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篇1

中圖分類(lèi)號(hào)：D922.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379-（2020）20-0086-02

作者簡(jiǎn)介：楊菲（1994-），女，碩士，任職于黑龍江海天慶城律師事務(wù)所。

當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)生活中對(duì)于有害信息的討論非常多，網(wǎng)絡(luò)有害信息涉及社會(huì)大眾的隱私安全，在一定程度上威脅了人民生活的權(quán)利以及安全性，在法律的角度進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全的維護(hù)以及治理，在行政法的角度進(jìn)行規(guī)范以及約束，維護(hù)立法體系，進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)有害信息的治理，本文從行政法的角度優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)治理結(jié)構(gòu)，分析如何規(guī)避網(wǎng)絡(luò)有害信息的危害。

一、行政法治理網(wǎng)絡(luò)有害信息的現(xiàn)狀

（一）行政法指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)有害信息治理體系基本形成

隨著《網(wǎng)絡(luò)安全法》的出臺(tái)，互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展得到了進(jìn)一步的規(guī)整以及治理，在《網(wǎng)絡(luò)安全法》的指導(dǎo)下互聯(lián)網(wǎng)對(duì)有害信息的基本治理體系已經(jīng)初步形成。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)中出現(xiàn)的有害信息傳播以及編纂的情況，相關(guān)部分已經(jīng)出臺(tái)了部門(mén)治理?xiàng)l例，對(duì)不同的有害信息亂象進(jìn)行了分權(quán)治理，各個(gè)部門(mén)之間承擔(dān)的責(zé)任和分工較為清晰，正處于逐步完善有害信息行政立法體系的過(guò)程中。

（二）行政法指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)有害信息治理構(gòu)建多頭治理，形內(nèi)分離的管理方式

隨著互聯(lián)網(wǎng)結(jié)構(gòu)以及功能的逐步完善，法律法規(guī)在立法的時(shí)候注重完善不同等級(jí)行政機(jī)關(guān)的權(quán)利，法律法規(guī)授權(quán)行政法體系強(qiáng)化研究互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，尤其對(duì)其中的有害信息傳播進(jìn)行細(xì)致要求，授權(quán)政府以及相關(guān)部門(mén)對(duì)有害信息傳遞亂象進(jìn)行深度分析研究，對(duì)其中的不良行為進(jìn)行警告等處罰，各個(gè)部門(mén)之間在網(wǎng)絡(luò)有害信息治理上協(xié)同合作，明確有害信息的治理主體，例如公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)以及互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)監(jiān)督部門(mén)，對(duì)治理主體明確授權(quán)，頒發(fā)相應(yīng)的資格機(jī)制，明晰不同的治理主體在事件處理中的責(zé)任。行政法規(guī)在立法的過(guò)程中明確了不同的有害信息傳遞事件的法律性質(zhì)，對(duì)于違法法律、行政法規(guī)尚不構(gòu)成犯罪的，行政管理部門(mén)可以依法進(jìn)行行政處罰，對(duì)于事態(tài)嚴(yán)重的，行政機(jī)關(guān)可以依法上報(bào)到上級(jí)機(jī)關(guān)進(jìn)行法律再定性。不同的法律行政機(jī)關(guān)在處理事件的時(shí)候肩負(fù)著不同的職責(zé)，我國(guó)在處理網(wǎng)絡(luò)有害信息的過(guò)程中已經(jīng)初步建立了分散處理以及聯(lián)合處理的協(xié)同機(jī)制，主要的處罰形式有主管部門(mén)單處和兩個(gè)部門(mén)分別處罰的體系。

（三）行政法在處理網(wǎng)絡(luò)有害信息的過(guò)程中存在銜接不暢的問(wèn)題

當(dāng)前對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)亂象事件，我國(guó)的行政法規(guī)部門(mén)雖然出臺(tái)了相應(yīng)的法律法規(guī)，初步構(gòu)建了法律處理體系，但是在執(zhí)行的過(guò)程中仍然存在部分問(wèn)題，各個(gè)部門(mén)在實(shí)際操作和處理有害信息事件的時(shí)候往往存在缺乏配合、溝通不足以及事件處理效率太低的情況。

例如：對(duì)于《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法》中提到的“制作、復(fù)制、、傳播‘九不準(zhǔn)’內(nèi)容”的時(shí)候，公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)可以依照相關(guān)的法律對(duì)主要相關(guān)人員進(jìn)行處罰，但是對(duì)于涉事主體是經(jīng)營(yíng)性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)者還是非經(jīng)營(yíng)性信息服務(wù)者有關(guān)機(jī)關(guān)采取的處理措施以及處罰措施都是不同的，在定性事件的時(shí)候存在發(fā)證機(jī)關(guān)、備案機(jī)關(guān)的責(zé)任落實(shí)，涉及不同的行政部門(mén)，包括公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、電信主管部門(mén)等等，這些部門(mén)在事件處理的過(guò)程中誰(shuí)先誰(shuí)后，如何銜接和交接的問(wèn)題行政法都沒(méi)有做出明確地指示，由此會(huì)間接地導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)有害信息事件的處理效率降低，處理效率低必然會(huì)造成不同的影響和后果，在一定程度上也會(huì)影響社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。

二、優(yōu)化行政法網(wǎng)絡(luò)有害信息治理結(jié)構(gòu)的措施

（一）基于司法判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步完善有害信息治理途徑

網(wǎng)絡(luò)安全法的出臺(tái)在一定程度上規(guī)制了網(wǎng)絡(luò)有害信息的現(xiàn)象，但是有害信息的問(wèn)題仍然不能得到根治，行政法規(guī)在原有的架構(gòu)內(nèi)只是對(duì)有害信息做了原則性的規(guī)定，沒(méi)有引導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)者構(gòu)建自我監(jiān)督以及檢查的機(jī)制，除此之外還可以不斷適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)空間的變化，基于立法主動(dòng)授權(quán)和語(yǔ)言的開(kāi)放結(jié)構(gòu)，從立法、行政以及司法平衡的角度進(jìn)行分析以及定義，以司法判斷為切入口，學(xué)習(xí)先進(jìn)的言論審查標(biāo)準(zhǔn)以及確立過(guò)程，從我國(guó)網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀出發(fā)確立最新標(biāo)準(zhǔn)的司法審查的程序，在行政法的立法上做缺位彌補(bǔ)，優(yōu)化立法途徑，提升行政法規(guī)的建設(shè)效率，也明確網(wǎng)絡(luò)有害信息司法審查的標(biāo)準(zhǔn)，彌補(bǔ)以往處理體系中存在的不足。

（二）成立專(zhuān)門(mén)的行政機(jī)構(gòu)承擔(dān)規(guī)范和監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)有害信息治理的職責(zé)

基于行政法規(guī)和互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的動(dòng)態(tài)變化，行政部門(mén)基于網(wǎng)絡(luò)有害信息的內(nèi)容和傳遞渠道進(jìn)行治理體制的確認(rèn)，部門(mén)之間優(yōu)化權(quán)利結(jié)構(gòu)體系，做到權(quán)利擴(kuò)展性、排他性以及規(guī)范性運(yùn)作，各個(gè)層級(jí)都針對(duì)網(wǎng)絡(luò)有害信息構(gòu)建專(zhuān)門(mén)的有害信息治理工作小組，整理當(dāng)下的行政法規(guī)治理思路，確定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)避以往法律主體以及權(quán)利行使混亂的情況。同時(shí)，各個(gè)部門(mén)之間也建立良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)有害信息事件傳遞書(shū)面的指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)期間出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，形成常態(tài)化的工作機(jī)制，讓行政部門(mén)的網(wǎng)絡(luò)有害信息治理體系變得愈加穩(wěn)定，專(zhuān)門(mén)的處理機(jī)構(gòu)之間做好協(xié)同交流，有效提升專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)有害信息事件的處理效率，讓網(wǎng)絡(luò)治理體系符合我國(guó)網(wǎng)絡(luò)生活的實(shí)際情況，所有的行政部門(mén)在執(zhí)行事務(wù)的時(shí)候也變得更加符合國(guó)情，處理網(wǎng)絡(luò)有害信息事務(wù)更加具有針對(duì)性。

（三）行政保證保障體系內(nèi)部加大信息公開(kāi)信息力度，最大化地保障網(wǎng)絡(luò)信息安全

在網(wǎng)絡(luò)有害信息治理的過(guò)程中，行政部門(mén)要強(qiáng)調(diào)所有治理事務(wù)公開(kāi)、公平，確保所有的民眾對(duì)有害信息法律定義有清晰地認(rèn)知，引導(dǎo)所有的民眾對(duì)相關(guān)的行政法規(guī)知情、參與、表達(dá)和監(jiān)督，這樣可以吸引所有的民眾參與到有害信息的抵制以及科學(xué)防御中，形成良好的社會(huì)治理氛圍。

篇2

當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)生活中對(duì)于有害信息的討論非常多，網(wǎng)絡(luò)有害信息涉及社會(huì)大眾的隱私安全，在一定程度上威脅了人民生活的權(quán)利以及安全性，在法律的角度進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全的維護(hù)以及治理，在行政法的角度進(jìn)行規(guī)范以及約束，維護(hù)立法體系，進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)有害信息的治理，本文從行政法的角度優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)治理結(jié)構(gòu)，分析如何規(guī)避網(wǎng)絡(luò)有害信息的危害。

一、行政法治理網(wǎng)絡(luò)有害信息的現(xiàn)狀

（一）行政法指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)有害信息治理體系基本形成隨著《網(wǎng)絡(luò)安全法》的出臺(tái)，互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展得到了進(jìn)一步的規(guī)整以及治理，在《網(wǎng)絡(luò)安全法》的指導(dǎo)下互聯(lián)網(wǎng)對(duì)有害信息的基本治理體系已經(jīng)初步形成。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)中出現(xiàn)的有害信息傳播以及編纂的情況，相關(guān)部分已經(jīng)出臺(tái)了部門(mén)治理?xiàng)l例，對(duì)不同的有害信息亂象進(jìn)行了分權(quán)治理，各個(gè)部門(mén)之間承擔(dān)的責(zé)任和分工較為清晰，正處于逐步完善有害信息行政立法體系的過(guò)程中。

（二）行政法指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)有害信息治理構(gòu)建多頭治理，形內(nèi)分離的管理方式隨著互聯(lián)網(wǎng)結(jié)構(gòu)以及功能的逐步完善，法律法規(guī)在立法的時(shí)候注重完善不同等級(jí)行政機(jī)關(guān)的權(quán)利，法律法規(guī)授權(quán)行政法體系強(qiáng)化研究互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展，尤其對(duì)其中的有害信息傳播進(jìn)行細(xì)致要求，授權(quán)政府以及相關(guān)部門(mén)對(duì)有害信息傳遞亂象進(jìn)行深度分析研究，對(duì)其中的不良行為進(jìn)行警告等處罰，各個(gè)部門(mén)之間在網(wǎng)絡(luò)有害信息治理上協(xié)同合作，明確有害信息的治理主體，例如公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)以及互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)監(jiān)督部門(mén)，對(duì)治理主體明確授權(quán)，頒發(fā)相應(yīng)的資格機(jī)制，明晰不同的治理主體在事件處理中的責(zé)任。行政法規(guī)在立法的過(guò)程中明確了不同的有害信息傳遞事件的法律性質(zhì)，對(duì)于違法法律、行政法規(guī)尚不構(gòu)成犯罪的，行政管理部門(mén)可以依法進(jìn)行行政處罰，對(duì)于事態(tài)嚴(yán)重的，行政機(jī)關(guān)可以依法上報(bào)到上級(jí)機(jī)關(guān)進(jìn)行法律再定性。不同的法律行政機(jī)關(guān)在處理事件的時(shí)候肩負(fù)著不同的職責(zé)，我國(guó)在處理網(wǎng)絡(luò)有害信息的過(guò)程中已經(jīng)初步建立了分散處理以及聯(lián)合處理的協(xié)同機(jī)制，主要的處罰形式有主管部門(mén)單處和兩個(gè)部門(mén)分別處罰的體系。

（三）行政法在處理網(wǎng)絡(luò)有害信息的過(guò)程中存在銜接不暢的問(wèn)題當(dāng)前對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)亂象事件，我國(guó)的行政法規(guī)部門(mén)雖然出臺(tái)了相應(yīng)的法律法規(guī)，初步構(gòu)建了法律處理體系，但是在執(zhí)行的過(guò)程中仍然存在部分問(wèn)題，各個(gè)部門(mén)在實(shí)際操作和處理有害信息事件的時(shí)候往往存在缺乏配合、溝通不足以及事件處理效率太低的情況。例如：對(duì)于《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法》中提到的“制作、復(fù)制、、傳播‘九不準(zhǔn)’內(nèi)容”的時(shí)候，公安機(jī)關(guān)和國(guó)家安全機(jī)關(guān)可以依照相關(guān)的法律對(duì)主要相關(guān)人員進(jìn)行處罰，但是對(duì)于涉事主體是經(jīng)營(yíng)性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)者還是非經(jīng)營(yíng)性信息服務(wù)者有關(guān)機(jī)關(guān)采取的處理措施以及處罰措施都是不同的，在定性事件的時(shí)候存在發(fā)證機(jī)關(guān)、備案機(jī)關(guān)的責(zé)任落實(shí)，涉及不同的行政部門(mén)，包括公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、電信主管部門(mén)等等，這些部門(mén)在事件處理的過(guò)程中誰(shuí)先誰(shuí)后，如何銜接和交接的問(wèn)題行政法都沒(méi)有做出明確地指示，由此會(huì)間接地導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)有害信息事件的處理效率降低，處理效率低必然會(huì)造成不同的影響和后果，在一定程度上也會(huì)影響社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展。

二、優(yōu)化行政法網(wǎng)絡(luò)有害信息治理結(jié)構(gòu)的措施

（一）基于司法判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步完善有害信息治理途徑網(wǎng)絡(luò)安全法的出臺(tái)在一定程度上規(guī)制了網(wǎng)絡(luò)有害信息的現(xiàn)象，但是有害信息的問(wèn)題仍然不能得到根治，行政法規(guī)在原有的架構(gòu)內(nèi)只是對(duì)有害信息做了原則性的規(guī)定，沒(méi)有引導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)者構(gòu)建自我監(jiān)督以及檢查的機(jī)制，除此之外還可以不斷適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)空間的變化，基于立法主動(dòng)授權(quán)和語(yǔ)言的開(kāi)放結(jié)構(gòu)，從立法、行政以及司法平衡的角度進(jìn)行分析以及定義，以司法判斷為切入口，學(xué)習(xí)先進(jìn)的言論審查標(biāo)準(zhǔn)以及確立過(guò)程，從我國(guó)網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀出發(fā)確立最新標(biāo)準(zhǔn)的司法審查的程序，在行政法的立法上做缺位彌補(bǔ)，優(yōu)化立法途徑，提升行政法規(guī)的建設(shè)效率，也明確網(wǎng)絡(luò)有害信息司法審查的標(biāo)準(zhǔn)，彌補(bǔ)以往處理體系中存在的不足。

（二）成立專(zhuān)門(mén)的行政機(jī)構(gòu)承擔(dān)規(guī)范和監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)有害信息治理的職責(zé)基于行政法規(guī)和互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的動(dòng)態(tài)變化，行政部門(mén)基于網(wǎng)絡(luò)有害信息的內(nèi)容和傳遞渠道進(jìn)行治理體制的確認(rèn)，部門(mén)之間優(yōu)化權(quán)利結(jié)構(gòu)體系，做到權(quán)利擴(kuò)展性、排他性以及規(guī)范性運(yùn)作，各個(gè)層級(jí)都針對(duì)網(wǎng)絡(luò)有害信息構(gòu)建專(zhuān)門(mén)的有害信息治理工作小組，整理當(dāng)下的行政法規(guī)治理思路，確定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)避以往法律主體以及權(quán)利行使混亂的情況。同時(shí)，各個(gè)部門(mén)之間也建立良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)有害信息事件傳遞書(shū)面的指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)期間出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，形成常態(tài)化的工作機(jī)制，讓行政部門(mén)的網(wǎng)絡(luò)有害信息治理體系變得愈加穩(wěn)定，專(zhuān)門(mén)的處理機(jī)構(gòu)之間做好協(xié)同交流，有效提升專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)有害信息事件的處理效率，讓網(wǎng)絡(luò)治理體系符合我國(guó)網(wǎng)絡(luò)生活的實(shí)際情況，所有的行政部門(mén)在執(zhí)行事務(wù)的時(shí)候也變得更加符合國(guó)情，處理網(wǎng)絡(luò)有害信息事務(wù)更加具有針對(duì)性。

篇3

第二條本辦法所稱(chēng)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是指委托人將其保險(xiǎn)資金委托給受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名義設(shè)立投資計(jì)劃，投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為受益人利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。

第三條委托人投資受托人設(shè)立的投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)托管人托管投資計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)。受益人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的情況。

第四條委托人、受托人、受益人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人以及參與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并按照本辦法規(guī)定，簽訂書(shū)面合同，載明各方的權(quán)利、義務(wù)。

第五條投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。受托人因投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。

第六條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷(xiāo)。不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。

非因執(zhí)行投資計(jì)劃產(chǎn)生債務(wù)，不得對(duì)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

第七條保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、收益性、流動(dòng)性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則。委托人應(yīng)當(dāng)審慎投資，防范風(fēng)險(xiǎn)。受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。

第八條中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的有關(guān)政策。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)與有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的各方當(dāng)事人和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章投資計(jì)劃

第九條本辦法所稱(chēng)投資計(jì)劃，是指各方當(dāng)事人以合同形式約定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定投資份額、金額、幣種、期限、資金用途、收益支付和受益權(quán)轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容的金融工具。

第十條投資計(jì)劃的投資范圍，主要包括交通、通訊、能源、市政、環(huán)境保護(hù)等國(guó)家級(jí)重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。投資計(jì)劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。

第十一條投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)政策；

（二）具有國(guó)家有關(guān)部門(mén)認(rèn)定最高級(jí)別資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具的可行性分析報(bào)告和評(píng)估報(bào)告；

（三）具有或者預(yù)期具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流回報(bào)；

（四）具備按期償付本金和收益的能力，或者能夠提供合法有效的擔(dān)保；

（五）已經(jīng)投保相關(guān)保險(xiǎn)；

（六）項(xiàng)目管理人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目方）控股股東或者主要控制人，為大型企業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)，且無(wú)不良信用記錄；

（七）項(xiàng)目方取得有關(guān)部門(mén)頒發(fā)的業(yè)務(wù)許可證；

（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第十二條投資計(jì)劃以債權(quán)、股權(quán)及其他可行方式投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，除符合第十一條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）自籌資金不得低于項(xiàng)目總預(yù)算的60%，且資金已經(jīng)實(shí)際到位；

（二）項(xiàng)目方資本金不得低于項(xiàng)目總預(yù)算的30%，且資金已經(jīng)實(shí)際到位；

（三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。已經(jīng)建成的項(xiàng)目不受前款規(guī)定的限制。

投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，經(jīng)國(guó)務(wù)院或者有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，各方當(dāng)事人方可組織實(shí)施。

第十三條投資計(jì)劃不得投資有下列情形之一的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：

（一）國(guó)家明令禁止或者限制投資的；

（二）國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)取得但尚未取得合法有效許可的；

（三）主體不確定或者權(quán)屬不明確等存在法律風(fēng)險(xiǎn)的；

（四）項(xiàng)目方不具備法人資格的；

（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第十四條投資計(jì)劃至少應(yīng)當(dāng)包括下列法律文件：

（一）投資計(jì)劃說(shuō)明書(shū)；

（二）委托人與受托人簽訂的受托合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資計(jì)劃項(xiàng)目名稱(chēng)、管理方式、受益人及其權(quán)利義務(wù)、經(jīng)營(yíng)期限和金額、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益分配和支付、管理費(fèi)用和報(bào)酬、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失后的承擔(dān)主體和承擔(dān)方式、違約賠償責(zé)任和糾紛解決方式等內(nèi)容；

（三）委托人與托管人簽訂的托管合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括托管財(cái)產(chǎn)范圍、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的收益劃撥、資金清算、會(huì)計(jì)核算及估值、費(fèi)用計(jì)提、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

（四）受托人與項(xiàng)目方簽訂的投資合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括投資金額及期限、資金用途及劃撥方式、項(xiàng)目管理方式、期限及質(zhì)量保證、運(yùn)營(yíng)管理、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

（五）受益人與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂的監(jiān)督合同，合同至少應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督范圍，超過(guò)限額的資金劃撥確認(rèn)以及資金劃撥方式、項(xiàng)目管理運(yùn)營(yíng)、建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容；

（六）受益人大會(huì)章程；

（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他法律文件。

前款第(二)、（三）、（四）、（五）、（六）項(xiàng)規(guī)定的合同應(yīng)當(dāng)載明其他當(dāng)事人參與的有關(guān)受托、托管、項(xiàng)目投資、監(jiān)督等事項(xiàng)。

第十五條投資計(jì)劃說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）投資和管理風(fēng)險(xiǎn)；

（二）投資計(jì)劃目的和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目資金用途、金額、期限及還款方式、保證條款及違約責(zé)任、信息披露等；

（三）各方當(dāng)事人基本情況，包括名稱(chēng)、住所、聯(lián)系方式及其關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（四）投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的市場(chǎng)分析、成本分析及收益測(cè)算；

（五）投資計(jì)劃業(yè)務(wù)流程，包括登記及托管事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)及控制措施、流動(dòng)性安排、收益分配及賬戶(hù)管理；

（六）投資計(jì)劃的設(shè)立和終止；

（七）投資計(jì)劃的納稅情況，包括各種稅費(fèi)支付來(lái)源、支付環(huán)節(jié)及支付優(yōu)先順序；

（八）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

投資和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的顯著位置加以提示。

第十六條投資計(jì)劃各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃中書(shū)面約定受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、監(jiān)督費(fèi)和其他報(bào)酬的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法、支付方式、保證條款以及違約責(zé)任等內(nèi)容。

有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商同意，可以增減約定報(bào)酬的數(shù)額，修改有關(guān)報(bào)酬的約定。

第十七條投資計(jì)劃的受益權(quán)應(yīng)當(dāng)分為金額相等的份額。

受益人可以轉(zhuǎn)讓全部或者部分受益權(quán)。受益權(quán)的受讓方應(yīng)當(dāng)是機(jī)構(gòu)法人。投資計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓后，各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不因轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。投資計(jì)劃受益權(quán)的份額劃分和轉(zhuǎn)讓規(guī)則，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)商有關(guān)部門(mén)另行制定。

第十八條有下列情形之一的，投資計(jì)劃終止：

（一）發(fā)生投資計(jì)劃約定的終止事由；

（二）投資計(jì)劃的存續(xù)違反投資計(jì)劃目的；

（三）投資計(jì)劃目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；

（四）投資計(jì)劃被撤銷(xiāo)或者解除；

（五）投資計(jì)劃當(dāng)事人協(xié)商同意；

（六）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第十九條投資計(jì)劃終止后，受托人應(yīng)當(dāng)在終止之日起90日內(nèi)，完成投資計(jì)劃清算工作，并向有關(guān)當(dāng)事人和監(jiān)管部門(mén)出具經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。

受益人、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的其他權(quán)利歸屬人以及投資計(jì)劃的相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在收到清算報(bào)告之日起30日內(nèi)提出意見(jiàn)。未提書(shū)面異議的，視為其認(rèn)可清算報(bào)告，受托人就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但受托人有不當(dāng)行為的除外。

第二十條投資計(jì)劃的各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和程序，分配投資計(jì)劃收益和有關(guān)財(cái)產(chǎn)。

第二十一條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反本辦法規(guī)定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法向受益人或者委托人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

第三章委托人

第二十二條本辦法所稱(chēng)委托人，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司。一個(gè)或者多個(gè)委托人可以投資一個(gè)投資計(jì)劃，一個(gè)委托人可以投資多個(gè)投資計(jì)劃。

第二十三條委托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度符合《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》規(guī)定，且執(zhí)行規(guī)范；

（二）建立了項(xiàng)目評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；

（三）引入了投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管機(jī)制；

（四）擁有一定數(shù)量的相關(guān)專(zhuān)業(yè)投資人員；

（五）最近3年無(wú)重大投資違法違規(guī)記錄；

（六）償付能力符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定；

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理符合本辦法第九章的有關(guān)規(guī)定；

（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

委托人可以授權(quán)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，代其履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司作為委托人，應(yīng)當(dāng)符合前款除第（六）項(xiàng)外的規(guī)定。

第二十四條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司申請(qǐng)擔(dān)任委托人，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交下列申請(qǐng)材料：

（一）投資申請(qǐng)書(shū)；

（二）投資于投資計(jì)劃的可行性報(bào)告；

（三）公司董事會(huì)通過(guò)投資于投資計(jì)劃的決議；

（四）受托人、托管人有關(guān)材料及合同文本；

（五）內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；

（六）相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)置及主要業(yè)務(wù)人員情況；

（七）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

（八）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書(shū)；

（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件及材料。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)人，并說(shuō)明理由。

第二十五條除中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，委托人投資于投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合下列有關(guān)投資比例的規(guī)定：

（一）人壽保險(xiǎn)公司投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過(guò)該公司上季度末總資產(chǎn)的5%；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過(guò)該公司上季度末總資產(chǎn)的2%；

（二）人壽保險(xiǎn)公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過(guò)該項(xiàng)目總預(yù)算的20%；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資單一基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過(guò)該項(xiàng)目總預(yù)算的5%；

（三）保險(xiǎn)公司獨(dú)立核算的產(chǎn)品賬戶(hù)投資的余額，按成本價(jià)格計(jì)算不得超過(guò)保險(xiǎn)條款具體約定的比例。

第二十六條委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）研究項(xiàng)目投資可行性，評(píng)估投資計(jì)劃，確認(rèn)投資項(xiàng)目；

（二）測(cè)試投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及承受能力，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和預(yù)案；

（三）選擇受托人和托管人，約定受益人權(quán)利和獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)；

（四）與受托人簽訂受托合同，確定投資計(jì)劃管理方式，約定受托人管理、運(yùn)用及處分權(quán)限，監(jiān)督受托人履行職責(zé)的情況；

（五）與托管人簽訂投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管合同，監(jiān)督托管人履行職責(zé)的情況；

（六）協(xié)助受益人與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同；

（七）約定有關(guān)當(dāng)事人報(bào)酬的計(jì)提方法和支付方式；

（八）定期向有關(guān)當(dāng)事人了解投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、收支和處分情況及項(xiàng)目建設(shè)和管理運(yùn)營(yíng)信息，并要求其作出具體說(shuō)明；

（九）根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及投資計(jì)劃的約定或者因未能預(yù)見(jiàn)的特別事由致使投資計(jì)劃不符合受益人利益的，要求受托人調(diào)整投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理方法；

（十）受托人違反有關(guān)法律規(guī)定和投資計(jì)劃約定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，要求受托人恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀、給予賠償；

（十一）受托人、托管人違反投資計(jì)劃目的處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或者管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，根據(jù)投資計(jì)劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人；

（十二）保存投資計(jì)劃投資會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（十三）接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及材料；

（十四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第二十七條委托人不得有下列行為：

（一）直接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；

（二）投資未經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審核的投資計(jì)劃；

（三）利用投資計(jì)劃違法轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)資金；

（四）妨礙相關(guān)當(dāng)事人履行投資計(jì)劃約定的職責(zé)；

（五）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。

第四章受托人

第二十八條本辦法所稱(chēng)受托人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，按照委托人意愿，為受益人利益，以自己的名義投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司或者其他專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu)。受托人與托管人、獨(dú)立監(jiān)督人不得為同一人，且不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第二十九條受托人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）具有國(guó)家有關(guān)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的最高級(jí)別資質(zhì)；

（二）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，信譽(yù)良好，管理科學(xué)；

（三）具有完善的內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控制度，且執(zhí)行規(guī)范；

（四）具有完善的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估、甄選及管理體系；

（五）具有獨(dú)立的外部審計(jì)制度及定期審計(jì)安排；

（六）具有足夠數(shù)量的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資管理人員，重要崗位人員專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富；

（七）具有投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，建立了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究制度；

（八）董事會(huì)和高級(jí)管理人員具備對(duì)業(yè)務(wù)人員和投資計(jì)劃執(zhí)行的有效監(jiān)控制度；

（九）最近2年連續(xù)盈利；

（十）最近3年無(wú)到期未償還債務(wù)、未發(fā)生到期不履約現(xiàn)象、無(wú)挪用受托財(cái)產(chǎn)等違法違規(guī)行為；

（十一）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第三十條信托投資公司擔(dān)任受托人，除符合本辦法第二十九條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足下列條件：

（一）注冊(cè)資本金不低于12億元人民幣，且任何時(shí)候都維持不少于12億元人民幣的凈資產(chǎn)；

（二）具有從事基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資的豐富經(jīng)驗(yàn)；

（三）原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)已經(jīng)全部清理完畢，未發(fā)生新的存款性負(fù)債或者未辦理以信托等方式變相負(fù)債的業(yè)務(wù)；

（四）自營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求；

（五）完成重新登記3年以上；

（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第三十一條產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司擔(dān)任受托人，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十九條以及第三十條第（一）、（二）、（六）項(xiàng)規(guī)定條件。

第三十二條受托人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出設(shè)立投資計(jì)劃申請(qǐng)，并報(bào)送下列文件及材料：

（一）設(shè)立投資計(jì)劃申請(qǐng)書(shū)；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）或者營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件；

（三）公司治理的說(shuō)明；

（四）內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程及內(nèi)部稽核監(jiān)控、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評(píng)估、甄選及管理制度，包括董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層的有效監(jiān)控手段、獨(dú)立的外部審計(jì)安排等；

（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

（六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書(shū)；

（七）公司全體董事履行受托職責(zé)的承諾書(shū)；

（八）主要業(yè)務(wù)人員的名單和履歷；

（九）投資計(jì)劃包括的所有法律文件及投資計(jì)劃受益權(quán)的劃分方法；

（十）投資計(jì)劃可行性報(bào)告及項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；

（十一）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告及有關(guān)部門(mén)批復(fù)；

（十二）執(zhí)業(yè)5年以上具有專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)律師出具的有關(guān)投資計(jì)劃的法律意見(jiàn)書(shū)；

（十三）盡職調(diào)查報(bào)告；

（十四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件及材料。

信托投資公司擔(dān)任受托人，除提交前款規(guī)定的文件及材料外，還應(yīng)當(dāng)提交其符合第三十條規(guī)定條件的有關(guān)證明材料。

第三十三條中國(guó)保監(jiān)會(huì)從管理資產(chǎn)規(guī)模、公司治理、資信狀況、信用等級(jí)、管理能力、內(nèi)控制度和投資計(jì)劃的項(xiàng)目選擇、風(fēng)險(xiǎn)控制、托管安排、監(jiān)督機(jī)制等方面，對(duì)受托人提交各項(xiàng)申請(qǐng)材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見(jiàn)書(shū)。

第三十四條受托人與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人正式簽訂的有關(guān)合同，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審核同意后方始生效。

第三十五條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）調(diào)查投資項(xiàng)目情況，出具盡職調(diào)查報(bào)告；

（二）選擇基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值及管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）設(shè)立投資計(jì)劃，與委托人簽訂受托合同；

（四）與項(xiàng)目方簽訂基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資合同，約定項(xiàng)目方書(shū)面承諾接受獨(dú)立監(jiān)督人的監(jiān)督并為獨(dú)立監(jiān)督人實(shí)施監(jiān)督提供便利；

（五）為每個(gè)投資計(jì)劃開(kāi)立一個(gè)獨(dú)立的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)銀行賬戶(hù)；

（六）為受益人最大利益，謹(jǐn)慎處理投資計(jì)劃事務(wù)，確保投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)安全；

（七）在投資計(jì)劃授權(quán)額度內(nèi)，及時(shí)向托管人下達(dá)項(xiàng)目資金劃撥指令。超過(guò)投資計(jì)劃授權(quán)額度的指令，必須征得獨(dú)立監(jiān)督人的書(shū)面認(rèn)可；

（八）及時(shí)向受益人分配并支付投資計(jì)劃收益，將到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸還受益人或者委托人；

（九）協(xié)助受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，完成財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并書(shū)面通知有關(guān)當(dāng)事人；

（十）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，接受有關(guān)當(dāng)事人查詢(xún)，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告項(xiàng)目管理運(yùn)營(yíng)情況；

（十一）持續(xù)管理和跟蹤監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)或者運(yùn)營(yíng)情況，要求項(xiàng)目方履行相關(guān)信息披露義務(wù)；

（十二）編制投資計(jì)劃管理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（十三）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)投資計(jì)劃管理和投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；

（十四）保存處理投資計(jì)劃事務(wù)的完整記錄及投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（十五）依法保守投資計(jì)劃的商業(yè)機(jī)密；

（十六）受益人大會(huì)實(shí)質(zhì)性變更投資計(jì)劃的，及時(shí)將有關(guān)投資計(jì)劃變更的文件資料報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)審核；

（十七）遇有突發(fā)緊急事件，及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；

（十八）主動(dòng)接受有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督，報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（十九）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第三十六條受托人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

受托人違反投資計(jì)劃約定處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理投資計(jì)劃不當(dāng)致使投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，在未恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀或者未予賠償前，不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。

第三十七條受托人違反投資計(jì)劃約定，致使對(duì)第三方所負(fù)債務(wù)或者自己受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。受托人違背受托合同約定，管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)取得的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。受托人提供虛假或者模糊信息，誤導(dǎo)獨(dú)立監(jiān)督人，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三十八條有下列情形之一的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定解任受托人：

（一）受托人違反受托合同約定或者未能履行受托合同約定及其承諾的職責(zé)；

（二）受托人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；

（三）受托人因管理不善或者督促項(xiàng)目方不力，不能按期分配并支付投資計(jì)劃應(yīng)付收益和投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（四）受托人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；

（五）受托人依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；

（六）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

受托人有上款所述情形的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)可以建議委托人或者受益人大會(huì)解任受托人。

第三十九條受托人被解任的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。

受托人被解任的，新受托人繼任前，原受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管有關(guān)資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新受托人應(yīng)當(dāng)承繼原受托人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。

受托人出現(xiàn)第三十八條第（五）項(xiàng)情形時(shí)，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)指定臨時(shí)受托人負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的相關(guān)事宜。投資計(jì)劃終止時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。

第四十條受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其受托管理投資計(jì)劃的行為進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果書(shū)面通報(bào)投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。

第四十一條受托人不得有下列行為：

（一）挪用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（二）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)用于信用交易；

（三）以投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)?；蛘呦蝽?xiàng)目方之外的人提供貸款；

（四）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)混合管理；

（五）將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；

（六）將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)再委托其他人管理；

（七）不公平管理不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（八）將受托人固有財(cái)產(chǎn)與投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；

（九）從事導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；

（十）受托人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他從業(yè)人員，在托管人、獨(dú)立監(jiān)督人或者其他受托人的機(jī)構(gòu)中任職；

（十一）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第五章受益人

第四十二條本辦法所稱(chēng)受益人，是指委托人在投資計(jì)劃中指定，享有受益權(quán)的人。投資計(jì)劃受益人可以為委托人。受益人可以兼任獨(dú)立監(jiān)督人。委托人是唯一受益人的，委托人可以要求解除投資計(jì)劃。投資計(jì)劃另有約定的，從其約定。

第四十三條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司或者保險(xiǎn)控股公司受讓投資計(jì)劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十三條規(guī)定的條件，并按照本辦法第二十四條第一款的規(guī)定提交申請(qǐng)材料。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)，做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。不予批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)人，并說(shuō)明理由。

第四十四條受益人為保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司或者保險(xiǎn)控股公司的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法第二十五條有關(guān)保險(xiǎn)公司投資比例的規(guī)定。

第四十五條非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受讓投資計(jì)劃的受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)遵守投資計(jì)劃的約定以及法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定。

第四十六條投資計(jì)劃受益人為兩人以上的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立受益人大會(huì)。受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)按照下列程序召開(kāi)：

（一）受益人大會(huì)由持有投資計(jì)劃1/3以上受益權(quán)份額的受益人提議召開(kāi)。提議的受益人可以擔(dān)任召集人。召集人至少應(yīng)當(dāng)提前30日將受益人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等通知其他受益人；

（二）每一投資計(jì)劃受益權(quán)份額具有一票表決權(quán)。受益人可以授權(quán)人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)；

（三）受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有持有1/2以上表決權(quán)的受益人出席方可舉行。大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的受益人或者其授權(quán)人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。但是，大會(huì)作出轉(zhuǎn)換投資計(jì)劃管理方式、更換受托人、托管人及獨(dú)立監(jiān)督人、提前終止或者延期投資計(jì)劃的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的受益人或者其授權(quán)人所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露，并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案；

（四）發(fā)生嚴(yán)重影響投資計(jì)劃執(zhí)行的重大突發(fā)事件的，任一受益人或者其授權(quán)人都可以提議召開(kāi)并負(fù)責(zé)召集臨時(shí)受益人大會(huì)。

第四十七條投資計(jì)劃生效后，受益人依法享有下列權(quán)利：

（一）享有或者轉(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)；

（二）參加受益人大會(huì)，按其持有投資計(jì)劃受益權(quán)份額或者投資計(jì)劃約定行使表決權(quán)；

（三）查閱受益人大會(huì)決議及相關(guān)情況；

（四）推舉一名受益人代表，披露受益人大會(huì)召開(kāi)、議題審議和表決情況；

（五）要求受托人分配并支付投資計(jì)劃收益和到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（六）受托人、托管人違反投資計(jì)劃目的處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，根據(jù)投資計(jì)劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人；

（七）選擇、更換獨(dú)立監(jiān)督人，與獨(dú)立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同，督促其履行監(jiān)督職責(zé)；

（八）監(jiān)督受托人及項(xiàng)目方，及時(shí)獲取投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、投資收益等有關(guān)信息；

（九）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他權(quán)利。

第四十八條受益人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）保存投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)收益分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（二）按照投資計(jì)劃約定辦理投資計(jì)劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，告知投資計(jì)劃其他受益人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案；

（三）接受其他當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第四十九條投資計(jì)劃終止或者受益人將其投資計(jì)劃受益權(quán)全部轉(zhuǎn)讓后，其受益人權(quán)利義務(wù)自行終止。

第五十條受益人不得有下列行為：

（一）授意受托人違法違規(guī)投資；

（二）損害其他受益人利益；

（三）妨礙其他當(dāng)事人依法履行職責(zé)；

（四）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第六章托管人

第五十一條本辦法所稱(chēng)托管人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由委托人聘請(qǐng)，負(fù)責(zé)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管的商業(yè)銀行或者其他專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)。一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)托管人。托管人不得與受托人、項(xiàng)目方和受益人為同一人，且不得與其具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第五十二條托管人應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的有關(guān)條件，并已取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格。

第五十三條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）與委托人簽訂托管合同，忠實(shí)履行托管職責(zé)；

（二）根據(jù)不同投資計(jì)劃，分別設(shè)置專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，保證投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立和安全完整；

（三）根據(jù)委托人指令，及時(shí)托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，辦理委托人的資金劃撥；

（四）根據(jù)受托人指令，及時(shí)辦理投資計(jì)劃的資金劃撥，將投資收益及到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)劃入受益人指定賬戶(hù)；

（五）及時(shí)將受托人超過(guò)授權(quán)額度的資金劃撥指令，通知相關(guān)當(dāng)事人，取得獨(dú)立監(jiān)督人認(rèn)可后執(zhí)行；

（六）確保項(xiàng)目方支付投資收益和清算財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)入投資計(jì)劃專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)；

（七）負(fù)責(zé)委托人投資的會(huì)計(jì)核算，復(fù)核、審查受托人計(jì)算的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)價(jià)值；

（八）了解并獲取投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的有關(guān)信息，要求受托人、項(xiàng)目方作出說(shuō)明；

（九）監(jiān)督投資計(jì)劃資金使用及回收、項(xiàng)目進(jìn)展、投資計(jì)劃收益計(jì)算及分配情況，發(fā)現(xiàn)受托人違規(guī)操作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向其他當(dāng)事人及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；

（十）定期編制托管報(bào)告；

（十一）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃托管財(cái)產(chǎn)；

（十二）及時(shí)披露投資計(jì)劃信息，如實(shí)提供相關(guān)材料，報(bào)告投資計(jì)劃執(zhí)行情況，接受委托人、受益人及獨(dú)立監(jiān)督人的查詢(xún)；

（十三）保存投資計(jì)劃資金劃撥指令、收益計(jì)算、支付及分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等；

（十四）主動(dòng)接受委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督，向其報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（十五）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第五十四條托管人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

托管人因未履行托管義務(wù)造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五十五條有下列情形之一的，委托人或者受益人大會(huì)按照投資計(jì)劃的約定解任托管人：

（一）托管人違反托管合同約定或者未能履行托管合同規(guī)定及其承諾的職責(zé)；

（二）托管人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；

（三）托管人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；

（四）托管人管理不善或者未履行監(jiān)督受托人職責(zé)；

（五）托管人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；

（六）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

托管人有上款所述情形的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)可以建議委托人或者受益人大會(huì)解任托管人。

第五十六條托管人被解任的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新托管人。

托管人被解任的，新托管人繼任前，原托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管托管管理資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新托管人應(yīng)當(dāng)承繼原托管人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。

投資計(jì)劃終止時(shí)，托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。

第五十七條托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果通報(bào)其他投資計(jì)劃當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。

第五十八條托管人不得有下列行為：

（一）挪用其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

（二）將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；

（三）將其托管的不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理；

（四）將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)交他人托管；

（五）與受托人、項(xiàng)目方、獨(dú)立監(jiān)督人合謀，損害受益人利益；

（六）未經(jīng)獨(dú)立監(jiān)督人認(rèn)可，按照受托人指令劃撥超過(guò)受托合同約定的授權(quán)額度的資金；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第七章獨(dú)立監(jiān)督人

第五十九條本辦法所稱(chēng)獨(dú)立監(jiān)督人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由受益人聘請(qǐng)，為維護(hù)受益人利益，對(duì)受托人管理投資計(jì)劃和項(xiàng)目方具體運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督的專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu)。一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)獨(dú)立監(jiān)督人，項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期可以分別聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人，投資計(jì)劃另有約定的除外。獨(dú)立監(jiān)督人與受托人、項(xiàng)目方不得為同一人，不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。

第六十條獨(dú)立監(jiān)督人可由下列機(jī)構(gòu)擔(dān)任：

（一）投資計(jì)劃受益人；

（二）最近一年國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)；

（三）國(guó)家有關(guān)部門(mén)已經(jīng)頒發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)；

（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。

第六十一條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）具有相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)國(guó)家有關(guān)部門(mén)認(rèn)定的最高級(jí)別資質(zhì)；

（二）具有良好的誠(chéng)信和市場(chǎng)形象；

（三）具有完善的內(nèi)部管理、項(xiàng)目監(jiān)控和操作制度，并且執(zhí)行規(guī)范；

（四）具備承擔(dān)獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及技能；

（五）從事相關(guān)業(yè)務(wù)3年以上并有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)；

（六）近3年未被主管部門(mén)或者監(jiān)管部門(mén)處罰；

（七）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第六十二條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件材料：

（一）相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證和相應(yīng)資質(zhì)證明文件的有效復(fù)印件；

（二）公司基本材料，至少應(yīng)當(dāng)包括公司名稱(chēng)、組織架構(gòu)、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年公司財(cái)務(wù)報(bào)表；

（三）內(nèi)部管理制度，至少應(yīng)當(dāng)包括實(shí)施監(jiān)督的動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度、信息披露制度、監(jiān)控操作流程、監(jiān)督報(bào)告制度等；

（四）基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目監(jiān)督經(jīng)歷及監(jiān)督主要項(xiàng)目說(shuō)明；

（五）監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)人員簡(jiǎn)歷；

（六）監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的基本方法及措施；

（七）依法履行監(jiān)督職責(zé)的承諾書(shū)；

（八）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。

除提交前款規(guī)定材料外，獨(dú)立監(jiān)督人還應(yīng)當(dāng)提交符合本辦法第六十一條規(guī)定條件的證明材料。中國(guó)保監(jiān)會(huì)從監(jiān)督基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)、公司治理、資信狀況、信用等級(jí)、管理能力、內(nèi)控制度、監(jiān)督機(jī)制等方面，對(duì)獨(dú)立監(jiān)督人提交各項(xiàng)申請(qǐng)材料內(nèi)容的完整性進(jìn)行形式審核，并出具審核意見(jiàn)書(shū)。

第六十三條獨(dú)立監(jiān)督人與受益人正式簽訂有關(guān)合同前，應(yīng)當(dāng)提供中國(guó)保監(jiān)會(huì)出具的審核意見(jiàn)書(shū)。

第六十四條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）與受益人簽訂監(jiān)督合同，遵守職業(yè)準(zhǔn)則，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)；

（二）必要時(shí)聘請(qǐng)法人、自然人及其他組織，協(xié)助完成獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)；

（三）監(jiān)督受托人管理投資計(jì)劃以及履行法定、投資計(jì)劃約定職責(zé)的情況；

（四）跟蹤監(jiān)測(cè)項(xiàng)目方管理的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目情況，包括但不限于投資計(jì)劃資金投向，項(xiàng)目期限、質(zhì)量、成本、運(yùn)營(yíng)以及履行合同情況。發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目方財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保等重大情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告；

（五）分析項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出防范和化解建議；

（六）審核受托人超過(guò)受托合同授權(quán)額度的資金劃撥指令，出具書(shū)面意見(jiàn)，并及時(shí)報(bào)告受益人；

（七）了解、獲取投資計(jì)劃管理及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的有關(guān)信息，并要求受托人、項(xiàng)目方作出說(shuō)明；

（八）列席受益人大會(huì)；

（九）向委托人、受益人和中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交監(jiān)督報(bào)告，主動(dòng)接受委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查，報(bào)送相關(guān)文件及資料；

（十）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

第六十五條獨(dú)立監(jiān)督人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。

獨(dú)立監(jiān)督人因監(jiān)督不力造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)向受益人或者委托人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第六十六條有下列情形之一的，受益人大會(huì)按照投資計(jì)劃約定解任獨(dú)立監(jiān)督人：

（一）獨(dú)立監(jiān)督人違反與受益人合同約定或者未能履行合同規(guī)定及其承諾的職責(zé)；

（二）獨(dú)立監(jiān)督人利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)謀取約定報(bào)酬以外利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益；

（三）獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督受托人、項(xiàng)目方不力，不能有效監(jiān)督投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)管理和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；

（四）獨(dú)立監(jiān)督人向投資計(jì)劃有關(guān)當(dāng)事人提供虛假文件資料，或者有其他欺騙行為；

（五）獨(dú)立監(jiān)督人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管；

（六）受益人大會(huì)有證據(jù)認(rèn)為更換獨(dú)立監(jiān)督人符合受益人利益；

（七）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

獨(dú)立監(jiān)督人有上款所述情形的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)可以建議受益人大會(huì)解任獨(dú)立監(jiān)督人。

第六十七條獨(dú)立監(jiān)督人被解任的，受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新獨(dú)立監(jiān)督人。

獨(dú)立監(jiān)督人被解任的，新獨(dú)立監(jiān)督人繼任前，原獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管監(jiān)督資料，及時(shí)辦理監(jiān)督業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)承繼原獨(dú)立監(jiān)督人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。投資計(jì)劃終止時(shí)，獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。

第六十八條獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)通報(bào)其他當(dāng)事人，并報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第六十九條獨(dú)立監(jiān)督人不得有下列行為：

（一）與受托人、托管人和項(xiàng)目方合謀，損害受益人利益；

（二）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。

第八章信息披露

第七十條各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)以及有關(guān)部門(mén)的規(guī)定，完整保存投資計(jì)劃相關(guān)資料，履行信息披露義務(wù)，保證有關(guān)當(dāng)事人可以查閱或者復(fù)制。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和方式，準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范報(bào)送有關(guān)投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督情況的文件資料，并對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

第七十一條受托人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定向委托人和受益人披露下列信息：

（一）公司治理情況；

（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近3年公司財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書(shū)；

（三）投資計(jì)劃設(shè)立情況，包括項(xiàng)目方和項(xiàng)目基本情況、委托人和受益人范圍和數(shù)量、資金總額等；

（四）盡職調(diào)查報(bào)告；

（五）投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)評(píng)估程序和方法；

（六）投資計(jì)劃管理最新情況，包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，收益變化因素，后續(xù)管理情況等；

（七）投資計(jì)劃潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能造成的損失，包括項(xiàng)目方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，項(xiàng)目出現(xiàn)重大事故導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生，擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效擔(dān)保，各方當(dāng)事人對(duì)合同約定的責(zé)任產(chǎn)生重大爭(zhēng)議等，以及擬采取的策略、實(shí)施方案及選擇理由；

（八）管理投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)和其他不同類(lèi)型財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離措施；

（九）投資項(xiàng)目擔(dān)保方財(cái)務(wù)狀況及其提供擔(dān)保的理由；

（十）投資計(jì)劃終止以及財(cái)產(chǎn)的歸屬和分配情況；

（十一）投資計(jì)劃季度、半年、年度管理報(bào)告，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；

（十二）涉及投資計(jì)劃和各方當(dāng)事人的重大訴訟；

（十三）投資計(jì)劃重大事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告；

（十四）各方當(dāng)事人的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（十五）突發(fā)緊急事件情況和擬采取的措施和預(yù)案；

（十六）重大股權(quán)變更情況；

（十七）高級(jí)管理人員和相關(guān)部門(mén)重要變動(dòng)情況；

（十八）投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定披露的信息。

受托人應(yīng)當(dāng)向托管人、獨(dú)立監(jiān)督人披露前款第（三）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)至第（十一）項(xiàng)信息。

受托人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告第一款第（十）項(xiàng)至第（十八）項(xiàng)的有關(guān)情況。

受托人向委托人、受益人披露信息，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交報(bào)告，應(yīng)當(dāng)提供托管人、獨(dú)立監(jiān)督人出具的復(fù)核意見(jiàn)書(shū)。

第七十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告第七十一條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容。受益人召開(kāi)受益人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況。受益人轉(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，及時(shí)將轉(zhuǎn)讓協(xié)議報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向有關(guān)當(dāng)事人披露受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格、份額和交易對(duì)手等信息。

第七十三條托管人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向其他當(dāng)事人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)披露、報(bào)告本辦法第七十一條第（十六）項(xiàng)至第（十八）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)信息，還應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)披露、報(bào)告下列信息和事項(xiàng)：

（一）受托人履行職責(zé)情況；

（二）受托人執(zhí)行受托合同狀況；

（三）投資計(jì)劃收益及財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀；

（四）托管報(bào)告及監(jiān)督報(bào)告；

（五）其他需要披露及報(bào)告的事項(xiàng)。

第七十四條受托人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，促使項(xiàng)目方詳盡充分披露有關(guān)信息。

第七十五條各方當(dāng)事人提供報(bào)告和披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證所提供報(bào)告和信息真實(shí)、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當(dāng)事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾。

第七十六條除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對(duì)委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，各方當(dāng)事人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。

第九章風(fēng)險(xiǎn)管理

第七十七條委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》，建立投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制制度，至少包括下列內(nèi)容：

（一）產(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展研究制度；

（二）項(xiàng)目評(píng)估、甄選和儲(chǔ)備制度；

（三）投資決策制度；

（四）資金劃撥授權(quán)制度；

（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度；

（六）投資計(jì)劃當(dāng)事人信用評(píng)估制度；

（七）管理人才培養(yǎng)制度；

（八）突發(fā)事項(xiàng)緊急處理制度。

第七十八條委托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范投資計(jì)劃投資過(guò)程中的決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

（一）規(guī)范投資決策流程，建立集體決策制度，投資決策過(guò)程每一環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽字，防范投資決策風(fēng)險(xiǎn)；

（二）引入專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，建立信用評(píng)估制度，全面持續(xù)跟蹤有關(guān)當(dāng)事人的信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；

（三）設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，建立崗位分離制度，梳理揭示投資計(jì)劃投資的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制措施，防范投資操作風(fēng)險(xiǎn)；

（四）加強(qiáng)職業(yè)道德教育，建立投資監(jiān)督制度，對(duì)重要崗位、主要人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和制約，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；

（五）審定合同要素條款，建立合規(guī)審查制度。起草、修改或者簽訂有關(guān)合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)執(zhí)業(yè)律師獨(dú)立審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第七十九條委托人的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度做出決策，主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)投資運(yùn)作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。

第八十條委托人、受托人應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專(zhuān)家和專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等角度，論證投資計(jì)劃的可行性?？尚行詧?bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目綜合評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)必要性、經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性、財(cái)務(wù)可行性和市場(chǎng)前瞻性等進(jìn)行評(píng)估；

（二）項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目投資預(yù)算、項(xiàng)目資金來(lái)源與籌措方式的合規(guī)性、可靠性等進(jìn)行評(píng)估；

（三）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期和管理期的政策環(huán)境、管理方式、運(yùn)營(yíng)狀況、配套設(shè)施，以及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；

（四）項(xiàng)目效益評(píng)估，主要對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收入、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債、投資成本、投資收益、項(xiàng)目方償付能力等進(jìn)行評(píng)估；

（五）各方當(dāng)事人評(píng)估，主要對(duì)相關(guān)當(dāng)事人的法人資格、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債能力、資信狀況等進(jìn)行評(píng)估；

（六）投資信用評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃擔(dān)保人資格、擔(dān)保能力、抵（質(zhì)）押物價(jià)值、信用增級(jí)措施等進(jìn)行評(píng)估；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要對(duì)投資計(jì)劃面臨風(fēng)險(xiǎn)及不確定性進(jìn)行評(píng)估。

第八十一條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)及時(shí)與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人通報(bào)相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測(cè)投資計(jì)劃執(zhí)行和具體管理情況。委托人、受益人跟蹤監(jiān)測(cè)，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）各方當(dāng)事人情況；

（二）相關(guān)法律法規(guī)和政策調(diào)整情況；

（三）投資計(jì)劃運(yùn)作和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況；

（四）項(xiàng)目有關(guān)擔(dān)保情況。

第八十二條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)每年對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人進(jìn)行盡職評(píng)估，必要時(shí)按照投資計(jì)劃約定予以更換。

第八十三條各方當(dāng)事人遇到突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取積極措施，盡可能降低投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失。

第八十四條受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃，受益人為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)，并采取必要措施防范投資風(fēng)險(xiǎn)。受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃導(dǎo)致其不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求前款所稱(chēng)受益人轉(zhuǎn)讓所持有的投資計(jì)劃受益權(quán)。

第八十五條各方當(dāng)事人不得違反投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，泄漏與投資計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密。

第八十六條投資計(jì)劃以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保。擔(dān)保方式可以為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等。

（一）提供保證擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)是國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近一年評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)，也可是上年末凈資產(chǎn)達(dá)到*億元人民幣以上的非金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)保人必須提供保證擔(dān)保的有關(guān)證明文件；

（二）提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人同意提供抵押、質(zhì)押的有效證明文件。提供抵押擔(dān)保的，抵押擔(dān)保的債權(quán)不能超過(guò)抵押物價(jià)值的50%；

（三）提供留置、定金擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)留置清單、定金合同和有處分權(quán)人同意提供留置、定金的有效證明文件。

第八十七條投資計(jì)劃以股權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）必須取得對(duì)所投資的項(xiàng)目的決策權(quán)；

（二）必須取得項(xiàng)目方的至少一個(gè)董事席位；

（三）確保具有可執(zhí)行的股權(quán)退出機(jī)制。

第八十八條投資計(jì)劃以轉(zhuǎn)讓收益權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)權(quán)屬完整，且沒(méi)有他項(xiàng)權(quán)利請(qǐng)求；

（二）確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人承諾，對(duì)因該基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)引發(fā)的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶賠償責(zé)任；

（三）取得最近一年國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)或者相當(dāng)于AA級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu)或者上年度末凈資產(chǎn)在*億元人民幣以上的非金融企業(yè)提供的擔(dān)保。

第八十九條投資計(jì)劃以物權(quán)和其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)制定健全的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，應(yīng)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

第十章監(jiān)督管理

第九十條中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)投資計(jì)劃當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以責(zé)令各方當(dāng)事人聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)積極配合，不得發(fā)生以下行為：

（一）拒絕、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查；

（二）拒絕、拖延提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料；

（三）隱匿、偽造、變?cè)臁墪?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料；

（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。

有關(guān)監(jiān)管部門(mén)按照各自職責(zé)，依法對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人等有關(guān)當(dāng)事人的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第九十一條中國(guó)保監(jiān)會(huì)建立責(zé)任追究制度，負(fù)責(zé)對(duì)委托人、受益人及其高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行檢查和問(wèn)責(zé)。對(duì)違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行質(zhì)詢(xún)和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰。

委托人、受益人的高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機(jī)構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。

第九十二條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以暫停其從事保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門(mén)依法給予行政處罰。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人參與的投資計(jì)劃。受益人已經(jīng)投資該類(lèi)投資計(jì)劃的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其轉(zhuǎn)讓受益權(quán)。

第九十三條中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，適時(shí)調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當(dāng)事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資范圍和投資比例。

第十一章附則

第九十四條本辦法所稱(chēng)關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當(dāng)事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制。

第九十五條保險(xiǎn)資金以委托等方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。

篇4

在股東類(lèi)別上，《征求意見(jiàn)稿》根據(jù)持股比例、資質(zhì)條件和對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的影響，保險(xiǎn)公司股東分為財(cái)務(wù)類(lèi)股東、戰(zhàn)略類(lèi)股東和控制類(lèi)股東三類(lèi)。

其中，財(cái)務(wù)類(lèi)股東是指持有保險(xiǎn)公司股權(quán)不足百分之十， 對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理無(wú)重大影響的股東;戰(zhàn)略類(lèi)股東是指持有保險(xiǎn)公司股權(quán)百分之十以上但不足三分之一的股東;或者持有的股權(quán)雖不足百分之十，但足以對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生較大影響的股東;控制類(lèi)股東是指持有保險(xiǎn)公司股權(quán)三分之一以上， 對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理有控制性影響的股東。

在股東資質(zhì)上，《征求意見(jiàn)稿》規(guī)定，符合相關(guān)規(guī)定的投資人，包括公司法人、有限合伙企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和境外金融機(jī)構(gòu)可以成為保險(xiǎn)公司股東，而有限合伙企業(yè)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體只能成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類(lèi)股東，自然人可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)上市保險(xiǎn)公司股票成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類(lèi)股東。

同時(shí)，《征求意見(jiàn)稿》對(duì)申請(qǐng)成為保險(xiǎn)公司上述三種類(lèi)型股東的投資人進(jìn)行了分門(mén)別類(lèi)的要求，如申請(qǐng)成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類(lèi)股東的投資人，應(yīng)當(dāng)具備財(cái)務(wù)狀況良好，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利; 納稅記錄正常，最近三年內(nèi)無(wú)偷漏稅記錄;誠(chéng)信記錄良好，最近三年內(nèi)無(wú)重大失信行為記錄; 合規(guī)狀況良好，最近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄; 法律、行政法規(guī)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它條件。

申請(qǐng)成為保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略類(lèi)股東的投資人，除符合上述規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備核心主業(yè)突出，投資行為穩(wěn)健; 在本行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，信譽(yù)良好;具有持續(xù)出資能力，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利; 具有較強(qiáng)的資金實(shí)力，凈資產(chǎn)不得低于二億元人民幣， 且留存收益為正;包括本項(xiàng)投資在內(nèi)的長(zhǎng)期股權(quán)投資余額不超過(guò)凈資產(chǎn)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);法律、行政法規(guī)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它條件。

申請(qǐng)成為保險(xiǎn)公司控制類(lèi)股東的投資人，除符合上述規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備最近一年年末總資產(chǎn)不低于一百億元人民幣;凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的百分之三十; 資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿率不得顯著高于行業(yè)平均水平;法律、行政法規(guī)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它條件。

此外，《征求意見(jiàn)稿》還對(duì)不同類(lèi)型的投資人自身?xiàng)l件進(jìn)行了明確要求，在此不一一贅述。

在股權(quán)獲得上，《征求意見(jiàn)稿》表示，投資人可以通過(guò)發(fā)起設(shè)立保險(xiǎn)公司; 以協(xié)議方式認(rèn)購(gòu)保險(xiǎn)公司發(fā)行的股權(quán); 以協(xié)議方式受讓其它股東所持有的保險(xiǎn)公司股權(quán); 以競(jìng)拍方式獲得其它股東公開(kāi)拍賣(mài)的保險(xiǎn)公司股權(quán); 從股票市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)上市保險(xiǎn)公司股權(quán);購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司可轉(zhuǎn)換債券，在符合合同約定條件下，獲得保險(xiǎn)公司股權(quán);作為保險(xiǎn)公司股權(quán)的質(zhì)押權(quán)人，在符合有關(guān)規(guī)定的條件下，獲得保險(xiǎn)公司股權(quán);參與中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃獲得股權(quán); 其它經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的方式獲得保險(xiǎn)公司股權(quán)。

同時(shí)，《征求意見(jiàn)稿》強(qiáng)調(diào)，單一股東持股比例不超過(guò)保險(xiǎn)公司總股本的百分之五十一;單一有限合伙企業(yè)持股不超過(guò)總股本的百分之五，合計(jì)持股不超過(guò)百分之十五; 保險(xiǎn)公司成立三年內(nèi)，單一股東持股比例不超過(guò)保險(xiǎn)公司總股本的三分之一; 保險(xiǎn)公司投資設(shè)立保險(xiǎn)公司的，其持股比例不受限制; 經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)保險(xiǎn)公司采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施的， 持股比例不受限制。關(guān)聯(lián)股東持股的，持股比例合并計(jì)算。

除經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)參與保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)處置等特殊情形外，同一投資人只能成為一家經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司的控制類(lèi)股東。

投資人不得成為兩家以上保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略類(lèi)股東。 投資人成為保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)類(lèi)股東的家數(shù)不受限制。

篇5

那么，該合同是否有效呢？這是本案爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。

《合同法》第四十四條規(guī)定，依法成立的合同，自成立時(shí)生效。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定?！逗贤ā返谖迨l規(guī)定，有下列情形之一的，合同無(wú)效：……（五）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

而我國(guó)《城市房地產(chǎn)管理法》第三十七條規(guī)定，未依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書(shū)的房地產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。那么此條是否屬于上述所指的法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，而根據(jù)此條就會(huì)導(dǎo)致合同無(wú)效呢？

筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面來(lái)分析此問(wèn)題。

第一，從承認(rèn)當(dāng)事人的真實(shí)意思表示、維護(hù)交易安全、鼓勵(lì)交易的角度出發(fā)，除非合同嚴(yán)重?fù)p害國(guó)家利益或第三者的利益，現(xiàn)行法律如合同法和商品房買(mǎi)賣(mài)的司法解釋并不主張動(dòng)輒令合同無(wú)效。因此，我們?cè)诜治霭讣臅r(shí)候也應(yīng)盡量保護(hù)當(dāng)事人之間的真實(shí)意思表示。

第二，《城市房地產(chǎn)管理法》此條規(guī)定的是未依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書(shū)的房地產(chǎn)—不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)⒎侵苯拥韧谵D(zhuǎn)讓無(wú)產(chǎn)權(quán)證房地產(chǎn)的合同無(wú)效。筆者認(rèn)為此處的“不得轉(zhuǎn)讓”指的究竟是直接引起所有權(quán)變動(dòng)的登記過(guò)戶(hù)行為即物權(quán)不得變動(dòng)，還是債權(quán)范疇的不得買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓?zhuān)旧硎谴嬖谝蓡?wèn)的。因此，就本條認(rèn)定為債權(quán)行為的違反強(qiáng)制性規(guī)定的理由并不充分。

篇6

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)個(gè)體工商戶(hù)稅收定期定額征收(以下簡(jiǎn)稱(chēng)定期定額征收)管理，公平稅負(fù)，保護(hù)個(gè)體工商戶(hù)合法權(quán)益，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則，制定本辦法。?

第二條 本辦法所稱(chēng)個(gè)體工商戶(hù)稅收定期定額征收，是指稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定，對(duì)個(gè)體工商戶(hù)在一定經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、一定經(jīng)營(yíng)時(shí)期、一定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的應(yīng)納稅經(jīng)營(yíng)額(包括經(jīng)營(yíng)數(shù)量)或所得額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)定額)進(jìn)行核定，并以此為計(jì)稅依據(jù)，確定其應(yīng)納稅額的一種征收方式。?

第三條 本辦法適用于經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定和縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)(含縣級(jí)，下同)批準(zhǔn)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，達(dá)不到《個(gè)體工商戶(hù)建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)定期定額戶(hù))的稅收征收管理。?

第四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織定額的核定工作。?

國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的征管范圍，分別核定其所管轄稅種的定額。?

國(guó)家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)、配合，共同制定聯(lián)系制度，保證信息渠道暢通。?

第五條 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將定期定額戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，在年度內(nèi)按行業(yè)、區(qū)域選擇一定數(shù)量并具有代表性的定期定額戶(hù)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)、所得情況進(jìn)行典型調(diào)查，做出調(diào)查分析，填制有關(guān)表格。

典型調(diào)查戶(hù)數(shù)應(yīng)當(dāng)占該行業(yè)、區(qū)域總戶(hù)數(shù)的5%以上。具體比例由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?

第六條 定額執(zhí)行期的具體期限由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定，但最長(zhǎng)不得超過(guò)一年。?

定額執(zhí)行期是指稅務(wù)機(jī)關(guān)核定后執(zhí)行的第一個(gè)納稅期至最后一個(gè)納稅期。?

第七條 稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)定期定額戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、行業(yè)特點(diǎn)、管理水平等因素核定定額，可以采用下列一種或兩種以上的方法核定：?

(一)按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或者測(cè)算核定;

(二)按照成本加合理的費(fèi)用和利潤(rùn)的方法核定;?

(三)按照盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存情況推算或者測(cè)算核定;?

(四)按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定; ?

(五)按照銀行經(jīng)營(yíng)賬戶(hù)資金往來(lái)情況測(cè)算核定;?

(六)參照同類(lèi)行業(yè)或類(lèi)似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況核定; ?

(七)按照其他合理方法核定。?

稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段核定定額，增強(qiáng)核定工作的規(guī)范性和合理性。?

第八條 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定額程序：?

(一)自行申報(bào)。定期定額戶(hù)要按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，填寫(xiě)有關(guān)申報(bào)文書(shū)。申報(bào)內(nèi)容應(yīng)包括經(jīng)營(yíng)行業(yè)、營(yíng)業(yè)面積、雇傭人數(shù)和每月經(jīng)營(yíng)額、所得額以及稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他申報(bào)項(xiàng)目。?

本項(xiàng)所稱(chēng)經(jīng)營(yíng)額、所得額為預(yù)估數(shù)。?

(二)核定定額。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)定期定額戶(hù)自行申報(bào)情況，參考典型調(diào)查結(jié)果，采取本辦法第七條規(guī)定的核定方法核定定額，并計(jì)算應(yīng)納稅額。?

(三)定額公示。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將核定定額的初步結(jié)果進(jìn)行公示，公示期限為五個(gè)工作日。?

公示地點(diǎn)、范圍、形式應(yīng)當(dāng)按照便于定期定額戶(hù)及社會(huì)各界了解、監(jiān)督的原則，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?

(四)上級(jí)核準(zhǔn)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)公示意見(jiàn)結(jié)果修改定額，并將核定情況報(bào)經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，填制《核定定額通知書(shū)》。?

(五)下達(dá)定額。將《核定定額通知書(shū)》送達(dá)定期定額戶(hù)執(zhí)行。 ?

(六)公布定額。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將最終確定的定額和應(yīng)納稅額情況在原公示范圍內(nèi)進(jìn)行公布。?

第九條 定期定額戶(hù)應(yīng)當(dāng)建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)銷(xiāo)貨登記簿，完整保存有關(guān)納稅資料，并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查。?

第十條 依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，定期定額戶(hù)負(fù)有納稅申報(bào)義務(wù)。?

實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)的定期定額戶(hù)，應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定繳清應(yīng)納稅款，當(dāng)期(指納稅期，下同)可以不辦理申報(bào)手續(xù)。?

第十一條 采用數(shù)據(jù)電文申報(bào)、郵寄申報(bào)、簡(jiǎn)易申報(bào)等方式的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可后方可執(zhí)行。經(jīng)確定的納稅申報(bào)方式在定額執(zhí)行期內(nèi)不予更改。?

第十二條 定期定額戶(hù)可以委托經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)辦理稅款劃繳。?

凡委托銀行或其他金融機(jī)構(gòu)辦理稅款劃繳的定期定額戶(hù)，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面報(bào)告開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)。其賬戶(hù)內(nèi)存款應(yīng)當(dāng)足以按期繳納當(dāng)期稅款。其存款余額低于當(dāng)期應(yīng)納稅款，致使當(dāng)期稅款不能按期入庫(kù)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)按逾期繳納稅款處理;對(duì)實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)的，按逾期辦理納稅申報(bào)和逾期繳納稅款處理。?

第十三條 定期定額戶(hù)發(fā)生下列情形，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)納稅事宜：?

(一)定額與發(fā)票開(kāi)具金額或稅控收款機(jī)記錄數(shù)據(jù)比對(duì)后，超過(guò)定額的經(jīng)營(yíng)額、所得額所應(yīng)繳納的稅款;?

(二)在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定額的經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)以外從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所應(yīng)繳納的稅款。?

第十四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)可以根據(jù)保證國(guó)家稅款及時(shí)足額入庫(kù)、方便納稅人、降低稅收成本的原則，采用簡(jiǎn)化的稅款征收方式，具體方式由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?

第十五條 縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，依法委托有關(guān)單位代征稅款。稅務(wù)機(jī)關(guān)與代征單位必須簽訂委托代征協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，并向代征單位頒發(fā)委托代征證書(shū)。?

第十六條 定期定額戶(hù)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)偏遠(yuǎn)、繳納稅款數(shù)額較小，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款有困難的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定簡(jiǎn)并征期。但簡(jiǎn)并征期最長(zhǎng)不得超過(guò)一個(gè)定額執(zhí)行期。?

簡(jiǎn)并征期的稅款征收時(shí)間為最后一個(gè)納稅期。?

第十七條 通過(guò)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)劃繳稅款的，其完稅憑證可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，或到稅務(wù)機(jī)關(guān)委托的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取;稅務(wù)機(jī)關(guān)也可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況采取郵寄送達(dá)，或委托有關(guān)單位送達(dá)。?

第十八條 定期定額戶(hù)在定額執(zhí)行期結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)以該期每月實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，申報(bào)額超過(guò)定額的，按申報(bào)額繳納稅款;申報(bào)額低于定額的，按定額繳納稅款。具體申報(bào)期限由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?

定期定額戶(hù)當(dāng)期發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額超過(guò)定額一定幅度的，應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)并繳清稅款。具體幅度由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?

第十九條 定期定額戶(hù)的經(jīng)營(yíng)額、所得額連續(xù)納稅期超過(guò)或低于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的定額，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定定額，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定的核定方法和程序重新核定定額。具體期限由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。?

第二十條 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)定期定額戶(hù)在以前定額執(zhí)行期發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額超過(guò)定額，或者當(dāng)期發(fā)生的經(jīng)營(yíng)額、所得額超過(guò)定額一定幅度而未向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)及結(jié)清應(yīng)納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規(guī)規(guī)定予以處理。其經(jīng)營(yíng)額、所得額連續(xù)納稅期超過(guò)定額，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十九條的規(guī)定重新核定其定額。?

第二十一條 定期定額戶(hù)發(fā)生停業(yè)的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面提出停業(yè)報(bào)告;提前恢復(fù)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)在恢復(fù)經(jīng)營(yíng)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面提出復(fù)業(yè)報(bào)告;需延長(zhǎng)停業(yè)時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)期滿(mǎn)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書(shū)面的延長(zhǎng)停業(yè)報(bào)告。?

第二十二條 稅務(wù)機(jī)關(guān)停止定期定額戶(hù)實(shí)行定期定額征收方式，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知定期定額戶(hù)。?

第二十三條 定期定額戶(hù)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的定額有爭(zhēng)議的，可以在接到《核定定額通知書(shū)》之日起30日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出重新核定定額申請(qǐng)，并提供足以說(shuō)明其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)真實(shí)情況的證據(jù)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自接到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)書(shū)面答復(fù)。

定期定額戶(hù)也可以按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定直接向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議;對(duì)行政復(fù)議決定不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。?

定期定額戶(hù)在未接到重新核定定額通知、行政復(fù)議決定書(shū)或人民法院判決書(shū)前，仍按原定額繳納稅款。?

第二十四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行核定定額程序，遵守回避制度。稅務(wù)人員個(gè)人不得擅自確定或更改定額。?

稅務(wù)人員徇私舞弊或者玩忽職守，致使國(guó)家稅收遭受重大損失，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。?

第二十五條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定處理。?

第二十六條 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅款征收管理比照本辦法執(zhí)行。

第二十七條 各省、自治區(qū)、直轄市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局備案。?

第二十八條 本辦法自20xx年1月1日起施行。1997年6月19日國(guó)家稅務(wù)總局的《個(gè)體工商戶(hù)定期定額管理暫行辦法》同時(shí)廢止。

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個(gè)體工商戶(hù)稅收定期定額征收管理文書(shū)的公告》的解讀

為滿(mǎn)足基層征管的實(shí)際需要，我們制定了《個(gè)體工商戶(hù)定額信息采集表(適用于營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人)》，供國(guó)稅機(jī)關(guān)在采集相關(guān)涉稅信息時(shí)使用。本公告主要內(nèi)容如下：

篇7

1、《商業(yè)銀行法》第二十九條第二款規(guī)定：對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。第三十條規(guī)定：對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

不難看出，根據(jù)《商業(yè)銀行法》只有“法律”規(guī)定才能實(shí)施凍結(jié)措施，而且這里法律是指狹義上的法律，不包括行政法規(guī)、地方法規(guī)和規(guī)章等等。例如：《刑事訴訟法》117條規(guī)定：人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢(xún)、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款。犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)?！睹袷略V訟法》第221條規(guī)定：被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢(xún)被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款，但查詢(xún)、凍結(jié)、劃撥存款不得超出被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)的范圍。

2、《條例》第七條第二款規(guī)定：對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以按照規(guī)定程序通知其開(kāi)戶(hù)銀行暫停支付。與之對(duì)應(yīng)，《條例施行細(xì)則》第十三條第二款規(guī)定：對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，必要時(shí)經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，工商行政管理機(jī)關(guān)可以書(shū)面通知其開(kāi)戶(hù)銀行暫停支付。暫停支付的數(shù)額不得超過(guò)違法金額的數(shù)額。暫停支付的時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月。

這里有兩個(gè)不同的法律用語(yǔ)，即《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的是凍結(jié)，而《條例》中規(guī)定的是暫停支付。根據(jù)現(xiàn)行法律，工商部門(mén)的確無(wú)權(quán)凍結(jié)個(gè)人和單位帳戶(hù)內(nèi)的存款，但是否有權(quán)暫停支付呢？

二、暫停支付和凍結(jié)

我們認(rèn)為，要搞清楚這個(gè)問(wèn)題，關(guān)鍵是看暫停支付和凍結(jié)是不是一個(gè)概念，有人認(rèn)為暫停支付就是凍結(jié)，從而認(rèn)定工商部門(mén)無(wú)權(quán)采取此項(xiàng)措施，但我們認(rèn)為二者既有相同之處又有實(shí)質(zhì)不同：

1、對(duì)凍結(jié)最新和最權(quán)威的解釋?zhuān)歉鶕?jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》的通知（銀發(fā)[2002]1號(hào)）第二條規(guī)定：協(xié)助凍結(jié)是指金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時(shí)期內(nèi)禁止單位或個(gè)人提取其存款帳戶(hù)內(nèi)的全部或部分存款的行為。同時(shí)，第十六條規(guī)定：凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長(zhǎng)為六個(gè)月，期滿(mǎn)后可以續(xù)凍。有權(quán)機(jī)關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿(mǎn)前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動(dòng)解除凍結(jié)措施。

2、 《條例》及其《細(xì)則》規(guī)定的暫停支付：對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，…可以按照規(guī)定程序通知其開(kāi)戶(hù)銀行暫停支付。暫停支付的數(shù)額不得超過(guò)違法金額的數(shù)額。暫停支付的時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月。

可以看出二者相同之處是凍結(jié)和暫停支付的對(duì)象都是當(dāng)事人的部分或者全部存款；但凍結(jié)的時(shí)限可以延長(zhǎng)，即續(xù)凍；暫停支付的時(shí)限是三個(gè)月而且不可延長(zhǎng)。二者在形式上類(lèi)似。

凍結(jié)實(shí)質(zhì)上是一種財(cái)產(chǎn)保全措施，可以實(shí)施凍結(jié)措施的是法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、安全機(jī)關(guān)、海關(guān)走私偵察機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)和監(jiān)獄保衛(wèi)部門(mén)，它們采取的凍結(jié)措施是由于可能對(duì)當(dāng)事人追究刑事責(zé)任引起的執(zhí)行罰的財(cái)產(chǎn)保全，或者是訴訟一方當(dāng)事人可能被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)保全，或者是納稅扣繳義務(wù)人可能偷逃稅收的財(cái)產(chǎn)保全。這可以從兩大訴訟法、海關(guān)法和稅收征管法的立法本意上看出來(lái)。比如：《稅收征收管理法》第38條規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面通知納稅人開(kāi)戶(hù)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款是稅收保全措施的一種。凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)的法律后果，除解除外要么是直接扣劃，如法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)，要么是進(jìn)入司法程序后最終由法院執(zhí)行，如公安機(jī)關(guān)、安全、軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄保衛(wèi)部門(mén)和檢察機(jī)關(guān)。

篇8

1、《商業(yè)銀行法》第二十九條第二款規(guī)定：對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。第三十條規(guī)定：對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

不難看出，根據(jù)《商業(yè)銀行法》只有“法律”規(guī)定才能實(shí)施凍結(jié)措施，而且這里法律是指狹義上的法律，不包括行政法規(guī)、地方法規(guī)和規(guī)章等等。例如：《刑事訴訟法》117條規(guī)定：人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢(xún)、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款。犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)。《民事訴訟法》第221條規(guī)定：被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢(xún)被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、劃撥被執(zhí)行人的存款，但查詢(xún)、凍結(jié)、劃撥存款不得超出被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)的范圍。

2、《條例》第七條第二款規(guī)定：對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以按照規(guī)定程序通知其開(kāi)戶(hù)銀行暫停支付。與之對(duì)應(yīng)，《條例施行細(xì)則》第十三條第二款規(guī)定：對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，必要時(shí)經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，工商行政管理機(jī)關(guān)可以書(shū)面通知其開(kāi)戶(hù)銀行暫停支付。暫停支付的數(shù)額不得超過(guò)違法金額的數(shù)額。暫停支付的時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月。

這里有兩個(gè)不同的法律用語(yǔ)，即《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的是凍結(jié)，而《條例》中規(guī)定的是暫停支付。根據(jù)現(xiàn)行法律，工商部門(mén)的確無(wú)權(quán)凍結(jié)個(gè)人和單位帳戶(hù)內(nèi)的存款，但是否有權(quán)暫停支付呢？

二、暫停支付和凍結(jié)

我們認(rèn)為，要搞清楚這個(gè)問(wèn)題，關(guān)鍵是看暫停支付和凍結(jié)是不是一個(gè)概念，有人認(rèn)為暫停支付就是凍結(jié)，從而認(rèn)定工商部門(mén)無(wú)權(quán)采取此項(xiàng)措施，但我們認(rèn)為二者既有相同之處又有實(shí)質(zhì)不同：

1、對(duì)凍結(jié)最新和最權(quán)威的解釋?zhuān)歉鶕?jù)中國(guó)人民銀行關(guān)于《金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定》的通知（銀發(fā)[2002]1號(hào)）第二條規(guī)定：協(xié)助凍結(jié)是指金融機(jī)構(gòu)依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時(shí)期內(nèi)禁止單位或個(gè)人提取其存款帳戶(hù)內(nèi)的全部或部分存款的行為。同時(shí)，第十六條規(guī)定：凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長(zhǎng)為六個(gè)月，期滿(mǎn)后可以續(xù)凍。有權(quán)機(jī)關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿(mǎn)前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦理續(xù)凍手續(xù)的，視為自動(dòng)解除凍結(jié)措施。

2、《條例》及其《細(xì)則》規(guī)定的暫停支付：對(duì)投機(jī)倒把行為人的銀行存款，…可以按照規(guī)定程序通知其開(kāi)戶(hù)銀行暫停支付。暫停支付的數(shù)額不得超過(guò)違法金額的數(shù)額。暫停支付的時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月。

可以看出二者相同之處是凍結(jié)和暫停支付的對(duì)象都是當(dāng)事人的部分或者全部存款；但凍結(jié)的時(shí)限可以延長(zhǎng)，即續(xù)凍；暫停支付的時(shí)限是三個(gè)月而且不可延長(zhǎng)。二者在形式上類(lèi)似。

篇9

款規(guī)定解除或終止你與單位的勞動(dòng)合同(關(guān)系)：

一、符合《勞動(dòng)合同法》第三十六條 經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，解除勞動(dòng)合同(關(guān)系);

二、符合《勞動(dòng)合同法》第三十八條 款規(guī)定，解除勞動(dòng)合同(關(guān)系);

三、符合《勞動(dòng)合同法》第三十九條 款規(guī)定，解除勞動(dòng)合同(關(guān)系);

四、符合《勞動(dòng)合同法》第四十條 款規(guī)定，解除勞動(dòng)合同(關(guān)系);

五、符合《勞動(dòng)合同法》第四十一條 款規(guī)定，解除勞動(dòng)合同(關(guān)系);

六、符合《勞動(dòng)合同法》第四十四條 款規(guī)定，終止勞動(dòng)合同(關(guān)系);

七、因其它原因解除或終止勞動(dòng)合同(關(guān)系)：

解除或(終止)勞動(dòng)合同日期: 年 月 日

甲方單位(章): 勞動(dòng)者(簽名):

送達(dá)時(shí)間：年 月 日 簽收時(shí)間：年 月 日

注：《證明書(shū)》一式四聯(lián)，附《勞動(dòng)合同法》相關(guān)法律條款。

附：《勞動(dòng)合同法》條款規(guī)定：

第三十六條 經(jīng)勞動(dòng)合同當(dāng)事人協(xié)商一致，勞動(dòng)合同可以解除。

第三十八條 有下列情形之—的，勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同：

(一)未按照勞動(dòng)合同約定提供勞動(dòng)保護(hù)或者勞動(dòng)條件的;

(二)未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬的;

(三)未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的;

(四)用人單位的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞動(dòng)者權(quán)益的;

(五)因本法第二十六條第一款第一項(xiàng)(以欺詐、脅迫的手段的或者乘人之危)規(guī)定的情形致使勞動(dòng)合同無(wú)效的;

(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同的其他情形。

第三十九條 勞動(dòng)者有下列情形之一的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同：

(一)在試用期間被證明不符合錄用條件的;

(二)嚴(yán)重違反用人單位規(guī)章制度的;

(三)嚴(yán)重失職，營(yíng)私舞弊，對(duì)用人單位造成重大損害的;

(四)勞動(dòng)者同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的;

(五)因本法第二十六條第一款第一項(xiàng)(以欺詐、脅迫的手段的或者乘人之危)規(guī)定的情形致使勞動(dòng)合同無(wú)效的;

(六)被依法追究刑事責(zé)任的。

第四十條 有下列情形之一的，用人單位提前三十日以書(shū)面形式通知?jiǎng)趧?dòng)者本人或者額

外支付勞動(dòng)者一個(gè)月工資后，可以解除勞動(dòng)合同：

(一)勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿(mǎn)后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排工作的;

(二)勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的;

(三)勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動(dòng)合同無(wú)法履行，經(jīng)用

人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的。

第四十一條 有下列情形之一，需要裁減人員二十人以上或者裁減不足二十人占企業(yè)職

工總數(shù)百分之十以上的，用人單位提前三十日向工會(huì)或者全體職工說(shuō)明情況，聽(tīng)取工會(huì)或者

職工的意見(jiàn)后，裁減人員方案經(jīng)向勞動(dòng)行政部門(mén)報(bào)告，可以裁減人員：

(一)依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行重整的;

(二)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重困難的;

(三)企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、重大技術(shù)革新或者經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整，經(jīng)變更勞動(dòng)合同后，仍需裁減人員的;

(四)其他因勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無(wú)法履

行的。

第四十四條 有下列情形之一的，勞動(dòng)合同即行終止:

(一)勞動(dòng)合同期限屆滿(mǎn)的;

(二)勞動(dòng)者開(kāi)始依法享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的;

(三)勞動(dòng)者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失蹤的;

(四)用人單位被依法宣告破產(chǎn)的;

篇10

物業(yè)管理行業(yè)是關(guān)系到千家萬(wàn)戶(hù)的新興行業(yè)，對(duì)于社會(huì)的和諧發(fā)展具有十分重要的作用?，F(xiàn)代專(zhuān)業(yè)化的物業(yè)管理是一種適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的房屋管理模式，對(duì)管理各方的權(quán)利義務(wù)要求十分嚴(yán)格，法律關(guān)系十分明確。隨著社會(huì)的進(jìn)步和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，業(yè)主和政府管理部門(mén)對(duì)物業(yè)的管理水平、物業(yè)管理企業(yè)和從業(yè)人員提出了更高的要求。物業(yè)管理從業(yè)人員不僅應(yīng)具備物業(yè)管理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)門(mén)技能，還必須掌握相應(yīng)的法律知識(shí)，才能保證物業(yè)管理工作的規(guī)范進(jìn)行，預(yù)防行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少行業(yè)糾紛，滿(mǎn)足居民日益增長(zhǎng)的需求。

目前，物業(yè)管理企業(yè)與業(yè)主之間的關(guān)系不順等問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)，物業(yè)管理民事糾紛日益增多，究其原因，一方面是物業(yè)管理法制建設(shè)相對(duì)滯后，另一方面是物業(yè)管理當(dāng)事人法律意識(shí)淡薄，物業(yè)管理法律知識(shí)貧乏，有法不知、有法不依。面對(duì)物業(yè)管理行業(yè)的快速發(fā)展，提高物業(yè)管理從業(yè)人員的整體素質(zhì)，提高廣大業(yè)主和使用人對(duì)物業(yè)管理法律法規(guī)的掌握和應(yīng)用能力，已經(jīng)成為一項(xiàng)緊迫的任務(wù)。

《物業(yè)管理法規(guī)》這門(mén)課正是針對(duì)上述問(wèn)題而對(duì)物業(yè)管理專(zhuān)業(yè)開(kāi)設(shè)的一門(mén)主要課程，然而物業(yè)管理涉及的法律關(guān)系十分復(fù)雜，法律關(guān)系的主體非常廣泛，不僅包括政府行政主管部門(mén)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、物業(yè)管理企業(yè)、業(yè)主、物業(yè)使用人，也包括電力、煤氣、熱力、公安、消防等相關(guān)部門(mén)。因此，《物業(yè)管理法規(guī)》課要求掌握的法律法規(guī)種類(lèi)也非常多，不僅要掌握《物業(yè)管理?xiàng)l例》等專(zhuān)門(mén)針對(duì)物業(yè)管理的行政法規(guī)，也要掌握與物業(yè)管理相關(guān)的《合同法》、《城市房地產(chǎn)管理法》、《價(jià)格法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《環(huán)境保護(hù)法》等適用于物業(yè)管理活動(dòng)和糾紛處理的法律規(guī)范；不僅要掌握《城市私有房屋管理?xiàng)l例》、《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》等有關(guān)物業(yè)管理的行政法規(guī)，也要掌握《物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理試行辦法》、《住宅室內(nèi)裝飾裝修管理辦法》、《建筑裝飾裝修管理規(guī)定》、《城市新建住宅小區(qū)管理辦法》、《物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法》、《前期物業(yè)管理招標(biāo)投標(biāo)暫行辦法》等有關(guān)物業(yè)管理的行政規(guī)章及地方性法規(guī)、規(guī)程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。因此，要在有限的課時(shí)內(nèi)完成教學(xué)任務(wù)，使學(xué)生掌握大量的知識(shí)點(diǎn)并能在實(shí)際中靈活應(yīng)用，必須結(jié)合中職學(xué)校學(xué)生的自身特點(diǎn)，采取恰當(dāng)?shù)慕虒W(xué)方法。中職學(xué)校以職業(yè)技能教育為基本目的，對(duì)理論知識(shí)要求較少，而對(duì)應(yīng)用技能的要求較高。同時(shí)，中職學(xué)校學(xué)生的文化基礎(chǔ)知識(shí)相對(duì)欠缺，對(duì)系統(tǒng)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)興趣不高。鑒于這兩方面原因，中職學(xué)校的課程教學(xué)應(yīng)采用理論講解通俗、突出實(shí)用、定位準(zhǔn)確和可操作性強(qiáng)的教學(xué)方法。

筆者認(rèn)為，中職學(xué)校的《物業(yè)管理法規(guī)》課程教學(xué)應(yīng)把握以下幾個(gè)方面：

講授內(nèi)容應(yīng)是適用的最新知識(shí)近年來(lái)物業(yè)管理行業(yè)發(fā)展十分迅速，國(guó)家和地方在物業(yè)管理方面的立法步伐加快，陸續(xù)頒布了一些法律、行政法規(guī)、政府規(guī)章和技術(shù)規(guī)程等。同時(shí)也有一部分規(guī)章制度已經(jīng)廢止。作為《物業(yè)管理法規(guī)》學(xué)科的任課教師，必須時(shí)刻關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)或政策的，關(guān)注正在討論或起草的有關(guān)法規(guī)。在選用教材或教學(xué)參考資料時(shí)，應(yīng)注意選用較新版本的教材或資料，并在教學(xué)中區(qū)分教材中哪些內(nèi)容符合現(xiàn)在的規(guī)定，哪些內(nèi)容已經(jīng)過(guò)時(shí)。在教學(xué)過(guò)程中，辨別相關(guān)內(nèi)容是否與新的法律法規(guī)一致，以保證學(xué)生學(xué)到最新的知識(shí)。

講授過(guò)程應(yīng)條理清晰、思路明確在整個(gè)課程的教學(xué)中應(yīng)首先介紹物業(yè)管理的一般法律制度和法律文件，然后按照物業(yè)管理工作程序介紹各階段、各類(lèi)別的物業(yè)管理法律制度。在具體法律規(guī)范的講授中應(yīng)遵循以下教學(xué)過(guò)程：（1）根據(jù)法律規(guī)范的規(guī)定，物業(yè)管理法律關(guān)系的主體在物業(yè)管理中必須做什么、允許做什么、不允許做什么。（2）如果違反法律規(guī)范的規(guī)定會(huì)有什么樣的法律后果。（3）通過(guò)案例分析使學(xué)生進(jìn)一步掌握法律要點(diǎn)。（4）課后讓學(xué)生完成與課堂內(nèi)容緊密相關(guān)的思考題。這樣將法律規(guī)定、違法責(zé)任與實(shí)際案例緊密聯(lián)系在一起，把抽象的法律條文變成生動(dòng)的、便于學(xué)生接受的知識(shí)，增強(qiáng)了課堂教學(xué)的趣味性，有利于學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握和運(yùn)用。

講解的語(yǔ)言應(yīng)深入淺出，通俗易懂針對(duì)中職學(xué)生基礎(chǔ)知識(shí)欠缺的實(shí)際情況，教師在說(shuō)明法律法規(guī)的前提下應(yīng)盡可能采用通俗易懂的語(yǔ)言，避免大量的法律專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，并輔之以豐富的典型案例。例如，在教授業(yè)主與業(yè)主大會(huì)的相關(guān)知識(shí)時(shí)，教師可以通過(guò)“不是業(yè)主，而是業(yè)主的親屬能不能參加業(yè)主大會(huì)”的案例來(lái)說(shuō)明“業(yè)主享有參加業(yè)主大會(huì)會(huì)議的權(quán)利、業(yè)主可以委托人參加業(yè)主大會(huì)會(huì)議”的規(guī)定；可以通過(guò)“沒(méi)有參加業(yè)主大會(huì)，是否可以不接受業(yè)主大會(huì)通過(guò)的決議”的案例來(lái)說(shuō)明“業(yè)主大會(huì)的決議對(duì)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主具有約束力”的規(guī)定等等。案例應(yīng)少而精，緊密結(jié)合課堂教學(xué)內(nèi)容，采用以學(xué)生分析為主、教師適當(dāng)引導(dǎo)的方法，這樣有利于學(xué)生理解并掌握專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)，并能夠解決實(shí)踐中的物業(yè)管理法律問(wèn)題。

多媒體和傳統(tǒng)教學(xué)方法相結(jié)合采用現(xiàn)代化的多媒體教學(xué)手段可以節(jié)省很多板書(shū)的時(shí)間，并且容易吸引學(xué)生的注意力，同時(shí)可以在有限的時(shí)間內(nèi)傳遞更多的知識(shí)信息。教師在平時(shí)還可以從身邊搜集或錄制一些與教學(xué)內(nèi)容相關(guān)的場(chǎng)景或案例，通過(guò)多媒體播放給學(xué)生，增強(qiáng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)效果。但是也應(yīng)適可而止，因?yàn)閭鹘y(tǒng)的“粉筆加黑板”式的教學(xué)方法也有自身的優(yōu)勢(shì)。比如，傳統(tǒng)的教學(xué)方法需要教師有較多的肢體語(yǔ)言和學(xué)生進(jìn)行即時(shí)的交流；教師還可以通過(guò)板書(shū)關(guān)鍵字、詞強(qiáng)調(diào)有關(guān)內(nèi)容，準(zhǔn)確、工整的板書(shū)還可以引導(dǎo)學(xué)生規(guī)范地書(shū)寫(xiě)。另外，進(jìn)行多媒體教學(xué)時(shí)，教師需要花費(fèi)大量的時(shí)間進(jìn)行電腦操作，使授課方式顯得機(jī)械、呆板。因此，教師在教學(xué)中應(yīng)注意綜合運(yùn)用不同的教學(xué)方法。

適當(dāng)采用學(xué)生討論或模擬法庭等靈活的形式利用課堂或課余時(shí)間給學(xué)生安排一些與所學(xué)知識(shí)緊密聯(lián)系的典型案例，讓學(xué)生分組討論、分析案情，尋找處理矛盾糾紛的法律依據(jù)和具體的處理方法或者讓學(xué)生進(jìn)行模擬法庭辯論。在討論或辯論時(shí)需要查找大量相關(guān)的資料，可促使學(xué)生加深對(duì)所學(xué)知識(shí)的正確理解和應(yīng)用，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)際操作技能。

總之，中職《物業(yè)管理法規(guī)》課的教學(xué)應(yīng)緊密聯(lián)系中職教育的特點(diǎn)和學(xué)生的實(shí)際情況，做到簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn)、注重實(shí)用性，使學(xué)生熟練掌握課程內(nèi)容并靈活運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

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物業(yè)管理行業(yè)是關(guān)系到千家萬(wàn)戶(hù)的新興行業(yè)，對(duì)于社會(huì)的和諧發(fā)展具有十分重要的作用。現(xiàn)代專(zhuān)業(yè)化的物業(yè)管理是一種適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的房屋管理模式，對(duì)管理各方的權(quán)利義務(wù)要求十分嚴(yán)格，法律關(guān)系十分明確。隨著社會(huì)的進(jìn)步和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，業(yè)主和政府管理部門(mén)對(duì)物業(yè)的管理水平、物業(yè)管理企業(yè)和從業(yè)人員提出了更高的要求。物業(yè)管理從業(yè)人員不僅應(yīng)具備物業(yè)管理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)門(mén)技能，還必須掌握相應(yīng)的法律知識(shí)，才能保證物業(yè)管理工作的規(guī)范進(jìn)行，預(yù)防行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少行業(yè)糾紛，滿(mǎn)足居民日益增長(zhǎng)的需求。

目前，物業(yè)管理企業(yè)與業(yè)主之間的關(guān)系不順等問(wèn)題逐漸顯現(xiàn)，物業(yè)管理民事糾紛日益增多，究其原因，一方面是物業(yè)管理法制建設(shè)相對(duì)滯后，另一方面是物業(yè)管理當(dāng)事人法律意識(shí)淡薄，物業(yè)管理法律知識(shí)貧乏，有法不知、有法不依。面對(duì)物業(yè)管理行業(yè)的快速發(fā)展，提高物業(yè)管理從業(yè)人員的整體素質(zhì)，提高廣大業(yè)主和使用人對(duì)物業(yè)管理法律法規(guī)的掌握和應(yīng)用能力，已經(jīng)成為一項(xiàng)緊迫的任務(wù)。

《物業(yè)管理法規(guī)》這門(mén)課正是針對(duì)上述問(wèn)題而對(duì)物業(yè)管理專(zhuān)業(yè)開(kāi)設(shè)的一門(mén)主要課程，然而物業(yè)管理涉及的法律關(guān)系十分復(fù)雜，法律關(guān)系的主體非常廣泛，不僅包括政府行政主管部門(mén)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、物業(yè)管理企業(yè)、業(yè)主、物業(yè)使用人，也包括電力、煤氣、熱力、公安、消防等相關(guān)部門(mén)。因此，《物業(yè)管理法規(guī)》課要求掌握的法律法規(guī)種類(lèi)也非常多，不僅要掌握《物業(yè)管理?xiàng)l例》等專(zhuān)門(mén)針對(duì)物業(yè)管理的行政法規(guī)，也要掌握與物業(yè)管理相關(guān)的《合同法》、《城市房地產(chǎn)管理法》、《價(jià)格法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《環(huán)境保護(hù)法》等適用于物業(yè)管理活動(dòng)和糾紛處理的法律規(guī)范；不僅要掌握《城市私有房屋管理?xiàng)l例》、《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》等有關(guān)物業(yè)管理的行政法規(guī)，也要掌握《物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理試行辦法》、《住宅室內(nèi)裝飾裝修管理辦法》、《建筑裝飾裝修管理規(guī)定》、《城市新建住宅小區(qū)管理辦法》、《物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法》、《前期物業(yè)管理招標(biāo)投標(biāo)暫行辦法》等有關(guān)物業(yè)管理的行政規(guī)章及地方性法規(guī)、規(guī)程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。因此，要在有限的課時(shí)內(nèi)完成教學(xué)任務(wù)，使學(xué)生掌握大量的知識(shí)點(diǎn)并能在實(shí)際中靈活應(yīng)用，必須結(jié)合中職學(xué)校學(xué)生的自身特點(diǎn)，采取恰當(dāng)?shù)慕虒W(xué)方法。中職學(xué)校以職業(yè)技能教育為基本目的，對(duì)理論知識(shí)要求較少，而對(duì)應(yīng)用技能的要求較高。同時(shí)，中職學(xué)校學(xué)生的文化基礎(chǔ)知識(shí)相對(duì)欠缺，對(duì)系統(tǒng)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)興趣不高。鑒于這兩方面原因，中職學(xué)校的課程教學(xué)應(yīng)采用理論講解通俗、突出實(shí)用、定位準(zhǔn)確和可操作性強(qiáng)的教學(xué)方法。

筆者認(rèn)為，中職學(xué)校的《物業(yè)管理法規(guī)》課程教學(xué)應(yīng)把握以下幾個(gè)方面：

講授內(nèi)容應(yīng)是適用的最新知識(shí)近年來(lái)物業(yè)管理行業(yè)發(fā)展十分迅速，國(guó)家和地方在物業(yè)管理方面的立法步伐加快，陸續(xù)頒布了一些法律、行政法規(guī)、政府規(guī)章和技術(shù)規(guī)程等。同時(shí)也有一部分規(guī)章制度已經(jīng)廢止。作為《物業(yè)管理法規(guī)》學(xué)科的任課教師，必須時(shí)刻關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)或政策的，關(guān)注正在討論或起草的有關(guān)法規(guī)。在選用教材或教學(xué)參考資料時(shí)，應(yīng)注意選用較新版本的教材或資料，并在教學(xué)中區(qū)分教材中哪些內(nèi)容符合現(xiàn)在的規(guī)定，哪些內(nèi)容已經(jīng)過(guò)時(shí)。在教學(xué)過(guò)程中，辨別相關(guān)內(nèi)容是否與新的法律法規(guī)一致，以保證學(xué)生學(xué)到最新的知識(shí)。

講授過(guò)程應(yīng)條理清晰、思路明確在整個(gè)課程的教學(xué)中應(yīng)首先介紹物業(yè)管理的一般法律制度和法律文件，然后按照物業(yè)管理工作程序介紹各階段、各類(lèi)別的物業(yè)管理法律制度。在具體法律規(guī)范的講授中應(yīng)遵循以下教學(xué)過(guò)程：（1）根據(jù)法律規(guī)范的規(guī)定，物業(yè)管理法律關(guān)系的主體在物業(yè)管理中必須做什么、允許做什么、不允許做什么。（2）如果違反法律規(guī)范的規(guī)定會(huì)有什么樣的法律后果。（3）通過(guò)案例分析使學(xué)生進(jìn)一步掌握法律要點(diǎn)。（4）課后讓學(xué)生完成與課堂內(nèi)容緊密相關(guān)的思考題。這樣將法律規(guī)定、違法責(zé)任與實(shí)際案例緊密聯(lián)系在一起，把抽象的法律條文變成生動(dòng)的、便于學(xué)生接受的知識(shí)，增強(qiáng)了課堂教學(xué)的趣味性，有利于學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握和運(yùn)用。講解的語(yǔ)言應(yīng)深入淺出，通俗易懂針對(duì)中職學(xué)生基礎(chǔ)知識(shí)欠缺的實(shí)際情況，教師在說(shuō)明法律法規(guī)的前提下應(yīng)盡可能采用通俗易懂的語(yǔ)言，避免大量的法律專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，并輔之以豐富的典型案例。例如，在教授業(yè)主與業(yè)主大會(huì)的相關(guān)知識(shí)時(shí)，教師可以通過(guò)“不是業(yè)主，而是業(yè)主的親屬能不能參加業(yè)主大會(huì)”的案例來(lái)說(shuō)明“業(yè)主享有參加業(yè)主大會(huì)會(huì)議的權(quán)利、業(yè)主可以委托人參加業(yè)主大會(huì)會(huì)議”的規(guī)定；可以通過(guò)“沒(méi)有參加業(yè)主大會(huì)，是否可以不接受業(yè)主大會(huì)通過(guò)的決議”的案例來(lái)說(shuō)明“業(yè)主大會(huì)的決議對(duì)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主具有約束力”的規(guī)定等等。案例應(yīng)少而精，緊密結(jié)合課堂教學(xué)內(nèi)容，采用以學(xué)生分析為主、教師適當(dāng)引導(dǎo)的方法，這樣有利于學(xué)生理解并掌握專(zhuān)業(yè)的法律知識(shí)，并能夠解決實(shí)踐中的物業(yè)管理法律問(wèn)題。

多媒體和傳統(tǒng)教學(xué)方法相結(jié)合采用現(xiàn)代化的多媒體教學(xué)手段可以節(jié)省很多板書(shū)的時(shí)間，并且容易吸引學(xué)生的注意力，同時(shí)可以在有限的時(shí)間內(nèi)傳遞更多的知識(shí)信息。教師在平時(shí)還可以從身邊搜集或錄制一些與教學(xué)內(nèi)容相關(guān)的場(chǎng)景或案例，通過(guò)多媒體播放給學(xué)生，增強(qiáng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)效果。但是也應(yīng)適可而止，因?yàn)閭鹘y(tǒng)的“粉筆加黑板”式的教學(xué)方法也有自身的優(yōu)勢(shì)。比如，傳統(tǒng)的教學(xué)方法需要教師有較多的肢體語(yǔ)言和學(xué)生進(jìn)行即時(shí)的交流；教師還可以通過(guò)板書(shū)關(guān)鍵字、詞強(qiáng)調(diào)有關(guān)內(nèi)容，準(zhǔn)確、工整的板書(shū)還可以引導(dǎo)學(xué)生規(guī)范地書(shū)寫(xiě)。另外，進(jìn)行多媒體教學(xué)時(shí)，教師需要花費(fèi)大量的時(shí)間進(jìn)行電腦操作，使授課方式顯得機(jī)械、呆板。因此，教師在教學(xué)中應(yīng)注意綜合運(yùn)用不同的教學(xué)方法。

適當(dāng)采用學(xué)生討論或模擬法庭等靈活的形式利用課堂或課余時(shí)間給學(xué)生安排一些與所學(xué)知識(shí)緊密聯(lián)系的典型案例，讓學(xué)生分組討論、分析案情，尋找處理矛盾糾紛的法律依據(jù)和具體的處理方法或者讓學(xué)生進(jìn)行模擬法庭辯論。在討論或辯論時(shí)需要查找大量相關(guān)的資料，可促使學(xué)生加深對(duì)所學(xué)知識(shí)的正確理解和應(yīng)用，增強(qiáng)學(xué)生的實(shí)際操作技能。

總之，中職《物業(yè)管理法規(guī)》課的教學(xué)應(yīng)緊密聯(lián)系中職教育的特點(diǎn)和學(xué)生的實(shí)際情況，做到簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn)、注重實(shí)用性，使學(xué)生熟練掌握課程內(nèi)容并靈活運(yùn)用所學(xué)知識(shí)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：