序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇科技與管理研究范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！

篇1

[中圖分類號(hào)] G258.6 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 2095-3437（2014）07-0146-02

一、科技查新的內(nèi)涵

科技查新是我國(guó)現(xiàn)有的一項(xiàng)深層次的情報(bào)咨詢工作，產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代。其主要意義是對(duì)委托人所提供資料進(jìn)行查證，提供結(jié)論表述該資料科學(xué)技術(shù)的新穎性及實(shí)用性。最終目的是通過檢索，進(jìn)行綜合分析及對(duì)照、比較、分析等，為委托人科研立項(xiàng)、科研成果等的新穎性提供文獻(xiàn)查證的信息咨詢服務(wù)工作，為建設(shè)公共信息服務(wù)提供重要的平臺(tái)。

二、科技查新的作用

科技查新為科研立項(xiàng)、成果鑒定、專利申請(qǐng)等提供參考服務(wù)，其實(shí)際作用如下所述。

第一，科技查新為科研立項(xiàng)提供客觀依據(jù)，防止一題多報(bào)。多年以來，同一課題多次申報(bào)，低水平、簡(jiǎn)單重復(fù)的申報(bào)使我國(guó)的科研效率低下，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)外同一行業(yè)的水平，使我們的科技發(fā)展陷入一個(gè)死循環(huán)的困境。因此，科研課題在正式申請(qǐng)、立項(xiàng)前，首要的工作是全面、準(zhǔn)確、有效地掌握國(guó)內(nèi)外的相關(guān)情報(bào)，防止重復(fù)申報(bào)而造成人力、財(cái)力、物力的巨大損失和浪費(fèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)：我國(guó)科研項(xiàng)目重復(fù)率達(dá)40%，而另外60%中部分重復(fù)又在20%以上，同時(shí)與國(guó)外重復(fù)也約占30%左右，其中大部分是國(guó)外已公開的技術(shù)，造成了人力、物力、財(cái)力的嚴(yán)重浪費(fèi)。只有做到少重復(fù)率才能高立項(xiàng)率，其中有效途徑就是利用科技查新。

第二，科技查新為科技成果的鑒定、評(píng)估、驗(yàn)收、轉(zhuǎn)化、獎(jiǎng)勵(lì)等提供客觀依據(jù)。一份綜合全面高質(zhì)高水平的查新報(bào)告單與評(píng)審專家客觀公正的鑒定結(jié)果，就能對(duì)科技成果提供客觀的文獻(xiàn)依據(jù)，保證科技成果的科學(xué)性、可靠性、權(quán)威性。

第三，科技查新為評(píng)審專家提供客觀依據(jù)，保證科技成果的公正、公平，給科技成果提供雙重保險(xiǎn)?？萍疾樾伦裱?dú)立、客觀、公正原則。查新機(jī)構(gòu)、查新咨詢專家從事的具體查新、查新咨詢活動(dòng)不受任何行政部門控制，也不受其他機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)、個(gè)人、查新委托人等的非法干預(yù)；查新咨詢專家提供查新咨詢意見時(shí)不受查新機(jī)構(gòu)的非法干預(yù)。查新以公開發(fā)表的文獻(xiàn)為基礎(chǔ)，查找時(shí)，以機(jī)檢為主、手檢為輔，查新報(bào)告中的任何分析、結(jié)論，都以客觀存在的文獻(xiàn)為依據(jù)，并附有科技查新報(bào)告，查新人員不作任何的主觀評(píng)價(jià)，為評(píng)審專家提供客觀依據(jù)，有力地抑制了學(xué)術(shù)不端現(xiàn)象。

三、2012年我?？蒲许?xiàng)目狀況

2012年我校教師共申報(bào)各級(jí)各類科研縱向項(xiàng)目1072項(xiàng)，比2011年增加24項(xiàng)，增幅2.3%。其中申報(bào)國(guó)家級(jí)項(xiàng)目340項(xiàng)、省部級(jí)項(xiàng)目544項(xiàng)、廳局級(jí)項(xiàng)目52項(xiàng)。最終我校共獲得校外各級(jí)各類科研項(xiàng)目立項(xiàng)288項(xiàng)，比2011年增加120項(xiàng)，增幅為71.4%；獲得科研資助經(jīng)費(fèi)共計(jì)2883.89萬元，比2011年增加270.79萬元，增幅為10.36%。其中，國(guó)家級(jí)項(xiàng)目立項(xiàng)46項(xiàng)，獲得科研資助經(jīng)費(fèi)1493萬元；省級(jí)項(xiàng)目立項(xiàng)78項(xiàng)，獲得科研資助經(jīng)費(fèi)671.2萬元；廳級(jí)項(xiàng)目立項(xiàng)146項(xiàng)，獲得科研資助經(jīng)費(fèi)764萬元；橫向項(xiàng)目立項(xiàng)18項(xiàng)，獲得科研資助經(jīng)費(fèi)315.69萬元。

四、科技查新與我?？蒲许?xiàng)目管理的關(guān)系

科技項(xiàng)目管理是我?？蒲刑幹匾ぷ髦?，我?？蒲刑幍目蒲许?xiàng)目管理工作就是對(duì)全校教職工的科研立項(xiàng)申請(qǐng)、立項(xiàng)論證、組織實(shí)施、中期檢查評(píng)估、收取成果鑒定、項(xiàng)目結(jié)題、成果申報(bào)、評(píng)獎(jiǎng)、檔案管理入卷的全程進(jìn)行系統(tǒng)的管理。因此，我校科研項(xiàng)目管理的任務(wù)就是要按照要求，對(duì)全校教職工的科研進(jìn)行管理，在科研管理的全過程，科技查新起到非常重大的作用。

五、我校圖書館開展科技查新業(yè)務(wù)的必要性

目前，圖書館正處于由傳統(tǒng)文獻(xiàn)收藏及借書、還書這種簡(jiǎn)單重復(fù)的工作機(jī)構(gòu)，逐漸向現(xiàn)代文獻(xiàn)信息情報(bào)中心轉(zhuǎn)變，新疆師范大學(xué)圖書館也順應(yīng)潮流，轉(zhuǎn)變職能，尋求自我完善發(fā)展，充分發(fā)揮其作為文獻(xiàn)信息中心的作用，增強(qiáng)其優(yōu)勢(shì)力量，為學(xué)校的科研及各項(xiàng)決策提供全面、準(zhǔn)確和有價(jià)值的情報(bào)，充分發(fā)揮其信息情報(bào)的職能。

新疆師范大學(xué)圖書館成立于1979年4月，當(dāng)時(shí)工作人員僅有6人，館藏主要以原新疆師資培訓(xùn)部圖書、期刊資料為主，業(yè)務(wù)工作僅限于圖書采購(gòu)和初步加工，僅有少量讀者借閱工作。在歷屆校領(lǐng)導(dǎo)的支持下，經(jīng)過全體師生員工的共同努力，20多年來圖書館經(jīng)歷了創(chuàng)建（1979-1982）、發(fā)展（1983-1993）、提高（1994-2010）的歷程，成為新疆師范大學(xué)精神文明的窗口、教學(xué)科研的園地。

圖書館校本部總面積11199.55平方米、文光校區(qū)分館面積1717.20平方米，各學(xué)院資料室的面積1743.73平方米，合計(jì)總面積14660.48平方米。經(jīng)過28年的發(fā)展，到2007年12月，圖書館紙本資源為96.3萬冊(cè)，各學(xué)院資料室藏書為20萬冊(cè)，全校藏書合計(jì)為116.3萬冊(cè)。數(shù)字資源主要有自建的漢文書目數(shù)據(jù)庫(kù)和引進(jìn)的CNKI中國(guó)知網(wǎng)中的六個(gè)子數(shù)據(jù)庫(kù)、方正電子圖書、萬方博碩論文、外文期刊數(shù)據(jù)庫(kù)（Springer Link、InfoTrac）等數(shù)據(jù)庫(kù)。其中電子期刊1萬余種，學(xué)位論文30.4萬篇，電子圖書6.5萬種。全館設(shè)辦公室、采編部、期刊部、流通部、信息咨詢部、文光校區(qū)分館六個(gè)部室。

圖書館于1995年實(shí)現(xiàn)漢文圖書編目、流通借閱的自動(dòng)化管理，2004年9月多媒體電子閱覽室成立，有200多臺(tái)計(jì)算機(jī)供讀者訪問圖書館等數(shù)字資源。2005年6月電子文獻(xiàn)檢索室成立，參考咨詢服務(wù)正式啟動(dòng)。2009年4月起圖書館自動(dòng)化系統(tǒng)從ILasII系統(tǒng)升級(jí)成金盤圖書館NET集成管理系統(tǒng)，并與學(xué)校校園卡系統(tǒng)成功對(duì)接，實(shí)現(xiàn)了讀者使用校園卡就可以在圖書館內(nèi)進(jìn)行圖書借還、上機(jī)、打印復(fù)錄等服務(wù)。

新疆師范大學(xué)圖書館藏書具有師范性、學(xué)術(shù)性、地方性等特點(diǎn)。以各專業(yè)基礎(chǔ)理論、教學(xué)參考書、教育資料、科研所需報(bào)紙及相關(guān)工具書為收藏重點(diǎn)。主要為讀者提供圖書外借、書刊閱覽、文獻(xiàn)檢索、參考咨詢、館際互借、文獻(xiàn)傳遞、用戶教育、復(fù)錄復(fù)制等服務(wù)。本部和分館已實(shí)現(xiàn)兩校區(qū)圖書的通借通還服務(wù)。

（一）科技查新為教師的科研選題和立項(xiàng)提供依據(jù)

科研和教學(xué)是高校各項(xiàng)工作的重點(diǎn)。只有選題具有價(jià)值、新穎性和創(chuàng)新性才有取得重大的科研成果的可能性。然而，當(dāng)今科學(xué)技術(shù)飛速發(fā)展，新信息如潮水般涌現(xiàn)，如何在如潮水般的信息中篩選出自己所需要的，有創(chuàng)新性、科學(xué)性的文獻(xiàn)顯得極為關(guān)鍵。高校圖書館可以為教師在科研選題、申報(bào)前提供查新服務(wù)，使研究者更好地了解自己的科研選題在國(guó)內(nèi)外的研究歷史、研究現(xiàn)狀以及最新的研究動(dòng)態(tài)和發(fā)展趨勢(shì)，從而克服科研課題立項(xiàng)選題的盲目性，提高科研立項(xiàng)的成功率。

（二）科技查新為學(xué)校學(xué)科研究方向的確定提供客觀依據(jù)

目前，我校正在拆分學(xué)院進(jìn)行博士點(diǎn)的申報(bào)，增加專業(yè)學(xué)科，高校圖書館開展科技查新工作可以為學(xué)校學(xué)科分化、研究方向的確定提供齊全、完備的信息資料和準(zhǔn)確詳盡的對(duì)比分析，以科學(xué)為依據(jù)來決定某些專業(yè)學(xué)科的去留，為學(xué)校規(guī)劃管理工作提供有效的支持系統(tǒng)。準(zhǔn)確客觀的查新結(jié)論，還可以避免主觀人為因素的傾斜，提供決策的科學(xué)化和公正性。

（三）科技查新促進(jìn)圖書館自身的發(fā)展

高校圖書館開展科技查新工作，把掌握目前最新的科研動(dòng)態(tài)、傳播和推廣最新的科技成果、提供文獻(xiàn)信息檢索服務(wù)功能作為己任，不僅可以拓寬圖書館的業(yè)務(wù)范圍，充分發(fā)揮其信息情報(bào)職能，改變圖書館簡(jiǎn)單重復(fù)的“借借還還”的服務(wù)形象，提升圖書館在學(xué)校中的地位和作用，還可以以開展科技查新作為切入點(diǎn)，支持和鼓勵(lì)館員多走出去向先進(jìn)的圖書館學(xué)習(xí)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)、高水平的圖書館科技查新隊(duì)伍，促進(jìn)圖書館由傳統(tǒng)文獻(xiàn)收藏庫(kù)向現(xiàn)代文獻(xiàn)信息中心的轉(zhuǎn)變。

[ 參 考 文 獻(xiàn) ]

[1] 周靜，金濤，張柏秋.發(fā)揮高校在科技查新工作中的重要作用[J].中國(guó)高等教育， 2002 （2）：40-41.

[2] 張薇，陳駿.對(duì)科技查新工作的思考[J].情報(bào)雜志，2003 （8）：85-87.

篇2

關(guān)鍵詞：信用信息；信用管理；現(xiàn)狀；對(duì)策

1開展科技計(jì)劃信用管理的必要性

1.1政策要求：推行信用管理是大勢(shì)所趨

2014年國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020年）》，要求探索建立科研機(jī)構(gòu)和科技社團(tuán)及科研人員的信用評(píng)價(jià)制度。2016年國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)的指導(dǎo)意見》，要求依法依規(guī)運(yùn)用信用激勵(lì)和約束手段，構(gòu)建政府、社會(huì)共同參與的跨地區(qū)、跨部門、跨領(lǐng)域的守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒機(jī)制。

1.2現(xiàn)實(shí)需求：增強(qiáng)警示性形成震懾

加強(qiáng)科技計(jì)劃活動(dòng)相關(guān)責(zé)任主體的科研信用管理，盡快出臺(tái)針對(duì)性的科研信用管理制度規(guī)范，對(duì)科技計(jì)劃活動(dòng)中的失信行為實(shí)行科研信用記錄和懲戒制度，能夠增強(qiáng)對(duì)相關(guān)主體的警示作用并形成震懾，同時(shí)是做好全省科研信用體系建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。

2廣東省科技計(jì)劃信用管理現(xiàn)狀

2.1制定科研信用管理制度，加強(qiáng)制度保障

2014年9月廣東省科技廳出臺(tái)《關(guān)于科技計(jì)劃信用的管理辦法（試行）》，標(biāo)志著廣東正式全面啟動(dòng)科技計(jì)劃信用體系建設(shè)。2015年底在全國(guó)率先制定了《廣東省科學(xué)技術(shù)廳科技咨詢專家信用管理實(shí)施細(xì)則（試行）》，初步建立了專家信用管理系統(tǒng)，并得到了廣大專家、科研部門和單位的廣泛認(rèn)可。

2.2實(shí)施科技業(yè)務(wù)管理“陽(yáng)光再造”，實(shí)現(xiàn)涵蓋科技業(yè)務(wù)全流程的“痕跡”管理

從2014年開始，深入調(diào)研借鑒國(guó)內(nèi)外科技項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)科技管理存在的深層次問題，全面實(shí)施省級(jí)科技業(yè)務(wù)管理陽(yáng)光再造行動(dòng)，并相應(yīng)調(diào)整優(yōu)化省科技廳內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)分工，全面推動(dòng)廣東科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。廣東已經(jīng)初步建立了科技業(yè)務(wù)管理陽(yáng)光政務(wù)平臺(tái)并投入使用，陽(yáng)光政務(wù)平臺(tái)可完成科技項(xiàng)目全流程的審核審批，科技咨詢專家的信息管理，科研信用體系管理，數(shù)據(jù)分析輔助決策等功能。

2.3建立科研信用數(shù)據(jù)庫(kù)，積極推動(dòng)信用體系建設(shè)

構(gòu)建科技咨詢專家信用管理數(shù)據(jù)庫(kù)，所有在庫(kù)專家須接受信用管理才可參與科技咨詢活動(dòng)，對(duì)專家參與的科技計(jì)劃活動(dòng)名稱、時(shí)間、次數(shù)、是否存在失信行為等信息進(jìn)行記錄，實(shí)現(xiàn)全程留痕管理，有助于科技咨詢活動(dòng)質(zhì)量的提升。

3廣東省科技計(jì)劃信用管理面臨的主要問題

3.1信用信息的采集與評(píng)價(jià)、各信用主體信用管理實(shí)施細(xì)則、信用體系尚不健全

信用信息的采集與評(píng)價(jià)是科技計(jì)劃信用管理的核心環(huán)節(jié)，科技計(jì)劃中出現(xiàn)的科研不端行為的舉報(bào)和調(diào)查工作尚未完全明確，一旦相關(guān)行為主體觸發(fā)了信用行為后，信用信息的收集途徑、舉證方式存在一定困難，需要人工對(duì)佐證材料進(jìn)行審核并將信用變動(dòng)錄入系統(tǒng)。

3.2信用行為等級(jí)的確認(rèn)和信用值調(diào)整規(guī)定不夠完善

基于項(xiàng)目管理過程的指南制定、項(xiàng)目申報(bào)受理、項(xiàng)目評(píng)審、實(shí)施管理、結(jié)題驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，與信用有關(guān)的行為將給予記錄，并以此為據(jù)對(duì)各信用主體的信用值進(jìn)行調(diào)整。系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)記錄的信用行為，需要進(jìn)行不定期的抽查，而人工錄入的信用行為不是系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)化行為，因此需要制定人工錄入信用行為的審批細(xì)則。

3.3信用信息的數(shù)據(jù)共享和應(yīng)用處于起步階段

通過科技計(jì)劃項(xiàng)目信用管理產(chǎn)生的失信記錄信息作為科技計(jì)劃項(xiàng)目管理申報(bào)和參與科技咨詢活動(dòng)的參考，范圍僅限于科技計(jì)劃項(xiàng)目管理，在社會(huì)信用體系中的影響力還不夠。缺乏信用信息數(shù)據(jù)的共享平臺(tái)，暫時(shí)還未能在全省范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)科技計(jì)劃信用數(shù)據(jù)的共享和應(yīng)用。

4對(duì)策與建議

4.1抓緊完成嚴(yán)重失信等相關(guān)規(guī)定的制訂，做好制度出臺(tái)后落地工作

抓緊完成針對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位、承擔(dān)人員、項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)、科技咨詢專家、中介機(jī)構(gòu)等科技計(jì)劃活動(dòng)參與主體嚴(yán)重失信與懲戒相關(guān)政策制度的擬定工作，加大失信行為的懲戒力度、增加失信成本，形成警示和震懾。

4.2針對(duì)各個(gè)信用主體盡快出臺(tái)相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則

在《廣東省科學(xué)技術(shù)廳科技咨詢專家信用管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的基礎(chǔ)上，制定科研信用管理和不端行為處理制度，激勵(lì)科研誠(chéng)信行為，重點(diǎn)防范和懲戒科研活動(dòng)中的各種編造、作假、剽竊、騙取濫用科技資金、利益勾結(jié)、違約失信和其他違背公認(rèn)準(zhǔn)則、社會(huì)公共道德的行為，全面推進(jìn)科技計(jì)劃項(xiàng)目的信用管理工作。

篇3

1．檔案管理是科學(xué)技術(shù)的保存載體。

人們?cè)谶M(jìn)行科學(xué)活動(dòng)時(shí)，形成的是關(guān)于科技創(chuàng)新的一系列理論思想，在逐步進(jìn)行實(shí)踐操作后，才能形成最終的科技成果。就科技思想而言，其大多是以文字的形式被保存下來，而這些文字資料就形成了科技檔案。對(duì)于科技檔案的管理，不僅能夠完整地保存科技成果，而且也能夠確保對(duì)科技發(fā)展趨勢(shì)的理解。

2．科技檔案管理可以有效保管科技成果。

對(duì)科技檔案進(jìn)行有效管理，能夠保證科學(xué)技術(shù)不斷地被積累與分析，從而體現(xiàn)出科技檔案管理對(duì)于科技進(jìn)步的促進(jìn)作用?，F(xiàn)有的科技成果、文獻(xiàn)等，對(duì)科技的進(jìn)一步發(fā)展，具有指導(dǎo)作用。只有不斷對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)資料進(jìn)行解讀、分析，才能夠確保科學(xué)技術(shù)的不斷更新進(jìn)步。

3．科學(xué)技術(shù)的發(fā)展可以為檔案管理工作提供先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備。

隨著我國(guó)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，很多成果都被廣泛地運(yùn)用到檔案管理中，其中意義最大的便是電子計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)。電子計(jì)算機(jī)技術(shù)在檔案管理中的應(yīng)用，可以極大地提高工作效率，而網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)則使得檔案工作更加方便。最近幾年，智能軟件、二維碼掃描、云儲(chǔ)存等先進(jìn)技術(shù)，也在檔案管理中得到運(yùn)用。

二、科學(xué)技術(shù)發(fā)展與檔案管理在結(jié)合過程中易出現(xiàn)的問題

1．檔案管理意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)科學(xué)技術(shù)不夠重視。

目前，個(gè)別部門缺乏檔案管理意識(shí)，對(duì)于科技檔案管理的投入不夠，制約了其發(fā)展。我國(guó)目前對(duì)于科技檔案管理還沒有制訂統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，使得地方政府對(duì)于這方面的投入不夠主動(dòng)。由于長(zhǎng)期缺乏建設(shè)資金和政策支持，一些地方的檔案管理還處于止步不前的的狀況。

2．對(duì)于科技檔案，沒有進(jìn)行及時(shí)更新和處理。

一般情況下，進(jìn)行檔案的建立和管理工作時(shí)，由于工作量較小，結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單，較容易做好完備的處理。但是隨著時(shí)間的推移，信息不斷地堆積，檔案的更新和管理會(huì)變得十分復(fù)雜和繁重，再加上目前科技信息的更新速度十分快，如果沒有做好收集工作，將會(huì)出現(xiàn)滯后現(xiàn)象。

3．現(xiàn)有管理人員素質(zhì)有待提高，專業(yè)人才匱乏。

由于科技檔案管理對(duì)于專業(yè)性的要求較高，現(xiàn)有的管理隊(duì)伍普遍缺乏較為扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，對(duì)于現(xiàn)代化的操作經(jīng)驗(yàn)不足，管理工作者缺乏創(chuàng)新意識(shí)。同時(shí)，由于我國(guó)在檔案管理人才方面的教育和儲(chǔ)備起步較晚，新一代能夠達(dá)到要求的人才出現(xiàn)了斷層，人才供給不能滿足需求。

三、實(shí)現(xiàn)科技檔案的高效管理，促進(jìn)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步

1．轉(zhuǎn)變觀念，加大對(duì)科技檔案管理發(fā)展的重視程度。

首先，國(guó)家要對(duì)科技檔案建設(shè)有一個(gè)明確的總體規(guī)劃。根據(jù)不同情況進(jìn)行明確的任務(wù)劃分，促使地方轉(zhuǎn)變觀念，加大財(cái)政投入。其次，要做好監(jiān)督管理工作。對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備引進(jìn)、人員培訓(xùn)等工作要進(jìn)行考核評(píng)比，激勵(lì)相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)檔案管理的重視。

2．學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)國(guó)家對(duì)于檔案管理的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，引用外國(guó)先進(jìn)的管理技術(shù)和管理設(shè)備。

對(duì)于管理方法，特別是對(duì)于管理流程的把控，要多進(jìn)行交流和模擬，進(jìn)行有計(jì)劃、有步驟的分類和歸檔，在查詢這些檔案時(shí)能一目了然。同時(shí)，要建立統(tǒng)一和快捷的登錄系統(tǒng)，這一系統(tǒng)不僅要保障檔案信息的安全，更要使信息的查詢和利用變得高效、方便。

3．建立一個(gè)完備的檔案信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

這對(duì)于檔案館來說，特別是對(duì)要處理海量信息的科技檔案館是十分必要的。就檔案管理而言，從科技信息的原始收集、儲(chǔ)存、整理、檢索、利用做起，再將這些信息輸入數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)行全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，做到資源共享。這樣能夠充分保障檔案的利用效率，也更有利于信息管理。

篇4

首先，農(nóng)業(yè)作為發(fā)展的根本，對(duì)于我國(guó)的建設(shè)具有積極的意義，在農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中，主要包含了兩方面的要素，一方面是在科研人員的共同努力下，為農(nóng)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造出來的一些優(yōu)秀的成果，這些都是以農(nóng)業(yè)科技的自然原理為基礎(chǔ)得以實(shí)現(xiàn)的，并且在此基礎(chǔ)上，利用多種途徑將這些發(fā)展成果傳遞為接納者，有效的促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)操作方式水平的提高。另外一方面，在整個(gè)農(nóng)業(yè)體系中，不僅包括了農(nóng)戶自身，還有農(nóng)業(yè)合作社以及相關(guān)的企業(yè)等，他們通過對(duì)科技的應(yīng)用，將生產(chǎn)活動(dòng)更加貼合市場(chǎng)的需要，從而獲得更加理想的效益，并將生產(chǎn)活動(dòng)中產(chǎn)生的問題向科研者得到反饋。這是農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中兩點(diǎn)重要的內(nèi)涵。

其次，在農(nóng)業(yè)科技管理中，與農(nóng)業(yè)科技服務(wù)具有一定的差異，在這一概念中主要是在科技流通的創(chuàng)新環(huán)節(jié)得以實(shí)現(xiàn)的，以參與主體為中心，通過特有的目標(biāo)集合在一起，并且共同為這一目標(biāo)作出努力，方式以及組織等相關(guān)的內(nèi)容可以是多樣化的，在整個(gè)過程中，都是由參與主體自行加以控制，對(duì)于現(xiàn)代化的農(nóng)業(yè)發(fā)展建設(shè)來說，具有十分重要的作用。

在農(nóng)業(yè)科技服務(wù)與農(nóng)業(yè)科技管理的過程中，二者既具有相似之處，也存在一定的不同點(diǎn)，例如前者更加注重相互之間的溝通與交流，能夠在互動(dòng)的過程中實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，是一種外向性的表現(xiàn)形式。而后者是對(duì)現(xiàn)有的權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行再分配的過程，與之相反，屬于內(nèi)向性的表現(xiàn)形式，將二者進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合不但可以有效的促進(jìn)整個(gè)農(nóng)業(yè)發(fā)展水平的進(jìn)步，還能使之形成一個(gè)更加完善的生態(tài)系統(tǒng)，在崇尚生態(tài)化的今天，這一系統(tǒng)的形成無疑具有更為重要的意義。

2、農(nóng)業(yè)科技服務(wù)與管理的基本特點(diǎn)

將農(nóng)業(yè)科技服務(wù)與管理有機(jī)的結(jié)合在一起，從而體現(xiàn)出了以下幾個(gè)特點(diǎn)，首先一個(gè)特點(diǎn)就是主體復(fù)雜性，因?yàn)樵谡系倪^程中，其中涉及了眾多的單位，例如農(nóng)業(yè)企業(yè)，又包含了農(nóng)業(yè)企業(yè)中的科研單位，還有合作社等等，這些都是農(nóng)業(yè)在發(fā)展過程中的主體，為農(nóng)業(yè)創(chuàng)造了更加美好的發(fā)展前景。其次是具有階段明確性的特點(diǎn)，在農(nóng)業(yè)發(fā)展的過程中，農(nóng)業(yè)科技服務(wù)與管理貫穿在整個(gè)農(nóng)業(yè)服務(wù)的進(jìn)程中，尤其是在創(chuàng)新以及流通的過程中，這一變化極為明顯。在創(chuàng)新階段，主要是農(nóng)業(yè)院校以及在企業(yè)中得以實(shí)現(xiàn)的，最重要的工作任務(wù)就是通過對(duì)某一技術(shù)的發(fā)明與再創(chuàng)造。另外一個(gè)階段是擴(kuò)散的階段，在這一階段中，要對(duì)技術(shù)加以推廣，使得更多的農(nóng)戶了解科技手段，應(yīng)用科技手段。還有一個(gè)階段屬于接納階段，科技能夠得到廣泛的應(yīng)用，主要還是需要得到應(yīng)用效果的見證，只有農(nóng)戶看到了發(fā)展的希望，才能普遍的接受這一技術(shù)手段，所以在科研成果的接納階段，更加需要對(duì)某一科技的認(rèn)知，為今后農(nóng)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展作出突出的貢獻(xiàn)。最后一個(gè)階段是對(duì)信息的反饋，整個(gè)農(nóng)業(yè)科技推廣的過程中，只有發(fā)現(xiàn)不足并且改正不足才能實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的進(jìn)一步優(yōu)化發(fā)展，因此才要向農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)反饋信息。

3、農(nóng)業(yè)科技服務(wù)與管理的基本作用

將農(nóng)業(yè)科技服務(wù)與管理進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，主要是為了縮短城鄉(xiāng)之間的差距。眾所周知，在我國(guó)建設(shè)的過程中，城市的發(fā)展十分顯著，但是鄉(xiāng)鎮(zhèn)卻在資源以及發(fā)展途徑上受到了一定的局限性影響，這是造成城鄉(xiāng)發(fā)展差異較大的主要原因，如果城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的差距不能有效的縮短，那么對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民的生活以及收入等都會(huì)具有較大的影響，所以基于這一情況，通過將科技服務(wù)與管理進(jìn)行有效的結(jié)合能夠得以實(shí)現(xiàn)。在內(nèi)外兼修的發(fā)展契機(jī)下，根據(jù)農(nóng)村發(fā)展的實(shí)際情況，以“賦權(quán)”的方式激發(fā)其潛力，同時(shí)加大外部資金的投入，共同實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這樣一來我國(guó)城鄉(xiāng)之間的距離也就可以得到有效的縮短，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入新鮮的理念以及資本。

篇5

當(dāng)今世界正經(jīng)歷百年未有之大變局，金融業(yè)也正經(jīng)歷著科技與產(chǎn)業(yè)高度融合、深度疊加的新變革。在危機(jī)中育先機(jī)，于變局中開新局，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必須適應(yīng)金融科技新常態(tài)，育先機(jī)，開新局。

一、金融科技的本質(zhì)和新常態(tài)

金融科技，是技術(shù)驅(qū)動(dòng)的金融創(chuàng)新，旨在運(yùn)用現(xiàn)代科技成果改造或創(chuàng)新金融產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)流程等，推動(dòng)金融發(fā)展提質(zhì)增效。究其本質(zhì)，金融科技是金融機(jī)構(gòu)將數(shù)據(jù)作為新的、戰(zhàn)略性的生產(chǎn)資料，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)金融生產(chǎn)力的一次全面升級(jí)。其中，5G技術(shù)，著重解決數(shù)據(jù)獲取和傳輸問題，傳輸速度的提升使得萬物互聯(lián)成為可能，數(shù)據(jù)的獲取和傳輸將不再是瓶頸；大數(shù)據(jù)技術(shù)，著重解決數(shù)據(jù)的全量管理問題，成熟的底層技術(shù)框架使得數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、集成、計(jì)算、分析等不再是瓶頸；云計(jì)算，著重解決數(shù)據(jù)的運(yùn)算能力問題，云計(jì)算的基礎(chǔ)設(shè)施和操作系統(tǒng)使得實(shí)施數(shù)據(jù)傳輸和運(yùn)算的網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、硬件、軟件等不再是瓶頸；人工智能，著重解決數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用問題，機(jī)器學(xué)習(xí)、生物識(shí)別、自然語(yǔ)言處理、語(yǔ)音技術(shù)、知識(shí)圖譜等極大提升了基于數(shù)據(jù)的分析、操作、管理和決策能力；區(qū)塊鏈，著重解決數(shù)據(jù)的信任問題，分布式賬本技術(shù)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、傳輸和訪問的一致性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。現(xiàn)實(shí)生活中，金融科技帶來的改變比比皆是：智慧網(wǎng)點(diǎn)帶來更好的用戶體驗(yàn)。當(dāng)客戶步入一個(gè)基于5G和人工智能服務(wù)構(gòu)建的智慧網(wǎng)點(diǎn)，基于生物識(shí)別技術(shù)的客戶識(shí)別系統(tǒng)第一時(shí)間識(shí)別客戶身份，客戶可以在智能交互屏完成各類常用業(yè)務(wù)，如需客服支持，遠(yuǎn)程坐席通過視頻接入，實(shí)現(xiàn)“一對(duì)一”服務(wù)?！凹夹g(shù)應(yīng)用+服務(wù)功能+場(chǎng)景鏈接+生態(tài)融合”四位一體的智慧服務(wù)體系，突破了銀行服務(wù)在交易介質(zhì)、時(shí)間、空間等方面的限制，為客戶帶來更加安全、便捷、智慧的金融服務(wù)體驗(yàn)。智能投顧提供專屬客戶服務(wù)。理財(cái)投資需要專業(yè)的知識(shí)背景，客戶通過網(wǎng)點(diǎn)的客戶經(jīng)理獲取專業(yè)的財(cái)富咨詢，受客戶經(jīng)理人數(shù)和經(jīng)驗(yàn)的限制，很多客戶無法享受到專業(yè)的理財(cái)服務(wù)。智能投顧通過大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，根據(jù)客戶個(gè)人特質(zhì)和資產(chǎn)情況，評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力，無需客戶經(jīng)理，就能為客戶定制投資組合產(chǎn)品，客戶無需具備豐富的專業(yè)知識(shí)，就可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，設(shè)定預(yù)期收益率，實(shí)現(xiàn)一鍵投資。通過大數(shù)據(jù)分析和智能模型，為客戶提供在線組合配置建議及組合管理的理財(cái)顧問服務(wù)。金融科技始于金融、融于金融。各類金融創(chuàng)新將突破時(shí)空限制，潛移默化或急速改變客戶的金融消費(fèi)行為習(xí)慣，也改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理方式。對(duì)銀行而言，對(duì)物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)點(diǎn)從業(yè)人員的需求會(huì)降低，對(duì)長(zhǎng)尾客戶的服務(wù)效能會(huì)提升。對(duì)客戶來說，縮短了業(yè)務(wù)辦理的等待時(shí)間，能獲得更專屬的金融服務(wù)，提升了業(yè)務(wù)辦理效率和體驗(yàn)，更多的業(yè)務(wù)無需到網(wǎng)點(diǎn)就能辦理。這些新服務(wù)、新產(chǎn)品，將銀行打造成“空中銀行”，將客戶變成“空客”，客戶的新習(xí)慣與銀行經(jīng)營(yíng)管理新模式相互促進(jìn)，成為金融科技新常態(tài)。由此產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)、模式和需求，要求風(fēng)險(xiǎn)管理工作與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新。

二、建立三大思維應(yīng)對(duì)金融科技新常態(tài)

金融科技，未來已來。新常態(tài)需要新思維，商業(yè)銀行應(yīng)加快適應(yīng)金融科技帶來的轉(zhuǎn)變，以全量思維思考問題，以智能思維推進(jìn)工作，以底線思維防范風(fēng)險(xiǎn)。

（一）建立全量思維，適應(yīng)以大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理新趨勢(shì)

全量思維下的風(fēng)險(xiǎn)管理以大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)，解決了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理中數(shù)據(jù)來源單一、數(shù)據(jù)維度有限的困境，用全量、有效、合規(guī)的數(shù)據(jù)做好風(fēng)險(xiǎn)管理。一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)獲取。金融科技視角下的風(fēng)險(xiǎn)管理建立在多維、海量、動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，需要整合自有數(shù)據(jù)、收集公開數(shù)據(jù)、與第三方服務(wù)商合作以及新渠道開發(fā)等方式，構(gòu)建包含市場(chǎng)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、行為數(shù)據(jù)等維度全量數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)持續(xù)更新，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。二是提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。多渠道、多維度、海量的數(shù)據(jù)會(huì)帶來數(shù)據(jù)質(zhì)量的挑戰(zhàn)。一方面，不同數(shù)據(jù)來源會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，需要在金融大數(shù)據(jù)平臺(tái)匯總成統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式；另一方面，各個(gè)數(shù)據(jù)來源的數(shù)據(jù)有效性不同，可能存在數(shù)據(jù)缺失、失真等問題，需要對(duì)數(shù)據(jù)有效性進(jìn)行校驗(yàn)。三是保障數(shù)據(jù)合規(guī)。全量數(shù)據(jù)思維下，數(shù)據(jù)來源更廣，除了公開的市場(chǎng)數(shù)據(jù)外，還需要利用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、行為數(shù)據(jù)，甚至是客戶在行業(yè)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)和跨行業(yè)的數(shù)據(jù)，需要有效使用合規(guī)數(shù)據(jù)，避免掉入合規(guī)陷阱。

（二）建立智能思維，掌握以人工智能為手段的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

新形勢(shì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理需要建立智能思維，利用人工智能技術(shù)在大數(shù)據(jù)平臺(tái)的應(yīng)用，改進(jìn)信息獲取時(shí)效，前移風(fēng)險(xiǎn)防控手段，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)獲取、模型自主學(xué)習(xí)、參數(shù)動(dòng)態(tài)調(diào)整，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)測(cè)和預(yù)警。一是前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)控制。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)獲取方式使得風(fēng)險(xiǎn)的防控更多集中在事中和事后，對(duì)于事前控制手段較少。大數(shù)據(jù)和人工智能可以利用多維度的數(shù)據(jù)更早發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，將風(fēng)險(xiǎn)管理的控制點(diǎn)向事前移動(dòng)。二是高時(shí)效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。傳統(tǒng)模式下，由于數(shù)據(jù)獲取滯后和需要人為調(diào)整模型參數(shù)，信息不對(duì)稱導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)會(huì)有延時(shí)。大數(shù)據(jù)技術(shù)可以實(shí)時(shí)獲取并處理海量數(shù)據(jù)，利用人工智能技術(shù)不間斷運(yùn)行并動(dòng)態(tài)調(diào)險(xiǎn)模型，實(shí)現(xiàn)高效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。三是新形勢(shì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。前置的風(fēng)險(xiǎn)控制和高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方式，使風(fēng)險(xiǎn)信息的發(fā)現(xiàn)和獲取變得更加靈活、高效，需要建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制。

（三）建立底線思維，防范金融科技創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)

金融科技為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新思路、新方法，在降低成本、提高效率的同時(shí)也會(huì)帶來相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。需要建立底線思維，應(yīng)對(duì)金融科技創(chuàng)新帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。無論是依托大數(shù)據(jù)平臺(tái)的數(shù)據(jù)獲取和使用，依托人工智能的實(shí)時(shí)運(yùn)算模型和高頻的量化交易方式，還是基于區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)字貨幣發(fā)展，新技術(shù)的應(yīng)用都需要符合法律和監(jiān)管的要求，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。二是操作風(fēng)險(xiǎn)。一方面，大數(shù)據(jù)管理和使用不當(dāng)，會(huì)造成海量數(shù)據(jù)泄漏，需要防范數(shù)據(jù)使用中的信息安全風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，人工智能模型運(yùn)行中出現(xiàn)的模型準(zhǔn)確度下降甚至誤報(bào)情況，需要通過持續(xù)的模型監(jiān)測(cè)、評(píng)估和優(yōu)化防范模型風(fēng)險(xiǎn)。

三、金融科技新常態(tài)給風(fēng)險(xiǎn)管理帶來新機(jī)遇

新常態(tài)下，以5G、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈為代表的前沿技術(shù)為金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域帶來豐富應(yīng)用創(chuàng)新的同時(shí)，也給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了諸多機(jī)遇。傳統(tǒng)的金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理依賴專家經(jīng)驗(yàn)判斷，信息獲取渠道單一，對(duì)于客戶的集群風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較難識(shí)別。金融科技帶來風(fēng)險(xiǎn)管理的方法創(chuàng)新，使得風(fēng)險(xiǎn)管理能夠更加智能、更加高效、更加便捷地完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警和控制工作。

（一）構(gòu)建智能反欺詐監(jiān)控平臺(tái)

互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)通訊的發(fā)展與普及給金融業(yè)態(tài)帶來了深刻變革。傳統(tǒng)欺詐防控方法以專家經(jīng)驗(yàn)規(guī)則為主，技術(shù)手段相對(duì)落后，人工依賴程度較高，效率低下。在銀行業(yè)務(wù)線上化、網(wǎng)絡(luò)黑產(chǎn)技術(shù)化的形勢(shì)下，銀行傳統(tǒng)的反欺詐方式已經(jīng)難以奏效。以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，運(yùn)用人工智能、云計(jì)算等金融科技手段構(gòu)建的全流程、多維度欺詐風(fēng)險(xiǎn)防控體系，能夠?qū)崟r(shí)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、阻斷欺詐風(fēng)險(xiǎn)。工行智能反欺詐基于工銀智慧大腦訓(xùn)練智能AI反欺詐模型，嵌入每筆用戶動(dòng)賬交易，實(shí)現(xiàn)交易過程中毫秒級(jí)智能反欺詐識(shí)別和處理，直接避免客戶欺詐損失。當(dāng)客戶在進(jìn)行大額交易或向可疑賬戶匯款時(shí)，需要進(jìn)行二次確認(rèn)；在客戶進(jìn)行信用卡申請(qǐng)時(shí)，無需再通過打電話的方式進(jìn)行核實(shí)，可以通過大數(shù)據(jù)的方法進(jìn)行信息核對(duì)，風(fēng)險(xiǎn)控制更加高效、準(zhǔn)確。

（二）創(chuàng)新交叉線風(fēng)險(xiǎn)智能監(jiān)控

近年來，杠桿高、嵌套深、產(chǎn)品復(fù)雜、資金空轉(zhuǎn)的市場(chǎng)和業(yè)務(wù)亂象不斷，市場(chǎng)動(dòng)蕩極易帶來交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)傳播。傳統(tǒng)情況下，因?yàn)闃I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散，每一次市場(chǎng)震動(dòng)，都需要很多團(tuán)隊(duì)和人員分工協(xié)作，各自獨(dú)立分析數(shù)據(jù)，再統(tǒng)一匯總分析，很長(zhǎng)時(shí)間才能全面摸透客戶存量業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)傳染路徑。金融科技整合全量大數(shù)據(jù)，一鍵看清客戶業(yè)務(wù)關(guān)系和資金流向，使得交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)防范更加高效。工行集團(tuán)投融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，應(yīng)用于債券投資、風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、專題分析，能夠支持單客戶和組合客戶一鍵式風(fēng)險(xiǎn)排查，15 分鐘內(nèi)分析客戶相關(guān)的債券、股票、貸款、租賃、票據(jù)、交易、存款、結(jié)算、資產(chǎn)、評(píng)級(jí)、財(cái)報(bào)、輿情等7 大類、25 小類信息，每日4 次獲取客戶股票債券價(jià)格異常波動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理層變化、企業(yè)重大盈虧、經(jīng)營(yíng)管理重大變化等負(fù)面輿情，準(zhǔn)實(shí)時(shí)地識(shí)別全市場(chǎng)的高風(fēng)險(xiǎn)客戶和高風(fēng)險(xiǎn)債券，支持總分行加強(qiáng)交叉風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理而言，金融科技可以說是一把雙刃劍。金融科技可以使金融業(yè)務(wù)有效提速和擴(kuò)容，但也顯著加大了操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及道德風(fēng)險(xiǎn)，加大了風(fēng)險(xiǎn)控制的難度和維度。工商銀行愿意迎接各類挑戰(zhàn)，堅(jiān)持“主動(dòng)防、智能控、全面管”風(fēng)險(xiǎn)管理路徑，強(qiáng)化專業(yè)化經(jīng)營(yíng)和精細(xì)化管理，順應(yīng)時(shí)展趨勢(shì)，加快金融科技的應(yīng)用，持續(xù)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理新模式的構(gòu)建與優(yōu)化，積極支持金融業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

篇6

一、科技型企業(yè)集中式會(huì)計(jì)核算與管理概述

科技型企業(yè)集中式會(huì)計(jì)核算與管理源于行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算中心的會(huì)計(jì)集中核算模式。它是由企業(yè)總部設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)本部及所屬內(nèi)部核算單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算與管理；其目的是規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失?？萍夹推髽I(yè)是由技術(shù)開發(fā)類科研院所轉(zhuǎn)制而設(shè)立的國(guó)有企業(yè)，在轉(zhuǎn)制過程中其單位性質(zhì)是由原來財(cái)政撥款的科研事業(yè)單位轉(zhuǎn)變而成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的國(guó)有企業(yè)；其財(cái)務(wù)管理體制由原來執(zhí)行“科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度”轉(zhuǎn)換而執(zhí)行“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，其在會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換過程中，從某些意義上仍然保留著事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度的色彩，所以，其會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)仍然沿用著行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算中心的管理模式。

通過近年來的實(shí)踐，科技型企業(yè)推行集中式會(huì)計(jì)核算與管理，成效顯著：一是精簡(jiǎn)了企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、減少了會(huì)計(jì)人員配備，提高了會(huì)計(jì)工作效率；二是成功解決了企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，會(huì)計(jì)監(jiān)督不到位等問題，有效遏制了會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象發(fā)生，降低了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；三是實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資源互補(bǔ)和相互融資，減少了重復(fù)投資，降低了投資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。

二、科技型企業(yè)集中式會(huì)計(jì)核算與管理體系

1.集中式會(huì)計(jì)核算與管理體制的建立

隨著技術(shù)開發(fā)類科研院所轉(zhuǎn)制工作的完成，并納入國(guó)資委系統(tǒng)管理，成為名副其實(shí)的國(guó)有科技型企業(yè)。由于企業(yè)在不斷發(fā)展壯大和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的創(chuàng)新，企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立核算單位不斷增多，自不斷擴(kuò)大。企業(yè)逐步建立和完善自身的會(huì)計(jì)核算與管理體制已成為必然。按照“集中管理、分賬核算”的原則，科技型企業(yè)在成立之初就建立了集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)所出資興辦的企業(yè)實(shí)行集中管理，分賬核算，以促進(jìn)企業(yè)健康有序發(fā)展。

2.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的設(shè)置

科技型企業(yè)根據(jù)其組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，規(guī)定只在企業(yè)總部設(shè)置獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員，并所屬單位行使會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。企業(yè)所屬內(nèi)部核算單位不再設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員，其會(huì)計(jì)核算與管理工作全部委托企業(yè)總部財(cái)務(wù)部門辦理。企業(yè)總部財(cái)務(wù)部門根據(jù)各內(nèi)部核算單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要指定會(huì)計(jì)主管人員和出納人員，具體辦理內(nèi)部核算單位的會(huì)計(jì)事務(wù)。通過單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員，為集中式會(huì)計(jì)核算和管理提供了組織保障。

3.集中式會(huì)計(jì)核算與管理的職責(zé)范圍

集中式會(huì)計(jì)核算與管理就是將內(nèi)部核算單位的會(huì)計(jì)核算與管理權(quán)限高度集中于企業(yè)總部，由企業(yè)總部的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)行使管理和核算的職能，其主要職責(zé)是：

（1）集中統(tǒng)一制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，從制度上保障會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員有效行使職權(quán)。

（2）集中統(tǒng)一管理和調(diào)配企業(yè)固定資產(chǎn)和企業(yè)流動(dòng)資金，在核算單位之間有效協(xié)調(diào)企業(yè)資產(chǎn)和資金運(yùn)行，降本增效，保障企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的需求。

（3）集中統(tǒng)一辦理銀行開戶和企業(yè)信貸、擔(dān)保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一管理銀行預(yù)留印鑒和各種有價(jià)證券，規(guī)范企業(yè)投、融資行為。

（4）集中統(tǒng)一制定企業(yè)折舊、職工薪酬和利潤(rùn)分配辦法，兼顧股東、企業(yè)、職工三方利益不受侵害。

（5）集中統(tǒng)一設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，實(shí)行分賬核算，統(tǒng)一合并會(huì)計(jì)報(bào)表和編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注，開展經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析，對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息。

4.集中式會(huì)計(jì)核算與管理的主要內(nèi)容

科技型企業(yè)集中式會(huì)計(jì)核算與管理取消了所屬單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員，將所屬單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中到上級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理，實(shí)行一站式的會(huì)計(jì)核算與管理服務(wù)，其主要內(nèi)容是：

（1）集中統(tǒng)一辦理各單位報(bào)賬業(yè)務(wù)，按規(guī)定程序?qū)徍嗽紤{證，填制記賬憑證，避免了分散核算時(shí)，原始憑證內(nèi)容填寫不全、發(fā)票使用不規(guī)范，記賬憑證編制不統(tǒng)一、會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象發(fā)生，積極推進(jìn)了企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的開展。

（2）集中統(tǒng)一辦理各單位現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，掌握各單位現(xiàn)金、銀行存款余額變動(dòng)情況，加強(qiáng)對(duì)各單位流動(dòng)資金的監(jiān)控，杜絕企業(yè)資金體外循環(huán)，防止企業(yè)私設(shè)小金庫(kù)，以預(yù)防和消除違法亂紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。

（3）集中統(tǒng)一辦理企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的增減、收發(fā)、轉(zhuǎn)移、出租、出借等業(yè)務(wù)，核算各單位財(cái)產(chǎn)、物資的增減變化，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬、卡、物三相符。掌握各單位財(cái)產(chǎn)、物資的采購(gòu)、領(lǐng)用、庫(kù)存和價(jià)值變動(dòng)等情況，及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策參考，避免了過去信息報(bào)告不及時(shí)、虛報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象的發(fā)生。

（4）集中統(tǒng)一企業(yè)的成本計(jì)算方法、折舊政策、壞賬準(zhǔn)備金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)等，避免過去由于執(zhí)行會(huì)計(jì)政策不統(tǒng)一、成本計(jì)算方法不一致，而造成會(huì)計(jì)核算資料的可比性差，影響對(duì)所屬單位的考核。

（5）集中統(tǒng)一科技專項(xiàng)資金的核算?？萍紝ｍ?xiàng)資金是科技型企業(yè)取得的財(cái)政預(yù)算安排的科技項(xiàng)目資金，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度規(guī)定，科技專項(xiàng)資金撥付納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付范圍，實(shí)行合同管理。實(shí)行集中核算與管理，杜絕了科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)層層轉(zhuǎn)撥現(xiàn)象發(fā)生。

三、科技型企業(yè)集中式會(huì)計(jì)核算與管理存在問題及成因

1.企業(yè)管理層對(duì)集中式會(huì)計(jì)核算與管理的認(rèn)識(shí)

（1）企業(yè)高管的認(rèn)識(shí)：由于部份高管兼任所屬核算單位的法人代表，他們認(rèn)為會(huì)計(jì)集中核算與管理都在同一管理層的領(lǐng)導(dǎo)之下，只要是通過財(cái)務(wù)部門報(bào)賬、記賬、算賬就達(dá)到了集中核算與管理的目的，對(duì)核算單位之間業(yè)務(wù)辦理模糊不清，概念不明，致使財(cái)務(wù)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)張冠李戴，甚至把該屬下屬單位承擔(dān)的成本費(fèi)用，全部計(jì)入企業(yè)總部承擔(dān)，違背了“集中管理、分賬核算”的原則。

（2）核算單位負(fù)責(zé)人的認(rèn)識(shí)：會(huì)計(jì)集中核算與管理，核算單位不設(shè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員，單位所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)均到上級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)辦理；單位負(fù)責(zé)人認(rèn)為沒有了財(cái)權(quán)，失去了信任感。等、靠、要思想依然存在，責(zé)任心不強(qiáng)，調(diào)動(dòng)不了積極性。

2.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的局限性

集中式會(huì)計(jì)核算與管理的主體是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員， 由于會(huì)計(jì)人員的精簡(jiǎn)，核算單位的不斷增加，一個(gè)會(huì)計(jì)兼任幾個(gè)單位的會(huì)計(jì)核算工作普遍存在，其日常工作僅局限于報(bào)賬、算賬、記賬、申報(bào)納稅和編制會(huì)計(jì)報(bào)表等，對(duì)于預(yù)算、監(jiān)督、預(yù)測(cè)和分析等財(cái)務(wù)管理工作卻無法開展。再加上會(huì)計(jì)人員置于核算單位之外，不了解核算單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，與核算單位的產(chǎn)、供、銷等職能部門協(xié)調(diào)不好，對(duì)賬工作不正常開展，賬實(shí)不符、賬表不符、賬賬不符現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，不同程度上弱化了會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能，影響了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

3.集中式會(huì)計(jì)核算與管理對(duì)企業(yè)資源共享的影響

科技型企業(yè)擁有的資源主要包括土地、房屋建筑物，機(jī)器設(shè)備、水電設(shè)施等，在內(nèi)部核算單位未分離之前，這些資源已存在于企業(yè)總部，歸企業(yè)總部所有和使用，而在內(nèi)部核算單位分離之后，企業(yè)總部為減少投入，而將這些公共資源統(tǒng)一調(diào)配給內(nèi)部核算單位使用，形成了所有權(quán)保留于企業(yè)總部，使用權(quán)由總部及所屬單位共享的局面，而這些資源是行政調(diào)配的，沒有按市場(chǎng)規(guī)律進(jìn)行計(jì)量、計(jì)價(jià)和分配，給會(huì)計(jì)核算帶來新的難題，造成企業(yè)總部固定資產(chǎn)折舊、維修、維護(hù)等成本費(fèi)用負(fù)擔(dān)過重，而所屬單位的卻沒有核算固定成本，只核算變動(dòng)成本，造成生產(chǎn)成本虛減，影響了利潤(rùn)的計(jì)算。

4.集中式會(huì)計(jì)核算與管理對(duì)關(guān)聯(lián)交易的影響

科技型企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易主要包括科研項(xiàng)目轉(zhuǎn)化的支出，技術(shù)咨詢服務(wù)、內(nèi)部租賃，內(nèi)部融資，內(nèi)部產(chǎn)品加工等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)是在企業(yè)內(nèi)部集中運(yùn)行和統(tǒng)一辦理的，在集中核算與管理的模式下，企業(yè)往往忽視了交易合同的簽訂、發(fā)票的開據(jù)、收入和支出的確認(rèn)等，給企業(yè)帶來了稅收和法律上的風(fēng)險(xiǎn)。

5.集中式會(huì)計(jì)核算與管理對(duì)全面預(yù)算的影響

集中式會(huì)計(jì)核算與管理與全面預(yù)算管理在目標(biāo)上是一致的，但由于會(huì)計(jì)核算和管理是集中的，所屬單位認(rèn)為預(yù)算也是由財(cái)務(wù)部門集中編制的，是財(cái)務(wù)部門的事，放松了對(duì)全面預(yù)算的精細(xì)化管理，預(yù)算的分解、考核和監(jiān)控等工作沒有落實(shí)到位，全面預(yù)算流于形式。

6.集中式會(huì)計(jì)核算與管理對(duì)企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理的影響

集中式會(huì)計(jì)核算與管理，財(cái)務(wù)部門重核算輕管理現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，在債權(quán)債務(wù)核算方面只簡(jiǎn)單記錄發(fā)生的時(shí)間、金額和單位，而對(duì)賬齡管理和分析等工作均流于形式，清收措施沒有落實(shí)到位，造成壞賬、呆賬損失的可能性加大。

四、完善科技型企業(yè)會(huì)計(jì)核算與管理的措施

1.提高認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化管理、做到集權(quán)與分權(quán)的真正的分離

集中式會(huì)計(jì)核算與管理能否順利實(shí)施，關(guān)鍵在于企業(yè)管理層的重視和支持，因此企業(yè)管理層應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，明確分工，落實(shí)責(zé)任；總部高管不再兼職子公司法人代表，應(yīng)還政于子公司，做到集中與分權(quán)的真正分離；子公司負(fù)責(zé)人要在總部授予的職權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)，做到既不損害企業(yè)整體利益，又維護(hù)了自身的合法權(quán)益。

2.強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能作用，實(shí)行全面分賬核算

會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督是《會(huì)計(jì)法》賦予會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的兩大職能，企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能作用，不能只重視會(huì)計(jì)核算，而放松了會(huì)計(jì)監(jiān)督。再次，會(huì)計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)與核算單位的協(xié)調(diào)與聯(lián)系，定期與有關(guān)部門對(duì)賬，做到賬、卡、物三相符。要嚴(yán)格按照企業(yè)獨(dú)立核算原則，實(shí)行全面分賬核算與管理，不能只重視分賬，而放松管理。

3.合理配置企業(yè)資源，正確計(jì)算資源成本，

財(cái)務(wù)部門要與資產(chǎn)管理部門密切配合，建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，要摸擬市場(chǎng)規(guī)律，建立資產(chǎn)使用的計(jì)量、計(jì)價(jià)制度，按照“誰(shuí)使用，誰(shuí)承擔(dān)費(fèi)用”的原則，核算資源使用成本，確保成本計(jì)算的真實(shí)和完整。

4.強(qiáng)化合同管理，規(guī)范關(guān)聯(lián)方交易行為

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“獨(dú)立交易原則”，規(guī)范關(guān)聯(lián)方交易行為。建立建全企業(yè)內(nèi)部合同管理制度和臺(tái)賬，強(qiáng)化內(nèi)部交易合同簽訂，履行內(nèi)部交易手續(xù)；財(cái)務(wù)部門要根據(jù)內(nèi)部交易合同和業(yè)務(wù)流程辦理收入支出核算，依法確認(rèn)收入和支出，降低企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。

5.強(qiáng)化子（分公司）的預(yù)算管理作用，實(shí)行全面預(yù)算管理。

要實(shí)行全面預(yù)算管理，必須強(qiáng)調(diào)預(yù)算的精細(xì)化管理工作，消除核算單位認(rèn)識(shí)上的偏差，改變預(yù)算單獨(dú)由財(cái)務(wù)部門編制方式，采取“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的預(yù)算編制方式，調(diào)動(dòng)核算單位編制和實(shí)行預(yù)算的積極性，推動(dòng)全面預(yù)算工作的展開。

6.建立信息管理體系，強(qiáng)化債權(quán)債務(wù)管理

建立債權(quán)債務(wù)信息體系是企業(yè)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，通過債權(quán)債務(wù)信息的及時(shí)傳遞和反饋，把內(nèi)部各單位的債權(quán)債務(wù)的信息傳遞到有關(guān)部門和單位，以便建立客戶信息擋案，加強(qiáng)監(jiān)管，同時(shí)，企業(yè)要采取集中與分散相結(jié)合的辦法，落實(shí)債權(quán)債務(wù)的管理責(zé)任，及時(shí)清收，保證企業(yè)資產(chǎn)不受損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐慧勛：企業(yè)會(huì)計(jì)集中核算的幾個(gè)問題及策略[J].廣東科技，2009（8）.

篇7

一、科技進(jìn)步與科技創(chuàng)新

（一）科技進(jìn)步

科技進(jìn)步，是一個(gè)國(guó)家堅(jiān)持一定的原則，通過實(shí)施相關(guān)策略，從而使國(guó)家在科技方面取得質(zhì)的飛躍?？萍歼M(jìn)步既是指科技自身的發(fā)展壯大，也是指科技對(duì)外部環(huán)境的影響力加強(qiáng)。

（二）科技創(chuàng)新

創(chuàng)新，對(duì)每一個(gè)國(guó)家來說都是至關(guān)重要的。它不僅僅是一個(gè)國(guó)家飛速發(fā)展的力量源泉，還是企業(yè)站穩(wěn)腳跟的支撐力?？萍紩r(shí)代，現(xiàn)代企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中不被淘汰，就必須要不斷提高自己的科技水平，并且始終保有創(chuàng)新意識(shí)?？萍紕?chuàng)新，就是企業(yè)騰飛的必經(jīng)之路。

科技創(chuàng)新的過程并不簡(jiǎn)單。在此過程中，企業(yè)需要考慮到內(nèi)部和外部的各種因素，充分利用各種資源，并且不斷向其他優(yōu)秀企業(yè)學(xué)習(xí)，取其精華。此過程可以概括為：（1）對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，造就新的產(chǎn)品理念；（2）企業(yè)各高層需要不斷學(xué)習(xí)新的科學(xué)技術(shù)，并且運(yùn)用到實(shí)際工作中；（3）企業(yè)的管理方式也要適時(shí)的進(jìn)行改革；（4）國(guó)家和政府要對(duì)企業(yè)的開發(fā)和創(chuàng)新工作給與相關(guān)的鼓勵(lì)和支持。只有每一環(huán)節(jié)都得到完美實(shí)施，企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力才能真正得到質(zhì)的提升。

二、現(xiàn)代企業(yè)管理的含義

企業(yè)管理的內(nèi)涵是很豐富的。可以分析為三層含義。第一層，企業(yè)管理是通過五項(xiàng)基本職能實(shí)現(xiàn)的。這五項(xiàng)基本職能為計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。這五項(xiàng)職能，是每個(gè)管理者在工作中都需要實(shí)現(xiàn)的。計(jì)劃，可以使企業(yè)更有目的性的去完成工作；組織，可以使企業(yè)的各個(gè)部門都能協(xié)調(diào)合作，保證工作能夠順利完成；指揮，通過管理者的具體、直接的管理工作，可以保證每個(gè)環(huán)節(jié)都能有序進(jìn)行；協(xié)調(diào)，可以使管理者和每位員工都建立良好的關(guān)系網(wǎng)，相互支持，相互配合，使企業(yè)目標(biāo)可以更快的實(shí)現(xiàn)；控制，需要和計(jì)劃只能結(jié)合在一起，就是要保證實(shí)際工作能夠確實(shí)按照當(dāng)初制定的計(jì)劃來發(fā)展。第二層，只有企業(yè)中的各個(gè)部門、各位員工都處于和諧統(tǒng)一狀態(tài)的時(shí)候，只有各個(gè)環(huán)節(jié)都保證沒有疏漏的時(shí)候，企業(yè)的生產(chǎn)率才能切實(shí)提高。第三次，要把企業(yè)的各個(gè)因素，包括人力、物力和財(cái)力都協(xié)調(diào)好，只有這樣，企業(yè)才能更高效的去實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

三、傳統(tǒng)企業(yè)管理與現(xiàn)代企業(yè)管理

（一）傳統(tǒng)企業(yè)管理面對(duì)的困難

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和科技的不斷創(chuàng)新進(jìn)步，企業(yè)管理也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。企業(yè)管理需要順應(yīng)潮流，并作出相應(yīng)的變化，才能更好的繼續(xù)生存下去。但這些變革必定會(huì)對(duì)傳統(tǒng)的企業(yè)管理造成不小的沖擊。

1、落后的管理模式

在當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)不斷受到各種沖擊，而傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式在面對(duì)新興起的現(xiàn)代企業(yè)管理模式時(shí)也就漸漸顯得力不從心。比如，傳統(tǒng)企業(yè)管理在處理問題時(shí)傾向于單向思維，而現(xiàn)代企業(yè)管理則更強(qiáng)調(diào)全面的去思考、處理問題；傳統(tǒng)企業(yè)管理，更喜歡突出個(gè)人能力，往往忽略了團(tuán)隊(duì)合作的重要性，而現(xiàn)代企業(yè)管理則恰恰相反，會(huì)把每個(gè)環(huán)節(jié)都串聯(lián)起來，相互協(xié)調(diào)，相互配合，以達(dá)到最佳效果。

2、腐朽的管理思想

傳統(tǒng)企業(yè)管理的發(fā)展過程可以分為四個(gè)階段：粗糙管理階段、政治管理階段、制度管理階段和文化管理階段。這四個(gè)階段，雖然是相互遞進(jìn)的，但是直到最后一個(gè)階段，還是有很多問題并沒有得到解決。所以，可以說始終都是不完善的。

（二）現(xiàn)代企業(yè)管理的特點(diǎn)

1、領(lǐng)先的技術(shù)和管理制度

企業(yè)要想生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，就必須有領(lǐng)先的科學(xué)技術(shù)。只有有了領(lǐng)先的科學(xué)技術(shù)，才會(huì)有更加完備的生產(chǎn)規(guī)模。所以，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)管理來說，科技的創(chuàng)新是一個(gè)典型特征。一個(gè)企業(yè)要想穩(wěn)步發(fā)展，就一定要有一套科學(xué)的管理制度。如果現(xiàn)代企業(yè)管理不能建立科學(xué)的管理制度，并嚴(yán)格遵守，那么企業(yè)的生產(chǎn)潛力也就不可能得到充分發(fā)揮。這對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理來說，是毀滅式的警示。

2、創(chuàng)造品牌效應(yīng)，轉(zhuǎn)化管理思想

品牌是考量一個(gè)企業(yè)是否具有價(jià)值的重要標(biāo)準(zhǔn)，它能夠保證該企業(yè)的產(chǎn)品在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中完好的生存下來。在傳統(tǒng)企業(yè)管理中，由于種種原因，企業(yè)沒能創(chuàng)造屬于自己的品牌，在加上管理者自身的缺陷，一是只注重對(duì)物質(zhì)成本的管理；二是在處理問題是不夠全面；三是采用直觀的決策手段；四是只關(guān)注企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)，并以此為依據(jù)進(jìn)行分析和決策?，F(xiàn)代企業(yè)管理和它相比，則有很大的進(jìn)步和改善。比如，現(xiàn)代企業(yè)管理開始注重“以人為本”，開始著重提高每位員工的工作積極性和創(chuàng)新意識(shí)；二是更注重系統(tǒng)之間的配合，不在是一個(gè)部門的單打獨(dú)斗；三是做決定的時(shí)候，也會(huì)考慮的更加全面，不會(huì)盲目的去采取行動(dòng)；四是開始為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展作打算，不再只考慮眼前利益。

3、對(duì)管理對(duì)象的認(rèn)識(shí)更加全面深刻

首先，現(xiàn)代企業(yè)會(huì)把市場(chǎng)和企業(yè)的實(shí)際情況結(jié)合在一起考慮，不會(huì)把兩者割裂開來，也會(huì)把公司各部門協(xié)調(diào)起來，從而建立一個(gè)更加穩(wěn)固的作業(yè)系統(tǒng)。

其次，在傳統(tǒng)企業(yè)的管理基礎(chǔ)上，現(xiàn)代企業(yè)管理提高了層次與高度。當(dāng)然，現(xiàn)代企業(yè)管理并不是完全排斥傳統(tǒng)管理的，它采用的是取其精華，去其糟粕的方式。如果離開了傳統(tǒng)企業(yè)管理的相關(guān)指導(dǎo)，現(xiàn)代企業(yè)管理也是得不到完美的實(shí)施的。

最后，和傳統(tǒng)企業(yè)的相比，現(xiàn)代企業(yè)管理在科技水平和規(guī)模程度兩方面上都有了驚人的進(jìn)步。更重要的是，它認(rèn)識(shí)到了不能一味的只依靠于科技創(chuàng)新，還要懂得變通。做到了不同的對(duì)象、不同的地域就采取不同的管理方針。

四、科技的進(jìn)步和創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理的影響

（一）提升現(xiàn)代企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

1、科技創(chuàng)新是企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中突出重圍的核心要素

21世紀(jì)，經(jīng)濟(jì)日趨全球化，科技也取得了質(zhì)的飛躍，這就導(dǎo)致現(xiàn)代企業(yè)面臨著更加殘酷的競(jìng)爭(zhēng)?，F(xiàn)代企業(yè)，要想在如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，突出重圍，就必須把科技創(chuàng)新作為重點(diǎn)。以此為基礎(chǔ)，不斷探索，不斷學(xué)習(xí)和開發(fā)新的科學(xué)技術(shù)，使其成為一種新的生產(chǎn)力，為企業(yè)進(jìn)步服務(wù)。在這個(gè)過程中，最重要的就是要學(xué)會(huì)不斷創(chuàng)新，不斷地提高企業(yè)創(chuàng)新能力。為了保證現(xiàn)代企業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位，并獲取更高的利潤(rùn)，就離不開科技的創(chuàng)新的。舉例來說，某礦產(chǎn)公司，為了提高冶煉回收率，降低成本，而對(duì)精礦的品味進(jìn)行了提升，這個(gè)過程就是依靠科技的創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)的。

2、對(duì)現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)要素的有機(jī)結(jié)合有促進(jìn)作用

低成本優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)和差異化優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)是邁克爾歸納出的兩類競(jìng)爭(zhēng)類型。經(jīng)過研究觀察，可以知道，這兩種競(jìng)爭(zhēng)都離不開領(lǐng)先的科技和不斷的創(chuàng)新意識(shí)。如果脫離了了這兩點(diǎn)，一切計(jì)劃和目標(biāo)就都只是空想。而一個(gè)企業(yè)的發(fā)展水平可以達(dá)到什么高度，也完全是由這兩點(diǎn)決定的。現(xiàn)代企業(yè)如果想穩(wěn)步發(fā)展，其內(nèi)部各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)都必須協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，而這也是和這兩點(diǎn)密切相關(guān)的。其實(shí)，激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新意識(shí)并不難，簡(jiǎn)單地說，只要對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的生產(chǎn)要素做出簡(jiǎn)單的改變就可以了。一旦企業(yè)的創(chuàng)新意識(shí)得到激發(fā)，科技也就可以更快更好的發(fā)展了。

3、現(xiàn)代企業(yè)管理依賴于進(jìn)步的科技和創(chuàng)新意識(shí)

首先，現(xiàn)代企業(yè)要想生存下來或者發(fā)展起來，就離不開科技的進(jìn)步和創(chuàng)新。這是需要時(shí)刻謹(jǐn)記的一點(diǎn)。對(duì)現(xiàn)代企業(yè)來說，對(duì)科技進(jìn)行創(chuàng)新，能夠使企業(yè)更好的掌握更多技術(shù)，并提升自身的自主能力，從而保證可持續(xù)發(fā)展能夠順利進(jìn)行。而且如果一個(gè)企業(yè)想要去的騰飛，就一定要依靠科技的進(jìn)步和創(chuàng)新。其次，要想在最低成本的情況下，盡量獲得最大的收益，就只能依靠先進(jìn)的科技和不斷的創(chuàng)新。

（二）企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展依賴于科技的進(jìn)步和創(chuàng)新

近幾年，全球經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，速度驚人，但是在這個(gè)過程中，人們只記得追求更好的生活，似乎卻忘記了環(huán)境的重要性，忽略了對(duì)它的保護(hù)，直接后果就是生態(tài)系統(tǒng)遭到嚴(yán)重破壞。例如：全球變暖、沙塵暴等等。全球人口的激增，對(duì)各種產(chǎn)品的需求量隨之增加，使得情況變得更加惡劣。幸運(yùn)的是，人們已經(jīng)及時(shí)認(rèn)識(shí)到環(huán)境污染對(duì)社會(huì)及人類發(fā)展造成的危害，并開始采取一系列的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。在這個(gè)過程中，科技的進(jìn)步和創(chuàng)新所帶來的優(yōu)勢(shì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了企業(yè)其他方面。所以，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，為了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，也為了環(huán)境的改善，科技的創(chuàng)新更顯得尤為重要。

1、為實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)

發(fā)展，是每個(gè)企業(yè)追求的共同結(jié)果。但是，絕對(duì)不可以急功近利，在追求最大經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，也要時(shí)刻謹(jǐn)記自己所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，并為之負(fù)責(zé)。例如，在自然災(zāi)害面前，在重大災(zāi)難面前，每個(gè)企業(yè)都要積極參與到公益事業(yè)中，這不僅有利于維護(hù)自身的外部形象，還對(duì)社會(huì)和國(guó)家的穩(wěn)定都有一定的幫助。

2、實(shí)現(xiàn)企業(yè)各因素的最優(yōu)配置

創(chuàng)新，在企業(yè)的發(fā)展過程中，起著至關(guān)重要的作用。在不斷的創(chuàng)新過程中，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，總結(jié)理論知識(shí)，也是十分關(guān)鍵的一環(huán)。實(shí)現(xiàn)企業(yè)中各資源的最有配置，并充分利用起來，是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的保證。不浪費(fèi)任何資源，節(jié)約成本，只有這樣，才能提高企業(yè)的綜合實(shí)力。在實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新的過程中，企業(yè)不可以只關(guān)注到外部因素，重視企業(yè)的內(nèi)部規(guī)律同等重要?，F(xiàn)代企業(yè)在對(duì)創(chuàng)新有了深刻認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，還必須做到能夠完美的運(yùn)用，這樣才能使企業(yè)達(dá)到最佳發(fā)展?fàn)顟B(tài)。

（三）提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)水平

1、勞動(dòng)生產(chǎn)率得到提高

一個(gè)企業(yè)，如果想提高自己的經(jīng)濟(jì)收益，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率是最有效的方法。當(dāng)今社會(huì)，新的科技產(chǎn)品不斷產(chǎn)生，新的創(chuàng)新理念也不斷涌入人們的腦海，這就使企業(yè)有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)到更多的新型科技理論，并把它們應(yīng)用到企業(yè)的發(fā)展中去。它可以大幅度縮小勞動(dòng)使用時(shí)間，進(jìn)而使產(chǎn)品的產(chǎn)量也大幅度增加?？萍嫉倪M(jìn)步和創(chuàng)新，在這個(gè)過程中同樣扮演著無可替代的角色[1]。

2、加速我國(guó)企業(yè)進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)

在勞動(dòng)生產(chǎn)率得到大幅度提升以后，所有企業(yè)都面臨一個(gè)共同選擇，就是進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。但是，這一切遠(yuǎn)沒有那么簡(jiǎn)單。一個(gè)企業(yè)如果想在激烈競(jìng)爭(zhēng)中突出重圍，就必須要對(duì)自身的科技進(jìn)行大規(guī)模的改進(jìn)和創(chuàng)新。在這個(gè)殘酷的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中，某些企業(yè)已經(jīng)不單單是對(duì)自身的科技進(jìn)行創(chuàng)新了，同時(shí)已經(jīng)著手把自己的生產(chǎn)場(chǎng)地?cái)U(kuò)展到各個(gè)國(guó)家，同時(shí)不斷吸收國(guó)外優(yōu)秀的企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)他們的創(chuàng)新思維，借此來使自己的產(chǎn)品更完美，更具競(jìng)爭(zhēng)力。這對(duì)于一個(gè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)來說無異于打了一針興奮劑。

五、科技進(jìn)步與創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理現(xiàn)狀的改造

（一）取得的主要成就

1、科技投入增加

政府和全社會(huì)都應(yīng)該積極投身到這個(gè)科技創(chuàng)新中，應(yīng)該盡最大的努力去扶持企業(yè)。尤其是在開發(fā)資金方面，應(yīng)給與最大的支持。為了增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，除了要削減人員、降低成本和提高效率外，企業(yè)內(nèi)部的管理工作也必須加強(qiáng)，要進(jìn)行科學(xué)化管理。生產(chǎn)過程，要盡量做到穩(wěn)定、均衡。

2、開始關(guān)注中小企業(yè)，使其能夠跟上發(fā)展節(jié)奏

中小企業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)組成的重要組成部分，它們的發(fā)展水平也直接關(guān)系著我國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)水平和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。所以，我國(guó)政府及個(gè)社會(huì)組織同樣應(yīng)該對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展給與支持和鼓勵(lì)，同樣鼓勵(lì)它們進(jìn)行科技創(chuàng)新，幫助它們盡快找到適合自己的發(fā)展方式。

3、學(xué)習(xí)國(guó)外的優(yōu)秀科學(xué)技術(shù)

我們應(yīng)該不斷從國(guó)外吸收領(lǐng)先的科學(xué)技術(shù)和創(chuàng)新的管理體系。當(dāng)然，這必須和我國(guó)的實(shí)際國(guó)情相聯(lián)系。真正理解國(guó)外企業(yè)的各項(xiàng)創(chuàng)新實(shí)踐和管理機(jī)制，和我國(guó)的國(guó)情相結(jié)合，從而建立自己獨(dú)特的管理機(jī)制，并不忘對(duì)高層人員定期的進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)和考核。積極學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理理念，正式經(jīng)濟(jì)全球化的一個(gè)本質(zhì)反應(yīng)[2]。

我國(guó)根據(jù)自己的實(shí)際情況和現(xiàn)有能力，對(duì)國(guó)外企業(yè)的先進(jìn)技術(shù)和創(chuàng)新理念進(jìn)行了積極的學(xué)習(xí)，并把它們實(shí)際應(yīng)用到工作中去，大大提高了企業(yè)的工作效率和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。各企業(yè)還應(yīng)定期的派遣員工出國(guó)學(xué)習(xí)、深造，回國(guó)后把他的學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)分享給大家，結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)狀，使之得到最好的運(yùn)用。

4、和各高校合作，進(jìn)行創(chuàng)新

對(duì)現(xiàn)在企業(yè)和高校的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，可以看出，企業(yè)的研發(fā)人員嚴(yán)重缺乏，科技創(chuàng)新水平不足，而高校在這兩點(diǎn)卻還都比較完善，唯一欠缺的就是資金。所以，越來越多的企業(yè)開始認(rèn)識(shí)到，在當(dāng)代社會(huì)和市場(chǎng)環(huán)境下，單純的依靠勞動(dòng)力來獲取生產(chǎn)資料已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠了，更有效的是依靠科技和創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。所以，校企的合作將是大勢(shì)所趨。企業(yè)與高校的合作好處有很多，例如高校都有著豐富的科研資源；企業(yè)可以充分學(xué)習(xí)高校的教育和研發(fā)成果等等[3]。

（二）面對(duì)的主要困難

不可否認(rèn)，我國(guó)的企業(yè)在科技進(jìn)步和創(chuàng)新方面的確缺德了不小的成效，但僅僅局限在部分大型企業(yè)中的。也就是說，并不是所有企業(yè)都取得了進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)了發(fā)展。這很大程度上是因?yàn)閯?chuàng)新觀念不強(qiáng)、政府的引導(dǎo)作用不夠以及資金的投入不足。政府出臺(tái)的一系列政策也都并不完善，需要做出改進(jìn)。

1、企業(yè)缺乏主體意識(shí)

在這個(gè)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境下，眾企業(yè)經(jīng)歷了各種過程。在這個(gè)過程中，企業(yè)的創(chuàng)新積極性不夠，也就導(dǎo)致其沒有創(chuàng)新自主權(quán)。企業(yè)一旦沒有了自主權(quán)，它的管理者也就不愿意投入資金進(jìn)行相關(guān)創(chuàng)新了，在他們眼里，這是一種冒險(xiǎn)。同時(shí)，如果缺乏主體意識(shí)，政府和企業(yè)在利益分配上也就很難達(dá)到平衡，最終也就會(huì)限制企業(yè)的科技創(chuàng)新。

2、企業(yè)的科技創(chuàng)新能力較低

雖然，企業(yè)的科技進(jìn)步和創(chuàng)新能力在國(guó)家的整個(gè)發(fā)展歷程中起著至關(guān)重要的作用，這是不爭(zhēng)的事實(shí)。但是，整個(gè)過程中還是存在著許多無法逃避的問題。其中，科技創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)是最最主要的問題和現(xiàn)象。在我國(guó)，絕大多數(shù)企業(yè)尤其是大企業(yè)都很依賴政府，把全部的希望都寄托在政府身上；而那些小一點(diǎn)的企業(yè)，存活下來都很難了，根本沒有精力去投入到創(chuàng)新工作中去。

雖然我國(guó)也始終堅(jiān)持學(xué)習(xí)領(lǐng)先的科學(xué)技術(shù)和創(chuàng)新思維，但是和那些發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)相比，還是有一定的距離。

3、創(chuàng)新性人才不足

21世紀(jì)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，說到底，就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)也不乏很多優(yōu)秀的人才，但是卻都沒有得到充分的利用，尤其是在加入WTO后。要想鞏固我國(guó)企業(yè)的國(guó)際地位，所有積極因素都應(yīng)該被充分調(diào)動(dòng)起來，人才，就是其中最重要的。所以，我們應(yīng)該盡快培養(yǎng)出一批熟練掌握新的科學(xué)技術(shù)，并且具有創(chuàng)新思維的人才[4]。

4、制約和干擾因素多

篇8

科技保險(xiǎn)可以極大地保障自主創(chuàng)新，進(jìn)而在全國(guó)范圍內(nèi)提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率，對(duì)于增強(qiáng)國(guó)家科技實(shí)力、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展等發(fā)揮著重要作用。近10多年來，科技保險(xiǎn)行業(yè)逐步走低，具體表現(xiàn)為投資金額萎縮、投資機(jī)構(gòu)銳減，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高新技術(shù)行業(yè)發(fā)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的需要。如果保險(xiǎn)公司能夠在考慮科技風(fēng)險(xiǎn)特殊性的基礎(chǔ)上，為科技保險(xiǎn)基金提供完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和投資策略，進(jìn)一進(jìn)行科技保險(xiǎn)投保，進(jìn)而極大地緩解這一狀況。

因此，針對(duì)科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理與最優(yōu)投資策略展開研究，有助于完善科技保險(xiǎn)體系，對(duì)于推進(jìn)科技創(chuàng)新與發(fā)展具有重要意義。本文從保險(xiǎn)公司的角度出發(fā)，引入再保險(xiǎn)概念，為科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理與投資策略研究提供新思路。

二、現(xiàn)有研究評(píng)述

國(guó)外并無科技保險(xiǎn)這一概念，但保險(xiǎn)公司通常采用商業(yè)保險(xiǎn)手段幫助企業(yè)規(guī)避和轉(zhuǎn)移技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)?？偨Y(jié)起來，一般分為兩種方式：一是提供單獨(dú)險(xiǎn)種規(guī)避技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中的特定風(fēng)險(xiǎn)，如通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)保險(xiǎn)(或?qū)＠ｋU(xiǎn))轉(zhuǎn)移侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，通過過失與疏忽保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，通過網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與電子信息安全有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)等;另一種方式是向某一類從事特殊技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的行業(yè)提供組合式保險(xiǎn)服務(wù)。例如，美國(guó)丘博保險(xiǎn)公司針對(duì)生命科學(xué)公司提出解決方案，該方案運(yùn)用財(cái)產(chǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品組合方式，在公司面臨金融風(fēng)險(xiǎn)或訴訟風(fēng)險(xiǎn)時(shí)為其提供損失保底。具體包括財(cái)產(chǎn)和營(yíng)業(yè)收入保險(xiǎn)、一般責(zé)任保險(xiǎn)、失誤與過錯(cuò)保險(xiǎn)。

在國(guó)內(nèi)，自1991年湖南省率先開展科技保險(xiǎn)試點(diǎn)以來，學(xué)者們先后開展了科技保險(xiǎn)相關(guān)研究。20世紀(jì)90年代后期，任偉、胡安周等[1]探討了在我國(guó)開展科技保險(xiǎn)的模式和步驟。陳雨露指出，科技保險(xiǎn)是對(duì)某項(xiàng)科學(xué)技術(shù)的理論研究、新產(chǎn)品開發(fā)或新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以保險(xiǎn)期內(nèi)的失敗為前提，以等待期內(nèi)無成功事實(shí)出現(xiàn)為條件，以合同商議價(jià)為保險(xiǎn)金額的給付保險(xiǎn)。呂文棟、趙楊、彭彬進(jìn)一步將科技保險(xiǎn)區(qū)別于一般人身財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并將其定性為一種具有集成性、弱可保性、正外部性以及嚴(yán)重信息不對(duì)稱性的保險(xiǎn)。同時(shí)，按照時(shí)序?qū)⒖萍硷L(fēng)險(xiǎn)劃分為科技研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。王香蘭、李樹利研究了我國(guó)科技保險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問題，并提出促進(jìn)科技保險(xiǎn)發(fā)展的若干對(duì)策。劉驊通過界定科技保險(xiǎn)的創(chuàng)新行為目標(biāo)，指出科技保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的原則、流程和方向。此外，科技部和中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合制訂了為高新技術(shù)企業(yè)提供科技保險(xiǎn)服務(wù)的相關(guān)規(guī)定，先后出臺(tái)了一系列政策文件，確定了12個(gè)科技保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)，并將科技保險(xiǎn)產(chǎn)品從最初的6個(gè)擴(kuò)展為20多個(gè)險(xiǎn)種。目前，我國(guó)已經(jīng)具備了發(fā)展科技保險(xiǎn)的條件，科技保險(xiǎn)在一定程度上發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)保障和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能。

這些研究主要圍繞科技保險(xiǎn)內(nèi)涵界定、現(xiàn)有科技保險(xiǎn)實(shí)施現(xiàn)狀評(píng)價(jià)以及科技保險(xiǎn)新險(xiǎn)種開發(fā)而展開。在科技保險(xiǎn)實(shí)踐方面，也存在諸多問題。如目前科技保險(xiǎn)的試點(diǎn)險(xiǎn)種范圍還比較窄，品種不夠豐富，尚不能滿足企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)、全面保障的需求;財(cái)政對(duì)科技保險(xiǎn)的激勵(lì)方式比較單一，保險(xiǎn)公司參與科技保險(xiǎn)的積極性非常低，受惠企業(yè)范圍較窄;科技保險(xiǎn)的出險(xiǎn)率高、賠付金額大，保險(xiǎn)公司開發(fā)新險(xiǎn)種較少，難以適應(yīng)市場(chǎng)需求等。

綜上所述，國(guó)外將商業(yè)保險(xiǎn)作為科技保險(xiǎn)的替代品，國(guó)內(nèi)研究則集中于政策、行業(yè)規(guī)定或保險(xiǎn)實(shí)務(wù)層面，尚未形成一套融合理論研究和具體實(shí)務(wù)的完善而健全的體系。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，科技保險(xiǎn)基金本質(zhì)上是一類特有的風(fēng)險(xiǎn)基金，存在如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理及確定投資策略的問題。如果能夠通過再保險(xiǎn)使自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或期望損失最小化，同時(shí)使自身獲得的期望利潤(rùn)最大化，保險(xiǎn)公司參與科技風(fēng)險(xiǎn)投資的積極性，以及投入的保險(xiǎn)資金額度將顯著提高。因此，作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)分散工具，再保險(xiǎn)策略在金融領(lǐng)域特別是保險(xiǎn)領(lǐng)域引發(fā)了廣泛關(guān)注，并為科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理與最優(yōu)投資策略研究提供了新思路。

再保險(xiǎn)又稱為分保，是指保險(xiǎn)人在原有保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將保險(xiǎn)人承擔(dān)的部分風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。再保險(xiǎn)作為一種廣泛使用的風(fēng)險(xiǎn)管理與分散策略，用于穩(wěn)定保險(xiǎn)者的收入以及規(guī)避潛在的巨額損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)者而言，其最終目標(biāo)是制定合理的財(cái)務(wù)決策，確定最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)控制和紅利分配策略，以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)投資。

再保險(xiǎn)與投資策略問題在國(guó)外學(xué)術(shù)界發(fā)展較早，相應(yīng)研究成果也較豐富，大致可以分為以下3類：

(1)僅涉及保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的投資策略。例如，Browne使用帶漂移的隨機(jī)布朗運(yùn)動(dòng)描述了保險(xiǎn)公司索賠過程，并指出在最大化終止財(cái)富指數(shù)效用和最小化破產(chǎn)概率準(zhǔn)則下可以得到相同的最優(yōu)投資策略。Hipp、Plum在索賠服從復(fù)合泊松過程的假定下，研究了破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最小準(zhǔn)則下的投資策略問題。Gaier等在經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)模型下研究了無限時(shí)間區(qū)間內(nèi)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)概率和投資策略的關(guān)系。Hipp、Schmidli研究了小風(fēng)險(xiǎn)事件下受最優(yōu)投資策略控制的破產(chǎn)概率漸進(jìn)行為。Wang用跳躍過程描述了索賠，得出了對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的最優(yōu)配置策略等。

(2)僅涉及保險(xiǎn)公司對(duì)再保險(xiǎn)的配置策略。例如，Kaluszka在均值方差保費(fèi)原則下探討了最優(yōu)再保險(xiǎn)策略問題。Hipp、Vogt通過最小化無限時(shí)間破產(chǎn)概率得到了無界的最優(yōu)動(dòng)態(tài)超額損失再保險(xiǎn)策略，并證明了相應(yīng)HJB方程平滑解的存在性。Cerqueti等[提出了一個(gè)純粹的再保險(xiǎn)理論模型，可同時(shí)適用于超額損失再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)。Taksar、Zeng采用博弈論方法系統(tǒng)研究了最優(yōu)非比例再保險(xiǎn)問題。Tan等用CTE測(cè)度風(fēng)險(xiǎn)，研究了風(fēng)險(xiǎn)約束下的最優(yōu)再保險(xiǎn)設(shè)計(jì)。

(3)綜合考慮再保險(xiǎn)和投資策略。例如，Promislow和Young利用最優(yōu)控制原理，在最小化破產(chǎn)概率原則下得出了比例再保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的最優(yōu)組合比例。Luo、Taksar和Tsoi使用線性擴(kuò)散過程描述盈余，通過最小化破產(chǎn)概率得到了最優(yōu)資產(chǎn)配置比例。Meng和Siu[18]分別探討了帶有固定和比例交易費(fèi)用的最優(yōu)再保險(xiǎn)、分紅和再投資策略。Weng提出了一種多元最優(yōu)再保險(xiǎn)策略，在以往單一隨機(jī)變量再保險(xiǎn)模型上有較大改進(jìn)，同時(shí)指出了新方法的局限性。LazharBenkhelifa[20]確立了具有重尾損失分布的再保險(xiǎn)保費(fèi)的Kernel類型估計(jì)量，并考慮估計(jì)量的有偏性，構(gòu)建了漸進(jìn)正態(tài)分布。Hirbod Assa針對(duì)扭曲風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度和保費(fèi)設(shè)計(jì)的再保險(xiǎn)策略進(jìn)行了研究。

由于我國(guó)險(xiǎn)資的投資范圍受到嚴(yán)格監(jiān)管且再保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展相對(duì)滯后，國(guó)內(nèi)針對(duì)再保險(xiǎn)與投資策略的研究起步較晚，但近年來研究較為活躍，形成了一定數(shù)量的研究成果。例如，吳錕和秦成林考慮了投資和具有跳躍-擴(kuò)散過程的受限超額損失再保險(xiǎn)模型，得到了投資、免賠額和限制額的最優(yōu)控制及相應(yīng)值函數(shù)表達(dá)式。梁志彬[研究了跳躍-擴(kuò)散盈余過程的最優(yōu)投資和最優(yōu)再保險(xiǎn)問題。羅琰和楊招軍研究了保險(xiǎn)公司的最優(yōu)投資以及成比例再保險(xiǎn)問題，運(yùn)用隨機(jī)控制理論，分別在最大化生存概率準(zhǔn)則及最大化終止時(shí)刻期望效用準(zhǔn)則下，得到了保險(xiǎn)公司最優(yōu)投資及再保險(xiǎn)策略。顧孟迪等在假定股票價(jià)格服從CEV模型的基礎(chǔ)上，得出了收益最大化目標(biāo)下的最優(yōu)再保險(xiǎn)與投資策略。梁志彬和郭軍義在最大化調(diào)節(jié)系數(shù)的最優(yōu)準(zhǔn)則下，討論了保險(xiǎn)公司的最優(yōu)組合再保險(xiǎn)問題，得出了布朗運(yùn)動(dòng)模型和復(fù)合Poisson模型中最優(yōu)值的顯示表達(dá)式。王海燕和彭大衡在假設(shè)保險(xiǎn)公司盈余過程服從擴(kuò)散過程及不完備市場(chǎng)條件下，通過求解帶約束的二次優(yōu)化問題和二次優(yōu)化對(duì)偶問題，分別得到了均值-方差模型和均值-保險(xiǎn)價(jià)值模型下保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)-投資問題的最優(yōu)常數(shù)再調(diào)整策略及其有效前沿。曾燕和李仲飛假設(shè)保險(xiǎn)公司的盈余過程是帶漂移的布朗運(yùn)動(dòng)，進(jìn)而在均值方差準(zhǔn)則下探討了最優(yōu)再保險(xiǎn)和投資問題，得到了最優(yōu)策略的閉式解等。李仲飛將動(dòng)態(tài)VaR約束作為風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法，以最小破產(chǎn)概率作為目標(biāo)函數(shù)，使用動(dòng)態(tài)規(guī)劃技術(shù)導(dǎo)出HJB方程，并用Lagrange乘子處理動(dòng)態(tài)約束，開展了相關(guān)研究。蔡軍基于VaR和CTE的不同置信水平和保費(fèi)安全載荷，針對(duì)不同再保險(xiǎn)方式開展了相關(guān)研究。

三、基于再保險(xiǎn)的科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理與投資策略研究思路

針對(duì)科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理問題，本文提出引入再保險(xiǎn)方法，從保險(xiǎn)公司的角度考慮科技保險(xiǎn)基金的風(fēng)險(xiǎn)管理與投資問題。下面本文將探討具體研究思路和研究?jī)?nèi)容。

不妨采取理論模型研究、數(shù)值仿真分析和實(shí)驗(yàn)研究相結(jié)合的研究方法。在綜合分析國(guó)內(nèi)外研究的基礎(chǔ)上，通過理論、仿真與實(shí)驗(yàn)相結(jié)合的途徑，研究針對(duì)科技保險(xiǎn)的基金風(fēng)險(xiǎn)管理與投資決策新方法，建立科技保險(xiǎn)試運(yùn)行/小范圍運(yùn)行平臺(tái)，并以真實(shí)數(shù)據(jù)作為保費(fèi)設(shè)計(jì)的重要依據(jù)，形成一套結(jié)合科技保險(xiǎn)特征與市場(chǎng)真實(shí)狀況的再保險(xiǎn)最優(yōu)投資方法體系。

本文設(shè)計(jì)了如圖1所示的研究方案，確定了一條可行技術(shù)路線。

首先，在模型研究方面，從科技保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與投資策略兩方面展開研究。在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理與投資策略的基礎(chǔ)上，做了以下4點(diǎn)創(chuàng)新：①綜合考慮再保險(xiǎn)雙方的利益及風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)情況，分別賦予不同權(quán)重形成一個(gè)新型風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)，研究風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)模型對(duì)破產(chǎn)概率和確定時(shí)刻預(yù)期累計(jì)收益產(chǎn)生的影響;②考慮再保險(xiǎn)方式的影響，分別對(duì)賠付進(jìn)行比例再保險(xiǎn)和停止損失再保險(xiǎn)，通過數(shù)值計(jì)算研究不同再保險(xiǎn)方式對(duì)最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響，并研究再保險(xiǎn)方式對(duì)破產(chǎn)概率和確定時(shí)刻預(yù)期累計(jì)收益產(chǎn)生的影響;③在指數(shù)期望效用和二次效用最大等原則下建立模型，應(yīng)用隨機(jī)數(shù)值分析方法，通過數(shù)值計(jì)算研究效用函數(shù)對(duì)最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響;④假設(shè)盈余過程為擴(kuò)散過程，在最大化生存概率和最大化終止時(shí)刻期望效用準(zhǔn)則下，引入各種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法(VAR，CAR，EAR，CTE 等)作為約束，建立不同的數(shù)值模型，利用變分原理，研究風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法對(duì)最優(yōu)再保險(xiǎn)策略的影響。在此基礎(chǔ)上，將加權(quán)后形成的新型風(fēng)險(xiǎn)模型引入科技保險(xiǎn)，考慮科技風(fēng)險(xiǎn)特征及科技保險(xiǎn)機(jī)制，研究科技保險(xiǎn)機(jī)制設(shè)計(jì)問題。

其次，仿真研究可借助數(shù)學(xué)方法和計(jì)算機(jī)技術(shù)，模擬真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)與投資過程，得到一些指導(dǎo)性研究成果。事實(shí)上，其與模型研究有較為密切的聯(lián)系，具體而言，可從以下4個(gè)角度開展研究：①在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，引入新型風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)，擬合保險(xiǎn)公司的動(dòng)態(tài)盈余過程，建立效用最大化準(zhǔn)則下的再保險(xiǎn)與投資策略模型，利用隨機(jī)動(dòng)態(tài)規(guī)劃原理對(duì)模型求解;②引入風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度思想，借鑒線性規(guī)劃方法處理約束條件與基本模型的關(guān)系，并利用隨機(jī)動(dòng)態(tài)規(guī)劃技術(shù)求解風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度約束下的再保險(xiǎn)與投資策略模型;③考慮再保險(xiǎn)方式，并結(jié)合線性規(guī)劃和隨機(jī)動(dòng)態(tài)規(guī)劃技術(shù)，求解一般模型;④采用有限差分方法，將模型中涉及到的連續(xù)區(qū)域問題離散化為一個(gè)代數(shù)問題，結(jié)合計(jì)算機(jī)仿真，給出數(shù)值模擬和參數(shù)分析結(jié)果，并依據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)特征和保險(xiǎn)機(jī)制下保費(fèi)設(shè)計(jì)與再保險(xiǎn)最優(yōu)化策略之間的相關(guān)關(guān)系，建立經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫(kù)。

最后，所有模型研究以及仿真分析均服務(wù)于保險(xiǎn)公司中的科技保險(xiǎn)實(shí)務(wù)。因此，實(shí)驗(yàn)研究是不可或缺的內(nèi)容。以根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)特征設(shè)計(jì)的保費(fèi)為測(cè)試對(duì)象，建立科技保險(xiǎn)試銷售/小范圍運(yùn)行平臺(tái)，獲取保費(fèi)設(shè)計(jì)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。再積累經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，形成經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫(kù)，從經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取費(fèi)率厘定的經(jīng)驗(yàn)概率，采用大量經(jīng)驗(yàn)概率作為費(fèi)率厘定的基礎(chǔ)。建立科技保險(xiǎn)試銷售/小范圍運(yùn)行試點(diǎn)平臺(tái)后，可以很好地模擬金融市場(chǎng)中的科技保險(xiǎn)實(shí)際情況，通過不同風(fēng)險(xiǎn)特征和保險(xiǎn)__機(jī)制下保費(fèi)設(shè)計(jì)與再保險(xiǎn)最優(yōu)化策略，豐富經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫(kù)。利用實(shí)驗(yàn)試點(diǎn)的分析結(jié)果驗(yàn)證并優(yōu)化理論研究與仿真研究?jī)?nèi)容，完善科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理與投資策略相關(guān)理論與方法。

實(shí)驗(yàn)研究的核心是如何采取合理、高效的實(shí)驗(yàn)手段，不妨從以下兩個(gè)方面展開：一是建立科技保險(xiǎn)試銷售/小范圍運(yùn)行試點(diǎn)平臺(tái)，考慮不同風(fēng)險(xiǎn)特征和保險(xiǎn)機(jī)制，考慮再保險(xiǎn)雙方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用不同類型的最優(yōu)再保險(xiǎn)策略進(jìn)行保費(fèi)設(shè)計(jì)，研究不同風(fēng)險(xiǎn)特征和保險(xiǎn)機(jī)制下保費(fèi)設(shè)計(jì)與再保險(xiǎn)最優(yōu)化策略之間的關(guān)系，建立保費(fèi)費(fèi)率厘定的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)庫(kù);二是在國(guó)內(nèi)現(xiàn)有科技保險(xiǎn)試點(diǎn)開展科技保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與再保險(xiǎn)策略實(shí)驗(yàn)，以驗(yàn)證科技保險(xiǎn)險(xiǎn)種創(chuàng)新及最優(yōu)再保險(xiǎn)策略的實(shí)用性。

四、基于再保險(xiǎn)的科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理與投資策略研究?jī)?nèi)容

根據(jù)圖1描述的研究方案以及上述對(duì)技術(shù)路線的闡述，不難發(fā)現(xiàn)，基于再保險(xiǎn)的科技保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理與投資策略研究主要圍繞以下5個(gè)方面展開：

(1)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)模型研究。應(yīng)用現(xiàn)代隨機(jī)控制理論研究風(fēng)險(xiǎn)模型分紅策略，得到期望紅利最大的最優(yōu)投資組合和再保險(xiǎn)策略;綜合考慮再保險(xiǎn)雙方的利益及風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)情況，分別賦予不同權(quán)重形成一個(gè)新型風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)，求解對(duì)應(yīng)的HJB方程，獲取最優(yōu)投資、比例再保險(xiǎn)策略和最優(yōu)值函數(shù)的明確表達(dá)式;通過相應(yīng)數(shù)值計(jì)算和圖形分析，研究最優(yōu)策略和各參數(shù)之間的關(guān)系以及最優(yōu)分紅策略，研究風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)模型對(duì)破產(chǎn)概率和確定時(shí)刻預(yù)期累計(jì)收益產(chǎn)生的影響。

(2)科技保險(xiǎn)基金再保險(xiǎn)方式研究。首先對(duì)進(jìn)行停止損失再保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)模型作擴(kuò)散逼近，使模型簡(jiǎn)單化，借助HJB方程得到最優(yōu)自留額表達(dá)式，研究自留額與各參數(shù)之間的關(guān)系;考慮再保險(xiǎn)方式的影響，分別對(duì)賠付進(jìn)行比例再保險(xiǎn)和停止損失再保險(xiǎn)，在同樣的模型下求解對(duì)應(yīng)的HJB方程，通過數(shù)值計(jì)算研究不同再保險(xiǎn)方式對(duì)最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響，研究再保險(xiǎn)方式對(duì)破產(chǎn)概率和確定時(shí)刻預(yù)期累計(jì)收益產(chǎn)生的影響。

(3)科技保險(xiǎn)基金最優(yōu)再保險(xiǎn)投資效用函數(shù)研究。應(yīng)用現(xiàn)代隨機(jī)控制理論研究跳躍-擴(kuò)散風(fēng)險(xiǎn)模型的再保險(xiǎn)策略，得到期望效用最大的最優(yōu)投資組合和再保險(xiǎn)策略;考慮效用函數(shù)的影響，在同樣的模型下求解對(duì)應(yīng)的HJB方程，分別得到指數(shù)期望效用和二次效用最大化等原則下的最優(yōu)投資和再保險(xiǎn)策略，通過數(shù)值計(jì)算研究效用函數(shù)對(duì)最優(yōu)策略和最優(yōu)值函數(shù)的影響，研究不同效用函數(shù)對(duì)不同確定時(shí)刻預(yù)期累計(jì)收益產(chǎn)生的影響。

(4)科技保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法研究。假設(shè)保險(xiǎn)公司的盈余過程為擴(kuò)散過程，在最大化生存概率和最大化終止時(shí)刻期望效用準(zhǔn)則下，引入各種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法(VAR，CAR，EAR，CTE 等)作為約束，建立不同的數(shù)值模型，利用變分原理，得到最優(yōu)策略以及有效邊界，并對(duì)比不同模型下的最優(yōu)策略。利用實(shí)際數(shù)據(jù)模擬保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)過程，研究如何選擇不同風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法確定最優(yōu)策略。

篇9

一、科技進(jìn)步與創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)代物流管理的重要性

現(xiàn)階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到了快速的發(fā)展，并在國(guó)際市場(chǎng)上具有一定的優(yōu)勢(shì)，面對(duì)快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)代物流管理要想取得更大的成績(jī)，從而提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，首先要從科技的進(jìn)步與創(chuàng)新入手?？萍嫉倪M(jìn)步與創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)代物流管理的有效進(jìn)行具有重要的作用，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，科技進(jìn)步與創(chuàng)新有效的促進(jìn)了現(xiàn)代物流管理的可持續(xù)發(fā)展。在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過程中，由于人們過度的追求經(jīng)濟(jì)效益，忽視了在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的不良影響，如由于對(duì)環(huán)境的破壞而造成的溫室效應(yīng)、空氣污染水污染等問題。此外，人口的增多使得人們對(duì)消費(fèi)品的需求增加，這樣在一定程度上就造成了資源的浪費(fèi)，這樣不僅不能為社會(huì)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，還影響了社會(huì)的發(fā)展和人類的正常生活。面對(duì)這樣的情況，就要積極地促進(jìn)科技的進(jìn)步與創(chuàng)新，這樣一來就為現(xiàn)代物流進(jìn)行綠色轉(zhuǎn)型提供了一定的技術(shù)支持，同時(shí)也對(duì)人們的生活水平的提高和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。在現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時(shí)，我們還要清楚的認(rèn)識(shí)到，科技進(jìn)步與創(chuàng)新對(duì)現(xiàn)代物流管理的可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。在進(jìn)行物流管理的過程中，利用科技進(jìn)步與創(chuàng)新為物流管理提供了一些新的技術(shù)，從而促進(jìn)了現(xiàn)代的物流管理中人力、財(cái)力、物力三者的有機(jī)結(jié)合。管理者也在科技進(jìn)步與創(chuàng)新中對(duì)管理方式進(jìn)行了創(chuàng)新，他們?cè)诠芾淼倪^程中從合理、高效的角度出發(fā)，進(jìn)行資源的整合和利用，使有限的資源創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟(jì)效益，從而促進(jìn)現(xiàn)代物流管理的可持續(xù)發(fā)展。

第二，科技進(jìn)步與創(chuàng)新可以促進(jìn)物流管理的進(jìn)一步發(fā)展。科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，所以說科技的進(jìn)步與創(chuàng)新對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有非常重要的作用。我國(guó)的物流管理從傳統(tǒng)的管理方式過渡到現(xiàn)代化的管理方式，正是因?yàn)樵诳萍嫉倪M(jìn)步與創(chuàng)新的背景下得以完成的。首先，信息化時(shí)代的到來促進(jìn)了現(xiàn)代物流管理方式的出現(xiàn)，要想使得信息技術(shù)廣泛的應(yīng)用到物流管理中來，從而提高工作效率，就需要科技的進(jìn)步與創(chuàng)新。此外，隨著信息技術(shù)的不斷應(yīng)用，在現(xiàn)代物流管理中也出現(xiàn)了電子通訊設(shè)備以及電子商務(wù)，這些在技術(shù)上的進(jìn)步和創(chuàng)新都有利于現(xiàn)代物流管理的順利進(jìn)行。其次，科技的進(jìn)步與創(chuàng)新從一定程度上改變了人們的思維方式，管理者的思維模式改變了，促使他們創(chuàng)新現(xiàn)代物流的管理方式，從而促進(jìn)了現(xiàn)代物流管理的進(jìn)一步發(fā)展。

二、在科技進(jìn)步與創(chuàng)新的背景下優(yōu)化現(xiàn)代物流管理的措施

（一）建立健全現(xiàn)代物流管理體制

要想使我國(guó)的現(xiàn)代物流管理得到進(jìn)一步的發(fā)展，首先要做的就是提高物流管理人才的管理水平。如對(duì)現(xiàn)有的物流管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，使他們了解現(xiàn)代物流管理的知識(shí)，并學(xué)會(huì)靈活運(yùn)用。在管理人員掌握管理知識(shí)的前提下，企業(yè)還可以開展“管理競(jìng)賽活動(dòng)”，并對(duì)表現(xiàn)突出的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)他們的學(xué)習(xí)積極性。此外，還要培養(yǎng)管理人員的創(chuàng)新意識(shí)，在科技進(jìn)步的基礎(chǔ)上努力提高自身的專業(yè)素質(zhì)，并對(duì)管理水平進(jìn)行積極的創(chuàng)新，從而提高現(xiàn)代物流管理水平。此外，企業(yè)內(nèi)部要合理安排管理人員的崗位，使每一個(gè)管理人員都能在自己的崗位上發(fā)揮出最大的優(yōu)勢(shì)。其次，要想使得我國(guó)的物流管理更加合理，最重要的就是對(duì)物流活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范化的管理，這就需要優(yōu)化物流的管理機(jī)制。如在科技進(jìn)步與創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，將信息化技術(shù)與現(xiàn)代物流管理結(jié)合起來，這樣不僅能夠使物流管理機(jī)構(gòu)及時(shí)準(zhǔn)確的掌握市場(chǎng)上的物流發(fā)展趨勢(shì)，還能夠調(diào)整物流管理體制，是物流管理更加合理化、規(guī)范化。

（二）為現(xiàn)代物流管理的科技進(jìn)步與創(chuàng)新提供一個(gè)良好的平臺(tái)

現(xiàn)代物流管理技術(shù)的進(jìn)步與創(chuàng)新是一個(gè)及其復(fù)雜的過程，所以企業(yè)要對(duì)現(xiàn)代物流管理技術(shù)的進(jìn)步與創(chuàng)新提供一個(gè)良好的平臺(tái)，從而提高現(xiàn)代物流管理水平。如管理人員在管理的過程中運(yùn)用信息技術(shù)來進(jìn)行輔助管理，可以通過計(jì)算機(jī)、電子通訊設(shè)備以及信息處理器等來對(duì)一些信息進(jìn)行綜合處理，還可以通過電子商務(wù)系統(tǒng)拉近企業(yè)與消費(fèi)者之間的距離，這樣方便了管理者收集客戶意見和改進(jìn)工作。此外，企業(yè)還要為管理者在管理技術(shù)的創(chuàng)新方面提供良好的平臺(tái)，如加強(qiáng)各企業(yè)物流管理者之間的聯(lián)系，使管理者們通過學(xué)術(shù)交流，改進(jìn)自己在管理中的不足之處，從而激發(fā)自身的創(chuàng)新意識(shí)，促進(jìn)現(xiàn)代物理管理制度的建立和完善。

（三）政府加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代物流管理的重視度

政府部門頒布的一些政策和措施對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有一定的促進(jìn)作用，所以政府部門要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的重視度，促使企業(yè)更快更好的發(fā)展。對(duì)于現(xiàn)代物流管理部門來說，政府首先要加大對(duì)現(xiàn)代物流管理的資金投入，如對(duì)于一些積極創(chuàng)新管理制度的企業(yè)，政府要給予經(jīng)濟(jì)上的扶持，并大力支持其科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步與創(chuàng)新。其次，政府還可以制定相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)政策，如對(duì)一些具有科技創(chuàng)新意識(shí)并在科技創(chuàng)新上取得成效的企業(yè)，可以免收一些稅務(wù)；政府可以成立專門的資金項(xiàng)目對(duì)企業(yè)進(jìn)行撥款，讓企業(yè)對(duì)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，并對(duì)每一個(gè)企業(yè)的培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行評(píng)比，獲勝的企業(yè)可以得到額外的獎(jiǎng)勵(lì)。這樣一來，不僅解決了企業(yè)由于資金短缺而無法進(jìn)行科技創(chuàng)新的困境，也大大的激發(fā)了企業(yè)的積極性，使企業(yè)更好的進(jìn)行現(xiàn)代物流管理制度的建設(shè)。最后，政府還要加強(qiáng)企業(yè)與高校之間的聯(lián)系，使企業(yè)與高校之間建立良好的合作關(guān)系，這樣一來高校畢業(yè)生就可以直接在企業(yè)中工作，實(shí)現(xiàn)了技術(shù)人員的優(yōu)化配置。除了與高校之間建立良好的合作關(guān)系以外，政府還要加大投資力度，引進(jìn)海外技術(shù)人員，優(yōu)化我國(guó)的現(xiàn)代物流管理機(jī)制。

三、結(jié)語(yǔ)

現(xiàn)階段我國(guó)的現(xiàn)代物流管理水平雖然在科技進(jìn)步與創(chuàng)新的影響下得到了一定程度的發(fā)展，但是由于技術(shù)上的制約和一些外部因素的影響使得我國(guó)的物流管理還存在著許多問題。面對(duì)這些問題，我們首先要做的就是大力發(fā)展科學(xué)技術(shù)，提高管理人員自身管理水平，此外，政府部門也要加大對(duì)企業(yè)的扶持力度，在政府與企業(yè)的共同努力下，實(shí)現(xiàn)科技的進(jìn)步與創(chuàng)新，提高我國(guó)的現(xiàn)代物流管理水平。

篇10

1財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)是指不可抗力之外的風(fēng)險(xiǎn),是經(jīng)費(fèi)分配和使用中的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)可分為檢查風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。檢查風(fēng)險(xiǎn)是由于工作疏忽或、工作人員能力不勝、管理制度缺陷或監(jiān)督手段落后而未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大問題的可能性,存在于經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配和使用的監(jiān)督檢查過程;控制風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)費(fèi)在分配和使用中因組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度缺位或失效、管理制度的自身缺陷或管理混亂,有章不循、有法不依,導(dǎo)致內(nèi)部控制和規(guī)章制度所應(yīng)有的糾錯(cuò)機(jī)制不存在或失效,而發(fā)生無意差錯(cuò)或惡意舞弊的可能性,存在于經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配和使用過程。管理風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果或是立項(xiàng)錯(cuò)誤,經(jīng)費(fèi)低效、無效投入,或是經(jīng)費(fèi)被挪用、侵占、浪費(fèi),項(xiàng)目失敗或自始未執(zhí)行。

2風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任機(jī)制

建立健全并嚴(yán)格實(shí)施相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度,以強(qiáng)化責(zé)任機(jī)制,是控制管理風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是責(zé)任機(jī)制的功能之一。經(jīng)過多年努力形成的財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理制度體系為風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制與責(zé)任機(jī)制的建立健全提供了基礎(chǔ)。目前的問題是在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上如何進(jìn)一步完善責(zé)任機(jī)制,在樹立管理風(fēng)險(xiǎn)觀念的基礎(chǔ)上通過何種途徑強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

2.1 完善責(zé)任機(jī)制――財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用中民事責(zé)任制度的引入

現(xiàn)行財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法中,對(duì)科技經(jīng)費(fèi)管理使用中的違法違規(guī)違紀(jì)行為,行政主管部門進(jìn)行責(zé)任追究主要包括兩個(gè)方面:一是對(duì)一般違反規(guī)定者,由主管部門在其權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行行政處理,同時(shí)建議有關(guān)部門給予紀(jì)律處分;二是對(duì)構(gòu)成犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。在這過程中涉及三個(gè)權(quán)限:行政處理權(quán)(包括限期整改、停撥經(jīng)費(fèi)等行政措施,以及有限的行政處分權(quán)和行政處罰權(quán))、建議權(quán)、移送權(quán)。其中行政處理權(quán)為實(shí)體權(quán)限。這意味著對(duì)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)負(fù)有直接監(jiān)管責(zé)任的主管部門,對(duì)經(jīng)費(fèi)管理使用中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為,只能在其權(quán)限范圍內(nèi)行使一定的行政處理權(quán)。

但是,科技項(xiàng)目(課題)采用委托制,科技項(xiàng)目合同屬于技術(shù)開發(fā)委托合同,根據(jù)《合同法》訂立,適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。而在科技項(xiàng)目合同中,作為委托方的科技行政部門不是民事主體,在行政法律關(guān)系上其地位與其他主體并不對(duì)等。但根據(jù)《民法通則》、《行政訴訟法》和《國(guó)家賠償法》,行政機(jī)關(guān)可以作為民事訴訟主體參加民事訴訟,承擔(dān)民事侵權(quán)責(zé)任?？萍夹姓块T為行使科技管理公共職能、落實(shí)科技計(jì)劃,向社會(huì)科技項(xiàng)目指南,接受項(xiàng)目申請(qǐng)或投標(biāo),通過論證評(píng)審等程序遴選項(xiàng)目,以合同的方式組織項(xiàng)目實(shí)施,并對(duì)實(shí)施過程及結(jié)果進(jìn)行管理、檢查和監(jiān)督。在這個(gè)過程中,科技行政部門作為行政主體,依法行使選擇項(xiàng)目承擔(dān)者、確定科技項(xiàng)目及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督管理,并以合同的形式組織項(xiàng)目實(shí)施等行政職能;在發(fā)生科技計(jì)劃實(shí)施及經(jīng)費(fèi)使用管理等方面的糾紛時(shí),以委托合同的當(dāng)事人參加民事訴訟,作為民事訴訟主體,與其他相關(guān)責(zé)任主體的法律地位是平等的。因此與一般委托事項(xiàng)不同,科技項(xiàng)目合同的責(zé)任主體包括:主管科技計(jì)劃的科技行政部門,負(fù)責(zé)科技計(jì)劃管理、項(xiàng)目審批和研發(fā)經(jīng)費(fèi)的撥付,有權(quán)按照合同的要求,監(jiān)督檢查項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展和經(jīng)費(fèi)使用情況,主持項(xiàng)目驗(yàn)收,并對(duì)無故未按合同約定撥付研發(fā)經(jīng)費(fèi)承擔(dān)違約責(zé)任;項(xiàng)目承擔(dān)單位,有權(quán)按照合同的要求,組織實(shí)施研發(fā)工作,合理使用研發(fā)經(jīng)費(fèi),有責(zé)任按合同規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間完成研發(fā)任務(wù),接受科技行政部門及其授權(quán)或委托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和評(píng)估,并對(duì)未按規(guī)定實(shí)施研發(fā)、挪用或未按規(guī)定使用研發(fā)經(jīng)費(fèi)承擔(dān)違約責(zé)任;受科技行政部門授權(quán)或委托的項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)(一般為項(xiàng)目承擔(dān)單位的主管部門或被上一級(jí)科技行政部門委托的地方科技行政部門),有權(quán)按合同的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)協(xié)助委托部門監(jiān)督、檢查項(xiàng)目進(jìn)展和經(jīng)費(fèi)使用情況,協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題,組織項(xiàng)目驗(yàn)收,有責(zé)任及時(shí)反饋合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題并提出相關(guān)建議,并對(duì)因履行職責(zé)不力造成項(xiàng)目延誤、停滯或失敗承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。此外,設(shè)置監(jiān)理單位的情況下,監(jiān)理單位作為獨(dú)立的一方,受科技行政部門的委托,對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況實(shí)行中期檢查或評(píng)估,其權(quán)利和義務(wù)由委托合同約定;項(xiàng)目研發(fā)需要外單位合作時(shí),由項(xiàng)目承擔(dān)單位委托合作單位并訂立合作研發(fā)合同,合作內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的一部分,合作合同從屬于主合同(項(xiàng)目合同),合作單位成為項(xiàng)目責(zé)任主體的一方,有權(quán)取得并按合同使用合作經(jīng)費(fèi),有責(zé)任在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成合同任務(wù);受委托承擔(dān)項(xiàng)目評(píng)估及經(jīng)費(fèi)審計(jì)的咨詢機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)(中介機(jī)構(gòu)),根據(jù)委托合同行使職權(quán),并為故意或過失違法導(dǎo)致虛假披露而產(chǎn)生的損害后果承擔(dān)責(zé)任;為使科技項(xiàng)目的實(shí)施管理更加科學(xué)化和民主化,在項(xiàng)目立項(xiàng)和結(jié)題驗(yàn)收工作中引入了專家評(píng)審機(jī)制。因此在項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理中出現(xiàn)一個(gè)特殊的責(zé)任主體,即評(píng)審專家。評(píng)審專家包括技術(shù)專家、管理專家和財(cái)務(wù)專家,他們以其專業(yè)技能、專門的資格和行政管理部門對(duì)其資歷及信用的信賴而被委以項(xiàng)目及預(yù)算評(píng)審的任務(wù),其評(píng)審意見成為項(xiàng)目取舍的重要參考。由于評(píng)審專家以自然人的身份直接接受行政部門的委托,與委托方直接構(gòu)成合同關(guān)系,其評(píng)審行為與所在的工作單位無關(guān),在行使評(píng)審權(quán)限的同時(shí),承擔(dān)著客觀、科學(xué)、公正履行職責(zé)的義務(wù),并對(duì)自己的違法違紀(jì)行為導(dǎo)致的損害承擔(dān)責(zé)任。上述分析可見,構(gòu)成科技項(xiàng)目實(shí)施及經(jīng)費(fèi)管理使用責(zé)任機(jī)制的,是相關(guān)各責(zé)任主體的權(quán)限和職責(zé),而各責(zé)任主體的權(quán)限和職責(zé)是通過合同的實(shí)施來實(shí)現(xiàn)的。各責(zé)任主體的合同關(guān)系構(gòu)成相互間的民事法律關(guān)系。委托制將市場(chǎng)機(jī)制引入政府項(xiàng)目的實(shí)施管理。委托制下的科技項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)的分配使用實(shí)行合同管理,具備民事活動(dòng)的基本特征,將民事責(zé)任制度引入財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用管理,是必要的和可行的。

事實(shí)上,在現(xiàn)行科技項(xiàng)目管理辦法及項(xiàng)目合同的責(zé)任條款中,已經(jīng)包含一些民事責(zé)任要素,如收回?fù)芸?即返還財(cái)產(chǎn))、賠償損失等規(guī)定。但主要還是以行政處理為主,民事經(jīng)濟(jì)責(zé)任的規(guī)定少且可操作性不強(qiáng)。為了在財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用管理中引入民事責(zé)任制度,應(yīng)進(jìn)一步將《合同法》、《民法通則》中的相關(guān)責(zé)任條款具體化到各類科技項(xiàng)目管理辦法及項(xiàng)目合同中,使之具有可操作性。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建立和健全

健全的責(zé)任機(jī)制,有助于遏制“不利后果”的經(jīng)常發(fā)生,從而降低科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)。但從科學(xué)管理的角度,我們更需要事前控制和過程控制,將不利后果防范于未然。這就要求建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,使財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)控制在科技項(xiàng)目的立項(xiàng)和實(shí)施的全過程,在工作的各個(gè)階段形成糾錯(cuò)機(jī)制。

2.3 組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制

現(xiàn)代管理理論認(rèn)為,錯(cuò)弊的防范機(jī)制包括法律法規(guī)(使其不敢)、職業(yè)道德教育(使其不愿)、內(nèi)部控制(使其不能)。其中內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。

管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于管理過程,而管理過程即各個(gè)組織機(jī)構(gòu)的運(yùn)行過程。行使項(xiàng)目計(jì)劃、立項(xiàng)審批權(quán)的各級(jí)行政主管部門是一個(gè)組織機(jī)構(gòu),項(xiàng)目歸口管理部門(主管部門即項(xiàng)目組織單位)是一個(gè)組織機(jī)構(gòu),項(xiàng)目監(jiān)理及評(píng)估、審計(jì)單位是一個(gè)組織機(jī)構(gòu),我國(guó)現(xiàn)行科技項(xiàng)目管理體制要求項(xiàng)目承擔(dān)者應(yīng)當(dāng)是一個(gè)組織機(jī)構(gòu)(不分所有制的企業(yè)、事業(yè)單位,包括學(xué)校、科研院所),這個(gè)組織機(jī)構(gòu)即通常所說的項(xiàng)目承擔(dān)單位或依托單位。即使項(xiàng)目承擔(dān)者“個(gè)體”色彩比較濃厚的自然科學(xué)基金項(xiàng)目,管理制度也要求有依托單位,以提供必要的項(xiàng)目實(shí)施保障條件,因此項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)際控制者也是一個(gè)組織機(jī)構(gòu)。這些組織機(jī)構(gòu)既是科技項(xiàng)目運(yùn)行的載體,也是項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)源地?？刂乒芾盹L(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵,就在于在這些相關(guān)組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部,切實(shí)建立行之有效的內(nèi)部控制制度,通過內(nèi)控制度的實(shí)行,形成一種控制機(jī)制,使組織機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)安全流動(dòng),各項(xiàng)工作的差錯(cuò)率保持在可容忍的水平,科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的分配和使用合法合規(guī),使用效果達(dá)到合理要求,無效使用和損失雖不能杜絕,但應(yīng)達(dá)到最低程度。要形成這種機(jī)制,有必要在科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理使用全過程,即在參與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用的各組織機(jī)構(gòu)――立項(xiàng)審批部門、項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)或依托單位、項(xiàng)目監(jiān)理及審計(jì)等機(jī)構(gòu)中引入全員參與的風(fēng)險(xiǎn)控制,健全組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制運(yùn)行規(guī)范。

2.3.1樹立整體風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。整體風(fēng)險(xiǎn)管理是指由決策層、管理層和其他人員共同參與的、旨在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的過程。一個(gè)組織機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是通過內(nèi)部控制,為其業(yè)務(wù)運(yùn)行(經(jīng)營(yíng)管理)的合法合規(guī)、資產(chǎn)的安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整、運(yùn)營(yíng)效率及效益的提高、發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。為此,應(yīng)當(dāng)摒棄原有的風(fēng)險(xiǎn)管理僅是領(lǐng)導(dǎo)層的職責(zé)、內(nèi)部控制局限于會(huì)計(jì)控制的觀念和方法,建立整體風(fēng)險(xiǎn)管理的思維模式,將風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)落實(shí)到單位全員,將風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿于業(yè)務(wù)的全過程。

2.3.2治理結(jié)構(gòu)控制。組織機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)包括決策、管理、運(yùn)營(yíng)以及內(nèi)部監(jiān)督等各個(gè)層次、部門的設(shè)置和安排。合理有效的治理結(jié)構(gòu)的基本要求是權(quán)責(zé)分明、各司其責(zé)、信息流暢、溝通正常而又互不干涉。

2.3.3內(nèi)部機(jī)構(gòu)(部門)設(shè)計(jì)及其權(quán)責(zé)分配控制。內(nèi)部機(jī)構(gòu)(部門)的設(shè)計(jì)以及賦予各機(jī)構(gòu)的權(quán)力和責(zé)任,應(yīng)當(dāng)滿足合理有效的治理結(jié)構(gòu)的要求。對(duì)于財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理來說,機(jī)構(gòu)(部門)設(shè)計(jì)及其權(quán)責(zé)分配基本的控制原則應(yīng)當(dāng)是:組織項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)審的部門,獨(dú)立于項(xiàng)目審批部門;各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算部門,獨(dú)立于項(xiàng)目遴選、項(xiàng)目合同簽訂及后續(xù)管理部門;項(xiàng)目驗(yàn)收部門,獨(dú)立于項(xiàng)目審批部門。上述部門相互獨(dú)立,而履行項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施及經(jīng)費(fèi)預(yù)算、使用情況監(jiān)督職權(quán)的部門,獨(dú)立于上述各部門。

2.3.4人力資源控制。財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用的整體風(fēng)險(xiǎn)管理,組織機(jī)構(gòu)的人員配備是最重要的控制環(huán)節(jié)。財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的各類管理風(fēng)險(xiǎn),其實(shí)質(zhì)是人的風(fēng)險(xiǎn)。人員風(fēng)險(xiǎn)是管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。用人之道,道德為先。對(duì)于人員的配備,業(yè)務(wù)水平是能否勝任崗位職責(zé)的條件,誠(chéng)實(shí)、正派、責(zé)任心、使命感更是必備條件。在人力資源控制過程中,應(yīng)當(dāng)實(shí)施人員培訓(xùn)和教育計(jì)劃,而體現(xiàn)在崗位責(zé)任制中的獎(jiǎng)懲等激勵(lì)政策更是必需的。好的人力資源政策能夠有效控制因工作失誤或舞弊帶來的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.5不相容職務(wù)控制。組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部,在崗位設(shè)置和職權(quán)分配中實(shí)行不相容職務(wù)分離,可以有效控制管理風(fēng)險(xiǎn):業(yè)務(wù)的授權(quán)與執(zhí)行相分離、業(yè)務(wù)的執(zhí)行與審核監(jiān)督相分離、業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)資產(chǎn)的保管相分離、業(yè)務(wù)的執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄相分離、資產(chǎn)的保管和會(huì)計(jì)記錄相分離。不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際工作中得到普遍應(yīng)用,但嚴(yán)格執(zhí)行且持之以恒并不容易。尤其是規(guī)模較小的組織機(jī)構(gòu),為節(jié)約人手而“身兼數(shù)職”。在此情況下,采取“業(yè)務(wù)外包”可以降低管理風(fēng)險(xiǎn),如記帳、會(huì)計(jì)外包等。

2.3.6授權(quán)審批控制。所謂授權(quán)控制是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理,必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行。授權(quán)控制的范圍包括用人之權(quán)、用錢之權(quán)和做事之權(quán)。授權(quán)控制的類型有常規(guī)授權(quán)與特別授權(quán),其形式有書面授權(quán)(制度、備忘錄、授權(quán)書、委托書等)和口頭授權(quán)(當(dāng)眾授權(quán))。授權(quán)審批控制的核心意義在于不得越權(quán),越權(quán)往往為舞弊打開方便之門。

2.4 外部監(jiān)督

財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用過程的外部監(jiān)督,涉及第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、全過程信息公開、后績(jī)效考核、信用制度建設(shè)、財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的改革、財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的法治建設(shè)等方面的問題。

2.4.1第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)重大科技項(xiàng)目在立項(xiàng)審批、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目監(jiān)理等各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前評(píng)估,旨在識(shí)別各類管理風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)防范、控制財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理使用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告由科技項(xiàng)目管理行政部門委托不參與項(xiàng)目過程的第三方(如負(fù)責(zé)任的社會(huì)中介機(jī)構(gòu))提出,以保證評(píng)估意見的獨(dú)立和公正。評(píng)估對(duì)象應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)審批機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)或依托單位、項(xiàng)目監(jiān)理檢查單位的內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況;項(xiàng)目在技術(shù)方面的創(chuàng)新性和可行性;項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理性及合規(guī)性;項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的審批制度和會(huì)計(jì)核算方法的建立情況及其被全面執(zhí)行的可能性。評(píng)估報(bào)告應(yīng)提出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),為項(xiàng)目監(jiān)督管理部門對(duì)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)的事前控制提供依據(jù)。

2.4.2全過程信息公開。信息公開是有效的防腐劑。科技項(xiàng)目全過程信息公開,旨在將科技項(xiàng)目置于社會(huì)監(jiān)督之下。全過程信息公開包括:立項(xiàng)審批程序公開,專家評(píng)審意見公開,項(xiàng)目承擔(dān)單位情況公開,項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和實(shí)際支出明細(xì)公開,項(xiàng)目監(jiān)理檢查情況公開,項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收情況公開,信用情況公開,項(xiàng)目績(jī)效考核公開,后績(jī)效情況公開。社會(huì)監(jiān)督有利于促進(jìn)科技項(xiàng)目組織實(shí)施的規(guī)范化,有利于提高項(xiàng)目成功率,減少財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.4.3后績(jī)效考核?？?jī)效考核發(fā)生在項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收階段,后績(jī)效考核則發(fā)生在項(xiàng)目驗(yàn)收之后的若干年內(nèi)。二者均屬于項(xiàng)目的后續(xù)管理,但后績(jī)效考核更有意義。財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)資助科技項(xiàng)目的重點(diǎn),是項(xiàng)目的研究、開發(fā)及項(xiàng)目產(chǎn)品的試驗(yàn)和試制,項(xiàng)目驗(yàn)收并不意味著項(xiàng)目的結(jié)束。多數(shù)情況下,科技項(xiàng)目根據(jù)合同驗(yàn)收之后,進(jìn)入成果轉(zhuǎn)化(產(chǎn)業(yè)化)階段。在項(xiàng)目產(chǎn)品壽命周期內(nèi),還伴隨著產(chǎn)品的技術(shù)革新和升級(jí)。因此科技項(xiàng)目的實(shí)際執(zhí)行期要長(zhǎng)于項(xiàng)目的合同執(zhí)行期;項(xiàng)目的后績(jī)效考核,是對(duì)項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行期情況的考核。通過后績(jī)效考核,可以正確評(píng)價(jià)項(xiàng)目遴選、立項(xiàng)審批和組織實(shí)施工作,反映科技項(xiàng)目的成敗和財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用效果;強(qiáng)化科研成果管理;更能夠甄別項(xiàng)目的優(yōu)劣和真?zhèn)?為日后科技項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供借鑒。為保持客觀、公正性,后績(jī)效考核可由科技項(xiàng)目管理行政部門委托不參與項(xiàng)目過程的第三方進(jìn)行。

2.4.4信用制度建設(shè)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)。對(duì)于置身于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下的各類科技項(xiàng)目,需要一個(gè)良好的誠(chéng)信環(huán)境?？萍夹庞弥贫冉ㄔO(shè)的目標(biāo),是不斷優(yōu)化科技項(xiàng)目管理實(shí)施環(huán)境,降低項(xiàng)目管理中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)?？萍柬?xiàng)目實(shí)行合同管理,適用于科技項(xiàng)目的信用制度,其核心是項(xiàng)目的各個(gè)階段、各相關(guān)方面的人員遵紀(jì)守法、執(zhí)行合同的情況。具體包括:項(xiàng)目行政管理和主管部門人員守法廉政、履行職責(zé)情況(如是否在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)下?lián)茼?xiàng)目經(jīng)費(fèi));項(xiàng)目承擔(dān)單位和依托單位管理人員履行合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)情況(如是否按合同規(guī)定的預(yù)算管理使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),如實(shí)上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施和經(jīng)費(fèi)使用情況);承擔(dān)項(xiàng)目具體實(shí)施的科技人員誠(chéng)信情況(如是否尊重科學(xué),實(shí)事求是,如實(shí)報(bào)告項(xiàng)目研發(fā)和經(jīng)費(fèi)開支);項(xiàng)目監(jiān)理單位工作人員廉潔清正、執(zhí)行監(jiān)理合同情況(如是否盡職調(diào)查、如實(shí)報(bào)告項(xiàng)目階段性情況);承擔(dān)科技項(xiàng)目審計(jì)、評(píng)估的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的誠(chéng)信度(出具審計(jì)、評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性,是否造假或協(xié)助造假);參與項(xiàng)目立項(xiàng)、驗(yàn)收評(píng)審的專家的獨(dú)立、公正能力(“專家風(fēng)險(xiǎn)”的高低、專家意見的可信度決定于發(fā)表評(píng)審意見的專家是否具備堅(jiān)持客觀公正的能力)等等。有效的信用制度必須建立在信息公開的基礎(chǔ)上。作為科技項(xiàng)目實(shí)施管理全過程信息公開的一個(gè)方面,社會(huì)監(jiān)督能夠促進(jìn)科技信用制度的建設(shè)。

2.5 經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的改革及法治建設(shè)

2.5.1財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的改革

篇11

科技型中小型企業(yè)是高新科技產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，它們是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展活動(dòng)中最具有活力和最具有潛力的企業(yè)群體，同時(shí)也是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主體國(guó)家中重要的因素，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中扮演著重要的角色。但是，目前中小型企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面還存在諸多問題，本文通過對(duì)陜西省48家科技型中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀情況進(jìn)行了問卷調(diào)查，調(diào)查研究情況如下：

1 資料與方法

1.1 研究思路

本研究以陜西省科技型中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀為出發(fā)點(diǎn)，分析該類企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題，提出解決問題的對(duì)策，并在案例企業(yè)試用，進(jìn)一步完善后應(yīng)用于我省科技型中小企業(yè)，提升我省科技型中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

1.2 研究方法與實(shí)施步驟

本研究項(xiàng)目采用問卷調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析、個(gè)案研究以及歸納等方法，了解我省科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，使企業(yè)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的地位，通過分析比較找出普遍存在于我省科技型中小企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的問題，提出行之有效的對(duì)策，彌補(bǔ)我省科技型中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的不足，進(jìn)一步完善后應(yīng)用于我省科技型中小企業(yè)。通過對(duì)調(diào)查問卷的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，我們做出中小企業(yè)相關(guān)調(diào)查問卷及分值表（分值5分為滿分）。（表1）

2 研究中發(fā)現(xiàn)的問題以及對(duì)策

根據(jù)陜西省科技型中小企業(yè)相關(guān)調(diào)查問卷及分值表可知：我省中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度平均分為2.54分、合理的資金管理方面平均分2.6分，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制完善情況平均分為2.5分，財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制完善情況平均分為2.6分，財(cái)務(wù)人員學(xué)歷要求方面平均分為2.75分，財(cái)務(wù)人才易流失方面平均分為3.02分，融資渠道廣泛的平均分為2.67分、合理資本結(jié)構(gòu)的平均分為2.56分，由此可知我省科技型中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理、融資渠道等方面都不盡人意，而且各中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)人才流失嚴(yán)重的問題。下面根據(jù)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的中小型企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問題進(jìn)行分析并提出相關(guān)解決措施。

2.1 財(cái)務(wù)管理中存在的問題

2.1.1 財(cái)務(wù)管理制度不完善，財(cái)務(wù)監(jiān)控能力不強(qiáng)

經(jīng)過調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，中小型企業(yè)在財(cái)務(wù)處理這方面顯得十分混亂，比如項(xiàng)目研發(fā)的費(fèi)用和費(fèi)用的歸集劃分的很不明確。從1998年開始政府開始鼓勵(lì)我國(guó)的高新創(chuàng)新技術(shù)的發(fā)展，并且陸續(xù)出臺(tái)了很多優(yōu)惠的政策來保證中小型企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，比如，2003年頒布并實(shí)施的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，國(guó)家法政委、財(cái)政部、科技部、等12部政委在2007年的《關(guān)于支持中小型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的若干意見》，科技部在2014印發(fā)《中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》的通知，以及稅務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》。但是在實(shí)際的實(shí)施過程當(dāng)中，很多的科技中小型企業(yè)在關(guān)于研發(fā)費(fèi)用上面處理的非常不合理，比如研發(fā)費(fèi)用的核算在管理的二級(jí)科目中處理，把一些和研發(fā)無關(guān)的費(fèi)用也算到研發(fā)費(fèi)用，或者是把多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用歸集到一起等等。這些在財(cái)務(wù)管理方面不合理的情況在嚴(yán)重影響企業(yè)申請(qǐng)政府優(yōu)惠政策的順利通過。

財(cái)務(wù)管理存在于中小型企業(yè)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，就目前以陜西省的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前存在一些小型的企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面還處于記賬的階段。這種財(cái)務(wù)管理模式在對(duì)資金的活動(dòng)和資金關(guān)系處理以及事后控制方面明顯存在嚴(yán)重的不足，科技創(chuàng)新是這種中小型企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，如何保證中小企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，那么就需要中小型企業(yè)把投資方向放在科技創(chuàng)新投資方向。

2.1.2 融資路徑不順暢

資金是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)的生存發(fā)展的血液，因?yàn)楝F(xiàn)在科技領(lǐng)域的發(fā)展速度非常的快，科技中小型企業(yè)要想跟上時(shí)代的步伐，就需要加大投資力度加快自己產(chǎn)品研究開發(fā)的速度，提高自己企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，而技術(shù)創(chuàng)新需要巨額的資金，同時(shí)技術(shù)創(chuàng)新之后帶來的企業(yè)迅速發(fā)展又需要巨額資金的支撐，因此僅僅依靠企業(yè)自己的資金完全無法滿足企業(yè)技術(shù)的創(chuàng)新積極企業(yè)的發(fā)展。因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)在開發(fā)新技術(shù)方面具有很高的風(fēng)險(xiǎn)，再加上我國(guó)市場(chǎng)上市的門檻非常的高，以及證券市場(chǎng)的容量不多，中小型企業(yè)很難和資本市場(chǎng)融資。另一個(gè)問題就是，中小型企業(yè)中的資產(chǎn)都是都技術(shù)專利等無形的資產(chǎn)，很難用作抵押貸款，因此通過和銀行融資這條路也走不通。因此很多的中小型企業(yè)采用了股權(quán)融資或者債券融資這一策略，但是這在很大程度上約束了企業(yè)的發(fā)展。

2.1.3 財(cái)務(wù)人才流失嚴(yán)重

人才的流失往往給企業(yè)的生存帶來嚴(yán)重的威脅。在這個(gè)世紀(jì)企業(yè)之間人才的爭(zhēng)奪也來越嚴(yán)重。由于在高科技方面的財(cái)務(wù)人才往往是供不應(yīng)求，雖然中小型企業(yè)為了招聘到高技術(shù)的財(cái)務(wù)人才，在薪資方面也是不斷的提升，但是這也阻擋不了每年中小型企業(yè)中人才的流失，企業(yè)之間互相挖墻腳的事情已經(jīng)屢見不鮮，財(cái)務(wù)人才的流失不僅讓企業(yè)在人力資本上的付出毀于一旦，也嚴(yán)重影響著企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.2 科技創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面問題的分析及對(duì)策

2.2.1 很多的中小企業(yè)起步晚，規(guī)模比較小，為了節(jié)約資金，采取傳統(tǒng)的管理模式，沒有建立完善的財(cái)務(wù)管理制度。而企業(yè)的管理人員大部分原來是技術(shù)人員，在財(cái)務(wù)管理方面的意識(shí)薄弱。他們往往把精力放在技術(shù)的研發(fā)上面，完全沒有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理只是負(fù)責(zé)資金的使用和費(fèi)用報(bào)銷的部門，在科技研發(fā)過程當(dāng)中忽視讓財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致在資金的投入方面沒有計(jì)劃性，在技術(shù)開發(fā)的過程當(dāng)中，也沒有很好的監(jiān)督和控制，嚴(yán)重缺乏財(cái)務(wù)管理方面的知識(shí)，讓財(cái)務(wù)管理喪失了在企業(yè)中的地位。

所以企業(yè)就需要規(guī)范好財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)要做好資金使用，資金控制，以及在技術(shù)研發(fā)過程當(dāng)中費(fèi)用的全面預(yù)算，讓財(cái)務(wù)管理部門參與技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目的整個(gè)過程，做好事前計(jì)劃，事中監(jiān)督，事后核查的工作。此外還需要加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，培養(yǎng)一支高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理的團(tuán)隊(duì)。

2.2.2 科技型中小企業(yè)的資金大部分來自企業(yè)自身的資金以及債券融資和政府的扶助資金。中小型企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資金有限，而在企業(yè)初期的建設(shè)過程中資金的投入比較大。比如在場(chǎng)地的選擇，研發(fā)設(shè)備的購(gòu)買以及招聘人才。這樣導(dǎo)致把科技成果產(chǎn)業(yè)化的資金非常少。雖然政府對(duì)中小型企業(yè)的發(fā)展有扶助政策，但是國(guó)家的扶助資金的申請(qǐng)往往需要花很長(zhǎng)的一段時(shí)間，解決不了中小型企業(yè)在建設(shè)初期的燃眉之急。在銀行方面，由于考慮到中小型企業(yè)發(fā)展的高風(fēng)險(xiǎn)，且很多企業(yè)還沒有形成自己的品牌，信用狀況不明確，很多銀行都不愿意把錢貸給中小型企業(yè)。另一方面，我國(guó)上市條件過于苛刻，忽視了中小型企業(yè)的成長(zhǎng)潛力。

科技創(chuàng)新型中小型企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)本身籌集資金的能力，積極開發(fā)出各種融資渠道，滿足企業(yè)發(fā)展的需要。提高企業(yè)的科技創(chuàng)新能力。提升組織管理的水平，加強(qiáng)把科學(xué)技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化的能力，利用好國(guó)家扶助中小型企業(yè)的政策。努力爭(zhēng)取獲得國(guó)家科研課題的扶助和創(chuàng)新基金的支持。中小型企業(yè)規(guī)范好企業(yè)在研發(fā)項(xiàng)目的的核算。積極申請(qǐng)國(guó)家在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的各項(xiàng)基金，最大限度的獲得國(guó)家的各種政策。加強(qiáng)自身的素質(zhì)和努力提高自己企業(yè)的盈利狀況，獲得風(fēng)險(xiǎn)投資的青睞。

2.2.3 財(cái)務(wù)人才的流失有企業(yè)內(nèi)部管理、員工發(fā)展和職業(yè)規(guī)劃等多方面的原因，中小型企業(yè)應(yīng)該樹立好正確的財(cái)務(wù)人才價(jià)值觀和知識(shí)效益的理念，把以人為本的信念加入到企業(yè)文化之中。重視對(duì)財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)的投資，人力資源部門制定完善的獎(jiǎng)懲制度。還可以用“年終獎(jiǎng)”“股份制”等措施來留住企業(yè)的財(cái)務(wù)人才。使他們能夠全身心的投入到自己的工作當(dāng)中。

3 結(jié)束語(yǔ)

文章通過問卷調(diào)查的方式對(duì)陜西省科技型中小型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀作出了一系列的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在科技型中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題，分析問題存在的原因，并找出解決問題的辦法。希望本篇文章能給科技型中小型企業(yè)的發(fā)展提供一些建議。

參考文獻(xiàn)：

[1]莫苗苗.科技型中小企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理策略的研究[J].財(cái)視頻道，2011（4）：41-42.