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篇1

風(fēng)險(xiǎn)管理與信息技術(shù)

過去四十年，人們見證了信息技術(shù)在企業(yè)管理中的推廣，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，信息技術(shù)對(duì)企業(yè)管理的滲透越來越深，管理信息系統(tǒng)在現(xiàn)代企業(yè)管理中的使用越來越廣。從一開始的單個(gè)用戶在桌面的局部應(yīng)用，如賬簿系統(tǒng)，直到現(xiàn)在的覆蓋企業(yè)價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)的大規(guī)模的ERP，對(duì)大企業(yè)而言，管理信息系統(tǒng)的使用和管理信息化已經(jīng)成為衡量其管理水準(zhǔn)的一個(gè)突出的指標(biāo)。

無獨(dú)有偶，過去四十年也正是歷史上風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展最快的時(shí)期。從人身和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)到生產(chǎn)過程的安全、質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)控制，再到一般性的內(nèi)部控制，最后直到覆蓋企業(yè)管理各方面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了概念培育到快速發(fā)展的過程。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展過程與管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用過程的重合其實(shí)并非偶然。風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已經(jīng)存在很長時(shí)間，但是由于量化的風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)信息系統(tǒng)的依賴，在信息技術(shù)發(fā)展到一定階段以前，風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有深入應(yīng)用在企業(yè)管理中。例如，在金融市場的風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍應(yīng)用的組合管理技術(shù)，其原理早在1950年代就已被發(fā)現(xiàn)，但是由于日常應(yīng)用中所需的計(jì)算量比較大，直到1980年代后期PC得到普及，在柜臺(tái)操作的交易經(jīng)理們都有了個(gè)人計(jì)算能力以后，該項(xiàng)技術(shù)才得到廣泛的應(yīng)用，目前組合管理已經(jīng)是基金管理的常識(shí)性管理科目。又如，在1990年代摩根銀行開始出現(xiàn)的“四點(diǎn)一刻”風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，也是由于當(dāng)時(shí)各大金融機(jī)構(gòu)的信息化水平比較高，才得以在華爾街其他大金融機(jī)構(gòu)普及。反過來，風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用，特別是其對(duì)海量數(shù)據(jù)的分析和復(fù)雜過程的模擬計(jì)算，以及對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)信息的整合處理，給管理信息系統(tǒng)提出了高要求，從而促進(jìn)了管理信息系統(tǒng)的深入發(fā)展。

企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的需要是其風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。特別是一些大企業(yè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類繁雜，瞬息萬變，且無時(shí)不在，無處不在，對(duì)單純依靠人腦進(jìn)行管理是很大的挑戰(zhàn)。例如，一個(gè)跨國公司每天都面對(duì)來自世界各地的海量的信息，包括經(jīng)營狀況的信息，政治形勢的信息，法律變化的信息，輿論環(huán)境的信息等。公司必須對(duì)這些信息進(jìn)行分析，從中發(fā)現(xiàn)可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素，特別要對(duì)世界各經(jīng)營地發(fā)生的突發(fā)事件迅速開展分析，做出決策，并將此決策化為公司在全球各地的統(tǒng)一行動(dòng)。對(duì)于市場發(fā)生的行隋、客戶需求的變化等信號(hào)，不是僅僅靠經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)就能識(shí)別和分析的，只有通過信息系統(tǒng)的方法才能識(shí)別和分析。目前風(fēng)行于世界的對(duì)所謂“大數(shù)據(jù)”的推崇，其真意就在于此。

因此，近年來風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展尤其迅速。例如，據(jù)國外某些機(jī)構(gòu)2012年報(bào)道，過去三年世界上風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的市場成長速度平均超過30%。但是，這些風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)并不像其他的專業(yè)管理信息系統(tǒng)那樣，市場對(duì)其應(yīng)用范圍和管理手段方面少有相對(duì)統(tǒng)一的共識(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能定位

現(xiàn)在，市場上已經(jīng)可以見到一些通用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。這些系統(tǒng)，可以單獨(dú)部署，有自己的數(shù)據(jù)庫和操作頁面，其中有的只是可以做一些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如一些信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)和市場風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，有的則可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的全部基本功能。例如，有些叫作全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)或風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的就屬于此類。同時(shí)，市場上經(jīng)常見到一些風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，雖然表面上獨(dú)立，但其實(shí)是在專業(yè)管理信息系統(tǒng)里面加了一些風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，如風(fēng)險(xiǎn)分析和圖表展示，就作為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)推出了。這類系統(tǒng)，其實(shí)是用風(fēng)險(xiǎn)管理的功能加強(qiáng)了原來的專業(yè)管理信息系統(tǒng)。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理念的普及，我們現(xiàn)在看到幾乎所有的ERP廠家，如SAP和ORACLE都在其原來成熟的ERP產(chǎn)品里面增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，如在財(cái)務(wù)管理模塊里增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的功能，在人力資源管理模塊里加了人力資源風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的功能，在項(xiàng)目管理模塊里增加了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的功能等。同時(shí)，跨管理領(lǐng)域的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)市場可以說才剛開始起步，不論是應(yīng)用的深入程度，還是市場的整合程度，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到ERP目前的程度。實(shí)際上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的特征和核心功能，市場上并沒有統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。特別的，由于所有專業(yè)管理中都有風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容存在，所有業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)中都負(fù)有管控相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，因此，很難把風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和其他專業(yè)管理信息系統(tǒng)完全區(qū)分開。

那么，什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的特征和核心功能呢？筆者認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的特征應(yīng)該是主要以風(fēng)險(xiǎn)為數(shù)據(jù)對(duì)象，支持風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的體系建設(shè)和維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)警等功能的管理信息系統(tǒng)。因此，所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，就是以組織面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)為數(shù)據(jù)對(duì)象，支持風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的信息系統(tǒng)。

從風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的角度看，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能主要有：建立并維護(hù)外部環(huán)境信息；建立并維護(hù)內(nèi)部環(huán)境信息；風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；監(jiān)督預(yù)警；評(píng)價(jià)考核。

同其他管理信息系統(tǒng)相比，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的區(qū)別不在于其數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)，而在于其數(shù)據(jù)所反映的對(duì)象；不在于其數(shù)據(jù)庫、客戶端、中間件的技術(shù)架構(gòu)，而在于這些架構(gòu)承載的管理功能。例如，一個(gè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)對(duì)象主要是基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是明確反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)。這樣一個(gè)系統(tǒng)，即使其有一些基于系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)而做風(fēng)險(xiǎn)分析的功能，也不能說是一個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，而只能說是一個(gè)增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)成分的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。當(dāng)然，增加了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)成分的專業(yè)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)是在原來基礎(chǔ)上有了提升，只是我們不適合把這類系統(tǒng)叫作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的作用

目前看到的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，從與其他信息系統(tǒng)的整合方式分析，大致可以分為兩類：一部分是可以獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)部署、操作的，這類可以單獨(dú)稱為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，而另一部分則是在使用時(shí)要結(jié)合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)同時(shí)部署的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)模塊。這兩類風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在管理體系中的作用不同。

可以獨(dú)立部署的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，其主要數(shù)據(jù)對(duì)象必然是風(fēng)險(xiǎn)，所以這類風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫的內(nèi)核是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)庫?；谶@個(gè)風(fēng)險(xiǎn)庫，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)展開其他的功能，如體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)分析、監(jiān)控預(yù)警等功能。這類風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的多數(shù)，因?yàn)椴慌c任何特定的業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，不依賴于任何特定的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)源，主要部署在企業(yè)的總部，由綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)，目的是為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中管理的功能。

在企業(yè)專業(yè)管理系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的成分也很重要，這些成分可能作為獨(dú)立的功能模塊存在，也可能只是一些計(jì)算和展示的功能組件。這些功能模塊或功能組件，根據(jù)專業(yè)管理信息系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也可以分析相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，提供預(yù)警報(bào)告，支持業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。這類風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，往往與特定的業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，依賴于特定的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)源，主要部署在業(yè)務(wù)管理部門，由業(yè)務(wù)人員操作，目的是為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)分類管理的功能。

一般而言，企業(yè)的業(yè)務(wù)管理中，如果面臨比較大的客戶群、合同數(shù)量、產(chǎn)品數(shù)量和其他大量數(shù)據(jù)，或者變化較快的環(huán)境，就需要部署與業(yè)務(wù)管理相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。這類風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，作為業(yè)務(wù)管理的模塊之一，可以幫助管理者發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)分析，發(fā)出告警，通知有關(guān)責(zé)任人應(yīng)對(duì)。例如，一個(gè)大公司的法律事務(wù)部門，每年要處理數(shù)千份業(yè)務(wù)合同，雖然使用了合同管理系統(tǒng)，但是除了提高合同審批效率以外，該系統(tǒng)對(duì)合同執(zhí)行中出現(xiàn)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)并沒有提供有效的情報(bào)。后來，該公司在合同管理信息系統(tǒng)中增加了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，對(duì)合同審批到執(zhí)行、付款全過程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，得出了一些風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)，如客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。根據(jù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，法律事務(wù)部門在審批合同時(shí)候就有了批準(zhǔn)或否決合同的客戶指標(biāo)依據(jù)。所以，這個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)模塊，在原有的提高審批效率的基礎(chǔ)上，更進(jìn)一步改進(jìn)了合同管理的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，提高了經(jīng)營效果。反過來講，如果沒有這樣一個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，僅靠法律事務(wù)部門是很難感受到客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的，且即使感受到也很難在審批過程中把這種個(gè)人的感受變成可以接受的審批行為。

與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，由于其服務(wù)對(duì)象是具體的業(yè)務(wù)管理，其用戶主要是業(yè)務(wù)部門的管理人員，所以，與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，實(shí)際上起到了把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任落實(shí)到業(yè)務(wù)管理過程之中的作用。正是這種把風(fēng)險(xiǎn)管理貫徹到業(yè)務(wù)之中的系統(tǒng)應(yīng)用，給具體業(yè)務(wù)過程中風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核提供了堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

另外，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模塊，由于其和具體業(yè)務(wù)的聯(lián)系緊密，經(jīng)常需要根據(jù)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行定制，其中使用的風(fēng)險(xiǎn)分析模型，還可能需要根據(jù)使用的效果和環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整。這點(diǎn)尤其是和ERP等管理信息系統(tǒng)不同，后者在實(shí)施后很少做定期的系統(tǒng)調(diào)整。

獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊不同，一般都有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)庫。而該信息系統(tǒng)的針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的操作都是圍繞著這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)庫完成的。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以在綜合各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，得到整個(gè)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)狀況，作為公司領(lǐng)導(dǎo)制定戰(zhàn)略計(jì)劃的決策支持，或者作為向監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露的材料素材。

獨(dú)立部署的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，往往承擔(dān)著在企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，多數(shù)具有整合的風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，是企業(yè)層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的信息化表現(xiàn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是一個(gè)與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理體系不同的管理體系，它強(qiáng)調(diào)的是提升公司整體的管理效率和效果，因此需要注意現(xiàn)有管理體系之間的協(xié)調(diào)，以及對(duì)現(xiàn)有管理體系的整合。與此相對(duì)應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，就有從現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)挖掘數(shù)據(jù)，整合各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，支持企業(yè)的戰(zhàn)略決策和整合風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

我們常?？吹剑髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)在制定一些涉及企業(yè)整體的計(jì)劃和策略時(shí)，需要各個(gè)部門提供的風(fēng)險(xiǎn)信息，以及經(jīng)過匯總加工過的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。在沒有整合的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)以前，散落在各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)管理信息，或者是整合的責(zé)任不明確，或者是根本沒有整合。這樣就會(huì)影響企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制定決策的效率和效果。有了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的部門以后，就有人負(fù)責(zé)這些風(fēng)險(xiǎn)管理的信息了，這是一個(gè)巨大的進(jìn)步。但是，手工整合這些風(fēng)險(xiǎn)管理信息，往往效率低，而且質(zhì)量不令人滿意。如果不是由手工匯總，就需要一個(gè)整合的信息系統(tǒng)。因?yàn)榧词共皇窃嫉臉I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分散的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)來源于各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，匯總加工不可能在各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行。所以，整合信息可能就需要一個(gè)公司層面的獨(dú)立于業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

篇2

中圖分類號(hào)：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指所有影響建設(shè)工程項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素的集合。建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和普遍性，而且風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的影響是全局的、很大的，其變化是很復(fù)雜的。所以，建筑工程項(xiàng)目如果出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成巨大的損失。

一、 風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)從認(rèn)識(shí)、分析乃至采取防范和處理措施等一系列過程。具體地說，就是指風(fēng)險(xiǎn)管理的主體通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并以此為基礎(chǔ)，采取主動(dòng)行動(dòng)，合理地使用回避、減少、分散或轉(zhuǎn)移等方法和技術(shù)對(duì)活動(dòng)或事件所涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以合理的成本保證安全、可靠地實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的、完整的過程，履行的是一種管理的功能。風(fēng)險(xiǎn)管理不是項(xiàng)目管理的附加內(nèi)容，而是健全的項(xiàng)目管理過程中不可分割的組成部分，是對(duì)基本項(xiàng)目計(jì)劃過程的完善。

二、 建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，是指建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)事人對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制，以求減少風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，以最低的成本獲得最大安全保障的決策及行動(dòng)過程。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效果，同時(shí)它有助于企業(yè)競爭能力、素質(zhì)和管理水平的提高。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特征：

1、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)事人。

2、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是由建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估測、評(píng)價(jià)、控制和效果評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)構(gòu)成，其核心是優(yōu)化組合各種建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

3、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，是以最低的成本獲得最大安全保障。為此，在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理決策時(shí)要處理好成本與效益的關(guān)系，搞好經(jīng)濟(jì)決策。

4、建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)化的過程。在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施過程中，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的變化及時(shí)調(diào)整工程風(fēng)險(xiǎn)管理的方案，以獲得好的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

三、建設(shè)項(xiàng)目目前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1、決策風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目決策者在投資決策、總體方案確定、設(shè)計(jì)施工隊(duì)伍選擇等方面由于指導(dǎo)方針、戰(zhàn)略思想錯(cuò)誤則會(huì)造成項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤，將會(huì)對(duì)工程產(chǎn)生決定性的影響，給自身造成損失。例如，項(xiàng)目管理過程中由于施工承包商選擇不當(dāng)，造成工程質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問題，會(huì)給建設(shè)單位造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

2、預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的前期策劃階段，建設(shè)單位都會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測，選定不同的指標(biāo)體系將會(huì)有不同的指標(biāo)結(jié)果，如動(dòng)態(tài)指標(biāo)的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)指標(biāo)的投資收益率等等，而指標(biāo)的確定又是通過預(yù)測的財(cái)務(wù)報(bào)表確定的。應(yīng)該說指標(biāo)的正確與否取決于財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)據(jù)如投資成本、銷售能力、經(jīng)營成本、銷售周期等的準(zhǔn)確預(yù)測，所以預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目設(shè)計(jì)前期，由于建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)資料過于簡單使得工程設(shè)計(jì)人員在初步設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇，計(jì)算模型的選擇，安全系數(shù)的確定等方面的偏差而形成風(fēng)險(xiǎn)。也可能由于設(shè)計(jì)時(shí)間緊迫，設(shè)計(jì)單位與建設(shè)單位就設(shè)計(jì)任務(wù)未進(jìn)行細(xì)致反復(fù)溝通，設(shè)計(jì)人員業(yè)務(wù)不熟練，致使施工圖的設(shè)計(jì)深度不夠，造成施工過程中的設(shè)計(jì)變更，不但會(huì)影響到工程進(jìn)度同時(shí)也將影響工程成本，造成經(jīng)濟(jì)損失。

4、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。在建設(shè)項(xiàng)目管理過程中，所有項(xiàng)目參與者的行為都是基于合同當(dāng)事人的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)的法律行為，任何一方都需要向?qū)Ψ匠袚?dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目涉及到社會(huì)大眾的利益，因此，項(xiàng)目的參與方還對(duì)社會(huì)負(fù)有責(zé)任。項(xiàng)目實(shí)施過程中，由于項(xiàng)目參與人員的過失、疏忽、僥幸等不當(dāng)行為也會(huì)造成財(cái)產(chǎn)損失、人員傷亡等風(fēng)險(xiǎn)。

四、 建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析以及風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)造成損失。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理則是指項(xiàng)目管理人員運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的方法以及結(jié)合專業(yè)管理、技術(shù)方法與手段對(duì)建設(shè)工程各個(gè)階段涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行之有效的控制，最大可能地減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失， 促使風(fēng)險(xiǎn)往好的方向轉(zhuǎn)化，以最小的成本實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)方面（見圖1）。

圖1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理圖

1 、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指確定項(xiàng)目在運(yùn)行過程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，并分析這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成哪些影響，這一過程可以從項(xiàng)目實(shí)施階段逐步進(jìn)行，可以采取類比法、專家調(diào)查法等方法確定影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確定之后必須按風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行記錄并歸檔。在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般包括收集相關(guān)資料、分析不確定性、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。

2、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的影響及其程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含兩個(gè)層面的含義: 首先是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和概率的理論和方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和描述，主要是對(duì)損失概率和損失程度的評(píng)估，是制定管理決策和實(shí)施的基礎(chǔ); 然后是在此基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，按照項(xiàng)目既定的目標(biāo)衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度以確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理以及處理的程度，分析某一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響并與項(xiàng)目目標(biāo)指標(biāo)進(jìn)行比較分析以確定系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的過程。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程是一個(gè)先評(píng)價(jià)( 定性) 、后估值( 定量) 的兩個(gè)過程。

3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是通過分析風(fēng)險(xiǎn)量作為評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)大小的特征量，而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量則是通過風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失值來確定。風(fēng)險(xiǎn)分析方法主要有故障樹分析法、外推法。通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析可以系統(tǒng)地了解各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的因果關(guān)系，為制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃提供依據(jù)，并能進(jìn)一步量化風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和造成的損失，進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的不確定性。

五、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策決策是確定建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件最佳對(duì)策組合的過程。建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用的對(duì)策有風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移四種，應(yīng)根據(jù)具體情況將各種策略結(jié)合起來運(yùn)用。

1、風(fēng)險(xiǎn)回避是以一定的方式中斷風(fēng)險(xiǎn)源從而避免可能發(fā)生的潛在損失。例如面對(duì)一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，項(xiàng)目管理組織又沒有其他可用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免更大的風(fēng)險(xiǎn)事故和財(cái)產(chǎn)損失。

2、損失控制可以分為預(yù)防損失和減少損失兩方面工作。例如簽訂完善的施工合同。應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、多風(fēng)險(xiǎn)的合同。項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的很多風(fēng)險(xiǎn)，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險(xiǎn)是談判合同的重點(diǎn)。通過合同談判，對(duì)合同條款拾遺補(bǔ)缺、盡量完善，防止或減少合同條款缺陷帶來的風(fēng)險(xiǎn); 使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對(duì)不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對(duì)策。通過使用施工合同示范文本，從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。

3、風(fēng)險(xiǎn)自留就是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自留可分為非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留兩種類型。例如采取設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金的辦法，在損失發(fā)生后用基金彌補(bǔ); 在建筑工程固定價(jià)格合同中考慮一定比例的風(fēng)險(xiǎn)金，以前通常稱為不可預(yù)見費(fèi)，就是對(duì)合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理基金。風(fēng)險(xiǎn)基金的比例取決于合同風(fēng)險(xiǎn)范圍和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由風(fēng)險(xiǎn)基金支付。

4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種形式。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移又稱為合同轉(zhuǎn)移。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)分配的原則是: 任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失控制的一方承擔(dān)。例如推行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險(xiǎn)總是存在，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟(jì)損失或時(shí)間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此必須建立并不斷完善索賠制度，學(xué)會(huì)索賠方法，認(rèn)識(shí)并發(fā)揮其作用，使轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)合法、合理。又如向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險(xiǎn)等。

總之，風(fēng)險(xiǎn)管理在建設(shè)工程項(xiàng)目管理體系中的地位很重要，通過風(fēng)險(xiǎn)管理可以定量分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)建設(shè)工程的計(jì)劃和預(yù)期目標(biāo)造成的影響，從而結(jié)合實(shí)際制定出更合理的計(jì)劃。只有建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極開展工程擔(dān)保與工程保險(xiǎn)工作，才能提高我國建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保建設(shè)工程項(xiàng)目的順利開展與實(shí)施。

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篇3

買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價(jià)款的合同。我國電力系統(tǒng)近年來已發(fā)生合同糾紛多起，發(fā)案環(huán)節(jié)多發(fā)生于電力企業(yè)在實(shí)施農(nóng)網(wǎng)改造、房地產(chǎn)開發(fā)聯(lián)合建設(shè)、建設(shè)工程施工轉(zhuǎn)包分包等非主營業(yè)務(wù)和多經(jīng)輔業(yè)單位購買或者供應(yīng)材料設(shè)備、商品房買賣的過程中。從案件標(biāo)的額看，最低近萬元，最高達(dá)7000多萬元，案件平均標(biāo)的額約為65萬元。爭議標(biāo)的額高，會(huì)對(duì)電力企業(yè)的案件管理和經(jīng)營效益產(chǎn)生重大影響。在買賣合同糾紛中，電力企業(yè)多以被告身份出現(xiàn)，并且，電力企業(yè)多承擔(dān)敗訴結(jié)果。一旦被列為被告，最終敗訴承擔(dān)全部或者大部分責(zé)任的為60%。因此，加強(qiáng)電力企業(yè)的買賣合同風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的迫切需要。

一、電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險(xiǎn)通常在以下幾個(gè)方面：

第一，合同主體問題。在買賣合同中，由于行為人沒有權(quán)以被人名義訂立的合同，未經(jīng)被人追認(rèn)，對(duì)被人不發(fā)生效力,由行為人承擔(dān)責(zé)任。

第二，合同條款問題。這是決定買賣合同目的實(shí)現(xiàn)的最主要的合同條款。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在合同中明確約定買賣標(biāo)的物執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)條款。如果雙方約定不明確，將會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重后果。

第三，合同履行問題。買賣合同當(dāng)事人如果沒有按要求履行合同義務(wù)，必然會(huì)帶來履行風(fēng)險(xiǎn)。

第四，合同爭議解決問題。買賣合同當(dāng)事人如果忽視管轄法院的選擇，一旦發(fā)生訴訟將會(huì)給企業(yè)造成維權(quán)困難。

第五，合同管理問題。做好合同管理工作可以為糾紛的處理做好證據(jù)收集等基礎(chǔ)工作。假若丟失書面合同這―重要證據(jù)，就會(huì)導(dǎo)致維權(quán)不能。

第六，訴訟時(shí)效保全問題。超過訴訟時(shí)效將導(dǎo)致實(shí)體權(quán)利的喪失。

第七，以物抵債問題。當(dāng)事人一定要嚴(yán)格控制以物抵債的履行方式。

第八，代為履行和債務(wù)轉(zhuǎn)移問題?！逗贤ā返诹鍡l對(duì)代履行作出規(guī)定：當(dāng)事人約定由第三人履行債務(wù)的，第三人不履行或者履行債務(wù)不符合約定，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任?！逗贤ā返诎耸臈l對(duì)債務(wù)轉(zhuǎn)移作出規(guī)定：債務(wù)人將合同的義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。

二、電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1.合同管理制度不完善，規(guī)范管理程度不高

合同管理制度不完善，造成企業(yè)合同管理工作無“章”可尋。首先，買賣合同簽訂的規(guī)范性不夠。這一方面體現(xiàn)在合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)，容易發(fā)生歧義、誤解和爭議。另一方面是合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。其次，合同審批過程缺乏管理。同時(shí)，缺乏專門的合同管理部門，導(dǎo)致合同只能在各部門流轉(zhuǎn)審核，由于缺乏專人自始至終的跟蹤和管理，也在一定程度上影響了合同的審批效率。

2.合同風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全

合同管理具有風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)多，參與人員廣泛等特點(diǎn)，需要建立起一個(gè)全面、完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤L(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制。而目前電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系不夠健全，造成了買賣合同案件此起彼伏。

3.企業(yè)對(duì)合同管理關(guān)注度不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

首先，企業(yè)對(duì)合同管理不夠關(guān)注，致使承辦人員起草的合同文本質(zhì)量不高且沒有被管理層審查發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致合同內(nèi)容存在漏洞。其次，企業(yè)重視證據(jù)的程度不夠，導(dǎo)致在出現(xiàn)買賣合同風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，案件的敗訴率較高。再次，對(duì)買賣合同中的各類風(fēng)險(xiǎn)缺乏合理的評(píng)估，在合同執(zhí)行中，缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案與對(duì)策。最后，企業(yè)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的崗位培訓(xùn)往往只進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，沒有進(jìn)行崗位職責(zé)教育，致使合同承辦人員和合同審查人員對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，不能對(duì)訂立合同引起足夠的重視。

4.企業(yè)的內(nèi)部控制制度不完善

建立完善的內(nèi)控制度，對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的防范是十分重要。首先，合同簽訂過程的監(jiān)控是十分必要的。其次，合同履行中也需要監(jiān)控。合同履行是當(dāng)事人執(zhí)行合同規(guī)定義務(wù)的行為。為保證合同的順利履行，實(shí)施履行監(jiān)控，建立相應(yīng)合同執(zhí)行的調(diào)整和控制制度是十分必要的。

三、構(gòu)建電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險(xiǎn)的管理體系

1.完善合同風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)完整的體系，包括了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，這四個(gè)環(huán)節(jié)缺一不可。因此，電力企業(yè)應(yīng)建立起一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從而能夠及時(shí)地對(duì)買賣合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)價(jià)，運(yùn)用合理的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理，并進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控已識(shí)別和未識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理中占有重要位置，只有全面、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，才能衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇管理技術(shù)。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法很多，常用的有：核對(duì)表、問卷調(diào)查、德爾菲方法、頭腦風(fēng)暴法等。主要從五個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：第一，合同主體風(fēng)險(xiǎn)要素。主要包括主體資格、無權(quán)、資信情況和履約能力。第二，條款風(fēng)險(xiǎn)要素。主要包括質(zhì)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)的物的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)條款、價(jià)款的結(jié)算、違約責(zé)任。第三，履行風(fēng)險(xiǎn)因素。第四，爭議解決風(fēng)險(xiǎn)因素。第五，訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)因素。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)管理中不可缺少的一環(huán)，它的重要性在于使風(fēng)險(xiǎn)分析定量化。主要是采取科學(xué)的方法將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，同時(shí)根據(jù)其權(quán)重大小予以排列，為有針對(duì)性、有重點(diǎn)地管理好風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理是指電力企業(yè)在充分認(rèn)識(shí)到所面臨風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)管理手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理的過程。風(fēng)險(xiǎn)處理包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移四種方式。

（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理行為的系統(tǒng)化的追蹤和評(píng)估過程，跟蹤已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測剩余風(fēng)險(xiǎn)并不斷識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，通過對(duì)監(jiān)控信息的反饋，不斷修訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，使其適應(yīng)合同的發(fā)展，并評(píng)估這些計(jì)劃對(duì)降低合同風(fēng)險(xiǎn)的效果。

例如，某供電公司與某化工企業(yè)簽訂供用電合同?；て髽I(yè)因經(jīng)營原因，長期拖欠供電公司巨額電費(fèi)，于是，供電公司考慮要采取停止供電的措施以維護(hù)自己合法權(quán)益。但是，因?yàn)樵摶て髽I(yè)系當(dāng)?shù)匾M(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，因此政府一直協(xié)調(diào)供電公司繼續(xù)供電，希望該企業(yè)經(jīng)營能好轉(zhuǎn)，再償還電費(fèi)，哪知拖欠電費(fèi)越來越多，長期以來陷入惡性循環(huán)的矛盾之中。

對(duì)于這個(gè)供用電買賣合同引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，見圖3-1電力企業(yè)買賣合同案例風(fēng)險(xiǎn)管理圖所示。通過運(yùn)用這套風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系，能夠使電力企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、處理已存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)時(shí)監(jiān)控、預(yù)測潛在的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地降低買賣合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)所帶來的損失。

2.建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度

首先，設(shè)立企管法規(guī)部，作為合同管理的綜合職能部門。企管法規(guī)部的職能有:日常合同及合同風(fēng)險(xiǎn)管理、商務(wù)事務(wù)咨詢、法律事務(wù)咨詢。在企管法規(guī)部設(shè)立法律顧問和合同管理崗，法律顧問、合同管理崗的人員要取得《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格證》或《律師資格證》。這樣由專業(yè)人員進(jìn)行合同管理工作，有利于防范合同風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次，建立完善的合同管理制度。合同管理制度，主要包括合同管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)、合同訂立審批制度、合同履行付款審批制度、合同專用章使用制度、合同檔案制度，以及合同簽約率和履行率考核制度等。

3.建立健全電力企業(yè)的合同教育與培訓(xùn)體系

合同教育與培訓(xùn)是合同管理中一項(xiàng)基礎(chǔ)的工作，具體的培訓(xùn)工作應(yīng)考慮：首先，培訓(xùn)內(nèi)容方面?！逗贤ā肥桥嘤?xùn)的主要內(nèi)容，但絕不是照本宣科，而是結(jié)合典型案例，通過分析糾紛產(chǎn)生的原因，對(duì)照合同法的相關(guān)條款找出答案。其次，培訓(xùn)對(duì)象方面。培訓(xùn)對(duì)象包括合同審批層、合同審查層和合同承辦層，即所有與合同訂立、履行相關(guān)的人員均應(yīng)接受培訓(xùn)。再次，教員選擇方面。對(duì)常規(guī)性培訓(xùn)，可以聘請(qǐng)高等院校的教授、具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的律師及本企業(yè)內(nèi)部的法律顧問進(jìn)行與《合同法》有關(guān)的合同知識(shí)培訓(xùn)工作。最后，培訓(xùn)方式方面?？梢圆扇《喾N形式相結(jié)合的方式。最終培訓(xùn)的效果還取決于實(shí)際工作能力的提高，并且培訓(xùn)要制度化、經(jīng)?；?。

（四）實(shí)施防范合同風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制

有效進(jìn)行合同管理內(nèi)部控制，應(yīng)做好簽約前、簽約時(shí)、簽約后的控制。首先，簽約前詳細(xì)了解對(duì)方當(dāng)事人的履約信息應(yīng)重點(diǎn)了解對(duì)方的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、資信狀況以及近期的經(jīng)營業(yè)績、商業(yè)信譽(yù)等。其次，審查合作方簽約資格和人權(quán)限。我國法律對(duì)某些特定行業(yè)的從業(yè)資格做了限制性規(guī)定，千萬不能與沒有資格的主體簽訂合同。再次，合同標(biāo)的符合法律規(guī)定和合同約定。買賣合同必須確保標(biāo)的是法律允許的轉(zhuǎn)讓物，或者是對(duì)方當(dāng)事人經(jīng)營或業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的有權(quán)處分物。最后，合同條款應(yīng)完備規(guī)范。企業(yè)應(yīng)做好合同文本起草。合同文稿應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確表達(dá)雙方談判的真實(shí)意思。同時(shí)，加強(qiáng)過程管理，及時(shí)化解履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)。第六，將仲裁作為解決買賣合同爭議的首要方法，明確在合同爭議解決條款中進(jìn)行約定。

參考文獻(xiàn)：

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[2]黃賢東，陸毅.淺談企業(yè)合同管理審計(jì)[J].財(cái)會(huì)通訊•綜合(上)，2009,(l).

篇4

在“走出去”戰(zhàn)略的指引下，我國對(duì)外工程承包取得了快速的發(fā)展。根據(jù)中國對(duì)外承包工程商會(huì)統(tǒng)計(jì)，自2002年以來，我國對(duì)外工程承包完成營業(yè)額及新簽合同額一直以15%以上的速度增長。對(duì)外承包工程企業(yè)海外業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，承攬的項(xiàng)目規(guī)模不斷擴(kuò)大，國際工程業(yè)務(wù)市場范圍不斷擴(kuò)大，目前已遍布全球180多個(gè)國家和地區(qū)。

但近年來，驕人業(yè)績的背后，我國企業(yè)在海外承包的工程同時(shí)也不斷暴露出不足，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足，其影子存在于沙特麥加薩法至穆戈達(dá)莎輕軌項(xiàng)目產(chǎn)生的巨額虧損、利比亞戰(zhàn)亂可能引發(fā)的超千億損失、中鐵波蘭高速公路項(xiàng)目被迫中止等項(xiàng)目中。這些典型的案例，為眾多正在"走出去"的中國企業(yè)敲響了警鐘，也凸顯了國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2 國際工程項(xiàng)目的特點(diǎn)

國際工程項(xiàng)目不僅具有一次性、唯一性、目標(biāo)明確性、實(shí)施條件的約束性、活動(dòng)的整體性、組織的臨時(shí)性和開放性等基本特點(diǎn)；還具有投資巨大、復(fù)雜程度高、整體性強(qiáng)、技術(shù)水平要求高、建設(shè)周期長、不確定性因素多、生產(chǎn)要素的流動(dòng)性、當(dāng)?shù)卣墓芾砗透深A(yù)等特點(diǎn)。這直接導(dǎo)致了國際工程項(xiàng)目的特點(diǎn)較國內(nèi)工程更復(fù)雜，更多變，更難預(yù)測和控制。

2.1 合同參與主體的多國性

國際工程項(xiàng)目一般采用全球招標(biāo)模式，國際工程簽約的各方主體通常屬于不同的國家，項(xiàng)目不僅受所在國法律約束，同時(shí)也受國內(nèi)法律約束，涉及的法律范圍極廣。一個(gè)大型的國際工程項(xiàng)目建設(shè)可能涉及多個(gè)國家，在涉及到不同的國家、不同的民族、不同的政治和經(jīng)濟(jì)背景、不同參與單位的經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，各相關(guān)方之間，很容易就合同要求不容易相互理解，對(duì)合同條款的理解也易于產(chǎn)生歧義，導(dǎo)致在出現(xiàn)爭端時(shí)，對(duì)問題的處理往往較為復(fù)雜和困難。

2.2 合同條件嚴(yán)謹(jǐn)，要求符合國際慣例

國際工程已經(jīng)有超過一百年的歷史，因國際工程不能單純按照某國法律進(jìn)行管理，導(dǎo)致各個(gè)國家和國際組織（尤其是行業(yè)協(xié)會(huì)）不斷對(duì)國際工程的實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)和改進(jìn)，形成并出版了一批比較完善嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤侗?，同時(shí)也在實(shí)施中也養(yǎng)成了一些工程管理的國際慣例，這些范本和國際慣例基本囊括了當(dāng)今各種類型的合同形態(tài)和管理慣例，是國際工程項(xiàng)目實(shí)施和合同管理的實(shí)踐基礎(chǔ)。

2.3 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)程龐雜

國際工程合同文件中需要詳盡的規(guī)定材料、設(shè)備、工藝等各種技術(shù)要求，通常采用國際上被廣泛接受的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)程。如 ANSI（美國國家標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)）、BS（英國國家標(biāo)準(zhǔn)）等等，但有些涉及工程所在國使用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)程。還有些發(fā)展中國家經(jīng)常使用自己尚待完善的“暫行規(guī)定”。這些技術(shù)要求準(zhǔn)則的龐雜性無疑會(huì)給工程的實(shí)施造成一定事實(shí)上的困難。

2.4 建設(shè)周期長，工程項(xiàng)目環(huán)境較復(fù)雜

國際工程工期少則一兩年，長則二十至三十年，對(duì)于如此長的履約期限，國際工程承包商從要整體長期角度全面考慮國際工程項(xiàng)目實(shí)施中可能出現(xiàn)的各種因素，尤其要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的調(diào)查和分析；如資金緊張、材料供應(yīng)脫節(jié)、清關(guān)手續(xù)繁瑣等等風(fēng)險(xiǎn)呢，工程項(xiàng)目環(huán)境復(fù)雜，就要求對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施全過程的項(xiàng)目管理。

3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是目前國內(nèi)外研究的熱點(diǎn)問題，在現(xiàn)代國際項(xiàng)目管理活動(dòng)中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理占據(jù)著越來越重要的地位。全面風(fēng)險(xiǎn)管理有四個(gè)方面的涵義：一是項(xiàng)目全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理，從項(xiàng)目機(jī)會(huì)階段到項(xiàng)目的結(jié)束后評(píng)估，都必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的研究與預(yù)測、過程控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，實(shí)行全過程的有效控制以及積累經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)；二是對(duì)全部風(fēng)險(xiǎn)的管理；三是全方位的管理；四是全面的組織措施。

4 國際工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

“前車之鑒，后事之師”。在深刻剖析國際項(xiàng)目的特點(diǎn)、積極應(yīng)對(duì)負(fù)面影響的同時(shí)，國際工程項(xiàng)目建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、運(yùn)用最新風(fēng)險(xiǎn)理論防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是大勢所趨。這對(duì)于目前風(fēng)險(xiǎn)治理環(huán)境不完善、L險(xiǎn)集中管理能力欠缺、風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)效率不高、風(fēng)險(xiǎn)量化管理和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基礎(chǔ)薄弱的從事國際業(yè)務(wù)的中國企業(yè)來說，無疑是一項(xiàng)艱巨的挑戰(zhàn)。

4.1 培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，夯實(shí)體系風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和平臺(tái)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他模塊都是在風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境這一的平臺(tái)上運(yùn)行的。具體內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)、管理等。

從全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化來看，要營造國際工程項(xiàng)目全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、理念和習(xí)慣滲透于每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每位員工的自覺行為。從全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)來看，國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)實(shí)現(xiàn)從單純后臺(tái)監(jiān)管的角色轉(zhuǎn)換，風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角應(yīng)全面延伸到項(xiàng)目各職能部門和過程控制。從縱向來看，國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)實(shí)現(xiàn)自上而下的垂直管理，企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接負(fù)責(zé)項(xiàng)目級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的考核、指導(dǎo)和管理；從橫向來看，項(xiàng)目級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理窗口，各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理窗口人員直接接受其考核、指導(dǎo)與管理，通過有效的組織機(jī)構(gòu)對(duì)各方面的風(fēng)險(xiǎn)管理資源進(jìn)行整合和利用。從風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)來看，除了對(duì)項(xiàng)目管理人員和專門的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員通過專業(yè)培訓(xùn)、專題研討、外出調(diào)研等形式進(jìn)行培訓(xùn)，提高其在風(fēng)險(xiǎn)管理上的專業(yè)和綜合素質(zhì)；同時(shí)要發(fā)揮項(xiàng)目管理人員和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的作用，不僅僅要讓全員知道本崗位的風(fēng)險(xiǎn)還要認(rèn)識(shí)到本崗位的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成怎樣的連鎖反應(yīng)，可能對(duì)項(xiàng)目造成的危害和損失。通過上述措施，為國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過程、全部、全方位管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

4.2 規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程，確保體系的有序性和有效性

國際工程項(xiàng)目的經(jīng)營特征決定了每項(xiàng)業(yè)務(wù)、每個(gè)環(huán)節(jié)都面臨現(xiàn)實(shí)或潛在的風(fēng)險(xiǎn)，任何忽視流程的思想和行為都可能導(dǎo)致局部或全面的經(jīng)營失敗。因此，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要要任務(wù)就是統(tǒng)一操作環(huán)節(jié)、規(guī)范管理流程。

國際工程項(xiàng)目中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展應(yīng)該嚴(yán)格按照流程運(yùn)作，即：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)、信息交流與反饋。整個(gè)管理流程可以簡單表述為：首先，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境結(jié)合企業(yè)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)政策及對(duì)部門的職責(zé)分配來確定本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策；然后，從產(chǎn)品和服務(wù)提供的運(yùn)作全過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)的方法和模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量，并將結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)容忍度進(jìn)行比較分析，提出風(fēng)險(xiǎn)處置方案；最后，對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并把信息反饋給上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。通過嚴(yán)格的流程循環(huán)管控，進(jìn)而不斷健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度、及時(shí)改進(jìn)執(zhí)行程度、各環(huán)節(jié)的銜接性、流程的合理性、管理體系的環(huán)境適應(yīng)性等方面的缺陷。

4.3 加大風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)應(yīng)用程度，提升體系風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)確性

國際工程項(xiàng)目要結(jié)合自身企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向、市場定位、內(nèi)部資源以及風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀等因素，加大風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的研究、推廣和應(yīng)用工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理中定量技術(shù)的占比。量化技術(shù)的應(yīng)用要以暴露風(fēng)險(xiǎn)和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力為核心目標(biāo)，通過模擬或?qū)嵺`獲得反饋信息，用以驗(yàn)證量化技術(shù)的效果，使之得到動(dòng)態(tài)地校正和優(yōu)化。同時(shí)要建立完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，并將數(shù)據(jù)維護(hù)工作常態(tài)化，不斷提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和針對(duì)性，盡快建立起符合國際工程項(xiàng)目要求的，完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化管理的數(shù)據(jù)需要。

另外，全面性的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理很重要的東西就是要把風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)之間的互相影響，是否有正相關(guān)是否有負(fù)相關(guān)，或者說這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生之后，我們?nèi)绾魏推渌L(fēng)險(xiǎn)放在一起之后再一起考量要如何做風(fēng)險(xiǎn)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理要傾向于建立按照邏輯順序組織的，按照時(shí)間順序排列的（比如，何時(shí)最有可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)），并將具有相同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)或相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合在一起的功能性風(fēng)險(xiǎn)矩陣。而風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)于較為復(fù)雜的國際工程項(xiàng)目來說必不可少，因?yàn)轫?xiàng)目團(tuán)隊(duì)更能理解整體風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)矩陣使得向高級(jí)管理層匯報(bào)主要風(fēng)險(xiǎn)更為容易，并確保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策能夠及時(shí)實(shí)施。最重要的是，風(fēng)險(xiǎn)矩陣減少了向其他各方分配風(fēng)險(xiǎn)的方式中的不一致性或缺陷，有助于向合作方和分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保證談判按部就班地進(jìn)行，并促使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃和現(xiàn)場方案早日制定以處理特定的風(fēng)險(xiǎn)。

只有能夠在國際工程項(xiàng)目中靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)定性和定量分析技術(shù)，摸清風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系，才能最大程度的確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性才能得到提升。

4.4 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提高體系精細(xì)化和專業(yè)化水平

對(duì)于我國大部分建筑企業(yè)來說，國際工程的合同、咨詢、設(shè)計(jì)、采購、法律、金融、稅收等領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于中國企業(yè)“走出去”，承攬如EPC、BOT、PPP等模式的大型際工程項(xiàng)目提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。

實(shí)現(xiàn)國際工程項(xiàng)目專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅要積極依靠風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、評(píng)估、制定應(yīng)對(duì)信息等，通過信息系統(tǒng)的自動(dòng)化、網(wǎng)絡(luò)化，盡量避免人為控制，確保專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的時(shí)效性和真實(shí)性。同時(shí)，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于具備商務(wù)、法律、外語、合同等專業(yè)領(lǐng)域及知曉化風(fēng)險(xiǎn)管理過程的復(fù)合型人才的招聘、培養(yǎng)與儲(chǔ)備。對(duì)于專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理要把人腦和機(jī)腦結(jié)合起來，把數(shù)學(xué)模型的結(jié)果和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的經(jīng)驗(yàn)和知覺結(jié)合起來，以提升項(xiàng)目對(duì)于重點(diǎn)業(yè)務(wù)專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和專業(yè)化水平。

參考文獻(xiàn)：

[1] 劉爾烈.國際工程管理概論[M].天津：天津大學(xué)出版社，2003.

篇5

企業(yè)作為以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，其經(jīng)營活動(dòng)是通過一系列的合同的建立和履行來體現(xiàn)的。合同既是企業(yè)對(duì)外經(jīng)營活動(dòng)的聯(lián)系紐帶，也是企業(yè)獲取經(jīng)濟(jì)效益的根本保證，因此，合同管理是企業(yè)整個(gè)經(jīng)營管理工作的重點(diǎn)。企業(yè)的合同管理包括了從合同的簽訂、履行、變更、違約處理、爭議解決等全過程的管理活動(dòng)，具有管理時(shí)間長、參與管理的機(jī)構(gòu)和人員多、管理手段多樣等特征，合同管理的全過程都存在著風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)，客觀風(fēng)險(xiǎn)是指如自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，主觀風(fēng)險(xiǎn)是指如因合同訂立有缺陷等主觀原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)?？陀^風(fēng)險(xiǎn)通常是無法回避和控制的，但可以采取一定的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，主觀風(fēng)險(xiǎn)則一般可以通過采取一定的方法控制風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，合同的風(fēng)險(xiǎn)管理就是針對(duì)主觀風(fēng)險(xiǎn)的管理。采取相應(yīng)措施建立并完善合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，避免因合同風(fēng)險(xiǎn)而給企業(yè)造成損失，是企業(yè)合同管理的一項(xiàng)核心工作。

一、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.合同主體風(fēng)險(xiǎn)。我國法律對(duì)不同行業(yè)的企業(yè)主體資格要求是不一樣的，對(duì)大部分行業(yè)的企業(yè)來說除了要求取得營業(yè)執(zhí)照外，并無特殊規(guī)定。但對(duì)如藥品、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工等行業(yè)的企業(yè)來說，則要求在取得營業(yè)執(zhí)照前須取得相應(yīng)批準(zhǔn)證書或資質(zhì)證書，并這些企業(yè)只能在其批準(zhǔn)證書或資質(zhì)證書允許的范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)。合同主體合格是企業(yè)簽訂合同的前提條件，否則會(huì)導(dǎo)致合同無效或被撤銷，企業(yè)勢必會(huì)因此遭受一定的經(jīng)濟(jì)損失。

2.合同程序風(fēng)險(xiǎn)。我國法律對(duì)某些類型的合同規(guī)定了較為嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)或辦理審批手續(xù)的合同，同樣不具有法律效力，例如中外合資企業(yè)合同必須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)方能生效；建筑工程合同必須辦理了規(guī)劃審批并取得規(guī)劃許可證等。如果沒有辦理批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)，將會(huì)導(dǎo)致合同無效或被撤銷，企業(yè)需要補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)才能使合同生效，有些合同還會(huì)因受到行政主管部門的處罰而額外發(fā)生一些費(fèi)用。

3.合同內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)。合同內(nèi)容一般由合同條款和附屬文件兩部分構(gòu)成，合同條款主要包括：合同當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等，附屬文件主要包括雙方約定的各種文字、圖、表等資料。合同內(nèi)容首先應(yīng)做到完備，如果不完備，會(huì)出現(xiàn)某些條款沒有約定或約定不明，導(dǎo)致雙方發(fā)生分歧而影響合同的正常履行。其次應(yīng)做到合同條款之間彼此一致，如果合同中各個(gè)條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯(cuò)誤，會(huì)導(dǎo)致雙方對(duì)合同條款的認(rèn)識(shí)發(fā)生爭議，影響合同的順利履行。

4.合同履行風(fēng)險(xiǎn)。合同生效后，雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則全面履行自己的義務(wù)，但合同在履行過程中會(huì)出現(xiàn)各種意想不到的因素影響合同的正常履行，有時(shí)也需要對(duì)合同進(jìn)行修改或變更。修改或變更合同必須經(jīng)過合同雙方協(xié)商一致，擅自對(duì)合同條款進(jìn)行修改或變更，將影響合同目的的實(shí)現(xiàn)，給企業(yè)帶來一定經(jīng)濟(jì)損失。

二、企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.企業(yè)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不強(qiáng)。我國合同制度自上世紀(jì)80年代開始建立，至90年代末合同制度已經(jīng)發(fā)展的較為完備和健全。企業(yè)通過在市場經(jīng)濟(jì)大潮中的磨煉，雖然對(duì)合同的認(rèn)識(shí)和重視程度得到提高，但企業(yè)普遍存在重視合同文本、輕視合同管理的現(xiàn)象，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)仍然不足，缺乏合同風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和手段，使合同難以有效發(fā)揮保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的作用。

2.合同管理人員缺乏專業(yè)知識(shí)，綜合素質(zhì)不高。企業(yè)相互之間因在經(jīng)營范圍、實(shí)力、發(fā)展理念、管理水平、人員素質(zhì)等方面存在的差異,合同管理的水平也各不相同,一般來說，規(guī)模較大的企業(yè)人員素質(zhì)和管理水平較高而規(guī)模較小的企業(yè)相對(duì)較低。從企業(yè)內(nèi)部來看,管理人員多數(shù)集中在工程技術(shù)等領(lǐng)域，專業(yè)合同管理人員所占的比重較低,這些合同管理人員缺乏合同、管理及法律方面的專業(yè)知識(shí)及相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，難以對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。

3.合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善。企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作環(huán)節(jié)多、參與的機(jī)構(gòu)和人員廣，需要建立一個(gè)全面、完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤L(fēng)險(xiǎn)管理制度。合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，管理人員之間的職責(zé)劃分不清，缺少相應(yīng)激勵(lì)和約束機(jī)制，使得管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，難以有效進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，管理手段落后。企業(yè)內(nèi)部普遍存在各個(gè)職能部門信息交流不夠，合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不通暢，風(fēng)險(xiǎn)管理措施難以有效落實(shí)到位。在風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)上往往側(cè)重于合同履行前和履行后的管理，缺乏對(duì)合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)管理，管理手段上大多是靜態(tài)管理，缺少根據(jù)合同履行進(jìn)展實(shí)時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

三、加強(qiáng)企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的舉措

合同風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是按照合同內(nèi)容的約定，實(shí)時(shí)檢測合同完成的情況和糾正合同執(zhí)行中的偏差，最終實(shí)現(xiàn)合同目的。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)除了要建立與完善合同管理的規(guī)章制度，設(shè)置合同管理機(jī)構(gòu)并配備相應(yīng)的管理人員，采取多種方式不斷提高合同管理人員的管理水平外，還應(yīng)根據(jù)合同履行的進(jìn)展分為事前管理、事中管理、事后管理三個(gè)環(huán)節(jié)，采用相應(yīng)的措施對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

1.事前管理。是指企業(yè)在合同簽訂前，對(duì)合同進(jìn)行策劃和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行選擇。(1)合同策劃。合同策劃是企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，列出合同的重要條款和事項(xiàng)，并對(duì)這些重要條款和事項(xiàng)的可選方案進(jìn)行分析，從中選出最適合、最安全的方案，從而確保能夠簽訂一個(gè)完備有利的合同。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件的確定、合同相關(guān)條款之間的協(xié)調(diào)等。(2)各相關(guān)合同之間的協(xié)調(diào)。企業(yè)有時(shí)需要簽訂數(shù)個(gè)彼此之間存在聯(lián)系的合同，企業(yè)應(yīng)對(duì)各個(gè)合同內(nèi)容之間的相容性和一致性進(jìn)行協(xié)調(diào)，防止各個(gè)合同在實(shí)際履行中出現(xiàn)失誤，確保各個(gè)合同的履行能夠有序、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)進(jìn)行。(3)合同擔(dān)保方式的采用。合同擔(dān)保是指合同一方為確保合同的全面、完整履行，而要求合同對(duì)方提供的一種保證措施，我國《擔(dān)保法》規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等五種擔(dān)保方式。合同擔(dān)保有助于規(guī)范各方的合同行為，形成良好的合同履行機(jī)制，是避免合同風(fēng)險(xiǎn)的有效方式，企業(yè)在訂立合同時(shí)應(yīng)根據(jù)合同性質(zhì)選擇采用相應(yīng)的擔(dān)保方式，可以有效預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)。

2.事中風(fēng)險(xiǎn)管理。(1)設(shè)立合同管理專門人員，對(duì)合同履行進(jìn)行跟蹤管理。企業(yè)設(shè)置專門的合同管理人員，對(duì)合同的履行進(jìn)行跟蹤管理。合同管理人員的工作職責(zé)主要有：事先分析并掌握合同風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)；發(fā)現(xiàn)合同履行中的漏洞、失誤并及時(shí)向上級(jí)反饋；制作合同履行中的信函、會(huì)談紀(jì)要等書面資料；及時(shí)地提供合同履行情況的報(bào)告并提出合理化建議或意見；做好與合同有關(guān)各方的溝通與協(xié)調(diào)，保證合同的順利履行。(2)建立合同管理的工作程序。企業(yè)應(yīng)制定合同管理相應(yīng)工作程序，使合同管理人員的行為能夠有章可循。這些工作程序包括：文件的審批、簽字程序；合同變更程序；付款的審查批準(zhǔn)程序；合同有關(guān)問題的請(qǐng)示報(bào)告程序等。(3)充分運(yùn)用合同所賦予的權(quán)力。企業(yè)應(yīng)最大限度地利用合同賦予的權(quán)力，對(duì)合同一方的履約行為進(jìn)行監(jiān)督，如檢查權(quán)、知情權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)等。通過行使上述權(quán)利，企業(yè)可以控制合同履行的期限、成本和質(zhì)量，有效防范合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)。(4)積極行使合同權(quán)利，避免損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。合同在實(shí)際履行中會(huì)受到各種因素的影響，可能使合同的實(shí)際履行無法達(dá)到預(yù)期的效果。一旦出現(xiàn)上述情況，企業(yè)應(yīng)依照合同有關(guān)約定按期行使自己的權(quán)利，避免損失的進(jìn)一步擴(kuò)大，同時(shí)設(shè)法留存有關(guān)書面資料，為日后通過訴訟方式解決糾紛做好準(zhǔn)備。

3.事后風(fēng)險(xiǎn)管理。合同履行完畢后，企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理有以下幾個(gè)方面：(1)索賠權(quán)的行使。索賠權(quán)有時(shí)在合同履行中就已經(jīng)開始行使，此前沒有行使索賠權(quán)的要在合同履行完畢后及時(shí)行使，避免因超過法律規(guī)定的保護(hù)時(shí)限而導(dǎo)致更大的損失。已經(jīng)行使索賠權(quán)的，則要時(shí)刻關(guān)注索賠進(jìn)展，積極進(jìn)行交涉，必要時(shí)要及時(shí)采取法律手段。(2)合同資料的整理和保管。合同履行完畢后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)對(duì)合同及其相關(guān)資料進(jìn)行整理并妥善保管。合同資料在法律上不僅是重要的證據(jù)，而且也是具有一定價(jià)值的技術(shù)資料，如日后一旦出現(xiàn)法律或技術(shù)上的糾紛，將有助于企業(yè)避免損失或承擔(dān)不必要的責(zé)任。(3)合同的總結(jié)評(píng)價(jià)。合同履行后，企業(yè)應(yīng)對(duì)合同進(jìn)行評(píng)價(jià)，總結(jié)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。將合同簽訂和執(zhí)行過程中的利弊得失、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來，提出分析報(bào)告，作為以后合同風(fēng)險(xiǎn)管理的借鑒。通過不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，才能逐步提高管理水平，并培養(yǎng)出高水平的合同風(fēng)險(xiǎn)管理者。

參考文獻(xiàn):

[1]鄒杰華:我國合同管理的對(duì)策研究.長春大學(xué)學(xué)報(bào),2003,4:40～41.

篇6

        1  建筑施工企業(yè)常見風(fēng)險(xiǎn)類型

        1.1 工程環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)  ①自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于建筑業(yè)自身露天作業(yè)、高空作業(yè)等特點(diǎn)，建筑施工與地質(zhì)地形、氣象水文、溫度溫差、光照節(jié)氣等自然條件的關(guān)聯(lián)緊密，作為建設(shè)施工生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品更容易受火災(zāi)、雷擊、洪澇、冰雪等自然災(zāi)害的侵襲，造成建筑施工企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失或者施工生產(chǎn)過程的中斷。②經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要指建筑施工企業(yè)在施工過程中，因經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展變化，市場上建筑施工所用的材料設(shè)備、用工人員等生產(chǎn)要素價(jià)格帶來的風(fēng)險(xiǎn)影響。③社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。建筑生產(chǎn)牽涉與水電、環(huán)保、勞動(dòng)等社會(huì)管理部門以及供應(yīng)與運(yùn)輸?shù)葘I(yè)化企業(yè)的溝通協(xié)調(diào)，如果出現(xiàn)溝通協(xié)調(diào)不暢，則將出現(xiàn)公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，影響施工順利進(jìn)行。同時(shí)，建筑施工過程大多處于露天環(huán)境內(nèi)，施工現(xiàn)場內(nèi)的設(shè)備、材料難以避免遭到社會(huì)不法分子的偷盜等，進(jìn)而使企業(yè)蒙受損失。

        1.2 工程管理風(fēng)險(xiǎn)  ①投標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)是建筑施工企業(yè)承攬工程的主要手段，企業(yè)在投標(biāo)過程中需在價(jià)格、技術(shù)、質(zhì)量和工期方面對(duì)業(yè)主的做出承諾，存在不中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。不中標(biāo)，施工單位損失購買標(biāo)書的費(fèi)用，中標(biāo)則要準(zhǔn)備承擔(dān)施工過程中的一切風(fēng)險(xiǎn)。②合同管理風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在合同簽訂和合同實(shí)施兩個(gè)環(huán)節(jié)。在合同簽訂環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)需與勞務(wù)提供方以及材料和設(shè)備供應(yīng)商等簽訂分包合同，分包方的資質(zhì)不合格和合同細(xì)則不明等將給施工帶來風(fēng)險(xiǎn)。在合同實(shí)施環(huán)節(jié)，在這一階段，簽訂方不履約、政府管理等意外行為將為施工企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。③項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目管理中項(xiàng)目經(jīng)理的作用很大，如果項(xiàng)目管理經(jīng)理的成本、質(zhì)量、工期、應(yīng)收賬款回收率、業(yè)績等項(xiàng)目管理能力較差，將直接造成施工成本、施工質(zhì)量、施工工期、資金流轉(zhuǎn)等一系列風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，影響施工的進(jìn)度和總體質(zhì)量。④人員管理風(fēng)險(xiǎn)。建筑施工行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性的一個(gè)重要表現(xiàn)就是人身風(fēng)險(xiǎn)較高，在建筑施工過程中，深基礎(chǔ)、模板工程、吊裝工程等搞危險(xiǎn)性工程環(huán)節(jié)很容易造成群死群傷事故的發(fā)生，增大人員管理的風(fēng)險(xiǎn)。另外，在施工過程中，企業(yè)重要人員的變動(dòng)等情況，也會(huì)給施工帶來相應(yīng)的影響，形成風(fēng)險(xiǎn)。⑤現(xiàn)場管理風(fēng)險(xiǎn)。在施工現(xiàn)場中，由于管理人員的誤調(diào)度、誤操作、誤變更、誤計(jì)量、誤用料、誤檢修、誤檢驗(yàn)等造成的事故，將很可能引發(fā)工程質(zhì)量驗(yàn)收不合格，造成二次返工，給施工企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

        2  建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

        2.1 建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化  ①樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防思想。通過組織管理層和員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，強(qiáng)化管理人員和普通員工的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，以適應(yīng)復(fù)雜多變的工程風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。②制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，全面分析施工過程面臨的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，通過簽訂風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任狀的方式將目標(biāo)層層分解到各個(gè)管理部分和普通員工，明確企業(yè)干部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防患于未然。

        2.2 提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力  ①建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)，將可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、投標(biāo)管理、合同管理等因素，通過信息編程的方式，形成強(qiáng)有力的信息收集處理系統(tǒng)。在施工過程中，及時(shí)將各方收集到的上述信息輸入計(jì)算機(jī)，應(yīng)用信息預(yù)測警報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行處理，對(duì)可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的情況進(jìn)行預(yù)警提醒，通過識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力。②建立風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞渠道。建筑施工存在工程項(xiàng)目分散、難以集中管理的情況，因此企業(yè)可以運(yùn)用信息技術(shù)、通訊技術(shù)等現(xiàn)在科技手段建立統(tǒng)一、高效的風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞渠道，及時(shí)對(duì)施工全過程風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)收集和分析，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息在企業(yè)內(nèi)部迅速的傳遞和交流，達(dá)到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的效果和作用。

        2.3 全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理  ①設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理組織。結(jié)合建筑施工企業(yè)實(shí)際，通過設(shè)立由上至下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，設(shè)立專職的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人，并相應(yīng)設(shè)置中層和底層的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理和施工現(xiàn)場的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力。②重視施工項(xiàng)目投標(biāo)和合同管理。在施工項(xiàng)目投標(biāo)管理上，企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部定額防止盲目報(bào)價(jià)，在投標(biāo)中應(yīng)堅(jiān)持投入大額履約保證金的不承接，業(yè)主誠信低、合同條款過于苛刻的不承接的投標(biāo)原則。在施工項(xiàng)目合同管理上，簽訂合同前，企業(yè)管理層和項(xiàng)目管理人員必須結(jié)合國家相關(guān)法律研讀合同條款，分析合同文本，避免并修改損害企業(yè)自身利益的條款，在合同中限制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。③選用優(yōu)秀的項(xiàng)目經(jīng)理。項(xiàng)目經(jīng)理是施工企業(yè)施工過程中的重要管理人才，企業(yè)要通過開放選拔，嚴(yán)格考核，選用得力的項(xiàng)目經(jīng)理管理項(xiàng)目實(shí)施，以實(shí)現(xiàn)降低施工成本、確保施工質(zhì)量、確保施工工期、提高資金流轉(zhuǎn)效率的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。④完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。制定并完善企業(yè)的《風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)》，圍繞建筑施工業(yè)務(wù)循環(huán)的過程，通過規(guī)章制度的制定，合理配置人力、機(jī)械、原材料等施工資源，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)控制，通過制度建設(shè)規(guī)范員工在施工過程中的各種行為，以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的管理目的。

        3  結(jié)論

        二十一世紀(jì)將是中國經(jīng)濟(jì)崛起的世紀(jì)，面對(duì)中國經(jīng)濟(jì)的崛起，建筑企業(yè)正面臨前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范管理將有助于提高企業(yè)的整體管理水平和競爭能力，以在激烈的市場競爭中贏得主動(dòng)和先機(jī)。

參考文獻(xiàn)：

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建筑工程的施工環(huán)境非常復(fù)雜，施工工序較多，需要面臨很多不確定的因素，在施工建設(shè)過程中存在很多的風(fēng)險(xiǎn)，給建筑企業(yè)造成間接或者直接的損失。因此建筑企業(yè)要高度重視建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，利用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制技術(shù)，化解和防范建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)。

一、建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

我國很多建筑企業(yè)沒有全面認(rèn)識(shí)到建筑工程施工中風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，忽視建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)單薄。建筑企業(yè)的管理人員一味追求業(yè)務(wù)量，忽視建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理[1]，沒有將建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理作為建筑工程管理的主要內(nèi)容。雖然也有一些建筑企業(yè)制定了建筑施工風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，但是在實(shí)際的施工建設(shè)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理的效果較差，缺乏對(duì)建筑工程安全、進(jìn)度、質(zhì)量等多方面的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，沒有明確和系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，建筑企業(yè)規(guī)避和防范建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)的能力很低。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

很多建筑企業(yè)對(duì)于建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理沒有清晰的認(rèn)識(shí)和定位。一些建筑企業(yè)在相關(guān)機(jī)構(gòu)上沒有設(shè)置建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有安排專門的建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理人員。另外，還有一些建筑企業(yè)設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理水平很低。造成這些問題最主要的原因在于建筑企業(yè)缺乏健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，抵御風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平都較低，不利于建筑企業(yè)的快速發(fā)展。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不規(guī)范

一些建筑企業(yè)缺乏規(guī)范的、完善的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)建筑工程項(xiàng)目的投標(biāo)分析不足，對(duì)項(xiàng)目投標(biāo)的可行性了解不全面，導(dǎo)致對(duì)建筑工程項(xiàng)目的中標(biāo)率很低。由于建筑工程施工建設(shè)的過程較復(fù)雜，并且缺少可靠全面的信息支持，使得一些建筑企業(yè)面對(duì)建筑工程施工建設(shè)中出現(xiàn)的各種問題和變化反應(yīng)遲鈍，不能及時(shí)有效地做出抵御和防范風(fēng)險(xiǎn)的舉措，建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理效果較低。

二、建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

建筑工程施工建設(shè)過程中會(huì)面臨很多的風(fēng)險(xiǎn)，常見的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素、工程管理風(fēng)險(xiǎn)因素、施工建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素、施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)因素等[2]。在實(shí)際的建筑工程施工建設(shè)過程中，建筑企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際的施工建設(shè)情況，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。

三、建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、定性分析

建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)定性分析主要是指評(píng)估建筑工程施工中風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響，并且根據(jù)建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素排列順序。建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)定性分析主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息的可靠程度、假定條件、風(fēng)險(xiǎn)概率后果和范圍、已經(jīng)被識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)管理方法等等。建筑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)定性分析可以利用層次分析法或者隨機(jī)決策分析法，對(duì)于那些對(duì)建筑工程施工影響較大的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行更加細(xì)致的管理控制和分析。

2、定量分析

建筑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)定量分析可以結(jié)合相關(guān)專家的建議，按照最可能、悲觀和樂觀進(jìn)行分類，定量分析要和定性分析結(jié)合起來，通過風(fēng)險(xiǎn)定量分析，可以得出施工進(jìn)度、施工質(zhì)量和施工成本的概率。

四、建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1、優(yōu)化合同管理

建筑工程施工企業(yè)要重視建筑工程的合同管理，科學(xué)合理的合同可以保障企業(yè)的合法利益。建筑企業(yè)可以合同中加入一些保護(hù)性的條款，降低建筑工程施工建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。在建筑工程施工合同中加入保護(hù)性的條款，會(huì)增加企業(yè)的履行成本，因此建筑企業(yè)要結(jié)合工程款費(fèi)用、工程質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面，合理地進(jìn)行比較，使合同達(dá)雙方的要求。例如，在建筑工程施工建設(shè)合同中增加工程款索賠條款，如果業(yè)主沒有按照規(guī)定時(shí)間交付工程款，就會(huì)承擔(dān)一定的索賠款，通過這種方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合同的對(duì)方。其次，建筑工程施工企業(yè)要考慮到建筑材料價(jià)格變化對(duì)建筑工程施工建設(shè)的影響，為了保障建筑工程的施工進(jìn)度，在建筑工程招標(biāo)時(shí)，可以在合同簽訂時(shí)增加包干風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，最大程度地降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)移和自留

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)移是建筑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方式，風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)移是指建筑企業(yè)在認(rèn)定不適合自己去承擔(dān)或者無力承擔(dān)時(shí)，有意識(shí)地將建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人去承擔(dān)的方式。在建筑工程施工建設(shè)過程中，對(duì)于一些金額損失大、發(fā)生概率小或者金額損失大、發(fā)生概率大的施工風(fēng)險(xiǎn)[3]，建筑企業(yè)通常會(huì)采用風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)移方式。和其他風(fēng)險(xiǎn)管理的方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)移是建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理的主要形式，風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)移更加保險(xiǎn)、更加優(yōu)越，因此這種風(fēng)險(xiǎn)管理方式被廣泛地應(yīng)用在建筑工程施工建設(shè)中。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的自留

風(fēng)險(xiǎn)管理的自留是指建筑企業(yè)將一部分的施工風(fēng)險(xiǎn)留給自己。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理自留可能是被動(dòng)的，也可能是主動(dòng)的。在建筑工程施工建設(shè)過程中，如果某些風(fēng)險(xiǎn)沒有辦法轉(zhuǎn)移給他人，這時(shí)建筑企業(yè)經(jīng)過仔細(xì)地比較分析之后，如果某些風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率較小，或者即使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，損失的金額也較小，這時(shí)建筑企業(yè)就可以采用風(fēng)險(xiǎn)管理自留的方式，和風(fēng)險(xiǎn)管理的其他方式相比，自留風(fēng)險(xiǎn)的成本相對(duì)較小。建筑企業(yè)如果采用風(fēng)險(xiǎn)管理的自留，必須做好防范風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，制定相應(yīng)的應(yīng)急方案和措施，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。

3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)安全管理

建筑工程施工企業(yè)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)安全管理，首先，建筑工程施工企業(yè)要向相關(guān)部門提出申請(qǐng)，獲得相關(guān)部門頒發(fā)的《安全施工許可證》之后才可以開始施工建設(shè)。建筑工程施工建設(shè)的各個(gè)分包和總包施工企業(yè)都必須具有相關(guān)部門頒發(fā)的《施工企業(yè)安全資格審查認(rèn)證許可證》。其次，建筑工程施工企業(yè)必須堅(jiān)持施工人員持證上崗，確保建筑工程施工安全，對(duì)新員工開展安全施工教育，提高所有施工人員的安全意識(shí)，嚴(yán)格按照施工要求，最大程度地降低安全風(fēng)險(xiǎn)。再次，健全安全責(zé)任制度，建筑施工企業(yè)要完善和健全安全責(zé)任制度，嚴(yán)格按照安全施工規(guī)范，操作施工安全技術(shù)，做好建筑工程施工建設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理。

4、制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

建筑工程施工企業(yè)要制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，積極開展風(fēng)險(xiǎn)教育，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)在建筑工程施工建設(shè)中積極引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，在建筑工程施工企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，安排專門的管理人員負(fù)責(zé)建筑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高建筑企業(yè)防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，借助于先進(jìn)的計(jì)算機(jī)科學(xué)技術(shù)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)價(jià)和預(yù)測，實(shí)時(shí)收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)合理的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。

結(jié)束語：

建筑工程施工中有很多不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，因此要對(duì)施工中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析評(píng)估和分類識(shí)別，積極采取建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，防范和抵御建筑工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失，提高建筑工程施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞： 國際；工程；風(fēng)險(xiǎn)；管理

Key words： international；engineering；risk；management

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）35-0100-02

0 引言

在當(dāng)前國內(nèi)市場競爭日趨激烈的情況下，越來越多的施工企業(yè)已經(jīng)走出了國門，到國外承攬國際工程項(xiàng)目。與國內(nèi)工程項(xiàng)目比較，國際工程項(xiàng)目面臨的社會(huì)政治環(huán)境與市場環(huán)境更加復(fù)雜多變，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素種類更多、造成的影響更大。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理在國際工程項(xiàng)目中的作用也越來越重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞，有時(shí)甚至能決定一個(gè)項(xiàng)目的成敗。本文試圖通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的簡要辨識(shí)與分析，揭示出國際工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，同時(shí)提出了一些相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理及控制措施供借鑒參考。

1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.1 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性和概率，是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施過程中不確定事件的機(jī)會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)所產(chǎn)生的累積不利影響結(jié)果。簡而言之，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是由于不確定性而造成的損失，且損失也不確定。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)，預(yù)先選擇和制訂有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施并加以實(shí)施，以盡可能做到有計(jì)劃地回避或降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的一系列管理行為。

2 國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

2.1 國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) ①風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，控制難度大；②不可控因素多，需企業(yè)外部多方協(xié)助；③風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重，除了經(jīng)濟(jì)損失與延期損失外，還可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目停滯甚至終止。

2.2 國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理注意事項(xiàng) ①重視事先控制，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、分析及評(píng)價(jià)，尤其對(duì)于發(fā)生概率大、影響力大的風(fēng)險(xiǎn)因素必須進(jìn)行細(xì)致的分析與評(píng)價(jià)；②根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)結(jié)果，在投標(biāo)前應(yīng)做出風(fēng)險(xiǎn)回避或降低的措施；③風(fēng)險(xiǎn)控制要多方法、多渠道；④強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施；⑤注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)改進(jìn)與完善風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

3 國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析與評(píng)價(jià)

3.1 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對(duì)尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)以及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的主要內(nèi)容是：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素中的主要因素，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能引起的后果大小等。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法主要有專家調(diào)查法、訪談法、財(cái)務(wù)報(bào)表法、初始風(fēng)險(xiǎn)清單法、流程圖法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不是單一使用，盡可能將幾種方法結(jié)合起來使用效果會(huì)更好。這里，尤其要注意在可能的情況下盡量使用上風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的方法。由于工程項(xiàng)目的特殊性，兩個(gè)不同的項(xiàng)目不可能有完全一致的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。因此，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，花費(fèi)人力、物力、財(cái)力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查是必不可少的，這既是一項(xiàng)非常重要的工作，也是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要方法。

3.1.1 招投標(biāo)階段 招投標(biāo)階段是前期決策締約階段風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的關(guān)鍵階段，在此階段，就要通過各種資料及現(xiàn)場勘察，認(rèn)真仔細(xì)地進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的結(jié)論，企業(yè)要采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度大于企業(yè)自身承受能力的，要堅(jiān)決回避；對(duì)于企業(yè)可以承受的項(xiàng)目，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的大小制訂不同的投標(biāo)策略。

招投標(biāo)階段面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有：①對(duì)工程項(xiàng)目所在國情況不熟悉，所參考或借鑒的相關(guān)資料較少；②工程項(xiàng)目資料不全，無法準(zhǔn)確編制標(biāo)書；③投標(biāo)策略出現(xiàn)偏差；④標(biāo)書質(zhì)量不高，報(bào)價(jià)缺乏競爭力。

3.1.2 合同締約階段 合同締約階段是指投標(biāo)方收到中標(biāo)通知書后到合同正式簽署這一階段。在此時(shí)期，發(fā)、承包雙方進(jìn)入了合同細(xì)節(jié)談判，雖然大的實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容如價(jià)格、主要施工方案等已在投標(biāo)書中確定不能改變，但仍會(huì)有許多細(xì)節(jié)的問題需要雙方共同協(xié)商。這些問題一般不會(huì)產(chǎn)生大的影響，但有時(shí)有的細(xì)節(jié)很重要，可能因?yàn)殡p方在招投標(biāo)階段疏忽，到合同談判時(shí)才發(fā)現(xiàn)，而會(huì)對(duì)合同簽署產(chǎn)生較大影響。因此，在此階段，通過注重細(xì)節(jié)來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。

合同締約階段面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：①合同范圍界定有模糊之處；②合同條款遺漏；③合同條款措辭不清，表達(dá)有誤；④合同類型選擇不當(dāng)；⑤承發(fā)包模式選擇不當(dāng)；⑥合同索賠、合同爭議及糾紛解決條款未明確；⑦缺乏法律專業(yè)顧問審核，存在較大法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3 合同履約階段 合同履約階段是指發(fā)承包雙方簽署合同并正式生效后直至合同終止這一階段。在合同進(jìn)入履約階段后，承包商開始真正面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素的實(shí)際考驗(yàn)，在此階段風(fēng)險(xiǎn)因素主要有承包商自身因素與外部因素。

承包商自身風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：①現(xiàn)場組織機(jī)構(gòu)組建緩慢；②人力資源不足；③準(zhǔn)備工作不充分；④資金不足，墊付困難；⑤臨建設(shè)施規(guī)劃不合理；⑥在現(xiàn)場工作的國內(nèi)人員情緒波動(dòng)大，影響工作；⑦自身管理水平落后，組織管理不力，進(jìn)度及質(zhì)量不能滿足甲方要求；⑧服務(wù)意識(shí)淡薄，質(zhì)保期內(nèi)維修不力，對(duì)企業(yè)信譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響；⑨因施工質(zhì)量造成維修，增加成本；⑩質(zhì)保金不能全額回收。

外部風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：①工程款不能及時(shí)支付；②國內(nèi)外分包資源缺乏或價(jià)格偏高；③不可抗力；④工程所在國社會(huì)政治動(dòng)蕩；⑤匯率損失；⑥通貨膨脹；⑦當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員難于管理；⑧當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員工作能力不強(qiáng)；⑨當(dāng)?shù)胤职趟髻r；⑩工程量出現(xiàn)較大變更；{11}當(dāng)?shù)囟惙ǖ榷愂辗苫蛘哒咦兓瘜?dǎo)致費(fèi)用增加；{12}設(shè)備材料圖紙或建筑工程滯后導(dǎo)致工期拖延，成本增加。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行進(jìn)一步的定量定性分析，以找出影響項(xiàng)目的主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而為采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制防范措施提供依據(jù)。①招投標(biāo)階段。②合同締約階段。合同條款的疏漏與歧義以及不公平的合同條款這些情況發(fā)生機(jī)率大，給承包商可能帶來的損失也大，故是合同締約階段的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。③合同履約階段。工程所在國的社會(huì)政治穩(wěn)定與否是首要的風(fēng)險(xiǎn)因素，其實(shí)包括匯率變化、通貨膨脹、工程量較大變更、工程延誤或停滯等發(fā)生概率較大，影響較大，故應(yīng)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)因素。

4 后期風(fēng)險(xiǎn)管理

后期風(fēng)險(xiǎn)管理是指在合同履約完畢并且已經(jīng)終止后的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，屬于事后管理與控制范疇。在后期風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，提出改過措施，以對(duì)以后的工程起到借鑒的作用。因此，此階段工作是收關(guān)之處，雖然對(duì)已完工程作用不大，但對(duì)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)工程風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)起著繼往開來的作用，因此，企業(yè)應(yīng)十分重視。由于人們往往加以忽視，故在此特意著重提出。

4.1 風(fēng)險(xiǎn)因素辨識(shí) 后期風(fēng)險(xiǎn)管理中主要會(huì)存在如下情況：①思想不重視；②分析與評(píng)價(jià)走形式，不認(rèn)真、不仔細(xì)；③未形成規(guī)范的文字材料，起不到應(yīng)有的作用。

4.2 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià) 在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中，合同履約完畢后的工程項(xiàng)目分析與評(píng)價(jià)是對(duì)工程的整體分析與總結(jié)，發(fā)揮著總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，承前啟后的作用。它既是對(duì)過去的工程總結(jié)，又是未來工程的借鑒。是必不可少的一環(huán)，不能被省略或忽視，應(yīng)充分重視。

5 風(fēng)險(xiǎn)管理措施

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)分析與評(píng)價(jià)的結(jié)果制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，以回避或降低可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)?？偟膩碚f，風(fēng)險(xiǎn)管理措施可分為風(fēng)險(xiǎn)回避與風(fēng)險(xiǎn)降低兩類。

5.1 風(fēng)險(xiǎn)回避 風(fēng)險(xiǎn)回避即企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)于超出自己承受能力范圍的項(xiàng)目選擇放棄或退出。

在招投標(biāo)階段如果企業(yè)還未投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)回避即企業(yè)不進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)。此時(shí)經(jīng)濟(jì)損失較小，一般只為購買標(biāo)書費(fèi)加些投標(biāo)前準(zhǔn)備費(fèi)用。在企業(yè)已經(jīng)投標(biāo)及合同締約階段，選擇放棄項(xiàng)目來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避時(shí)的損失相對(duì)大些，一般情況下可能會(huì)被沒收投標(biāo)保證金。在合同履約階段，由于企業(yè)已進(jìn)行了大量的前期投入，加上一般情況下都要出具履約函，此時(shí)企業(yè)如由于自身原因放棄，經(jīng)濟(jì)損失及信譽(yù)損失就會(huì)很大了。由上可以看出，風(fēng)險(xiǎn)回避主要在項(xiàng)目決策前期應(yīng)用，對(duì)企業(yè)損失及信譽(yù)各方面損失較小。而在合同進(jìn)入正式履約階段，企業(yè)應(yīng)主要采取風(fēng)險(xiǎn)降低的方法來控制風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。當(dāng)然，也不能排除在特殊情況下，為了避免更巨大的損失，企業(yè)在合同履約階段終止合同。

5.2 降低風(fēng)險(xiǎn)的措施 對(duì)承包商來說，處理風(fēng)險(xiǎn)的方法包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)自留兩種。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失的承擔(dān)的轉(zhuǎn)移，是通過合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)人或單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施主要有保險(xiǎn)、索賠、通過分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。

5.2.1 保險(xiǎn) 保險(xiǎn)是國際工程項(xiàng)目中必不可少的、有效的降低風(fēng)險(xiǎn)的措施。承包商一般投保的險(xiǎn)種有工程一切險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、第三責(zé)任險(xiǎn)等，具體投保范圍及投保金額可以根據(jù)工程具體所在地的情況、承包商自身情況、合同中業(yè)主的保險(xiǎn)要求等來確定。

5.2.2 索賠 索賠是承包商降低與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的另一有效手段。在合同履約階段，引起索賠的因素很多，包括：變更、不可抗力、業(yè)主原因造成的延誤或損失、異常的氣候等等。索賠的范圍及處理程序等一般都會(huì)在合同條款中進(jìn)行規(guī)定，現(xiàn)在國際工程項(xiàng)目中，一般會(huì)采取以FIDIC合同文本為底稿的合同條款，如無特意的更改，索賠條款對(duì)承包商來說是相對(duì)公平的。因此，承包商應(yīng)利用好這些條款，在索賠事件發(fā)生后，及時(shí)按合同規(guī)定進(jìn)行索賠，能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)，保證自身合理的經(jīng)濟(jì)利益。

5.2.3 通過分包合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 承包商還可以通過工程分包將部分工程分包出去，而通過分包合同來將部分風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移與分散。

6 結(jié)束語

如上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于項(xiàng)目自前期策劃到后期評(píng)價(jià)的全過程，尤其是前期決策階段應(yīng)更加重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。國際工程項(xiàng)目面臨的外部環(huán)境及市場錯(cuò)綜復(fù)雜，參與其中的每個(gè)企業(yè)都應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，采取有效措施防范與控制風(fēng)險(xiǎn)因素帶來的不利影響，從而保障工程項(xiàng)目得以順利實(shí)施，圓滿實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

篇9

中圖分類號(hào)：D926.5; F426.8 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控早在2001年初就為呂立山等著名法律界人士所高度重視，2004年6月，國資委也出臺(tái)了《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》，2006年后又相繼出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》等相關(guān)文件，應(yīng)當(dāng)說市場經(jīng)濟(jì)的逐步繁榮促進(jìn)了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的產(chǎn)生和不斷完善。

那么究竟什么是企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)呢？我們認(rèn)為，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律或合同約定，由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化或法律主體的作為及不作為，而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的負(fù)面法律責(zé)任或不利后果的可能性。這個(gè)定義闡明了構(gòu)成企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)基本要素：首先，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的前提條件是法律對(duì)其有相關(guān)的規(guī)定或合同對(duì)其有相應(yīng)的約定;其次引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因包括企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化及企業(yè)自身或其他當(dāng)事人作為或不作為;最后，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后會(huì)給企業(yè)帶來負(fù)面的法律責(zé)任或后果。據(jù)此，我們以部門法分類和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主要環(huán)節(jié)為經(jīng)緯度，把煙草企業(yè)最常見的法律風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為以下幾個(gè)領(lǐng)域：

1、合同法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同主體不適格的法律風(fēng)險(xiǎn)

（2）合同形式不當(dāng)導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)

（3）合同內(nèi)容瑕疵導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)

（4）合同履行過程中的不當(dāng)履行、不當(dāng)變更、不當(dāng)解除導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。

2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）商標(biāo)法律風(fēng)險(xiǎn)

（2）專利法律風(fēng)險(xiǎn)

（3）著作權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

（4）企業(yè)商業(yè)秘密法律風(fēng)險(xiǎn)

3、勞動(dòng)用工的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）勞動(dòng)用工形式選擇帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）試用期條款帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)

（3）規(guī)章制度帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（4）違約條款帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（5）培訓(xùn)和競業(yè)限制條款帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、市場營銷的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量瑕疵的法律風(fēng)險(xiǎn)

（2）有獎(jiǎng)促銷的法律風(fēng)險(xiǎn)

（3）營銷價(jià)格確定的法律風(fēng)險(xiǎn)

（4）廣告內(nèi)容違規(guī)或未經(jīng)審批程序的法律風(fēng)險(xiǎn)

5、招投標(biāo)的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）應(yīng)招項(xiàng)目未招標(biāo)的法律風(fēng)險(xiǎn)

（2）未按規(guī)定招標(biāo)公告的法律風(fēng)險(xiǎn)

（3）招標(biāo)文件設(shè)置不合理?xiàng)l件排斥潛在投標(biāo)人的法律風(fēng)險(xiǎn)

（4）聯(lián)合體投標(biāo)的法律風(fēng)險(xiǎn)

（5）多個(gè)投標(biāo)人對(duì)的同一品牌商品進(jìn)行投標(biāo)的法律風(fēng)險(xiǎn)

（6）沒有明確評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法的法律風(fēng)險(xiǎn)

（7）中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)

（8）未嚴(yán)格按照招投標(biāo)文件簽訂合同的法律風(fēng)險(xiǎn)

（9）中標(biāo)人中途不履行合同或轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)

6、訴訟中的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）超過訴訟時(shí)效

（2）不符合條件，包括訴訟請(qǐng)求不恰當(dāng)、對(duì)象不明確等

（3）舉證不能或超期舉證

（4）不能提供準(zhǔn)確送達(dá)地址

（5）對(duì)方無財(cái)產(chǎn)或無足夠財(cái)產(chǎn)供執(zhí)行

（6）仲裁條款無效

產(chǎn)生前述法律風(fēng)險(xiǎn)的原因，我們認(rèn)為包括以下幾個(gè)方面：

1、外部環(huán)境因素變化導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）政策調(diào)控導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

（2）法律變動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

（3）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

（4）自然原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)

2、企業(yè)主觀認(rèn)識(shí)因素導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）依附權(quán)利導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

（2）企業(yè)家經(jīng)營理念蘊(yùn)藏的法律風(fēng)險(xiǎn)

3、風(fēng)險(xiǎn)防控策略不當(dāng)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）法律風(fēng)險(xiǎn)防范識(shí)別不夠全面、系統(tǒng)。

（2）企業(yè)法律工作還不能真正介入企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)中。

（3）企業(yè)的法律工作局限于處理具體的法律事務(wù)。

（4）無法將法律風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任分解到各個(gè)部門

通過對(duì)企業(yè)常見法律風(fēng)險(xiǎn)形式及發(fā)生原因的分析，我們認(rèn)為建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系應(yīng)當(dāng)用管理的方法解決法律問題，才能真正建立起符合企業(yè)需要的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系：

1、法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程的創(chuàng)新

企業(yè)要走出法律風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的困境，首先要解決的一個(gè)問題就是：以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，建立一套完整的法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程。所謂以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向即是將風(fēng)險(xiǎn)作為管理對(duì)象，以合理、有效的控制風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，并遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則和規(guī)律。按此要求建立的法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括這樣幾個(gè)環(huán)節(jié)：首先要對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，其次要對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，再次要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行結(jié)果分析，確定控制對(duì)象并進(jìn)行有效控制，最后要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施情況和效果進(jìn)行監(jiān)控并反饋。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新

新的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式下，必須確定一套標(biāo)準(zhǔn)的方法和工具，供企業(yè)在進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析和控制等管理活動(dòng)時(shí)使用。這套工具應(yīng)該盡可能標(biāo)準(zhǔn)化，即不同的人使用相同的方法和工具得出來的結(jié)果應(yīng)當(dāng)基本相同，不應(yīng)該有明顯的差別。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的創(chuàng)新

一是要在建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程的過程中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)性的要求，組織完整、有序的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng);二是要在確定法律風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具的過程中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)性的要求，設(shè)計(jì)科學(xué)、合理的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。

4、法律風(fēng)險(xiǎn)分析的創(chuàng)新

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理必須實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)分析的定量性，即指可以用具體的數(shù)量值來表示風(fēng)險(xiǎn)的大小，包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失度大小。這種方法應(yīng)當(dāng)包括具體的評(píng)估緯度、明確的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)估結(jié)果數(shù)量值的數(shù)學(xué)公式等。

5、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的創(chuàng)新

篇10

1、房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論

1.1 房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是研究房地產(chǎn)開發(fā)過程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門管理學(xué)科，各經(jīng)濟(jì)單位在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估測和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，根據(jù)具體情況優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致后果，以期達(dá)到以最少的成本獲得最大安全保障的目標(biāo)。在決策時(shí)，能否達(dá)到上述期望目標(biāo)，不僅取決于決策前的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析和評(píng)價(jià)是否全面正確，還取決于在實(shí)施控制方案過程中能否進(jìn)行正確的效果評(píng)價(jià)，對(duì)控制方案不斷修改，使其更加切合實(shí)際。這表明房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，管理者必須根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)辨識(shí)、分析和評(píng)價(jià)新風(fēng)險(xiǎn)，修改管理方案，這樣才能達(dá)到以最少的成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的目標(biāo)。

1.2 房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過程分析

房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理一般包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)控制等四個(gè)階段，各環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系，其推行和開展按一定的程序周而復(fù)始、循環(huán)往復(fù)進(jìn)行。

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的步驟，只有全面、正確地識(shí)別房地產(chǎn)開發(fā)過程中面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，才能有的放矢地針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，使風(fēng)險(xiǎn)管理建立在良好的基礎(chǔ)之上。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)盡可能全面地找出影響風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的所有風(fēng)險(xiǎn)因素，采用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄓ枰苑诸?，逐一分析各風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的根源。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的參與者應(yīng)盡可能包括項(xiàng)目隊(duì)伍、風(fēng)險(xiǎn)管理小組、來自公司其他部門的專家、客戶、最終使用者、其他項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目相關(guān)方以及外界專家等。另外，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并非一蹴而就的事情，應(yīng)當(dāng)自始至終反復(fù)進(jìn)行。

（2）風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)定性分析與風(fēng)險(xiǎn)定量分析，風(fēng)險(xiǎn)定性分析是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其后果的嚴(yán)重性，并按照風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)可能的影響進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，以明確特定風(fēng)險(xiǎn)的重要程度從而指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制訂，并幫助項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員修正計(jì)劃中出現(xiàn)的偏差。風(fēng)險(xiǎn)定量分析則是量化風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率及其影響，確定該風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)意義以及處理的費(fèi)用和效益分析。不僅量化分析每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的概率及其對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成的后果，而且也分析項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)的程度。通過對(duì)項(xiàng)目實(shí)施各階段可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡可能詳盡的分析，包括分析風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)預(yù)期利潤的影響程度，使項(xiàng)目可行性研究建立在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，選擇可靠性好、風(fēng)險(xiǎn)隱患少、風(fēng)險(xiǎn)程度低的項(xiàng)目管理方案。

（3）針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的結(jié)果，為提升實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的機(jī)會(huì)，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)的威脅，必須制訂項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃必須與風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度、成功實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的費(fèi)用有效性、項(xiàng)目成功的時(shí)間性與現(xiàn)實(shí)性相適應(yīng)，同時(shí)也必須得到所有項(xiàng)目利益相關(guān)方的認(rèn)可，并應(yīng)由專人負(fù)責(zé)。項(xiàng)目一旦立項(xiàng)，項(xiàng)目管理者就應(yīng)該緊密結(jié)合國家對(duì)房地產(chǎn)市場的監(jiān)管政策，在城市規(guī)劃、政策法規(guī)的約束條件下，研究房地產(chǎn)的供求現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，確定周密的產(chǎn)品方案和營銷策略，圍繞項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度優(yōu)化資源配置，統(tǒng)籌資金安排，使整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施有條不紊，進(jìn)而達(dá)到預(yù)期目的。

（4）跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視殘余風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，修改風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，保證風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的實(shí)施，并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)減輕的效果是項(xiàng)目控制的主要任務(wù)。完善的控制體系和有效的實(shí)施，是防范風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證，同時(shí)也將成本管理與企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益直接聯(lián)系起來，對(duì)減小財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用極其顯著。一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)可以在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前就提供給決策者有用的信息，并使之做出有效的決策，達(dá)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。

在以上四個(gè)階段中，項(xiàng)目管理者只有充分了解房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)“易發(fā)險(xiǎn)情”進(jìn)行認(rèn)真的分析和預(yù)測，并根據(jù)自身實(shí)力估算投資風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，綜合權(quán)衡房地產(chǎn)項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)，制定各種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)小而收益高的目的，才是房地產(chǎn)項(xiàng)目管理的真正目的所在。下面結(jié)合該項(xiàng)目的案例，運(yùn)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論來具體分析該項(xiàng)目開發(fā)中存在的風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生根源，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)和評(píng)價(jià)，同時(shí)提出較為詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

2、工程實(shí)例：

我公司開發(fā)建設(shè)的湖州項(xiàng)目總建筑面積約45萬m2，綠地率40%，是由別墅、高層、小高層組合的住宅小區(qū)。從規(guī)劃設(shè)計(jì)上看，該項(xiàng)目強(qiáng)調(diào)不同建筑群體的統(tǒng)一性和完整性，規(guī)劃設(shè)計(jì)方案既要能滿足該建筑物的各項(xiàng)使用要求，同時(shí)又必須符合建筑間距，相鄰建筑間的相協(xié)調(diào)。從規(guī)劃布局上看，項(xiàng)目建設(shè)充分體現(xiàn)了現(xiàn)代感與自然文化氣息的結(jié)合，建筑互相圍合、各組團(tuán)間貫穿公共綠地，即統(tǒng)一又形成每個(gè)單一的整體，構(gòu)成氣勢非凡的空間效果。

2.1 項(xiàng)目各階段的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在投資決策階段，從各項(xiàng)政策方面來看，本項(xiàng)目具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢；從社會(huì)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面來看，由于國家總體經(jīng)濟(jì)形勢的良好，風(fēng)險(xiǎn)因素也較少。但是由于國家相關(guān)部門對(duì)國有土地進(jìn)行了徹底的清查，相繼下發(fā)了關(guān)于房地產(chǎn)土地交易方面的各項(xiàng)文件，嚴(yán)格的土地政策使該項(xiàng)目在土地獲取方面面臨極大風(fēng)險(xiǎn)。

在土地的獲取階段，房地產(chǎn)開發(fā)所需巨額資金和融資是開發(fā)商最為關(guān)切和頗費(fèi)心機(jī)的問題。我國房地產(chǎn)業(yè)資金大部分來自于金融機(jī)構(gòu)的貸款，許多開發(fā)商利用貸款進(jìn)行滾動(dòng)操作，然后將樓盤以個(gè)人按揭貸款進(jìn)行銷售，最終將房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到金融機(jī)構(gòu)身上。由于房地產(chǎn)金融體系的內(nèi)在脆弱性和資產(chǎn)價(jià)格的內(nèi)在波動(dòng)性，使得該項(xiàng)目也不可避免地具有籌資方面的風(fēng)險(xiǎn)。

在建設(shè)階段，該項(xiàng)目也將面臨著招標(biāo)模式風(fēng)險(xiǎn)、承包合同風(fēng)險(xiǎn)、工期拖延風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、開發(fā)成本風(fēng)險(xiǎn)及施工索賠風(fēng)險(xiǎn)等，但只要施工單位與開發(fā)商在房產(chǎn)開發(fā)市場具有良好的口碑和品牌效應(yīng)，因此項(xiàng)目在招標(biāo)模式、承包方式以及承包合同方面的風(fēng)險(xiǎn)因素也可控制在較小范圍。

在租售階段，該項(xiàng)目采用預(yù)售方式，在住宅具有穩(wěn)定需求的市場條件下，有利于資金的快速回籠，因此這方面的風(fēng)險(xiǎn)因素較少。租售合同風(fēng)險(xiǎn)方面，重要的是銷售價(jià)格定位，準(zhǔn)確合理的銷售價(jià)格能夠比較快地為廣大需求者所接受，從而為資金的快速回籠提供可能。

2.2 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.2.1 項(xiàng)目投資階段風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析

通過對(duì)與利潤有關(guān)的建安工程費(fèi)、土地開發(fā)費(fèi)、綜合配套費(fèi)用、住宅售價(jià)等敏感因素進(jìn)行單變量敏感性分析。列出住宅售價(jià)因素變化而其他因素不變的情況下，建安工程費(fèi)、土地開發(fā)費(fèi)、配套費(fèi)用相對(duì)固定的情況下，住宅售價(jià)因素對(duì)利潤的影響比較關(guān)鍵，總結(jié)以上幾個(gè)因素的變化與成本利潤的關(guān)系，是正、負(fù)相關(guān)的關(guān)系。

2.2.2 項(xiàng)目土地獲取階段風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目在土地獲取階段的風(fēng)險(xiǎn)主要是融資風(fēng)險(xiǎn)，而該項(xiàng)目在融資方面依靠銀行貸款，自身也需具有充足的自由資金，加大融資手段上的多元化，大大降低了融資風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）項(xiàng)目土地獲取階段籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)主要采用風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)自留，明確不應(yīng)過度負(fù)債，項(xiàng)目開發(fā)前期對(duì)資金運(yùn)作應(yīng)有全過程通盤的考慮，留有余地并有資金補(bǔ)充應(yīng)急計(jì)劃項(xiàng)目；將短期負(fù)債與長期負(fù)債區(qū)別對(duì)待，盡量減少短期負(fù)債，以適應(yīng)該項(xiàng)目開發(fā)生命周期長的特點(diǎn)；將房地產(chǎn)銷售工作提前，用收入彌補(bǔ)資金不足，減少負(fù)債，并提前盈利等。

（2）對(duì)設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)方案不合理的風(fēng)險(xiǎn)控制。主要采用風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，加強(qiáng)施工前施工圖審查及設(shè)計(jì)交底，建立健全會(huì)審制度；采用監(jiān)理制度，更好地規(guī)范各個(gè)單位的行為；嚴(yán)格設(shè)計(jì)變更審查制度等，以便對(duì)項(xiàng)目投資控制。

（3）對(duì)工期拖延的風(fēng)險(xiǎn)控制。主要采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，利用工程承包合同與工程監(jiān)理合同將該部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到施工單位和監(jiān)理單位，具體措施為：在工程承包合同中，嚴(yán)格制定相關(guān)工程工期條款，在該項(xiàng)條款中，明確指明工期拖延所造成的后果及相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，將該部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到主體承包單位；聘請(qǐng)專業(yè)監(jiān)理公司，在監(jiān)理合同中同樣設(shè)定相應(yīng)工期條款，明確監(jiān)理公司對(duì)工期拖延同樣負(fù)有責(zé)任。

（4）對(duì)各種安全事故風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)的控制。任何風(fēng)險(xiǎn)防范措施都是有“人”來發(fā)現(xiàn)并實(shí)施控制措施的，對(duì)該項(xiàng)目總體而言，首要的是建設(shè)一支業(yè)務(wù)優(yōu)，能力強(qiáng)、熟悉市場的管理隊(duì)伍。有了這樣一支隊(duì)伍，就能夠從源頭上減少和消除各種風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的影響。另外，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理要注意兩個(gè)關(guān)鍵問題：一是風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的確定與分解，二是責(zé)任落實(shí)。當(dāng)然，在有效地管理規(guī)劃與控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)注意工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的執(zhí)行與反饋。這是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制效率和效果評(píng)價(jià)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力再提高的過程，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)控，用實(shí)踐效果評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理決策效果。要確定在條件變化時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)處理方案，檢查是否有被遺漏的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)新發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)及時(shí)提出對(duì)策。

3、結(jié)語

對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析研究在國外是可行性研究中一項(xiàng)不可缺少的內(nèi)容，特別是近二三十年來得到了迅速發(fā)展。要避免房地產(chǎn)項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目管理過程中可能出現(xiàn)的種種風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素做出較為精確的定性和定量分析。目前，我國房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)律、經(jīng)營管理的實(shí)踐還缺少理論研究和總結(jié)提高，許多項(xiàng)目管理者甚至各級(jí)政府在房地產(chǎn)項(xiàng)目的運(yùn)作上還存在一定的盲目性和不科學(xué)性，對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)更是缺乏深刻的認(rèn)識(shí)，對(duì)房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)的全面論述也比較少。因此，房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究和實(shí)踐運(yùn)作，不僅是房地產(chǎn)項(xiàng)目管理者面臨的一個(gè)重要課題，而且是房地產(chǎn)業(yè)管理和政策制定部門所必須關(guān)注的內(nèi)容。

參考文獻(xiàn)：

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隨著社會(huì)的發(fā)展、科技的進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，現(xiàn)實(shí)生活中的風(fēng)險(xiǎn)因素越來越多，可以說風(fēng)險(xiǎn)無處不在。無論集體還是個(gè)人，國家還是各類經(jīng)濟(jì)合作體，都日益認(rèn)識(shí)到進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和迫切性。人們想出種種辦法來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。檢測實(shí)驗(yàn)室作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的參與者，同樣也存在與面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下顯得尤為重要。為便于本文論述，我們先了解幾組概念。

質(zhì)量的概念

ISO9000：2000中質(zhì)量的定義是：一組固有特性滿足要求的能力。特性是指可區(qū)分的特征，要求是指明示的、通常隱含的或必須履行的需求或期望。

合同評(píng)審的概念

學(xué)術(shù)定義，合同評(píng)審是指接到客戶訂單以后,為了確認(rèn)能夠保質(zhì)保量地完成訂單,對(duì)生產(chǎn)能力和物料進(jìn)行確認(rèn),掃除生產(chǎn)過程中的不確定因子,避免因生產(chǎn)過程中出現(xiàn)解決不了的問題而影響產(chǎn)品質(zhì)量和交貨時(shí)間 。

與檢測相關(guān)的定義，合同評(píng)審是指接到客戶檢驗(yàn)需求后,為了確認(rèn)能夠保質(zhì)保量完成檢驗(yàn),對(duì)檢驗(yàn)?zāi)芰Φ纫蛩剡M(jìn)行確認(rèn),掃除檢驗(yàn)過程中的不確定因子,避免因檢驗(yàn)過程中出現(xiàn)解決不了的問題而影響報(bào)告質(zhì)量和交報(bào)告日期

風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

風(fēng)險(xiǎn)管理是指在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低，保護(hù)自身或相關(guān)方利益的管理過程。

合同評(píng)審與實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

從質(zhì)量的定義，我們可分析出檢測實(shí)驗(yàn)室合同評(píng)審工作的質(zhì)量特性主要有三方面，一是滿足客戶要求的特性、二是滿足法律要求的特性、三是滿足實(shí)驗(yàn)室內(nèi)部管理要求的特性。滿足客戶要求方面的特性表現(xiàn)為：完成檢測及出具檢測報(bào)告的時(shí)間、檢測費(fèi)用、檢測報(bào)告的使用價(jià)值或效用；滿足法律要求的特性表現(xiàn)為檢測合同是否符合《中國人民共和國合同法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《委托檢驗(yàn)行為規(guī)范》等法律法規(guī)規(guī)章的要求，即合法性；滿足內(nèi)部管理要求的特性表現(xiàn)為合同評(píng)審工作流程是否快捷、有效，轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益的時(shí)間、消耗人力、物力等各類資源的成本量。

通過對(duì)合同評(píng)審工作三方面質(zhì)量特性的分析可以看出，合同評(píng)審質(zhì)量高低與好壞會(huì)對(duì)實(shí)驗(yàn)室的風(fēng)險(xiǎn)大小及風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的高低產(chǎn)生直接的影響。就滿足客戶要求的質(zhì)量特性而言，假如因?yàn)楹贤u(píng)審對(duì)檢測時(shí)間把握不準(zhǔn)，檢測報(bào)告超期了，客戶因此丟掉了訂單，那勢必會(huì)引起客戶的不滿意，帶來的后果可能是客戶對(duì)實(shí)驗(yàn)室的甚至索賠，這就給實(shí)驗(yàn)室?guī)砹藰O大的風(fēng)險(xiǎn)。就滿足法律要求的質(zhì)量特性而言，如果與委托客戶簽訂的合同本身不合法，那實(shí)驗(yàn)室就會(huì)面臨違法的結(jié)局，同樣帶來了風(fēng)險(xiǎn)。就滿足內(nèi)部管理而言，如果每一宗合同評(píng)審都要花上一兩天的時(shí)間才能完成，或需要反復(fù)，那么實(shí)驗(yàn)室的管理將陷入混亂與無序中，對(duì)于用于貿(mào)易目的的委托檢測來說，時(shí)間就是金錢，如果客戶在可以容忍的時(shí)間內(nèi)還等不到滿意的結(jié)果，合同遲遲不能簽定，那么客戶肯定會(huì)另擇良枝，實(shí)驗(yàn)室從此便永久地喪失了這個(gè)客戶，這種情況多了，經(jīng)濟(jì)效益從而何來，沒有經(jīng)濟(jì)效益，如何能添置更先進(jìn)的設(shè)備，如何留住人才，這是危及實(shí)驗(yàn)室生存的風(fēng)險(xiǎn)。

ISO31000：200險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)中提出建立內(nèi)部溝通與報(bào)告機(jī)制及建立外部溝通與報(bào)告機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要框架之一，而合同評(píng)審環(huán)節(jié)恰恰是每個(gè)實(shí)驗(yàn)室組織獲取內(nèi)部信息特別是外部信息的關(guān)鍵點(diǎn)，由合同評(píng)審中收集來的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策具有重要的意義。

因此只有提高合同評(píng)審質(zhì)量，才能助推實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)管理能力。實(shí)施了有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，合同評(píng)審的質(zhì)量必然能提高。二者相互促進(jìn)，構(gòu)成良性循環(huán)。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度提高合同評(píng)審質(zhì)量

合同評(píng)審是整個(gè)檢驗(yàn)流程的首道程序，風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)從這個(gè)環(huán)節(jié)開始，只有從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，才能真正提高合同評(píng)審的質(zhì)量。

風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，在合同評(píng)審工作開始前對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別是非常必要的。合同評(píng)審工作風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾類，一類風(fēng)險(xiǎn)，來自客戶的風(fēng)險(xiǎn)。二類風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，即陷入違法違規(guī)或者法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。三類風(fēng)險(xiǎn)，管理及成本風(fēng)險(xiǎn)，即指給整個(gè)實(shí)驗(yàn)室管理體系拖后腿的任何因素或風(fēng)險(xiǎn)。

正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)后要采取措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理方式選擇及風(fēng)險(xiǎn)管理決策。針對(duì)上述合同評(píng)審中的三類風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該如何控制呢？ 筆者認(rèn)為將合同評(píng)審的所有要素逐一列出，將這些要素劃分到三類風(fēng)險(xiǎn)中，再針對(duì)其質(zhì)量特性加以控制是比較科學(xué)的方法。

一類風(fēng)險(xiǎn)的控制方法

合同評(píng)審各類要素中應(yīng)劃分到一類風(fēng)險(xiǎn)控制的要素有以下幾類：客戶信息、產(chǎn)品信息、檢驗(yàn)依據(jù)及判定依據(jù)、價(jià)格及收費(fèi)、出具報(bào)告日期、樣品交接說明、分包項(xiàng)目及偏離。這些因素中的任意一項(xiàng)如果控制不好，就會(huì)帶來不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，并且加大其它因素的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，從而增加整體風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)這些要素的風(fēng)險(xiǎn)控制方法應(yīng)該從以下幾方面入手，首先合同評(píng)審材料盡可能采用書面的形式，如果是口頭形式，合同評(píng)審人員事后應(yīng)及時(shí)記錄口頭溝通的情況，并且保存好這些材料，保存期最好在五年以上。其次檢測機(jī)構(gòu)由于其委托性質(zhì)及樣品的多樣性，合同格式未必全部一致，但是供檢測機(jī)構(gòu)與委托方簽字的那份材料中的信息尤其是檢測報(bào)告中要出現(xiàn)的信息必須翔實(shí)、準(zhǔn)確、清晰?？蛻粜畔?yīng)包括委托人、產(chǎn)品的生產(chǎn)廠、制造商、經(jīng)銷商等相關(guān)方的信息。產(chǎn)品信息應(yīng)包括產(chǎn)品名稱、型號(hào)規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、警示語。合同評(píng)審人員應(yīng)為客戶選用既能滿足委托方需求，又能使檢測報(bào)告為客戶發(fā)揮最大效能的檢驗(yàn)依據(jù)或判定依據(jù)。樣品交接說明內(nèi)容應(yīng)包括樣品狀態(tài)是否完好、有效，樣品狀態(tài)及數(shù)量是否能充分滿足檢測需求，涉及抽樣樣品的最好清楚地記錄抽樣位置及方法，配以圖片進(jìn)行說明，尤其是接收質(zhì)量鑒定與仲裁委托檢測時(shí)。

同時(shí)，上述各項(xiàng)信息都必須確保得到了客戶的確認(rèn)并有書簽名、蓋章，這是控制一類風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。因?yàn)楹贤唤?jīng)成立即具有法律效力，在雙方當(dāng)事人之間就發(fā)生了權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，當(dāng)事人一方或雙方未按合同履行義務(wù)，就要依照合同或法律承擔(dān)違約責(zé)任。舉了例子，一個(gè)客戶用你的實(shí)驗(yàn)室出具的檢測報(bào)告辦理出關(guān)時(shí)被海關(guān)發(fā)現(xiàn)報(bào)告上的公司名稱與申報(bào)過關(guān)的公司不一致，被拒絕通關(guān)后氣沖沖地來向你興師問罪時(shí)，你若能找出雙方簽定的合同或協(xié)議，最后發(fā)現(xiàn)是客戶自己的原因?qū)е鲁鲥e(cuò)，這時(shí)你就劃險(xiǎn)為夷了，來自客戶的風(fēng)險(xiǎn)在你高質(zhì)量的合同評(píng)審前提下煙消云散。但如果合同評(píng)審人員因?qū)Ξa(chǎn)品檢測標(biāo)準(zhǔn)不熟或忽視了標(biāo)準(zhǔn)對(duì)某些項(xiàng)目的檢測時(shí)間要求而承諾不可能實(shí)現(xiàn)的完成日期，這種情況下實(shí)驗(yàn)室的風(fēng)險(xiǎn)肯定大大增加，有可能給實(shí)驗(yàn)室?guī)黼y以預(yù)測的不良結(jié)果。

二類風(fēng)險(xiǎn)的控制方法。

合同評(píng)審必須在國家有關(guān)法律法規(guī)，各類規(guī)章制度制度下開展才能控制來自法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。二類風(fēng)險(xiǎn)控制主要有以下幾方面：

第一，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會(huì)公德，不得擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害社會(huì)公共利益。

合同評(píng)審工作應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》第一百零七條，當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。

第二，實(shí)驗(yàn)室必須在有能力、有資質(zhì)的前提下對(duì)外出具檢測報(bào)告，這是法律法規(guī)對(duì)實(shí)驗(yàn)室必須履行的需求。有能力是指客戶要求檢驗(yàn)的產(chǎn)品類別或檢測標(biāo)準(zhǔn)（含年號(hào)）或檢測方法（含年號(hào)）已通過CMA、CAL、CANS認(rèn)可。 有資格指已獲特定的授權(quán)，如3C指定檢測產(chǎn)品及地域、生產(chǎn)許可證檢驗(yàn)資格授權(quán)、見證檢驗(yàn)授權(quán)、電子產(chǎn)品污染控制認(rèn)證授權(quán)等。

檢驗(yàn)依據(jù)、方法、方案、細(xì)則或相關(guān)要求必須合法且明確。合法指的是符合法律法規(guī)、相關(guān)規(guī)章制度。不得受理、檢測國家明令禁止生產(chǎn)的產(chǎn)品，如直排式燃?xì)鉄崴?、一次性發(fā)泡塑料餐盒屬于淘汰產(chǎn)品，檢測實(shí)驗(yàn)室不得對(duì)這類產(chǎn)品出具檢測報(bào)告。明確指明白、清晰、完整、易操作。涉及到具體項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)將項(xiàng)目羅列清楚。用于承擔(dān)政府任務(wù)的方案或細(xì)則，要將判定方法列明。

第三，收費(fèi)的合法性，屬于國家或地方政府部門控制的收費(fèi)必須依據(jù)公布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)。

三類風(fēng)險(xiǎn)的控制方法。

合同評(píng)審工作質(zhì)量低下，勢必會(huì)拖整個(gè)實(shí)驗(yàn)室的管理后腿，而滯后的管理會(huì)增加組織運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)控制，唯一的方法就是提高合同評(píng)審水平與效率，配備綜合素質(zhì)較強(qiáng)的合同評(píng)審人員，縮減評(píng)審環(huán)節(jié)，加快評(píng)審流程，為檢驗(yàn)環(huán)節(jié)做好良好輔墊。

眾所周知，人才是發(fā)展的第一要素，是風(fēng)險(xiǎn)管理與有效控制的根本所在。首先從事合同評(píng)審人員應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，除了有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，還應(yīng)有能及時(shí)采取決策、控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，這樣的合同評(píng)審工作質(zhì)量才算上乘。

合同評(píng)審人員的綜合能力高低對(duì)于這項(xiàng)工作有決定性的影響。綜合素質(zhì)強(qiáng)的合同評(píng)審人員能在與客戶取得良好溝通后，快速發(fā)現(xiàn)客戶的需求，為其量身定做一套解決方案，嬴得客戶信任，維持客戶同時(shí)為實(shí)驗(yàn)室獲取了經(jīng)濟(jì)效益與發(fā)展資金。同時(shí)，由于對(duì)標(biāo)準(zhǔn)、檢測方法等內(nèi)容的熟悉，他們選定的檢驗(yàn)依據(jù)或方法項(xiàng)目能為檢驗(yàn)環(huán)節(jié)約時(shí)間，讓檢驗(yàn)環(huán)節(jié)與合同評(píng)審環(huán)節(jié)無縫連接，使檢驗(yàn)環(huán)節(jié)成為真意義上的檢測，而綜合能力低的合同評(píng)審人員做出來的工作流轉(zhuǎn)到檢測環(huán)節(jié)后，會(huì)給檢測開展帶來很多不必要的阻礙，通常不是由于評(píng)審時(shí)要求客戶提供的樣品數(shù)量達(dá)不到檢測標(biāo)準(zhǔn)要求而使檢測無法正常進(jìn)行，就是與客戶就檢測項(xiàng)目溝通得不夠完整導(dǎo)致模擬兩可而使檢測不能開展?？傊C合能力低的合同評(píng)審人員會(huì)給檢測留下很多不確定信息，嚴(yán)重影響檢測進(jìn)度。