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篇1

1.對民間融資的立法協(xié)調(diào)性差且缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)如上所述，我國民間金融的合法性與否至今未有統(tǒng)一的定論。各法律法規(guī)對民間金融或是“承認(rèn)”或是“禁止”這使得民間金融的地位異常尷尬。就“吳英”案而言，從本質(zhì)而言，吳英的行為也可以稱之為一種民事行為，但最終卻上升到刑法來衡量的高度。由此可見，在國內(nèi)法律缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)且相互間缺乏協(xié)調(diào)性的情況下，勢必會(huì)造成民間金融的監(jiān)管缺乏統(tǒng)一的度量標(biāo)準(zhǔn)，最終導(dǎo)致監(jiān)管混亂，不利于引導(dǎo)民間金融健康發(fā)展。

2.我國民間金融監(jiān)管主體還不夠明確受民間金融法律規(guī)制體系滯后影響，目前國內(nèi)尚未頒布關(guān)于民間金融統(tǒng)一的、系統(tǒng)的法律法規(guī)，自然對民間金融的監(jiān)管主體也沒有明確的規(guī)定。在中央，目前由央行輔助銀監(jiān)會(huì)共同承擔(dān)民間金融的監(jiān)管責(zé)任，但其監(jiān)管主要是宏觀層面的監(jiān)管，地方民間金融的監(jiān)管機(jī)構(gòu)始終卻處與缺位狀態(tài)，且尚有很多民間金融組織和行為處于無政府狀態(tài)?！皡怯浮笨芍^只是地方民間借貸的冰山一角，類似吳英的大規(guī)模借貸、融資行為在國內(nèi)民間金融發(fā)達(dá)地區(qū)還比比皆是。但卻沒有有效的地方監(jiān)管部門對其進(jìn)行規(guī)制，這不失為民間金融的一大隱患。

3.法律法規(guī)條款嚴(yán)重滯后我國的金融業(yè)發(fā)展向來具有嚴(yán)重的“政策導(dǎo)向性”，目前國內(nèi)有效的很多金融法規(guī)都是在特定的金融環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期出臺(tái)的，具備很強(qiáng)的實(shí)效性。但21世紀(jì)已然過去十多個(gè)年頭，國內(nèi)金融環(huán)境早已發(fā)生重大改變，現(xiàn)行有關(guān)民間金融的法律法規(guī)早已不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)環(huán)境的要求，壓迫了民間融資的自治空間，已暴露出很大的滯后性，難免阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

美、日民間金融監(jiān)管制度

（一）美國的民間金融監(jiān)管制度

美國民間金融主要包括儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)、合作銀行、信用合作社、儲(chǔ)蓄信用合作社等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國民間金融機(jī)構(gòu)大概有9000多家，大約占美國銀行數(shù)量的60%，其中以信用社居多。①由此可見，美國的民間金融是十分發(fā)達(dá)的。針對民間金融的監(jiān)管模式設(shè)置，美國根據(jù)聯(lián)邦制國家結(jié)構(gòu)設(shè)立了分層次監(jiān)管的“雙軌制”監(jiān)管模式，即實(shí)行聯(lián)邦政府和州政府兩種監(jiān)管主體選擇制度。并設(shè)立了專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)—信用社全國管理局(NCUA)對非正規(guī)金融的主要形式—信用合作社進(jìn)行監(jiān)管。美國承認(rèn)民間金融的合法地位，并推行民間金融和正規(guī)金融和諧發(fā)展的策略。美國雖然擁有最完善的金融體制，也并不能完全滿足所有資金需求者的需求。長期以來,美國銀行傾向于忽視那些低收入階層、小企業(yè)、移民和有色人種的貸款需求，這樣需求與供給便存在一定的空白區(qū)。目前，從現(xiàn)實(shí)情況來看，美國中小企業(yè)的融資方式仍然以業(yè)主的儲(chǔ)蓄和向親朋借款為主，二者共占其投資的58%左右。由此可見，美國政府對民間金融是予以承認(rèn)的，且民間金融健康發(fā)展已然成為正規(guī)金融的良好補(bǔ)充。此外，美國政府為促進(jìn)民間金融的健康發(fā)展，已經(jīng)設(shè)置了較為完備的立法體系。與“雙軌制”監(jiān)管模式相對應(yīng)地設(shè)有州立信用社法案和聯(lián)邦信用社法案。1909年，美國馬薩諸塞州通過了第一部信用合作社法案，其他州也紛紛效仿。1934年，通過的《聯(lián)邦信用社法》（FCUA）（TheFederalCreditUnionAct），并于1998年進(jìn)行了最近的一次修訂。此外，美國對農(nóng)村民間金融的監(jiān)管也設(shè)置了較為完備的法律體系，使農(nóng)村民間金融的運(yùn)作有章可循、有法可依。在美國，信用社可選擇在聯(lián)邦機(jī)構(gòu)注冊，也可選擇在一州政府注冊。這樣既給予民間金融自由發(fā)展的空間，也能促進(jìn)各州之間、各州與聯(lián)邦之間有關(guān)民間金融法律的交流與完善。

（二）日本的民間金融監(jiān)管制度

日本的民間金融擁有合法地位且非常發(fā)達(dá)，其農(nóng)村民間金融的規(guī)范發(fā)展也歸因于其因時(shí)制宜的法律政策。二戰(zhàn)后，為促進(jìn)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，其廣泛借鑒歐美國家的經(jīng)驗(yàn)，在國內(nèi)推廣合作金融服務(wù)業(yè)務(wù)，陸續(xù)建立了信用金庫、信用協(xié)同組合、勞動(dòng)金庫、商工組合中央金庫、農(nóng)協(xié)等非正規(guī)金融組織。逐漸形成了以政府為主導(dǎo)、以非政府自主合作為基礎(chǔ)，以職能監(jiān)管為主的分類監(jiān)管機(jī)制，對國內(nèi)民間金融進(jìn)行了全面的監(jiān)管。

日本的民間監(jiān)管區(qū)別于其他國家之處在于其典型的職能監(jiān)管制度，各職能部門按照其對應(yīng)的監(jiān)管業(yè)務(wù)的性質(zhì)進(jìn)行設(shè)置和分工，對不同性質(zhì)和類型的金融主體進(jìn)行分類監(jiān)管。在監(jiān)管內(nèi)容上不斷縮小行政監(jiān)管范圍，不干涉被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)，強(qiáng)化信息披露制度，對公眾加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育以防止投機(jī)行為泛濫。日本有關(guān)民間金融的立法具有明顯的時(shí)代特征，其法律、法規(guī)隨著國內(nèi)金融市場需求和國家政策的改變而改變。1915年，日本出臺(tái)了《無盡業(yè)法》對國內(nèi)大量存在的無盡組織進(jìn)行監(jiān)管。但隨著民間金融的發(fā)展,1915年出臺(tái)的《無盡業(yè)法》的相關(guān)條款逐漸出現(xiàn)了較大的不適性。1951年5月，日本政府又通過了《互助銀行法案》，對民間金融新興的并廣泛存在的互助無盡組織進(jìn)行監(jiān)管。80年代，日本國內(nèi)爆發(fā)了幾起重大的民間金融事件，如豐田公司事件。日本政府便針對各項(xiàng)事件制定了管理處置規(guī)定。如針對投資欺詐事件制定了《投資顧問法》。20世紀(jì)90年代末，日本金融顧問研究委員會(huì)于開始倡導(dǎo)把互助銀行轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，并制定了系列的規(guī)章制度對其進(jìn)行引導(dǎo)。最終，互助無盡組織都轉(zhuǎn)變?yōu)橥ǔＲ饬x的商業(yè)銀行?？梢?，日本農(nóng)村民間金融的規(guī)制路徑離不開政府因時(shí)制宜的法律規(guī)制和政策引導(dǎo)策略。

美、日民間金融監(jiān)管制度對我國的啟示

我國民間金融起步較晚，不論監(jiān)管制度還是法律法規(guī)都存在著較大的不足。美國和日本是民間金融較為發(fā)達(dá)的國家，其制度設(shè)計(jì)對我國民間金融監(jiān)管模式的選擇及法律體系的構(gòu)建具有較強(qiáng)的借鑒意義。筆者認(rèn)為，結(jié)合目前國內(nèi)民間金融的大環(huán)境，從美國和日本的相關(guān)制度設(shè)計(jì)可得出如下啟示。

（一）構(gòu)建民間金融法律規(guī)范體系

從美國和日本的成功經(jīng)驗(yàn)來看，任何制度的完善離不開法律的保障。美國根據(jù)其聯(lián)邦制的國家結(jié)構(gòu)設(shè)立了州信用社法案和聯(lián)邦信用社法案。既賦予民間金融一定自由選擇的空間，又使得國內(nèi)有關(guān)民間金融立法結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。也保障了監(jiān)管機(jī)構(gòu)在進(jìn)行監(jiān)管時(shí)能有理有據(jù)，有法可依。如前所述，我國至今未有關(guān)于民間金融的統(tǒng)一立法，且各相關(guān)法之間始終有矛盾存在，因而完善統(tǒng)一立法勢在必行。只有立法完善了，才能指引民間金融往正確的方向發(fā)展，才能給監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供一個(gè)切實(shí)可行的執(zhí)政標(biāo)準(zhǔn)，避免的行為發(fā)生，才能減少金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）明確設(shè)立由中央到地方的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)

美國設(shè)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)—信用社全國管理局(NCUA)對非正規(guī)金融的主要形式—信用合作社進(jìn)行監(jiān)管，并實(shí)行聯(lián)邦政府和州政府兩種監(jiān)管主體選擇制度。既有統(tǒng)籌者，也將監(jiān)管主體落實(shí)到了基層。日本設(shè)有日本金融顧問研究委員，并以職能監(jiān)管為主要模式，這樣根據(jù)民間金融機(jī)構(gòu)不同的性質(zhì)來劃分監(jiān)管部門有利于建立專業(yè)高精的監(jiān)管體制，對我國有一定的借鑒價(jià)值。目前，有關(guān)民間金融的監(jiān)管國內(nèi)主要是銀監(jiān)會(huì)擔(dān)任，央行負(fù)責(zé)信貸政策的制定，但其監(jiān)管并未有強(qiáng)有力的法律依據(jù)。且銀監(jiān)會(huì)本身金融監(jiān)管任務(wù)就十分繁重，再將龐大的民間金融列規(guī)其中很難保障有效監(jiān)管。筆者認(rèn)為，可在中央建立專門的民間金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并在地方設(shè)立相應(yīng)的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的人才。這樣既有利于提高監(jiān)管效率，又能根據(jù)地方不同的經(jīng)濟(jì)狀況制定專業(yè)的、具備可行性的發(fā)展政策。

（三）保障民間金融相關(guān)法律法規(guī)與市場的可適性

篇2

1、從監(jiān)管主體來講，應(yīng)具有相當(dāng)?shù)莫?dú)立性和權(quán)威性。金融監(jiān)管的主體是指由誰來擔(dān)當(dāng)監(jiān)管職責(zé)。，我國金融業(yè)法定監(jiān)管主體已形成，對銀行業(yè)監(jiān)管的主體是中國人民銀行，但由于監(jiān)管的廣泛性和復(fù)雜性，不可能由一個(gè)主體全部承擔(dān)，為適應(yīng)加入WTO后強(qiáng)化監(jiān)管之需要，就要在不斷加強(qiáng)和完善主體自身建設(shè)上下功夫，一是改進(jìn)完善現(xiàn)有監(jiān)管主體的層次及權(quán)責(zé)制度，塑造具有真正獨(dú)立和自主執(zhí)法權(quán)的監(jiān)管主體，擺脫其他部門的干預(yù)；二是為彌補(bǔ)法定監(jiān)管主體的局限性，借助銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控和行業(yè)自律補(bǔ)救現(xiàn)有法定監(jiān)管的不力，促進(jìn)法定監(jiān)管主體進(jìn)一步完善，并制約和防范其濫用權(quán)力。此外，為保證法定監(jiān)管主體作用的有效發(fā)揮，應(yīng)充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)及社會(huì)輿論監(jiān)督的補(bǔ)充作用。

2、從監(jiān)管定位來講，應(yīng)立足國內(nèi)放眼全球、放松管制與強(qiáng)化監(jiān)管并重。我國現(xiàn)有的金融監(jiān)管主要是針對政府控制下的封閉型金融市場而構(gòu)筑，監(jiān)管視野局限于國內(nèi)。加入WTO后，必須為外資金融機(jī)構(gòu)提供完全的市場進(jìn)入許可和國民待遇，并公布通過具體措施對金融放松管制和開放金融市場的時(shí)間表，這就促成我國金融監(jiān)管要走放松管制之路。但是，我國現(xiàn)有的金融監(jiān)管體制，特別是針對外資進(jìn)入的監(jiān)管還遠(yuǎn)未達(dá)到GATS及FSA的一般要求，加之由于歷史和現(xiàn)實(shí)的諸多原因，造成了現(xiàn)有監(jiān)管不力、效率低下、該管的尚未管起來等問題，倘若將此置于放松監(jiān)管的背景下，勢必導(dǎo)致金融危機(jī)的不可避免。為此，處理好放松管制與強(qiáng)化監(jiān)管的關(guān)系甚為關(guān)鍵。應(yīng)該明確，強(qiáng)化監(jiān)管是以放松管制為基礎(chǔ)的，并不是把放松了的管制又管起來或管得更嚴(yán)，而是強(qiáng)化那些不應(yīng)放松和本應(yīng)管而尚未管的監(jiān)管，同時(shí)要突出重點(diǎn)，順應(yīng)國內(nèi)金融市場的國際化需要，在監(jiān)管的手段、措施等方面下功夫，以保證監(jiān)管工作的效率和質(zhì)量。

3、從監(jiān)管目標(biāo)來講，應(yīng)定好位，劃分清楚，明確而不模糊。一個(gè)完善的監(jiān)管體制首先應(yīng)明確監(jiān)管目標(biāo)體系函數(shù)中包含的變量，由于現(xiàn)階段我國金融風(fēng)險(xiǎn)日益突出，金融監(jiān)管還沒有完全獨(dú)立于貨幣政策和宏觀調(diào)控這一客觀形勢。為此，監(jiān)管目標(biāo)的設(shè)計(jì)和定位仍應(yīng)以此為中心，并為之服務(wù)，形成以維護(hù)金融秩序穩(wěn)定為主，保護(hù)存款人利益，防范控制金融風(fēng)險(xiǎn)，確保金融體系健康運(yùn)行的監(jiān)管目標(biāo)。

4、從監(jiān)管方式方法來講，應(yīng)突出多元化、化，促使傳統(tǒng)監(jiān)管與現(xiàn)代化監(jiān)管手段相結(jié)合，以提高監(jiān)管的整體效率和水平。加入WTO后，我國金融監(jiān)管主體面臨的金融市場主體更為復(fù)雜多樣，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)更為艱巨，隨著外資金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入而滋生的紛繁復(fù)雜的金融創(chuàng)新工具和產(chǎn)品更增加了金融監(jiān)管的難度。鑒于此，監(jiān)管主體必須充分重視監(jiān)管方法的多元化發(fā)展。我國傳統(tǒng)的監(jiān)管比較突出市場準(zhǔn)入審核、現(xiàn)場檢查等方法的運(yùn)用，坦對于利用外部審計(jì)、并表監(jiān)管、市場退出監(jiān)管、信息披露、緊急處理措施等方法未給予足夠的重視，我國加入WTO后，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)將成為監(jiān)管主體最為重要的職責(zé)之一，監(jiān)不僅必須注意金融監(jiān)管方式、方法的現(xiàn)代化發(fā)展，而且應(yīng)該及時(shí)掌握新的方法，創(chuàng)新監(jiān)管手段，以提高監(jiān)管工作的適應(yīng)性和整體效率。目前，監(jiān)管方向應(yīng)是由現(xiàn)場監(jiān)管轉(zhuǎn)移到非現(xiàn)場與現(xiàn)場相結(jié)合上束，由側(cè)重于手工操作轉(zhuǎn)移到運(yùn)用計(jì)算機(jī)初其他現(xiàn)代化工具上來，從而逐步提高金融監(jiān)管的科學(xué)性和快捷性。

5、從監(jiān)管來講，根據(jù)國際監(jiān)管慣例和準(zhǔn)則的要求，金融監(jiān)管的內(nèi)容應(yīng)以防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維持金融秩序穩(wěn)定為中心，以合規(guī)性監(jiān)管為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為重點(diǎn)來設(shè)計(jì)，同時(shí)由于金融改革不均質(zhì)性的特征，針對不同監(jiān)管對象應(yīng)各有側(cè)重。對國有商業(yè)銀行仍以合規(guī)性為主，并逐步過渡到風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管；對新辦金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主，合規(guī)性監(jiān)管為輔；對外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循與國際接軌的原則，依照國際統(tǒng)一準(zhǔn)則實(shí)施監(jiān)管；另外，在具體的監(jiān)管內(nèi)容設(shè)計(jì)上力求做到全面、、實(shí)用且具可操作性。

篇3

關(guān)鍵詞：金融自由；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管

一、自由化條件下金融風(fēng)險(xiǎn)加大

自由化實(shí)質(zhì)上折射出了原有金融體系弊端。如壟斷和低效、不良金融資產(chǎn)的存在以及監(jiān)管滯后等。問題的實(shí)質(zhì)在于：是維護(hù)金融管制和封閉從而使金融體系及其配置資源的低效率得以延續(xù)，還是實(shí)行金融自由化以提高金融體系及其配置資源的效率)金融構(gòu)成現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)設(shè)施，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供要素投入。金融的低效率必然會(huì)造成整個(gè)經(jīng)濟(jì)的低效而宏觀經(jīng)濟(jì)的低效和不良必然給金融帶來隱患。這些隱患可以因管制而不暴發(fā)。卻無法消除，而有效的金融服務(wù)提供是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的前提條件。這正是各國紛紛放棄金融管制和封閉實(shí)行金融自由化的根本原因所在。實(shí)現(xiàn)金融自由化就必然對原有體制及該體制下形成的定式形成沖擊，并將原有體制的弊端暴露出來。這就是實(shí)行自由化的成本，也是自由化加大金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)所在。自由化條件下金融機(jī)構(gòu)利潤下降、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大、冒險(xiǎn)行為以及原有的不良資產(chǎn)等概莫能外。

自由化必然打破壟斷，加劇競爭，原來既得利益者的利潤必然下降，這是形成高效金融體系的自然過程和結(jié)果。惟其如此，才能促使原來的金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高資源配置效率。實(shí)現(xiàn)金融對外開放、引入外國競爭是要給本國金融機(jī)構(gòu)以壓力以提高效率和服務(wù)。競爭所引起的利潤下降，會(huì)使一些金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)虧損甚至破產(chǎn)，也會(huì)通過并購或新設(shè)立的方式出現(xiàn)新的金融機(jī)構(gòu)。這一現(xiàn)象是通過競爭淘汰低效率金融機(jī)構(gòu)的必然結(jié)果。各國維護(hù)金融穩(wěn)定的目標(biāo)并不是要維持所有金融機(jī)構(gòu)的永遠(yuǎn)存在。更不是要維護(hù)某—金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定，而是要維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，使缺乏償付能力的金融機(jī)構(gòu)退出市場也是必要的市場紀(jì)律。至于一些金融機(jī)構(gòu)針對利差縮小和利潤減少從事冒險(xiǎn)活動(dòng)或不顧風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大貸款資產(chǎn)，實(shí)屬非審慎的金融行為，是金融自由化所面臨的最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)之，是缺乏充分監(jiān)管和審慎控制的體現(xiàn)。因此，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)改革以便為新機(jī)制提供適宜的環(huán)境并加強(qiáng)監(jiān)管對金融自由化取得成功至關(guān)重要。

另一方面，從總體來看，在過去的十多年里反映工業(yè)化國家和發(fā)展中國家金融不穩(wěn)定的大部分指標(biāo)都降低了，盡管在這段時(shí)間里大部分國家已經(jīng)在金融市場和金融服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域?qū)嵭辛俗杂苫?/p>

20世紀(jì)80年代中期因美元大幅升值而引起匯率變動(dòng)有所增加后，大部分工業(yè)化國家的真正有效匯率已變得更加穩(wěn)健。與此類似，長期利率和股票價(jià)格也變得更加穩(wěn)定。發(fā)展中國家尤其關(guān)注的資本流動(dòng)和外匯儲(chǔ)備變動(dòng)性問題。據(jù)世界銀行分析，在80-90年代有所降低，平均外匯儲(chǔ)備更加穩(wěn)定。這從另一個(gè)側(cè)面表明，金融風(fēng)險(xiǎn)并不是自由化本身所造成的。

二、資本流動(dòng)影響金融穩(wěn)定

資本流動(dòng)有多種形式如短期債權(quán)、商業(yè)貸款、債券、股票、外國長期直接投資等，不同形式的流動(dòng)對金融穩(wěn)定具有不同影響，因此，資本流動(dòng)對金融穩(wěn)定的積極效果和消極效果同時(shí)存在。問題的關(guān)鍵是，采取什么樣的政策以及營造什么樣的環(huán)境來促進(jìn)資本流動(dòng)向好的方向發(fā)展，即該資本流動(dòng)的水平能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)所吸收，具有平衡的期限結(jié)構(gòu)和工具結(jié)構(gòu)并且不會(huì)造成太大的波動(dòng)。從金融服務(wù)貿(mào)易政策來看，首先，對不同的服務(wù)提供模式進(jìn)行承諾具有不同的效果。對第三種模式即商業(yè)存在進(jìn)行承諾具有鼓勵(lì)外國金融機(jī)構(gòu)長期致力于本國市場、改善融資結(jié)構(gòu)和擴(kuò)大、深化金融市場的效果。相比之下，第一種模式即跨境提供容易趨向于短期借貸和資本流動(dòng)的動(dòng)蕩。其次，如果允許外國金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入而限制其在境內(nèi)的經(jīng)營范圍，那么就會(huì)迫使其將目標(biāo)轉(zhuǎn)移到國際金融市場。限制外國服務(wù)提供者開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，會(huì)使其很難建立起廣泛的國內(nèi)存款基礎(chǔ)，從而不得不更倚重于境外資本流入，并導(dǎo)致其集中于金融批發(fā)業(yè)務(wù)，而批發(fā)業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)相比資本的流動(dòng)性更大，因而更易于引起金融業(yè)的動(dòng)蕩。因此。自由化并不必然導(dǎo)致金融的不穩(wěn)定，特定國家的金融服務(wù)貿(mào)易政策是制約資本流動(dòng)對金融穩(wěn)定效果關(guān)鍵性因素。

從經(jīng)濟(jì)環(huán)境的質(zhì)量來說，資本追逐良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境而動(dòng)。如果一國經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好加上金融服務(wù)貿(mào)易政策得當(dāng)，外國金融機(jī)構(gòu)沒有理由不長期致力于該市場，外國資本也不會(huì)大量地出現(xiàn)宰一刀就跑的現(xiàn)象。在一些國家如新西蘭，金融業(yè)大多是在外國人控制之下，但這并沒有引起資本的急劇外流。相反，在上世紀(jì)70年代和80年代早期，在嚴(yán)格的資本管制和有限的外國金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的條件下資本從發(fā)展中國家逃離。

這說明金融自由化并不是資本外逃的主要原因。決定資本外逃的典型原因恰恰是不當(dāng)?shù)暮头且恢滦缘恼?、政治的不穩(wěn)定性等因素，使國內(nèi)市場成為沒有吸引力的危險(xiǎn)投資場所。因此，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境是決定資本流動(dòng)質(zhì)量和金融穩(wěn)定的又一關(guān)鍵性因素。

轉(zhuǎn)貼于

三、自由化對監(jiān)管挑戰(zhàn)

金融自由化對金融穩(wěn)定挑戰(zhàn)的許多體現(xiàn)均與監(jiān)管有密不可分的關(guān)系。如金融機(jī)構(gòu)帶人自由化階段的不良資產(chǎn)、自由化條件下金融機(jī)構(gòu)的冒險(xiǎn)行為以及未經(jīng)“消毒”的資本流動(dòng)對金融穩(wěn)定造成的危害等，這些問題在很大程度上說是監(jiān)管滯后或缺陷造成的。自由化恰恰暴露了原有監(jiān)管的弊端，而不是造成這些問題的根源。應(yīng)當(dāng)指出，只要監(jiān)管到位，任何金融活動(dòng)都不足以對金融體系造成嚴(yán)重?fù)p害。自由化下的金融體系同樣離不開監(jiān)管，所謂自由化對監(jiān)管的挑戰(zhàn)實(shí)際上是自由化對監(jiān)管在新的環(huán)境和條件下提出了更商的要求，但也指出了在自由化條件下維護(hù)金融穩(wěn)定所需完備的條件。因此，在自由化條件下加強(qiáng)監(jiān)管與改善宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對于維護(hù)金融穩(wěn)定同等重要。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓龍，論金融自由化對金融穩(wěn)定的挑戰(zhàn)，金融理論與實(shí)踐(01)

篇4

2.金融行業(yè)內(nèi)控管理目標(biāo)。金融行業(yè)即經(jīng)濟(jì)市場收支的結(jié)算中心，在經(jīng)濟(jì)市場的繁榮及發(fā)展上做出了應(yīng)有的作用。不過，金融行業(yè)履行本身的功能時(shí)，也面臨著越來越多的可能性風(fēng)險(xiǎn)，甚至風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)突出，故為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，抑制其給金融行業(yè)的沖擊，金融行業(yè)就一定是要保證自我發(fā)展戰(zhàn)略的全方位落實(shí)，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營的目標(biāo)。

二、我國金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系的缺陷

1.國內(nèi)金融行業(yè)對于會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的認(rèn)知度不夠，因國內(nèi)金融行業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，致使其內(nèi)控管理無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。如：金融行業(yè)覺得其內(nèi)控管理本身是各項(xiàng)制度及規(guī)章的整合，卻忽略了內(nèi)控管理對于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行時(shí)所做的動(dòng)態(tài)監(jiān)督和控制。并且，金融行業(yè)對于內(nèi)控管理的相關(guān)方式認(rèn)知度也不夠，僅以為內(nèi)控管理等于互相牽制。

2.國內(nèi)金融行業(yè)目前的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系不夠完善，主要在于金融行業(yè)各環(huán)節(jié)鏈的控制力不足，銜接不夠完整。使得控制系統(tǒng)的缺乏緊密聯(lián)系。究其原因共四點(diǎn)：

（1）國內(nèi)金融行業(yè)的決策程序及制度不夠完善，金融行業(yè)的內(nèi)部民主性及科學(xué)性不夠，監(jiān)管部門往往只能自下監(jiān)督，而遇到管理層、決策人時(shí)束手無策，無法對決策者做到應(yīng)有的制約。

（2）因金融行業(yè)的各大職能部門不夠重視內(nèi)控管理，使得會(huì)計(jì)內(nèi)控管理在整體上有效性不夠。

（3）因金融行業(yè)本身在崗位責(zé)任制度的設(shè)置上太過抽象畫，缺乏可行的量化考核措施，使內(nèi)控管理偏離了相應(yīng)的原則與要求，導(dǎo)致不少必須的工作崗位缺少了牽制力。

（4）因金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的不完善致使基層行政管理者不能時(shí)常發(fā)揮監(jiān)督檢查的功效，不能及時(shí)糾正問題，以至問題一直殘留甚至存在。

3.會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系的構(gòu)建缺少更有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)。金融行業(yè)本身是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督機(jī)構(gòu)肯定是較其他行業(yè)更為健全的，可社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是多樣化的，目前的監(jiān)督方式及管控方式都不足以應(yīng)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)變化，表現(xiàn)有三點(diǎn)：

（1）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的前后，金融行業(yè)對于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)及防范力不強(qiáng)。

（2）金融行業(yè)缺少相關(guān)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理考核評(píng)價(jià)指標(biāo)，這會(huì)導(dǎo)致金融行業(yè)考核不夠細(xì)致，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不能夠深入地考核內(nèi)控管理的執(zhí)行狀況。

（3）金融行業(yè)目前的會(huì)計(jì)監(jiān)控方式較為落后，監(jiān)管人員素質(zhì)不高。監(jiān)管人員自身素質(zhì)不高，或是能力上無法做到專業(yè)的監(jiān)察審核，亦或是對于監(jiān)管工作粗心馬虎，敷衍了事，這樣就會(huì)給企業(yè)及單位自身造成“眼皮底下看不見的漏洞”，危害其自身經(jīng)濟(jì)安全。

4.金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理遭弱化，金融企業(yè)不能構(gòu)建良好的企業(yè)文化。金融企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展的核心在于企業(yè)文化，企業(yè)文化表明著金融行業(yè)的內(nèi)控管理方面的態(tài)度，是從事金融行業(yè)的人員心中的精神結(jié)果。積極與誠信的企業(yè)文化和內(nèi)控管理不謀而合，則降低風(fēng)險(xiǎn)，相對降低企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理成本，提高內(nèi)控管理執(zhí)行率。

三、構(gòu)建金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系構(gòu)建的相關(guān)對策

1.改善金融行業(yè)內(nèi)控管理環(huán)境

擁有一定的經(jīng)營理念，并在此基礎(chǔ)上改進(jìn)甚至改變，這是金融行業(yè)運(yùn)營、經(jīng)營的行為基礎(chǔ)。具備良好的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理環(huán)境與企業(yè)、單位的內(nèi)控管理意識(shí)的提高是離不開的。隨著近年來金融案件的頻發(fā)，以及世界金融危機(jī)的不時(shí)出現(xiàn)，金融行業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理所隱性的問題也逐漸為人所知，為人所詬病。但是，其顯現(xiàn)出的問題所反映的也僅是制度的缺陷，誘發(fā)這些問題的關(guān)鍵因素在于金融企業(yè)的管理人員缺少了對于風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的理念，故這需要金融行業(yè)內(nèi)部必須具備一套內(nèi)控管理體系理念，發(fā)展并調(diào)整好良好的內(nèi)控管理環(huán)境，奠定好構(gòu)建金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系的基礎(chǔ)。另一方面，建立良好的內(nèi)控管理環(huán)境的過程當(dāng)中，要優(yōu)先加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的內(nèi)控管理理念，提高會(huì)計(jì)人員的職業(yè)素質(zhì)，職業(yè)道德，選拔優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人才。金融行業(yè)在這點(diǎn)上，要定期組織并開展會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，考核與考試，使各項(xiàng)業(yè)內(nèi)規(guī)章制度及金融法律法規(guī)、職業(yè)操守的各項(xiàng)條文理念深入人心，確保員工的崗位認(rèn)知。對會(huì)計(jì)員工的選拔，要提高選拔要求，提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)，以此促進(jìn)內(nèi)控管理體系的發(fā)展。

2.構(gòu)建多層次的企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系

伴隨著現(xiàn)代金融行業(yè)的壯大與發(fā)展，不少企業(yè)、單位明白到內(nèi)控管理體現(xiàn)的構(gòu)建的重要性。組織化的建立內(nèi)控管理體系，并保持特定的狀態(tài)，才能保障金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系在內(nèi)部控制上的實(shí)施，這是一種調(diào)節(jié)與聯(lián)系。要做到這一點(diǎn)，要確定內(nèi)控管理的目標(biāo)，保證目標(biāo)在確定可以事實(shí)并實(shí)現(xiàn)的可能性下。金融行業(yè)的企業(yè)與單位要從管理層上提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一決策，把內(nèi)控管理的目標(biāo)的職責(zé)層層分解、細(xì)化， 制定出會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的具體目標(biāo)，以此構(gòu)建多層次的企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理體系，再在此條件下工作，層層把關(guān)，發(fā)揮出財(cái)務(wù)鏈在各環(huán)節(jié)的受監(jiān)督作用，提高企業(yè)的監(jiān)督效率，從而順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)、單位的總體管控目標(biāo)。

3.構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、鑒定及評(píng)估體系

伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大，金融行業(yè)索要面對的風(fēng)險(xiǎn)往往具有很多的不確定因素，金融行業(yè)的管理人應(yīng)當(dāng)充分考慮到所處企業(yè)及單位將要或正在面對的風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。因此，就需要管理人必須構(gòu)建起一套完整的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及鑒定、評(píng)估體系。金融行業(yè)應(yīng)當(dāng)明確經(jīng)營管理過程中可能或已經(jīng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，講風(fēng)險(xiǎn)的要素以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一一羅列，同時(shí)考慮到自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)以及從整體水平的層面上考慮業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)全面分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的形式、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與所造成的危害，以此奠定金融行業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理建設(shè)的基礎(chǔ)。

4.提高金融行業(yè)會(huì)計(jì)信息化水平

隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)也在這一列車中飛速前進(jìn)。網(wǎng)絡(luò)作為當(dāng)今最快速、最具有效率的平臺(tái)，為金融企業(yè)與單位的發(fā)展提供了更大的可能，企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)技術(shù)以及各種金融軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理，這樣不僅能夠提高會(huì)計(jì)人員的工作效率，也能避免數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，甚至是金融風(fēng)險(xiǎn)，提高會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平。因此金融行業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循這一發(fā)展趨勢，尤其是財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接，將各項(xiàng)財(cái)務(wù)流程以及信息數(shù)據(jù)記錄在案，起到防止會(huì)計(jì)作假、走后門的可能。但是在利用信息化操作的同時(shí)，也不能忽視網(wǎng)絡(luò)安全，因此，金融企業(yè)及單位應(yīng)當(dāng)選拔具備信息化軟件辦公的會(huì)計(jì)人才，加強(qiáng)員工的信息化技術(shù)培訓(xùn)，提高員工的信息化辦公效率。

5.建立有效的內(nèi)控管理評(píng)價(jià)體系

篇5

中圖分類號(hào):TP393文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

1 前 言

基于內(nèi)容的圖像檢索(CBIR)技術(shù)是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)提取包含圖像內(nèi)容的可視化特征:顏色､紋理､形狀､輪廓､對象的位置和相互關(guān)系等,對數(shù)據(jù)庫中的圖像和查詢樣本圖像在特征空間進(jìn)行相似匹配,檢索出與樣本相似的圖像｡與傳統(tǒng)標(biāo)注文本數(shù)據(jù)庫檢索的拓展相比,CBIR在檢索精度､表達(dá)方法､檢索速度等方面有著無可比擬的優(yōu)越性｡

對CBIR技術(shù)的研究重點(diǎn)大多放在視覺特征的提取,包括顏色､紋理､形狀､輪廓等｡近年來研究者又引入了更多領(lǐng)域的知識(shí):從知識(shí)表示的角度運(yùn)用人工智能領(lǐng)域的推理及神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來提取特征和分類圖像;構(gòu)造面向?qū)ο蟮腃BIR系統(tǒng);開發(fā)面向網(wǎng)絡(luò)的CBIR系統(tǒng);并行CBIR技術(shù)也被提上議程｡CBIR技術(shù)已經(jīng)成為融合了模式識(shí)別､人工智能､圖像處理等多個(gè)知識(shí)領(lǐng)域的研究熱點(diǎn),能夠并已經(jīng)開始應(yīng)用于WWW上的圖像檢索､圖像過濾､數(shù)字圖書館､視頻內(nèi)容檢索､預(yù)防犯罪(指紋識(shí)別)､軍事､知識(shí)產(chǎn)權(quán)(商標(biāo))､建筑與工程設(shè)計(jì)､文化遺產(chǎn)､醫(yī)療診斷､地理信息系統(tǒng)和遙感等多個(gè)領(lǐng)域｡

國內(nèi)外眾多的專家學(xué)者對基于內(nèi)容的圖像檢索技術(shù)進(jìn)行了大量研究,并且取得了不少成果｡如在利用顏色特征進(jìn)行檢索方面,Swain提出了直方圖相交法[1];Stricker[2]提出了累加直方圖法等｡在利用紋理特征進(jìn)行圖像檢索方面,Tamura特征法則是Tamura等人通過對6個(gè)與人的視覺感受相關(guān)的紋理特征的研究[3],采用粗糙度､對比度､方向性作為紋理特征;Gabor和小波模型法則是對圖像進(jìn)行多分辨率濾波,提取比付氏法更豐富的紋理特征｡Gabor濾波函數(shù)是完備的非正交函數(shù)集,B.S.Manjunath和W.Y.Ma[4]先消除系列Gabor濾波器的元余度(相關(guān)性),然后又設(shè)計(jì)了一種自適應(yīng)濾波器選擇方法,大大降低了計(jì)算量,最后以Gabor小波變換系數(shù)的均值和方差作為紋理特征進(jìn)行圖像檢索｡在利用形狀特征進(jìn)行檢索方面,A.K.Jain[5]利用Canny邊界檢測算子找出圖像的邊界,再統(tǒng)計(jì)邊界的方向直方圖,以此作為形狀特征結(jié)合顏色直方圖對400幅商標(biāo)圖像庫進(jìn)行檢索,取得了很好的效果｡在相關(guān)反饋基礎(chǔ)技術(shù)圖像檢索方面,Rui等提出的修改特征向量和特征分量權(quán)重的方法[6]｡

本文主要對已有的相關(guān)反饋算法進(jìn)行了改進(jìn)｡改進(jìn)算法在修改特征向量和特征分量權(quán)重的同時(shí),通過拉近和推遠(yuǎn)正負(fù)反饋圖像的特征,將用戶對系統(tǒng)的反饋信息更新到特征庫中,使以后的檢索請求可以充分利用此信息,實(shí)驗(yàn)測試證實(shí)了該算法的高效性｡

計(jì)算技術(shù)與自動(dòng)化2007年6月第26卷第2期李慶先:基于內(nèi)容的圖像檢索相關(guān)反饋算法的改進(jìn)2 基本反饋算法

傳統(tǒng)的相關(guān)反饋檢索過程如下:首先由用戶向系統(tǒng)提出查詢請求系統(tǒng)根據(jù)查詢實(shí)例的特征在特征索引庫中查找與之相似的特征向量,從而返回給用戶這些特征向量所對應(yīng)的圖像｡然后,用戶對系統(tǒng)檢索到的圖像與查詢圖像之間的相似度做出評(píng)價(jià)比如簡單地評(píng)價(jià)為相似或不相似或標(biāo)注出檢索到的圖像與查詢實(shí)例的相似程度｡將此信息反饋給系統(tǒng),系統(tǒng)對查詢實(shí)例的特征和特征分量在相似度度量中的權(quán)重進(jìn)行修改然后再做特征匹配進(jìn)而返回更接近于用戶查詢意圖的圖像｡經(jīng)過這樣一次次的反饋,系統(tǒng)逐漸返回給用戶所期望的結(jié)果｡式(1)是系統(tǒng)根據(jù)用戶反饋信息對查詢實(shí)例的特征所做的更新｡

式中QT表示更新后的查詢特征向量,X是由所有檢索回圖像的特征向量組成的矩陣,N是系統(tǒng)檢索回的圖像個(gè)數(shù),πΑ是用戶對每幅圖像的標(biāo)注權(quán)重組成的向量｡

式(2)表示系統(tǒng)根據(jù)用戶反饋信息對各個(gè)特征分量的匹配權(quán)重所做的更新｡

式中,W為權(quán)值矩陣;C是X的加權(quán)方差陣;K是特征向量的維數(shù),當(dāng)N

通過以上對特征向量的修改可以使該向量逐漸逼近要檢索圖像類的特征向量中心｡而對于特征分量權(quán)重的修改相當(dāng)于對原特征空間做一次次的空間變換,將原特征空間中比較分散的同一類特征向量映射到新空間的超橢球體內(nèi)｡

3 相關(guān)反饋算法的改進(jìn)

基本反饋算法對特征分量權(quán)重所做的修改,雖然相當(dāng)于特征空間的一種非線性變換,但并沒有改變特征庫中的特征向量,因此在下一次查詢請求中無法利用這次查詢的結(jié)果｡為克服此問題本文對反饋算法的第一個(gè)改進(jìn)是:在修改目標(biāo)特征向量的同時(shí)將相似的反饋圖像的特征向量向目標(biāo)特征向量移動(dòng),位移量由一個(gè)收縮因子c來控制,如式(4)所示｡

式中,PK､PK+1表示相似圖像在更新前后的特征向量,QK+1表示已更新的查詢向量,通過式(4)使相似圖像的特征向量更加集中｡

在實(shí)際檢索系統(tǒng)中,為減少用戶操作的復(fù)雜程度,用戶的反饋標(biāo)注往往選用較簡單的方式,即對每一個(gè)檢索到的圖像只標(biāo)注正確或錯(cuò)誤,因此式(1)中πn的取值為1或0,所以,在對目標(biāo)特征向量修改時(shí),只有正確的圖像發(fā)揮作用｡

針對此問題,本文的另一個(gè)改進(jìn)是:將那些負(fù)反饋圖像的特征向量沿著遠(yuǎn)離目標(biāo)特征向量的方向推移｡與正反饋圖像類似,選用一個(gè)擴(kuò)散因子來控制推移的距離,如式(5)所示｡

式中NK､NK+1表示更新前后負(fù)反饋圖像的特征向量｡圖1給出了這種拉近和推遠(yuǎn)的修改過程｡

在圖1中正反饋向量P將向目標(biāo)向量Q移動(dòng),具體移動(dòng)距離由收縮因子決定;負(fù)反饋向量N1將向遠(yuǎn)離目標(biāo)向量Q方向移動(dòng),具體移動(dòng)距離由擴(kuò)張因子決定｡可以預(yù)見,當(dāng)對N1進(jìn)行外推移動(dòng)之后,原本在檢索范圍之外的正例樣本P4將有很大機(jī)會(huì)在下次檢索中進(jìn)入檢索范圍｡實(shí)驗(yàn)證明,這種修改在提高檢索準(zhǔn)確率的同時(shí)明顯減少了系統(tǒng)的反饋次數(shù)｡

4 實(shí)驗(yàn)仿真

根據(jù)上述對紋理圖像檢索技術(shù)的研究,設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)了一個(gè)實(shí)驗(yàn)系統(tǒng),采用Gabor紋理特征和Tamura紋理特征共同組成檢索用特征向量,完成基于紋理特征的圖像檢索｡

在對特征庫進(jìn)行修改時(shí),為防止正反饋圖像的特征收縮于一個(gè)極小的范圍,而不利于下一個(gè)用戶的反饋修改,系統(tǒng)作如下限制:當(dāng)正反饋圖像的個(gè)數(shù)在反饋過程中不發(fā)生改變時(shí),系統(tǒng)不再對正反饋圖像特征進(jìn)行收縮修改,而只對負(fù)反饋圖像特征進(jìn)行擴(kuò)散修改｡目的是為了保證在隨后反饋中,那些尚未進(jìn)入檢索范圍的相似圖像特征有進(jìn)入此范圍的可能｡而在基本反饋算法中,如果出現(xiàn)上面情況,系統(tǒng)的權(quán)重矩陣往往無法更新,從而導(dǎo)致系統(tǒng)反饋停滯不前｡

關(guān)于修改特征庫的變化趨勢,可以從以下兩種極限情況分析｡如果低層特征與人的視覺感知是完全一致的,那么,修改特征庫仍將保持原始特征庫的構(gòu)成｡如果低層特征與人的視覺感知很不一致,那么,修改特征庫中的特征將按照用戶反饋的信息來分布,低層特征最終將被拋棄,從而使語義相似的圖像特征在特征空間中聚集在一起｡而在實(shí)際情況下,由于低層特征一般能夠部分反映語義層內(nèi)容,所以修改特征庫將會(huì)成為上述兩種情況的中間產(chǎn)物:構(gòu)建在低層特征基礎(chǔ)之上的語義特征庫｡

如果能將以上修改信息保存下來,無疑將會(huì)提高系統(tǒng)在以后檢索中的性能｡但是,當(dāng)修改了圖像特征庫之后,庫中圖像的特征向量已經(jīng)與最初的圖像特征不同了｡修改后的特征向量不再是簡單的低層特征,而是一個(gè)綜合了低層特征與語義層特征的新的圖像特征描述｡因此在下一次檢索請求中,由于檢索實(shí)例的特征向量仍然只是由計(jì)算機(jī)直接計(jì)算的低層特征,所以很可能無法在此修改后的特征庫中找到本應(yīng)與之匹配的特征向量,從而在系統(tǒng)的第一次返回圖像中沒有相關(guān)圖像,這就使得后面的反饋機(jī)制難以實(shí)現(xiàn)｡為了解決此問題,本文建立兩個(gè)特征索引庫,即一個(gè)原始特征庫和一個(gè)動(dòng)態(tài)更新特征庫｡這兩個(gè)庫最初是相同的,系統(tǒng)對特征庫所做的修改僅限于動(dòng)態(tài)更新特征庫｡由于這兩個(gè)特征庫最初是同一個(gè)庫,所以它們之間存在精確的一一對應(yīng)關(guān)系｡在這種機(jī)制下,系統(tǒng)在用戶提出檢索請求之后的第一次檢索計(jì)算時(shí)使用原始特征庫,然后將得到的特征向量映射到修改特征庫中,從而在以后的反饋檢索中使用修改特征庫,比較有效地解決了上面的問題｡

為了驗(yàn)證本文所述算法的有效性,我們在實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)了兩大類實(shí)驗(yàn),分別驗(yàn)證一次檢索的有效性和用戶反饋的有效性:①一次檢索的查準(zhǔn)率(Precision)和查全率(Recall)試驗(yàn);②用戶反饋試驗(yàn)｡實(shí)驗(yàn)將分別在Brodatz紋理庫和uni-bonn紋理庫上進(jìn)行｡在檢索精度上,主要是通過其查準(zhǔn)率和查全率來進(jìn)行判斷的｡在本文中圖像的查準(zhǔn)率為由該圖像檢索返回的15幅圖中與所查詢圖像有相同紋理的圖像的比例,而判斷是否具有相同紋理則是按照圖像是否來源于同一個(gè)大圖像,即圖像的名稱中“-”前的部分是否相同｡

實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明圖像D74-14的圖像查準(zhǔn)率11/15=73.3%,用灰度共生矩陣的方法檢索為0/15=0%,用Gabor-Euclid的方法檢索為8/15=53.3%;圖像D27-2的圖像查準(zhǔn)率為9/15=60%,用灰度共生矩陣的方法檢索為1/15=6.67%,用Gabor-Euclid的方法檢索為8/15=53.3%,可見本文的方法要明顯優(yōu)于灰度共生矩陣的方法｡另外,我們還對兩種紋理圖像測試集做了對比實(shí)驗(yàn),如圖2｡

可以看到,Uni-Bonn紋理對應(yīng)的總平均查準(zhǔn)率比Brodatz紋理的要高｡這主要是因?yàn)閁ni-Bonn測試集中的紋理主要是均勻分布的隨機(jī)性紋理,各個(gè)子圖之間有較大的相似性,而Brodatz紋理中含有許多結(jié)構(gòu)性紋理和非均勻分布的紋理,4x4分割后的子紋理之間相似度相對較小｡

在查全率的實(shí)驗(yàn)中,對圖像庫中的每一個(gè)圖像,分別尋找與之最相似的前10,15,20,25和30幅圖中包含有與其切割自同一個(gè)紋理類別(大圖)的圖像的個(gè)數(shù)n,則每一個(gè)圖像的查全率為n/15｡最后定義測試集中所有圖像的總平均查全率為圖像庫中所有圖像的查全率的平均值｡通過將圖像庫中的每個(gè)圖像作為測試圖像進(jìn)行圖像檢索,用我們的方法獲得了如圖3所示的2個(gè)紋理測試集的總平均查全率隨最大檢索匹配數(shù)取值而變化的曲線｡可以看到,如前所述Uni-Bonn紋理對應(yīng)的總平均查全率依然比Brodatz紋理的要高｡

為了更精確地研究此算法的性能,并與基本反饋算法做比較,本文選用Brodatz紋理集的非均勻紋理類別D39來進(jìn)行測試,采用分割自D39的16幅子圖的平均查準(zhǔn)率來衡量其性能｡

圖4是對基本反饋算法和改進(jìn)的反饋算法做的測試結(jié)果圖,檢索返回圖像數(shù)為15個(gè)｡由圖4可以看出,基本反饋算法在5次反饋后只能達(dá)到接近40%的查準(zhǔn)率,而改進(jìn)的反饋算法,在4次反饋后可以達(dá)到60%的查準(zhǔn)率,由此可以看出改進(jìn)的反饋算法要優(yōu)于基本的反饋算法｡由于測試集特意選擇非均勻紋理類別和我們判別檢回圖像是否相似的方法,所以,反饋很難檢回切割自同一紋理類別的所有子圖｡

篇6

隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的不斷發(fā)展和人們法律意識(shí)的提高，醫(yī)患沖突愈演愈烈。醫(yī)療糾紛已成為當(dāng)前社會(huì)熱點(diǎn)問題之一。這個(gè)社會(huì)問題隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入和發(fā)展，已經(jīng)從某種程度上影響了社會(huì)的發(fā)展與穩(wěn)定，特別是與當(dāng)今倡導(dǎo)建立和諧社會(huì)很不協(xié)調(diào)，并在一定程度上影響了和諧社會(huì)建設(shè)的進(jìn)程，因此構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系必將成為推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)的重要內(nèi)容。

社會(huì)在發(fā)展，人們的社會(huì)需求在不斷提高，要求也越來越豐富，所以當(dāng)今醫(yī)患關(guān)系也表現(xiàn)出與其他時(shí)期不同的特點(diǎn)。醫(yī)患沖突是醫(yī)患雙方在診療護(hù)理過程中，為了自身利益，對某些醫(yī)療行為、方法、態(tài)度及后果等存在認(rèn)識(shí)、理解上的分歧，以致侵犯對方合法權(quán)益的行為。醫(yī)患沖突的核心問題是利益沖突，根結(jié)在于我國衛(wèi)生資源分配的不平衡，醫(yī)療衛(wèi)生體制改革不深入，不徹底，衛(wèi)生法制不健全。

1.當(dāng)前我國不和諧醫(yī)患關(guān)系主要特點(diǎn)

1.1療效和患方的期望值反差大?；颊吆推溆H屬認(rèn)為“既然自己出了錢，就希望得到應(yīng)用的服務(wù)?！敝灰膊〉玫搅酥斡蚓徑?即使花了較多的錢,多數(shù)病人也是能夠承受的,且一般不釀成醫(yī)患沖突。但是,當(dāng)病人的較大經(jīng)濟(jì)耗費(fèi)未能得到自己期盼的“理想”醫(yī)療效果時(shí),患者心態(tài)不平衡，這種利益沖突就會(huì)爆發(fā)出來。

1.2醫(yī)療成本居高不下，患者不堪負(fù)重。盡管國家采取了一些措施(如降低一些藥品的價(jià)格),但醫(yī)療成本仍居高不下，除少數(shù)富裕階層外,工人、農(nóng)民、普通的工薪階層,日益不堪治病的重負(fù)。

1.3我國醫(yī)療體制改革沒有很好地考慮中低收入者承受能力，社會(huì)上相當(dāng)多的醫(yī)療機(jī)構(gòu)熱中于追求高標(biāo)準(zhǔn)、超豪華，“富人保健”、“富人醫(yī)療”趨勢嚴(yán)重。顯然,其收入差別大，享受的醫(yī)療保健服務(wù)方面的實(shí)際待遇反差較大。

1.4醫(yī)療保障制度建設(shè)滯后，國家不能及時(shí)、有效地化解矛盾，醫(yī)患沖突更加復(fù)雜化。

1.5醫(yī)患雙方維權(quán)意識(shí)不斷增強(qiáng)，患方強(qiáng)調(diào)保護(hù)自己的隱私權(quán)、知情同意權(quán)，而醫(yī)方也需要全面了解病史、正確把握病癥，醫(yī)患間戒備心理嚴(yán)重。

2.不和諧醫(yī)患關(guān)系的具體表現(xiàn)

2.1醫(yī)患間信任危機(jī)，醫(yī)務(wù)人員“謹(jǐn)言慎行”。醫(yī)學(xué)是經(jīng)驗(yàn)科學(xué)。而經(jīng)驗(yàn)的取得，一是來自書本，再就是在臨床實(shí)踐中不斷積累，而后者是最主要的來源，對書本的學(xué)習(xí)是繼承，對臨床實(shí)踐獲得的病史資料和經(jīng)驗(yàn)的收集、總結(jié)和應(yīng)用是研究、發(fā)展和提高。

2.2規(guī)避手術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，刻意尋求保存證據(jù)。醫(yī)學(xué)是一門永無止境的學(xué)科，是在探索中發(fā)展的學(xué)科。以前醫(yī)生的道德準(zhǔn)則是“只要有1%的希望，就要進(jìn)行100%的努力”，具有很強(qiáng)的責(zé)任感和敬業(yè)精神，現(xiàn)在則因醫(yī)患之間缺失誠信，造成醫(yī)生不敢冒一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，“沒有100%的把握就不要輕舉妄動(dòng)”。

2.3防御性醫(yī)療，以求自保，損害患者根本利益。防御性醫(yī)療行為也稱自衛(wèi)性醫(yī)療行為，是指醫(yī)務(wù)人員為了規(guī)避醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，以求自保而實(shí)施的偏離規(guī)范化醫(yī)療服務(wù)準(zhǔn)則的醫(yī)療行為。如懼怕漏診進(jìn)行拉網(wǎng)式化驗(yàn)或檢查；回避有風(fēng)險(xiǎn)的手術(shù)或片面夸大手術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；沒有必要的會(huì)診或轉(zhuǎn)診；推委重癥病人等。

2.4忽視人文關(guān)懷，人為地增加患者負(fù)擔(dān)。誠信體現(xiàn)了對人的尊重，是人文關(guān)懷的真諦。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，最應(yīng)該倡導(dǎo)誠信。但是，我們在深切感受到市場經(jīng)濟(jì)的活力、效率、豐富和優(yōu)勢的同時(shí)，卻不能不為其間的無序、失信、欺詐而困惑。

2.5不健康的就醫(yī)心理，醫(yī)生舉步唯艱。醫(yī)療服務(wù)市場化，病人有權(quán)選擇醫(yī)院，選擇醫(yī)生，選擇醫(yī)療服務(wù)。市場經(jīng)濟(jì)中等價(jià)交換、等價(jià)有嘗原則在醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的表現(xiàn)就是患者要求用金錢買服務(wù)，用金錢買健康，選擇名醫(yī)，提供特殊服務(wù)，優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，優(yōu)價(jià)優(yōu)先。

3.構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系，為推進(jìn)和諧社會(huì)的形成奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)

理想的醫(yī)患關(guān)系是以誠信為基礎(chǔ),平等,尊重,信任,默契,充滿人文關(guān)懷。構(gòu)建誠信——合作——互諒的醫(yī)患關(guān)系模式，必須走“以德治醫(yī)”和“以法治醫(yī)”相結(jié)合之路。

3.1大力加強(qiáng)法制建設(shè),優(yōu)化法治環(huán)境,為解決醫(yī)患矛盾提供堅(jiān)實(shí)的法律保障。

現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，要使社會(huì)有良好的醫(yī)療秩序，必須有完備的法律制度做為保障。我國目前還缺乏全防衛(wèi)解決醫(yī)療矛盾管及管理的相關(guān)法律依據(jù)。醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)立法又相對滯后，醫(yī)療體制不健全，受社會(huì)上拜金主義、享樂主義的影響，在利益驅(qū)動(dòng)下，個(gè)別醫(yī)療工作者敢于冒風(fēng)險(xiǎn)去斂取不義之財(cái)，抗害患者。所以，建立社會(huì)監(jiān)督體系,立法先行,做到有法可依，“以法治醫(yī)”，為誠信的醫(yī)療工作提供堅(jiān)實(shí)的法律保障。

3.2利用現(xiàn)代技術(shù)手段,加強(qiáng)誠信的監(jiān)督和管理，加大處罰力度，使挑戰(zhàn)誠信道德行為者付出血的成本。加大執(zhí)法力度,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。加大處罰力度，使其失信的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于收益,才能遏制不講信用者謀取私利的僥幸心理。

3.3加強(qiáng)社會(huì)主義道德教育，培養(yǎng)公民誠信觀念和意識(shí)。治理醫(yī)療服務(wù)行業(yè)誠信的缺失固然需要法律的支持，要以“法治”為主，但法律手段有自身的局限，還有許多領(lǐng)域法律難以做出明確的規(guī)定，而且法調(diào)整的范圍也是有限的。

構(gòu)建和諧的醫(yī)患關(guān)系是一項(xiàng)長期的任務(wù)。我們要堅(jiān)持常抓不懈，做構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系的推動(dòng)者，讓人民群眾看到實(shí)實(shí)在在的效果，努力構(gòu)建互相尊重、互相理解、溫馨和諧的醫(yī)患關(guān)系，為社會(huì)主義和諧社會(huì)的建設(shè)貢獻(xiàn)更大的力量。

篇7

中圖分類號(hào)：F830.35　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1003-9031(2009)04-0072-04

民間金融作為內(nèi)生于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的非正式的金融制度安排已經(jīng)在當(dāng)前我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中表現(xiàn)了相當(dāng)?shù)纳?。從制度變遷和制度創(chuàng)新的角度看，包括民間金融在內(nèi)的許多農(nóng)村經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新都是傳統(tǒng)的鄉(xiāng)土社會(huì)經(jīng)濟(jì)模式的變形和改造，是農(nóng)村非正式制度抵抗和挑戰(zhàn)正式制度的結(jié)果。農(nóng)村的歷史性和現(xiàn)實(shí)性經(jīng)驗(yàn)知識(shí)極大地影響了農(nóng)村制度的變革，究其原因，是因?yàn)閮?nèi)生于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)制度更能適合于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。興起于我國改革開放之初的農(nóng)村民間金融組織以其實(shí)行民用民管的制度優(yōu)勢，有效地實(shí)行貸款監(jiān)督，既以低廉的交易費(fèi)用給予農(nóng)戶獲得小額貸款的機(jī)會(huì)，又保障貸款得以回收。

本文立足于制度變遷和信息經(jīng)濟(jì)學(xué)視角分析民間金融生存與發(fā)展的社會(huì)環(huán)境，以及農(nóng)村金融相對于正規(guī)金融的特點(diǎn)與優(yōu)勢。

一、民間金融在解決信貸配給難題方面具有天然的優(yōu)勢

斯蒂格利茨和韋斯在1981年《美國經(jīng)濟(jì)評(píng)論》上發(fā)表的《不完美信息市場中的信貸配給》一文對微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的信貸配給理論做了全面的闡述。信貸配給是信貸市場上的這樣一種狀況：由于事前和事后的不對稱信息，信貸市場上存在逆向選擇效應(yīng)和逆向激勵(lì)效應(yīng)(道德風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng))。逆向選擇是指由于合約簽訂前的信息不對稱，貸款風(fēng)險(xiǎn)最大的人往往是尋求貸款最積極的人。逆向激勵(lì)是指由于合約簽訂后的信息不對稱。在貸款發(fā)放或貸款合同簽訂之后，借款人可能改變貸款用途，從事不利于銀行利益的項(xiàng)目，或者對銀行隱瞞貸款項(xiàng)目的真實(shí)收益。以上兩種效應(yīng)在借貸市場上是普遍存在的。在借貸活動(dòng)中。因信息證實(shí)或監(jiān)督的代價(jià)太高，銀行要么不能獲得關(guān)于貸款用途和項(xiàng)目收益的真實(shí)信息，要么承擔(dān)高昂的監(jiān)督成本。為了減少以上兩種效應(yīng)的發(fā)生，同時(shí)減少監(jiān)督成本，按照既定的契約條件(主要是利率)，銀行的自主性反應(yīng)就是實(shí)行信貸配給，有些借款者得到貸款，另一部分只能部分得到或根本得不到貸方提供的資金。而得到貸款的往往是那些與銀行有經(jīng)常性的業(yè)務(wù)往來、銀行對其財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息比較了解的大中型企業(yè)。

配給現(xiàn)象一般不會(huì)出現(xiàn)在運(yùn)轉(zhuǎn)良好的商品與服務(wù)市場上，因?yàn)樾枨蟠笥诠┙o會(huì)導(dǎo)致價(jià)格上升，從而使市場達(dá)到均衡狀態(tài)。但在信貸市場上，決定借貸行為的因素除了利率外，還有諸如貸款用途、貸款抵押等非價(jià)格性的附加條件，這些附加條件使金融市場上均衡的決定不同與其他市場，銀行為實(shí)現(xiàn)收益最大化只能實(shí)行信貸配給。

由于現(xiàn)實(shí)的金融交易具有明顯的信息不對稱性，逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題容易發(fā)生，使體制內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和貸款人員不敢輕易向中小企業(yè)發(fā)放貸款。從而在主觀上限制了對中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)的金融支持。我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營企業(yè)一般為中小企業(yè)，在信貸市場上由于自身的缺陷處于不利地位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營企業(yè)大多是從合作制企業(yè)和家庭企業(yè)起步的，至今仍然保留著濃厚的家庭、家族色彩。它缺少規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，使得金融機(jī)構(gòu)難以對其進(jìn)行信用評(píng)估，也不符合有關(guān)條款所要求的貸款條件。特別是一旦發(fā)生宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，企業(yè)的營業(yè)收入、投資能力、盈利能力就會(huì)明顯受到?jīng)_擊。加上這些企業(yè)自有資本少、融資費(fèi)用高、抵押擔(dān)保機(jī)制不健全，因而很難得到體制內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的信貸支持。

調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)的貸款滿足率很小，特別是在當(dāng)前大量中小企業(yè)陷入困境的情況下，情況顯得尤為突出。其主要原因是中小企業(yè)自身發(fā)展的不確定性大。對國有金融機(jī)構(gòu)而言信用風(fēng)險(xiǎn)較高，國有銀行發(fā)放貸款的監(jiān)督成本高。我國的大銀行由于貸款給中小企業(yè)。平均到每個(gè)單位貸款頭上的成本太高，所以大銀行更愿意向大企業(yè)貸款。由于信貸配給，得不到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款的經(jīng)濟(jì)個(gè)體自然就有強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)去尋找其它來源的資金支持。而民間金融如民間借貸等在本鄉(xiāng)本土開展“業(yè)務(wù)”，信息不對稱問題以及履約問題在鄉(xiāng)鄰之間一般來說不嚴(yán)重。借貸者之間的信息和信用狀況容易被對方了解，信息成本內(nèi)化于當(dāng)事人大量平常生活之中。由于利用了當(dāng)?shù)厮饺诵畔?，民間金融在解決信息不對稱方面有比較優(yōu)勢，這也是民間金融產(chǎn)生的重要原因。正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在貸款活動(dòng)中所必須進(jìn)行的貸前調(diào)查以建立信貸關(guān)系的費(fèi)用在民間金融里相當(dāng)?shù)汀Ｒ虼?，民間金融不僅在一定程度拓寬了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資渠道，而且可以緩解鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所面臨的信貸配給困境。

二、社會(huì)關(guān)系資本是民間金融生存的環(huán)境基礎(chǔ)

斯蒂格利茲在研究借貸市場時(shí)指出，關(guān)聯(lián)契約也是一種貸款擔(dān)保。關(guān)聯(lián)契約指的是借款人和貸款人之間除了在信貸市場上存在借貸的關(guān)系外，還在其他市場上(如商品市場上)存在交易關(guān)系，因此雙方在簽訂信貸契約時(shí)會(huì)把其他市場的交易情況考慮在內(nèi)。這種存在于信貸市場之外的交易關(guān)系。是民間信貸市場上比較常見的現(xiàn)象，不僅為貸款人提供了關(guān)于借款人資信、還款能力的信息，事實(shí)上也是一種擔(dān)保。它增加了借款人違約的成本，使得貸款人能夠?qū)杩钊吮３忠欢ǖ目刂屏Γ訌?qiáng)了對借款人正確使用貸款以及履行還款義務(wù)的激勵(lì)。如果將斯蒂格利茲所講的其他市場上的交易關(guān)系做一下擴(kuò)展，將借貸雙方的社會(huì)關(guān)系也考慮在信貸契約之內(nèi)，則這種社會(huì)關(guān)系將構(gòu)成一種擴(kuò)展了的關(guān)聯(lián)契約，從而成為一種無形的貸款擔(dān)保。

目前在我國農(nóng)村地區(qū)，廣泛存在著建立在血緣、親緣、業(yè)緣和地緣關(guān)系之上的社會(huì)關(guān)系，這種社會(huì)關(guān)系實(shí)際上是一種財(cái)富，可以成為人們在經(jīng)濟(jì)關(guān)系中可資利用的重要資源。在純粹的商業(yè)信用關(guān)系還沒有完全建立起來之前，人們之間的社會(huì)關(guān)系可以起到部分的貸款擔(dān)保的功能。一旦借貸關(guān)系中的一方在信貸契約的執(zhí)行過程中發(fā)生違約行為，他所面對的就不僅僅是有形的契約規(guī)定范圍內(nèi)的懲罰，即便是他可以設(shè)法避免這種有形的懲罰。由無形的社會(huì)關(guān)系形成的貸款擔(dān)保也會(huì)給他以嚴(yán)厲的懲罰，他的社會(huì)關(guān)系在他違約之后馬上就會(huì)發(fā)生質(zhì)的變化，簡單地說，他將喪失在他的社會(huì)關(guān)系中的信譽(yù)。一個(gè)理性的經(jīng)濟(jì)人應(yīng)該意識(shí)到良好的社會(huì)信譽(yù)的建立需要持之以恒的謹(jǐn)慎行事，但卻可以毀于一旦。在社會(huì)關(guān)系中的信譽(yù)一旦破壞就難以恢復(fù)。這顯然是一種無形的社會(huì)約束力。

在我國農(nóng)村地區(qū)，社會(huì)關(guān)系是深深地嵌入在社會(huì)結(jié)構(gòu)之中的。我國農(nóng)村的社會(huì)結(jié)構(gòu)是建立在血緣關(guān)系和地緣關(guān)系基礎(chǔ)上的。前者是以家庭為核心的親屬網(wǎng)絡(luò)，后者則是以村莊、集鎮(zhèn)為單位的社會(huì)共同體。這種社會(huì)共同體實(shí)際上形成了一種治理機(jī)制，“社區(qū)解決的是那些古典的

國家失靈和市場失靈問題，即類似鄰里和睦問題，地方公共物品的供應(yīng)不足，保險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)會(huì)的缺乏，將窮人排除在信貸市場之外。以及對工作過多和無效監(jiān)督等。社區(qū)有時(shí)能做到政府和市場不能做到的事情?！敝袊且粋€(gè)公認(rèn)的“關(guān)系本位”的社會(huì)，由于我國農(nóng)村社會(huì)的經(jīng)濟(jì)資源匱乏。人情和私人關(guān)系在日常生活之中得到強(qiáng)化。又因?yàn)槲覈詠硎寝r(nóng)業(yè)大國，農(nóng)民在自給自足的同時(shí)，為了生存下去就要在一定的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中獲得各種援助和生存資源，即用關(guān)系網(wǎng)來尋求自身的社會(huì)保障，使這種關(guān)系網(wǎng)進(jìn)一步強(qiáng)化。個(gè)人的社會(huì)關(guān)系因而就成為其重要的社會(huì)資本，可以在資金融通活動(dòng)中作為一種無形的擔(dān)保。

根據(jù)博弈論，博弈的雙方要實(shí)現(xiàn)合作。除了必須盡可能獲得有關(guān)對方動(dòng)機(jī)和能力的充分信息之外，還在于要把雙方置于一個(gè)重復(fù)博弈的境遇之中。在無限次或未知次數(shù)的重復(fù)博弈之中。博弈雙方的行為選擇會(huì)達(dá)成較優(yōu)的博弈均衡，使雙方均取得較好結(jié)果。在我國農(nóng)村，民間金融的參與者實(shí)際上是進(jìn)入了一種重復(fù)博弈。我國農(nóng)村鄉(xiāng)土社會(huì)的人緣、血緣、地緣特征使其成員處在循環(huán)往復(fù)、持續(xù)不斷并日漸緊密的人際交往之中。在這種穩(wěn)定持續(xù)的關(guān)系中，個(gè)人之間的相互監(jiān)督可以起到規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的功能。有助于生成互惠的社會(huì)規(guī)范。要與其他人形成穩(wěn)定的合作關(guān)系，就一定要講信譽(yù)。否則，哪怕是一次偶然的行為偏離也可能被打上不誠實(shí)的烙印。而一旦周圍的人對他的信任預(yù)期黯淡，也就降低了此人的社會(huì)價(jià)值，傳統(tǒng)文化中的“父債子還”的倫理道德觀念更加重了這一群體性懲罰。鄉(xiāng)土社會(huì)中的社會(huì)關(guān)系因此而更加重要，更具有穩(wěn)定性了。

金融體系的正常運(yùn)行不僅要依靠法律等正式制度安排來保障，而且在很大的程度上要依賴于社會(huì)主體之間的信任和誠信的理念來維系，靠市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用道德規(guī)范來維系。我國農(nóng)村社會(huì)中社會(huì)關(guān)系的重要性實(shí)際上為農(nóng)村民間金融提供了可資利用的社會(huì)資本，個(gè)體在社會(huì)關(guān)系中的位置形成自己的社會(huì)關(guān)系資本，在民間金融活動(dòng)中，這種社會(huì)關(guān)系資本發(fā)揮了抵押、擔(dān)保和監(jiān)督約束功能，而在正規(guī)金融體系中，這種情況是不可能發(fā)生的。

三、發(fā)展民間金融體系順應(yīng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的變遷

在漸進(jìn)式改革中發(fā)展起來的我國農(nóng)村金融體系近些年對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的信貸支持力度明顯不足，農(nóng)村現(xiàn)有體制內(nèi)金融制度實(shí)際上是一種從農(nóng)村獲取凈儲(chǔ)蓄的機(jī)制。由此造成的直接后果就是，農(nóng)民收入增長緩慢，和城鎮(zhèn)居民差距逐年擴(kuò)大?？梢哉f，現(xiàn)有農(nóng)村體制內(nèi)金融體系直接從農(nóng)村吸收了大量廉價(jià)資金。這些資金絕大部分投入到了體制內(nèi)經(jīng)濟(jì)，為中國經(jīng)濟(jì)體制改革做出了極大貢獻(xiàn)。

農(nóng)村民間金融的發(fā)展是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對體制內(nèi)金融扭曲和金融抑制的理性回應(yīng)。由于體制內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的所有制偏見和制度歧視，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了對民間金融市場的強(qiáng)烈的制度需求。在體制內(nèi)金融對農(nóng)村供給缺乏的情況下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)要發(fā)展，農(nóng)民要生產(chǎn)，資金需求的缺口只有尋找新的渠道。我國民間歷來注重血緣紐帶關(guān)系，特別是在農(nóng)村，遇到困難向親朋好友求助是很自然的事，民間借貸就成為彌補(bǔ)農(nóng)村資金缺口的重要選擇。民間信貸的手續(xù)簡便，經(jīng)營方式靈活，滿足了農(nóng)村多樣化的資金需求。而用于生產(chǎn)性投資的借貸資本在追求利潤最大化動(dòng)機(jī)的驅(qū)動(dòng)下，也會(huì)要求較高的利率。在央行實(shí)際利率明顯偏低的情況下，把錢存入銀行增值有限。在現(xiàn)今投資渠道不多。而我國股票市場的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)又太高，將錢借給信用好的、知根知底的鄉(xiāng)鄰，不失為一種較好的投資方式，于是民間金融迅速發(fā)展。

對于農(nóng)民來說，民間金融市場的重要性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過體制內(nèi)金融市場。從局部的數(shù)據(jù)來看，部分地區(qū)的農(nóng)村民間金融已有相當(dāng)規(guī)模。民間融資的形式也多樣化，融資范圍和內(nèi)容也不斷擴(kuò)大，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了強(qiáng)大的推動(dòng)力。在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的溫州農(nóng)村，各種各樣的民間借貸盛行。據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行溫州支行對溫州農(nóng)戶的抽樣調(diào)查。約有83.3％的農(nóng)戶都曾經(jīng)有過民間借貸活動(dòng)，溫州市民間借貸占到整個(gè)農(nóng)村資金市場總量的1/3。而在個(gè)別私營經(jīng)濟(jì)特別發(fā)達(dá)的區(qū)域，95％以上的家庭都參與了拆借活動(dòng)，80％戶的錢不存在銀行，80％的資金也不存在銀行。他們在熟人、鄰里之間，或熟人的熟人之間直接拆借，規(guī)模在100萬元左右的生意款一般都是通過向熟人借錢籌集。浙江省蒼南縣龍港鎮(zhèn)是個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)鎮(zhèn)，這個(gè)鎮(zhèn)90％的企業(yè)有社會(huì)借貸，民間借貸一般占企業(yè)資金總量的30％-40％。

中國農(nóng)村民間金融體系的產(chǎn)生和發(fā)展有其客觀的規(guī)律。隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，民營經(jīng)濟(jì)逐漸成市場經(jīng)濟(jì)中最活躍的經(jīng)濟(jì)主體，一個(gè)健全的金融體系對于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展是必不可少的。民間金融是農(nóng)村金融制度變遷在特殊社會(huì)環(huán)境下采取的一種特殊方式，是新的經(jīng)濟(jì)成分掙脫體制內(nèi)金融體系束縛的必然要求。發(fā)展農(nóng)村民間金融體系順應(yīng)了我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的變遷，農(nóng)村民間金融體系的健全和完善必然會(huì)反過來促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從制度結(jié)構(gòu)變遷的角度看，只有內(nèi)生于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)內(nèi)部的金融制度安排才是有意義的。因?yàn)檗r(nóng)村金融成長的真正要素存在于經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，民間金融機(jī)構(gòu)顯然比現(xiàn)有農(nóng)村體制內(nèi)金融更適合于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的金融需要。

四、結(jié)論及政策建議

篇8

一、金融行業(yè)內(nèi)部控制涵義與目標(biāo)

1.金融行業(yè)內(nèi)部控制涵義。所謂金融行業(yè)的內(nèi)部控制指的是由企業(yè)制定的一系列為了保證資金安全完整和會(huì)計(jì)資料完善合法，杜絕失誤、舞弊行為出現(xiàn)，保證金融經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)順利進(jìn)行的相關(guān)實(shí)施流程和政策。

2.金融行業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)。隨著金融行業(yè)自身功能的不斷健全，金融行業(yè)日漸成為了經(jīng)濟(jì)市場收支結(jié)算的主要平臺(tái)，在不斷促進(jìn)市場繁榮發(fā)展的同時(shí)，其存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)也隨之顯現(xiàn)出來，甚至威脅到整個(gè)金融行業(yè)的存活與否。所以，金融行業(yè)必須建立起完善的內(nèi)部控制制度，防微杜漸，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)給行業(yè)企業(yè)造成的巨大災(zāi)難，繼而使企業(yè)自身的發(fā)展戰(zhàn)略能夠順利實(shí)施，以達(dá)成企業(yè)設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)。

二、我國金融行業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷

1.我國金融行業(yè)沒有充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制。目前，國家對金融行業(yè)業(yè)內(nèi)的掌控制度并未形成清晰完整的的理念與認(rèn)識(shí)，這直接致使業(yè)內(nèi)的掌控作用在金融行業(yè)不能被發(fā)揮到最大化。對金融行業(yè)而言，它們忽略了內(nèi)部控制能夠有效監(jiān)督經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)運(yùn)行的特性，認(rèn)為的內(nèi)部控制就是簡單的建設(shè)和匯總各種相關(guān)規(guī)章制度；其次，它們將內(nèi)部掌控等錯(cuò)誤的與相互牽制關(guān)聯(lián)，認(rèn)為業(yè)內(nèi)部控制制的相關(guān)手段與相互牽制的方法無差異，這主要因?yàn)閷I(yè)內(nèi)部控制制的整體理解不夠透徹。

2.我國目前金融行業(yè)內(nèi)部控制體系不健全。由于金融行業(yè)對控制環(huán)節(jié)的把控不夠全面，以致于出現(xiàn)了控制鏈斷裂的情況，反映了我國現(xiàn)行的內(nèi)部控制系統(tǒng)不夠健全。造成該情況的主要原因如下：第一，我國法律在金融行業(yè)的相關(guān)決策程序和制度方面不夠完善，使得行業(yè)內(nèi)出現(xiàn)了監(jiān)管部門無法強(qiáng)制約束決策者的混亂現(xiàn)象，造成了金融行業(yè)民主性和科學(xué)性的缺失；第二，業(yè)內(nèi)的控制重點(diǎn)沒有受到行業(yè)中不同部門同等程度的重視，該領(lǐng)域的內(nèi)部控制的效率也受到不同程度的影響，其作用沒有被充分體現(xiàn)；第三，金融行業(yè)的崗位責(zé)任制度與內(nèi)部控制的相關(guān)要求背道而馳，企業(yè)沒有完整的量化考核措施，重要的崗位也沒有有效的牽制力量，其責(zé)任分工不夠具體，過于抽象化；第四，目前行業(yè)內(nèi)還沒有建立起完善的內(nèi)部控制制度，甚至基層行政管理者基本的監(jiān)督檢查職能還有被充分發(fā)揮，所以行業(yè)內(nèi)出現(xiàn)了一些無法及時(shí)糾正并解決的違法亂紀(jì)現(xiàn)象。

3.構(gòu)建內(nèi)部控制體系缺乏有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)。伴隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，金融行業(yè)現(xiàn)在的會(huì)計(jì)審核與監(jiān)督體系已十分完善，但其高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)特性決定了其體系建設(shè)必須緊跟時(shí)代，現(xiàn)行的監(jiān)督制度和控制手段對于事前事后的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范功能已不能起到有效的預(yù)防作用。對金融行業(yè)其現(xiàn)有的監(jiān)督方式與監(jiān)管職員來說，行業(yè)內(nèi)普遍存在手段落后、人員素質(zhì)偏低問題；其次，很多相關(guān)企業(yè)沒有相對完整的內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)流程與評(píng)價(jià)指標(biāo)，致使企業(yè)不能將相關(guān)制度落實(shí)到實(shí)處。

4.金融行業(yè)內(nèi)部控制體系無法建立良好的企業(yè)文化。就企業(yè)文化而言，它是企業(yè)在實(shí)踐中不斷競爭的市場經(jīng)驗(yàn)的積累和升華，被認(rèn)為是行業(yè)發(fā)展與超越的核心。企業(yè)文化是在金融行業(yè)管理過程中形成的在員工心中的信仰，它是金融行業(yè)對內(nèi)部控制的態(tài)度體現(xiàn)，二者有效結(jié)合對企業(yè)發(fā)展會(huì)產(chǎn)生巨大的推力作用。比如說誠信、樂觀的文化與相關(guān)制度結(jié)合以后，更有利于內(nèi)部控制的發(fā)揮。

三、改善我國金融行業(yè)內(nèi)部控制缺陷的建議

1.完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)保障機(jī)制。為保證內(nèi)部控制評(píng)估能有效順利開展，金融行業(yè)需建立完善地內(nèi)部控制評(píng)估保障體系：首先，行業(yè)內(nèi)部需進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部控制評(píng)估分工，以保證相關(guān)工作能有效、順利的進(jìn)行，確保其結(jié)果能充分體現(xiàn)其價(jià)值；其次，每支內(nèi)部控制評(píng)估隊(duì)伍都需了解其理論知識(shí)，了解行業(yè)的相關(guān)制度與操作程序。另外更重視的是，為了從根本上解決金融行業(yè)內(nèi)部控制薄弱的問題，讓這些人才能夠及時(shí)掌握最新的理論知識(shí)和業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)變化，并且善于應(yīng)用監(jiān)控技巧，相關(guān)企業(yè)也要定期為其開展培訓(xùn)課程。

2.明確金融行業(yè)管理層的職權(quán)以及責(zé)任。金融行業(yè)的管理機(jī)層主要分為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與高級(jí)管理層。其內(nèi)部控制體系的建立與推廣工作，以及對各管理層是否有效盡到監(jiān)督職責(zé)進(jìn)行評(píng)估的工作主要由董事會(huì)進(jìn)行負(fù)責(zé)落實(shí)；而監(jiān)事會(huì)的主要工作職責(zé)是監(jiān)督其他二者履行內(nèi)部控制的情況，并及時(shí)糾正與阻止別的管理層作出的會(huì)損害金融業(yè)的行為；至于制定內(nèi)部控制工作計(jì)劃，搭建完善的內(nèi)部組織架構(gòu)，保障各項(xiàng)內(nèi)部控制職責(zé)有效履行等工作則主要由高級(jí)管理層擔(dān)起。

3.利用激勵(lì)制度，加強(qiáng)金融行業(yè)的內(nèi)部控制執(zhí)行能力。為了激勵(lì)員工提高對自己的職業(yè)要求目標(biāo)，金融領(lǐng)域的企業(yè)可以依據(jù)“制度面前人人平等”的原則，制定科學(xué)的內(nèi)部控制獎(jiǎng)懲制度，激勵(lì)員工，充分發(fā)揮該制度的積極作用，進(jìn)而營造出金融行業(yè)依法經(jīng)營的良好氛圍。

4.建立良好的內(nèi)部控制文化。它是完善內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，對職員都有很大的推動(dòng)作用。對于員工而言，可以激勵(lì)員工的責(zé)任感，還能促使其職業(yè)道德水平提高；從行業(yè)方面來看，它還是領(lǐng)域內(nèi)各項(xiàng)控制措施得到有效執(zhí)行的保障，使優(yōu)秀人才在公平公正的平臺(tái)之中脫穎而出。

四、總結(jié)

伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)代金融行業(yè)想快速發(fā)展，就需將建立健全內(nèi)部控制體系劃上日程規(guī)劃，認(rèn)識(shí)到它的重要性；企業(yè)從工作的目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)內(nèi)部控制對象，重新建立系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，進(jìn)而對工作人員進(jìn)行約束，提高企業(yè)生產(chǎn)效率。

參考文獻(xiàn)：

[1]張紅.防范金融風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制[J].中國信息科技，2006.

篇9

    (一)金融全球化、綜合化對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

    隨著經(jīng)濟(jì)金融的全球化,銀行業(yè)加快調(diào)整、兼并、合并和金融創(chuàng)新已使分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)管理名存實(shí)亡,金融業(yè)由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的趨勢進(jìn)一步加強(qiáng)。加入WTO后,盡管對進(jìn)入我國的外資銀行仍可限制其經(jīng)營業(yè)務(wù),讓其只能從事一個(gè)行業(yè)的經(jīng)營,但由于外資銀行可以利用境外的后援體系發(fā)展綜合運(yùn)營的優(yōu)勢,其業(yè)務(wù)的國際性、金融交易的復(fù)雜性,將使我國銀行監(jiān)管中慣用的行政手段不再適用。同時(shí),隨著我國金融業(yè)與國際金融業(yè)日趨融合,走混業(yè)經(jīng)營的路子已是必然趨勢。這些都對我國目前實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管體制提出了挑戰(zhàn)。

    (二)監(jiān)管內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管內(nèi)容的挑戰(zhàn)

    在金融國際化不斷發(fā)展的趨勢下,不同國家金融監(jiān)管的內(nèi)容出現(xiàn)趨同趨勢,如逐步統(tǒng)一的資本充足性的國際標(biāo)準(zhǔn)等。在金融監(jiān)管內(nèi)容方面,發(fā)達(dá)國家監(jiān)管當(dāng)局均實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)管,并通過反饋和溝通等方式修正監(jiān)管策略和工具,而我國金融監(jiān)管雖正在向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變,但總體上仍以合規(guī)性監(jiān)管為主要內(nèi)容。同時(shí),隨著金融創(chuàng)新和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展,自助銀行、電話銀行、網(wǎng)上銀行以及其他金融新業(yè)務(wù)層出不窮,金融業(yè)經(jīng)營范圍日益擴(kuò)大,使應(yīng)納入監(jiān)管的內(nèi)容擴(kuò)大,這對加入WTO后我國金融監(jiān)管當(dāng)局如何合理界定金融監(jiān)管內(nèi)容,擴(kuò)大金融監(jiān)管范圍提出了挑戰(zhàn)。

    (三)金融監(jiān)管手段現(xiàn)代化對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管方式的挑戰(zhàn)

    金融監(jiān)管的內(nèi)容決定金融監(jiān)管的方式,發(fā)達(dá)國家金融監(jiān)管的內(nèi)容以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為重點(diǎn),因此監(jiān)管方式以非現(xiàn)場監(jiān)管為主,現(xiàn)場監(jiān)管為輔,同時(shí)充分利用審計(jì)師事務(wù)所對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施外部監(jiān)管。在監(jiān)管技術(shù)手段方面,有些國家的監(jiān)管當(dāng)局已實(shí)現(xiàn)了通過電子聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)管。加入WTO后,外資銀行進(jìn)入中國,中資銀行也將增加海外分支機(jī)構(gòu),必然要求我國金融監(jiān)管方式向國際看齊,采用國際通行的監(jiān)管準(zhǔn)則。

    (四)金融監(jiān)管對象復(fù)雜化對央行監(jiān)管隊(duì)伍的挑戰(zhàn)

    隨著我國商業(yè)銀行逐漸與國際金融業(yè)接軌,其經(jīng)營范圍將逐步擴(kuò)大,金融創(chuàng)新加快,這對監(jiān)管人員的金融理論和業(yè)務(wù)知識(shí)、法律知識(shí)、外語和計(jì)算機(jī)技能提出了更高要求;同時(shí),加入WTO后,國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營將暴露在更多的國際、國內(nèi)的不確定因素中,承受更多的風(fēng)險(xiǎn),客觀上要求加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和防范,這也對監(jiān)管人員的素質(zhì)提出了更高要求。

    目前我國金融監(jiān)管存在的問題

    一、嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營和多元化監(jiān)管模式限制了商業(yè)銀行的發(fā)展空間,也使金融監(jiān)管不能適應(yīng)現(xiàn)代金融發(fā)展的需要。

    目前,我國在實(shí)施銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)上,建立了銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)監(jiān)管的體制框架,分別由人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)對銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)管。這種分業(yè)監(jiān)管的體制在前幾年對加強(qiáng)金融監(jiān)管特別是糾正金融業(yè)的“三亂”,防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面起到了很大作用,但其局限性也是明顯的:其一,降低了監(jiān)管效率,提高了監(jiān)管成本。我國的存款類機(jī)構(gòu)(銀行、信用社)、證券機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在資金融通、清算上都由人民銀行管理,其外匯業(yè)務(wù)也由外匯管理局監(jiān)管,在業(yè)務(wù)上有一定交叉,由于各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)作和信息交流問題未能很好解決,往往造成有的金融業(yè)務(wù)得不到有效監(jiān)管,出現(xiàn)監(jiān)管“真空”?；蛴械慕鹑趧?chuàng)新得不到監(jiān)管當(dāng)局的認(rèn)可,阻礙了金融業(yè)的發(fā)展;其二,限制了我國銀行業(yè)的發(fā)展空間。全球金融正呈一體化、綜合化發(fā)展趨勢,分業(yè)經(jīng)營使我國銀行不能開展綜合業(yè)務(wù),今后很難與國外銀行平等競爭,制約了國內(nèi)銀行的發(fā)展步伐;其三,不符合國際金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管趨勢。目前,許多國家為適應(yīng)金融一體化趨勢,紛紛對過去的多元化監(jiān)管體制進(jìn)行改革,建立了單一的監(jiān)管機(jī)構(gòu),如英國、澳大利亞、日本和韓國等。事實(shí)表明,這種做法提高了監(jiān)管效率,降低了監(jiān)管成本。在我國,已允許證券公司和基金管理公司進(jìn)入同業(yè)拆借市場進(jìn)行拆借、債券回購,以股票質(zhì)押從商業(yè)銀行取得貸款;允許保險(xiǎn)公司進(jìn)入銀行間債券市場進(jìn)行回購交易,允許保險(xiǎn)資金通過證券投資基金進(jìn)入股市等?？梢灶A(yù)見,加入WTO后,我國金融業(yè)將進(jìn)一步融合,分業(yè)經(jīng)營的局面不會(huì)持續(xù)太久,分業(yè)監(jiān)管將失去存在的基礎(chǔ),成為制約我國金融業(yè)發(fā)展的障礙。

    二、金融監(jiān)管內(nèi)容重點(diǎn)不突出,監(jiān)管內(nèi)容不全面。

    一是對商業(yè)銀行的監(jiān)管偏重于合規(guī)性監(jiān)管,忽視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。二是對商業(yè)銀行的監(jiān)管內(nèi)容過窄,仍局限于存貸款、結(jié)算、信用卡等業(yè)務(wù),已不能涵蓋全部金融業(yè)務(wù);對金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管滯后,一些新的金融業(yè)務(wù)未及時(shí)納入監(jiān)管視線。三是金融監(jiān)管范圍縮小,一些準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)和準(zhǔn)金融業(yè)務(wù)未納入監(jiān)管范圍,如將彩票市場、社會(huì)集資等監(jiān)管業(yè)務(wù)逐步移交給其他部門監(jiān)管;社會(huì)保障體系中涉及的準(zhǔn)金融業(yè),如社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等,分散于不同的部門經(jīng)營和管理,未納入統(tǒng)一的金融監(jiān)管范疇。在部門和地方利益驅(qū)使下,這些業(yè)務(wù)開展的狀況十分混亂,有的地方出現(xiàn)地方政府挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)金的現(xiàn)象。這些問題不解決,必然隱藏較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

    三、金融監(jiān)管方式過分依賴行政審批和現(xiàn)場監(jiān)管,監(jiān)管手段陳舊。

    首先,在市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、日常業(yè)務(wù)監(jiān)管、市場退出等方面,過分依賴行政審批和現(xiàn)場監(jiān)管,雖然近兩年開始試行非現(xiàn)場監(jiān)管,但其方式還不完善,監(jiān)管的有效性很低。其次,監(jiān)管手段陳舊,科技水平低,與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)未實(shí)現(xiàn)電腦聯(lián)網(wǎng),無法實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控,使監(jiān)管人員忙于監(jiān)管資料的收集和層層上報(bào)工作,效率低,成本高。第三,對金融機(jī)構(gòu)退出市場的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)不足,尤其對有問題的金融機(jī)構(gòu)退出市場的處理缺乏成熟經(jīng)驗(yàn),許多法律和制度建設(shè)滯后。第四,利用社會(huì)力量對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管尚未起步,對外部審計(jì)師的利用幾乎是空白,對如何利用外部中介機(jī)構(gòu)實(shí)行金融監(jiān)管缺乏相應(yīng)的制度和法規(guī)。

    四、監(jiān)管人員素質(zhì)不全面,高素質(zhì)人才缺乏。

    尤其是基層人行,隊(duì)伍結(jié)構(gòu)上存在“四多四少”現(xiàn)象,即中低學(xué)歷者多,高學(xué)歷者少;了解傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的人多,掌握現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)的人少;從事具體業(yè)務(wù)操作的人多,從事金融監(jiān)管研究的人少;具有某項(xiàng)知識(shí)和技能的人多,全面掌握金融、法律、外語、計(jì)算機(jī)知識(shí)的人少。

    加入WTO的應(yīng)對之策

    加入世貿(mào)組織,對我國的沖擊和震蕩將是全面的、深刻的、久遠(yuǎn)的。我們要抓住這一歷史性機(jī)遇,直面挑戰(zhàn),勇于開拓,學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國實(shí)際,迅速提高央行金融監(jiān)管水平。

    (一)加強(qiáng)對國際金融知識(shí)、國外金融法律、國際金融監(jiān)管原則、國際金融組織規(guī)定等知識(shí)的學(xué)習(xí)和研究。要改變目前對國際金融發(fā)展和監(jiān)管動(dòng)態(tài)的研究集中在人民銀行總行的現(xiàn)狀,人行各大區(qū)分行要加強(qiáng)這方面的研究,增加對國際金融形勢的了解;各基層人行要有計(jì)劃、有組織、有步驟地學(xué)習(xí)研究國際上關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定,特別是要根據(jù)我國金融工作的實(shí)際需要,學(xué)習(xí)、研究、借鑒國際清算銀行關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定;對巴塞爾委員會(huì)制定的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等國際通用的監(jiān)管準(zhǔn)則,要認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究,并結(jié)合我國實(shí)際制定出具體的、操作性強(qiáng)的監(jiān)管細(xì)則,指導(dǎo)我國的銀行監(jiān)管工作。

    (二)修改完善現(xiàn)有法律框架?，F(xiàn)行《商業(yè)銀行法》和《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》的部分條款已不適應(yīng)加入WTO后我國銀行業(yè)的發(fā)展和對銀行業(yè)監(jiān)管的需要。要根據(jù)金融市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資銀行的設(shè)立和經(jīng)營情況、國際金融監(jiān)管趨勢的變化,進(jìn)一步修改、完善現(xiàn)有法律框架。

    (三)改進(jìn)和完善多元化的金融監(jiān)管體制。應(yīng)加強(qiáng)人民銀行與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在金融監(jiān)管方面的協(xié)調(diào)工作,合理劃分各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍和職責(zé);同時(shí),在保持分業(yè)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)關(guān)的溝通,避免出現(xiàn)監(jiān)管“真空”和重復(fù)監(jiān)管。針對金融業(yè)必將實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的趨勢,未雨綢繆,為金融監(jiān)管實(shí)現(xiàn)混業(yè)監(jiān)管做好法律上、制度上、組織上和人才上的準(zhǔn)備。

篇10

20世紀(jì)90年代以來，國際經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)日益轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營，一方面促進(jìn)了各國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，另一方面也使各國發(fā)生危機(jī)的潛在可能性提高，這對金融監(jiān)管提出了更高的要求，迫使各國金融監(jiān)管不斷變革，由此金融監(jiān)管在理論上以及實(shí)踐上都呈現(xiàn)諸多新的發(fā)展趨勢。

一、國外金融監(jiān)管理論的發(fā)展趨勢

金融監(jiān)管理論的爭論實(shí)際上是圍繞著要不要監(jiān)管，如果要監(jiān)管的話在多大程度上以及采用什么樣的方式進(jìn)行監(jiān)管展開的。

20世紀(jì)90年代以來，隨著信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，金融監(jiān)管理論呈現(xiàn)出以信息經(jīng)濟(jì)學(xué)為分析范式的趨勢。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為在一般市場中普遍存在信息不對稱、信息不完全的現(xiàn)象。金融體系中存在兩類不對稱：一類是金融機(jī)構(gòu)與存款者之間的信息不對稱。金融機(jī)構(gòu)與存款者間的信息不對稱使得金融市場上的價(jià)格信息不能有效地傳遞，從而加大了金融市場交易的成本，降低了市場交易效率。另一類是信貸市場上金融機(jī)構(gòu)與貸款企業(yè)之間的信息不對稱。即使沒有政府的干預(yù)，由于存在貸款人方面的逆向選擇和借款人方面道德風(fēng)險(xiǎn)的行為，信貸配給可以作為一種長期均衡的現(xiàn)象存在。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)向人們說明，不僅僅是貸款人，銀行也有可能產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，這就改變了以往金融監(jiān)管理論只對貸款人進(jìn)行監(jiān)管而忽略了對銀行監(jiān)管的做法，使監(jiān)管更為全面。

作為對信息不對稱和信息不完全理論的回應(yīng)，2009年6月，巴塞爾委員會(huì)公布的新資本協(xié)議(《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》)把信息披露(市場監(jiān)管)作為該協(xié)議的第三大支柱載入其中。①

除此以外，還有三種主要的金融監(jiān)管理論：(1)從金融合同的角度研究金融監(jiān)管。經(jīng)濟(jì)合同理論，最初是用于工業(yè)和公共事業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域。金融交易包含著金融機(jī)構(gòu)和金融消費(fèi)者之間、金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者之間、監(jiān)管者和社會(huì)之間顯性和隱性合同的復(fù)雜結(jié)構(gòu)。監(jiān)管可以被視為被監(jiān)管者和監(jiān)管者之間的一系列隱性合同關(guān)系，合同決定了簽訂該合同的各方應(yīng)該遵守的行為，以及對違約方可能采取的措施。設(shè)計(jì)得好的合同可以促使金融機(jī)構(gòu)的行為避免或者減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，反之，則可能在金融活動(dòng)中產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以監(jiān)管合同的首要目的就是要使金融機(jī)構(gòu)的行為和反應(yīng)朝著社會(huì)所期望的方向發(fā)展。幾乎所有形式的外部監(jiān)管都存在根本性的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。監(jiān)管既然被視為一種隱含合同，那么由此可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)問題就是它會(huì)使投資者認(rèn)為，既然這些金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)是經(jīng)過權(quán)威部門授權(quán)并得到監(jiān)督的，那么它們理所當(dāng)然是安全的。而且，監(jiān)管者在阻止監(jiān)管失靈方面的歷史記錄越好，投資者這樣的印象就越深。然而，投資者必須認(rèn)識(shí)到監(jiān)管的局限性，監(jiān)管無法消除所有的風(fēng)險(xiǎn)。而且金融市場和金融合同本來就包含著風(fēng)險(xiǎn)，投資者本身也存在發(fā)生決策錯(cuò)誤的可能。(2)金融監(jiān)管的成本和收益問題。大多數(shù)國家對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的直接成本都有比較可靠的數(shù)據(jù)。但對施加于被監(jiān)管對象所造成的額外負(fù)擔(dān)卻沒有數(shù)據(jù)可利用。所以精確計(jì)算監(jiān)管的成本和收益幾乎是不可能的，而且區(qū)分哪些成本是金融機(jī)構(gòu)為了自身風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理所必需的，哪些是由于監(jiān)管制度所強(qiáng)加的也不是十分容易。但它的意義卻是現(xiàn)實(shí)的：監(jiān)管任何時(shí)候都是在成本和收益的權(quán)衡中做出判斷，所以，偶爾的監(jiān)管失靈是否可以視為監(jiān)管體系(假使已經(jīng)設(shè)計(jì)有效)的必要成本，增強(qiáng)監(jiān)管的強(qiáng)度是否可以消除所有出現(xiàn)的監(jiān)管失靈，所有這些問題都值得分析。(3)金融監(jiān)管的激勵(lì)問題。投資者認(rèn)為監(jiān)管者保證了金融機(jī)構(gòu)的安全和端正良好的品行，而金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為它們所要做的就是遵守一些監(jiān)管者所要求的具體規(guī)定。雙方認(rèn)識(shí)的差距還可能對監(jiān)管一方和被監(jiān)管一方造成逆向激勵(lì)的問題。西方學(xué)者現(xiàn)在認(rèn)為監(jiān)管者也是利益最大化的主體，所以有沒有合意的激勵(lì)就會(huì)影響執(zhí)法的效果。拉豐和梯若爾及其后來者所發(fā)展的激勵(lì)規(guī)制理論和新管制經(jīng)濟(jì)學(xué)為研究激勵(lì)性金融監(jiān)管問題提供了新的思路和方法。②

二、國外金融監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展趨勢

金融監(jiān)管是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的問題，涉及的內(nèi)容十分龐雜，并且各國在具體的金融監(jiān)管實(shí)踐上更是差異明顯。20世紀(jì)90年代以來，國際金融市場的一體化進(jìn)程加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)也日益轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營，金融監(jiān)管呈現(xiàn)新的發(fā)展趨勢。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．金融監(jiān)管的目標(biāo)從單純強(qiáng)調(diào)安

全性向安全與效率并重的方向轉(zhuǎn)變。20世紀(jì)70年代以前，金融監(jiān)管主要側(cè)重于維護(hù)金融體系的安全性。各國紛紛建立金融安全網(wǎng)，同時(shí)對金融機(jī)構(gòu)從市場準(zhǔn)人、利率限度、業(yè)務(wù)范圍等多方面施加了嚴(yán)格的限制，最有代表性的是1933年美國頒布的《銀行法》，但這些措施限制了金融機(jī)構(gòu)的自由，造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效率低下。20世紀(jì)70年代到80年代末，規(guī)避管制的金融創(chuàng)新已使不少限制性措施名存實(shí)亡，同時(shí)人們認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管給金融業(yè)的運(yùn)行所帶來的成本，于是各國開始采取靈活的應(yīng)變措施。美國在1999年11月通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，以促進(jìn)金融業(yè)的效率和競爭力為主要目的；日本從1994年著手進(jìn)行的“金融大爆炸”改革，新誕生的“金融廳”將確保金融體系的安全、活力和金融市場的公正和效率作為自己的首要任務(wù)；英國《金融服務(wù)與市場法》則提出了“好監(jiān)管”的六條原則，如“使用監(jiān)管資源的效率和經(jīng)濟(jì)原則”、“權(quán)衡監(jiān)管的收益和可能帶來的成本”等，顯示了監(jiān)管當(dāng)局對效率目標(biāo)的重視。③

2．監(jiān)管主體從分散走向集中。20世紀(jì)七、八十年代，隨著金融自由化浪潮的推進(jìn)，金融業(yè)務(wù)逐漸走向綜合化，分散的監(jiān)管很難滿足金融業(yè)發(fā)展的需要，金融監(jiān)管主體具有從分散走向集中的趨勢，但已經(jīng)不再是集中于中央銀行。挪威于1986年、加拿大于1987年、丹麥于1988年、瑞典于1991年、英國于1997年、澳大利亞于1998年分別成立了統(tǒng)一監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并將其移出中央銀行。日本、韓國、新加坡相繼效仿，愛爾蘭、以色列、拉脫維亞、墨西哥、南非、奧地利、德國、愛爾蘭和比利時(shí)都有類似改革傾向。美國1999年《金融現(xiàn)代服務(wù)法案》掀起了金融綜合化的浪潮，但是，分散化的金融監(jiān)管并沒有被放棄。④

3．金融監(jiān)管范圍不斷擴(kuò)大。在許多國家，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)無權(quán)對銀行的附屬公司或銀行的母公司進(jìn)行監(jiān)督檢查。在這種情況下，要想對整個(gè)金融形勢做出客觀準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)是相當(dāng)困難的。要從根本上解決這一難題，必須先從兩方面著手：一是擴(kuò)大金融監(jiān)管的范圍；二是統(tǒng)一監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)和方法。在國際范圍內(nèi)只有對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并表監(jiān)督，才能使母行(或母公司)及其國內(nèi)外分支附屬機(jī)構(gòu)在有效的監(jiān)控下開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，從而最大限度地從整體上保證各金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健地經(jīng)營。⑤

4．金融監(jiān)管手段計(jì)算機(jī)化。在監(jiān)管方法上，各國普遍強(qiáng)調(diào)管理手段的現(xiàn)代化，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助管理，尤其是實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)在金融監(jiān)管中的運(yùn)用，并且促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)日常監(jiān)督、現(xiàn)場檢查和外部審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。⑥

5．金融監(jiān)管內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化。在金融監(jiān)管內(nèi)容方面，各國金融監(jiān)管體系也呈現(xiàn)了一些共同特征，逐步統(tǒng)一資本充足性的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；流動(dòng)性管理也普遍強(qiáng)調(diào)區(qū)別對待，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管靈活性和依賴經(jīng)驗(yàn)對監(jiān)督的重要性。⑦

6．金融監(jiān)管方式從單一合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向合規(guī)陛監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重。合規(guī)性監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)政策、法律、法規(guī)情況所實(shí)施的監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管注重事后的補(bǔ)償與處罰，不能起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范的作用，使監(jiān)管者長期扮演“救火隊(duì)”的角色，監(jiān)管效率低下。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)的資本充足程度、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利性和管理水平所實(shí)施的監(jiān)管，以求最大限度地減少金融風(fēng)險(xiǎn)及其影響。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管較之于合規(guī)性監(jiān)管的最大優(yōu)點(diǎn)在于它側(cè)重于對風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，能夠及時(shí)地和有針對性地提出監(jiān)管措施。國際銀行監(jiān)管組織相繼推出了一系列以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎規(guī)則，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。⑧

7．金融監(jiān)管體系的集中統(tǒng)一化趨勢。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融自由化的不斷深入，20世紀(jì)90年代后期金融業(yè)由分業(yè)向混業(yè)經(jīng)營的趨勢在進(jìn)一步加強(qiáng)。在美國，先后開放銀行從事公債回購以及以子公司方式經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)。當(dāng)金融市場變得越來越一體化時(shí)，通訊和計(jì)算機(jī)的運(yùn)用使得金融風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)行監(jiān)管體系下難以集中控制和監(jiān)管，這就要求更集中或者至少很協(xié)調(diào)的監(jiān)管體系——監(jiān)管體系應(yīng)適應(yīng)被監(jiān)管的對象的變化而變化。在英國，新的工黨政府已提出將所有金融機(jī)構(gòu)的管制(包括銀行的監(jiān)管)歸到證券投資委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下。⑨

8．金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)體系向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡。各國金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)千差萬別。英國的大衛(wèi)T·盧埃林教授1997年對73個(gè)國家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)有13個(gè)國家實(shí)行單一機(jī)構(gòu)混業(yè)監(jiān)管，35個(gè)國家實(shí)行銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)監(jiān)管，25個(gè)國家實(shí)行部分混業(yè)監(jiān)管，后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管、保險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)管(7個(gè))；銀行保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨(dú)監(jiān)管(13個(gè))以及證券保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨(dú)監(jiān)管(3個(gè))3種形式，并且受金融混業(yè)經(jīng)營的影響，指定專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)即完全分業(yè)監(jiān)管的國家在數(shù)目上呈現(xiàn)出減少趨勢，各國金融監(jiān)管的組織機(jī)構(gòu)正向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡。⑩

9．金融監(jiān)管更加注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和創(chuàng)新

業(yè)務(wù)的監(jiān)管。從監(jiān)管內(nèi)容看，世界各國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了兩個(gè)轉(zhuǎn)變：第一，從注重合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。第二，從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。⑾

10.金融監(jiān)管越來越重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是實(shí)施有效金融監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。世界金融監(jiān)管的實(shí)踐表明，外部金融監(jiān)管的力量無論如何強(qiáng)大，監(jiān)管的程度無論如何細(xì)致而周密，如果沒有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制相配合往往事倍而功半，金融監(jiān)管效果大打折扣。許多國家的監(jiān)管當(dāng)局和一些重要的國際性監(jiān)管組織也開始對銀行的內(nèi)部控制問題給予前所未有的關(guān)注。金融機(jī)構(gòu)同業(yè)自律機(jī)制作為增強(qiáng)金融業(yè)安全的重要手段之一，受到各國普遍重視。以歐洲大陸國家為代表，比利時(shí)、法國、德國、盧森堡、荷蘭等國的銀行家協(xié)會(huì)和某些專業(yè)信貸機(jī)構(gòu)的行業(yè)組織都在不同程度上發(fā)揮著監(jiān)督作用。盡管金融業(yè)公會(huì)組織在各國監(jiān)管體系中的地位不盡相同，但各國都比較重視其在金融監(jiān)管體系中所起的作用。⑿

11．以市場約束為基礎(chǔ)的監(jiān)管體系正在形成。巴塞爾委員會(huì)《新資本充足框架(征求意見稿)》對1988年制定的《資本充足協(xié)議》做出了重大的改革，其中最引人關(guān)注的內(nèi)容是將外部評(píng)級(jí)引入風(fēng)險(xiǎn)管理框架，要求銀行使用公共信息確定其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本，根據(jù)評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)確定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，新框架的適用對象仍是那些在國際業(yè)務(wù)領(lǐng)域活躍的大型國際性銀行。歐洲委員會(huì)公布了一些關(guān)于新的資本充足性規(guī)定的建議，將比巴塞爾資本協(xié)議所針對的范圍更大，涉及所有的銀行和證券公司，該規(guī)定試圖將真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)與資本金更緊密地聯(lián)系起來。⒀

12．金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化趨勢。金融監(jiān)管法制的趨同化是指各國在監(jiān)管模式及具體制度上相互影響、相互協(xié)調(diào)而日趨接近。由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化及法制傳統(tǒng)的差異，金融監(jiān)管法制形成了一定的地區(qū)風(fēng)格，在世界上影響較大的有兩類：一是英國模式，二是美國模式。20世紀(jì)70年代以來，兩種模式出現(xiàn)了相互融合的趨勢，即英國不斷走向法治化，注重法律建設(shè)；而美國則向英國模式靠攏，不斷放松管制的同時(shí)增強(qiáng)監(jiān)管的靈活性。⒁

13．金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出國際化發(fā)展趨勢。

隨著金融國際化不斷加深，金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)跨越了國界的局限，在這種背景下，客觀上需要將各國獨(dú)特的監(jiān)管法規(guī)和慣例納入一個(gè)統(tǒng)一的國際框架之中，金融監(jiān)管法制逐漸走向國際化。雙邊協(xié)定，區(qū)域范圍內(nèi)監(jiān)管法制一體化，尤其是巴塞爾委員會(huì)通過的一系列協(xié)議、原則、標(biāo)準(zhǔn)等在世界各國的推廣和運(yùn)用，都將給世界各國金融監(jiān)管法制的變革帶來沖擊。

14．金融監(jiān)管全球化的趨勢在不斷加強(qiáng)。隨著金融業(yè)的全球化，國際金融市場上不穩(wěn)定性增大，金融風(fēng)險(xiǎn)在不同國家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散的趨勢不斷加強(qiáng)，單靠一國或一家銀行控制金融風(fēng)險(xiǎn)已變得力不從心；另一方面，由于各國監(jiān)管政策的不一致，客觀上為跨國銀行利用遍布全球的分支機(jī)構(gòu)逃避各國監(jiān)管從事高風(fēng)險(xiǎn)甚至非法的經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造了條件。而且，跨國銀行由于在別的國家領(lǐng)土上進(jìn)行經(jīng)營，本國監(jiān)管部門鞭長莫及，監(jiān)管的有效性受到削弱。在全球性統(tǒng)一監(jiān)管的進(jìn)程中，巴塞爾委員會(huì)發(fā)揮了重要作用，該委員會(huì)頒布的一系列監(jiān)管原則成為銀行業(yè)國際監(jiān)管的重要標(biāo)準(zhǔn)。盡管這些協(xié)議原則在世界范圍內(nèi)不具有硬性約束力，但由于其適應(yīng)了國際金融監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)需求，因而得到了國際金融業(yè)特別是銀行業(yè)和各國監(jiān)管當(dāng)局的普遍運(yùn)用⒂

三、結(jié)論

金融監(jiān)管是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的問題。20世紀(jì)90年代以來，國際金融市場的一體化進(jìn)程加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)也日益轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營，金融監(jiān)管呈現(xiàn)新的發(fā)展趨勢。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：金融監(jiān)管范圍不斷擴(kuò)大；金融監(jiān)管手段現(xiàn)代化；金融監(jiān)管內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化；金融監(jiān)管方式從單一合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重；金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)體系向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡；金融監(jiān)管更加注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管；金融監(jiān)管越來越重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機(jī)制；以市場約束為基礎(chǔ)的監(jiān)管體系正在形成；金融監(jiān)管全球化的趨勢在不斷加強(qiáng)；金融監(jiān)管體系的集中統(tǒng)一化趨勢；金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化、國際化發(fā)展趨勢。

注釋：

①③④吳源從．西方國家金融監(jiān)管的新趨勢及對我國的啟示[J]．海南金融，2006，(9)：32—35．

②張慧蓮．論西方金融監(jiān)管理論的最新發(fā)展[J]．成人高教學(xué)刊，2004，(6)：18—21．

篇11

20世紀(jì)90年代以來，國際經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)日益轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營，一方面促進(jìn)了各國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，另一方面也使各國發(fā)生危機(jī)的潛在可能性提高，這對金融監(jiān)管提出了更高的要求，迫使各國金融監(jiān)管不斷變革，由此金融監(jiān)管在理論上以及實(shí)踐上都呈現(xiàn)諸多新的發(fā)展趨勢。

一、國外金融監(jiān)管理論的發(fā)展趨勢

金融監(jiān)管理論的爭論實(shí)際上是圍繞著要不要監(jiān)管，如果要監(jiān)管的話在多大程度上以及采用什么樣的方式進(jìn)行監(jiān)管展開的。

20世紀(jì)90年代以來，隨著信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，金融監(jiān)管理論呈現(xiàn)出以信息經(jīng)濟(jì)學(xué)為分析范式的趨勢。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為在一般市場中普遍存在信息不對稱、信息不完全的現(xiàn)象。金融體系中存在兩類不對稱：一類是金融機(jī)構(gòu)與存款者之間的信息不對稱。金融機(jī)構(gòu)與存款者間的信息不對稱使得金融市場上的價(jià)格信息不能有效地傳遞，從而加大了金融市場交易的成本，降低了市場交易效率。另一類是信貸市場上金融機(jī)構(gòu)與貸款企業(yè)之間的信息不對稱。即使沒有政府的干預(yù)，由于存在貸款人方面的逆向選擇和借款人方面道德風(fēng)險(xiǎn)的行為，信貸配給可以作為一種長期均衡的現(xiàn)象存在。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)向人們說明，不僅僅是貸款人，銀行也有可能產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，這就改變了以往金融監(jiān)管理論只對貸款人進(jìn)行監(jiān)管而忽略了對銀行監(jiān)管的做法，使監(jiān)管更為全面。

作為對信息不對稱和信息不完全理論的回應(yīng)，2009年6月，巴塞爾委員會(huì)公布的新資本協(xié)議(《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》)把信息披露(市場監(jiān)管)作為該協(xié)議的第三大支柱載入其中。①

除此以外，還有三種主要的金融監(jiān)管理論：(1)從金融合同的角度研究金融監(jiān)管。經(jīng)濟(jì)合同理論，最初是用于工業(yè)和公共事業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域。金融交易包含著金融機(jī)構(gòu)和金融消費(fèi)者之間、金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管者之間、監(jiān)管者和社會(huì)之間顯性和隱性合同的復(fù)雜結(jié)構(gòu)。監(jiān)管可以被視為被監(jiān)管者和監(jiān)管者之間的一系列隱性合同關(guān)系，合同決定了簽訂該合同的各方應(yīng)該遵守的行為，以及對違約方可能采取的措施。設(shè)計(jì)得好的合同可以促使金融機(jī)構(gòu)的行為避免或者減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，反之，則可能在金融活動(dòng)中產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以監(jiān)管合同的首要目的就是要使金融機(jī)構(gòu)的行為和反應(yīng)朝著社會(huì)所期望的方向發(fā)展。幾乎所有形式的外部監(jiān)管都存在根本性的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。監(jiān)管既然被視為一種隱含合同，那么由此可能產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)問題就是它會(huì)使投資者認(rèn)為，既然這些金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)是經(jīng)過權(quán)威部門授權(quán)并得到監(jiān)督的，那么它們理所當(dāng)然是安全的。而且，監(jiān)管者在阻止監(jiān)管失靈方面的歷史記錄越好，投資者這樣的印象就越深。然而，投資者必須認(rèn)識(shí)到監(jiān)管的局限性，監(jiān)管無法消除所有的風(fēng)險(xiǎn)。而且金融市場和金融合同本來就包含著風(fēng)險(xiǎn)，投資者本身也存在發(fā)生決策錯(cuò)誤的可能。(2)金融監(jiān)管的成本和收益問題。大多數(shù)國家對監(jiān)管機(jī)構(gòu)的直接成本都有比較可靠的數(shù)據(jù)。但對施加于被監(jiān)管對象所造成的額外負(fù)擔(dān)卻沒有數(shù)據(jù)可利用。所以精確計(jì)算監(jiān)管的成本和收益幾乎是不可能的，而且區(qū)分哪些成本是金融機(jī)構(gòu)為了自身風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理所必需的，哪些是由于監(jiān)管制度所強(qiáng)加的也不是十分容易。但它的意義卻是現(xiàn)實(shí)的：監(jiān)管任何時(shí)候都是在成本和收益的權(quán)衡中做出判斷，所以，偶爾的監(jiān)管失靈是否可以視為監(jiān)管體系(假使已經(jīng)設(shè)計(jì)有效)的必要成本，增強(qiáng)監(jiān)管的強(qiáng)度是否可以消除所有出現(xiàn)的監(jiān)管失靈，所有這些問題都值得分析。(3)金融監(jiān)管的激勵(lì)問題。投資者認(rèn)為監(jiān)管者保證了金融機(jī)構(gòu)的安全和端正良好的品行，而金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為它們所要做的就是遵守一些監(jiān)管者所要求的具體規(guī)定。雙方認(rèn)識(shí)的差距還可能對監(jiān)管一方和被監(jiān)管一方造成逆向激勵(lì)的問題。西方學(xué)者現(xiàn)在認(rèn)為監(jiān)管者也是利益最大化的主體，所以有沒有合意的激勵(lì)就會(huì)影響執(zhí)法的效果。拉豐和梯若爾及其后來者所發(fā)展的激勵(lì)規(guī)制理論和新管制經(jīng)濟(jì)學(xué)為研究激勵(lì)性金融監(jiān)管問題提供了新的思路和方法。②

二、國外金融監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展趨勢

金融監(jiān)管是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的問題，涉及的內(nèi)容十分龐雜，并且各國在具體的金融監(jiān)管實(shí)踐上更是差異明顯。20世紀(jì)90年代以來，國際金融市場的一體化進(jìn)程加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)也日益轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營，金融監(jiān)管呈現(xiàn)新的發(fā)展趨勢。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．金融監(jiān)管的目標(biāo)從單純強(qiáng)調(diào)安

全性向安全與效率并重的方向轉(zhuǎn)變。20世紀(jì)70年代以前，金融監(jiān)管主要側(cè)重于維護(hù)金融體系的安全性。各國紛紛建立金融安全網(wǎng)，同時(shí)對金融機(jī)構(gòu)從市場準(zhǔn)人、利率限度、業(yè)務(wù)范圍等多方面施加了嚴(yán)格的限制，最有代表性的是1933年美國頒布的《銀行法》，但這些措施限制了金融機(jī)構(gòu)的自由，造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效率低下。20世紀(jì)70年代到80年代末，規(guī)避管制的金融創(chuàng)新已使不少限制性措施名存實(shí)亡，同時(shí)人們認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管給金融業(yè)的運(yùn)行所帶來的成本，于是各國開始采取靈活的應(yīng)變措施。美國在1999年11月通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，以促進(jìn)金融業(yè)的效率和競爭力為主要目的；日本從1994年著手進(jìn)行的“金融大爆炸”改革，新誕生的“金融廳”將確保金融體系的安全、活力和金融市場的公正和效率作為自己的首要任務(wù)；英國《金融服務(wù)與市場法》則提出了“好監(jiān)管”的六條原則，如“使用監(jiān)管資源的效率和經(jīng)濟(jì)原則”、“權(quán)衡監(jiān)管的收益和可能帶來的成本”等，顯示了監(jiān)管當(dāng)局對效率目標(biāo)的重視。③

2．監(jiān)管主體從分散走向集中。20世紀(jì)

七、八十年代，隨著金融自由化浪潮的推進(jìn)，金融業(yè)務(wù)逐漸走向綜合化，分散的監(jiān)管很難滿足金融業(yè)發(fā)展的需要，金融監(jiān)管主體具有從分散走向集中的趨勢，但已經(jīng)不再是集中于中央銀行。挪威于1986年、加拿大于1987年、丹麥于1988年、瑞典于1991年、英國于1997年、澳大利亞于1998年分別成立了統(tǒng)一監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并將其移出中央銀行。日本、韓國、新加坡相繼效仿，愛爾蘭、以色列、拉脫維亞、墨西哥、南非、奧地利、德國、愛爾蘭和比利時(shí)都有類似改革傾向。美國1999年《金融現(xiàn)代服務(wù)法案》掀起了金融綜合化的浪潮，但是，分散化的金融監(jiān)管并沒有被放棄。④

3．金融監(jiān)管范圍不斷擴(kuò)大。在許多國家，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)無權(quán)對銀行的附屬公司或銀行的母公司進(jìn)行監(jiān)督檢查。在這種情況下，要想對整個(gè)金融形勢做出客觀準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)是相當(dāng)困難的。要從根本上解決這一難題，必須先從兩方面著手：一是擴(kuò)大金融監(jiān)管的范圍；二是統(tǒng)一監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)和方法。在國際范圍內(nèi)只有對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并表監(jiān)督，才能使母行(或母公司)及其國內(nèi)外分支附屬機(jī)構(gòu)在有效的監(jiān)控下開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，從而最大限度地從整體上保證各金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健地經(jīng)營。⑤

4．金融監(jiān)管手段計(jì)算機(jī)化。在監(jiān)管方法上，各國普遍強(qiáng)調(diào)管理手段的現(xiàn)代化，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助管理，尤其是實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)在金融監(jiān)管中的運(yùn)用，并且促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)日常監(jiān)督、現(xiàn)場檢查和外部審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。⑥

5．金融監(jiān)管內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化。在金融監(jiān)管內(nèi)容方面，各國金融監(jiān)管體系也呈現(xiàn)了一些共同特征，逐步統(tǒng)一資本充足性的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；流動(dòng)性管理也普遍強(qiáng)調(diào)區(qū)別對待，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管靈活性和依賴經(jīng)驗(yàn)對監(jiān)督的重要性。⑦

6．金融監(jiān)管方式從單一合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向合規(guī)陛監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重。合規(guī)性監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行有關(guān)政策、法律、法規(guī)情況所實(shí)施的監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管注重事后的補(bǔ)償與處罰，不能起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范的作用，使監(jiān)管者長期扮演“救火隊(duì)”的角色，監(jiān)管效率低下。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)的資本充足程度、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利性和管理水平所實(shí)施的監(jiān)管，以求最大限度地減少金融風(fēng)險(xiǎn)及其影響。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管較之于合規(guī)性監(jiān)管的最大優(yōu)點(diǎn)在于它側(cè)重于對風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，能夠及時(shí)地和有針對性地提出監(jiān)管措施。國際銀行監(jiān)管組織相繼推出了一系列以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎規(guī)則，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。⑧

7．金融監(jiān)管體系的集中統(tǒng)一化趨勢。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融自由化的不斷深入，20世紀(jì)90年代后期金融業(yè)由分業(yè)向混業(yè)經(jīng)營的趨勢在進(jìn)一步加強(qiáng)。在美國，先后開放銀行從事公債回購以及以子公司方式經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)。當(dāng)金融市場變得越來越一體化時(shí)，通訊和計(jì)算機(jī)的運(yùn)用使得金融風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)行監(jiān)管體系下難以集中控制和監(jiān)管，這就要求更集中或者至少很協(xié)調(diào)的監(jiān)管體系——監(jiān)管體系應(yīng)適應(yīng)被監(jiān)管的對象的變化而變化。在英國，新的工黨政府已提出將所有金融機(jī)構(gòu)的管制(包括銀行的監(jiān)管)歸到證券投資委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下。⑨

8．金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)體系向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡。各國金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)千差萬別。英國的大衛(wèi)T·盧埃林教授1997年對73個(gè)國家的金融監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)有13個(gè)國家實(shí)行單一機(jī)構(gòu)混業(yè)監(jiān)管，35個(gè)國家實(shí)行銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)監(jiān)管，25個(gè)國家實(shí)行部分混業(yè)監(jiān)管，后者包括銀行證券統(tǒng)一監(jiān)管、保險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)管(7個(gè))；銀行保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、證券單獨(dú)監(jiān)管(13個(gè))以及證券保險(xiǎn)統(tǒng)一監(jiān)管、銀行單獨(dú)監(jiān)管(3個(gè))3種形式，并且受金融混業(yè)經(jīng)營的影響，指定專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)即完全分業(yè)監(jiān)管的國家在數(shù)目上呈現(xiàn)出減少趨勢，各國金融監(jiān)管的組織機(jī)構(gòu)正向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡。⑩

9．金融監(jiān)管更加注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和創(chuàng)新

業(yè)務(wù)的監(jiān)管。從監(jiān)管內(nèi)容看，世界各國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)了兩個(gè)轉(zhuǎn)變：第一，從注重合規(guī)性監(jiān)管向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。第二，從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。⑾

10.金融監(jiān)管越來越重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是實(shí)施有效金融監(jiān)管的前提和基礎(chǔ)。世界金融監(jiān)管的實(shí)踐表明，外部金融監(jiān)管的力量無論如何強(qiáng)大，監(jiān)管的程度無論如何細(xì)致而周密，如果沒有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制相配合往往事倍而功半，金融監(jiān)管效果大打折扣。許多國家的監(jiān)管當(dāng)局和一些重要的國際性監(jiān)管組織也開始對銀行的內(nèi)部控制問題給予前所未有的關(guān)注。金融機(jī)構(gòu)同業(yè)自律機(jī)制作為增強(qiáng)金融業(yè)安全的重要手段之一，受到各國普遍重視。以歐洲大陸國家為代表，比利時(shí)、法國、德國、盧森堡、荷蘭等國的銀行家協(xié)會(huì)和某些專業(yè)信貸機(jī)構(gòu)的行業(yè)組織都在不同程度上發(fā)揮著監(jiān)督作用。盡管金融業(yè)公會(huì)組織在各國監(jiān)管體系中的地位不盡相同，但各國都比較重視其在金融監(jiān)管體系中所起的作用。⑿

11．以市場約束為基礎(chǔ)的監(jiān)管體系正在形成。巴塞爾委員會(huì)《新資本充足框架(征求意見稿)》對1988年制定的《資本充足協(xié)議》做出了重大的改革，其中最引人關(guān)注的內(nèi)容是將外部評(píng)級(jí)引入風(fēng)險(xiǎn)管理框架，要求銀行使用公共信息確定其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本，根據(jù)評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)確定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，新框架的適用對象仍是那些在國際業(yè)務(wù)領(lǐng)域活躍的大型國際性銀行。歐洲委員會(huì)公布了一些關(guān)于新的資本充足性規(guī)定的建議，將比巴塞爾資本協(xié)議所針對的范圍更大，涉及所有的銀行和證券公司，該規(guī)定試圖將真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)與資本金更緊密地聯(lián)系起來。⒀

12．金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化趨勢。金融監(jiān)管法制的趨同化是指各國在監(jiān)管模式及具體制度上相互影響、相互協(xié)調(diào)而日趨接近。由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化及法制傳統(tǒng)的差異，金融監(jiān)管法制形成了一定的地區(qū)風(fēng)格，在世界上影響較大的有兩類：一是英國模式，二是美國模式。20世紀(jì)70年代以來，兩種模式出現(xiàn)了相互融合的趨勢，即英國不斷走向法治化，注重法律建設(shè)；而美國則向英國模式靠攏，不斷放松管制的同時(shí)增強(qiáng)監(jiān)管的靈活性。⒁

13．金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出國際化發(fā)展趨勢。

隨著金融國際化不斷加深，金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)跨越了國界的局限，在這種背景下，客觀上需要將各國獨(dú)特的監(jiān)管法規(guī)和慣例納入一個(gè)統(tǒng)一的國際框架之中，金融監(jiān)管法制逐漸走向國際化。雙邊協(xié)定，區(qū)域范圍內(nèi)監(jiān)管法制一體化，尤其是巴塞爾委員會(huì)通過的一系列協(xié)議、原則、標(biāo)準(zhǔn)等在世界各國的推廣和運(yùn)用，都將給世界各國金融監(jiān)管法制的變革帶來沖擊。新晨

14．金融監(jiān)管全球化的趨勢在不斷加強(qiáng)。隨著金融業(yè)的全球化，國際金融市場上不穩(wěn)定性增大，金融風(fēng)險(xiǎn)在不同國家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散的趨勢不斷加強(qiáng)，單靠一國或一家銀行控制金融風(fēng)險(xiǎn)已變得力不從心；另一方面，由于各國監(jiān)管政策的不一致，客觀上為跨國銀行利用遍布全球的分支機(jī)構(gòu)逃避各國監(jiān)管從事高風(fēng)險(xiǎn)甚至非法的經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造了條件。而且，跨國銀行由于在別的國家領(lǐng)土上進(jìn)行經(jīng)營，本國監(jiān)管部門鞭長莫及，監(jiān)管的有效性受到削弱。在全球性統(tǒng)一監(jiān)管的進(jìn)程中，巴塞爾委員會(huì)發(fā)揮了重要作用，該委員會(huì)頒布的一系列監(jiān)管原則成為銀行業(yè)國際監(jiān)管的重要標(biāo)準(zhǔn)。盡管這些協(xié)議原則在世界范圍內(nèi)不具有硬性約束力，但由于其適應(yīng)了國際金融監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)需求，因而得到了國際金融業(yè)特別是銀行業(yè)和各國監(jiān)管當(dāng)局的普遍運(yùn)用⒂

三、結(jié)論

金融監(jiān)管是一個(gè)實(shí)踐性很強(qiáng)的問題。20世紀(jì)90年代以來，國際金融市場的一體化進(jìn)程加快，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)也日益轉(zhuǎn)向多元化經(jīng)營，金融監(jiān)管呈現(xiàn)新的發(fā)展趨勢。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：金融監(jiān)管范圍不斷擴(kuò)大；金融監(jiān)管手段現(xiàn)代化；金融監(jiān)管內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化；金融監(jiān)管方式從單一合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重；金融監(jiān)管體制的組織結(jié)構(gòu)體系向部分混業(yè)監(jiān)管或完全混業(yè)監(jiān)管的模式過渡；金融監(jiān)管更加注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管；金融監(jiān)管越來越重視金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度和同業(yè)自律機(jī)制；以市場約束為基礎(chǔ)的監(jiān)管體系正在形成；金融監(jiān)管全球化的趨勢在不斷加強(qiáng)；金融監(jiān)管體系的集中統(tǒng)一化趨勢；金融監(jiān)管法制呈現(xiàn)出趨同化、國際化發(fā)展趨勢。

注釋：

①③④吳源從．西方國家金融監(jiān)管的新趨勢及對我國的啟示[J]．海南金融，2006，(9)：32—35．

②張慧蓮．論西方金融監(jiān)管理論的最新發(fā)展[J]．成人高教學(xué)刊，2004，(6)：18—21．