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時間：2023-02-28 15:58:47
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2科研經(jīng)費績效管理的新思路和新方法
2.1重視預(yù)算管理，盡心編制預(yù)算
預(yù)算管理涉及預(yù)算、決算的編制和預(yù)算執(zhí)行過程中的組織、指揮、細節(jié)、監(jiān)督等一系列活動。實現(xiàn)高?？蒲薪?jīng)費績效管理，要充分重視預(yù)算管理的每一個環(huán)節(jié)。①精心編制預(yù)算。有高標準，才有高質(zhì)量。要努力使預(yù)算編制切合高?？蒲泄ぷ鲗嶋H，同時要符合高校財務(wù)管理的要求，做到筆筆經(jīng)費安排得清清楚楚而又合情合理，做到細致入微，把一切可能包含的元素都盡列其中，編制一個科學、規(guī)范的具有較高質(zhì)量的預(yù)算。②財務(wù)部門要參與預(yù)算編制。要改變由課題組單方面編制預(yù)算的做法，讓財務(wù)部門參與預(yù)算編制，這對確保預(yù)算編制質(zhì)量至關(guān)重要。③要探索課題組科研人員與財務(wù)部門人員協(xié)調(diào)工作的組織形式或彼此配合的工作機制，不單單為保證預(yù)算編制質(zhì)量，也是為在預(yù)算管理的不同階段的工作環(huán)節(jié)上保持密切合作，提高工作效率。
2.2進行動態(tài)的階段性核算，及時發(fā)現(xiàn)問題
預(yù)算編制是預(yù)算管理的起點，是執(zhí)行預(yù)算的前提和根據(jù)。①充分認識執(zhí)行預(yù)算的地位和作用。再好的預(yù)算，如果在執(zhí)行預(yù)算階段得不到認真執(zhí)行和落實，預(yù)算等同虛設(shè)，而到了結(jié)賬階段就會問題成堆，工作起來困難重重。因此，要充分認識執(zhí)行預(yù)算的這種承上啟下的地位和作用。②嚴格規(guī)范經(jīng)費支出。在遇有特殊情況需要超出預(yù)算規(guī)定的經(jīng)費支出范圍時，要由課題負責人與財務(wù)部門人員共同商討解決辦法，既要保證經(jīng)費支出的合理性，又要保證預(yù)算的收支平衡。③分階段進行核算。要按照科學研究規(guī)律并從具體課題項目的實際進展情況出發(fā)，由課題負責人與財務(wù)人員共同商定動態(tài)核算分幾個階段進行。這種階段性核算可以及時發(fā)現(xiàn)問題并及時解決，從而可以避免問題的堆積和拖延至決算階段解決。
2.3遵紀守規(guī)把好結(jié)算關(guān)
課題項目通過結(jié)題驗收，科研資金運動即到達終點，預(yù)算管理進入最后的結(jié)算階段。（1）認真審核經(jīng)費支出的合理性，堅守遵紀守規(guī)底線。要按照國家關(guān)于高校財務(wù)管理的規(guī)定和有關(guān)上級主管部門對高?？蒲薪?jīng)費的使用意見要求，對科研經(jīng)費的支出進行嚴肅的審核，堅決把好科研經(jīng)費使用的最后監(jiān)控關(guān)，不容許有違紀違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。（2）妥善解決疏漏問題。在實際工作中，再好的預(yù)算管理也難免不出一點疏漏，這是因為客觀情況是不斷變化著的，往往超出人們的預(yù)期。面對疏漏問題，課題負責人與財務(wù)部門人員，應(yīng)以積極的、負責任的態(tài)度共同商討補救措施，尋求在合理的前提下妥善解決疏漏問題，達到預(yù)算的收支平衡。（3）重點解決“結(jié)題不結(jié)賬”問題。當前高校科研經(jīng)費的使用出現(xiàn)“結(jié)題不結(jié)賬”情況與現(xiàn)行制度安排有關(guān)。課題負責人在這種制度下有權(quán)單方面支配科研經(jīng)費的結(jié)余部分，但怎樣支配和在什么期限內(nèi)支配并沒有明確規(guī)定，這是造成財務(wù)人員因無據(jù)可依無法結(jié)賬和課題負責人因不及時結(jié)賬而掛賬的根本原因。鑒于這種情況，有必要對現(xiàn)行高?？蒲薪?jīng)費結(jié)余由課題負責人支配制度進行改革和完善。①堅持以人為本原則。這里指以科研人員為本。國家不斷加大對高?？蒲薪?jīng)費的投入，初衷在于鼓勵高校教師、科研人員能為高?？蒲惺聵I(yè)做出更大貢獻。因此，改革和完善這種制度要有利于進一步調(diào)動科研人員從事科學研究的積極性和創(chuàng)造性，這應(yīng)該是一個原則。②將科研結(jié)余轉(zhuǎn)化為后續(xù)科研資金。要根據(jù)課題負責人的不同科研情況，不搞一刀切，不求整體劃一，把一定額度的科研結(jié)余經(jīng)費轉(zhuǎn)化為課題負責人的后續(xù)科研資金，鼓勵他們繼續(xù)為科研事業(yè)做貢獻。真正把科研經(jīng)費用在科研事業(yè)上。③將經(jīng)費結(jié)余轉(zhuǎn)化為獎金。應(yīng)同科研經(jīng)費績效管理的評估活動結(jié)合起來，把在課題主持、經(jīng)費管理、成果效益方面都達到較高水準的課題負責人作為工作模范，給予他們一定額度的科研結(jié)余經(jīng)費作為獎金。
2.4探索科研經(jīng)費績效管理的評估標準，提高經(jīng)營使用效益
高?？蒲薪?jīng)費管理引入績效理念，是為追求科研經(jīng)費使用效益的最大化，即追求最大化的經(jīng)濟效益、社會效益和科學或?qū)W術(shù)效益等，旨在使有限的科研經(jīng)費在科研活動中發(fā)揮盡可能大的作用。但衡量效益的大小，要有具體的評估標準和細化的指標，這需要艱苦的探索。下面只是從幾個大的方面試圖劃定探索的方向和路徑。①經(jīng)濟效益主要看課題項目的投入和產(chǎn)出情況。一是看課題項目經(jīng)費的使用是否本著勤儉節(jié)約的精神使筆筆項目支出達到科學合理和規(guī)范。二是看課題項目結(jié)題是否順利通過驗收并達到較高水平，對自然科學領(lǐng)域的科學技術(shù)應(yīng)用研究項目，則要關(guān)注科研成果的轉(zhuǎn)化情況。②社會效益主要看課題項目成果的社會影響情況。一是首先可把成果出版單位或發(fā)表成果的期刊級別作參考；二是看著作印數(shù)多少，是否有再版，看論文是否有轉(zhuǎn)載。三是看課題項目成果有無正面反饋信息或正面的肯定的書評。四是看黨政決策部門領(lǐng)導(dǎo)的意見。如果是報送上級黨政決策部門的對策研究報告類成果，要看有無領(lǐng)導(dǎo)的批示和具體評估或采納意見。③科學效益或?qū)W術(shù)效益要看課題項目成果是否具有科學意義或?qū)W術(shù)水平。一是看成果中的理論觀點是否具有科學性，即是否正確揭示了研究對象的本質(zhì)，提出準確的判斷和經(jīng)得起批評的觀點。二是看成果是否具有一定的學術(shù)水平，即具有學術(shù)上的創(chuàng)新性，具體表現(xiàn)在是否填補了前人研究的空白或彌補了已有成果的不足，是否對學科發(fā)展起到推動作用。三是對應(yīng)用性對策研究成果要看是否提出新思路和切實可行、操作性強的對策建議。
1.1.1預(yù)算編制不合理一方面，在科研項目進行申報的時候，大部分高校只注重技術(shù)，預(yù)算書隨意撰寫，甚至出現(xiàn)由學生撰寫的現(xiàn)象。高校對經(jīng)費的管理不夠重視，對課題研究經(jīng)費的總體支出狀況分析不夠客觀，預(yù)算編制不具備合理性、規(guī)范性和科學性。另一方面，對科研預(yù)算的審核也易出現(xiàn)問題，科研管理部門和財務(wù)部門對預(yù)算的審核不夠嚴格，在立項后，經(jīng)費使用很難按預(yù)定計劃執(zhí)行。
1.1.2科研經(jīng)費到賬時間周期長經(jīng)費到達高校需要經(jīng)過科研部門確認下發(fā)，到賬后需要財務(wù)管理部門進行相關(guān)信息的確認、經(jīng)費分配使用等一系列步驟。在這個過程中缺乏快速、有效、科學的方法，常常出現(xiàn)下?lián)軠蟆⒔?jīng)費與科研項目不對應(yīng)、轉(zhuǎn)撥不及時、變相截留科研經(jīng)費等現(xiàn)象。
1.1.2經(jīng)費支出不合理理論上，科研經(jīng)費在報銷、支出上均由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，應(yīng)該具有合理性。但在實際的工作中，由于種種原因，財務(wù)部門不能準確地掌握科研項目的預(yù)算信息，從而導(dǎo)致核實支出時發(fā)生與預(yù)算不一致的現(xiàn)象。另外，有的科研人員對經(jīng)費的管理經(jīng)驗尚淺，不能按照規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，加大了科研經(jīng)費在執(zhí)行時與預(yù)算的誤差，影響了科研項目的整體績效和競爭力。
1.2解決對策
1.2.1統(tǒng)一管理方法在科研經(jīng)費的管理上需要不斷完善管理制度，力求建立科學、合理的經(jīng)費管理體制，在各個部門之間建立統(tǒng)一的目標，使所有人朝著一個目標努力。高?？蒲薪?jīng)費的管理是一個長期的過程，經(jīng)常出現(xiàn)預(yù)算與實際情況相背離的情況，這就要求相關(guān)單位及時了解科研項目最新發(fā)展的信息，自主合理地對高校經(jīng)費進行調(diào)整。建立全過程、全員參與、全方位監(jiān)控的網(wǎng)絡(luò)化科研經(jīng)費質(zhì)量管理體系，實現(xiàn)高校科研經(jīng)費從預(yù)算、核算、使用到經(jīng)費結(jié)算的全方位管理、全程管理。
1.2.2引入第三方預(yù)算機制科學研究具有不確定性，導(dǎo)致在預(yù)算的初期很難估計具體的經(jīng)費數(shù)，怎樣減少經(jīng)費預(yù)算與實際的偏差，成為了預(yù)算環(huán)節(jié)普遍關(guān)注的問題。傳統(tǒng)的方法是彈性經(jīng)費預(yù)算，即申報合理的經(jīng)費范圍，只要經(jīng)費的實際使用數(shù)量在此范圍內(nèi)即可，但是，隨著科研方式的不斷變化，單純的方法已經(jīng)不能滿足需求，所以需要將第三方機制引進來，由第三方站在局外人的立場上對申報的項目經(jīng)費進行評估，提高預(yù)算的客觀性與合理性，使經(jīng)費預(yù)算管理更具靈活性。
1.2.3信息化管理建立高?？蒲薪?jīng)費信息共享平臺，完善信息化績效管理機制，依托網(wǎng)絡(luò)信息平臺，提高資金的使用效率，避免出現(xiàn)隨意支出的現(xiàn)象。將科研經(jīng)費管理的重點由結(jié)果轉(zhuǎn)向過程，在管理的過程中相互協(xié)調(diào)溝通，解決信息不對稱給工作帶來的問題，形成相應(yīng)的監(jiān)督機制，為科研經(jīng)費績效評估提供基本的參考數(shù)據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)時代的發(fā)展，信息化管理已成為可能，CNKI科研管理系統(tǒng)V2．0版是一款為高校、科研院所提供科研管理信息化解決方案一站式服務(wù)的全新軟件，可以有效地實現(xiàn)績效管理的目標。
1.2.4績效管理經(jīng)費管理制度的缺失使財務(wù)部門偏重于收支管理，科研管理部門偏重于對科研項目的鼓勵，兩者容易出現(xiàn)失衡的情況，沒有統(tǒng)一的全局性目標，同時內(nèi)部審計部門也沒有對科研項目的績效進行總體的考核，使得高?？蒲薪?jīng)費在管理上問題重重。使用績效管理可以有效地解決這一難題，落實經(jīng)濟責任，提高管理效率，使高校科研經(jīng)費的管理更加靈活、規(guī)范。
1.2.5管理針對性要根據(jù)不同性質(zhì)的科研項目進行不同的管理，實行切實有效的管理方法，建立包括學校法人、院系、項目負責人在內(nèi)的責任主體體系，明確績效管理的目標，完善績效考核體制。
2信息化管理平臺詳情
信息化績效管理在科研項目中的應(yīng)用越來越普遍，這一管理方法因自身存在的優(yōu)點，得到了各高校的關(guān)注。
2.1信息化管理平臺結(jié)構(gòu)運行表從信息化管理平臺結(jié)構(gòu)的運行表中可以看出，科研管理平臺和財務(wù)管理平系得更加緊密，有助于實現(xiàn)績效管理的目標。
2.2信息化管理平臺經(jīng)費管理
2.2.1預(yù)算管理在科研項目申報的過程中，通過信息化平臺進行管理可以使預(yù)算編制和預(yù)算審核有機結(jié)合，真正實現(xiàn)了預(yù)算管理的科學、合理和真實。特別是在縱向上應(yīng)該在項目允許的范圍和計價標準內(nèi)，根據(jù)課題的實際需要進行科學的預(yù)算管理。
2.2.2下?lián)芙?jīng)費管理高?？蒲薪?jīng)費信息化績效管理平臺可以實現(xiàn)科研項目相關(guān)信息的共享。通過信息平臺，高校可以及時了解科研項目的進賬信息，對資金進行及時申領(lǐng)，方便科研部門根據(jù)信息的具體情況對申領(lǐng)、到賬、合同進行統(tǒng)一分配和管理。在合同簽訂后統(tǒng)一下發(fā)、轉(zhuǎn)撥，財務(wù)部門也可以根據(jù)科研經(jīng)費的具體情況統(tǒng)一為科研部門提供票務(wù)服務(wù)，加快了經(jīng)費下?lián)艿乃俣?，縮短了管理的周期，提高了經(jīng)費分配管理的科學性、及時性和準確性，大大地提高了經(jīng)費管理的效率。
2.2.3經(jīng)費支出管理管理平臺可以及時準確地提供科研項目的賬面明細，方便掌控。在科研項目建立之后需要將相關(guān)的信息錄入信息管理平臺，在項目報銷時，管理平臺可以快速、準確地根據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)對資金適用范圍進行嚴格控制，實現(xiàn)經(jīng)費使用科技化，在重大技術(shù)和研究內(nèi)容調(diào)整上可以更加及時、動態(tài)、準確地反饋科研經(jīng)費的使用狀況，使各項目的支出等信息更為透明，管理更加高效便捷。
2.2.4結(jié)題、決算管理科研人員可以通過管理平臺，按照財務(wù)明細，進行嚴格的經(jīng)費決算，財務(wù)管理部門進行審批，可以提高經(jīng)費使用的真實性和準確性，減少經(jīng)費流失情況的出現(xiàn)。例如：有些高校存在科研項目結(jié)束后依然長期掛賬的現(xiàn)象，信息化績效管理可以有效地避免這類情況的發(fā)生。
2.2.5信息化管理與績效管理的關(guān)系信息化管理是實現(xiàn)績效管理的必要手段，績效管理是信息化管理的最終目標，二者相輔相成，缺一不可。
二、高校科研經(jīng)費結(jié)算管理系統(tǒng)的開發(fā)應(yīng)用
科研經(jīng)費結(jié)算管理系統(tǒng)的設(shè)計核心在于學校財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)與各類科研經(jīng)費預(yù)算科目以及財務(wù)結(jié)算報表之間實現(xiàn)項目支出經(jīng)費的財務(wù)數(shù)據(jù)能自動歸結(jié)和匹配于各類報表，會計科目合理地歸集到科研經(jīng)費預(yù)（決）算科目中，從而實現(xiàn)科研經(jīng)費預(yù)算科目使用的實時跟蹤和填報各類報表。云南農(nóng)業(yè)大學科研經(jīng)費結(jié)算系統(tǒng)會計科目歸集對應(yīng)規(guī)則。設(shè)備購置費、差旅費、會議費、勞務(wù)費和咨詢費等可以直接從會計科目中提取數(shù)據(jù)，而燃料動力費、出版／文獻／信息傳播／知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費和管理費等無法直接從會計科目中提取，可以結(jié)合預(yù)算提取數(shù)據(jù)，生成結(jié)算報表后，再根據(jù)課題明細賬支出摘要加以微調(diào)。由于各類科研經(jīng)費結(jié)算報表格式、科目等存在差異，因此，可以在系統(tǒng)開發(fā)時設(shè)計不同類型（如973、863、國家支撐計劃、國家基金、省基金和教育廳項目等）的經(jīng)費結(jié)算報表格式供課題負責人選擇使用。
三、云南農(nóng)業(yè)大學科研經(jīng)費決算管理系統(tǒng)的應(yīng)用
云南農(nóng)業(yè)大學科研經(jīng)費結(jié)算管理系統(tǒng)支持從學校賬務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)提取規(guī)則自動提取相關(guān)科目的支出明細及匯總數(shù)據(jù)，自動填寫Word或Excel格式的報表文件，可直接將支出的憑證明細數(shù)據(jù)導(dǎo)出至Excel，實現(xiàn)科研項目經(jīng)費結(jié)算報表的自動生成。該系統(tǒng)操作界面友好，人機互動性強，支持自定義報表格式和取數(shù)公式，支持跨年度數(shù)據(jù)匯總，可實時查詢科研經(jīng)費預(yù)算科目支出情況和匯總決算報表，具有科研經(jīng)費預(yù)算管理功能。系統(tǒng)應(yīng)用時課題負責人首先登錄云南農(nóng)業(yè)大學財務(wù)處門戶網(wǎng)站，錄入自己的登錄編號和密碼并登錄系統(tǒng)，完成系統(tǒng)身份備案，同時可在界面上看到自己所承擔的所有項目經(jīng)費的代碼和課題名稱，選擇需要的課題以及課題所屬類型，如973項目、國家自然科學基金、國家支撐項目、國家公益行業(yè)計劃項目和省基金項目等，按照項目立項批準的預(yù)算錄入經(jīng)費預(yù)算明細表，完成項目預(yù)算經(jīng)費的初始化數(shù)據(jù)。
在項目執(zhí)行過程中，如果需要查詢預(yù)算明細科目經(jīng)費的使用進度和填報財務(wù)結(jié)算報表時，可點擊“生成決算報表”，系統(tǒng)就可以根據(jù)預(yù)先設(shè)定的會計科目和課題預(yù)（決）算科目的對應(yīng)關(guān)系，到學校賬務(wù)系統(tǒng)中提取相應(yīng)數(shù)據(jù)并生成各類項目結(jié)算報表，在生成課題經(jīng)費支出結(jié)算報表的同時還可生成各類支出（如材料費、差旅費、勞務(wù)費、燃料動力費等）對應(yīng)的明細表供統(tǒng)計查詢使用，也可導(dǎo)出各類支出憑證明細數(shù)據(jù)至Excel表或打印各類支出明細。三年的應(yīng)用結(jié)果表明，該系統(tǒng)具有兩大優(yōu)點：一是課題主持人可以通過互聯(lián)網(wǎng)實時自動生成的科研經(jīng)費結(jié)（決）算報表，實時跟蹤課題經(jīng)費預(yù)算科目執(zhí)行情況，以便及時調(diào)整經(jīng)費支出科目，從源頭上控制經(jīng)費使用與預(yù)算不一致的問題；二是課題主持人只需要花幾分鐘就可以完成幾萬元到幾千萬元不等的各類科研項目經(jīng)費的財務(wù)結(jié)（決）算報表的填制、明細導(dǎo)出和打印，系統(tǒng)按照項目類型結(jié)算報表要求對支出經(jīng)費歸類準確，與財務(wù)賬一一對應(yīng)，減少了財務(wù)管理部門對各類科研經(jīng)費財務(wù)報表蓋章時的核實工作，節(jié)省了大量的人力和財務(wù)審核時間，提高了財務(wù)管理水平和效率，深得廣大科研工作者的歡迎。
1高?？蒲薪?jīng)費管理概述
11高?？蒲薪?jīng)費管理的含義
高?？蒲薪?jīng)費管理是指高校按照國家有關(guān)科研經(jīng)費管理的政策法規(guī)，根據(jù)自身的實際情況而制定的關(guān)于科研經(jīng)費的管理方法，并通過高校財務(wù)、審計、科研等部門，對科研經(jīng)費的預(yù)算以及使用進行的全過程的監(jiān)督管理?？梢哉f高校科研經(jīng)費管理貫穿于高?？蒲许椖康娜^程，對于高?？蒲许椖康膶嵤┢鸬搅酥匾淖饔?。
12高?？蒲泄芾淼奶攸c
高?？蒲薪?jīng)費管理可以提高科研項目的社會和經(jīng)濟效益，其中管理特點主要表現(xiàn)在以下幾點：
（1）科研經(jīng)費管理的復(fù)雜性。隨著我國教育事業(yè)的發(fā)展，越來越多的人才都參與到各類科研工作去，高校承擔的科研任務(wù)越來越多，科研項目也比較復(fù)雜，既有國家層面的科研項目，也有地方層面的科研項目，也有社會方面的科研項目，這就造成了科研經(jīng)費的復(fù)雜性，給財務(wù)管理帶來了很大的壓力。
（2）科研經(jīng)費管理的差異性。從上面我們可以看出科研經(jīng)費在管理上具備復(fù)雜性，這就要求高校在對科研經(jīng)費管理中，對不同的科研經(jīng)費來源進行差異性管理。
2高?？蒲薪?jīng)費管理存在的問題
21缺乏科研經(jīng)費管理理念
目前，我國高校普遍存在著對科研經(jīng)費管理認識不清的問題，大多數(shù)的科研人員只注重申請科研經(jīng)費的過程，不重視申請后如何管理科研經(jīng)費的問題，在這樣的理念下，導(dǎo)致了科研經(jīng)費管理理念的缺失，嚴重影響了管理工作的開展。
22科研經(jīng)費管理缺乏預(yù)算
做好高校科研經(jīng)費管理工作的重點之一在于預(yù)算，但是實際情況是許多高校對預(yù)算工作并不是很重視，財務(wù)部門并沒有完全的參與到科研經(jīng)費的預(yù)算工作中去，科研經(jīng)費的管理部門對預(yù)算的審核力度也不強，可以說高?？蒲泄芾碇腥狈栏竦念A(yù)算管理，主要表現(xiàn)在以下兩方面：
一方面，高?？蒲薪?jīng)費的預(yù)算，一般是在申報立項按照項目的年度和內(nèi)容粗略的得出的結(jié)果，課題的負責人負責編制項目預(yù)算，在申報課題的時候，大多數(shù)都是科研方面的專家，并為課題申報做了大量準備，對處理財務(wù)問題還比較生疏，在編制科研經(jīng)費預(yù)算的過程中，僅僅是依靠項目申報的經(jīng)驗來預(yù)估，這樣很可能會出現(xiàn)預(yù)算編制不夠精細、經(jīng)費配比不當、虛列開支等現(xiàn)象的發(fā)生。
另一方面，科研經(jīng)費的管理人員缺少預(yù)算意識，科研管理經(jīng)費預(yù)算如果經(jīng)過合法程序，就具備了法律效力，不得隨意變更，但依然存在有的科研人員擅自改動預(yù)算的情況。
23科研經(jīng)費管理制度不科學
目前，我國還沒有建立與科研項目有關(guān)的立項、審批、過程管理以及結(jié)題等方面的制度，即使是有的高校制定了相關(guān)的科研經(jīng)費管理制度，其中包括了審批權(quán)限、經(jīng)費開支范圍等，但是由于經(jīng)費來源的多元化、復(fù)雜化，導(dǎo)致了高校對經(jīng)費難以控制。同時，各個高校有著各異的經(jīng)費管理方法，在對于經(jīng)費管理上很難有一個統(tǒng)一的制度進行規(guī)范。
24缺乏科研經(jīng)費監(jiān)督考核制度
目前，在高校科研經(jīng)費管理制度中缺少專門的審計方法，缺乏對科研經(jīng)費進行有效的監(jiān)督。對科研經(jīng)費的審計監(jiān)督是貫穿于科研監(jiān)督工作的全過程，但是從實際情況來看，高校一般重視事后審計，忽視了事前、事中的審計，也沒有及時地監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況。
3完善高校科研經(jīng)費管理制度的對策
31增強科研經(jīng)費管理理念
認識決定一切，因此完善高校科研經(jīng)費管理制度必須從提高科研經(jīng)費管理意識出發(fā)，通過培訓(xùn)的方式提高高校管理者對科研經(jīng)費管理的認識，普及科研人員對經(jīng)費使用的知識，使其認識到既要對國家和學校負責，又要對工作負責，要合理利用科研經(jīng)費的每一分錢，讓科研人員和財務(wù)人員認識到，科研經(jīng)費管理工作是要依靠高?？蒲腥藛T、財務(wù)部門以及管理部門的配合下，才能更好的完成。
32做好科研經(jīng)費的預(yù)算工作
做好預(yù)算工作是提高?？蒲薪?jīng)費管理水平的重要方法之一，高校管理者要嚴格的按照國家政策和項目經(jīng)費的使用規(guī)定，監(jiān)督項目承擔者對項目預(yù)算的執(zhí)行情況，進一步保證經(jīng)費的使用安全，降低財務(wù)風險。例如高校要建立一個科學的預(yù)算管理模式，預(yù)算管理模式要有科學的運營方式、立足現(xiàn)在展望未來的眼光等，不能盲目的進行預(yù)算。同時要通過落實預(yù)算執(zhí)行控制的責任機制、完善預(yù)算執(zhí)行控制的手段方法、明確預(yù)算執(zhí)行控制的核心環(huán)節(jié)，理順預(yù)算執(zhí)行控制的操作流程，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行管控的首尾銜接、全程貫通和閉環(huán)管理。
33建立健全科研經(jīng)費管理制度
高校在對科研經(jīng)費管理過程中，要嚴格按照國家科研經(jīng)費管理政策，使科研經(jīng)費得到規(guī)范化的管理，根據(jù)高校的實際情況，制定科學合理的科研經(jīng)費管理辦法，進一步完善科研管理制度，例如對于來源不同的科研經(jīng)費，在財務(wù)部門中設(shè)立單獨的科研經(jīng)費管理科室，由該科室統(tǒng)一的管理科研資金。要進一步明確高校財務(wù)部門、科研部門以及項目負責人在科研經(jīng)費管理中的權(quán)力和責任，建立科研經(jīng)費預(yù)算審核和會計核算制度，建立經(jīng)費內(nèi)部檢查制度，通過嚴格的內(nèi)部審計，檢查高校經(jīng)費的審批、使用是否合法合理；建立科研經(jīng)費獎罰制度，對科研工作做出卓越貢獻的人員予以獎勵，對違規(guī)使用科研經(jīng)費的個人要予以懲罰。
34完善科研經(jīng)費監(jiān)督考核機制
一方面，高校領(lǐng)導(dǎo)者作為科研經(jīng)費監(jiān)督考核的主要力量，應(yīng)該根據(jù)相關(guān)制度的要求，做好科研經(jīng)費事前、事中、事后的監(jiān)督控制工作，使監(jiān)督工作規(guī)范化、制度化；另一方面，高校的審計部門要充分發(fā)揮監(jiān)督職能，對科研經(jīng)費的使用情況進行定期和不定期的審查，指導(dǎo)科研經(jīng)費的科學合理使用，為經(jīng)費提供一個合法合規(guī)的使用氛圍，如果發(fā)現(xiàn)違反科研經(jīng)費使用規(guī)定的行為，要依據(jù)相關(guān)制度，加大處罰力度，追究相關(guān)責任人的法律責任，做到法律面前一律平等，保證高校科研經(jīng)費的規(guī)范化管理。
35建立科研經(jīng)費信息化管理平臺
近年來，我國的高等教育呈現(xiàn)出快速發(fā)展的勢態(tài)，高校的科研成果也在我國科學研究領(lǐng)域中占有重要的一席之地，國家對高?？蒲薪?jīng)費的撥款也隨之迅猛增長，如何安全地加以管理并讓其實現(xiàn)應(yīng)有的作用，無論是對單位還是對國家都至關(guān)重要。本文將結(jié)合實際工作經(jīng)驗，試著探討科研經(jīng)費管理中存在的問題，并提出一些改進對策。
一、科研經(jīng)費管理中存在的問題
一般來看，目前高?？蒲薪?jīng)費管理中存在的普遍性問題主要體現(xiàn)在以下方面：
（一）認識偏頗。當前很多高校的科研經(jīng)費管理中存在著“重立項輕管理”的現(xiàn)象。在日常管理中，存在一個錯誤的認識，即：爭取課題經(jīng)費不容易，既然好不容易申請來了，那么該如何花就主要由項目負責人說了算。課題經(jīng)費儼然成了個人的私有財產(chǎn)，從而使得在缺乏監(jiān)管的情況下往往出現(xiàn)科研經(jīng)費支出的隨意性、違規(guī)性。
（二）財務(wù)管理缺位。目前，不少高校實行各自為政的管理體制，即科研部門管合同與項目，項目負責人使用經(jīng)費，財務(wù)部門管經(jīng)費報賬和會計核算這一模式。這種模式導(dǎo)致管項目的不管經(jīng)費、管經(jīng)費的不了解項目，各部門之間缺乏有效的溝通與配合。一些高校的科研部門對科研項目疏于管理，把經(jīng)費管理的責任下放給了財務(wù)部門，但財務(wù)部門由于對科研項目的運作過程不熟悉，不了解科研經(jīng)費的籌集、使用和耗費情況，對經(jīng)費使用是否與項目進度一致，是否屬于合法開支無法做出正確的判斷。從而導(dǎo)致了項目負責人對經(jīng)費有絕對的控制權(quán)，只要項目經(jīng)費開支不超過到款數(shù)，報銷的票據(jù)符合規(guī)范，就能順利過關(guān)，造成科研經(jīng)費的使用中缺少必要的內(nèi)控監(jiān)督機制。
（三）忽視預(yù)算編制?？蒲许椖抗芾淼挠行侄沃皇菍嵭袊栏竦念A(yù)算管理。然而，在許多高校，預(yù)算編制往往不受重視，本該由財務(wù)部門參與的預(yù)算編制卻沒有財務(wù)部門的份，科研項目的管理職能部門對預(yù)算也不嚴格監(jiān)督審核，把項目預(yù)算編制充分放手給了課題負責人。課題負責人在申報課題時，往往做足了課題申報材料的功課，為的是項目能順利被批準，卻對經(jīng)費預(yù)算的編制從主觀上就不夠重視。在編制中往往憑借對項目申報經(jīng)驗來預(yù)估，對項目的開支缺乏足夠的科學論證。這樣的結(jié)果勢必造成預(yù)算編制不夠精細，虛列支出項目，或是對經(jīng)費的配比不當。由于預(yù)算編制中即存在著這些問題，因此經(jīng)費到位后，自然無法嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)部門審核經(jīng)費使用情況時也無法根據(jù)預(yù)算項目來控制，使得預(yù)算形同虛設(shè)，失去了預(yù)算對支出應(yīng)有的約束力。甚至連結(jié)題時所提供的財務(wù)報表往往只能按照預(yù)算數(shù)來制作。此外，課題預(yù)算不夠細化也為科研課題結(jié)題不結(jié)賬提供了可能。所謂“結(jié)題不結(jié)賬”是指科研項目已完成，已通過驗收評估，但卻還不作賬務(wù)處理，剩余的資金長期掛在賬上，項目經(jīng)費決算遲遲無法完成，這也是目前高校普遍存在的一個問題。
（四）資產(chǎn)和資金流失嚴重。從有關(guān)部門的調(diào)查結(jié)果看，高校對科研經(jīng)費形成的資產(chǎn)監(jiān)督比較薄弱。由于為課題添置設(shè)備在論證時不夠充分，設(shè)備重復(fù)購置或長期閑置的現(xiàn)象時有發(fā)生。多數(shù)學校未規(guī)定：當項目完成結(jié)題時，資產(chǎn)應(yīng)收回，并提供給其他項目使用。從而導(dǎo)致了資產(chǎn)的重復(fù)購置且不能共享。有些人甚至為了避開固定資產(chǎn)驗收，故意開具多張發(fā)票，將固定資產(chǎn)拆分成材料，使得國有資產(chǎn)流失。有的科研人員將爭取到的橫向科研經(jīng)費掛靠外單位，逃避上繳管理費，避開學校對資金的管理。此外，高校對科研項目形成的專利技術(shù)、科研成果等無形資產(chǎn)沒有及時入賬管理，價值確認也沒有規(guī)范處理，以上種種現(xiàn)象都造成了資產(chǎn)和資金的浪費、流失和失控。
（五）沒有績效考核。對于科研項目的結(jié)項環(huán)節(jié)，不少課題并沒有像立項時那么慎重其事，甚至即使未取得預(yù)期成果或沒有成果，結(jié)項時也能不了了之。由于缺少嚴格的驗收環(huán)節(jié)，實際操作中幾乎所有的課題都能通過，即使不通過，也沒有相應(yīng)的處理辦法或獎懲機制。目前，對于科研課題研究成果的評估很少顧及經(jīng)濟和社會效益，只注重短期眼前的成果評估，缺乏對其后產(chǎn)生的長遠的經(jīng)濟效益評估。
二、改進對策
針對以上存在的問題，筆者認為應(yīng)該從以下方面入手積極加以改善：
（一）完善管理制度。高校應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，制定出一套適應(yīng)學?？蒲薪?jīng)費管理的制度，并不斷予以完善。對于縱向科研經(jīng)費，必須嚴格執(zhí)行上級科研經(jīng)費管理辦法，嚴格按照項目預(yù)算批復(fù)書的內(nèi)容使用經(jīng)費。對于橫向科研經(jīng)費，要給予一定的活動空間，積極參與市場競爭，加大學校的創(chuàng)收效能。在制度完善的過程中，要細化實施細則，明確開支范圍和口徑，確定合理的支出水平。同時，校領(lǐng)導(dǎo)要對全校的科研經(jīng)費管理實施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，并細化規(guī)定各部門（科研、財務(wù)、審計、資產(chǎn)、經(jīng)辦使用部門等）在科研經(jīng)費的使用與管理中的職責和權(quán)限，建立健全科研經(jīng)費管理責任制。
（二）優(yōu)化人才素質(zhì)。首先，高校應(yīng)努力提高科研人員合法使用科研經(jīng)費的自覺意識，日常應(yīng)加大科研政策和有關(guān)制度的宣傳與教育力度。同時，也要提高科研經(jīng)費管理相關(guān)人員的工作技能。例如，有計劃分批次地組織培訓(xùn)班，讓財務(wù)人員和有關(guān)人員都能掌握科研經(jīng)費管理政策、法規(guī)，并對科研項目的專業(yè)知識有所認識。其次，可借助社會上科研機構(gòu)和專家的力量來彌補自身專業(yè)技術(shù)力量上的不足，增強科研管理的能力。只有優(yōu)化了人才素質(zhì)，才能規(guī)范科研經(jīng)費管理的全過程，不斷提高科研經(jīng)費的管理水平。
（三）加強過程控制。在項目立項編制預(yù)算階段，高校應(yīng)要求項目負責人科學、合理、詳細地編制預(yù)算，財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助項目負責人，給予一定的指導(dǎo)?？蒲泄芾砺毮懿块T應(yīng)根據(jù)項目合同書或計劃任務(wù)書嚴格審批預(yù)算編制。在項目經(jīng)費到位后，科研部門要和財務(wù)部門、審計部門密切配合，以項目預(yù)算為依據(jù)，根據(jù)項目進展情況，共同監(jiān)督經(jīng)費支出情況，發(fā)現(xiàn)不合理的支出及時糾正。財務(wù)人員在辦理日常報銷尤其是轉(zhuǎn)撥款等大額支出時，應(yīng)及時對照項目合同預(yù)算書，掌控項目已完成進度及已支出數(shù)額，再對款項支付與否做出準確合理的判斷處理，從而把經(jīng)費收支情況的實時監(jiān)控落到實處。項目預(yù)算中應(yīng)嚴格控制管理費、人員經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費開支、確定合理的支出比例；其中與科研活動無關(guān)支出，例如個人生活性或消費性支出，一律不得在科研經(jīng)費中報銷；在項目結(jié)題階段也要對科研項目的預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查、評估。高校在科研管理制度中應(yīng)對課題何時結(jié)題結(jié)賬做出規(guī)定，并限定結(jié)余經(jīng)費的用途；結(jié)題中，財務(wù)部門和項目負責人應(yīng)積極配合，清理賬目，核實項目的經(jīng)費額度和已支出數(shù)，據(jù)實編制科研經(jīng)費決算表，結(jié)出經(jīng)費的使用情況，不得長期掛賬報銷費用；特殊原因確需延期的必須按照程序提前辦理延期手續(xù)。項目結(jié)題未按時結(jié)賬的，除國家有明確規(guī)定結(jié)余資金退回原撥款渠道外，學校有權(quán)收回結(jié)余經(jīng)費。學校也可設(shè)立科研發(fā)展基金，歸集已結(jié)題項目的結(jié)余經(jīng)費，該經(jīng)費可用于科研儀器設(shè)備運轉(zhuǎn)的維護、人才培養(yǎng)及其他研究發(fā)展項目的科研和啟動。
（四）加強監(jiān)督審計。高校應(yīng)提高科研經(jīng)費管理的監(jiān)督審計意識，充分發(fā)揮審計、紀委、監(jiān)察部門的作用。學校應(yīng)定期檢查和抽查科研經(jīng)費的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對于科研經(jīng)費使用中的違規(guī)行為，應(yīng)追究有關(guān)人員的責任并限期整改。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法部門。
（五）加強資產(chǎn)管理。科研經(jīng)費購置的固定資產(chǎn)，必須納入學校的資產(chǎn)統(tǒng)一管理。當項目結(jié)題或發(fā)生變動時，財務(wù)部門要會同資產(chǎn)管理部門與科研管理部門及時進行資產(chǎn)清理。要提高科研儀器設(shè)備利用率，資產(chǎn)管理部門應(yīng)合理調(diào)配已結(jié)題項目的資產(chǎn)，互通有無，實現(xiàn)再次利用，避免科研設(shè)備的重復(fù)購置。對科研中形成的無形資產(chǎn)也要納入學校的財務(wù)管理體制，促進國有資產(chǎn)的保值與增值。
（六）建立信息互通。當今社會是一個信息化的時代，高校應(yīng)建立以科研和財務(wù)部門為主，資產(chǎn)管理部門、審計部門等參與的科研經(jīng)費管理平臺?？蒲泄芾砣藛T將下?lián)艿恼n題經(jīng)費項目開支額度傳輸?shù)截攧?wù)報賬系統(tǒng)，當某項開支超過額度是報賬系統(tǒng)會自動屏蔽，并反饋給科研管理部門。借以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，達到各職能部門在管理上的相互協(xié)調(diào)、相互依托、相互滲透。
（七）建立績效考評體系。高校應(yīng)逐步建立科研項目績效考評指標體系，不僅考核科研成果是否達到預(yù)期目標，也應(yīng)考核其取得的社會效益和經(jīng)濟效益。學?？煽紤]建立科研基金，為科研成果的轉(zhuǎn)化提供資金支持，促進有實用價值而無資金支持的項目進一步實驗，開發(fā)研究、市場推廣等，努力向產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)化。
“十二五”期間，國家仍將進一步加大科研投入力度，因此科研經(jīng)費管理改革勢在必行。我們應(yīng)該通過建立問責機制、強化課題相關(guān)人的責任，制定監(jiān)督管理機制等系列措施，切實加強科研經(jīng)費的監(jiān)管，提高科研經(jīng)費管理科學化、精細化的程度。
參考文獻
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1、引言。隨著國家對高等教育和科研資金投入的逐漸增大，高校的科研工作也快速發(fā)展，高?？蒲薪?jīng)費也迅速增長。但是，在科研經(jīng)費支出使用過程中也存在著越來越多的問題，已經(jīng)成為很多學者深入研究的課題。因此，本文對于高校科研經(jīng)費支出管理過程中存在的問題和解決的措施進行研究不僅具有一定的理論指導(dǎo)作用，也具有一定的實際應(yīng)用價值。
2、高校科研經(jīng)費支出管理常見的問題
（1）科研項目經(jīng)費成本預(yù)算不完善
現(xiàn)階段絕大多數(shù)高?？蒲薪?jīng)費預(yù)算存在問題，只是單純的反應(yīng)外在支出，很少囊括基礎(chǔ)設(shè)施損耗費用、科研中消耗的電費和水費以及辦公所設(shè)計的附加費用等，這樣科研經(jīng)費就會出現(xiàn)漏洞，導(dǎo)致科研項目經(jīng)費成本預(yù)算不完善。
（2）科研項目預(yù)算與實際支出存在差距
前文已經(jīng)提到科研項目經(jīng)費成本預(yù)算不完善，這樣就會存在支出漏洞。支出與預(yù)算大相徑庭的現(xiàn)象時有發(fā)生。一個項目完成的好壞，不僅取決于項目質(zhì)量，也取決于資金的投入與收入是否成正比。如果出現(xiàn)前文提到的現(xiàn)象，此項目就等于是失敗的。所以，在工程實際中，必須進行管理，經(jīng)專業(yè)人員合理預(yù)算，經(jīng)費所有人及時登記、匯報經(jīng)費的出處，根據(jù)標準進行比對，完成經(jīng)費預(yù)算、開支等一系列工作。
（3）科研項目資產(chǎn)購置入庫管理不嚴格
按照規(guī)定，科研設(shè)備必須進行登記，入庫審核、記錄。然而，多數(shù)學校對此項規(guī)定都沒有落實好，不僅忽略等級環(huán)節(jié)，而且存在入庫管理不嚴的現(xiàn)象。除了校方對入庫有忽視的現(xiàn)象，持有項目經(jīng)費的老師對入庫觀念不贊成也是極其重要的原因。與此同時，校方對論文、專利等管理步伐緩慢，無統(tǒng)一的規(guī)定。
（4）科研項目結(jié)題沒有及時結(jié)賬
目前，作為從高校走出的學生，我們都知道科研經(jīng)費的爭取、報銷流程，可以說必須細心的完成每一個過程才能最終完成經(jīng)費核算。這樣就會出現(xiàn)經(jīng)費結(jié)賬時間延長，部分科研經(jīng)費會出現(xiàn)七年到八年，甚至更長時間才能結(jié)清。不僅老師著急，校財務(wù)部門也會遇到很多麻煩。因為時間拉長，必須核實經(jīng)費的出處已經(jīng)所用場合。
3、產(chǎn)生高?？蒲薪?jīng)費支出管理問題的原因探究
（1）科研項目經(jīng)費管理機制不完善。首先，科研項目支出負責部門不同，溝通遲疑現(xiàn)象經(jīng)常出現(xiàn)。從以往的經(jīng)費管理實例來看，現(xiàn)階段學校的財務(wù)管理經(jīng)費支出，辦公室負責項目統(tǒng)計管理。兩個部門管理層次不同，經(jīng)費的落實情況就會出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致機制不完善。其次，經(jīng)費預(yù)算人員專業(yè)知識匱乏，給經(jīng)費管理工作帶來不便。預(yù)算人員第一要負責經(jīng)費預(yù)算，第二要實現(xiàn)經(jīng)費報銷。在報銷環(huán)節(jié)，預(yù)算人員不能按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷行為，對隨意、濫支現(xiàn)象控制力度不夠。再次，沒有統(tǒng)一的經(jīng)費支出標準，導(dǎo)致科研人員經(jīng)費支出混亂。最后，校方對項目經(jīng)費認識度不周密。校方對對項目的申報、爭取上極度重視，而對經(jīng)費的管理則是毫無關(guān)心。
（2）科研經(jīng)費支出管理制度存在問題。對于各個行業(yè)而言，制度是根本，高校的科研管理行業(yè)也不例外。沒有科學、合理的制度，無法搞好科研工作?，F(xiàn)階段，高校在制度完善方面相當匱乏，沒有統(tǒng)一的制度規(guī)范，跟談不上針對不同科研項目相應(yīng)的制度了。作為高校，一個大的管理機構(gòu)，必須完善科研經(jīng)費支出管理條例，針對不同性質(zhì)項目，細化規(guī)范、標準，具體問題具體分析，將申請、支出、核算規(guī)劃成一條線，方便管理。
4、加強高?？蒲薪?jīng)費支出管理采取的措施
加強高校科研經(jīng)費的支出管理要做到各個部門重視經(jīng)費的管理工作，并且要建立完善的科研經(jīng)費的管理機制，實現(xiàn)管理工作有章可循，能夠有效的改善管理過程中出現(xiàn)的問題，通?？梢詮囊韵聨讉€方面采取相應(yīng)的措施：
（1）完善管理模式，建立預(yù)算管理軟件。預(yù)算軟件從項目立項開始一一記錄項目申請、項目經(jīng)費開支、項目經(jīng)費用途以及項目的組成人員、項目負責人、主管部門和項目進度等。這樣便可以通過計算機軟件記錄項目執(zhí)行的全過程，方便項目的總體核算，有力地消除管理與開支不合拍的問題。
（2）在科研經(jīng)費支出管理辦法完善的同時，將項目完成審評制度提上日程。每個學校都應(yīng)該依照自己的辦學特點和科研項目類型制定相應(yīng)的管理辦法。管理人員應(yīng)將項目的類型準確定位，購置設(shè)備所用資金應(yīng)有初步估算，對項目的審評制定統(tǒng)一標準。
（3）加強經(jīng)費全程管理。無論是設(shè)備購置還是醒目尾聲結(jié)算都要嚴格把關(guān)，采取逐級調(diào)查方式，將經(jīng)費定位，確保經(jīng)費合理利用。
（4）建立健全經(jīng)費支出形式?？梢詫㈨椖克枰脑O(shè)備呈報給采購辦，統(tǒng)一購買，既方便教師又可節(jié)省開支。改變以往的資金撥入負責人賬號方式，用實物派發(fā)取代。滿足工作需求，提高經(jīng)費利用率。
5、結(jié)語。綜上所述，高?？蒲薪?jīng)費支出管理是一個整體的系統(tǒng)工作，和多個方面有著密切的聯(lián)系。因此，在今后的科研經(jīng)費支出管理工作中，應(yīng)該做到涉及部門相互配合工作，建立科學合理的規(guī)章制度，調(diào)查研究創(chuàng)新的管理方法和方式，并且要在實際工作過程中總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，建立完善的管理體系，保證高?？蒲薪?jīng)費的合理之處，從而在根本上促進高?？蒲泄ぷ鞯倪M步。
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關(guān)鍵詞 高校 科研經(jīng)費 管理
一、高校科研經(jīng)費管理中存在的問題
1.科研經(jīng)費收費不科學、流失嚴重
在高?？平?jīng)費的收費方面并不科學，直接導(dǎo)致了高校資產(chǎn)的流失。由于高校對科研成果的管理需要一定的費用，國家對科研成果也會收取一定的稅金等等，高校會直接向科研人員進行收取或者代收。有些科研人員為了不繳納這些費用，會想各種辦法去應(yīng)對，例如科研人員自己爭取得到的科研支持經(jīng)費轉(zhuǎn)移到校外單位，或者科研人員在校外自己接手科研項目，不入學校賬戶，卻依然使用學校的科研設(shè)備等等。這樣，不僅使得高校額無形資產(chǎn)流失，增加科研成本的同時還不能給高校帶來科研成果的利益。
2.對科研資產(chǎn)的管理不到位
（1）固定資產(chǎn)沒有得到有效的利用。從購置的固定資產(chǎn)來看，用于科研的固定資產(chǎn)雖然在購買時有按照正常的固定資產(chǎn)購入程序入賬登記，但是入庫的時候缺乏正規(guī)專業(yè)的驗收，而且使用的時候基本都是由課題負責人進行使用，也是由他們來進行保管和日常管理，等到科研項目完成后，這些固定資產(chǎn)沒有統(tǒng)一收回管理，漸漸的就丟失或者損壞，導(dǎo)致科研固定資產(chǎn)利用率很低，流失率很高。
（2）對無形資產(chǎn)的保護力度不夠。無形資產(chǎn)的形成都需要漫長的科研過程，科研的過程就需要一筆可觀的科研經(jīng)費，形成后還需要對這些無形資產(chǎn)進行保護，例如對專利技術(shù)進行專利申請，對論文進行公開發(fā)表等等。很多高校因為科研經(jīng)費的預(yù)算不足或者對這些無形資產(chǎn)的重視沒達到一定的程度，對這些已經(jīng)形成的無形資產(chǎn)不實施有效保護，就導(dǎo)致無形資產(chǎn)的浪費或者這些無形資產(chǎn)被盜取的情況。
3.科研經(jīng)費的預(yù)算管理不合理
高校的預(yù)算編制一般是通過對上一年預(yù)算的執(zhí)行分析，然后再對下一年的財政支出做重新的預(yù)算。預(yù)算管理中的預(yù)算監(jiān)督在一定程度上對科研經(jīng)費的使用存在負面影響。根據(jù)財政部制定的科研經(jīng)費開支范圍和標準進行的預(yù)算，并不是每項預(yù)算都一定能執(zhí)行完，通過預(yù)算監(jiān)督，這些沒執(zhí)行完的預(yù)算，財政到年末還是會收回，這些未執(zhí)行完的預(yù)算勢必影響到下一年的預(yù)算支出，有可能還會減少對下一年預(yù)算的財政支出。這樣，高校會因為擔心影響下一年的科研經(jīng)費的縮減，所以，在未進行年末財政結(jié)算的時候，會增加各種不管是有需要還是根本不需要的業(yè)務(wù)增加科研經(jīng)費，向本年度的預(yù)算貼近，這樣就會造成科研經(jīng)費的浪費。
此外，科研項目經(jīng)費的財政撥付不夠及時?？蒲薪?jīng)費的財政撥付需要高校提供經(jīng)費開支的項目申請，需要做很多前期調(diào)查工作，例如項目的可行性、項目所能帶來的效益等等的調(diào)查。這些準備需要大量財力支持，而這些是需要高?，F(xiàn)行墊付的。在傳統(tǒng)的國庫支付制度下，對高校的財政撥付都是實撥資金，高校進行墊付的時候，可以通過各賬戶間進行調(diào)整，保證資金周轉(zhuǎn)。實施了國庫集中支付制度后，就沒辦法進行各賬戶間的資金調(diào)整，一方面需要資金的項目沒辦法進行墊付，暫時不需要資金的項目又囤積資金，在年度預(yù)算結(jié)算的時候暫時未使用完的資金又被收歸國庫。這影響了科研項目的順利進行。
4.科研經(jīng)費的監(jiān)管體制不足
科研經(jīng)費監(jiān)管機制的這種不足體現(xiàn)在兩個方面。首先，從外部條件來看，高校在對外部的監(jiān)督管理方面不夠完善，而且在跟高校外部的合作主體協(xié)作方面還需要進一步加強，包括財政、審計、資助主體、資助項目等等。其次，從內(nèi)部條件來看，高校內(nèi)部的監(jiān)督管理方面同樣存在不足，這種不足主要體現(xiàn)在兩個方面。其一，經(jīng)費管理跟項目管理不能有效配合。經(jīng)費不能及時補給項目，或者項目對經(jīng)費的需求過多。其二，高校內(nèi)部管理機制內(nèi)部各部門相對分散獨立，信息不對稱，而且各部門的信息交流有限，資源共享不足，同時也不能夠達到統(tǒng)一全方位的監(jiān)督?？蒲械慕?jīng)費監(jiān)管機制第三個方面的不足體現(xiàn)在如何使用科研經(jīng)費不足上。就現(xiàn)在來看，高?？蒲薪?jīng)費的項目負責跟經(jīng)費的審核批準都未分開，沒有經(jīng)過專業(yè)或者缺乏實踐的分析就審批的經(jīng)費使用，這就有可能導(dǎo)致項目經(jīng)費分配不科學，不合理，甚至出現(xiàn)一些不法的使用情況。
二、加強高?？蒲薪?jīng)費管理的措施
1.完善項目經(jīng)費管理責任制
首先，要建立健全合理的高?？蒲薪?jīng)費管理的責任制度，將每個部門需要承擔的職責跟責任進行劃分，每個部門應(yīng)該明確自己的責任并付諸行動。從項目負責人角度出發(fā)，項目負責人應(yīng)該合理使用科研經(jīng)費，辦理各項入賬以及支出登記跟手續(xù)，并且接受相關(guān)部門對經(jīng)費使用情況的監(jiān)督跟檢查，承擔對科研經(jīng)費合法有效使用的責任，以防科研經(jīng)費的流失。另一方面，要加強對科研成果的的保護，防止科研成果的流失，這就需要規(guī)范對科研成果的收費制度，以及對科研人員的監(jiān)督，堅決打擊科研人員進行校外的私人的科研行為。對那些規(guī)范的對高?？蒲杏胸暙I的科研人員進行獎勵制度，對那些有損高校科研成果以及對高?？蒲谐晒斐闪魇У目蒲腥藛T進行嚴厲的懲罰制度等等，來達到對科研成果的保護。
2.加強高?？蒲匈Y產(chǎn)的管理
從設(shè)備的購置方面，要做好預(yù)算調(diào)查，調(diào)查清楚是否已經(jīng)購置有此設(shè)備，或者購置的設(shè)備使用度多高，能否達到一定的預(yù)期效益，調(diào)查清楚后才可以將需要購置的設(shè)備加入預(yù)算內(nèi)，這樣就能很大程度的節(jié)約科研經(jīng)費。當然，在購置回設(shè)備后，還需要對設(shè)備進行嚴格的入庫驗收，由專門的人員進行保管養(yǎng)護跟調(diào)度，使得科研設(shè)備能夠共享跟得到妥善保管，提高科研設(shè)備的利用率。另外，還需要提高對無形資產(chǎn)的重要性的認識，對無形資產(chǎn)進行保護。同時也要將無形資產(chǎn)納入財務(wù)管理當中。只有這樣，高?？蒲行纬傻臒o形資產(chǎn)才能有依有據(jù)的被有價值的引用，而且高校的科研無形資產(chǎn)會越來越多，被外引用的也會越來越多，將無形資產(chǎn)納入財務(wù)管理當中，更加有利于對高?？蒲袩o形資產(chǎn)的價值評估和管理。
3.進行合理的預(yù)算編制
科研經(jīng)費的監(jiān)管機制要順利有效的實施下去就需要科學合理的制定項目預(yù)算，這也是預(yù)算管理的關(guān)鍵所在。要合理制定項目預(yù)算，首先政府方面要對科研成本有著更為合理清晰的概念，這樣才能未預(yù)算體系建立合理的標準跟依據(jù)。其次，在預(yù)算方面，要本著對本年預(yù)算執(zhí)行的前提下同時為下一年預(yù)算編制提供重要合理依據(jù)，實行績效預(yù)算。再者，對預(yù)算編制的工作人員道德素質(zhì)專業(yè)素質(zhì)進行培養(yǎng)的同時，要將科研工作人員與財務(wù)人員進行獨立，再統(tǒng)一。獨立完成各自工作，在統(tǒng)一進行信息整合，參與預(yù)算，用科學、實事求是的態(tài)度進行預(yù)算執(zhí)行。所謂的預(yù)算執(zhí)行，就是依據(jù)制定好的預(yù)算，進行科研項目的執(zhí)行，經(jīng)費的撥付以及經(jīng)費撥付的監(jiān)督管理。要執(zhí)行預(yù)算，必須依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定進行，在國家有關(guān)規(guī)定下，結(jié)合項目經(jīng)費的使用，在進行監(jiān)督，確保經(jīng)費的使用合理、合法。另一種方法，是實行科研合同制，以合同的形式來進行科研活動，通過合同的約束力，也能一定程度上確保預(yù)算的執(zhí)行。
4.加強對科研經(jīng)費的監(jiān)管
首先，從外部條件來看，要加強高校對外部合作的監(jiān)督管理，進一步加強高校與財務(wù)部、審計署以及項目資助部門的協(xié)作。財務(wù)部門一方面要加強對高校的基礎(chǔ)知識教育工作，也要明確科研項目的經(jīng)費開支范圍跟標準，使得高?？蒲许椖坑袠藴士梢?，同時也方便了財務(wù)部門對高?？蒲薪?jīng)費的核算以及監(jiān)督等工作的順利實施。其次，從內(nèi)部條件來看，要建立更加健全的監(jiān)管體系以及對內(nèi)部科研經(jīng)費工作人員進行全面的素質(zhì)培養(yǎng)。要建立更加健全的監(jiān)管體系，就需要將高效科研經(jīng)費的項目負責跟經(jīng)費審批工作進行獨立執(zhí)行?？蒲薪?jīng)費的項目負責部門負責提供項目所需要的經(jīng)費標準以及范圍，而經(jīng)費審批的工作則交給專門的審批部門，這樣，經(jīng)過雙重的把關(guān)，才能確?？蒲薪?jīng)費的有效投入使用，也在一定程度上減少了對科研經(jīng)費的濫用。對工作人員進行全面素質(zhì)的培養(yǎng)，要加強對科研經(jīng)費工作人員的專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)，同時也要加強其道德素養(yǎng)，用良好的精神風貌以及熟練的專業(yè)技能，促使科研經(jīng)費的高效使用。
參考文獻：
環(huán)渤海地區(qū)是我國繼長江三角洲、珠江三角洲之后，新世紀開發(fā)的重點區(qū)域之一。曹妃甸地處環(huán)渤海中心地帶，毗鄰京津兩大城市，重要的戰(zhàn)略地位決定了曹妃甸在建設(shè)過程中要高標準嚴要求。循環(huán)經(jīng)濟示范區(qū)的功能定位，注定要走出一條科技含量高、經(jīng)濟效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、人力資源優(yōu)勢得到充分發(fā)揮的新型工業(yè)化道路。目前，曹妃甸工業(yè)區(qū)應(yīng)盡快搭建一個完整的科研項目介入平臺從而推動曹妃甸成為北方最先進的循環(huán)新型工業(yè)化基地。
1、曹妃甸科研項目介入平臺的搭建
“科研項目介入平臺”是針對曹妃甸工業(yè)區(qū)建設(shè)中科研項目合作情況的研究所提出的概念，它是指政府、企業(yè)、高校及科研院所，在國家推進創(chuàng)新體系建設(shè)以及合作競爭的市場環(huán)境下，以促進社會進步和經(jīng)濟發(fā)展為目標，本著“平等互利、資源信息共享、風險共擔”的原則，在人才培養(yǎng)、科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、人才和科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力等方面進行合作與交流的一種組織形態(tài)。
政府從微觀經(jīng)濟活動的參與者轉(zhuǎn)變成宏觀調(diào)控者，在促進科研成果轉(zhuǎn)化工作中有著特殊的地位與作用，是平臺建立和成長階段的第一推動力；企業(yè)是平臺建設(shè)中的主導(dǎo)力量，實施創(chuàng)新的主體，是科技與經(jīng)濟的結(jié)合點，通過與建立高校和科研院所利益共享、風險共擔的長期合作形式項目管理論文，滿足技術(shù)創(chuàng)新對于合作長期性、深入性的要求；高校和科研院所作為知識和創(chuàng)新的源泉，聚集了大量人才資源、學科資源和創(chuàng)新成果資源，具備優(yōu)良的基礎(chǔ)科學和前瞻性科研環(huán)境，對平臺建設(shè)中發(fā)揮著重要的支撐作用[1]。
根據(jù)科研項目介入平臺的功能需要，可以將該平臺分為六個模塊，分別為文化模塊、信息平臺模塊、智力支持模塊、資本支持模塊、中介服務(wù)平臺模塊、政府支持模塊。該平臺以文化模塊為催化劑，信息平臺為科研介入接口，通過智力
支持、資本支持和中介服務(wù)平臺三大核心模塊，在政府支持模塊的輔助下高效的為企業(yè)、高校以及科研機構(gòu)、中介機構(gòu)服務(wù)提供科研服務(wù)。科研項目介入平臺的搭建功能模塊圖如圖1
圖1 科研項目介入平臺功能模塊圖
文化模塊的建立有利于營造園區(qū)和企業(yè)創(chuàng)新的良好文化環(huán)境，激發(fā)各創(chuàng)新主體的創(chuàng)新欲望，從而不斷完善曹妃甸工業(yè)區(qū)平臺文化建設(shè)；信息平臺模塊是指通過建立一個科研項目介入平臺的信息交流中心，政府、企業(yè)、高校、科研機構(gòu)及中介機構(gòu)等主體廣泛的在該平臺進行有關(guān)技術(shù)創(chuàng)新的信息交流、引導(dǎo)、轉(zhuǎn)化和傳播；智力支持模塊的功能是為曹妃甸企業(yè)進行科研項目引進高層次的科研人才，同時，加快曹妃甸及周邊地區(qū)高校及科研機構(gòu)高素質(zhì)科研人員的步伐，并完善相關(guān)的激勵機制，為曹妃甸提供智力保證；資本支持模塊則是建立以風險投資為主的多元化、多層次、全方位的投資與融資體系，完善曹妃甸工業(yè)區(qū)的投融資環(huán)境，幫助曹妃甸內(nèi)具有技術(shù)創(chuàng)新能力的中小企業(yè)成長；中介服務(wù)模塊的形成，有利于知識、技術(shù)、資金、人才等創(chuàng)新資源的流通，具有加速整合的功能，是實現(xiàn)創(chuàng)新資源優(yōu)化配置的催化劑；政府支持模塊在該平臺中的功能主要是管理與監(jiān)督，具體而言，通過建立科學的管理體制和運行機制，定期對該平臺進行考核加強平臺的管理，保證平臺健康運行，另一方面為企業(yè)提供多元化組合式的科研扶持政策， 加快企業(yè)的成長。
2、科研項目介入平臺的運行機制研究
運行機制是指一個系統(tǒng)的組織或部分之間相互作用的原理過程和方式，它是制度框架內(nèi)的組織和行為的規(guī)則和方式。科研項目介入平臺的運行有著深刻的理論根源，同時無論是科研介入平臺的整體運行還是各子模塊的運行都有其固有的運行原理與過程。曹妃甸科研項目介入平臺的六大模塊，為了促進政企學合作，提高科研創(chuàng)新的能力和企業(yè)的競爭力。運行機制主要分三塊內(nèi)容：市場調(diào)節(jié)機制、創(chuàng)新機制、要素間的關(guān)聯(lián)機制。
2.1、平臺運行的外部環(huán)境調(diào)節(jié)機制
外部環(huán)境調(diào)節(jié)機制是指市場調(diào)節(jié)機制期刊網(wǎng)。在市場機制的引導(dǎo)下，企業(yè)才會具有技術(shù)創(chuàng)新和結(jié)網(wǎng)的內(nèi)在動力，進而才會自覺按照平臺的要求項目管理論文，對自身行為加以完善，以便更好地參與系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)，最終各主體就會逐漸形成一些適應(yīng)平臺環(huán)境的特點。
對于曹妃甸工業(yè)區(qū)的企業(yè)而言，在激烈的市場競爭中，面臨著巨大的壓力，企業(yè)必須不斷地進行技術(shù)創(chuàng)新才能在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位。但是，技術(shù)創(chuàng)新活動并不是集中在一個企業(yè)內(nèi)部完成的復(fù)雜的技術(shù)系統(tǒng)，它必須通過大量企業(yè)之間長期的、無限的相互作用、相互滲透才能建立起來。因此，企業(yè)就迫切需要與其它行為主體結(jié)網(wǎng)。對于高校和科研機構(gòu)而言，當曹妃甸工業(yè)區(qū)的市場機制不完善時，就會缺乏對科學與技術(shù)進步進行價值表征的價格信號，只有通過政府直接劃撥科研經(jīng)費由，這就導(dǎo)致了高校與科研機構(gòu)進行技術(shù)創(chuàng)新及研發(fā)的動力來源于政府指導(dǎo)下的技術(shù)推動，不利于提高高校及科研機構(gòu)技術(shù)創(chuàng)新的積極性。而在較為完善市場機制的作用下，高校與科研機構(gòu)的發(fā)展不完全依賴政府，而是積極走產(chǎn)業(yè)化的道路，更多地與企業(yè)進行科研交流合作?？傊?，只有通過市場機制才能驅(qū)使高校與科研機構(gòu)產(chǎn)生構(gòu)建科研項目介入平臺的動力。對于政府而言，市場機制的建立促使曹妃甸工業(yè)區(qū)成為具有相對獨立利益的經(jīng)濟主體，這樣，政府就會真正關(guān)注區(qū)域利益，關(guān)注工業(yè)區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，從而產(chǎn)生強烈的促進構(gòu)建平臺的要求，并且改善自身組織的一些行為，逐漸發(fā)育成平臺環(huán)境所要求的政府。
通過建立完善的市場機制，能夠為企業(yè)、高校及科研機構(gòu)提供相互交流的界面，使創(chuàng)新平臺的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系渠道得以不斷開辟。在傳統(tǒng)的計劃體制下，企業(yè)、高校及科研機構(gòu)往往互不來往，交流難以在區(qū)域內(nèi)形成網(wǎng)絡(luò)，而市場機制給各行為主體跨越自身組織邊界進行交流提供了機會。市場機制促進了資源在平臺中的順利流動，實現(xiàn)優(yōu)化組合。在市場機制引導(dǎo)下，各行為主體之間建立了廣泛的聯(lián)系渠道，人才技術(shù)信息等各種資源高效流動。并且市場機制可以提供準確的信號項目管理論文，促使資源的流向帶有趨利性，使網(wǎng)絡(luò)中的資源趨于流向能產(chǎn)生創(chuàng)新集群的行為主體。
2.2、平臺的創(chuàng)新機制
創(chuàng)新是科研項目介入平臺的核心內(nèi)容和主要任務(wù)。該平臺只有在各種創(chuàng)新機制的協(xié)調(diào)和影響下，才能最終得以實現(xiàn)。創(chuàng)新平臺的創(chuàng)新過程受到創(chuàng)新機制的支配，其主要內(nèi)容包括技術(shù)創(chuàng)新機制、制度創(chuàng)新機制和管理創(chuàng)新機制[2]。
(1)技術(shù)創(chuàng)新機制
技術(shù)創(chuàng)新是創(chuàng)新的主要形式，它是以企業(yè)為主體，以高校及科研機構(gòu)為支撐，以市場為導(dǎo)向，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益、增強市場競爭力和培育新的經(jīng)濟增長點為目標，以其創(chuàng)造性的構(gòu)思和市場成功實現(xiàn)為基本特征的層次性技術(shù)經(jīng)濟活動的綜合全過程，它由新設(shè)想的產(chǎn)生(獲取)、研究與開發(fā)、中間試驗、商業(yè)化生產(chǎn)、市場銷售與擴散等一系列環(huán)節(jié)構(gòu)成。而技術(shù)創(chuàng)新機制是指科研介入平臺內(nèi)部各要素之間相互作用決定創(chuàng)新者技術(shù)創(chuàng)新績效的一整套機構(gòu)和制度，也可以說是一個有關(guān)支持和促進技術(shù)創(chuàng)新的完整的體制。
科研項目介入平臺的技術(shù)創(chuàng)新機制主要由創(chuàng)新機構(gòu)、創(chuàng)新基礎(chǔ)設(shè)施、創(chuàng)新資源、創(chuàng)新環(huán)境四個相互聯(lián)結(jié)相互協(xié)調(diào)的部分組成。創(chuàng)新機構(gòu)主要包括企業(yè)、大學、科研院所和中介服務(wù)機構(gòu)。創(chuàng)新基礎(chǔ)設(shè)施包括高校圖書館、科技數(shù)據(jù)庫、公共基礎(chǔ)設(shè)施、孵化器等基本設(shè)施。創(chuàng)新資源指資金、人才、信息、知識、專利技術(shù)等。創(chuàng)新環(huán)境是政策與法規(guī)、管理體制、市場和服務(wù)的統(tǒng)稱，是維系和促進創(chuàng)新的保障因素。技術(shù)創(chuàng)新機制通過對平臺各部分的協(xié)調(diào)，有利于形成信息網(wǎng)絡(luò)、建立大型科研設(shè)施、技術(shù)產(chǎn)業(yè)中試基地等硬環(huán)境，同時也有利于形成良好的新區(qū)創(chuàng)新文化等軟環(huán)境，并通過協(xié)調(diào)科研項目介入平臺的運行，影響各創(chuàng)新主體的創(chuàng)新活動，從而最終實現(xiàn)創(chuàng)新。
(2)制度創(chuàng)新機制
制度創(chuàng)新機制是指制度主體通過建立新的制度構(gòu)建，并通過該制度的運行能獲得追加利益。制度創(chuàng)新機制在整個創(chuàng)新機制中居于基礎(chǔ)和保證地位。技術(shù)創(chuàng)新作為技術(shù)與經(jīng)濟聯(lián)結(jié)，為促進經(jīng)濟發(fā)展而進行的新技術(shù)應(yīng)用與商業(yè)化活動，更離不開制度的約束?？蒲许椖拷槿肫脚_本身作為一種制度性的系統(tǒng)安排，其運行過程要受到制度創(chuàng)新機制的影響和支配期刊網(wǎng)。無論是技術(shù)創(chuàng)新還是知識創(chuàng)新，如果不和制度創(chuàng)新相結(jié)合協(xié)調(diào)運作，其結(jié)果不是有名無實就是事倍功半，所以需要建立一個所有制結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)、責、利相匹配，分配制度完善，管理科學的制度創(chuàng)新機制，引導(dǎo)創(chuàng)新的成果轉(zhuǎn)化為先進生產(chǎn)力。
(3)管理創(chuàng)新機制
管理創(chuàng)新強調(diào)創(chuàng)新是貫穿于整個管理過程中的基本活動，在管理領(lǐng)域，創(chuàng)新不只是一種職能，而是管理思維的變遷所形成的新模式。在科研介入平臺中，管理創(chuàng)新機制對主體的創(chuàng)新行為和活動及整個項目介入平臺的運行環(huán)境都會產(chǎn)生影響。從宏觀角度而言項目管理論文，管理創(chuàng)新機制直接影響著政府管委會的行為，管委會在該機制的協(xié)調(diào)下，往往會精簡機構(gòu)形成小政府大社會的高效運行機構(gòu)，從而為創(chuàng)新活動營造良好的環(huán)境。從微觀層面的企業(yè)而言，在管理創(chuàng)新機制的協(xié)調(diào)和促進下，新區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)和傳統(tǒng)企業(yè)通過不斷提升管理質(zhì)量，有利于提升企業(yè)的競爭力，從而有利于企業(yè)創(chuàng)新主體地位的確立。
2.3、平臺的要素關(guān)聯(lián)機制
科研介入平臺的各創(chuàng)新主體之間、創(chuàng)新要素之間都是相互關(guān)聯(lián)的，平臺創(chuàng)新功能的發(fā)揮受各種關(guān)聯(lián)機制的影響。具體說來，要素之間的關(guān)聯(lián)機制主要包括產(chǎn)業(yè)聚集機制、政企學合作機制、風險投資機制、創(chuàng)新激勵機制及創(chuàng)新服務(wù)機制。
(1)產(chǎn)業(yè)聚集機制
科研介入平臺作為支持曹妃甸發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，不僅能促進區(qū)域經(jīng)濟增長，加快社會發(fā)展，而且使區(qū)域具備可持續(xù)發(fā)展能力，成為區(qū)域創(chuàng)新的源泉。成功的科研介入平臺可以促使新企業(yè)不斷地繁衍，區(qū)內(nèi)企業(yè)之間頻繁的相互作用可以減少交易費用，產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)和集聚效益，從而促進區(qū)域經(jīng)濟的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化和升級。從地區(qū)的產(chǎn)業(yè)聯(lián)系來看，只有當孤立的企業(yè)間形成有機的集聚，企業(yè)間產(chǎn)生的物資流和信息流匯成網(wǎng)絡(luò)時，科研介入平臺的功能才能得以實現(xiàn)，而這些都是產(chǎn)業(yè)聚集機制起作用的結(jié)果。
(2)政企學合作機制
科研項目介入平臺的運行需要在政企學合作機制的調(diào)節(jié)下進行的。政企學合作機制的發(fā)揮要求加強企業(yè)之間、企業(yè)與科研機構(gòu)和大學之間的聯(lián)系，加強政府各部門間的協(xié)調(diào)。企業(yè)可以針對自身需求和條件，充分利用外部技術(shù)優(yōu)勢，彌補自身創(chuàng)新能力的不足，避免盲目投入和重復(fù)開發(fā)，降低創(chuàng)新風險?？蒲袡C構(gòu)可以面向市場，加強與企業(yè)的合作，針對企業(yè)的技術(shù)需求，組織技術(shù)攻關(guān)，促進科技成果快速轉(zhuǎn)化。總之，政企學合作機制的發(fā)揮可以將企業(yè)大學科研機構(gòu)的優(yōu)勢有機結(jié)合起來，從而有效推動創(chuàng)新活動的開展。
(3)風險投資機制
科研項目介入平臺功能的發(fā)揮離不開風險投資機制的協(xié)調(diào)。在平臺內(nèi)部多元化的投入機制和風險投資機制有利于堅持發(fā)揮政府投入的杠桿作用。利用科技項目經(jīng)費對重點項目進行支持和引導(dǎo)，鼓勵企業(yè)加大科技投入項目管理論文，使企業(yè)成為科技投入的主體。同時，通過拓寬資金渠道、發(fā)展資本構(gòu)成多元化的創(chuàng)業(yè)公司，規(guī)范創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，有利于建立健全創(chuàng)業(yè)投資的市場準入機制。
(4)創(chuàng)新激勵機制
各組織機構(gòu)參與合作創(chuàng)新的積極性是曹妃甸科研介入平臺持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，因此，在平臺建設(shè)和運行的過程中，還要建立并完善相關(guān)的激勵機制。曹妃甸工業(yè)區(qū)及周邊地區(qū)是精英人才的匯集地，在技術(shù)資金人才都具有超流動的特征。通過建立政策激勵、產(chǎn)權(quán)激勵、考核激勵等創(chuàng)新激勵機制，有助于企業(yè)將員工的利益與企業(yè)的發(fā)展前景緊緊地在聯(lián)系在一起，發(fā)揮人才的創(chuàng)新潛能?？蒲许椖拷槿肫脚_的運行有利于形成風險分擔受益共享的激勵機制，風險共擔受益共享的新型機制的建立，不僅讓員工有充分的自主權(quán)和發(fā)展空間，而且還為員工發(fā)揮其創(chuàng)新潛能提供制度保障[3]。
(5)創(chuàng)新服務(wù)機制
在創(chuàng)新服務(wù)機制的協(xié)調(diào)下，科研介入平臺創(chuàng)新服務(wù)平臺的運行能營造有利于園區(qū)創(chuàng)新活動的良好環(huán)境。曹妃甸工業(yè)園區(qū)作為我國首批循環(huán)經(jīng)濟示范園區(qū)和新興工業(yè)化基地，必須按照市場法則，積極建立和完善各種服務(wù)系統(tǒng)和技術(shù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，包括孵化器、網(wǎng)絡(luò)科技信息網(wǎng)絡(luò)、科研協(xié)作網(wǎng)絡(luò)、人才培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)、融資協(xié)商網(wǎng)絡(luò)、國際合作網(wǎng)絡(luò)等，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)通過創(chuàng)新服務(wù)機制的運行來有效推動和促進科研項目介入平臺功能的發(fā)揮。
3、科研項目介入平臺的運行保障措施
3.1、構(gòu)建科學合理的科研項目介入平臺規(guī)劃
科研項目介入平臺的發(fā)展，要緊緊圍繞科研項目的需求發(fā)展方向而建設(shè)。平臺管理涉及到各方面的利益，包括曹妃甸企業(yè)、高?？蒲袡C構(gòu)、中介機構(gòu)，是一個循序漸進的過程，不可能一步到位、全面實施，因此應(yīng)構(gòu)建一個科學合理的規(guī)劃，在規(guī)劃的指導(dǎo)下分步實施。
考慮到科研項目合作的復(fù)雜性、長期性及科研項目合作對于投資環(huán)境的優(yōu)化和促進作用，科研項目平臺的建設(shè)發(fā)展目標分三步走，逐步實現(xiàn)科研項目平臺功能的最終完善期刊網(wǎng)。具體是：第一步，建設(shè)啟動階段，主要任務(wù)是，建設(shè)好科研信息服務(wù)中心的硬件設(shè)施，并在發(fā)展電子政務(wù)的基礎(chǔ)上，逐步建立和完善政府職能部門信息系統(tǒng)和行業(yè)部門管理系統(tǒng)，并做好部門之間的協(xié)調(diào)工作，為科研項目合作服務(wù)提供支撐平臺；第二步項目管理論文，建設(shè)推進階段，在正常運作科研平臺的基礎(chǔ)上，完善平臺會員，引導(dǎo)更多有實力的高校及科研機構(gòu)參與進來；完善中介服務(wù)，將涉及科研合作業(yè)務(wù)有關(guān)的中介機構(gòu)，如會計事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等納入進來，提高科研合作的服務(wù)質(zhì)量，同時，要不斷的對信息庫進行更新，建立成綜合性較強的科研項目平臺；第三步初步完善階段，在科研項目平臺高效運作的基礎(chǔ)上，提高該平臺的影響力，進一步擴大合作范圍，與全國范圍以及國外的知名高校，企業(yè)、科研機構(gòu)進行合作。形成規(guī)范、開放、共享、安全的服務(wù)與管理體系，培養(yǎng)一批從事科技平臺建設(shè)的專門人才隊伍。
3.2、建立精簡高效的科研項目介入平臺組織機構(gòu)
建立科研項目介入平臺委員會，有助于企業(yè)提高決策水平和效率，有利于廣泛吸收各方面的專業(yè)力量成立專家咨詢機構(gòu)，從而加強曹妃甸企業(yè)對科技水平問題的集成研究。目前曹妃甸信息化程度不高，普遍存在企業(yè)間缺乏聯(lián)系，缺乏市場信息或且力獲取市場信息的問題導(dǎo)致因信息不充分或交易成本過高，而使企業(yè)難以把握市場情況。周邊高?？蒲袡C構(gòu)也難以通過有效的途徑對曹妃甸內(nèi)企業(yè)科研項目上服務(wù)提供足夠的支持。如此一來，既削弱了企業(yè)的市場競爭力同時也成為企業(yè)與政府之間聯(lián)系與交流的障礙，影響了政府功能的正常發(fā)揮。減少企業(yè)與政府間的信息不對稱，是一個區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境水平的體現(xiàn)。
因此，政府必須制定相應(yīng)計劃并籌建科研項目介入平臺的組織結(jié)構(gòu)，專門負責為企業(yè)提供咨詢信息和產(chǎn)學研服務(wù)，設(shè)立專項基金資助企業(yè)參加各種展覽會和交易會，并建立專門場所并定期組織企業(yè)之間進行相互交流，并通過該平臺對參與主體進行科學管理，提高科研合作的效率。以下是該委員會的組織機構(gòu)。
圖2科研項目介入平臺委員會組織結(jié)構(gòu)圖
3.3、完善科研項目介入平臺的法規(guī)制度建設(shè)
首先，必須加強科研介入平臺的法規(guī)制度建設(shè)，營造良好的有利于創(chuàng)新的法律環(huán)境。良好的法律環(huán)境能促使曹妃甸企業(yè)與周邊高校、科研機構(gòu)、中介機構(gòu)等主體之間建立健康的合作關(guān)系項目管理論文，增強網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系的穩(wěn)定性，并且還能有效地保護企業(yè)、大學與科研機構(gòu)等創(chuàng)新主體的創(chuàng)新動力
其次，要完善知識產(chǎn)權(quán)與專利技術(shù)保護方面的法律、法規(guī)，強化知識產(chǎn)權(quán)保護意識，提高知識管理水平。鼓勵科研活動和科技成果的商品化、產(chǎn)業(yè)化，只有通過知識產(chǎn)權(quán)與專利技術(shù)的保護才能做到。為了推動企業(yè)的技術(shù)升級，提高產(chǎn)品和服務(wù)的水平，增強其核心競爭能力，不僅要制定與國際接軌的知識產(chǎn)權(quán)保護規(guī)則，而且要注意學習運用知識產(chǎn)權(quán)作為參與國際競爭的有力工具，要積極參與國際規(guī)則的制定為我國企業(yè)參與國際競爭創(chuàng)造良好的條件。
最后，要完善科研項目監(jiān)管制度。從科研的創(chuàng)新性和不確定性等特點來看，對任何專家的科研項目都應(yīng)該是可以進行監(jiān)理的，通過用社會化、程序化、科學化、專業(yè)化的管理方式，取代科研項目管理中目標無法量化、方法不科學、程序不規(guī)范、質(zhì)量無保障、進度難控制和監(jiān)督保障不到位等問題，擺脫傳統(tǒng)管理的弊端?？蒲薪槿肫脚_需要按照客觀、透明、明確的評價標準，建立健全科研監(jiān)管機制，由科研介入平臺的主管部門聘請資深的專家組成監(jiān)理專家組，對科研項目的實施過程、目標、質(zhì)量及經(jīng)費使用狀況進行全程監(jiān)理，避免科研中的腐敗，確保企業(yè)、高校及科研機構(gòu)的權(quán)益，保持經(jīng)濟性、效率性、有效性的統(tǒng)一，實現(xiàn)平臺運行的環(huán)境的規(guī)范化和標準化。
參考文獻
為此，江蘇省興化市人民醫(yī)院作為一家縣級市的二級甲等醫(yī)院，將發(fā)展重點放在了創(chuàng)建有特色的重點?？粕?。早在2007年，醫(yī)院就提出“興化病人興化治，疑難雜癥不出市”的奮斗目標，強化學科建設(shè)，早于其他很多縣級醫(yī)院，率先發(fā)力推動臨床?？苹?，提升醫(yī)院綜合診治能力，履行好縣級龍頭醫(yī)院在本地區(qū)的教學、科研、疑難危重癥患者的綜合診治的職能。其前瞻性的發(fā)展戰(zhàn)略與2009年新醫(yī)改的目標不謀而合。
專科細分與整合
2007年是興化市人民醫(yī)院發(fā)展的重要時間節(jié)點。在新的管理層成立后，通過與職工的交流討論，醫(yī)院設(shè)立了全院一致的發(fā)展目標，在管理流程和制度落實上進行改進，進入了快速發(fā)展期。在此基礎(chǔ)上，醫(yī)院若想更好地滿足患者需求，必然要主抓?？平ㄔO(shè)，將?？凭毣?，以做強做精。2007年，醫(yī)院門診量達433343人次，收治住院患者15673人次，在客觀上已達到進一步細化?？频囊?guī)模。
為此，醫(yī)院將普外科細化為肝膽胰外科、胃腸外科、甲乳外科、肛腸科、小兒外科、燒傷整形科；將內(nèi)科細化為心內(nèi)科、腎內(nèi)科、消化內(nèi)科、神經(jīng)內(nèi)科、血液科、風濕免疫科、內(nèi)分泌科、呼吸內(nèi)科、腫瘤內(nèi)科、感染科以及重癥醫(yī)學科。并引入人才，創(chuàng)建了放射介入科和手外科，從而使醫(yī)院臨床?？七_到31個。
在?？萍毣倪^程中，醫(yī)院也面臨著來自各學科帶頭人的很大阻力。但在嚴格推行的兩年后，無論在患者還是同行眼中，醫(yī)院的專科技術(shù)都樹立起知名度，在醫(yī)療技術(shù)上發(fā)生了質(zhì)變，醫(yī)生在自己的職業(yè)生涯中找到了發(fā)展目標，患者也得到了更好的技術(shù)服務(wù)。
目前醫(yī)院心血管內(nèi)科、神經(jīng)外科、普外科、腫瘤科、骨科、泌尿外科、婦科為泰州市重點?？疲粌嚎?、胸外科、口腔科、腎內(nèi)科、呼吸內(nèi)科為興化市優(yōu)勢?？?；微創(chuàng)外科、介入放射科等具有地域優(yōu)勢的新重點?？埔呀?jīng)基本形成。
未來的一兩年內(nèi)，醫(yī)院還計劃推出建設(shè)一個省級重點?？?，并對重點專科提供更強有力的支持，包括增加科研經(jīng)費、減少會議人數(shù)限制、增加數(shù)量、優(yōu)先購買設(shè)備、提供更多外出進修學習的機會等。
另一方面，臨床的?？苹粌H指?？频募毣?，還包括專科間的整合。專科細分與整合的依據(jù)，是患者需求和醫(yī)學發(fā)展。
以骨科為例，脊柱病、關(guān)節(jié)病、創(chuàng)傷等都擁有較大的患者群，而人員配備和病區(qū)分配為骨科的細化提供了可能性。因此，骨科還可再細化為脊柱、關(guān)節(jié)、手外科、創(chuàng)傷等4個組。
而在整合方面，普外科與消化科要實現(xiàn)在內(nèi)鏡診療技術(shù)領(lǐng)域的全面優(yōu)化整合，在微創(chuàng)技術(shù)領(lǐng)域?qū)⑼七M普外科、胸心外科、泌尿外科、婦科等全面合作，搭建高水平的微創(chuàng)技術(shù)平臺。由于介入治療的發(fā)展，對心臟病患者進行介入治療的必要性和可能性的判斷，需要心臟內(nèi)科與心胸外科合作。
醫(yī)院的學科戰(zhàn)略貫徹，是一項全面立體的工程。醫(yī)院在建設(shè)新大樓時，將原來分散設(shè)立的心內(nèi)科與心胸外科、兒外科與兒內(nèi)科、神經(jīng)內(nèi)科與神經(jīng)外科、消化內(nèi)科與胃腸外科等相關(guān)?？票揉彾O(shè)。這種病區(qū)分配也是專科整合的體現(xiàn)，合理利用了空間和人力資源，為下一步各診療中心的建立打好了基礎(chǔ)。
學科建設(shè)與人才建設(shè)并行
臨床專科化，離不開人才建設(shè)?？h級醫(yī)院引進人才仍面臨著一定難度。為此，醫(yī)院采取了“引進來，走出去”的思路。
在引進上，醫(yī)院通過參加高校人才洽談會，利用網(wǎng)絡(luò)招聘信息等各種渠道，積極引進學科帶頭人和成熟技術(shù)。2007年，醫(yī)院只有3名碩士，現(xiàn)已發(fā)展到碩士生導(dǎo)師11人、碩士研究生78人，江蘇省“333”工程培養(yǎng)對象3人，泰州“311”工程培養(yǎng)對象13人，興化市“313工程”培養(yǎng)對象17人，形成了相對合理的人才梯隊，為部分強勢專科進一步細分打下基礎(chǔ)。
在走出去上，醫(yī)院與北京協(xié)和醫(yī)院、北京阜外心血管病醫(yī)院、上海復(fù)旦大學附屬華山醫(yī)院、中山醫(yī)院、紅房子醫(yī)院、瑞金醫(yī)院、長海醫(yī)院、江蘇省人民醫(yī)院等多家醫(yī)院建立了長期協(xié)作關(guān)系，同時邀請各位國內(nèi)頂尖專家到醫(yī)院義診講學、定期坐診。通過講解和長時間的接觸滲透，醫(yī)院醫(yī)護人員得以學到更加規(guī)范的技術(shù)動作，以及學科的各種外延知識，使學科建設(shè)更加規(guī)范。
在人才建設(shè)中，更為根本的則是規(guī)劃好、培養(yǎng)好、使用好現(xiàn)有的人才隊伍，嚴格規(guī)范化培訓(xùn)、鼓勵在職繼續(xù)教育、加強“三基三嚴”培訓(xùn)、定期組織管理培訓(xùn)。醫(yī)院打破了過去只能在省內(nèi)或上海進修的規(guī)定，放眼全國，到各個頂級?？七M修學習。
在護理方面，醫(yī)院也下大力度，將大批護士送去進修、參加專科護士培訓(xùn)，不斷提高技術(shù)水平，開闊眼界。
除此之外，醫(yī)院還組織應(yīng)急預(yù)案、急救技能演練，利用開展理論及操作競賽等各種形式，促進全員素質(zhì)的整體提升。
人才建設(shè)不僅體現(xiàn)在技術(shù)上，管理也應(yīng)與之同步。醫(yī)院注重完善科主任和醫(yī)師的考評體系，突出教學與科研得分的權(quán)重，將考核結(jié)果直接與職稱晉升掛鉤，與職務(wù)升遷掛鉤，與年度評先評優(yōu)掛鉤。加強臨床教學管理，形成“科主任-主診醫(yī)師-二級診療醫(yī)師-實習醫(yī)生及護士”一對一互動教學為主的帶教網(wǎng)絡(luò)，并以“師帶徒”的模式促進低年資專業(yè)技術(shù)人員的成長。
[中圖分類號] R197.322 [文獻標識碼] A [文章編號] 1674-4721（2017）02（c）-0132-04
Application of PDCA circulation in the youth science fund project declaration management
LI Qi1 CHEN Jin2 LIU Fu-quan1
1.Department of Science and Technology，Beijing Shijitan Hospital，Capital Medical University，Beijing 100038，China；2.Admin Office，Xiyuan Hospital CACMS，Beijing 100091，China
[Abstract]Objective To investigate the application and feasibility of the PDCA mode in the National Nature Science Youth Science fund project，propose the constructive management advice for the National Natural Science Foundation of young talent cultivation project，promote the development of hospital technology.Methods Filter young people，who meet the requirement，the declaration rate and winning bid rate from January 2012 to December 2014 were compared.The PDCA mode was applied to reason analysis，making management plan，establishing hospital young talent foundation，hospital research performance appraisal，supervision incentive mechanism，long-term mechanism and the National Natural annual youth counseling measures.After fund winning feedback，departments implement and collaborative supervision were summarized at final.Results After the application of PDCA，the declaration rate and winning bid rate of young people have reached the expected target.Conclusion The application of PDCA obviously improves the rate of declaration and winning bid.It can be widely used in hospital scientific management.
[Key words]PDCA cycle；Youth science fund project；Declaration management；Application青年科研人才是支我桓鲆皆嚎沙中發(fā)展的中堅力量，青年科研人才培育成長過程對醫(yī)院的人才隊伍建設(shè)及提升醫(yī)院的科研實力有著至關(guān)重要的作用[1]。國家自然科學基金青年科學基金項目是國家自然科學基金委為支持青年科學技術(shù)人員開展基礎(chǔ)研究工作，培養(yǎng)青年科學技術(shù)人員獨立主持科研項目，進行創(chuàng)新研究的能力而單獨設(shè)立的基金項目類別。該項目為我國青年人才搭建了良好的科研平臺，鼓勵醫(yī)院青年人才在智力和技能高度發(fā)達的基礎(chǔ)上，培養(yǎng)和激勵青年科技人才追求真知的品質(zhì)、統(tǒng)籌分析、整合實踐的能力和選取判斷的敏銳力[2]。在國家自然科學基金青年科學基金申報中，讓青年人才獲得最大的幫助，并經(jīng)過努力獲得基金資助，是科技管理工作中的一項重點。美國管理學家戴明（W?Edwards Deming）博士根據(jù)客觀規(guī)律總結(jié)出來的PDCA循環(huán)，包括計劃（alan，P）、實施（do，D）、檢查（check，C）、改進（action，A）4個階段，是廣泛應(yīng)用于質(zhì)量管理的標準化、科學化的循環(huán)體系[3]。PDCA循環(huán)原理同樣適用于國家自然科學基金青年科學基金的申報管理。本研究根據(jù)首都醫(yī)科大學附屬北京世紀壇醫(yī)院近3年可申報博士人員數(shù)、實際申報人員數(shù)、實際中標數(shù)等信息進行歸納匯總、數(shù)據(jù)比較，對將PDCA循環(huán)應(yīng)用于國家自然科學基金青年科學基金申報管理的可行性進行了研究。
1資料與方法
1.1一般資料
國家自然科學基金青年科學基金項目申報要求為具有從事基礎(chǔ)研究的經(jīng)歷，具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)（職稱）或者具有博士學位，或者有2名與其研究領(lǐng)域相同、具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)（職稱）的科學技術(shù)人員推薦，申請當年1月1日男性未滿35周歲，女性未滿40周歲的科研人員。根據(jù)條件要求，對首都醫(yī)科大學附屬北京世紀壇醫(yī)院2012年1月～2014年12月符合條件的青年博士進行篩選，進行可申報博士人數(shù)、實際申報人數(shù)及實際中標數(shù)分析（表1）。
從表1中數(shù)據(jù)可發(fā)現(xiàn)醫(yī)院實際申報人數(shù)不及可以申報項目的博士人數(shù)的一半，其中大量有研究基礎(chǔ)及相關(guān)科技能力的青年博士人員沒有進行課題研究，由于各種原因申報不積極。醫(yī)院中標率雖然每年逐步上升，但均沒有超過10%，而國家青年基金的中標率維持在20%左右，實際中標率低，也體現(xiàn)青年科學研究人員雖然有申報熱情，但申報書質(zhì)量存在問題，前期科研水平不足，科研撰寫能力差。
究其原因主要為科研意識不強且科研基礎(chǔ)薄弱，醫(yī)院青年博士醫(yī)師剛到醫(yī)院，臨床工作繁忙，醫(yī)療任務(wù)重，面臨各種考試輪轉(zhuǎn)的壓力。部分科室重臨床、輕科研，近年來，雖然醫(yī)院對學科建設(shè)、學科發(fā)展工作重視度不斷加大，但因長期的文化積累，短時間內(nèi)難以完全扭轉(zhuǎn)局面[4]。加之青年博士人員還普遍面臨結(jié)婚、生子、學歷深造等壓力，也影響了對科研的投入。造成醫(yī)院高學歷青年醫(yī)師雖具有科研潛力，但精力主要投放于臨床工作，獨立自主從事科研工作的能力不足，沒有培養(yǎng)出科研意識，主動性不夠，亦沒有充足的時間和精力開展科研工作[5]。青年博士人才往往剛從學校畢業(yè)，科研內(nèi)容主要是碩士、博士學習階段的科研項目，自主發(fā)現(xiàn)的科研選題沒有較多的科學研究基礎(chǔ)，針對自己研究的方向，前期研究積累相對薄弱，對申請的項目設(shè)計實施考慮不周[5]。申報書撰寫內(nèi)容有限且撰寫經(jīng)驗少，標書質(zhì)量低。部分青年博士人才對申報課題項目缺乏深入了解[6]，對國家自然科學基金青年基金項目的設(shè)計、申報、評審、組織實施、中期評估、結(jié)題驗收等環(huán)節(jié)不熟悉，不知道如何按照指南的要求撰寫符合國家自然科學基金資助方向的標書。
1.2方法
科研管理制度建設(shè)對醫(yī)院科研能力起到極大的促進作用[7]，將PDCA循環(huán)的4個階段應(yīng)用于國家自然科學基金青年科學基金申報管理中，是本次研究的主要方法。
1.2.1 計劃（P）
醫(yī)院計劃對青年科技人員從科研經(jīng)費、科研時間、科研質(zhì)量、科研平臺等方面進行政策扶持。具體通過頒布相關(guān)青年基金政策、獎勵政策，搭建青年科技平臺，使青年科研課題、青年科研成果有針對性的政策支持。
1.2.2 實施（D）
實施過程我院具體采取了5個政策支持。
1.2.2.1設(shè)立中青年學科骨干專項 國家自然科學基金評審重點之一就是申報人前期研究基礎(chǔ)及資質(zhì)，即以往應(yīng)用與申請項目有關(guān)技術(shù)方法的經(jīng)歷、申請人及主要參加者所做的與項目有關(guān)的研究工作積累和已取得的研究工作成績等[8]。具體表現(xiàn)在申報人有無前期項目研究基礎(chǔ)，是否獲得過相關(guān)課題資助，相關(guān)研究論文特別是SCI文章或其他高水平文章的發(fā)表情況等。
針對科研前期基礎(chǔ)建設(shè)方面，醫(yī)院設(shè)立中青年學科骨干專項，以加強對青年醫(yī)生的關(guān)注和培養(yǎng)力度，加快后備人才培養(yǎng)和團隊結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高廣大青年醫(yī)護人員的成才意識，建立有效的培養(yǎng)激勵機制。專項設(shè)立四類基金分別為：針對有潛力國家自然科學基金青年基金項目的院國青基金；針對有科研基礎(chǔ)博士人才的院青博基金；針對所有優(yōu)秀青年醫(yī)師的院青年基金；針對具有留學歸國經(jīng)歷青年科研人才的院留學基金。從不同角度、對不同類型青年人才給予合適的基金資助，以期做好申報的前期基A研究工作。
1.2.2.2醫(yī)院科研績效考核 為加強醫(yī)院科研的全過程管理，使醫(yī)院的科研工作能良性可持續(xù)性發(fā)展[9]，同時從科室平臺加大科學研究氛圍，提高科學研究意識。醫(yī)院根據(jù)學科發(fā)展需要設(shè)立重點學科、重點發(fā)展學科及特色學科，以學科發(fā)展為基礎(chǔ)對不同科室進行年度科研指標要求，把科研績效與職務(wù)晉升、職稱評定和年底獎金收入直接聯(lián)系[10]。針對科室青年人員，要求具有碩士以上學位的人員每年完成一定數(shù)量的課題申報、文章撰寫及參加科研培訓(xùn)，適當施加科研壓力，督促青年人員提高科研意識，培養(yǎng)科研素養(yǎng)。
1.2.2.3監(jiān)督獎懲機制 科技獎勵政策在促進科技事業(yè)的發(fā)展、激勵科技工作者方面可以發(fā)揮巨大的促進作用[11]。醫(yī)院出臺院科研獎勵辦法，鼓勵科研成果產(chǎn)出，激勵科研成果轉(zhuǎn)化，培養(yǎng)高素質(zhì)人才。獎勵辦法中對青年科研人才具有政策上的傾斜，如科室獲得國家自然科學基金青年基金項目對科主任及項目負責人加大獎勵金額；國家自然科學基金青年科學基金項目在研期間，青年基金項目負責人可獲得15 d左右的帶薪科研休假；青年人才發(fā)表高質(zhì)量SCI文章進行高額現(xiàn)金獎勵等等。在進行獎勵的同時，也頒布懲罰措施，如硬性要求滿足國家自然科學基金青年科學基金申報條件的博士人員撰寫國家自然科學基金標書并參加輔導(dǎo)。以現(xiàn)金懲罰措施，鞭策有能力、有科研潛力的青年博士人才，關(guān)注科學研究，了解國家自然科學基金，重視自身科研方向。
1.2.2.4長效機制 醫(yī)院青年科研的培養(yǎng)需要長效發(fā)展機制，在醫(yī)院每年績效考核及獎懲機制的基礎(chǔ)上，考慮青年人才長遠的發(fā)展需要，院內(nèi)每年給予博士研究時間，不影響收入，要求青年晉升職稱前要有在研課題、SCI論文及相應(yīng)出國經(jīng)歷，同時醫(yī)院也大力支持，每年選派一定數(shù)量的青年博士到國外知名院校、醫(yī)院、研究機構(gòu)進行基礎(chǔ)研究。人事招聘也以科研能力作為重要招聘條件，篩選儲備優(yōu)秀青年科研人才。
1.2.2.5國家自然科學基金年度青年規(guī)范化管理 每年下半年開始進行下一年度國家自然科學基金科學基金申報工作，同時啟動青年科學基金項目規(guī)范化輔導(dǎo)管理，針對全院有申報條件的青年博士及碩士人員，內(nèi)容包括國家自然科學基金啟動講座，向青年人員講解國家自然科學基金指南內(nèi)容、申報類型及申報政策，鼓勵大家積極申報；申報標書撰寫專題講座，邀請具有評審經(jīng)驗的專家做專題講座，以標書為模板逐條講解撰寫技巧及注意問題，并通過經(jīng)驗分享，從多角度對青年博士人才進行指導(dǎo)；國家自然科學基金申報專家遴選輔導(dǎo)會，硬性要求博士青年人員撰寫申報書并請評審專家進行項目的個性化遴選輔導(dǎo)，遴選出有國家自然科學基金申報意義及基礎(chǔ)的項目；國家自然科學基金強化一對一輔導(dǎo)，對有中標希望的優(yōu)秀項目進行進一步深入指點；醫(yī)院三級審查，在最后申報階段進行自查、院審、校審，即通過項目負責人、醫(yī)院科技處管理人員、學?？萍继幑芾砣藛T三級，對申報文書中的選題、研究類型、預(yù)算情況等進行檢查，避免不必要的形式錯誤。
1.2.3 檢查（C）
醫(yī)院臨床科室是科研管理工作的第一平臺，臨床科室的科研工作落實情況，直接影響了措施執(zhí)行的有效性。經(jīng)過與各科主任的聯(lián)系溝通，大部分都能認可科研監(jiān)督機制的獎懲措施，部分醫(yī)技輔助科室也提出了本科室所存在的實際問題與困難，經(jīng)過溝通與修訂，科技處不斷完善科研績效考核內(nèi)容，避免科研任務(wù)過重，科室消極應(yīng)對。
一些政策的落實需要醫(yī)務(wù)處、人事處等多部門的協(xié)同落實，比如對有在研項目的青年人員給予科研休假，讓青年人才有足夠精力全力以赴地進行科研活動。該工作不僅需要科室主任的支持，同時需要人事部門的協(xié)同，具體落實情況要在院領(lǐng)導(dǎo)的幫助下，由項目負責人提出具體休假時間，進行落實。在多部門的協(xié)同溝通下，管理處室共同監(jiān)督把管理政策執(zhí)行落實下去。
在整個管理過程中，也遇到了行政管理層及臨床科室由上而下的一些執(zhí)行困難，科技處總結(jié)相關(guān)科室醫(yī)務(wù)人員的問題進行分析，與行政管理層進行上報溝通，采取相應(yīng)個性化的政策調(diào)整，同時將存在的問題轉(zhuǎn)入下一個PDCA循環(huán)解決。將政策執(zhí)行情況納入科室目標考核，并按照綜合目標考核相關(guān)規(guī)定給予獎勵和處罰，包括績效、培訓(xùn)等方面的獎懲[12]。
1.2.4 行動（A）
根據(jù)檢查內(nèi)容的反饋，我院修訂了新的科研管理辦法包括《中青年學科骨干培養(yǎng)專項管理辦法》、《關(guān)于科研獎勵辦法的規(guī)定》，制作了《科研年度質(zhì)控條例》，將各種政策落實在文件上，繼續(xù)進入下一階段的PDCA循環(huán)。
2結(jié)果
院內(nèi)經(jīng)過以上措施頒布與實施，2015年對可申報博士人員數(shù)、實際申報人員數(shù)及實際中標數(shù)進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，得出以下數(shù)據(jù)：可申報博士人數(shù)為91人，實際申報21人，申報率為23.10%，實際中標2人，中標率為9.50%，國家青年中標率為20.00%。
3討論
國家自然科學基金項目的申報與中標是一項遠期持續(xù)性工作，在頒布以上措施后青年基金項目與前3年作對比?？梢园l(fā)現(xiàn)申報率有所下降，經(jīng)后期與參加輔導(dǎo)青年人員溝通了解，其原因在于大部分青年人員在培訓(xùn)和基金資助情況下，認識到項目基礎(chǔ)不足，需進一步完善，通過基金項目補充前期基礎(chǔ)，待申報條件成熟后再申報國家自然科學基金，這變相提高了中標率，并為以后項目打下良好的基礎(chǔ)。中標數(shù)量雖然只有2項，但縱向從醫(yī)院自身科研基礎(chǔ)比較，中標率有了明顯提高，雖然離國家青年中標率有一定差距，但總體中標率已接近10.00%，實際落實情況達到了預(yù)期目標。
面對競爭日益激烈的科研工作，不僅科研人員需要不斷創(chuàng)新、深入的研究，管理者也必須不斷優(yōu)化、變革、創(chuàng)新管理思路和方法，兩者共同發(fā)展相互促進醫(yī)院科研管理水平的提升，促進科學基金的發(fā)展[13]。運用PDCA循環(huán)這一科學的管理理論和方法，在領(lǐng)導(dǎo)重視、完善制度、措施得力的前提下，多環(huán)節(jié)、多部門協(xié)同管理[14]，能夠有效提高國家自然科學基金青年科學基金申報中青年申報人員的科研態(tài)度及申報質(zhì)量，增強青年科研人員的研究基礎(chǔ)和研究背景，幫助青年科研人員獲得青年科學基金的資助[15]，從而提高申報率及中標率?？萍脊芾碇星嗄昊痦椖康墓芾硎且粋€持續(xù)而動態(tài)的過程，應(yīng)不斷總結(jié)問題，實施政策，檢查效果，總結(jié)討論，將PDCA循環(huán)下去，才能適應(yīng)科技發(fā)展工作的需要，更好的服務(wù)于醫(yī)院科技發(fā)展工作。
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按照這4個時間段，在中國學術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫、中國學術(shù)期刊全文數(shù)據(jù)庫及中國博士和優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫中的經(jīng)濟與管理學科子庫，以科技金融為關(guān)鍵詞進行檢索。其中，第一階段有0條記錄，第二階段有198條記錄，年均約10條。第三階段有69篇，年均約18條，這些文獻主要集中兩個方面，一是政府對科技成果轉(zhuǎn)化的財政金融等支持性政策文件，二是研究科技成果產(chǎn)業(yè)化過程中資金短缺所帶來的融資問題，說明發(fā)展金融對科技創(chuàng)新的重要性和必要性。這階段的研究基本上處于科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相分離的局面。第四階段有340篇文獻，年均逾百篇，研究成果增速很快，表明這一問題已成為理論界熱點。這一階段的研究成果雖然是上一階段內(nèi)容的延伸，但依然存在著大量孤立研究科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新的文獻，唯一不同的是，科技金融作為一個獨立研究領(lǐng)域的趨勢已逐步凸顯。
本文集中研讀近20年來關(guān)于科技金融研究的文獻，從以下幾方面梳理其研究內(nèi)容與脈絡(luò)，以期為科技金融理論及實踐的深入拓展提供參考。
1科技金融研究領(lǐng)域
1.1科技金融界定
20世紀80年代，我國以科技貸款形式進行科技金融的實踐活動已出現(xiàn)，但科技金融作為一個完整詞匯則出現(xiàn)在1992年，盡管當時其本意依然是科技與金融的縮寫。同年，在廣州成立了中國科技金融促進會，標志著科技金融正式登上舞臺。不過，科技金融真正意義上的概念使用是在1994年廣西南寧中國科技金融促進會的首屆理事會上，此后學術(shù)界在此領(lǐng)域的研究逐步展開。
從檢索文獻可知，研究成果以會議通訊報導(dǎo)、政策闡釋等形式為主，學術(shù)論文并不多，且基本屬于發(fā)散研究，缺乏系統(tǒng)性。對科技金融的界定基本上從4個方面出發(fā)：①科技與金融的互動。于維棟指出，科技需要現(xiàn)代金融發(fā)展支撐，科技成果轉(zhuǎn)化也需要金融支持，金融發(fā)展——資金的運用和增值也需要智力即科技的支持；②科技對金融的需求。尚福林強調(diào)科技開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化與產(chǎn)業(yè)化過程中對金融工具、金融政策和金融服務(wù)的單向需求；③科技金融概念。沈陽市科技與金融結(jié)合體制及對策研究課題組認為，科技金融就是支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融；④科技金融包含的內(nèi)容。王濤提出，科技金融應(yīng)該是一個全新的概念，是研究科技與金融之間相互調(diào)適的中間學科，其外延涉及科技與金融。
直到2009年底，趙昌文等提出了一個比較確切且被一些學者認可的定義：科技金融是促進科技開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一系列金融工具、金融制度、金融政策與金融服務(wù)的系統(tǒng)性、創(chuàng)新性安排，是由為科技創(chuàng)新活動提供金融資源的政府、企業(yè)、市場、社會中介機構(gòu)等各種主體共同組成的體系。
此后，對科技金融內(nèi)涵及本質(zhì)的探究逐步深入。洪銀興認為，發(fā)展科技金融就是要求現(xiàn)有的銀行性和非銀行性金融機構(gòu)及金融資本都能進入科技創(chuàng)新領(lǐng)域。房漢廷認為科技金融本質(zhì)有4個方面：科技金融是成果轉(zhuǎn)化為商業(yè)活動中融資行為的一種創(chuàng)新活動；是一種技術(shù)一經(jīng)濟范式；是一種科技被金融資本孵化為財富創(chuàng)造工具的過程；是同質(zhì)化金融資本通過科學技術(shù)異質(zhì)化配置而獲取高附加回報的過程。胡蘇迪等9引入企業(yè)發(fā)展周期，認為科技金融是基于科技創(chuàng)新發(fā)展需要，在科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各個生命周期，為其提供各項投融資服務(wù)的金融機構(gòu)及創(chuàng)業(yè)投資、金融產(chǎn)品與服務(wù)模式以及金融政策的組合。
這些概念都是在緊扣我國經(jīng)濟和科技發(fā)展趨向上所作的提煉與概括。但是，科技金融概念的準確界定，還需在今后的實踐活動與理論推演中逐步完成，它將隨政策與模式的變化而不斷進行動態(tài)調(diào)整。
1.2科技金融研究重點
盡管理論界對科技金融定義與本質(zhì)的認同度已趨于一致，但在科技金融研究側(cè)重點上仍存在較大分歧，主要有3種觀點。
(1)科技創(chuàng)新重點論。房漢廷提出，科技金融是科技工作的深化，科技創(chuàng)新以科技金融創(chuàng)新為主旨，應(yīng)充分發(fā)揮科技部門在科技政策制定和科技金融工作實施方面的主導(dǎo)作用，建立科技金融準入、運行和評價管理體系，形成政策、工具的相互銜接和補充。
(2)金融創(chuàng)新重點論。葉翔鳳等認為，金融資源配置效率決定著技術(shù)創(chuàng)新的路徑、質(zhì)量和效果。金融創(chuàng)新應(yīng)以創(chuàng)新融資渠道為主，以緩解高新技術(shù)企業(yè)的資金缺口；方文麗認為，對于面臨巨大融資缺口的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)而言，金融創(chuàng)新可以拓展高新技術(shù)企業(yè)融資渠道，進一步優(yōu)化資源配置與資本流動，以推動自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
(3)科技與金融創(chuàng)新結(jié)合論。多數(shù)學者認為，應(yīng)把科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新相結(jié)合作為重點。王歌紅等認為，科技金融本質(zhì)上是實現(xiàn)科技資源與金融資源的有效結(jié)合和同步增值，二者相互依存；周昌發(fā)認為，科技金融是科技資源與金融資源的有機結(jié)合，兩者相輔相成。
2科技金融體系
2.1科技金融創(chuàng)新體系構(gòu)成要素
近年來，理論界主要從科技金融參與主體和科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)等視角開展研究，其成果較多，也逐步形成了較為完善的科技金融體系結(jié)構(gòu)。
楊剛較早地從科技金融參與主體角度進行研究，認為資本市場和各種中介組織（包括評估機構(gòu)、投資銀行、投融資管理顧問公司）是科技金融發(fā)展的客觀需要。從科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)角度進行研究的文獻及觀點有：唐緒兵等認為金融制度環(huán)境、金融市場和高效的金融組織是科技金融創(chuàng)新體系的重要組成；廖添土從科技投入角度，通過與發(fā)達國家比較，提出我國需加快構(gòu)建多層次科技金融支持體系，拓寬科技發(fā)展融資渠道，多層次主要包括完善銀行信貸、構(gòu)建金融服務(wù)體系和風險監(jiān)測與調(diào)控體系；鄧天佐認為科技金融內(nèi)涵滲透于“以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、政產(chǎn)學研用相結(jié)合”，科技金融系統(tǒng)具有多要素、多層面、多維度構(gòu)成特征，包括3個層面：金融創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，科技金融產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)代科技服務(wù)產(chǎn)業(yè)，改造升級傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和孕育催生先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)。以上3個不同維度的坐標中，分別顯示不同功能與作用，既表現(xiàn)正激勵，亦體現(xiàn)負反饋。
但多數(shù)學者結(jié)合科技金融參與主體及內(nèi)容結(jié)構(gòu)綜合研究科技金融體系。趙昌文等不僅研究科技金融參與主體（科技金融需求方、供給方、中介機構(gòu)、政府等），同時認為科技金融體系由科技財力資源、創(chuàng)業(yè)風險投資、科技貸款、科技保險、科技金融環(huán)境等要素構(gòu)成；肖澤磊等從構(gòu)成主體、生命周期、運作機制和風險防范機制等層面構(gòu)建科技金融創(chuàng)新體系；陸峨峰等則認為，需要構(gòu)建以科技銀行為核心的科技金融體系；洪銀興提出，科技金融在現(xiàn)實經(jīng)濟運行中有兩個截然不能分開的部分，一是直接科技金融，基本上由風險投資家提供，涉及股權(quán)融資及相應(yīng)的股權(quán)交易市場，二是間接科技金融，涉及銀行提供的信用。文竹等提出，需建立一種面向科技型中小企業(yè)的科技金融體系，該體系發(fā)展經(jīng)歷3個階段：政府推動期、銀行介入期、自覺發(fā)展期。
這些研究成果只是側(cè)重點有所不同，對科技金融參與主體在科技金融中的作用程度及方式略有區(qū)分。在檢索文獻中，還有一部分論文對科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)進行了理論分析和實證研究，在不同程度上豐富和發(fā)展了科技金融理論。
2.2科技金融運行機制
關(guān)于科技金融運行機制的分析，存在兩種觀點：一種不承認科技金融機制的創(chuàng)新。如樊星認為，科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新本身即是兩個泛化的概念，在其自身概念范疇尚未得到明確界定時，二者的交叉領(lǐng)域也紛繁復(fù)雜，不僅僅只是產(chǎn)生科技金融機制創(chuàng)新問題；另一種觀點同意科技金融運行機制具有特定內(nèi)涵，而且這種觀點也得到了大部分學者認可。
常永勝從高科技企業(yè)的階段性融資需求入手，分析了我國風險資本對科技成果轉(zhuǎn)化的支持機制；張育明把科技金融運行機制歸納為利益機制和競爭機制。此后，很多學者對此問題進行了進一步研究，如楊剛[24]論述了科技研發(fā)投入與激勵機制、科技成果轉(zhuǎn)化階段的融資機制、科技與資本市場對接的實現(xiàn)機制、科技與金融相結(jié)合的支撐服務(wù)體系等4個方面。
趙昌文等比較全面地描述了科技金融功能及其作用機制，他們認為，科技金融機制主要有3類：①科技金融市場機制，包括價格機制、供求機制、競爭機制；②科技金融政府機制，其作用包括政策的引導(dǎo)和行為示范、對市場失靈的補充、優(yōu)化科技金融法律政策環(huán)境、對貸款和資本市場的監(jiān)管等；③金融社會機制，即特定社會制度和文化背景下形成的社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)對高新技術(shù)企業(yè)融資的作用機制，如民間金融科技貸款不是以企業(yè)資產(chǎn)和盈利能力為依據(jù)，而是以雙方之間的信任和關(guān)系為依據(jù)。其中，科技金融市場機制是配置科技金融資源、決定科技金融體系構(gòu)成及運行效率的主導(dǎo)機制；科技金融政府機制對科技金融體系起著引導(dǎo)和調(diào)控作用；科技金融社會機制是對科技金融市場機制的補充，具有不可替代的作用。
其它學者也對科技金融機制進行了多角度研究。肖澤磊等在系統(tǒng)分析科技金融創(chuàng)新體系構(gòu)成要素的基礎(chǔ)上，分析了科技金融創(chuàng)新體系的服務(wù)運作機制和風險防范機制。其中，服務(wù)運作機制的有效運行需引導(dǎo)、協(xié)作、激勵以及責任機制等配套機制的支持；朱麗麗等提出資本形成機制、分散風險機制、揭示信息機制；陳國進等認為，科技金融運行有直接作用機制和間接作用機制。其中，直接作用機制包括資本形成機制、信息揭示機制。風險分散機制、項目監(jiān)管機制；間接作用機制體現(xiàn)為金融體系通過資源配置影響技術(shù)創(chuàng)新和科技進步的路徑、質(zhì)量、效果。此外，金融體系對FDI技術(shù)的溢出效應(yīng)和人力資本積累影響科技發(fā)展。
以上研究成果從不同視角分析了科技金融運行機制，而且，隨著科技金融實踐不斷發(fā)展，其獨特的運行機理會更多地顯現(xiàn)，屆時也需理論界對此作深入研究。
3我國各地科技金融政策及模式
3.1科技政策研究
在大量科技金融文獻中，科技金融政策及其實施的研究成果最為豐富，本文從中選取一些可能對政策演變產(chǎn)生積極作用的觀點進行歸納。
李興偉[27]研究了中關(guān)村“一個基礎(chǔ)、六項機制、十條渠道”的科技金融體系，該體系以企業(yè)信用體系建設(shè)為基礎(chǔ)，有信用激勵、風險補償、以股權(quán)投資為核心的投保貸聯(lián)動、分階段連續(xù)支持、銀政企多方合作、市場選擇聚焦重點等六項機制，包括天使投資、創(chuàng)業(yè)投資、代辦股份轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)外上市、并購重組、集合發(fā)債、擔保貸款、信用貸款、小額貸款、信用保險和貿(mào)易融資十條渠道。潘昕昕等。分析了湖北科技金融支持科技成果轉(zhuǎn)化的創(chuàng)新實踐，即引入創(chuàng)投保薦制度，設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，建立助貸轉(zhuǎn)貸平臺，構(gòu)建風險分擔機制，建立由企業(yè)、擔?；稹９?、銀行和政府共同承擔的風險分擔機制，組建創(chuàng)投行業(yè)協(xié)會。肖龍滄從構(gòu)建細化信貸管理模式、建立專營式金融服務(wù)模式、創(chuàng)新科技金融產(chǎn)品和服務(wù)方式等8個方面研究分析山東省科技金融創(chuàng)新，并提出了以下具體政策：搭建溝通協(xié)作臺，逐步實現(xiàn)由現(xiàn)場集中推介向現(xiàn)場推介與網(wǎng)上推介并行的轉(zhuǎn)變；將金融支持科技創(chuàng)新的情況作為信貸政策導(dǎo)向效果評估工作的重要內(nèi)容；依托信用體系建設(shè)，推進金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)；引導(dǎo)各金融機構(gòu)強化支持措施，構(gòu)建多層次、全方位的金融服務(wù)。耿中元等分析了黑龍江科技金融創(chuàng)新方式，具體如下：設(shè)立并啟動科技型中小企業(yè)融資激勵專項資金；成立省科技金融促進會、科技金融專營銀行和科技小額貸款公司；建立健全全省科技擔保服務(wù)體系，放大融資倍數(shù)；引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展、進行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款試點，推出“黑龍江省中小型科技企業(yè)集合資金信托計劃”。但從實踐進程看，黑龍江省科技金融服務(wù)體系最突出的問題是科技和金融結(jié)合不深。
以上文獻對政策的研究多以一般議論和簡要論述為主，較少進行深入研究。事實上，在科技金融體系中，盡管應(yīng)該充分發(fā)揮市場機制的重要作用，使得微觀主體在市場上逐漸主動自主運作，但鑒于政策體現(xiàn)政府對科技金融資源配置的調(diào)節(jié)，因此，如何制定好相應(yīng)政策、推進制度創(chuàng)新，應(yīng)是下一步研究的重點。
3.2科技金融模式
根據(jù)國內(nèi)外科技金融運行機制的不同，科技金融模式一般分為政府主導(dǎo)型、資本市場主導(dǎo)型、銀行主導(dǎo)型和民間主導(dǎo)型4種。楊勇?認為，廣東省科技金融結(jié)合模式正處在以政府主導(dǎo)為主、資本市場和銀行主導(dǎo)為輔的發(fā)展初期，其特色是：政府與金融機構(gòu)合作搭建科技與金融結(jié)合的協(xié)作平臺，設(shè)立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資基金和專項資金支持重點產(chǎn)業(yè)和科技型中小企業(yè)，初步建立起較完善的科技金融合作政策體系。
宗編根據(jù)全國首批科技金融試點城市的實踐，總結(jié)了目前科技金融創(chuàng)新的4種模式：①某些后發(fā)地區(qū)的“提前培育+先行研究”，即先培育一些優(yōu)質(zhì)企業(yè)，同時注意科技金融研究，如廣西桂林；②山西的“引導(dǎo)基金+擔保公司”，主動推薦重點企業(yè)和重點項目，銀行從中選取符合條件的企業(yè)，提供上門服務(wù)；③南京的“金融超市+銀企對接”，讓各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)在不同發(fā)展階段獲得相應(yīng)金融支持；④廣東省的“大膽探索+擔保平臺”，2008年該省成立了科技型中小企業(yè)投融資服務(wù)中心，積極推廣“EMC+供應(yīng)鏈+金融”商業(yè)模式，引入信用保險機制，通過聯(lián)合銀行、保險公司、擔保機構(gòu)等金融機構(gòu)，幫助一些企業(yè)實現(xiàn)信用的數(shù)字化、資產(chǎn)化和貨幣化，從而搭建起知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資平臺，試點知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。
魏娜對北京等地發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)采取的科技金融模式進行了總結(jié)，主要有5種：①北京中關(guān)村采取銀企直聯(lián)模式，提供接力貸、商圈貸和園區(qū)貸的系列科技金融產(chǎn)品；②廣東引進一籃子創(chuàng)投基金，同時推進擔保、信貸、碳金融交易等金融服務(wù)；③湖北建立“投貸結(jié)合機制”，形成了“跟投”、“跟貸”等服務(wù)模式；④浙江采用合同能源貸款、環(huán)保貸、政購?fù)ā⒅R產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、創(chuàng)投貸和集合融通等科技金融產(chǎn)品；⑤遼寧建立小額貸款公司，對科技型企業(yè)的企業(yè)債券融資予以貼息支持，提供租金按揭貸款、商圈貸款、速貸通、展業(yè)通、好融通等系列科技金融服務(wù)。
科技金融模式的形成，不僅與區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展程度有關(guān)，更受制于科技體制與金融體制。因此，科技金融政策的實施在我國不同地區(qū)存在差異很正常，各地在探索科技金融模式的過程中，應(yīng)結(jié)合本地實際、突出本地特色。
4科技金融效率測度
科技金融效率測度指標及方法的研究成果逐漸增多，體現(xiàn)在兩個方面，即從總量和區(qū)域等宏觀角度，從企業(yè)等微觀角度。
4.1宏觀科技金融測度
王海等M根據(jù)科技資金投入產(chǎn)出比，利用層次分析法計算評價指標權(quán)重，對1991一1999年我國科技金融結(jié)合效益進行實證分析后認為，科技金融結(jié)合效益總體處于上升趨勢，但上升幅度不大，科技金融結(jié)合運行機制還有待完善。孫伍琴等[35]根據(jù)Malmuqmst生產(chǎn)效率指數(shù)方法，利用內(nèi)地23個省市自治區(qū)2001—2004年的面板數(shù)據(jù)，采用程序VeapVersion2.1，測定中國各區(qū)域金融體系對技術(shù)創(chuàng)新促進效率及其差異。研究發(fā)現(xiàn)，我國金融發(fā)展促進了技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出效率的全面提高，各省市金融體系存在影響專利產(chǎn)出數(shù)量的結(jié)構(gòu)性差異。趙昌文等[6]構(gòu)建了一組科技金融效率測度指數(shù)，主要由科技金融總指數(shù)、分指數(shù)和專門指數(shù)3個子系統(tǒng)組成，其中，總指數(shù)是對區(qū)域內(nèi)科技金融發(fā)展狀況、發(fā)展?jié)摿桶l(fā)展趨勢的總體指數(shù)性評價。余泳澤[36]將區(qū)域創(chuàng)新主體分為企業(yè)、大學和科研機構(gòu)，利用區(qū)域研發(fā)投入和產(chǎn)出面板數(shù)據(jù)，選取2002—2008年內(nèi)地29個省市自治區(qū)省級面板數(shù)據(jù)為樣本，采用隨機前沿分析方法計算了創(chuàng)新效率，并利用空間計量模型重點考察了創(chuàng)新要素集中、政府支持、制度因素和人力資本對各創(chuàng)新主體創(chuàng)新效率的影響。實證研究結(jié)果表明，我國科技創(chuàng)新效率具有明顯的空間相關(guān)性。曹顥等[37]按照“科技資源一經(jīng)費投入一產(chǎn)出效率”思路，構(gòu)建我國科技金融發(fā)展指數(shù)，包含科技金融資源指數(shù)、科技金融經(jīng)費指數(shù)、科技金融產(chǎn)出指數(shù)和科技金融貸款指數(shù)4個方面，并詳細界定各指數(shù)內(nèi)涵及權(quán)重，采用Spss16.0對我國各地區(qū)歷年（2001—2008)的科技金融發(fā)展指數(shù)進行了樣本聚類分析。研究發(fā)現(xiàn)，科技金融資源投入不斷增加，科技金融經(jīng)費指數(shù)呈逐年上升趨勢，但科技金融產(chǎn)出指數(shù)呈下降趨勢，特別是科技金融貸款方面沒有得到根本性改觀。徐玉蓮[38]采用1994一2008年數(shù)據(jù)，以發(fā)明專利授權(quán)數(shù)量、政府科技活動經(jīng)費投入資金、金融機構(gòu)科技貸款額、科技型上市公司數(shù)量和科技型上市公司總市值、風險投資管理資本總額和風險投資機構(gòu)數(shù)量為指標，對上述數(shù)據(jù)進行對數(shù)處理，利用Bootstrap仿真方法，構(gòu)建統(tǒng)計推斷的臨界值，得出結(jié)論：科技金融體系框架中的財政科技投入、科技資本市場與風險投資均對技術(shù)創(chuàng)新具有促進作用，我國銀行科技信貸對技術(shù)創(chuàng)新促進作用不顯著，我國科技資本市場與風險投資發(fā)展間存在一定相關(guān)性，科技資本市場發(fā)展對風險資本擴張具有促進作用。
4.2微觀科技金融測度
劉降斌等通過收集長江三角洲、珠江三角洲、東北老工業(yè)基地和內(nèi)陸科技圈4個科技區(qū)域的數(shù)據(jù)，用面板數(shù)據(jù)單位根檢驗和面板數(shù)據(jù)協(xié)整檢驗對以上4個科技區(qū)域中科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新與金融支持體系的長期關(guān)系和短期關(guān)系進行實證研究。結(jié)果顯示：個區(qū)域的金融體系均對科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新有長期支持效應(yīng)，而短期支持效應(yīng)的區(qū)域差異較大，其中，長江三角洲和珠江三角洲金融體系的短期支持效應(yīng)顯著，但有一定時滯性，東北老工業(yè)基地和內(nèi)陸科技圈金融體系的短期支持效應(yīng)不顯著。李穎等以企業(yè)和金融微觀數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)建立模型，從理論上解釋了金融發(fā)展對發(fā)展中國家科技創(chuàng)新的影響，并以廣東省為例，對100家企業(yè)及其科技創(chuàng)新融資數(shù)據(jù)進行梳理，對科技創(chuàng)新效率進行面板回歸研究，分析了各金融部門發(fā)展對科技創(chuàng)新效率的不同影響及金融發(fā)展對不同企業(yè)科技創(chuàng)新的影響。陳國進通過對科技進步進行測度，就金融發(fā)展如何通過人力資本積累和FDI技術(shù)外溢來影響技術(shù)進步進行了實證研究。
5結(jié)語
隨著區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型與升級，科技金融理論與實踐都將有很大發(fā)展空間。但從已有理論研究成果來看，理論研究大都滯后于實踐，甚至在一些相關(guān)文獻中，還存在理論研究、實證研究、對策研究相脫節(jié)的現(xiàn)象，提出的對策建議也缺乏依據(jù)，可操作性不強。另外，在以銀行為主導(dǎo)的金融體制下，片面夸大資本市場和風險投資的作用也是不切實際的。因此，本文認為，對科技金融的研究不僅要注意研究方法的創(chuàng)新，而且還應(yīng)注重以下幾個問題：
(1)科技金融研究領(lǐng)域的明確定位。盡管政府及學者們目前已經(jīng)確立了科技金融獨立的研究領(lǐng)域，但這種定位基本上屬于宏觀領(lǐng)域制度創(chuàng)新，如央行對金融工具創(chuàng)新的規(guī)范，而事實上科技金融不僅包含于宏觀金融，也包含于微觀金融，如新的融資方式帶來的宏觀效應(yīng)及企業(yè)治理結(jié)構(gòu)等方面的分析還需進一步研究，否則，這一理論創(chuàng)新只能徘徊在科技創(chuàng)新與金融互動的水平，難以形成自己特有的理論邏輯結(jié)構(gòu)及體系。
