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時(shí)間：2023-10-26 09:52:53
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇禮儀的發(fā)展性范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
我是這樣地理解他的這句話的含義的：兒童的個(gè)性是一個(gè)整體，因此我們吸引兒童參與的教學(xué)教育過(guò)程，應(yīng)當(dāng)不僅觸及他個(gè)別的個(gè)性屬性，而是要把他本身作為一個(gè)整體發(fā)動(dòng)起來(lái)。
要是在以前，我可能會(huì)跟列昂尼德?符拉基米羅維奇爭(zhēng)論起來(lái)，就像我的同事們不止一次地跟我爭(zhēng)論過(guò)的那樣。我可能會(huì)對(duì)他說(shuō)：“請(qǐng)問(wèn)，列昂尼德?符拉基米羅維奇，難道教學(xué)不是發(fā)展嗎？?jī)和谡莆罩R(shí)，這就意味著他在發(fā)展！還有高難度原則？！我們正在抱怨我們的孩子負(fù)擔(dān)過(guò)重呢。而且教學(xué)的速度也過(guò)快：剛剛講清楚了點(diǎn)什么，立刻就轉(zhuǎn)到新教材上去了。您是說(shuō)，傳統(tǒng)的教學(xué)不指向發(fā)展，這是哪兒的話！”我可能會(huì)更尖銳、更激昂地對(duì)他說(shuō)：“怎么，在您看來(lái)，蘇聯(lián)學(xué)校過(guò)去和現(xiàn)在都沒(méi)有使兒童得到發(fā)展嗎？也就是說(shuō)，蘇聯(lián)教師過(guò)去的全部經(jīng)驗(yàn)都是錯(cuò)誤的？是一種謬誤！”
我本來(lái)可能還會(huì)無(wú)休止地跟他爭(zhēng)論下去的，但是，當(dāng)我在列昂尼德?符拉基米羅維奇?贊科夫領(lǐng)導(dǎo)的實(shí)驗(yàn)學(xué)校聽(tīng)了課，與他談了話，鉆研了維果茨基關(guān)于教學(xué)與發(fā)展的相互關(guān)系、關(guān)于兒童的兩個(gè)發(fā)展區(qū)的理論，以及烏茲納澤關(guān)于教學(xué)的心理學(xué)本質(zhì)的學(xué)說(shuō)以后，我深信無(wú)疑了：對(duì)兒童的發(fā)展需要給予特殊的關(guān)心，只有在發(fā)展性教學(xué)的過(guò)程中，兒童才能表現(xiàn)出真正的獨(dú)立性?，F(xiàn)在我深信：
兒童單靠動(dòng)腦，只能理解和掌握知識(shí)，如果加上動(dòng)手，他會(huì)明白知識(shí)的實(shí)際意義，如果再加上心靈的力量―認(rèn)識(shí)的所有大門(mén)都將在他的面前敞開(kāi)，知識(shí)將成為他能動(dòng)地改造和創(chuàng)造的工具。
當(dāng)然，兒童不能自己獨(dú)立地掌握教材，光靠他們自己的力量勝任不了這件事。需要一個(gè)中介人，由這個(gè)中介人把教材處理得讓他們能夠接受，從而幫助他們一步一步向上攀登。在這一過(guò)程中，兒童將認(rèn)識(shí)世界，接受社會(huì)生活準(zhǔn)則，形成世界觀。臺(tái)階的跨度應(yīng)該是高高的，而我―他們的引路人，他們的能力與科學(xué)和人性的世界之間的中介人―應(yīng)該是一個(gè)獻(xiàn)身于他們的人。我應(yīng)該有寬廣的胸懷，還要有一顆當(dāng)之無(wú)愧的教師的心。
“教育學(xué)不應(yīng)當(dāng)面向兒童發(fā)展的昨天，而應(yīng)當(dāng)面向兒童發(fā)展的明天”。維果茨基的這一思想指引著我的創(chuàng)造性探索，使我不斷地完善我的孩子們?cè)趯W(xué)校和家庭里的生活方式、方法及其性質(zhì)。這就是說(shuō)，我是兒童的“明天”的主要組織者，我今天給他們上課，就要努力在這些課上把“明天”提攜到“今天”來(lái)，而一旦跨入了明天，我們就成長(zhǎng)了。
為了使兒童得到發(fā)展，并在他們每一個(gè)人身上培養(yǎng)一種互相合作的，也可以說(shuō)是有社會(huì)制約性的獨(dú)立性，我在教學(xué)法上努力的方向就是要教會(huì)他們：能說(shuō)出自己的疑團(tuán)（有根據(jù)的、有推理的）；能提出問(wèn)題（認(rèn)真的、經(jīng)過(guò)周密思考的、有分量的）；能評(píng)價(jià)同學(xué)付出的努力和工作的成果（也要有令人信服的論證，表現(xiàn)出同享成功的喜悅或?qū)κЮ耐楦校?；能?guī)劃自己的學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)活動(dòng)的計(jì)劃。
互相合作的、有社會(huì)制約性的獨(dú)立性？能做到這樣嗎？
盡管B2Bworldbuy.cc電商行業(yè)巨大通過(guò)上市融資或投資，資金狀況有所好轉(zhuǎn)，但經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)實(shí)使得行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力沒(méi)有絲毫降低，價(jià)格戰(zhàn)的競(jìng)爭(zhēng)使得經(jīng)營(yíng)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
從B2B電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)在中國(guó)未來(lái)發(fā)展來(lái)看，要盡快的實(shí)現(xiàn)物聯(lián)網(wǎng)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)重要領(lǐng)域的規(guī)模示范應(yīng)用，突破一批核心技術(shù)，初步形成物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)體系，安全保障能力明顯提高。在資本市場(chǎng)融資方面則體現(xiàn)出鼓勵(lì)金融資本、風(fēng)險(xiǎn)投資及民間資本投向物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的明確政策。數(shù)據(jù)表明，近年B2B電子商務(wù)公司的營(yíng)業(yè)額突飛猛進(jìn)，對(duì)傳統(tǒng)零售業(yè)、物流業(yè)均形成市場(chǎng)沖擊。面對(duì)一些跳躍式的發(fā)展，本身就表明其領(lǐng)域內(nèi)活力與前景的廣闊程度。這也是我國(guó)B2B電商企業(yè)發(fā)展不斷涌現(xiàn)的吸引力所在，可以預(yù)見(jiàn)隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)?；c資金實(shí)力、服務(wù)水平的競(jìng)爭(zhēng)，其價(jià)格戰(zhàn)的趨勢(shì)仍將保持繼續(xù)。
近年來(lái)，隨著我國(guó)改革的逐步深入和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，一方面國(guó)內(nèi)居民財(cái)富得到迅猛增長(zhǎng)，富裕居民以及高端富有人群逐漸擴(kuò)大，并逐漸開(kāi)始接受理財(cái)觀念，希望通過(guò)多種投資組合使資產(chǎn)得到增值，人們對(duì)于金融服務(wù)的需求不再只局限于簡(jiǎn)單的存款取息、貸款融資，理財(cái)需求得以提升；另一方面隨著金融改革的不斷深入發(fā)展，國(guó)內(nèi)銀行的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，現(xiàn)代商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展已經(jīng)開(kāi)始突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的框架，轉(zhuǎn)變以金融創(chuàng)新和金融服務(wù)為主要手段，全面拓展金融業(yè)務(wù)。諸多因素為中國(guó)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)創(chuàng)造了發(fā)展機(jī)遇，使個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為我國(guó)商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)之一，成為銀行的新寵，中國(guó)進(jìn)入了一個(gè)前所未有的理財(cái)時(shí)代。但在銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，也不可避免地遇到了諸多問(wèn)題，本文僅就銀行理財(cái)產(chǎn)品的內(nèi)部規(guī)范發(fā)展發(fā)表個(gè)人建議。
一、銀行理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展回顧
國(guó)內(nèi)最早的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)由中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行于1996年推出, 2002年10月招商銀行推出的“金葵花理財(cái)”業(yè)務(wù)，而銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的形成大致在2004年，當(dāng)年部分商業(yè)銀行開(kāi)始發(fā)售結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品，具有公開(kāi)信息的銀行理財(cái)產(chǎn)品初具規(guī)模。2004-2005年，在國(guó)內(nèi)利率市場(chǎng)化和利率改革、銀行業(yè)轉(zhuǎn)型的大背景下，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)很快由萌芽期轉(zhuǎn)入“超常規(guī)”的成長(zhǎng)期，理財(cái)產(chǎn)品逐漸豐富，結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品日益復(fù)雜化，產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模和數(shù)量每年均以兩位數(shù)的速度快速增長(zhǎng)。2008-2009年，在國(guó)際金融危機(jī)的沖擊下，銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中暴露，陷入了低潮和整頓時(shí)期，但此后愈發(fā)頑強(qiáng)，贏得了社會(huì)的普遍接受和重視。2011年，我國(guó)銀行理財(cái)市場(chǎng)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，全年產(chǎn)品發(fā)行數(shù)量和發(fā)行規(guī)模較2010年上漲幅度分別為71%和134%。2012年，銀行理財(cái)產(chǎn)品呈現(xiàn)低開(kāi)高走的態(tài)勢(shì)，走過(guò)1月的低谷后，2月各行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行量全面上漲。
伴隨著國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和快速發(fā)展，監(jiān)管部門(mén)堅(jiān)持了一貫的監(jiān)管原則，不斷完善相關(guān)規(guī)章制度，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下鼓勵(lì)和支持創(chuàng)新。2005年，為規(guī)范理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展，保護(hù)客戶的合法權(quán)益，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，使銀行理財(cái)業(yè)務(wù)有法可依。2009年，在全球金融危機(jī)大背景下，國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)市場(chǎng)進(jìn)入低谷，7月6日，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》。2010年，銀行理財(cái)快速?gòu)?fù)蘇，銀監(jiān)會(huì)先后于8月20日和8月28日出臺(tái)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》和《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》。2011年，銀行理財(cái)依然保持高速發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)又分別于1月20日和9月30日出臺(tái)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)的通知》和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》。以上重要文件，持續(xù)在理財(cái)投資方向、產(chǎn)品報(bào)備、銀信合作等多方面問(wèn)題進(jìn)行了進(jìn)一步的規(guī)范，對(duì)國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展起到了積極的規(guī)范促進(jìn)作用。
從銀行方面，理財(cái)產(chǎn)品相對(duì)其他傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言雖然起步較晚，但因其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小而且收益穩(wěn)定,有利于商業(yè)銀行防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力，而受到各家銀行的競(jìng)相追捧。各行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、制度建設(shè)、人員培養(yǎng)、客戶維護(hù)等方面都進(jìn)行卓有成效的探索，使得銀行理財(cái)業(yè)務(wù)在短短幾年內(nèi)迅速打開(kāi)市場(chǎng)，成為給銀行帶來(lái)巨大社會(huì)影響和經(jīng)濟(jì)利益的重要核心業(yè)務(wù)。
二、銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展存在的問(wèn)題
雖然近幾年我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展迅速，但是由于我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展較晚，目前仍處于成長(zhǎng)階段，既面臨著政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)，同樣也面臨著銀行內(nèi)部諸如品牌定位、規(guī)范營(yíng)銷(xiāo)、人才培養(yǎng)、系統(tǒng)建設(shè)等多方面問(wèn)題。
1.銀行缺乏對(duì)理財(cái)產(chǎn)品準(zhǔn)確的發(fā)展定位和品牌戰(zhàn)略
因銀行理財(cái)產(chǎn)品在投資方向、期限、定價(jià)等方面的靈活性，和對(duì)銀行及客戶來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定的特性，使得理財(cái)產(chǎn)品成為客戶理財(cái)必不可少的品種，各家商業(yè)銀行為爭(zhēng)奪中高端客戶，避免優(yōu)質(zhì)客戶流失，展開(kāi)了激烈的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，但要真正讓客戶認(rèn)可某銀行的理財(cái)品牌，獲取穩(wěn)定的市場(chǎng)份額和忠實(shí)的客戶群體，準(zhǔn)確的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策劃與個(gè)性化的產(chǎn)品創(chuàng)意還是非常重要的。但是現(xiàn)在很多商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展還存在較大的盲目性，缺少準(zhǔn)確的發(fā)展定位和品牌營(yíng)銷(xiāo)策略。許多銀行只忙著搶占市場(chǎng)，營(yíng)銷(xiāo)行為大同小異，前期缺乏對(duì)目標(biāo)客戶的市場(chǎng)細(xì)分，產(chǎn)品設(shè)計(jì)與宣傳雜亂無(wú)章，銷(xiāo)售行為缺乏規(guī)范約束，缺少或根本沒(méi)有售后的跟蹤服務(wù)，也就無(wú)法在市場(chǎng)上和客戶心目中形成優(yōu)秀的品牌效應(yīng)。
2.銀行銷(xiāo)售渠道建設(shè)有待進(jìn)一步完善
近幾年銀行理財(cái)產(chǎn)品的熱銷(xiāo)，促使各家銀行加快了銷(xiāo)售渠道的拓展和建設(shè)。目前，理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售除了傳統(tǒng)的“柜面銷(xiāo)售”外，又出現(xiàn)“網(wǎng)銀銷(xiāo)售”和“手機(jī)銀行銷(xiāo)售”等方式，甚至推出“網(wǎng)銀專(zhuān)享理財(cái)產(chǎn)品”。“網(wǎng)銀銷(xiāo)售” 使客戶足不出戶就能享受快捷便利的綠色金融服務(wù)的同時(shí)，也大大降低了銀行運(yùn)營(yíng)成本，已經(jīng)成為許多客戶購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的首選方式。以民生銀行為例，2011年上半年，網(wǎng)銀渠道理財(cái)銷(xiāo)售額已突破2500億元，是2010年全年的3.5倍，網(wǎng)銀渠道購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的交易筆數(shù)和金額都超過(guò)了70%。
此外，理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)目前還出現(xiàn)了第三方銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)。不過(guò)，這類(lèi)理財(cái)公司提供的增值服務(wù)時(shí)，其后續(xù)服務(wù)僅限于提供一些行業(yè)信息或者客戶沙龍活動(dòng)，更個(gè)性化、細(xì)致的服務(wù)無(wú)法提供。
從服務(wù)和維護(hù)客戶角度講，不論是“柜面銷(xiāo)售”，還是“網(wǎng)銀銷(xiāo)售”“手機(jī)銀行銷(xiāo)售”，都需要在渠道建設(shè)中關(guān)注不同客戶群體的購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣和其他個(gè)性需求。如各家銀行為更好地服務(wù)高端客戶，會(huì)針對(duì)本行的金卡、白金、鉆石、私人銀行等不同類(lèi)群的客戶，為其量身定做理財(cái)產(chǎn)品，而有時(shí)也會(huì)在購(gòu)買(mǎi)地點(diǎn)、購(gòu)買(mǎi)渠道有所區(qū)別限制，這樣就會(huì)給客戶帶來(lái)不便。所以，銀行在拓展和完善渠道建設(shè)的同時(shí)，不僅要考慮到銀行系統(tǒng)支持、人員服務(wù)能力等銀行內(nèi)部因素，更應(yīng)該關(guān)注客戶的實(shí)際需求和購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣。
3.理財(cái)人員數(shù)量短缺，綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步提升
在2011年底舉行的“2011第二屆國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師年會(huì)”上，《2011年中國(guó)理財(cái)行業(yè)發(fā)展報(bào)告》稱(chēng)：目前我國(guó)年收入達(dá)30萬(wàn)元以上的家庭已經(jīng)超過(guò)兩千萬(wàn)戶，高端理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模龐大。這些富裕階層多為企事業(yè)單位的高級(jí)管理層和地方商人，擁有活躍的理財(cái)行為和較為成熟的理財(cái)理念，追求個(gè)性化的個(gè)人、家庭理財(cái)計(jì)劃和創(chuàng)新型投資理財(cái)產(chǎn)品，已成為銀行開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的首選目標(biāo)客戶?；谶@一規(guī)模估算，目前中國(guó)理財(cái)規(guī)劃師行業(yè)的缺口約60萬(wàn)人。伴隨著居民財(cái)富的增加以及投資熱情的高漲，這一缺口還將持續(xù)擴(kuò)大，理財(cái)服務(wù)需求的大量增加進(jìn)一步凸顯了理財(cái)規(guī)劃師行業(yè)的人才瓶頸。
目前銀行理財(cái)從業(yè)人員不僅數(shù)量短缺，綜合素質(zhì)的現(xiàn)狀也不容樂(lè)觀。銀行理財(cái)服務(wù)是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)，理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售不是孤立的單個(gè)理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，它要求從事理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)的人員具備涉及銀行、保險(xiǎn)、投資、稅收、房地產(chǎn)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，需要結(jié)合客戶資產(chǎn)負(fù)債水平，個(gè)人生活習(xí)慣、理財(cái)需求、人生目標(biāo)等因素，要有良好的人際交往能力和組織協(xié)調(diào)能力，具備良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。而我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)客戶經(jīng)理大多是由較為出色的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)員工，經(jīng)過(guò)一次或幾次專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)后上崗的，他們一般缺乏扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)和豐富的人生閱歷，對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的背景、資金運(yùn)用渠道知之甚少，不具備為客戶測(cè)算具體收益水平及分析可能存在風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)水平，也不能兼顧客戶的短期和長(zhǎng)期財(cái)務(wù)目標(biāo)和人生規(guī)劃，他們的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和綜合素質(zhì)難以適應(yīng)日益專(zhuān)業(yè)化、復(fù)雜化理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)要求，不利于理財(cái)產(chǎn)品的理性營(yíng)銷(xiāo)。
4.銀行缺乏系統(tǒng)科學(xué)的營(yíng)銷(xiāo)體系、系統(tǒng)支持和考核機(jī)制
目前銀行多為部門(mén)銀行，而非流程銀行，有強(qiáng)有力的條線管理，卻缺乏橫向的協(xié)作溝通，部門(mén)之間的資源共享、產(chǎn)品融合、系統(tǒng)支持、考核機(jī)制等都存在不同程度的割裂，這種問(wèn)題同樣變現(xiàn)在銀行理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)體系的建立上。在銀行內(nèi)部，理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)、宣傳、銷(xiāo)售、系統(tǒng)支持往往涉及多個(gè)部門(mén)，在沒(méi)有系統(tǒng)科學(xué)的營(yíng)銷(xiāo)體系下，缺乏有效溝通協(xié)調(diào)，就會(huì)出現(xiàn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)部門(mén)不掌握銷(xiāo)售渠道，銷(xiāo)售部門(mén)不重視產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)，宣傳和財(cái)務(wù)部門(mén)要兼顧全行業(yè)務(wù)需求等諸多問(wèn)題，缺乏有效的聯(lián)動(dòng)，不能形成一個(gè)有機(jī)的營(yíng)銷(xiāo)體系，從而影響理財(cái)產(chǎn)品實(shí)際的銷(xiāo)售效果。
銀行銷(xiāo)售人員在理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中需要強(qiáng)有力的系統(tǒng)支持，需要系統(tǒng)及時(shí)提供諸如股市、貴金屬、基金、理財(cái)產(chǎn)品等相關(guān)數(shù)據(jù)的支持，同樣需要對(duì)存量客戶資產(chǎn)狀況的了解分析，但從目前銀行的系統(tǒng)支持看，普遍存在不同部門(mén)之間系統(tǒng)數(shù)據(jù)的割裂和不相容，缺少外部數(shù)據(jù)客觀全面整合后的數(shù)據(jù)平臺(tái)，也缺少銀行內(nèi)部不同系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的整合，使銷(xiāo)售人員缺乏數(shù)據(jù)分析，對(duì)理財(cái)人員個(gè)體的知識(shí)水平和個(gè)人判斷產(chǎn)生了較強(qiáng)的依賴(lài)性，不利于理財(cái)產(chǎn)品的理性銷(xiāo)售。
同時(shí)銀行在對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的考核方面，也多存在兩個(gè)甚至多個(gè)考核口徑，一個(gè)產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)，二是產(chǎn)品銷(xiāo)售部門(mén)，而起到主導(dǎo)作用的是產(chǎn)品銷(xiāo)售部門(mén)，因?yàn)楫a(chǎn)品的銷(xiāo)量直接為網(wǎng)點(diǎn)帶來(lái)了直接的利益，銷(xiāo)售人員只要有動(dòng)力，會(huì)將理財(cái)產(chǎn)品當(dāng)成高收益的存款很快地賣(mài)給客戶，而實(shí)際大多數(shù)銀行在考核中也是把理財(cái)產(chǎn)品當(dāng)成存款的替代品來(lái)考核的，甚至當(dāng)成了調(diào)劑關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)存款的非常有效的“資金池”。
5.銀行應(yīng)增強(qiáng)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的重視
銀行理財(cái)產(chǎn)品面臨的風(fēng)險(xiǎn)通常包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、銀行銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等，但在目前銀行的產(chǎn)品宣傳和銷(xiāo)售過(guò)程中，銀行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)管理和產(chǎn)品銷(xiāo)售等方面，都不同程度的存在淡化風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。理財(cái)產(chǎn)品更多地被宣傳為“低風(fēng)險(xiǎn)、高收益”的優(yōu)質(zhì)投資產(chǎn)品，而銀行的銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售過(guò)程中也只將投資期限、預(yù)期收益率、資金起點(diǎn)，以及與基金和股票相比較低的風(fēng)險(xiǎn)等作為向客戶傳遞的主要信息，較少宣傳產(chǎn)品投資方向，以及可能面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)產(chǎn)品與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力的匹配度也缺少應(yīng)有的關(guān)注。
同時(shí)，銀行內(nèi)部將理財(cái)產(chǎn)品等同于存款替代品的定位，也存在不可忽視的潛在風(fēng)險(xiǎn)?？蛻糍?gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品是基于對(duì)銀行的信任，將資金委托銀行投資，既然是投資，肯定面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)，但大量的客戶因?yàn)殂y行的宣傳而將關(guān)注的重點(diǎn)集中在了理財(cái)產(chǎn)品的期限、預(yù)期收益、資金起點(diǎn)等簡(jiǎn)單而表象的東西，而忽視了產(chǎn)品設(shè)計(jì)中很重要的方面―投資方向，也就是決定產(chǎn)品收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。如果銀行在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、員工培訓(xùn)和客戶宣傳上依然堅(jiān)持目前的原則和導(dǎo)向，一方面在銀行內(nèi)部不加強(qiáng)對(duì)員工在產(chǎn)品上的客觀宣傳，樹(shù)立正確的銷(xiāo)售理念，仍然沿用等同存款的考核原則，另一方面繼續(xù)“跑馬圈地”式粗放的市場(chǎng)拓展，淡化對(duì)客戶在產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)上的客觀陳述，將有可能出現(xiàn)客戶實(shí)際的資金損失、客戶對(duì)銀行信任度的降低，甚至銀行信用的嚴(yán)重透支，最終損害的是銀行最為寶貴的銀行信用和品牌價(jià)值。
三、促進(jìn)銀行理財(cái)產(chǎn)品理性發(fā)展的幾點(diǎn)建議
1.打破產(chǎn)品同質(zhì)化，提升服務(wù)水準(zhǔn)，加快品牌建設(shè)
目前，銀行間理財(cái)產(chǎn)品的同質(zhì)化，使得銀行之間理財(cái)產(chǎn)品價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，客戶在選擇產(chǎn)品種類(lèi)時(shí)也主要對(duì)比各行產(chǎn)品的期限和預(yù)期收益，基本無(wú)視投資方向和其他風(fēng)險(xiǎn)提示，更不用說(shuō)對(duì)哪家銀行品牌的認(rèn)可和忠誠(chéng)度了，所以銀行加快理財(cái)產(chǎn)品的品牌建設(shè)對(duì)吸引優(yōu)質(zhì)客戶顯得尤為重要。
首先，銀行應(yīng)結(jié)合自身的市場(chǎng)定位、銀行發(fā)展戰(zhàn)略和銀行資源優(yōu)勢(shì)，制定明晰的理財(cái)品牌戰(zhàn)略，與產(chǎn)品、定價(jià)、分銷(xiāo)、促銷(xiāo)等策略相配合，重視品牌發(fā)展的科學(xué)規(guī)劃，注重品牌的統(tǒng)一、連貫、有效的溝通和傳播。
其次，銀行必須細(xì)分市場(chǎng)，區(qū)別不同資產(chǎn)級(jí)別、不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的客戶群體確定目標(biāo)客戶，設(shè)計(jì)不同的理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)建立順暢的溝通反饋機(jī)制，及時(shí)將客戶的需求反饋產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)，有利于產(chǎn)品研發(fā)與市場(chǎng)需求的準(zhǔn)確對(duì)接，鼓勵(lì)研發(fā)有獨(dú)特價(jià)值內(nèi)涵的創(chuàng)新性產(chǎn)品，更好地契合客戶的需求，增強(qiáng)客戶的認(rèn)同感。
第三，好的產(chǎn)品要有順暢的銷(xiāo)售渠道和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。銀行要讓客戶有多種渠道選擇，并加強(qiáng)銷(xiāo)售人員素質(zhì)、知識(shí)、技能等方面的培訓(xùn)，提升服務(wù)水準(zhǔn)，改善客戶服務(wù)體驗(yàn)，真正讓客戶享受到技術(shù)含量高、服務(wù)個(gè)性化的優(yōu)質(zhì)理財(cái)服務(wù)。
綜上，理財(cái)產(chǎn)品只要依靠科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、順暢的銷(xiāo)售渠道、優(yōu)質(zhì)規(guī)范的專(zhuān)業(yè)服務(wù)等，才能真正打造客戶認(rèn)可的優(yōu)秀品牌。
2.進(jìn)一步規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售行為
規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，是監(jiān)管部門(mén)的一貫要求，是銀行自身業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求，更是對(duì)客戶負(fù)責(zé)、樹(shù)立銀行理財(cái)品牌的需要。
首先，準(zhǔn)確揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。按照監(jiān)管部門(mén)要求，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的相關(guān)信息進(jìn)行必要公示、客觀宣傳，明確告知客戶理財(cái)產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)客戶進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估，按照風(fēng)險(xiǎn)匹配原則，將適合的產(chǎn)品賣(mài)給適合的客戶。
其次，持續(xù)提升銷(xiāo)售人員的整體素質(zhì)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。好產(chǎn)品，更要有好員工來(lái)銷(xiāo)售，穩(wěn)定高素質(zhì)的員工隊(duì)伍是做好理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售的前提。銀行要選拔優(yōu)秀員工，參照理財(cái)規(guī)劃師課程體系的設(shè)置，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，包括道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能、行為規(guī)范、公關(guān)技巧等等，鼓勵(lì)員工參加社會(huì)注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師的培訓(xùn)，使銀行的客戶經(jīng)理不僅熟知本行的理財(cái)產(chǎn)品，更要變成既有金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)、理財(cái)知識(shí)，又懂得營(yíng)銷(xiāo)技巧、通曉客戶心理的“通才”。同時(shí)，也要按照人力資源管理的要求，建立科學(xué)合理的績(jī)效管理機(jī)制和員工晉升通道，真正穩(wěn)定專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員隊(duì)伍。
第三，持續(xù)做好客戶教育和市場(chǎng)培育。
目前，雖然居民資產(chǎn)的積累催生了居民的理財(cái)意識(shí)，但理財(cái)教育的滯后造成了居民理財(cái)意識(shí)的不理性，盲目跟風(fēng)選擇投資渠道和投資產(chǎn)品的客戶比比皆是，所以，銀行作為金融機(jī)構(gòu)有責(zé)任利用自身的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)承擔(dān)起居民理財(cái)教育的部分責(zé)任。正確地宣講和銷(xiāo)售銀行理財(cái)產(chǎn)品，在充分了解客戶經(jīng)濟(jì)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和長(zhǎng)短期財(cái)務(wù)及人生目標(biāo)后，負(fù)責(zé)任地為客戶提供理財(cái)方案和購(gòu)買(mǎi)建議，幫助客戶樹(shù)立科學(xué)理性的理財(cái)觀念，為客戶的資產(chǎn)保值增值，幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由和人生目標(biāo)。
3.完善渠道建設(shè)和系統(tǒng)支持
一是完善渠道建設(shè)，既考慮到不同產(chǎn)品的銷(xiāo)售要求，又考慮到不同客戶的購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣，讓不同客戶通過(guò)物理網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等渠道，都能及時(shí)了解銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行和相關(guān)的投資品種的最新信息，方便客戶了解信息、判斷選擇，查詢資金、便捷買(mǎi)賣(mài)，真正為客戶提供全方位、安全便捷的理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)渠道。
二是要加快銀行電子化系統(tǒng)的集成。銀行根據(jù)市場(chǎng)和客戶的需求，把各種產(chǎn)品和服務(wù)及相關(guān)的業(yè)務(wù)操作、處理、管理、控制等環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成一個(gè)統(tǒng)一的有機(jī)系統(tǒng)，使銀行能夠靈活的適應(yīng)市場(chǎng)需求，實(shí)施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，形成經(jīng)營(yíng)管理上的優(yōu)勢(shì)。
三是繼續(xù)完善銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)，借助這個(gè)系統(tǒng)，銀行可以整合各業(yè)務(wù)部門(mén)端口接收的客戶信息，并可根據(jù)不同的銷(xiāo)售和管理需求進(jìn)行客戶篩選和數(shù)據(jù)分析，更為準(zhǔn)確的為客戶提供合適的理財(cái)產(chǎn)品和理財(cái)方案，進(jìn)一步將經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蛻糁鲗?dǎo)型，通過(guò)個(gè)性化服務(wù)滿足客戶的需求，然后再根據(jù)客戶的具體情況采取不同的跟蹤服務(wù)措施，真正實(shí)施對(duì)客戶的長(zhǎng)期維護(hù)和客戶的穩(wěn)固關(guān)系戰(zhàn)略。
4.繼續(xù)加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制
銀行理財(cái)實(shí)際就是客戶的委托投資，理所當(dāng)然地存在投資風(fēng)險(xiǎn)，所以首先，銀行要糾正銀行內(nèi)部某些員工，甚至管理層，仍將理財(cái)產(chǎn)品單純作為“低風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債類(lèi)產(chǎn)品”的認(rèn)識(shí)偏差，自上而下樹(shù)立科學(xué)理性的發(fā)展理念，并以此指導(dǎo)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和產(chǎn)品銷(xiāo)售。第二，嚴(yán)格遵守監(jiān)管部門(mén)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的規(guī)定要求，制定規(guī)范本行產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品銷(xiāo)售和運(yùn)營(yíng)管理等方面的規(guī)章制度和操作流程，規(guī)范員工宣傳和銷(xiāo)售行為，并加大執(zhí)行和檢查力度，真正規(guī)范在理財(cái)投資方向、產(chǎn)品報(bào)備、銀信合作等方面的業(yè)務(wù)操作。第三，根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的產(chǎn)品特性，按照謹(jǐn)慎原則，適當(dāng)調(diào)整理財(cái)產(chǎn)品的核算科目和考核政策，以客觀真實(shí)地反映資產(chǎn)負(fù)債狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度，并通過(guò)可考核正確引導(dǎo)前臺(tái)銷(xiāo)售。
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)不斷發(fā)展進(jìn)步，眾多行業(yè)領(lǐng)域中已經(jīng)廣泛應(yīng)用了信息管理技術(shù)。信息時(shí)代背景下，較多傳統(tǒng)的管理模式需要進(jìn)行改善，適應(yīng)新時(shí)期信息化發(fā)展的實(shí)際需求。醫(yī)院檔案管理工作內(nèi)容復(fù)雜，涉及檔案信息比較瑣碎，傳統(tǒng)的檔案管理工作效率比較低。因此，醫(yī)院的檔案管理工作需要通過(guò)信息化技術(shù)提高效率，同時(shí)還能夠促進(jìn)醫(yī)院檔案管理更加規(guī)范，達(dá)到檔案管理標(biāo)準(zhǔn)化以及高效化。
一、在信息化時(shí)代下檔案管理創(chuàng)新與發(fā)展的必要性
在信息時(shí)代背景下，信息管理技術(shù)不斷更新，傳統(tǒng)檔案管理模式和管理方法得到了很大改善，促使醫(yī)院檔案管理能夠更加規(guī)范化。因此，研究檔案管理的創(chuàng)新與發(fā)展問(wèn)題是十分必要的。首先，檔案管理實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新與發(fā)展才能夠適應(yīng)信息時(shí)代新時(shí)期的社會(huì)需求。信息技術(shù)更新升級(jí)不斷加快，社會(huì)信息化不斷增強(qiáng)，從而醫(yī)院檔案管理的創(chuàng)新與發(fā)展十分關(guān)鍵。社會(huì)信息化帶來(lái)了信息收集處理的需求。人們對(duì)于時(shí)效性強(qiáng)、具有較高價(jià)值的檔案信息的需求更高。面臨這種新的信息化需求，醫(yī)院只有做好檔案管理的創(chuàng)新與發(fā)展，才能夠滿足信息化發(fā)展帶來(lái)的實(shí)際需求。其次，檔案管理的創(chuàng)新與發(fā)展能有助于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)不斷發(fā)展。醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，需要大量的優(yōu)秀人才引進(jìn)。人事檔案相關(guān)材料管理工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理，能夠更加有利于做好人才資源合理配置，提高人才能力資源的最優(yōu)化分配，實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀學(xué)科人才能力能夠充分發(fā)揮，促進(jìn)醫(yī)院進(jìn)一步可持續(xù)發(fā)展。通過(guò)利用信息化，實(shí)現(xiàn)檔案管理的創(chuàng)新與發(fā)展，可以引進(jìn)和培養(yǎng)更多的優(yōu)秀學(xué)科人才加入到醫(yī)療隊(duì)伍中，還可以實(shí)現(xiàn)檔案管理的信息更加充分的開(kāi)發(fā)，充分發(fā)揮檔案資源的價(jià)值。最后，檔案管理的創(chuàng)新與發(fā)展能夠進(jìn)一步提高醫(yī)院管理水平。目前來(lái)看，多數(shù)的醫(yī)院在檔案管理創(chuàng)新與發(fā)展方面確實(shí)有所關(guān)注，但是實(shí)際上效果并不十分理想，醫(yī)院的檔案管理信息化程度并不高，仍需要進(jìn)一步進(jìn)行改善和創(chuàng)新。除了要引進(jìn)更加先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，還要增強(qiáng)檔案管理工作的重視，改善檔案管理方法，利用信息化手段提高管理工作效率。
二、目前醫(yī)院檔案信息化管理的基本情況
(一)缺乏檔案管理的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，檔案管理基礎(chǔ)設(shè)施較弱
信息化背景下檔案管理與傳統(tǒng)的檔案管理要求有所不同，更多的是對(duì)檔案信息的管理。檔案管理工作人員需要具備檔案管理基礎(chǔ)知識(shí)以外，還需要熟練掌握和應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)信息處理能力。醫(yī)院大部分檔案管理人員是由傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案管理轉(zhuǎn)換而來(lái)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息處理缺乏專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力，專(zhuān)業(yè)性的檔案管理人才相對(duì)缺乏。另外，大多數(shù)醫(yī)院實(shí)行企業(yè)化管理事業(yè)單位性質(zhì)。醫(yī)院的檔案管理既有企業(yè)內(nèi)容，也有事業(yè)單位相關(guān)內(nèi)容。這種情況檔案管理往往不會(huì)得到重視，導(dǎo)致檔案管理基礎(chǔ)設(shè)施弱，檔案管理的創(chuàng)新與發(fā)展受到一定程度的影響。
(二)缺少規(guī)范的檔案管理體系
檔案管理實(shí)現(xiàn)信息化，也就是通過(guò)利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，將檔案信息材料進(jìn)行數(shù)據(jù)化處理，進(jìn)一步整理分析，實(shí)現(xiàn)檔案資源的有效提取和管理。實(shí)行檔案信息化管理首先的要求是要建立好規(guī)范的管理體系，其中包括實(shí)用的檔案管理軟件和文字上的規(guī)范制度兩方面。實(shí)用的檔案信息處理程序能夠滿足檔案管理高效整合信息資源的需求，滿足醫(yī)院檔案管理一體化。標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范制度有利于檔案管理制度的落實(shí)和執(zhí)行。
三、信息時(shí)代背景下檔案管理創(chuàng)新發(fā)展的措施
(一)加大對(duì)檔案管理專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)
在信息化檔案管理的過(guò)程中，工作人員除了要具備檔案管理的知識(shí)，還要具備良好的計(jì)算機(jī)應(yīng)用和網(wǎng)絡(luò)信息處理能力。因此，要加強(qiáng)對(duì)檔案管理人才的培養(yǎng)，才能使檔案管理的優(yōu)勢(shì)得到有效發(fā)揮，才能夠適應(yīng)信息化社會(huì)飛速發(fā)展需求。
(二)完善相關(guān)管理制度、法規(guī)政策
檔案管理的創(chuàng)新發(fā)展需要有統(tǒng)一的管理制度以及法規(guī)政策作為規(guī)范化發(fā)展依據(jù)。如果出現(xiàn)了問(wèn)題，就可以以此為依據(jù)進(jìn)行處理。在醫(yī)院檔案管理工作中，統(tǒng)一規(guī)范的制度標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)，為檔案管理工作創(chuàng)新發(fā)展提供了規(guī)范的法律依據(jù)，有助于促進(jìn)信息化檔案管理的創(chuàng)新發(fā)展。因此，在醫(yī)院檔案信息化管理中，需要不斷完善相關(guān)的管理制度和法規(guī)政策。
(三)更新檔案管理觀念
在醫(yī)院主體醫(yī)療管理業(yè)務(wù)中，包含了各個(gè)方面的管理工作，檔案管理是輔助部分之一。但是醫(yī)院管理工作在做相關(guān)決策時(shí)都需要以檔案資源為重要參考依據(jù)，它是現(xiàn)代化醫(yī)院管理的重要組成部分。因此，醫(yī)院管理觀念需要更新，逐步傳統(tǒng)檔案管理模式，實(shí)現(xiàn)檔案管理從單純紙質(zhì)資料的收集整理向計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化檔案管理的轉(zhuǎn)變。從而，充分發(fā)揮檔案管理在整體信息化建設(shè)與醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策中的作用。只有領(lǐng)導(dǎo)管理觀念不斷更新，才能夠更加重視信息化檔案管理，才能實(shí)現(xiàn)檔案管理的創(chuàng)新和發(fā)展。
四、小結(jié)
信息時(shí)代背景下，面臨互聯(lián)網(wǎng)+與大數(shù)據(jù)發(fā)展，較多傳統(tǒng)的管理模式需要進(jìn)行改善，適應(yīng)新時(shí)期信息化需求。醫(yī)院的檔案管理需要更多的應(yīng)用信息技術(shù)，更加有助于醫(yī)院檔案管理更加科學(xué)化，提高醫(yī)院檔案管理水平。從而有效提升醫(yī)院的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高醫(yī)院的服務(wù)質(zhì)量，為醫(yī)院發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
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由于地方經(jīng)濟(jì)、人力資源以及重視度的不夠，現(xiàn)階段基層醫(yī)院藥事管理存在著一些問(wèn)題。在醫(yī)改的形式下，基層醫(yī)院需要不斷的完善自身的問(wèn)題，在追求藥品經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，做好藥事管理，從而實(shí)現(xiàn)在保障患者安全治愈的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)基層醫(yī)院資源的最合理化的使用。
1 基層醫(yī)院藥事管理存在的問(wèn)題
1.1 藥事管理的功能單一 由于部分基層醫(yī)院對(duì)藥品的經(jīng)濟(jì)效益過(guò)于重視，而忽略了藥事管理工作，使得基層醫(yī)院藥事管理的功能變得單一，只能滿足日常配發(fā)藥品的簡(jiǎn)單工作。
1.2 缺乏藥學(xué)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員 一方面，由于基層醫(yī)院中由于人數(shù)有限，出現(xiàn)不少基層醫(yī)院的醫(yī)生、護(hù)士身兼數(shù)職的現(xiàn)象。然而，醫(yī)生、護(hù)士對(duì)于藥品的采購(gòu)、調(diào)配、養(yǎng)護(hù)等知識(shí)與技能與相關(guān)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員相比，還存在著很大的差別，這導(dǎo)致基層醫(yī)院在對(duì)藥品資源的不合理運(yùn)用。另一方面，基層醫(yī)院由于各種原因，不能很好的對(duì)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)以及再培訓(xùn)，從而造成基層醫(yī)院管理水平的落后。
1.3 藥品供應(yīng)與管理水平落后 基層醫(yī)院對(duì)藥事管理的落后主要表現(xiàn)在藥品的采購(gòu)、入庫(kù)管理以及藥物效期管理的過(guò)程中。在藥品采購(gòu)時(shí)缺乏計(jì)劃性，不能根據(jù)當(dāng)?shù)氐男枨?、藥物的效期以及醫(yī)院的資金周轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行采購(gòu)，從而為醫(yī)院的藥事管理帶來(lái)不必要的困難；在對(duì)于采購(gòu)回來(lái)的藥品不能進(jìn)行及時(shí)完善的入庫(kù)管理，未建立對(duì)特殊藥物管理的專(zhuān)帳，從而導(dǎo)致賬物不符等現(xiàn)象，也為藥品安全帶來(lái)隱患；由于采購(gòu)過(guò)于隨意，藥品效期管理制度的不健全，從而導(dǎo)致藥品失效以及產(chǎn)品積壓的情況，對(duì)醫(yī)院患者的安全帶來(lái)了巨大的隱患。
2 醫(yī)改形勢(shì)下基層醫(yī)院藥事管理的措施
2.1 強(qiáng)化法規(guī)意識(shí)，完善藥事管理功能。藥事管理是基層醫(yī)院的重要工作，是保障群眾利益的前提。我們應(yīng)該根據(jù)《藥品管理法》，結(jié)合基層醫(yī)院的具體情況，制定并完善藥物采購(gòu)、庫(kù)存、供應(yīng)和臨床藥學(xué)檢測(cè)等各項(xiàng)工作制度。并定期依據(jù)《藥品管理法》對(duì)基層醫(yī)院工作人員進(jìn)行法規(guī)教育，從而完善藥事管理的功能，使基層醫(yī)院在重視藥事管理的基礎(chǔ)上，追求經(jīng)濟(jì)利益［1］。
2.2 加強(qiáng)藥學(xué)隊(duì)伍建設(shè)，提高藥師技能。首先，基層醫(yī)院需要根據(jù)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥事管理暫行規(guī)定》來(lái)引進(jìn)藥學(xué)專(zhuān)業(yè)人才，保證醫(yī)院藥學(xué)隊(duì)伍的基本素質(zhì)應(yīng)制定藥學(xué)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)計(jì)劃，組織參加藥學(xué)繼續(xù)教育和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，從而提高專(zhuān)業(yè)人員的綜合素質(zhì)，打造一流的醫(yī)療服務(wù)品牌，提升醫(yī)院的整體形象［2］。其次，要調(diào)整醫(yī)院的用人政策，以事業(yè)、情感、待遇等營(yíng)造留得住人才的工作環(huán)境與氛圍。最后，建立專(zhuān)門(mén)的培訓(xùn)體系，對(duì)人才進(jìn)行再培訓(xùn)。規(guī)范臨床藥師制度，開(kāi)展臨床藥師的繼續(xù)教育，改革現(xiàn)有醫(yī)院藥學(xué)部門(mén)的體制，提高臨床藥師專(zhuān)業(yè)水平和基本素質(zhì)，針對(duì)現(xiàn)有基層醫(yī)院的實(shí)際情況制定一套切實(shí)可行的方針政策，逐步完善。
2.3 提高藥品供應(yīng)及管理水平 首先，在采購(gòu)方面要合理的調(diào)整藥品結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)采購(gòu)管理。藥品采購(gòu)要有計(jì)劃性，基層醫(yī)院在采購(gòu)之前，應(yīng)對(duì)藥品的外部環(huán)境進(jìn)行簡(jiǎn)單的調(diào)查了解，然后，決定采購(gòu)藥品的結(jié)構(gòu)以及數(shù)量。
其次，實(shí)行崗位責(zé)任制。基層醫(yī)療醫(yī)院可以實(shí)行崗位責(zé)任制，將藥事管理的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，并簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，以負(fù)責(zé)排班和分配組員工作，監(jiān)督各崗位操作規(guī)程的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)科室內(nèi)外工作等。這樣，將醫(yī)院利益與小組及個(gè)人的利益掛鉤，相關(guān)人員在進(jìn)行藥事管理時(shí)，責(zé)任感和積極性也就被充分的調(diào)動(dòng)出來(lái)，從而從側(cè)面保障了藥品質(zhì)量的安全。
再次，做好入庫(kù)驗(yàn)收檢查。庫(kù)管員必須依據(jù)有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)貨憑證、藥品采購(gòu)計(jì)劃逐項(xiàng)檢查合格后，方可放入貨位。驗(yàn)收內(nèi)容包括實(shí)物的品種和數(shù)量是否正確，藥品內(nèi)、外包裝是否完整、清潔、無(wú)滲漏等，核對(duì)標(biāo)簽和說(shuō)明書(shū)，特殊管理藥品、外用藥品、非處方藥品應(yīng)用標(biāo)識(shí)，進(jìn)口藥品應(yīng)有中文標(biāo)識(shí)等［3］。在檢查合格后，認(rèn)真填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收記錄表，內(nèi)容包括來(lái)貨日期，藥品名稱(chēng)，規(guī)格、劑型、是否掛網(wǎng)，數(shù)量，生產(chǎn)日期，生產(chǎn)批號(hào)，有效期，儲(chǔ)存條件，批準(zhǔn)文號(hào)，進(jìn)口藥品相關(guān)證件是否齊全，有無(wú)票據(jù)，包裝外觀檢查及驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收人，復(fù)核人，入庫(kù)日期，緊缺藥品、新藥當(dāng)日通知藥房或臨床情況，以及備注等［4］。
最后，做好藥品的期效管理?；鶎俞t(yī)院的藥劑科需正視藥品的期效管理，建立并完善藥品期效管理制度。從藥品采購(gòu)直至調(diào)配發(fā)放各個(gè)環(huán)節(jié)都要做好監(jiān)控。并對(duì)各種藥品的生產(chǎn)日期、有效期、生產(chǎn)廠家以及生產(chǎn)批號(hào)發(fā)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并定時(shí)的進(jìn)行抽樣檢查，保證藥品的期效安全。
3 醫(yī)改形勢(shì)下基層醫(yī)院加強(qiáng)藥事管理的意義
3.1 降低基層醫(yī)院藥品的成本 規(guī)范醫(yī)療單位藥事管理，對(duì)確保藥品質(zhì)量，健全藥事管理工作制度，落實(shí)職責(zé)，開(kāi)展藥學(xué)知識(shí)培訓(xùn)，檢查合理用藥情況，以及制定醫(yī)院用藥目錄等措施具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。在醫(yī)改的形勢(shì)下基層醫(yī)院進(jìn)行藥事管理，能夠在對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行了解的基礎(chǔ)上對(duì)藥品進(jìn)行采購(gòu)，減少了藥品的積壓以及失效的情況，從而減少了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
3.2 規(guī)范基層醫(yī)院醫(yī)療行為 在基層醫(yī)院中，以藥養(yǎng)藥的現(xiàn)象特別多見(jiàn)。通過(guò)醫(yī)院的藥事管理從而規(guī)范基層醫(yī)院的醫(yī)療行為，促進(jìn)合理用藥，保證用藥安全，杜絕以藥養(yǎng)藥的現(xiàn)象。
3.3 保障患者的治療安全 患者在基層醫(yī)院接受治療時(shí)，由于藥品失效使患者不能得到及時(shí)治療，從而導(dǎo)致患者病情的加重，甚至死亡，這種現(xiàn)象在基層醫(yī)院屢屢發(fā)生。通過(guò)醫(yī)改，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院藥事管理，對(duì)醫(yī)院的藥品進(jìn)行有效控制，保障藥品在效期內(nèi)使用，從而保障患者治療安全。
總之，現(xiàn)階段基層醫(yī)院藥事管理在制度及人才方面存在著一定的問(wèn)題。在醫(yī)改的形式下，基層醫(yī)院需要通過(guò)對(duì)藥事管理制度的健全、加強(qiáng)人才技能的培訓(xùn)等方式，實(shí)現(xiàn)在控制醫(yī)療費(fèi)用的增長(zhǎng)速度的基礎(chǔ)上合理的使用基層醫(yī)院的資源。
參 考 文 獻(xiàn)
［1］ 蒲延容.醫(yī)改形勢(shì)下基層醫(yī)院藥事管理的發(fā)展.中國(guó)現(xiàn)代藥物應(yīng)用，2010,4（15）：229204.
引力模型最早是由Tinbergen（1962）和Poyhonen（1963）提出的實(shí)證經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ?，兩?guó)間的貿(mào)易與兩國(guó)各自的經(jīng)濟(jì)規(guī)模成正比，與兩國(guó)之間的距離成反比，形式與牛頓萬(wàn)有引力公式近似，因此被稱(chēng)為傳統(tǒng)引力模型。他們認(rèn)為出口國(guó)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模反映了其潛在的供給能力，進(jìn)口國(guó)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模則反映了其潛在的需求能力，國(guó)家間的供給與需求的相互吸引帶動(dòng)了國(guó)際化分工下專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)的產(chǎn)品的流動(dòng)，而兩國(guó)的空間距離則代表了雙邊貿(mào)易最主要的阻力因素。
在該模型中，兩國(guó)間的距離即為模型中雙邊貿(mào)易成本的重要因素，Tinbergen（1962）中選取了42個(gè)國(guó)家的面板數(shù)據(jù)，計(jì)量檢驗(yàn)結(jié)果顯示兩國(guó)的貿(mào)易空間距離對(duì)雙邊貿(mào)易額會(huì)產(chǎn)生顯著的影響，可以解釋75%的名義雙邊貿(mào)易額。Poyhonen（1963）對(duì)1958年的歐洲貿(mào)易數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，采用截面數(shù)據(jù)和投入產(chǎn)出矩陣的結(jié)構(gòu)模型，雙邊貿(mào)易空間距離采用國(guó)家間貨物貿(mào)易運(yùn)輸距離這一觀測(cè)值，同時(shí)引進(jìn)運(yùn)輸成本因素。
Linnemann（1966）對(duì)標(biāo)準(zhǔn)引力模型進(jìn)行了重要擴(kuò)展，引入了內(nèi)生變量國(guó)家人口和虛擬變量貿(mào)易協(xié)定這兩個(gè)解釋變量，其中實(shí)證檢驗(yàn)得到人口與雙邊貿(mào)易額的負(fù)相關(guān)關(guān)系。而后，對(duì)貿(mào)易引力模型的拓展主要局限在增加解釋變量上，包括人均收入、運(yùn)輸成本因子、非關(guān)稅覆蓋率指數(shù)、雙邊匯率、人口資本密集度、語(yǔ)言文化、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)、領(lǐng)土接壤等等，同時(shí)引力模型的研究對(duì)象也從貨物貿(mào)易流動(dòng)增加到移民流動(dòng)、凈資產(chǎn)流動(dòng)以及FDI流動(dòng)等。
一直到70年代末，引力模型的發(fā)展仍為跳出傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ偷目蚣?，雖然不斷增多的解釋變量更好的完善了該經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ停狈?jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)仍是該模型的一大軟肋。到80年代，較為完善的引力理論模型逐漸形成，目前主要分為三種方向：
1、基于可計(jì)算一般均衡模型（Computable General Equilibrium Models，CGE），代表有Anderson（1979）、Bergstrand（1985）、Anderson和van Wincoop（2003，2004）等；
2、基于國(guó)際貿(mào)易理論模型，其中有要素稟賦理論模型（Factor Endowments Models），即赫克歇爾-俄林及其拓展模型，代表有Bergstrand（1989，1990）、Deardorff（1998）等，有李嘉圖貿(mào)易模型（Ricardian Trade Model），代表有Eaton和Kortum（2002），有規(guī)模報(bào)酬遞增模型（Increasing Returns to Scale，IRS），代表有Helpman和Krugman（1985）、Evenett和Keller（2002）；
3、基于異質(zhì)性企業(yè)模型（Heterogeneous Firms Models），代表有Chaney（2008）、Melitz和Ottaviano（2008）等。
一、基于可計(jì)算一般均衡模型
Anderson（1979）提出了引力模型的一種理論解釋?zhuān)摾碚摳鶕?jù)貿(mào)易品及非貿(mào)易品的支出方程推導(dǎo)出簡(jiǎn)易的引力模型，其中支出方程中使用常數(shù)替代彈性（CES）效用函數(shù)來(lái)得到貿(mào)易與產(chǎn)出的關(guān)系，且假設(shè)各地區(qū)的需求函數(shù)都一致，且各地區(qū)生產(chǎn)一種完全分工的產(chǎn)品，也就是阿明頓假設(shè)（Armington Assumption），文中還將該模型推廣到多國(guó)多貿(mào)易品以及存在關(guān)稅和運(yùn)輸成本的情況下，并且提出了雙邊貿(mào)易受到兩個(gè)地區(qū)與他們所有的貿(mào)易伙伴平均貿(mào)易壁壘的影響。
而后的Bergstrand（1985）認(rèn)為“價(jià)格僅僅是為了調(diào)節(jié)供給與需求的平衡”這一觀點(diǎn)在貿(mào)易流量分析中是不合理的，其實(shí)在Anderson（1979）中就已經(jīng)發(fā)現(xiàn)價(jià)格在多邊貿(mào)易函數(shù)中的重要性。Bergstrand（1985）第一個(gè)提出了系統(tǒng)的靜態(tài)一般均衡國(guó)際貿(mào)易模型來(lái)推導(dǎo)引力模型，該模型將貿(mào)易商品價(jià)格作為重要的要素分析，沿用了Anderson（1979）中的CES效用函數(shù)并提出了常數(shù)轉(zhuǎn)換彈性（CET）生產(chǎn)函數(shù)來(lái)構(gòu)造局部均衡模型，得出的一般化引力模型形式較為復(fù)雜，經(jīng)過(guò)幾個(gè)假設(shè)得到簡(jiǎn)約的引力模型。
但是，Bergstrand（1985）將貿(mào)易成本包含的進(jìn)出口商品價(jià)格之中，并沒(méi)有對(duì)貿(mào)易成本作進(jìn)一步的分析，而Anderson和van Wincoop（2003，2004）將貿(mào)易成本因子從商品價(jià)格中分離出來(lái)，并分析貿(mào)易成本因子的主要構(gòu)成，包括兩國(guó)距離、自由貿(mào)易協(xié)定等，加以合理的假設(shè)得到了最為接近實(shí)證引力模型的結(jié)果。模型推導(dǎo)中仍然采用阿明頓假設(shè)和CES效用函數(shù)，分析了一般均衡中存在貿(mào)易成本的情況，以及各種貿(mào)易成本對(duì)雙邊以及多變貿(mào)易的影響。文中還提出了非理論項(xiàng)“遙遠(yuǎn)度（Remoteness）”，以及“多邊阻力項(xiàng)（Multilateral Resistance）”對(duì)傳統(tǒng)引力模型進(jìn)行革新，就是在兩國(guó)貿(mào)易模型推廣到多國(guó)貿(mào)易時(shí)，考慮的應(yīng)該是各國(guó)兩兩間的比較貿(mào)易壁壘且是兩國(guó)與世界其他國(guó)家相比較。
二、基于國(guó)際貿(mào)易理論模型
在Bergstrand（1985）提出了單一要素的進(jìn)出口供需方程組一般均衡模型的理論基礎(chǔ)之后，引力模型理論的進(jìn)一步拓展主要是在一般均衡模型分析中增加了新的國(guó)際貿(mào)易理論模型，將新貿(mào)易理論納入到引力模型的框架之中，給出了更多的貿(mào)易分工以及對(duì)差異化產(chǎn)品需求的原因。
最早是Bergstrand（1989）將引力模型納入到了國(guó)際貿(mào)易要素分配理論中，放棄了一般均衡模型中單一要素假設(shè)、阿明頓假設(shè)以及相似偏好假設(shè)，而是基于兩種要素、兩個(gè)產(chǎn)業(yè)及N個(gè)國(guó)家的赫克歇爾-俄林-張伯倫-林德模型（Heckscher-Ohlin-Chamberlin-Linder Model）進(jìn)行分析，其中出口國(guó)的總收入及人均收入可以分別看作為國(guó)內(nèi)資本總量的產(chǎn)出以及國(guó)內(nèi)人均資本量（資本勞動(dòng)稟賦比率）的產(chǎn)出，而進(jìn)口國(guó)的總收入及人均收入的差異可以看作進(jìn)口國(guó)的總消費(fèi)能力和消費(fèi)偏好的差異。
在該模型下可以看到引力模型與產(chǎn)業(yè)間和產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易的新貿(mào)易理論推導(dǎo)結(jié)果是一致的，在計(jì)量分析中，發(fā)現(xiàn)引力模型可以解釋SITC一分位跨國(guó)貿(mào)易流量變化中的40%到80%。我們可以看出Bergstrand（1989）成功地引入了貿(mào)易要素分配國(guó)際貿(mào)易理論，運(yùn)用要素稟賦理論闡述引力模型一般均衡分析中部分假設(shè)的合理性，也就是國(guó)際貿(mào)易中各產(chǎn)業(yè)的全球化分工，同時(shí)還檢驗(yàn)了決定雙邊貿(mào)易中產(chǎn)業(yè)內(nèi)和產(chǎn)業(yè)間貿(mào)易的因素，為引力模型的理論研究開(kāi)辟了一條嶄新的道路。
Deardorff（1998）認(rèn)為引力模型可以直接基于國(guó)際貿(mào)易赫克歇爾-俄林模型進(jìn)行推導(dǎo)，也就是說(shuō)就算沒(méi)有非完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)或是規(guī)模報(bào)酬遞增的條件下，貿(mào)易也會(huì)因?yàn)橐胤A賦的差異而增加。根據(jù)有相似偏好假設(shè)的無(wú)貿(mào)易阻力模型得到了無(wú)阻力簡(jiǎn)單引力模型，考慮在該模型世界經(jīng)濟(jì)中，每一個(gè)國(guó)家產(chǎn)品k的產(chǎn)量占該國(guó)總產(chǎn)量的比值可能與該產(chǎn)品總產(chǎn)量占世界產(chǎn)量比值不同（pkxik /Yi = αik ≶ αk = pkxkW/YW），而且某國(guó)產(chǎn)品k的相對(duì)需求也可能與該產(chǎn)品的世界相對(duì)需求不同（pkcjk /Yj = βjk ≶ βk = pkckW/YW），Deardorff認(rèn)為如果αik和βjk是正相關(guān)（負(fù)相關(guān)），那么i和j兩國(guó)的貿(mào)易就就高于（低于）無(wú)貿(mào)易阻力簡(jiǎn)單引力模型中的兩國(guó)貿(mào)易。那么對(duì)于人均收入較高的國(guó)家傾向于消費(fèi)資本密集型產(chǎn)品，而且由HO定理可知，該國(guó)為資本密集型國(guó)家并傾向于生產(chǎn)資本密集型產(chǎn)品，那么根據(jù)Deardorff上述理論，我們可以知道兩國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及消費(fèi)結(jié)構(gòu)相似時(shí)會(huì)相對(duì)增加兩國(guó)之間的貿(mào)易量，也就是資本密集型國(guó)家傾向于與同類(lèi)型國(guó)家貿(mào)易，那如果我們認(rèn)為資本密集型產(chǎn)品價(jià)格更高的話，那么我們可以看出貿(mào)易額與人均收入之間的合理的正相關(guān)關(guān)系。
同樣地，Eaton和Kortum（2003）基于李嘉圖比較優(yōu)勢(shì)理論下的一般均衡貿(mào)易模型，并且從貿(mào)易品供給的角度分析，模型中任意兩國(guó)間的貿(mào)易受到兩種因素的影響，一是由于技術(shù)上的差異帶來(lái)的勞動(dòng)生產(chǎn)率差異，進(jìn)一步形成國(guó)際分工加深兩國(guó)貿(mào)易，另一個(gè)是兩國(guó)間的貿(mào)易阻力，包括運(yùn)輸成本，關(guān)稅配額等。
三、基于異質(zhì)性企業(yè)模型
Paul Krugman（1980）年提出，在同質(zhì)性企業(yè)的模型中，產(chǎn)品的替代彈性越高則貿(mào)易流動(dòng)受到貿(mào)易阻力的影響就越大，但Chaney（2008）基于異質(zhì)性企業(yè)提出了相反的觀點(diǎn)，替代彈性能夠削減貿(mào)易流動(dòng)受到貿(mào)易阻力的影響，而不是增加。Chaney在一般的國(guó)際貿(mào)易模型中引入了企業(yè)的異質(zhì)性以及商品出口的固定成本，且異質(zhì)性企業(yè)的生產(chǎn)力分布為帕累托分布（Pareto Distribution），那么當(dāng)運(yùn)輸成本發(fā)生變化時(shí)，變化的不僅僅是每一個(gè)出口商出口的商品數(shù)目，還有出口商自身數(shù)目，前者稱(chēng)為密集型邊際（Intensive Margin），后者稱(chēng)為外放型邊際（Extensive Margin），可以發(fā)現(xiàn)替代彈性對(duì)于以上兩種邊際的影響效應(yīng)是相反的，更高的替代彈性會(huì)使密集型邊際對(duì)貿(mào)易阻力的變化更敏感，但同樣會(huì)使外放型邊際則對(duì)貿(mào)易阻力的變化變得不太敏感。Melitz（2003）中首先引入了異質(zhì)性企業(yè)一般均衡貿(mào)易模型，Chaney（2008）對(duì)Melitz模型進(jìn)行了擴(kuò)展，考慮了非對(duì)稱(chēng)國(guó)家以及非對(duì)稱(chēng)貿(mào)易阻力，以及貿(mào)易阻力對(duì)貿(mào)易帶來(lái)的密集型和外放型邊際綜合效應(yīng)，從微觀企業(yè)層次的數(shù)據(jù)給出了貿(mào)易阻力對(duì)兩國(guó)貿(mào)易的實(shí)際作用。
Melitz和Ottaviano（2008）同樣采用了異質(zhì)性企業(yè)模型，與Chaney（2008）不同的是，新生企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)會(huì)面臨一個(gè)固定的進(jìn)入成本，也就是沉沒(méi)成本，但新生企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)后出口時(shí)只會(huì)有變動(dòng)貿(mào)易成本，而沒(méi)有固定的出口成本，這也和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的假設(shè)類(lèi)似。Melitz和Ottaviano（2008）模型是基于非CES效用函數(shù)，其中將差價(jià)利潤(rùn)內(nèi)生化，該差價(jià)利潤(rùn)受到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度的影響，越大的市場(chǎng)以及越多的競(jìng)爭(zhēng)者則該差價(jià)利潤(rùn)越低。那么已經(jīng)進(jìn)入市場(chǎng)中的企業(yè)可以根據(jù)出口的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度隨意選擇出口還是不出口，從企業(yè)層面給出了國(guó)際貿(mào)易所受的貿(mào)易阻力對(duì)企業(yè)的微觀選擇影響。
綜上所述，我們可以看到三種引力模型的理論框架，是最基本的理論模型中的假設(shè)不斷放松的過(guò)程，從開(kāi)始的阿明頓假設(shè)、相似效用和生產(chǎn)函數(shù)、同質(zhì)性企業(yè)，國(guó)內(nèi)外產(chǎn)品的完全替代性等假設(shè)不斷的放寬，到完全競(jìng)爭(zhēng)以及非完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、非相似偏好、異質(zhì)性企業(yè)、差異化產(chǎn)品、差異化稟賦和技術(shù)等，該模型的進(jìn)步以及理論的更新其實(shí)與國(guó)際貿(mào)易理論的發(fā)展如出一轍，也將貿(mào)易實(shí)證分析從宏觀貿(mào)易數(shù)據(jù)細(xì)化到微觀企業(yè)層次數(shù)據(jù)，為研究區(qū)域以及國(guó)際貿(mào)易流動(dòng)的影響因素分析提供更扎實(shí)的理論基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
[1]Anderson,James E.,1979.A theoretical foundation for the gravity equation.American Economic Review 69 (no.1)
中圖分類(lèi)號(hào)：G623.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-3315（2013）09-074-001
語(yǔ)言學(xué)習(xí)主要是實(shí)踐，實(shí)踐離不開(kāi)拓展訓(xùn)練。拓展訓(xùn)練是英語(yǔ)教學(xué)的重要環(huán)節(jié)。義務(wù)教育英語(yǔ)課程標(biāo)準(zhǔn)（2011年版）指出：教學(xué)活動(dòng)不僅限于課堂，還可延伸到課堂之外。因此拓展訓(xùn)練是英語(yǔ)教學(xué)一個(gè)不可或缺的部分，是課堂教學(xué)的延伸。
筆者認(rèn)為英語(yǔ)拓展訓(xùn)練不應(yīng)該只是做練習(xí)題，而是通過(guò)語(yǔ)言活動(dòng)進(jìn)行學(xué)習(xí)，要以教材為依據(jù)，從學(xué)生的生活實(shí)際出發(fā)，為學(xué)生提升“用英語(yǔ)做事情”的能力而服務(wù)，能使得學(xué)生不斷品嘗創(chuàng)新的樂(lè)趣和成功的喜悅。英語(yǔ)拓展訓(xùn)練的形式很多，可以是聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫(xiě)活動(dòng)，也可以是語(yǔ)言綜合活動(dòng)。筆者在英語(yǔ)拓展訓(xùn)練形式的多樣化、趣味化方面做了一點(diǎn)嘗試，收益頗豐。
一、制作錄音盒，促進(jìn)口語(yǔ)能力發(fā)展
心理學(xué)家認(rèn)為：“學(xué)習(xí)語(yǔ)言的主要手段是模仿，這種模仿是從聽(tīng)覺(jué)定向活動(dòng)開(kāi)始的?！币虼藢W(xué)生必須多聽(tīng)、多讀、多說(shuō)，避免“啞巴英語(yǔ)”。而我任教的農(nóng)村小學(xué)，每周僅開(kāi)設(shè)三節(jié)英語(yǔ)課。小學(xué)生在學(xué)校聽(tīng)、說(shuō)、讀英語(yǔ)的時(shí)間有限，在家又缺乏交流的環(huán)境。于是，我就注重引導(dǎo)學(xué)生模仿正版英語(yǔ)錄音磁帶、光碟的錄音，教會(huì)他們利用復(fù)讀機(jī)、電子詞典等的跟讀、對(duì)比讀，力求純正地道。要求學(xué)生自制錄音帶。每次的錄音如同是一次口語(yǔ)檢測(cè)和口語(yǔ)展示。通過(guò)聽(tīng)學(xué)生的錄音，我找出存在的共性問(wèn)題和個(gè)性問(wèn)題，及時(shí)幫孩子糾正，好的作品就在課堂供大家欣賞。學(xué)生間較起勁，你追我趕，都希望自己的錄音在課上播放。學(xué)生自覺(jué)聽(tīng)讀的習(xí)慣養(yǎng)成了，說(shuō)英語(yǔ)的自信心增強(qiáng)了，口語(yǔ)水平自然也提高了。
二、自制學(xué)具，促進(jìn)多元智能的發(fā)展
小學(xué)生的思維發(fā)展以直觀的、形象的感性認(rèn)識(shí)為主。形象的圖片與抽象的單詞聯(lián)系起來(lái)，便于學(xué)生記憶單詞。與教材配套的單詞卡片圖大，單詞小。低年級(jí)學(xué)生往往被圖吸引，忽略了對(duì)文字的感知，影響對(duì)單詞的認(rèn)讀。這套單詞卡片又不便于折疊，降低了卡片的實(shí)用性。因此我就自制單詞卡，一半畫(huà)圖，另一半寫(xiě)單詞。學(xué)生們常常被我的卡片吸引。于是我就教他們制作單詞卡。當(dāng)我上課用學(xué)生們制作的卡片教學(xué)時(shí)，學(xué)生學(xué)得可認(rèn)真了?？ㄆ€用于課上、課后猜詞、單詞歸類(lèi)、亂詞排序等游戲活動(dòng)。我還帶領(lǐng)學(xué)生制作頭飾、學(xué)具、單詞本、手抄報(bào)等。這些作業(yè)把學(xué)習(xí)變得生動(dòng)有趣，既加強(qiáng)了對(duì)知識(shí)的感知，又培養(yǎng)了學(xué)生動(dòng)手動(dòng)腦能力和創(chuàng)新能力，實(shí)現(xiàn)了英語(yǔ)學(xué)習(xí)中的感覺(jué)統(tǒng)整。
三、自主學(xué)習(xí)，促自學(xué)能力的提升
古人說(shuō)得好：“善學(xué)者教師安逸而功倍，不善學(xué)者教師辛苦而功半”。一個(gè)學(xué)生有了自學(xué)能力，他就可以主動(dòng)學(xué)習(xí)，獨(dú)立思考?！笆谌唆~(yú)，不如授人以漁”。因此，我就通過(guò)誦讀經(jīng)典、課前預(yù)習(xí)等不同形式，培養(yǎng)學(xué)生自學(xué)能力，幫助學(xué)生養(yǎng)成自習(xí)的習(xí)慣。
1.誦讀經(jīng)典
原汁原味的英文歌曲、兒歌、小詩(shī)和故事，以輕快的節(jié)奏、動(dòng)聽(tīng)的旋律和生動(dòng)內(nèi)容深受學(xué)生的喜愛(ài)。因此我根據(jù)學(xué)生認(rèn)知水平，為他們制作誦讀包，里面有歌曲、兒歌、小詩(shī)和故事的文本、MP3、Flash等，讓學(xué)生拷回家自主學(xué)習(xí)。課前用五分鐘時(shí)間進(jìn)行集體誦讀或個(gè)人秀，將學(xué)習(xí)通過(guò)學(xué)生感興趣的活動(dòng)載體展開(kāi)，培養(yǎng)了興趣、發(fā)展了語(yǔ)言技能。
2.課前預(yù)習(xí)
“好的開(kāi)始是成功的一半”，所以預(yù)習(xí)的作用對(duì)學(xué)習(xí)的效果至關(guān)重要。每學(xué)新單元前，我就布置任務(wù)：首先溫習(xí)、整理與本單元學(xué)習(xí)內(nèi)容相關(guān)聯(lián)的已有的知識(shí)儲(chǔ)備。其次通過(guò)多種方式收集與學(xué)習(xí)內(nèi)容相關(guān)的資料。最后通過(guò)聽(tīng)錄音、自主閱讀等形式對(duì)新學(xué)知識(shí)進(jìn)行大概的了解，找出不解之處，嘗試自己解決等。
例如牛津小學(xué)英語(yǔ)Book 4B Unit7 What would you like？主要圍繞食品飲料類(lèi)單詞，在一定的情景下學(xué)習(xí)征求別人意見(jiàn)和詢問(wèn)價(jià)格。學(xué)生已有一些相關(guān)的知識(shí)儲(chǔ)備。在新課導(dǎo)入時(shí)用Free talk的形式，復(fù)習(xí)舊知，引出新知的學(xué)習(xí)。讓學(xué)生做小老師，把他們自學(xué)得來(lái)的知識(shí)教授給其他學(xué)生。做小老師得到老師的表?yè)P(yáng)和同學(xué)們的尊敬，嘗到了自學(xué)的甜頭。其他孩子也會(huì)效仿，形成你追我趕的學(xué)習(xí)氛圍，這樣就大大地提高了課堂效益。
四、自選作業(yè)，促自主性發(fā)展
英語(yǔ)拓展訓(xùn)練要關(guān)注個(gè)體差異，要分層次，忌一刀切，讓學(xué)生自主選擇，讓每個(gè)學(xué)生都感到“我能做、我會(huì)做”，都能體驗(yàn)成功的喜悅。
如牛津小學(xué)英語(yǔ)6B Unit7 A letter to my penfriend，我設(shè)計(jì)了三類(lèi)作業(yè)：寄一張明信片、發(fā)一封電子郵件、寫(xiě)一封信給老師。大部分同學(xué)選擇了電子郵件，這是他們喜歡的方式。有的同學(xué)信寫(xiě)得長(zhǎng)，有的寫(xiě)得短。但我都一一批閱并回信。學(xué)生們畢業(yè)后還時(shí)常發(fā)來(lái)郵件。為了讓孩子們積極地完成作業(yè)，我就多表?yè)P(yáng)，少批評(píng)，給予針對(duì)性的評(píng)價(jià)。如獎(jiǎng)給預(yù)習(xí)的同學(xué)一枚小老師獎(jiǎng)?wù)?，?jiǎng)給大膽表演的同學(xué)一枚金話筒獎(jiǎng)?wù)碌鹊?。雖然獎(jiǎng)?wù)率俏易灾频?，卻增添了批語(yǔ)的活潑性，更符合學(xué)生的心理，拉近了師生之間的距離。
總之，教師在精心備課、上課，力爭(zhēng)高效課堂的同時(shí)，還需用心設(shè)計(jì)一些開(kāi)放性的、需小學(xué)生主動(dòng)去體驗(yàn)、實(shí)踐、參與、合作與交流的精彩有趣的英語(yǔ)拓展訓(xùn)練，并給予積極的評(píng)價(jià)，最大限度地調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，拓展學(xué)生的視野，發(fā)展學(xué)生的思維能力、自主能力和創(chuàng)新能力，促教學(xué)效益的最大化。
參考文獻(xiàn)：
一、相關(guān)研究述評(píng)及引言國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于管理學(xué)發(fā)展的研究，通常有三種方式：一是用古典管理理論、行為科學(xué)理論、現(xiàn)代管理理論等進(jìn)行傳統(tǒng)的階段劃分，表現(xiàn)不同歷史時(shí)期的管理學(xué)發(fā)展，如郭咸綱的《西方管理思想史》（1999年）；二是按照時(shí)間順序敘述，展示管理學(xué)的發(fā)展演變路徑，如雷恩的《管理思想的演變》（1979年）；三是以某種或某方面管理思想發(fā)展進(jìn)程為主線，如魏文斌的《第三種管理維度：組織文化管理通論》（2006年），挖掘管理學(xué)由經(jīng)濟(jì)人、社會(huì)人向復(fù)雜人轉(zhuǎn)變的管理學(xué)演進(jìn)路徑。
第一種研究方法最為常見(jiàn)，這種對(duì)管理學(xué)進(jìn)行古典管理理論、行為科學(xué)理論、現(xiàn)代管理理論等階段劃分得到了管理學(xué)界的一致認(rèn)可，絕大多數(shù)管理學(xué)教材都是按這種方式來(lái)講述的；第二種研究方法最為復(fù)雜，有點(diǎn)類(lèi)似于歷史學(xué)，甚至可以是世界歷史的編年史，從古希臘人的管理思想、古代中國(guó)的管理思想、文藝復(fù)興時(shí)的管理思想講到現(xiàn)代管理思想?yún)擦郑欣趯W(xué)者對(duì)管理思想從古至今的發(fā)展進(jìn)行細(xì)致的研究；第三種研究方法最有創(chuàng)建性，可以只研究某種或某方面管理思想的發(fā)展，挖掘其內(nèi)涵和意義以及對(duì)整個(gè)管理學(xué)的影響，往往能夠另辟蹊徑。本文依從第三種研究方法，嘗試從理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義（又譯作“理性論”和“經(jīng)驗(yàn)論”）的哲學(xué)角度來(lái)思考管理學(xué)的發(fā)展路徑。
從研究的范圍來(lái)看，大部分研究針對(duì)從科學(xué)管理開(kāi)始的具有現(xiàn)代意義的管理學(xué)發(fā)展，本文的研究范圍也是如此。
從理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的哲學(xué)角度來(lái)思考管理學(xué)的發(fā)展路徑，主要基于以下兩點(diǎn)：一是從該哲學(xué)角度來(lái)思考管理學(xué)發(fā)展之所以成為可能，在于理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義是西方近代哲學(xué)史上形成的最重要的認(rèn)識(shí)論和方法論。雖然不少學(xué)者認(rèn)為當(dāng)代西方哲學(xué)主要存在人本主義和科學(xué)主義的對(duì)立，也可以據(jù)此來(lái)研究管理學(xué)的發(fā)展。例如我國(guó)學(xué)者羅珉所說(shuō)：“管理學(xué)從一誕生開(kāi)始，就有兩個(gè)理論范式主導(dǎo)著它的發(fā)展，或者說(shuō)管理學(xué)的發(fā)展一直存在著兩個(gè)側(cè)翼，這就是管理學(xué)的科學(xué)主義范式和人本主義范式”［1］。但是，這兩種范式并不是各自孤立、特立獨(dú)行的，而是你中有我、我中有你。江天驥在《科學(xué)主義和人本主義的關(guān)系問(wèn)題》一文中指出：“關(guān)于現(xiàn)代西方哲學(xué)中所謂‘科學(xué)主義’和人本主義相對(duì)立或平分秋色的理解是不恰當(dāng)?shù)??！瓋H就有較大影響的學(xué)派來(lái)說(shuō)，情況是相當(dāng)復(fù)雜的。”［2］而不論現(xiàn)代西方哲學(xué)如何發(fā)展，理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義之爭(zhēng)是一個(gè)公認(rèn)的劃時(shí)代的理論標(biāo)志，并直接為現(xiàn)代科學(xué)發(fā)展提供最為重要的認(rèn)識(shí)論和方法論。我國(guó)學(xué)者李醒民更進(jìn)一步論證說(shuō)：“整個(gè)科學(xué)的歷史是在理性論和經(jīng)驗(yàn)論的張力關(guān)系中展開(kāi)的”［3］。因此直到今天，理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義仍然有可資借鑒的寶貴價(jià)值，可以從中探索管理學(xué)發(fā)展的路徑。
二是從該哲學(xué)角度來(lái)思考管理學(xué)發(fā)展之所以成為必要，是因?yàn)楣芾砝碚搮擦值拇嬖凇？状脑?961年和1980年兩次分析了管理理論的叢林現(xiàn)象。他認(rèn)為如果管理叢林繼續(xù)存在，將會(huì)使管理工作者和學(xué)習(xí)管理理論的初學(xué)者如同進(jìn)入熱帶叢林中一樣，迷失方向而找不到出路［4］。隨著丹尼爾·雷恩、勞德·小喬治、哈羅德·波拉德等繼續(xù)對(duì)管理理論叢林進(jìn)行分類(lèi)［5］，問(wèn)題似乎越來(lái)越復(fù)雜了，叢林越來(lái)越茂盛。但不論管理叢林如何產(chǎn)生，也不論研究管理的角度和方法如何不同，我們還是要依靠基本的認(rèn)識(shí)論和方法論來(lái)研究管理。因此，考察不同管理學(xué)派與理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的關(guān)系，就為對(duì)不同的管理學(xué)派進(jìn)行梳理提供了哲學(xué)基礎(chǔ)，使我們能夠從另一個(gè)角度思考管理學(xué)的發(fā)展。
二、管理學(xué)的理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義劃分近性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的經(jīng)典劃分，指笛卡爾、斯賓諾莎、萊布尼茨等大陸理性主義者和洛克、貝克萊、休謨等英國(guó)經(jīng)驗(yàn)主義者之間的對(duì)立和區(qū)分。前者中還可以將馬勒伯朗士等后笛卡爾主義者包括進(jìn)來(lái)，后者中還可以將培根、霍布斯包括進(jìn)來(lái)［6］。在現(xiàn)代，一般認(rèn)為羅素、艾耶爾、維也納學(xué)派（邏輯經(jīng)驗(yàn)主義）等是經(jīng)驗(yàn)主義的主要代表。當(dāng)然，和以叔本華、尼采等人為代表的非理性主義哲學(xué)相比，上述理性主義者和經(jīng)驗(yàn)主義者卻又都成了“理性”的代表人物了。
理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的主要分歧體現(xiàn)在三點(diǎn)：認(rèn)識(shí)論、方法論和可靠性。
理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的根本分歧就是認(rèn)識(shí)論，焦點(diǎn)在于知識(shí)的來(lái)源問(wèn)題。一般地說(shuō)，經(jīng)驗(yàn)主義者都主張知識(shí)起源于感覺(jué)經(jīng)驗(yàn)而否認(rèn)“天賦觀念”。與此相反，理性主義者則否認(rèn)正確的認(rèn)識(shí)起源于感覺(jué)經(jīng)驗(yàn)而以不同的方式肯定“天賦觀念”。但是，在關(guān)于認(rèn)識(shí)的來(lái)源問(wèn)題上，傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)主義和理性主義也各自存在自己難以解決的問(wèn)題。我國(guó)學(xué)者鄒化政在《〈人類(lèi)理解論〉研究》中指出：“對(duì)經(jīng)驗(yàn)論來(lái)說(shuō)，認(rèn)識(shí)是否單純是感覺(jué)的變形，是否只起源于感性，而不同時(shí)起源于理性呢？”“對(duì)唯理論來(lái)說(shuō)，思維的能動(dòng)理解作用是否是天賦觀念，是否認(rèn)識(shí)只起源于理性，而不同時(shí)起源于感性呢？”［7］理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義在認(rèn)識(shí)來(lái)源問(wèn)題上的對(duì)立，已經(jīng)蘊(yùn)含著關(guān)于認(rèn)識(shí)的方法或邏輯的不同理解，即產(chǎn)生了不同的方法論。近代經(jīng)驗(yàn)主義的拓展者培根從知識(shí)起源于經(jīng)驗(yàn)這一原則出發(fā)，形成他的由個(gè)別的感性經(jīng)驗(yàn)上升為普遍必然性認(rèn)識(shí)的“歸納法”，這就是培根的“新工具”。與經(jīng)驗(yàn)主義相反，近性主義的奠基人笛卡兒認(rèn)為，在追求真理的出發(fā)點(diǎn)上，必須首先探求出一種無(wú)可懷疑的原則，并在這個(gè)原則的基礎(chǔ)上去形成普遍性的思想。這就是笛卡兒的新演繹邏輯。
一般認(rèn)為，笛卡爾的理性演繹法和培根的經(jīng)驗(yàn)歸納法是理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義方法論的典范。
對(duì)于知識(shí)的可靠性，理性主義者和經(jīng)驗(yàn)主義者都確信自己獲得的知識(shí)更加可靠。唯理論者斯賓諾莎極力否認(rèn)經(jīng)驗(yàn)知識(shí)的可靠性。他繼承笛卡兒的認(rèn)識(shí)論思想，把知識(shí)分為三類(lèi)：第一類(lèi)是感性經(jīng)驗(yàn)知識(shí)；第二類(lèi)是推理知識(shí)即邏輯演繹；第三類(lèi)是理性的直觀。他認(rèn)為：“只有第一類(lèi)知識(shí)是錯(cuò)誤的原因，第二類(lèi)和第三類(lèi)知識(shí)是必然真實(shí)的?！保?］而羅
素則說(shuō)：“……在針尖似的邏輯原則上按倒金字塔式豎立起一個(gè)演繹巨廈，但是這個(gè)建筑不牢穩(wěn)，哪里微有一點(diǎn)裂疵，就會(huì)使它坍倒瓦解”；“經(jīng)驗(yàn)性的金字塔基底落在觀測(cè)事實(shí)的大地上，什么地方出個(gè)裂口可以修繕而不至于全盤(pán)遭殃?！保?］認(rèn)為理性主義體系一旦某一原則或原理被證偽，則整個(gè)體系化為烏有，而經(jīng)驗(yàn)主義體系即使有些東西被否定，但就像金字塔抽去幾塊石頭一樣巋然不動(dòng)。
根據(jù)以上論述，可將理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的主要區(qū)別列出表1。表1理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的主要區(qū)別理性主義經(jīng)驗(yàn)主義認(rèn)識(shí)論理性直觀經(jīng)驗(yàn)知識(shí)方法論理性演繹法經(jīng)驗(yàn)歸納法可靠性原則證偽則不可靠相對(duì)可靠和易調(diào)整本文的研究方法，是將理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的主要區(qū)別導(dǎo)入到紛繁復(fù)雜的管理理論，進(jìn)而分析和判斷不同管理理論的不同傾向。那么，如何將理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的主要區(qū)別引入管理學(xué)中呢？這就需要分析管理理論的產(chǎn)生和研究過(guò)程。我國(guó)學(xué)者揚(yáng)義在《現(xiàn)代中國(guó)學(xué)術(shù)方法綜論》一文中提出了“社會(huì)科學(xué)研究過(guò)程”的理論框架：不同的本體論前提和認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)決定了方法論，方法論又決定了研究模式和方法，而研究成果的評(píng)估和應(yīng)用最終反饋到對(duì)本體論前提的認(rèn)識(shí)［10］。
對(duì)應(yīng)于理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的認(rèn)識(shí)論、方法論、可靠性，可以考察管理思想或理論的創(chuàng)建原則（認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)）、研究方法（體現(xiàn)方法論）、評(píng)估和應(yīng)用（可靠性的佐證）。創(chuàng)建原則充分體現(xiàn)了管理學(xué)研究者的認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)，是判斷其理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的基本來(lái)源；分析建立管理理論采取的研究方法，能夠進(jìn)一步確認(rèn)其理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義立場(chǎng)；檢驗(yàn)理論的可靠性，則可通過(guò)考察管理理論的應(yīng)用情況和變化，輔助判斷其理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的傾向。
以上劃分的難點(diǎn)在于研究方法。根據(jù)科學(xué)研究方法的最基本的分類(lèi)，研究方法可以從定性、定量、定性定量結(jié)合的維度加以劃分。由于研究方法的不斷發(fā)展與創(chuàng)新，目前學(xué)術(shù)界對(duì)定性研究、定量研究并沒(méi)有公認(rèn)的定義。另一種對(duì)方法常見(jiàn)的區(qū)分是思辨方法與實(shí)證方法，這也是科學(xué)研究中兩種基本的研究范式［11］。自從管理學(xué)誕生之日起，實(shí)證方法、社會(huì)建構(gòu)方法、比較方法、思辨方法等各學(xué)科的研究方法都被引入到管理研究之中，甚至后實(shí)證主義方法、解釋或詮釋方法、后結(jié)構(gòu)主義或解構(gòu)主義方法等后現(xiàn)代哲學(xué)方法都已經(jīng)出現(xiàn)。同時(shí)，不同視角和準(zhǔn)則又會(huì)得出不同的分類(lèi)。例如，按論證方法分為實(shí)證研究、理論研究；按研究功能分為基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究；按研究目的分為描述型研究、解釋型研究、規(guī)范型研究［12］。不少人將實(shí)證研究對(duì)應(yīng)規(guī)范研究、將理論研究對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)研究，都是對(duì)管理學(xué)研究方法有誤解所致。
對(duì)于管理學(xué)研究而言，演繹法和歸納法是最基本的研究方法，而演繹法和歸納法正是理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義方法論的典范。華萊士模型充分展示了管理研究過(guò)程，理論推理、經(jīng)驗(yàn)論證及演繹推理、歸納推理的互動(dòng)，形成了研究工作的良性循環(huán)我們可以做包括一個(gè)完整循環(huán)的研究工作，但有些情況下是重點(diǎn)做研究循環(huán)中的一部分工作。將華萊士模型按照水平軸線上下剖開(kāi)得到的結(jié)果，是常見(jiàn)的區(qū)分實(shí)證研究和理論研究的方式。
按照演繹與歸納為一維、理論與實(shí)證為另一維的劃分，可以發(fā)現(xiàn)學(xué)術(shù)活動(dòng)有四種基本類(lèi)型［13］。實(shí)際上，這是一種簡(jiǎn)化了的華萊士模型（表2）。
本文根據(jù)管理學(xué)研究者采用的基本研究方式這一角度，將華萊士模型按照垂直軸線左右剖開(kāi)，可以稱(chēng)之為理性研究和經(jīng)驗(yàn)研究。
表2學(xué)術(shù)活動(dòng)的四種類(lèi)型（簡(jiǎn)化的華萊士模型）發(fā)現(xiàn)（理論研究）證明（實(shí)證研究）演繹發(fā)現(xiàn)假說(shuō)（h）檢驗(yàn)假說(shuō)（e）歸納經(jīng)驗(yàn)概括（t）經(jīng)驗(yàn)觀測(cè)（o）對(duì)現(xiàn)有管理思想或理論的考察可知，某些杰出學(xué)者完全可以連上述半個(gè)華萊士循環(huán)都不做，僅僅憑借超強(qiáng)的洞察力和思辨分析，直接構(gòu)建管理思想體系，而不去或沒(méi)有條件加以檢驗(yàn)，本文稱(chēng)之為純粹理性研究；對(duì)應(yīng)的，某些咨詢類(lèi)管理學(xué)者卻僅僅進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)觀測(cè)，主要通過(guò)案例的收集概括來(lái)指導(dǎo)管理實(shí)踐，本文稱(chēng)之為純粹經(jīng)驗(yàn)研究（表3）。表3學(xué)術(shù)活動(dòng)的四種類(lèi)型（增加理性研究、經(jīng)驗(yàn)研究）發(fā)現(xiàn)（理論研究）證明（實(shí)證研究）演繹（理性研究）發(fā)現(xiàn)假說(shuō)（h）——純粹理性研究檢驗(yàn)假說(shuō)（e）歸納（經(jīng)驗(yàn)研究）經(jīng)驗(yàn)概括（t）經(jīng)驗(yàn)觀測(cè)（o）——純粹經(jīng)驗(yàn)研究本文這種研究方法的劃分著重于認(rèn)識(shí)論到方法論這一過(guò)程，也就是說(shuō)，先考察其認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)，再來(lái)分析其研究方法。例如，邏輯經(jīng)驗(yàn)主義（又稱(chēng)“邏輯實(shí)證主義”或“新實(shí)證主義”，本文根據(jù)我國(guó)學(xué)者江怡的觀點(diǎn)使用“邏輯經(jīng)驗(yàn)主義”）在方法上強(qiáng)調(diào)以邏輯分析為工具，但和經(jīng)驗(yàn)主義有著以經(jīng)驗(yàn)為根據(jù)的相同認(rèn)識(shí)論，“邏輯分析的方法從根本上把現(xiàn)代經(jīng)驗(yàn)主義與以前的、更具有生物學(xué)-心理學(xué)傾向的經(jīng)驗(yàn)主義區(qū)別開(kāi)來(lái)了?！薄笆窃诮?jīng)驗(yàn)還原的基礎(chǔ)上運(yùn)用邏輯分析的方法。”［14］因此，邏輯分析或推理既是理性主義的管理學(xué)的研究方法，也是經(jīng)驗(yàn)主義尤其是邏輯經(jīng)驗(yàn)主義的研究方法。
只不過(guò)，邏輯經(jīng)驗(yàn)主義的邏輯分析并不是某種理性演繹法，而是基于經(jīng)驗(yàn)研究的邏輯分析，其認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)仍然是基于經(jīng)驗(yàn)主義的。
在明確了體現(xiàn)方法論的管理學(xué)的理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義研究方法后，管理思想或理論的創(chuàng)建原則（認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)）、評(píng)估和應(yīng)用（可靠性的佐證）相對(duì)而言比較容易劃分，不再詳述。管理學(xué)的理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義劃分見(jiàn)表4，研究方法有些部分參考了艾爾·巴比的《社會(huì)研究方法基礎(chǔ)》對(duì)演繹式與歸納式理論建構(gòu)的探討［15］：表4管理學(xué)的理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義劃分理性主義的管理學(xué)經(jīng)驗(yàn)主義的管理學(xué)創(chuàng)建原則確立基本原則或觀念然后理性構(gòu)建來(lái)自實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)然后加以總結(jié)證實(shí)研究方法理性研究：推理演繹、邏輯推理、哲學(xué)思辨、感悟思辨、數(shù)理建模等方法經(jīng)驗(yàn)研究：經(jīng)驗(yàn)歸納、基于經(jīng)驗(yàn)的邏輯分析（邏輯經(jīng)驗(yàn)主義）、比較分析、實(shí)地調(diào)查分析、實(shí)驗(yàn)分析等方法評(píng)估和應(yīng)用多數(shù)無(wú)法證實(shí)；新的原則取代大多可以證實(shí)；可以不斷調(diào)整在考察不同管理學(xué)派和理論時(shí)，其創(chuàng)建原則是基礎(chǔ)，輔以對(duì)其研究方法的分析，就能大體確認(rèn)不同管理學(xué)派和理論的傾向。一般情況下，通過(guò)對(duì)創(chuàng)建原則和研究方法的考察，就基本可以確定某種管理理論是理性主義的還是經(jīng)驗(yàn)主義的。在必要情況下，本文才會(huì)分析具體管理學(xué)派和理論的評(píng)估和應(yīng)用，即檢驗(yàn)理論的可靠性，為其理性主義或經(jīng)驗(yàn)主義的傾向性進(jìn)行佐證。
雖然確立了管理學(xué)的理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義劃分方法，但當(dāng)我們考察具體的管理學(xué)派或理論，就會(huì)發(fā)現(xiàn)他們的研究方法并不像是非判斷那樣非此即彼，而是有一些交叉和共同的東西。這正如理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義從徹底的兩個(gè)極端走向肯定感覺(jué)經(jīng)驗(yàn)與理性知識(shí)的各自合理性。比如，理性主義者一般并不否認(rèn)經(jīng)驗(yàn)是知識(shí)的一個(gè)來(lái)源，也會(huì)采取比較分析等方法；經(jīng)驗(yàn)主義者也承認(rèn)一定范圍內(nèi)理性演繹的必然性，例如邏輯分析。當(dāng)然，在基本認(rèn)識(shí)論的層面上，雙方的區(qū)分還是十分明顯的。
某些管理思想或理論的形成是一個(gè)完整循環(huán)的研究工作，抑或是實(shí)證研究或理論研究的半循環(huán)，都會(huì)和理性研究或經(jīng)驗(yàn)研究發(fā)生交叉，就必須先考察其認(rèn)識(shí)論基礎(chǔ)，再來(lái)合理分析其研究方法。因此，本文針對(duì)管理學(xué)的理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義劃分，只是試圖說(shuō)明管理學(xué)各學(xué)派發(fā)展的實(shí)際狀況和傾向，一定意義上是為了對(duì)管理學(xué)的發(fā)展路徑進(jìn)行研究提供方便。
三、管理學(xué)的發(fā)展路徑
自從現(xiàn)代意義的管理學(xué)開(kāi)創(chuàng)直至成熟以來(lái)，各種管理思想、理論、學(xué)派層出不窮，尤其是二戰(zhàn)后的管理理論叢林階段更為復(fù)雜，不少學(xué)派還發(fā)生了研究方法的巨大轉(zhuǎn)變，對(duì)這一階段不同的管理學(xué)派進(jìn)行梳理，對(duì)于管理學(xué)發(fā)展路徑的分析至關(guān)重要，是本文研究的重點(diǎn)。通過(guò)本文分析，管理學(xué)的發(fā)展路徑可大體劃分為三個(gè)階段：經(jīng)驗(yàn)主義起源階段、理性主義發(fā)展階段、
經(jīng)驗(yàn)主義回歸階段。
1.第一階段：經(jīng)驗(yàn)主義起源（19世紀(jì)末——20世紀(jì)40年代）雖然從歷史上看管理與人類(lèi)社會(huì)幾乎同時(shí)產(chǎn)生，自從有了人類(lèi)社會(huì)，人們的社會(huì)生活就離不開(kāi)管理，但是直到19世紀(jì)末葉才在管理實(shí)踐中出現(xiàn)了現(xiàn)代管理學(xué)的開(kāi)端。泰羅于1911年撰寫(xiě)了《科學(xué)管理原理》，總結(jié)出了一套企業(yè)管理理論：科學(xué)管理——泰羅制。泰羅的科學(xué)管理理論來(lái)自實(shí)踐和前人的經(jīng)驗(yàn)，“是管理思想上的一次大綜合，這里面蘊(yùn)含著很多人的心血和經(jīng)驗(yàn)?！保?6］而法約爾把企業(yè)作為一個(gè)整體加以研究，總結(jié)出了十四條原則、五種管理職能，創(chuàng)立了組織管理理論。
泰羅和法約爾等人的科學(xué)管理理論和方法在20世紀(jì)初對(duì)提高企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)率起了很大作用，但隨著生產(chǎn)的不斷發(fā)展以及勞動(dòng)者因素的變化，一個(gè)專(zhuān)門(mén)研究人的因素、以達(dá)到調(diào)動(dòng)人的積極性的學(xué)派——行為科學(xué)學(xué)派應(yīng)運(yùn)而生。行為科學(xué)開(kāi)始于20世紀(jì)20年代末、30年代初梅奧主持的西屋電器霍桑工廠試驗(yàn)。行為科學(xué)的研究，無(wú)疑是經(jīng)驗(yàn)主義的又一次勝利，奠定了初期管理學(xué)研究中經(jīng)驗(yàn)加歸納的典型研究方法?？梢?jiàn)，管理學(xué)起源于經(jīng)驗(yàn)主義的認(rèn)識(shí)論，無(wú)論是泰羅、法約爾還是梅奧，初期的管理理論都是從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中得以創(chuàng)建。
從研究方法來(lái)看，泰羅的鏟鐵試驗(yàn)、梅奧的霍桑試驗(yàn)，都是典型的經(jīng)驗(yàn)主義方法。法約爾的情況有些特殊，他的五種管理職能看上去像是某種理性體系的建構(gòu)。但法約爾長(zhǎng)期任職于企業(yè)，他的理論創(chuàng)建原則仍然是實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，基本研究方法還是經(jīng)驗(yàn)歸納和分析，仍然是典型的經(jīng)驗(yàn)主義的管理學(xué)。通過(guò)對(duì)這一階段管理理論創(chuàng)建原則和研究方法的考察，可以認(rèn)定管理學(xué)的經(jīng)驗(yàn)主義起源。
2.第二階段：理性主義發(fā)展（上世紀(jì)50年代——80年代）二戰(zhàn)后，隨著生產(chǎn)力水平的發(fā)展，管理變得越來(lái)越重要。因此，除了管理學(xué)者，許多社會(huì)學(xué)家、心理學(xué)家、數(shù)學(xué)家、企業(yè)家甚至數(shù)學(xué)家都積極從事管理研究，創(chuàng)立了許多新的管理思想和理論，出現(xiàn)了孔茨所說(shuō)的管理理論叢林。
1961年，孔茨發(fā)表了《管理理論的叢林》，認(rèn)為由于當(dāng)時(shí)各類(lèi)科學(xué)家的研究條件、掌握材料、觀察角度及研究方法的不同，必然產(chǎn)生并形成不同的管理思路，他當(dāng)時(shí)劃分了六個(gè)主要學(xué)派。1980年，孔茨又發(fā)表《再論管理理論的叢林》一文，認(rèn)為經(jīng)過(guò)近二十年的時(shí)間之后，管理理論的叢林不但存在，而且更加茂密，至少產(chǎn)生了十一個(gè)學(xué)派。在孔茨眼里，這種門(mén)派之爭(zhēng)為要是由以下原因造成的：第一，眾多的術(shù)語(yǔ)，如管理、組織、決策、領(lǐng)導(dǎo)、交流、人際關(guān)系等，由于用法及含義不同，加上本來(lái)的模糊性和理解上的差異，造成了“語(yǔ)義學(xué)叢林”；第二，學(xué)術(shù)界對(duì)管理和管理學(xué)的定義，及其所包含的范圍，沒(méi)有能取得一致意見(jiàn)；第三，把前人對(duì)管理經(jīng)驗(yàn)的概括和總結(jié)看成是“先驗(yàn)的假設(shè)”而予以摒棄；第四，曲解并拋棄前人提出的一些管理原則；第五，管理學(xué)者不能或不愿相互理解［17］。孔茨的門(mén)派劃分，一般被管理學(xué)界看作經(jīng)典，影響力超過(guò)了丹尼爾·雷恩、勞德·小喬治、哈羅德·波拉德等人。不過(guò)，孔茨畢竟是管理過(guò)程理論的傳人，有意無(wú)意會(huì)存在一些偏見(jiàn)。
其實(shí)，隨著科技的進(jìn)步、全球化的發(fā)展、知識(shí)經(jīng)濟(jì)的崛起，每天都可能有新的管理問(wèn)題和管理理論出現(xiàn)，叢林只可能越來(lái)越茂盛。作為經(jīng)驗(yàn)論者的孔茨對(duì)管理理論叢林的梳理，只是一種簡(jiǎn)單的歸納與組合，而非建立于哲學(xué)基礎(chǔ)上的統(tǒng)一與整合。不論管理叢林如何產(chǎn)生，也不論研究管理的角度和方法如何不同，我們還是要依靠基本的認(rèn)識(shí)論和方法論來(lái)分析管理問(wèn)題、研究管理理論。從這一哲學(xué)角度來(lái)思考管理學(xué)的發(fā)展路徑，能夠盡可能地拋開(kāi)門(mén)派之爭(zhēng)，更為清晰地展現(xiàn)管理學(xué)的發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)這一階段存在的管理叢林的梳理，限于篇幅，僅分析孔茨第一次劃分的六個(gè)主要學(xué)派，也能夠清晰地展現(xiàn)這一階段管理學(xué)發(fā)展的路徑。
這一階段，一方面管理學(xué)繼續(xù)依靠經(jīng)驗(yàn)主義的指導(dǎo)得到了極大的豐富。以德魯克、戴爾為代表的經(jīng)理主義學(xué)派主要從管理者的實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)方面來(lái)研究管理，認(rèn)為成功的組織管理者的經(jīng)驗(yàn)是最值得借鑒的，并且用比較分析的方法來(lái)研究和概括管理經(jīng)驗(yàn)。無(wú)疑，經(jīng)理主義學(xué)派創(chuàng)建原則是基于實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，而研究方法和培根的經(jīng)驗(yàn)歸納法一脈相承。從這點(diǎn)來(lái)看，經(jīng)理主義學(xué)派被稱(chēng)為經(jīng)驗(yàn)主義學(xué)派或經(jīng)驗(yàn)管理學(xué)派并不為過(guò)，從事比較典型的純粹經(jīng)驗(yàn)研究。另外，孔茨根據(jù)法約爾的組織管理理論，重新將管理職能分為計(jì)劃、組織、人事、領(lǐng)導(dǎo)和控制五項(xiàng)，而把協(xié)調(diào)作為管理的本質(zhì)?？状睦眠@些管理職能對(duì)管理理論進(jìn)行分析、研究和闡述，建立起管理過(guò)程學(xué)派?？状牡墓芾硭枷敕浅Ｖ匾晫?shí)踐經(jīng)驗(yàn)和前人的經(jīng)驗(yàn)，他繼承的不僅是法約爾的組織管理理論，還有法約爾的經(jīng)驗(yàn)主義認(rèn)識(shí)論和方法論。
另一方面，巴納德在二戰(zhàn)前后開(kāi)創(chuàng)了社會(huì)系統(tǒng)學(xué)派，提出了組織、正式組織、非正式組織以及經(jīng)理人員職能等獨(dú)創(chuàng)性的觀念。巴納德和法約爾類(lèi)似，長(zhǎng)期任職于企業(yè)，豐富的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)他的認(rèn)識(shí)論有深刻的影響，其理論的創(chuàng)建原則大多來(lái)自實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是，從研究方法來(lái)看，巴納德除了經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，應(yīng)用了體系建構(gòu)、思辨分析等較多理性主義方法，這和法約爾完全不同?？梢哉J(rèn)為，社會(huì)系統(tǒng)學(xué)派是現(xiàn)代管理學(xué)從經(jīng)驗(yàn)主義到理性主義的過(guò)渡，起源于經(jīng)驗(yàn)主義，最終傾向于理性主義。到了后期，巴納德甚至具有純粹理性研究的興趣了。
巴納德之后，以西蒙為代表的管理決策理論拓展了巴納德的組織理論，著重研究為了達(dá)到既定目標(biāo)所應(yīng)采取的組織活動(dòng)過(guò)程和方法，并形成了一門(mén)有關(guān)決策過(guò)程、準(zhǔn)則、類(lèi)型及方法的較完整的理論體系。西蒙熱衷于純粹理性研究，通過(guò)透徹的演繹分析方法創(chuàng)建決策理論學(xué)派，并在管理學(xué)界最早提出事實(shí)與價(jià)值的區(qū)別，大力倡導(dǎo)理性對(duì)于管理的重要，是非常有代表意義的理性主義者。因此，基于經(jīng)驗(yàn)主義的管理過(guò)程學(xué)派成為了西蒙的批評(píng)對(duì)象。在《管理行為》中，西蒙對(duì)法約爾的管理原則進(jìn)行了系統(tǒng)的、尖銳的批評(píng)。他指出，法約爾的管理原則雖然看似簡(jiǎn)單明了，但內(nèi)在的邏輯往往存在著矛盾；這些原則缺乏相應(yīng)的理性證明和推理演繹，所以具有自身的局限性［18］。隨后，孔茨在評(píng)價(jià)管理學(xué)各學(xué)派的分歧原因時(shí)，許多都是沖著西蒙而來(lái)的，如“把前人對(duì)管理經(jīng)驗(yàn)的概括和總結(jié)看成是‘先驗(yàn)的假設(shè)’而予以摒棄；曲解并拋棄前人提出的一些管理原則”。
行為科學(xué)學(xué)派在霍桑試驗(yàn)后，經(jīng)過(guò)數(shù)十年的大量研究工作，許多社會(huì)學(xué)家、人類(lèi)學(xué)家、心理學(xué)家、管理學(xué)家都從事行為科學(xué)的研究，逐步完善了人際關(guān)系理論。這一階段行為科學(xué)學(xué)派的發(fā)展，也從經(jīng)驗(yàn)研究轉(zhuǎn)向了理性研究。例如，代表人物馬斯洛提出的層次需求理論，主要根據(jù)觀察和分析，并沒(méi)有嚴(yán)密的試驗(yàn)材料作依據(jù)。以后有的學(xué)者試圖用大量試驗(yàn)來(lái)驗(yàn)證馬斯洛的這個(gè)理論，卻發(fā)現(xiàn)馬斯洛的說(shuō)法中有許多缺陷，不能為試驗(yàn)所證實(shí)。
另外，伯法通過(guò)對(duì)生產(chǎn)管理的分析將數(shù)學(xué)學(xué)派或“管理科學(xué)”學(xué)派推向極致。數(shù)學(xué)學(xué)派把管理看成是一個(gè)數(shù)學(xué)模型和程序的系統(tǒng)，一些知名的運(yùn)籌學(xué)家或數(shù)學(xué)家就屬于這個(gè)學(xué)派。這個(gè)學(xué)派的主要方法就是模型推導(dǎo)，也是典型的理性主義學(xué)派。這個(gè)學(xué)派有的人士頗為自負(fù)地給自己取上一個(gè)“管理科學(xué)家”的美名，認(rèn)為自己才是真正解決管理問(wèn)題的科學(xué)家，這種唯理論傾向曾經(jīng)讓不少管理學(xué)者感到反感。
決策理論學(xué)派和數(shù)學(xué)學(xué)派的理論，都是典型的理性主義的管理學(xué)。他們成功地通過(guò)理性原則構(gòu)建管理理論體系，運(yùn)用理性證明和推理演繹，使管理學(xué)沿著理性主義的方向發(fā)展。初期管理學(xué)經(jīng)驗(yàn)歸納的典型研究方法被認(rèn)為具有自身的局限性，而理性原則、體系構(gòu)建、模型推導(dǎo)甚至唯理論成為了這個(gè)階段管理學(xué)的主要思潮。
我們還應(yīng)當(dāng)注意到，除了以孔茨為傳人的管理過(guò)程學(xué)派，經(jīng)理主義學(xué)派、社會(huì)系統(tǒng)學(xué)派、行為科學(xué)學(xué)派都存在
著起源于經(jīng)驗(yàn)主義，最終傾向于理性主義的發(fā)展趨勢(shì)。例如，作為行為科學(xué)學(xué)派得鼻祖，梅奧的霍桑試驗(yàn)奠定的經(jīng)驗(yàn)加歸納的典型研究方法被他的后輩們紛紛拋棄。
這一階段，還有一個(gè)人不得不提，他就是戰(zhàn)略管理之父波特。波特開(kāi)創(chuàng)的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略理論，無(wú)疑將管理學(xué)在20世紀(jì)80年代初推上了理性主義的頂峰。波特基于個(gè)人洞察力和理性思辨，創(chuàng)建了里程碑式的戰(zhàn)略管理理論，“五力模型”、“三種通用競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略”、“價(jià)值鏈”等，構(gòu)成了非常完整宏大的管理思想體系。
3.第三階段：經(jīng)驗(yàn)主義回歸（20世紀(jì)80年代至今）20世紀(jì)80年代以來(lái)，面對(duì)信息化、全球化、經(jīng)濟(jì)一體化等新的形勢(shì)，管理出現(xiàn)了深刻的變化。正是在這樣的形勢(shì)下，管理學(xué)出現(xiàn)了一些全新的理論和趨勢(shì)，比較有影響力的有非理性主義傾向、企業(yè)再造理論、“學(xué)習(xí)型組織”理論等。
始于20世紀(jì)80年代初的非理性主義傾向，是相對(duì)于傳統(tǒng)管理理論中唯理論的管理思想而言的。非理性主義傾向的主要觀點(diǎn)有：批判原有管理理論中的唯理性主義、倡導(dǎo)對(duì)管理實(shí)務(wù)的研究、重視對(duì)企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)、高度重視企業(yè)文化?？梢?jiàn)，非理性主義傾向依托于非理性主義哲學(xué)的人本精神，但大量使用經(jīng)驗(yàn)主義方法如比較法和經(jīng)驗(yàn)歸納法，非理性主義傾向的本質(zhì)是基于經(jīng)驗(yàn)主義的認(rèn)識(shí)論和方法論。例如，威廉·大內(nèi)經(jīng)過(guò)調(diào)查比較日美兩國(guó)管理的經(jīng)驗(yàn)，出版了《z理論——美國(guó)企業(yè)界怎樣迎接日本的挑戰(zhàn)》。泰倫斯·迪爾、艾倫·肯尼迪的《企業(yè)文化——企業(yè)生存的習(xí)俗和禮儀》是在集中對(duì)80家企業(yè)進(jìn)行了詳盡的調(diào)查后寫(xiě)成的。彼得·圣吉是學(xué)習(xí)型組織理論的奠基人。他用了近十年的時(shí)間對(duì)數(shù)千家企業(yè)進(jìn)行研究和案例分析，于1990年完成其代表作《第五項(xiàng)修練——學(xué)習(xí)型組織的藝術(shù)與實(shí)務(wù)》。彼得·圣吉提出了學(xué)習(xí)型組織的“五項(xiàng)修練”，指出企業(yè)應(yīng)建立學(xué)習(xí)型組織，以維持競(jìng)爭(zhēng)力。軟件工程師和管理咨詢顧問(wèn)出身的邁克爾·哈默在總結(jié)企業(yè)案例研究后，首先提出了“再造”，并于1993年出版《再造企業(yè)》，正式提出了企業(yè)再造理論。
這些新的管理思想和理論都是基于經(jīng)驗(yàn)總結(jié)創(chuàng)建，采用對(duì)比分析、案例分析和調(diào)查分析等研究方法，表明經(jīng)驗(yàn)主義的基本觀點(diǎn)深刻地改變了前一階段管理學(xué)思想的發(fā)展，經(jīng)驗(yàn)研究又卷土重來(lái)。
美國(guó)學(xué)者徐淑英（anne.s.tsui）教授在2005年中國(guó)管理研究國(guó)際學(xué)會(huì)（iacmr）主辦的中國(guó)管理學(xué)研究方法論研討會(huì)發(fā)表演講，她研究了本世紀(jì)以來(lái)在《美國(guó)管理學(xué)會(huì)學(xué)報(bào)》（academy of management journal）上發(fā)表的1500篇文章，認(rèn)為調(diào)查研究、二手?jǐn)?shù)據(jù)研究、定性與案例研究、實(shí)驗(yàn)室研究和準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)研究是目前經(jīng)常采用的5種管理研究方法［19］。這一數(shù)據(jù)清晰地說(shuō)明了當(dāng)代國(guó)際管理學(xué)的研究現(xiàn)狀，注重統(tǒng)計(jì)分析的經(jīng)驗(yàn)主義方法成為當(dāng)前管理學(xué)研究的主要方法。
目前這一階段，理性思辨、體系洞見(jiàn)等理性主義方法漸漸陷入低潮，尤其是唯理論受到非理性主義傾向的強(qiáng)烈批判，經(jīng)驗(yàn)主義的認(rèn)識(shí)論和方法論重新成為主流。不少管理學(xué)者甚至認(rèn)為，必須有數(shù)據(jù)或?qū)嵶C的文章才是理論貢獻(xiàn)。我們還應(yīng)注意到，自從波特于上世紀(jì)80年代初提出戰(zhàn)略管理理論后，管理學(xué)界再也沒(méi)有出現(xiàn)如此需要個(gè)人洞見(jiàn)和理性建構(gòu)的思想體系。
四、結(jié)束語(yǔ)
經(jīng)驗(yàn)主義和理性主義的基本觀點(diǎn)，貫穿了整個(gè)管理學(xué)的發(fā)展過(guò)程，也必將對(duì)今后管理學(xué)的發(fā)展繼續(xù)產(chǎn)生影響。通過(guò)對(duì)管理學(xué)的理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義進(jìn)行劃分和分析，管理學(xué)的發(fā)展路徑可分為三個(gè)階段：第一階段：經(jīng)驗(yàn)主義起源（19世紀(jì)末——20世紀(jì)40年代）。從19世紀(jì)末出現(xiàn)的科學(xué)計(jì)劃管理開(kāi)始，直到泰羅的《科學(xué)管理原理》（1911年）和法約爾的《工業(yè)管理和一般管理》（1916年），并在梅奧出版《工業(yè)文明的社會(huì)問(wèn)題》（1945年）前后達(dá)到高峰；第二階段：理性主義發(fā)展（20世紀(jì)50年代——80年代）。20世紀(jì)50年代開(kāi)始，決策理論學(xué)派、數(shù)學(xué)學(xué)派推動(dòng)管理學(xué)的理性主義發(fā)展，代表人物西蒙于1978年獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)，在波特出版《競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略》（1980年）、《競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》（1985年）時(shí)期達(dá)到高峰，其他管理學(xué)派紛紛傾向理性主義；第三階段：經(jīng)驗(yàn)主義回歸（20世紀(jì)80年代至今）。上世紀(jì)80年代初，經(jīng)驗(yàn)主義的回歸以《z理論——美國(guó)企業(yè)界怎樣迎接日本的挑戰(zhàn)》（1981年）和《企業(yè)文化——企業(yè)生存的習(xí)俗和禮儀》（1981年）等為標(biāo)志，《第五項(xiàng)修練——學(xué)習(xí)型組織的藝術(shù)與實(shí)務(wù)》（1990年）、《再造企業(yè)》（1993年）都是這一階段的重要成果，基于經(jīng)驗(yàn)研究的方法重新成為管理學(xué)界的主流。
在不同的階段，管理學(xué)發(fā)展呈現(xiàn)出理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義某一方面主導(dǎo)、另一方面趨淡的狀態(tài)，并與其對(duì)立面保持了必要的張力。因此，正如李醒民對(duì)整個(gè)科學(xué)史的論證，管理學(xué)的發(fā)展也是在理性主義和經(jīng)驗(yàn)主義的張力關(guān)系中開(kāi)拓前行。
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和國(guó)民經(jīng)濟(jì)信息化進(jìn)程的加快，企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈?，F(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)在較大程度上是管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。財(cái)務(wù)活動(dòng)是企業(yè)最重要、最基本的活動(dòng)，財(cái)務(wù)問(wèn)題成為企業(yè)發(fā)展舉足輕重的問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理是提高企業(yè)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)效益的必由之路，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的必然要求。企業(yè)如何通過(guò)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略性管理來(lái)提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使企業(yè)在日益復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中獲得較快發(fā)展，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，日益成為企業(yè)發(fā)展中亟待解決的問(wèn)題。
一、企業(yè)發(fā)展中財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
（一）理財(cái)觀念淡薄，財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)
一些企業(yè)的管理人員文化水平較低，無(wú)法掌握現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)管理方法和經(jīng)營(yíng)管理理念，不能準(zhǔn)確把握財(cái)務(wù)報(bào)表中的各項(xiàng)指標(biāo)。理財(cái)觀念淡薄、財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，缺乏提高企業(yè)長(zhǎng)期資本增長(zhǎng)能力的戰(zhàn)略性思維，重銷(xiāo)售、輕理財(cái)，無(wú)法按現(xiàn)代企業(yè)管理制度的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理，其結(jié)果必然使企業(yè)管理者無(wú)法根據(jù)最重要的財(cái)務(wù)信息做出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)決策，造成企業(yè)的財(cái)務(wù)管理無(wú)章、無(wú)序和混亂，嚴(yán)重阻礙企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
（二）財(cái)務(wù)管理制度不健全，管理混亂
由于一些企業(yè)尚未建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，在財(cái)會(huì)人員的任用中又缺乏相應(yīng)的考核標(biāo)準(zhǔn)，或任人唯親，或單純認(rèn)為財(cái)務(wù)工作僅限于記賬、算賬和報(bào)賬上，任用的人員都是缺乏財(cái)務(wù)戰(zhàn)略性管理思路的人，于是造成財(cái)會(huì)人員經(jīng)常按照企業(yè)主的個(gè)人意志進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，或?yàn)榱似髽I(yè)和個(gè)人的利益，在會(huì)計(jì)上弄虛作假，虛設(shè)成本、假報(bào)利潤(rùn)，不僅造成企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)信息的失真，還導(dǎo)致國(guó)家稅收的嚴(yán)重流失，給企業(yè)日后的發(fā)展埋下隱患。
（三）企業(yè)資金管理存在障礙，資金短缺
企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心和關(guān)鍵是資金管理。一些企業(yè)的資金管理存在嚴(yán)重的問(wèn)題。一方面，企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)不靈，資金運(yùn)轉(zhuǎn)的缺口較大，資金存在流轉(zhuǎn)的困難，從而造成企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。另一方面，資金流失現(xiàn)象和任意挪用現(xiàn)象嚴(yán)重。這些都會(huì)造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨資金短缺的問(wèn)題。
（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，企業(yè)運(yùn)行存在高風(fēng)險(xiǎn)
大部分企業(yè)的發(fā)展，不可避免地要負(fù)債經(jīng)營(yíng)，充分利用財(cái)務(wù)杠桿的調(diào)節(jié)作用。但是，由于企業(yè)不顧成本，不考慮自身的實(shí)際的償還能力，千方百計(jì)從銀行取得貸款后，又不能使資金發(fā)揮應(yīng)有的作用，導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)入靠貸款維持生存的惡性循環(huán)中，過(guò)度負(fù)債。有些企業(yè)擅自將短期借債用于長(zhǎng)期投資，企業(yè)流動(dòng)負(fù)債大大高于流動(dòng)資產(chǎn)，造成嚴(yán)重的潛在支付危機(jī)。企業(yè)之間相互擔(dān)保，相同資產(chǎn)無(wú)限制地重復(fù)抵押，或不斷投資新的項(xiàng)目，使企業(yè)形成復(fù)雜的債務(wù)鏈，給自身的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)很大困難，也增加了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況判斷的難度。
（五）企業(yè)內(nèi)部成本管理存在較大漏洞，效率低下
一些企業(yè)的財(cái)務(wù)人員管理知識(shí)欠缺，不能確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)，在成本控制方面缺乏有效的經(jīng)驗(yàn)和措施，不能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況提出有效的成本管理意見(jiàn)，在成本核算方面也比較粗放，從而導(dǎo)致企業(yè)決策者做出錯(cuò)誤的決策，給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不可彌補(bǔ)的損失；而有的企業(yè)，過(guò)分精打細(xì)算，壓縮成本，使工作人員的工作的積極性降低，生產(chǎn)效率降低，產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，致使企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉步維艱。
（六）企業(yè)財(cái)務(wù)分配機(jī)制不健全，人才流失
一些企業(yè)管理者過(guò)分注重自身利益而忽略了企業(yè)內(nèi)部其他公司員工的利益，在員工工資、辦公環(huán)境、培訓(xùn)機(jī)制、福利待遇等方面過(guò)于謹(jǐn)慎，不合理的財(cái)務(wù)分配機(jī)制和財(cái)務(wù)分配結(jié)構(gòu)致使人才外流、技術(shù)斷層，嚴(yán)重阻礙公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。
二、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略性管理，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展
企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在的諸多問(wèn)題，必然阻礙企業(yè)健康快速發(fā)展的步伐。要使企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，企業(yè)管理人員必須采取戰(zhàn)略性管理措施，解決企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中存在的各種問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。
（一）提升財(cái)務(wù)管理人員的管理水平和理念，提高人員職業(yè)素質(zhì)
企業(yè)應(yīng)樹(shù)立以人為本的觀念，一方面高薪誠(chéng)聘資深財(cái)務(wù)人員到企業(yè)中來(lái)，另一方面加強(qiáng)現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)[4]。在管理水平和理念方面積極借鑒國(guó)內(nèi)外大中型企業(yè)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和經(jīng)驗(yàn)，在職業(yè)素質(zhì)方面加強(qiáng)自身在財(cái)務(wù)信息化、自動(dòng)化等方面的知識(shí)應(yīng)用，徹底改變過(guò)去重視技術(shù)忽視財(cái)務(wù)的陳舊管理觀念。
（二）確立戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)管理觀念，充分發(fā)揚(yáng)民主
財(cái)務(wù)管理者應(yīng)樹(shù)立民主的財(cái)務(wù)管理理念，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中實(shí)行透明的民主制度，充分發(fā)揚(yáng)民主，對(duì)重大財(cái)務(wù)決策堅(jiān)持集體研究、民主討論，從嚴(yán)管理經(jīng)費(fèi)，在民主集中制的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持科學(xué)合理的戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)管理方式。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)高度重視財(cái)務(wù)管理人員的核算、溝通協(xié)調(diào)、預(yù)測(cè)決策、開(kāi)拓創(chuàng)新等方面的能力，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的法制觀念和職業(yè)道德觀念。
（三）建立和完善企業(yè)資金管理體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中極為重要的組成部分，識(shí)別和化解風(fēng)險(xiǎn)的前提是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在此意識(shí)的指導(dǎo)下建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。資金是企業(yè)生存和發(fā)展的必要條件，企業(yè)在籌資、投資和收益分配活動(dòng)中應(yīng)積極發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，提高資金的利用率。在籌資活動(dòng)中，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)努力建立良好的資金循環(huán)機(jī)制，保持籌資結(jié)構(gòu)的合理有效，適當(dāng)實(shí)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，防止盲目舉債、急功近利，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。把籌到的資金合理應(yīng)用到實(shí)際的項(xiàng)目中，取得預(yù)期的收益[5]。在投資活動(dòng)中，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)積極收集外部信息，研究市場(chǎng)，主動(dòng)參與到企業(yè)投資項(xiàng)目的測(cè)算和論證中去。充分考慮資金的時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，分析項(xiàng)目的投資回報(bào)率，把好項(xiàng)目的財(cái)政預(yù)算關(guān)。在收益分配活動(dòng)中，財(cái)務(wù)管理人員要嚴(yán)格監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防治資金過(guò)多流入到與企業(yè)效益無(wú)關(guān)的方面去。
（四）統(tǒng)一成本管理意識(shí)，完善成本管理方法
企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員成本與員工利益、成本與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、成本與效益等方面的教育，并通過(guò)合理的利益和約束機(jī)制增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的成本節(jié)約和競(jìng)爭(zhēng)觀念，全面提高財(cái)務(wù)管理人員的成本管理素質(zhì)；建立健全財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的收發(fā)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等制度，使成本管理在科學(xué)的基礎(chǔ)上有效建立起來(lái)；摒棄單純依靠經(jīng)驗(yàn)管理成本的傳統(tǒng)做法，將現(xiàn)代管理制度中的有益成果充分運(yùn)用到自身的發(fā)展中去，使成本的預(yù)測(cè)、決策、核算、分析、考核等形成一個(gè)合理的有機(jī)整體，使成本核算能夠更好地為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)。
（五）實(shí)行產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)利益結(jié)構(gòu)
近年來(lái)，人才作為企業(yè)發(fā)展中的一個(gè)生產(chǎn)要素發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)流程中已超過(guò)了其他任何生產(chǎn)要素。人才成為企業(yè)重要的資本構(gòu)成已成為不爭(zhēng)的事實(shí)。因此，企業(yè)要想在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，必須注重人才和重視人才在企業(yè)內(nèi)部的利益。實(shí)行產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制，采取讓對(duì)企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的員工持股等措施，完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)利益結(jié)構(gòu)，是關(guān)系到企業(yè)能否留住人才、穩(wěn)定員工隊(duì)伍及人才隊(duì)伍的決定性因素。
財(cái)務(wù)管理工作是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心，企業(yè)只有努力規(guī)避財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)弊端，建立完善的與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略性管理制度，并充分發(fā)揮其在企業(yè)發(fā)展中的推動(dòng)作用，才能為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，使企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中利于不敗之地。
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一、公司治理的利益相關(guān)者模型
利益相關(guān)者是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為和后果具有利害關(guān)系的群體或個(gè)人。對(duì)企業(yè)而言,其利益相關(guān)者一般可以分為三類(lèi):資本市場(chǎng)利益相關(guān)者 (股東和公司資本的主要供應(yīng)者),產(chǎn)品市場(chǎng)利益相關(guān)者(公司主要顧客、供應(yīng)商、當(dāng)?shù)厣鐖F(tuán)和工會(huì)),以及組織中的利益相關(guān)者(所有公司員工,包括管理人員和一般員工)。每個(gè)利益相關(guān)者群體都希望組織在制訂戰(zhàn)略決策時(shí)能給他們提供優(yōu)先考慮,以便實(shí)現(xiàn)他們的目標(biāo),但這些權(quán)益主體的相關(guān)利益及所關(guān)心的焦點(diǎn)問(wèn)題存在很大的差別,且往往互有矛盾。公司不得不根據(jù)對(duì)利益相關(guān)者的依賴(lài)程度作出權(quán)衡,優(yōu)先考慮某類(lèi)利益相關(guān)者?！肮蓶|優(yōu)先”的治理模式正是因此而產(chǎn)生的。
然而,隨著人們對(duì)企業(yè)行為社會(huì)效應(yīng)的關(guān)注,利益相關(guān)者理論被提了出來(lái),要求在公司治理過(guò)程中兼顧各類(lèi)利益相關(guān)者。
為使社會(huì)期望與企業(yè)行為達(dá)成一致,最直接的方式是通過(guò)政府管制或社會(huì)調(diào)控。但這種方式的效果是不令人滿意的,一方面因?yàn)楣苤瞥杀具^(guò)高,另一方面也因?yàn)楣苤频目尚行曰蛐Ч邢?。出現(xiàn)后一情況的一個(gè)重要原因是,對(duì)企業(yè)的社會(huì)效應(yīng)的考核和評(píng)價(jià)體系尚未完善。傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)方式如利潤(rùn)的現(xiàn)值評(píng)價(jià),由于無(wú)法計(jì)算企業(yè)導(dǎo)致的社會(huì)成本增加,包括對(duì)人們健康和財(cái)產(chǎn)的損害、對(duì)公司的調(diào)查研究和起訴費(fèi)用等,已越來(lái)越不可靠。此外,由于股票市場(chǎng)受多種因素影響,有的只是反映了經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)的短期模式和一般水平,或者受到人為操縱,而不能真實(shí)地反映公司本身的績(jī)效,因而通過(guò)股票市場(chǎng)同樣無(wú)法作出充分評(píng)價(jià)。
鑒于社會(huì)管制方法的失效,人們提出將政府管制或社會(huì)調(diào)控內(nèi)生于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中,以內(nèi)部調(diào)控替代外部調(diào)控。其方法是采用一定的組織制度設(shè)計(jì)方式逐步向企業(yè)內(nèi)部滲透,這種組織制度方式就是重組企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。
二、利益相關(guān)者模型與股東中心模型的比較
與傳統(tǒng)的股東中心模型比較,利益相關(guān)者治理模型在各方面發(fā)生了變化,表現(xiàn)在:
(一)所有者的定位
股東中心理論認(rèn)為,無(wú)論從收益上還是從對(duì)公司的控制上,公司剩余索取權(quán)的所有者非股東莫屬。利益相關(guān)者理論則認(rèn)為公司的所有者不僅僅是出資人,而是所有利益相關(guān)者,包括股東、管理層、職工、債權(quán)人、供應(yīng)商、顧客、消費(fèi)者、政府等。
(二)治理的目標(biāo)
從公司治理理論的淵源看,問(wèn)題是公司治理所要解決的一個(gè)核心,因此,在股東中心理論看來(lái),公司治理的主要目標(biāo)是監(jiān)督和制衡經(jīng)營(yíng)者,實(shí)現(xiàn)股東的資產(chǎn)收益最大化。利益相關(guān)者理論則認(rèn)為,在公司營(yíng)運(yùn)過(guò)程中,不僅會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者敗德行為,而且也會(huì)出現(xiàn)股東濫用有限責(zé)任、從而損害其他利益相關(guān)者利益的道德風(fēng)險(xiǎn),如過(guò)度操縱、出資不足、欺騙等行為,公司治理的目標(biāo)是滿足多方利益相關(guān)者的不同需求,關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)所造成的社會(huì)和政治影響。
(三)決策模式
在股東中心模型下,公司決策主要由所有者和經(jīng)理作出,其他人的作用相當(dāng)被動(dòng)。而利益相關(guān)者模型中,公司決策是由多個(gè)利益相關(guān)者合力參與、共同形成的。
(四)思維邏輯
股東中心理論的推導(dǎo)很簡(jiǎn)單:股東必然爭(zhēng)取股東價(jià)值最大化,在良好的規(guī)制環(huán)境下,通過(guò)“看不見(jiàn)的手”的作用,滿足其他索取權(quán)的利益,從而使社會(huì)效率最大化。利益相關(guān)者理論則是通過(guò)直接考慮相關(guān)者的利益,從而達(dá)到社會(huì)效率的最大化。
(五)對(duì)企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)方式的影響
與股東中心模型相對(duì)應(yīng)的是基于財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)價(jià)方法;而利益相關(guān)者模型顯然要求從更廣泛的角度進(jìn)行評(píng)價(jià),不僅包括財(cái)務(wù)績(jī)效等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(針對(duì)股東),還包括社會(huì)責(zé)任指標(biāo)(針對(duì)其他利益相關(guān)者),與此相配合,評(píng)價(jià)方法也由靜態(tài)到動(dòng)態(tài),由短期到長(zhǎng)期,由定量或定性到定性定量結(jié)合,由主觀或客觀到主客觀結(jié)合,等等。
以上看來(lái),兩種模型之間存在的區(qū)別是非常明顯的。理論上,利益相關(guān)者模型似乎存在更多的優(yōu)越之處,但如前所述,股東和其他利益相關(guān)者之間的利益,從短期來(lái)看,并不具備一致性,甚至存在明顯的沖突。盡管從長(zhǎng)期來(lái)看,兩者間能夠達(dá)成一致,但我們生活的世界更直接地受到一系列短期績(jī)效的影響,而財(cái)務(wù)分析家、機(jī)構(gòu)投資者的行為更加強(qiáng)了這種對(duì)短期績(jī)效的壓力。這就對(duì)利益相關(guān)者治理模式的可行性和效果提出了質(zhì)疑。
三、利益相關(guān)者模型評(píng)價(jià):支持論與反對(duì)論
(一)支持論
1.理論依據(jù):系統(tǒng)的內(nèi)在平衡性 該理論的倡導(dǎo)者和支持者,其支持觀在一些角度存在不同:
(1)合法性、權(quán)威和責(zé)任的平衡。Roberts A.C. Monks和Nell Minow認(rèn)為,民主社會(huì)中公司享有巨大權(quán)利,實(shí)踐中,公司對(duì)政府產(chǎn)生的影響已至少同政府對(duì)企業(yè)的影響一樣大。具有政治言論權(quán)的公司“市民”,對(duì)影響它的法律已產(chǎn)生強(qiáng)有力的影響,比如,它可以說(shuō)服政府,通過(guò)立法設(shè)置競(jìng)爭(zhēng)壁壘或減輕負(fù)債,幫助他們應(yīng)付自由競(jìng)爭(zhēng)。但在享受權(quán)利的同時(shí),必須符合社會(huì)整體利益,承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,否則就失去合法性和可信任性。因此,公司在“合法性、權(quán)威和責(zé)任”之間必須達(dá)成平衡。
(2)制度系統(tǒng)的內(nèi)在平衡。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,制度安排的特征和方式要受到制度環(huán)境的作用和影響。公司治理屬于一種制度安排,它同樣要受到歷史文化、法律規(guī)章等制度環(huán)境的影響。制度因素 (包括法律環(huán)境、產(chǎn)業(yè)規(guī)則等)對(duì)利益相關(guān)者在董事會(huì)中的地位具有重要影響。因?yàn)?正如Powell (1991)指出,制度模式影響了什么是合法的行為,道德合法性與一套寬泛的、社會(huì)的、標(biāo)準(zhǔn)化的判斷和價(jià)值觀緊密聯(lián)系,這些判斷和價(jià)值觀能增進(jìn)道德合法性,并推動(dòng)社會(huì)福利。這樣,隨著社會(huì)環(huán)境對(duì)道德合法性的關(guān)注,組織需要考慮利益相關(guān)者的地位,以提高其對(duì)社會(huì)道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)同。
(3)組織(企業(yè))系統(tǒng)的互動(dòng)和開(kāi)放式網(wǎng)絡(luò)。以 Russell Ackoff(1974)為首的系統(tǒng)理論研究者探討了利益相關(guān)者分析。Ackoff是把利益相關(guān)者的概念放到組織系統(tǒng)內(nèi)部來(lái)加以論述的,他認(rèn)為將利益相關(guān)者置入組織系統(tǒng)內(nèi)部,來(lái)對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重新設(shè)計(jì)安排,可以形成一個(gè)利益相關(guān)者的互動(dòng)和開(kāi)放網(wǎng)絡(luò),從而有助于解決社會(huì)問(wèn)題。以上幾種,雖然在著眼點(diǎn)上存在差別,但其理論實(shí)質(zhì)是相同的,都是將組織置于一個(gè)更大、更為開(kāi)放的系統(tǒng)中來(lái)考慮問(wèn)題,從而對(duì)企業(yè)行為有了新的要求。
2.實(shí)踐依據(jù):社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展與變革 傳統(tǒng)的股東至上模式是因?yàn)楣蓶|提供了公司所需的資本,它遵循著這樣的觀點(diǎn):由于股東擁有公司的產(chǎn)權(quán),因而有權(quán)要求通過(guò)運(yùn)用這個(gè)產(chǎn)權(quán)使其利益增值。但利益相關(guān)者模式的支持者指出,社會(huì)正在從工業(yè)社會(huì)發(fā)展到“知識(shí)社會(huì)”,經(jīng)濟(jì)正在從“規(guī)范有型且在生產(chǎn)工具和消費(fèi)之間有縫隙的東西的生產(chǎn)”轉(zhuǎn)向“一個(gè)全球性的經(jīng)濟(jì),其核心經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是提供使生產(chǎn)者和消費(fèi)者更為融合的知識(shí)服務(wù)”,首要的資本由物質(zhì)資本轉(zhuǎn)向人力資本,即從“你所擁有的”轉(zhuǎn)向“你所懂得的”(Richard Crawford)。事實(shí)上,30年來(lái)在人力資本上的總投資已超過(guò)物質(zhì)資本,員工地位和利益必須受到更多的關(guān)注。
在當(dāng)前的改革浪潮中,俄羅斯等國(guó)私有化的失敗,從反面提供了證據(jù)。簡(jiǎn)單地將所謂的“私有權(quán)”轉(zhuǎn)移給私人所有者,其他利益相關(guān)者被拋棄在資源重新配置之外,自然會(huì)采取不合作態(tài)度,如地方官員的掠奪性行為、雇員的消極怠工行為。在中國(guó),經(jīng)營(yíng)者腐敗的事件目前屢有發(fā)生。實(shí)際上,他們的合作是公司在新環(huán)境中進(jìn)行重組所不可或缺的。與此相應(yīng),股東只是擁有剩余索取權(quán)和收入權(quán),對(duì)引導(dǎo)公司重建有效機(jī)制并沒(méi)有起到應(yīng)有的作用。因此,私有化在改革中只起到一部分產(chǎn)權(quán)的作用,并不能替代利益相關(guān)者模型所起的作用。
此外,支持觀認(rèn)為,由于轉(zhuǎn)軌時(shí)期信譽(yù)機(jī)制和法規(guī)的強(qiáng)制力量都很脆弱,阻礙市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行,為此,應(yīng)盡量保留現(xiàn)存的社會(huì)資本,并著手建立新的社會(huì)資本,建立廣泛認(rèn)同的社會(huì)契約,而不是向個(gè)別人轉(zhuǎn)移巨額財(cái)富。否則,社會(huì)資本就會(huì)遭到破壞。因此,對(duì)于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國(guó)家,利益相關(guān)者模式尤其適用。
總的來(lái)說(shuō),利益相關(guān)者模式的依據(jù)比較充分,其理論思路也與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全球化不謀而合,順應(yīng)了經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境變化的趨勢(shì),但經(jīng)過(guò)近幾十年的孕育、討論,總體上進(jìn)展甚微?？磥?lái),該模式存在著一些固有的缺陷。對(duì)此,一些反對(duì)者對(duì)該模式的不足和缺陷作了討論。
(二)反對(duì)論:模式的不足與缺陷
利益相關(guān)者模式的反對(duì)者認(rèn)為,該模式在理論上存在固有的缺陷,實(shí)施條件也尚未具備或完善。
1.理論缺陷 如前所述,傳統(tǒng)的企業(yè)理論假設(shè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是一元的,即實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)最大化,而利益相關(guān)者模式將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)定義為多元的,其中既有社會(huì)性的、政治性的,也有經(jīng)濟(jì)性的。這樣的企業(yè)實(shí)際上是一個(gè)政治經(jīng)濟(jì)目標(biāo)合一的組織,帶有很強(qiáng)的公益色彩,其結(jié)果必然引起企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的損失。
［中圖分類(lèi)號(hào)］B143 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1009 — 2234（2012）04 — 0061 — 02
生態(tài)理性主義，是在批判與發(fā)展理性主義的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的，因此要詳細(xì)了解生態(tài)理性主義，就必須先了解西方近性主義的發(fā)展歷程。
一、近性主義的發(fā)展
理性主義是建立在承認(rèn)人的推理可以作為知識(shí)來(lái)源的理論基礎(chǔ)上的一種哲學(xué)方法〔1〕。一般認(rèn)為隨著笛卡爾的理論而產(chǎn)生，17-18世紀(jì)間主要在歐洲大陸上得以傳播。
笛卡爾是公認(rèn)的歐洲近代哲學(xué)的創(chuàng)始人，同時(shí)也是理性主義的肇始者。他認(rèn)為哲學(xué)必須從“我思”開(kāi)始，人類(lèi)知識(shí)可靠性的基礎(chǔ)應(yīng)該在于人的理性，這樣它才能保證演繹推理的正確性。在對(duì)知識(shí)進(jìn)行普遍懷疑之后，他在“理性”的基礎(chǔ)之上重建了科學(xué)大廈〔2〕。笛卡爾區(qū)分開(kāi)了認(rèn)知的事物和客觀的事物，從而確立起了人的主體性。人的主體性體現(xiàn)在人有自由意志，因此人是不服從于機(jī)械運(yùn)動(dòng)的規(guī)律的，并且人還可以通過(guò)理性去認(rèn)識(shí)世界，改造世界。笛卡爾所提倡的理性主義繼續(xù)向前發(fā)展，到了黑格爾，則把“人的主體性”推崇為推動(dòng)世界自我展現(xiàn)、自我認(rèn)識(shí)的“絕對(duì)精神”。理性成為衡量一切現(xiàn)存事物的惟一標(biāo)準(zhǔn) ,同時(shí)也是每個(gè)人的天賦 ,它因此具有了無(wú)窮的力量。
二、理性主義使人類(lèi)走向了科技現(xiàn)代化
伴隨著近代工業(yè)革命的進(jìn)程 ,人們逐漸把自然科學(xué)當(dāng)作真理的唯一表現(xiàn)形式時(shí) ,同時(shí)也把對(duì)科學(xué)理性的崇拜上升到一個(gè)嶄新的高度?？萍祭硇允窃诳萍汲尸F(xiàn)加速發(fā)展的背景下產(chǎn)生的一種理性主義，它與科技手段相結(jié)合，促使人從理性出發(fā)去探索科學(xué)并按一定的規(guī)則進(jìn)行推理得出合乎邏輯的結(jié)論，使人們不僅能夠控制自然，而且相信人對(duì)自然的理性把握和科技征服的結(jié)果是實(shí)現(xiàn)人的解放和幸福。
在高揚(yáng)科技理性的近幾百年里，人類(lèi)戰(zhàn)勝了無(wú)數(shù)的自然災(zāi)難，征服了陸地、海洋和天空。理性主義使人類(lèi)邁進(jìn)了科技現(xiàn)代化的時(shí)代，讓更多的人享受到了物質(zhì)極大豐富的生活。人類(lèi)憑借對(duì)科技理性的掌握最終成為了包括自然界在內(nèi)整個(gè)世界的主人。
三、對(duì)科技理性主義的反思
早在科學(xué)理性主義所向披靡的時(shí)候，一些先知的思想家就觀察到了理性主義自身所固有的缺陷。休謨指出因?yàn)槔硇酝耆珱](méi)有主動(dòng)力, 因此不能成為道德的源泉。他認(rèn)為理性是“是”與“非”的問(wèn)題，道德是“應(yīng)該”與“不應(yīng)該”的問(wèn)題 ，而“是”如何過(guò)渡到“應(yīng)該”是一個(gè)沒(méi)有答案的問(wèn)題。雖然理性在人征服自然中發(fā)揮著巨大的作用，但這種作用的善惡僅從理性本身是回答不了的。這個(gè)問(wèn)題很?chē)?yán)重，如果人類(lèi)征服自然本身就是惡的，那么就從根本上否定了科學(xué)理性主義存在的合理性〔3〕。愛(ài)因斯坦說(shuō)過(guò)，科學(xué)提供了人類(lèi)所向往的目標(biāo)的手段，可是它不能提供目標(biāo)和價(jià)值本身?？档绿岢鲞m當(dāng)?shù)膶?duì)理性進(jìn)行限制，即理性不是任意的，它要遵循從自然界中獲得的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)，否則自然界就有可能和人的理性發(fā)生沖突?？档孪Ｍ玫赖聦?duì)科學(xué)理性進(jìn)行約束。他甚至認(rèn)為道德高于科學(xué) ,人的精神信仰應(yīng)該始終制約著科學(xué)理性〔4〕。
憑借對(duì)科技理性的掌握，人類(lèi)試圖利用自然界的一切來(lái)滿足無(wú)窮的欲望，因此對(duì)自然的掠奪是無(wú)限的，另一方面人類(lèi)又把通過(guò)消費(fèi)制造的垃圾大量的排放到自然界中，這就形成了可怕的生態(tài)危機(jī)。例如傳統(tǒng)能源面臨枯竭、生物多樣性銳減、水土流失和土地沙漠化等。這些問(wèn)題已經(jīng)威脅到了人類(lèi)的生存，于是許多生態(tài)思想家對(duì)理性主義價(jià)值觀進(jìn)行了深刻的反省，如果我們無(wú)限制的征服自然，人類(lèi)的發(fā)展前景又在哪里呢？
四、現(xiàn)代生態(tài)理性主義的提出
超越以主客觀、心物、思有二分的哲學(xué)思維方式是現(xiàn)代西方哲學(xué)不同于近代哲學(xué)的基本特征之一。一旦突破了主客觀二分，現(xiàn)代的人類(lèi)就會(huì)對(duì)科學(xué)理性主義有全新的認(rèn)識(shí)〔5〕。 這種建立在機(jī)械論和經(jīng)濟(jì)主義之上的科技理性主義，把自然過(guò)分簡(jiǎn)化并機(jī)械分割，違反了自然規(guī)律，因此破壞了生態(tài)系統(tǒng)的有機(jī)聯(lián)系。科技理性給社會(huì)和國(guó)家所帶來(lái)是越來(lái)越嚴(yán)重的生態(tài)危機(jī)，這就促使生活在當(dāng)下的人們提出新的理論來(lái)對(duì)科技理性進(jìn)行改造，這一新的理論就是生態(tài)理性主義。
生態(tài)理性主義是從人與自然和諧相處的整體主義立場(chǎng)出發(fā)，以對(duì)象性思辨的技藝智慧和整體領(lǐng)悟的詩(shī)意智慧的整合與貫通的形式 ，實(shí)現(xiàn)追求物質(zhì)利益和精神價(jià)值的共同目標(biāo)。生態(tài)理性與科技理性相比，具有以下的特點(diǎn) ：第一，要求人與自然實(shí)現(xiàn)和諧發(fā)展 ，不再是人類(lèi)對(duì)自然界單純的無(wú)限索?。坏诙?，從追求經(jīng)濟(jì)利益的最大化的單一目標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)榧粗匾暯?jīng)濟(jì)效益又重視精神文明建設(shè)的雙層目標(biāo)；第三，生態(tài)理性的貢獻(xiàn)在于幫助我們跳出了傳統(tǒng)的理性領(lǐng)域, 為科技理性與價(jià)值理性在認(rèn)識(shí)系統(tǒng)整體框架內(nèi)的融合提供理論基礎(chǔ)〔6〕。
生態(tài)理性雖然是一個(gè)嶄新的概念，但它是體現(xiàn)了這個(gè)時(shí)代的使命的，因此它是有生命力的，已經(jīng)被越來(lái)越多的學(xué)者所關(guān)注。筆者認(rèn)為要實(shí)現(xiàn)生態(tài)理性主義成為解決生態(tài)危機(jī)的一劑良藥的目的，還必須從中國(guó)傳統(tǒng)文化中吸取大量的有益的養(yǎng)分。
五、中國(guó)傳統(tǒng)文化中的“天人合一”思想
歷史學(xué)家湯因比早就看到了用中國(guó)人文精神克服西方科技理性弊病的重要性。他認(rèn)為，中國(guó)文化將是人類(lèi)實(shí)現(xiàn)凝聚文化多元化的有力支點(diǎn)，特別是在高科技足以毀滅人類(lèi)自身的當(dāng)今，最需要的精神就是中國(guó)文化的精髓。中國(guó)文化的精髓就在于“天人合一”的思想。
