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時間：2023-07-05 15:57:59
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課程代碼：00996
請考生按規(guī)定用筆將所有試題的答案涂、寫在答題紙上。
選擇題部分
注意事項：
1．答題前，考生務(wù)必將自己的考試課程名稱、姓名、準(zhǔn)考證號用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫在答題紙規(guī)定的位置上。
2．每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對應(yīng)題目的答案標(biāo)號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標(biāo)號。不能答在試題卷上。
一、單項選擇題 (本大題共25小題，每小題1分，共25分)
在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題
紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂或未涂均無分。
1．B2G是一種
A．企業(yè)與消費(fèi)者之間的商務(wù) B．消費(fèi)者與消費(fèi)者之間的電子商務(wù)
C．企業(yè)與政府方面的電子商務(wù) D．企業(yè)與企業(yè)之間的電子商務(wù)
2．功能等同原則是指
A．商業(yè)交易的公平理念
B．在本國電子商務(wù)活動與國際性電子商務(wù)活動的法律待遇上，應(yīng)一視同仁
C．一種將數(shù)據(jù)電文的效力與紙面形式的功能進(jìn)行類比的方法
D．電子商務(wù)對傳統(tǒng)口令法和非對稱公開密鑰法等認(rèn)證方法，不可厚此薄彼
3．將我國互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)商分為經(jīng)營性和非經(jīng)營性兩類分別加以規(guī)范的法規(guī)是
A．《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法》
B．《互聯(lián)網(wǎng)電子公告服務(wù)管理規(guī)定》
C．《電信條例》
D．《中華人民共和國計算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)管理暫行規(guī)定》
4．我國域名注冊實行的原則是
A．優(yōu)先注冊 B．先申請先注冊
C．商標(biāo)注冊 D．自動注冊
5．以特定的機(jī)構(gòu)，對電子簽名及其簽署者的真實性進(jìn)行驗證的具有法律意義的服務(wù)即為
A．認(rèn)證 B．電子認(rèn)證
C．交叉認(rèn)證 D．PKI體系認(rèn)證
6．電子資金劃撥的流動性風(fēng)險是指
A．電子資金劃撥系統(tǒng)中的計算機(jī)和通訊設(shè)備出現(xiàn)技術(shù)故障而使得整個電子資金劃撥系
統(tǒng)陷入癱瘓的可能性
B．延遲結(jié)算支付債務(wù)的風(fēng)險
C．人為的假冒、偽造、盜竊活動給電子資金劃撥當(dāng)事方造成損失的可能性
D．指令人或接受銀行無法按期清償債務(wù)的風(fēng)險
7．電子商務(wù)對現(xiàn)行稅法的影響不包括
A．納稅主體難以確認(rèn) B．稅率難以界定
C．征稅客體定性無明確法律依據(jù) D．納稅地點(diǎn)確認(rèn)原則適用困難
8．國際社會對電子商務(wù)的稅收問題達(dá)成了一些共識，這些共識是
A．稅收中性原則，公平稅負(fù)原則，操作簡便原則，征管透明原則
B．稅收中性原則，公平稅負(fù)原則，便于征管原則，簡單透明原則
C．稅收公平原則，稅負(fù)中性原則，便于征管原則，簡單透明原則
D．稅收公平原則，稅負(fù)中性原則，操作簡便原則，征管透明原則
9．比特稅理論最早誕生于
A．美國 B．澳大利亞
C．加拿大 D．荷蘭
10．電子商務(wù)中常用的避稅方式是利用
A．零關(guān)稅協(xié)議和零稅率理論避稅
B．主體轉(zhuǎn)移、客體轉(zhuǎn)移和避稅港等方式避稅
C．屬人原則和屬地原則避稅
D．獨(dú)立服務(wù)器避稅
11．SPAM的含義是
A．垃圾郵件 B．隱性廣告
C．搜索廣告 D．強(qiáng)制插播廣告
12．ISP在網(wǎng)絡(luò)廣告中的基本義務(wù)不包括
A．協(xié)助調(diào)查義務(wù) B．事先審查義務(wù)
C．事后控制義務(wù) D．事中監(jiān)控義務(wù)
13．廣告法所稱的廣告是指
A．所有廣告 B．政府廣告
C．商業(yè)廣告 D．公益廣告
14．主機(jī)服務(wù)提供者是
A．Internet Presence Provider B．Internet Access Provider
C．Internet Content Provider D．Internet Host Provider
15．下列不屬于個人數(shù)據(jù)的特點(diǎn)的是
A．個人數(shù)據(jù)的所有權(quán)為該數(shù)據(jù)的生成者所擁有
B．個人數(shù)據(jù)的內(nèi)容是數(shù)據(jù)主體可被識別的個人信息
C．個人數(shù)據(jù)構(gòu)成個人隱私的重要內(nèi)容
D．個人數(shù)據(jù)控制權(quán)喪失后具有可恢復(fù)性
16．網(wǎng)站在搜集13歲以下兒童的個人信息前必須征得其父母的允許，否則每違規(guī)一例將被處以11000美元罰款。此規(guī)定出自
A．英國《數(shù)據(jù)保護(hù)法案》 B．美國《電腦匹配和隱私權(quán)法》
C．歐盟《個人數(shù)據(jù)資料保護(hù)公約》 D．美國《兒童在線隱私權(quán)法案》
17．1999年Intel公司在推出奔騰3處理器中放置了用以識別用戶身份的序列號，這種網(wǎng)
絡(luò)隱私侵權(quán)方式屬于
A．監(jiān)視軟件的濫用 B．濫用識別機(jī)制
C．第三方泄露或共享 D．Cookies文件的濫用
18．TRIPs對商業(yè)秘密作出的規(guī)定不包括
A．受保護(hù)的信息作為整體或作為其中內(nèi)容的確切組合，不是該信息領(lǐng)域人員普遍了解
或容易獲得的
B．因構(gòu)成秘密而具有的商業(yè)價值
C．電子商務(wù)經(jīng)營人在經(jīng)營過程中所使用的新型網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營方法
D．權(quán)利人為保密采取了合理措施
19．計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全是指網(wǎng)絡(luò)中的各個信息系統(tǒng)能夠正常運(yùn)行且
A．能正常地通過網(wǎng)絡(luò)交流信息
B．不會被計算機(jī)病毒入侵
C．不會死機(jī)
D．能有效攔截垃圾郵件
20．計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)的犯罪黑數(shù)是指
A．黑客入侵計算機(jī)信息系統(tǒng)的頻率或次數(shù)
B．未經(jīng)發(fā)覺或未被追訴或未被懲處的犯罪數(shù)
C．泛指所有計算機(jī)病毒數(shù)
D．破壞計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的黑客人數(shù)
21．下列屬于以計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)為工具實行的傳統(tǒng)型犯罪的是
A．非法侵入計算機(jī)信息系統(tǒng)罪
B．非法截獲、篡改、刪除他人電子郵件
C．故意制作、傳播破壞性計算機(jī)程序罪
D．破壞計算機(jī)信息系統(tǒng)功能罪
22．根據(jù)我國《民法通則》第八章以及人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見(試行)》對于涉外民事關(guān)系法律適用的規(guī)定，下列說法正確的是
A．涉外合同爭議的法律適用，適用侵權(quán)行為實施地法、當(dāng)事人本國法或住所地法
B．涉外合同爭議的法律適用，適用侵權(quán)結(jié)果發(fā)生地法、當(dāng)事人本國法或住所地法
C．侵權(quán)行為的損害賠償，依據(jù)當(dāng)事人意思自治原則予以解決
D．侵權(quán)行為的損害賠償，適用侵權(quán)行為地法、當(dāng)事人本國法或住所地法
23．電子證據(jù)的法律地位即指
A．電子證據(jù)的可采納性或可接受性
B．電子證據(jù)以什么樣的形式向法庭提交并出示
C．任何電子證據(jù)能夠進(jìn)入訴訟程序或其他證明活動
D．電子證據(jù)的計算機(jī)記錄
24．電子證據(jù)的證明力是指
A．證據(jù)必須符合法定的形式，且收集的程序是合法的
B．電子證據(jù)必須與案件有聯(lián)系，能證明案件存在的某種事實
C．證據(jù)在證明待證事實上體現(xiàn)其價值大小與強(qiáng)弱的狀態(tài)或程度
D．證據(jù)必須是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在
25．ODR機(jī)制應(yīng)當(dāng)公開其處理爭端的流程和調(diào)解的規(guī)則，使電子商務(wù)業(yè)者與消費(fèi)者能夠了解其運(yùn)作，這是要滿足ODR的什么要求?
A．獨(dú)立性 B．平等對待機(jī)制
C．透明度 D．對抗程序
二、多項選擇題 (本大題共5小題，每小題2分，共1 0分)
在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂、少涂或未涂均無分。
26．電子商務(wù)法的基本框架應(yīng)當(dāng)由《電子商務(wù)法》與配套的法律規(guī)范構(gòu)成，配套法律規(guī)范
大致包括
A．電子商務(wù)經(jīng)營法律規(guī)范
B．電子合同法律規(guī)范
C．電子簽名法律規(guī)范
D．安全認(rèn)證法律規(guī)范
E．電子支付法律規(guī)則
27．我國《電子簽名法》規(guī)定，電子簽名不適用的文書有
A．涉及婚姻、收養(yǎng)、繼承等人身關(guān)系的
B．涉及土地、房屋等不動產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓的
C．涉及停止供水、供熱、供氣、供電等公用事業(yè)服務(wù)的
D．涉及金融、保險合同的
E．涉及游戲點(diǎn)卡的合同
28．支付命令錯誤包括
A．支付命令的傳輸錯誤 B．支付命令表述錯誤 C．支付命令的錯誤執(zhí)行
D．錯誤的支付命令 E．支付命令的認(rèn)證錯誤
29．北京市工商行政管理局于2000年了《關(guān)于對利用電子郵件發(fā)送商業(yè)信息的行為進(jìn)行規(guī)范的通告》，主要規(guī)定有
A．經(jīng)營性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)提供者對廣告內(nèi)容承擔(dān)一定監(jiān)督檢查義務(wù)
B．未經(jīng)收件人同意不得擅自發(fā)送
C．不得利用電子郵件進(jìn)行虛假宣傳
D．不得利用電子郵件詆毀他人商業(yè)信譽(yù)
E．利用電子郵件發(fā)送商業(yè)廣告的，廣告內(nèi)容不得違反《廣告法》的有關(guān)規(guī)定
3O．在線糾紛解決機(jī)制的優(yōu)勢體現(xiàn)在
A．解決糾紛方式的靈活性
B．處理爭端的效率性
C．解決爭議的經(jīng)濟(jì)性
D．克服管轄權(quán)和法律適用的問題
E．適用規(guī)則的靈活性
非選擇題部分
注意事項：
用黑色字跡的簽字筆或鋼筆將答案寫在答題紙上，不能答在試題卷上。
三、名詞解釋題(本大題共5小題，每小題3分，共15分)
31．狹義的電子商務(wù)法
32．身份明示義務(wù)
33．PKI
34．SET
35．計算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)
四、簡答題(本大題共4小題，每小題5分，共20分)
36．簡述電子商務(wù)經(jīng)營主體的基本權(quán)利。
37．結(jié)合我國《電子簽名法》規(guī)定，簡述安全的電子簽名應(yīng)滿足的條件。
38．簡述電子支付糾紛的歸責(zé)原則。
39．簡述網(wǎng)絡(luò)隱私權(quán)的主要表現(xiàn)。
五、論述題(本大題共2小題，每小題10分，共20分)
40．闡述我國《電子簽名法》規(guī)定對電子認(rèn)證服務(wù)采用強(qiáng)制性許可制度的理由。
41．結(jié)合當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)域名的糾紛類型，分析我國企業(yè)在域名保護(hù)方面應(yīng)采取的策略。
六、案例分析題(本大題共1小題，10分)
42．大豐農(nóng)場于2012年6月16日向多家果品加工企業(yè)寄送了水果品種介紹和價目表。美食罐頭廠于6月19目收到大豐農(nóng)場的水果品種介紹和價目表后，立即回復(fù)電子郵件同意按照價目表所列楊梅價格8000元／噸，要求購買楊梅3.5噸，并在一周內(nèi)運(yùn)至美食罐頭廠原料倉庫。大豐農(nóng)場當(dāng)日收到電子郵件，此后的第三日裝車發(fā)貨，于6月24日將楊梅運(yùn)至美食罐頭廠原料倉庫。此時，楊梅已經(jīng)降價至5000元／噸，美食罐頭廠遂要求大豐農(nóng)場按5000元／噸銷售，大豐農(nóng)場拒絕變更價格，美食罐頭廠也拒不收貨，造成3.5噸楊梅全部腐爛變質(zhì)。大豐農(nóng)場遂起訴美食罐頭廠賠償楊梅腐爛變質(zhì)的全部經(jīng)濟(jì)損失。
試回答：
請考生按規(guī)定用筆將所有試題的答案涂、寫在答題紙上。
選擇題部分
注意事項：
1. 答題前，考生務(wù)必將自己的考試課程名稱、姓名、準(zhǔn)考證號用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫在答題紙規(guī)定的位置上。
2. 每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對應(yīng)題目的答案標(biāo)號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標(biāo)號。不能答在試題卷上。
一、單項選擇題(本大題共20小題，每小題1分，共20分)
在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂或未涂均無分。
1.風(fēng)險損失發(fā)生的可能性大小稱之為
A.損失幅度 B.損失期望值
C.損失概率 D.損失方差
2.下冰雹使得路面濕滑而發(fā)生車禍，造成人員死亡，則下冰雹屬于
A.風(fēng)險因素 B.風(fēng)險事故
C.風(fēng)險損失 D.風(fēng)險源
3.按保險經(jīng)營性質(zhì)分類，保險可以分為
A.營利保險和非營利保險 B.國營保險和私營保險
C.法定保險和自愿保險 D.原保險和再保險
4.當(dāng)保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故發(fā)生造成損失時，保險人按照保險合同的規(guī)定，在保險金額內(nèi)，按損失數(shù)額賠付，這體現(xiàn)了保險的
A.分擔(dān)風(fēng)險職能 B.補(bǔ)償損失職能
C.風(fēng)險管理職能 D.投資職能
5.投保人向保險人申請訂立保險合同的書面要約通常稱為
A.保險單 B.暫保單
C.投保單 D.保險憑證
6.保險合同的客體是指
A.被保險人 B.保險事故
C.保險利益 D.保險價值
7.在保險合同中所用的一般文字或詞語應(yīng)該按該文字和詞語的通常含義，并結(jié)合合同的整體內(nèi)容來解釋，稱之為
A.文義解釋 B.意圖解釋
C.補(bǔ)充解釋 D.有利于非起草人解釋
8.代位求償原則是派生于保險基本原則中的
A.保險利益原則 B.誠信原則
C.近因原則 D.損失補(bǔ)償原則
9.甲以其價值100萬元的房產(chǎn)作抵押獲銀行貸款80萬元，銀行為該抵押財產(chǎn)購買了80萬元的房屋火災(zāi)保險，保險期間該房屋因火災(zāi)而全損?；馂?zāi)前甲已經(jīng)歸還銀行貸款40萬元，此時甲也已無力償還剩余貸款，那么，銀行可獲得保險人的賠款額是
A.30萬 B.40萬
C.80萬 D.100萬
10.某企業(yè)為職工投保團(tuán)體人身險，在提交的被保險人名單上注明了張某因肝癌已病休2個月的事實。但因保險人未嚴(yán)格審查，辦理了承保手續(xù)，并簽發(fā)了保單。日后張某因肝癌死亡，而保險人卻不能因其不符合投保條件拒付保險金，這種保險的處理方式是根據(jù)誠信原則中的哪項內(nèi)容?
A.如實告知 B.保證
C.自動棄權(quán)與禁止反言 D.通知
11.我國海上運(yùn)輸貨物保險的基本險別有
A.平安險、全損險、水漬險 B.平安險、水漬險、一切險
C.平安險、全損險、一切險 D.平安險、水漬險、全損險、一切險
12.如果保險車輛發(fā)生全部損失時，車輛的保險金額高于出險時車輛的實際價值，則保險人將
A.按保險金額賠償 B.按投保時的新車購置價格賠償
C.按不超過出險時的實際價值賠償 D.按實際修復(fù)費(fèi)用賠償
13.在意外傷害保險中，醫(yī)療事故造成的意外傷害屬于
A.一般可保意外傷害 B.特約可保意外傷害
C.不可保意外傷害 D.部分可保意外傷害
14.某人投保5年定期壽險，投保人申報其年齡40歲，一年后被保險人死亡，理賠時發(fā)現(xiàn)其實際年齡為45歲。對此，保險人的正確處理方式是
A.要求投保人補(bǔ)交保險費(fèi)
B.將多收保險費(fèi)退還投保人
C.拒絕賠付
D.按照實付保費(fèi)與應(yīng)付保費(fèi)的比例支付保險金
15.投保人將其對保單的權(quán)益完全轉(zhuǎn)移給他人稱為
A.絕對轉(zhuǎn)讓 B.抵押轉(zhuǎn)讓
C.條件轉(zhuǎn)讓 D.信用擔(dān)保
16.在墊繳保費(fèi)期間，如果發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故，保險人應(yīng)
A.不支付保險金，退還保費(fèi) B.不支付保險金，不退還保費(fèi)
C.支付保險金，但扣減保險費(fèi)及利息 D.支付保險金，不扣減保險費(fèi)及利息
17.保險人接受投保人的申請并與之簽訂保險合同的全過程稱為
A.保險承保 B.保險決策
C.保險展業(yè) D.保險營銷
18.在保險理賠過程中，保險人分析損失原因是為了
A.限制被保險人的索賠權(quán)
B.盡量減少賠償金額
C.明確保險人的賠償范圍，保障被保險人利益
D.提高保險公司利潤率
19.在衡量保險市場發(fā)展時，用一國(地區(qū))的常住人口計算的人均保費(fèi)收入稱為
A.保險總額 B.保險密度
C.保險深度 D.保費(fèi)收入比
20.國家制定一系列有關(guān)保險人經(jīng)營的基本準(zhǔn)則，并要求保險人遵守執(zhí)行的保險市場監(jiān)管方式是
A.公示管理 B.規(guī)范管理
C.實體管理 D.自由管理
二、多項選擇題(本大題共5小題，每小題2分，共10分)
在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂、少涂或未涂均無分。
21.可保風(fēng)險的條件包括
A.風(fēng)險必須是大量的 B.風(fēng)險發(fā)生具有不確定性
C.風(fēng)險能夠使大量同類標(biāo)的同時遭受損失 D.風(fēng)險必須具有可預(yù)測性浙江省2014年4月高等教育自學(xué)考試保險學(xué)原理試題
課程代碼：00079
請考生按規(guī)定用筆將所有試題的答案涂、寫在答題紙上。
選擇題部分
注意事項：
1. 答題前，考生務(wù)必將自己的考試課程名稱、姓名、準(zhǔn)考證號用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫在答題紙規(guī)定的位置上。
2. 每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對應(yīng)題目的答案標(biāo)號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標(biāo)號。不能答在試題卷上。
一、單項選擇題(本大題共20小題，每小題1分，共20分)
在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂或未涂均無分。
1.風(fēng)險損失發(fā)生的可能性大小稱之為
A.損失幅度 B.損失期望值
C.損失概率 D.損失方差
2.下冰雹使得路面濕滑而發(fā)生車禍，造成人員死亡，則下冰雹屬于
A.風(fēng)險因素 B.風(fēng)險事故
C.風(fēng)險損失 D.風(fēng)險源
3.按保險經(jīng)營性質(zhì)分類，保險可以分為
A.營利保險和非營利保險 B.國營保險和私營保險
C.法定保險和自愿保險 D.原保險和再保險
4.當(dāng)保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故發(fā)生造成損失時，保險人按照保險合同的規(guī)定，在保險金額內(nèi)，按損失數(shù)額賠付，這體現(xiàn)了保險的
A.分擔(dān)風(fēng)險職能 B.補(bǔ)償損失職能
C.風(fēng)險管理職能 D.投資職能
5.投保人向保險人申請訂立保險合同的書面要約通常稱為
A.保險單 B.暫保單
C.投保單 D.保險憑證
6.保險合同的客體是指
A.被保險人 B.保險事故
C.保險利益 D.保險價值
7.在保險合同中所用的一般文字或詞語應(yīng)該按該文字和詞語的通常含義，并結(jié)合合同的整體內(nèi)容來解釋，稱之為
A.文義解釋 B.意圖解釋
C.補(bǔ)充解釋 D.有利于非起草人解釋
8.代位求償原則是派生于保險基本原則中的
A.保險利益原則 B.誠信原則
C.近因原則 D.損失補(bǔ)償原則
9.甲以其價值100萬元的房產(chǎn)作抵押獲銀行貸款80萬元，銀行為該抵押財產(chǎn)購買了80萬元的房屋火災(zāi)保險，保險期間該房屋因火災(zāi)而全損?；馂?zāi)前甲已經(jīng)歸還銀行貸款40萬元，此時甲也已無力償還剩余貸款，那么，銀行可獲得保險人的賠款額是
A.30萬 B.40萬
C.80萬 D.100萬
10.某企業(yè)為職工投保團(tuán)體人身險，在提交的被保險人名單上注明了張某因肝癌已病休2個月的事實。但因保險人未嚴(yán)格審查，辦理了承保手續(xù)，并簽發(fā)了保單。日后張某因肝癌死亡，而保險人卻不能因其不符合投保條件拒付保險金，這種保險的處理方式是根據(jù)誠信原則中的哪項內(nèi)容?
A.如實告知 B.保證
C.自動棄權(quán)與禁止反言 D.通知
11.我國海上運(yùn)輸貨物保險的基本險別有
A.平安險、全損險、水漬險 B.平安險、水漬險、一切險
C.平安險、全損險、一切險 D.平安險、水漬險、全損險、一切險
12.如果保險車輛發(fā)生全部損失時，車輛的保險金額高于出險時車輛的實際價值，則保險人將
A.按保險金額賠償 B.按投保時的新車購置價格賠償
C.按不超過出險時的實際價值賠償 D.按實際修復(fù)費(fèi)用賠償
13.在意外傷害保險中，醫(yī)療事故造成的意外傷害屬于
A.一般可保意外傷害 B.特約可保意外傷害
C.不可保意外傷害 D.部分可保意外傷害
14.某人投保5年定期壽險，投保人申報其年齡40歲，一年后被保險人死亡，理賠時發(fā)現(xiàn)其實際年齡為45歲。對此，保險人的正確處理方式是
A.要求投保人補(bǔ)交保險費(fèi)
B.將多收保險費(fèi)退還投保人
C.拒絕賠付
D.按照實付保費(fèi)與應(yīng)付保費(fèi)的比例支付保險金
15.投保人將其對保單的權(quán)益完全轉(zhuǎn)移給他人稱為
A.絕對轉(zhuǎn)讓 B.抵押轉(zhuǎn)讓
C.條件轉(zhuǎn)讓 D.信用擔(dān)保
16.在墊繳保費(fèi)期間，如果發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故，保險人應(yīng)
A.不支付保險金，退還保費(fèi) B.不支付保險金，不退還保費(fèi)
C.支付保險金，但扣減保險費(fèi)及利息 D.支付保險金，不扣減保險費(fèi)及利息
17.保險人接受投保人的申請并與之簽訂保險合同的全過程稱為
A.保險承保 B.保險決策
C.保險展業(yè) D.保險營銷
18.在保險理賠過程中，保險人分析損失原因是為了
A.限制被保險人的索賠權(quán)
B.盡量減少賠償金額
C.明確保險人的賠償范圍，保障被保險人利益
D.提高保險公司利潤率
19.在衡量保險市場發(fā)展時，用一國(地區(qū))的常住人口計算的人均保費(fèi)收入稱為
A.保險總額 B.保險密度
C.保險深度 D.保費(fèi)收入比
20.國家制定一系列有關(guān)保險人經(jīng)營的基本準(zhǔn)則，并要求保險人遵守執(zhí)行的保險市場監(jiān)管方式是
A.公示管理 B.規(guī)范管理
C.實體管理 D.自由管理
二、多項選擇題(本大題共5小題，每小題2分，共10分)
在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂、少涂或未涂均無分。
21.可保風(fēng)險的條件包括
A.風(fēng)險必須是大量的 B.風(fēng)險發(fā)生具有不確定性
C.風(fēng)險能夠使大量同類標(biāo)的同時遭受損失 D.風(fēng)險必須具有可預(yù)測性浙江省2014年4月高等教育自學(xué)考試保險學(xué)原理試題
課程代碼：00079
請考生按規(guī)定用筆將所有試題的答案涂、寫在答題紙上。
選擇題部分
注意事項：
1. 答題前，考生務(wù)必將自己的考試課程名稱、姓名、準(zhǔn)考證號用黑色字跡的簽字筆或鋼筆填寫在答題紙規(guī)定的位置上。
2. 每小題選出答案后，用2B鉛筆把答題紙上對應(yīng)題目的答案標(biāo)號涂黑。如需改動，用橡皮擦干凈后，再選涂其他答案標(biāo)號。不能答在試題卷上。
一、單項選擇題(本大題共20小題，每小題1分，共20分)
在每小題列出的四個備選項中只有一個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂或未涂均無分。
1.風(fēng)險損失發(fā)生的可能性大小稱之為
A.損失幅度 B.損失期望值
C.損失概率 D.損失方差
2.下冰雹使得路面濕滑而發(fā)生車禍，造成人員死亡，則下冰雹屬于
A.風(fēng)險因素 B.風(fēng)險事故
C.風(fēng)險損失 D.風(fēng)險源
3.按保險經(jīng)營性質(zhì)分類，保險可以分為
A.營利保險和非營利保險 B.國營保險和私營保險
C.法定保險和自愿保險 D.原保險和再保險
4.當(dāng)保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故發(fā)生造成損失時，保險人按照保險合同的規(guī)定，在保險金額內(nèi)，按損失數(shù)額賠付，這體現(xiàn)了保險的
A.分擔(dān)風(fēng)險職能 B.補(bǔ)償損失職能
C.風(fēng)險管理職能 D.投資職能
5.投保人向保險人申請訂立保險合同的書面要約通常稱為
A.保險單 B.暫保單
C.投保單 D.保險憑證
6.保險合同的客體是指
A.被保險人 B.保險事故
C.保險利益 D.保險價值
7.在保險合同中所用的一般文字或詞語應(yīng)該按該文字和詞語的通常含義，并結(jié)合合同的整體內(nèi)容來解釋，稱之為
A.文義解釋 B.意圖解釋
C.補(bǔ)充解釋 D.有利于非起草人解釋
8.代位求償原則是派生于保險基本原則中的
A.保險利益原則 B.誠信原則
C.近因原則 D.損失補(bǔ)償原則
9.甲以其價值100萬元的房產(chǎn)作抵押獲銀行貸款80萬元，銀行為該抵押財產(chǎn)購買了80萬元的房屋火災(zāi)保險，保險期間該房屋因火災(zāi)而全損?；馂?zāi)前甲已經(jīng)歸還銀行貸款40萬元，此時甲也已無力償還剩余貸款，那么，銀行可獲得保險人的賠款額是
A.30萬 B.40萬
C.80萬 D.100萬
10.某企業(yè)為職工投保團(tuán)體人身險，在提交的被保險人名單上注明了張某因肝癌已病休2個月的事實。但因保險人未嚴(yán)格審查，辦理了承保手續(xù)，并簽發(fā)了保單。日后張某因肝癌死亡，而保險人卻不能因其不符合投保條件拒付保險金，這種保險的處理方式是根據(jù)誠信原則中的哪項內(nèi)容?
A.如實告知 B.保證
C.自動棄權(quán)與禁止反言 D.通知
11.我國海上運(yùn)輸貨物保險的基本險別有
A.平安險、全損險、水漬險 B.平安險、水漬險、一切險
C.平安險、全損險、一切險 D.平安險、水漬險、全損險、一切險
12.如果保險車輛發(fā)生全部損失時，車輛的保險金額高于出險時車輛的實際價值，則保險人將
A.按保險金額賠償 B.按投保時的新車購置價格賠償
C.按不超過出險時的實際價值賠償 D.按實際修復(fù)費(fèi)用賠償
13.在意外傷害保險中，醫(yī)療事故造成的意外傷害屬于
A.一般可保意外傷害 B.特約可保意外傷害
C.不可保意外傷害 D.部分可保意外傷害
14.某人投保5年定期壽險，投保人申報其年齡40歲，一年后被保險人死亡，理賠時發(fā)現(xiàn)其實際年齡為45歲。對此，保險人的正確處理方式是
A.要求投保人補(bǔ)交保險費(fèi)
B.將多收保險費(fèi)退還投保人
C.拒絕賠付
D.按照實付保費(fèi)與應(yīng)付保費(fèi)的比例支付保險金
15.投保人將其對保單的權(quán)益完全轉(zhuǎn)移給他人稱為
A.絕對轉(zhuǎn)讓 B.抵押轉(zhuǎn)讓
C.條件轉(zhuǎn)讓 D.信用擔(dān)保
16.在墊繳保費(fèi)期間，如果發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故，保險人應(yīng)
A.不支付保險金，退還保費(fèi) B.不支付保險金，不退還保費(fèi)
C.支付保險金，但扣減保險費(fèi)及利息 D.支付保險金，不扣減保險費(fèi)及利息
17.保險人接受投保人的申請并與之簽訂保險合同的全過程稱為
A.保險承保 B.保險決策
C.保險展業(yè) D.保險營銷
18.在保險理賠過程中，保險人分析損失原因是為了
A.限制被保險人的索賠權(quán)
B.盡量減少賠償金額
C.明確保險人的賠償范圍，保障被保險人利益
D.提高保險公司利潤率
19.在衡量保險市場發(fā)展時，用一國(地區(qū))的常住人口計算的人均保費(fèi)收入稱為
A.保險總額 B.保險密度
C.保險深度 D.保費(fèi)收入比
20.國家制定一系列有關(guān)保險人經(jīng)營的基本準(zhǔn)則，并要求保險人遵守執(zhí)行的保險市場監(jiān)管方式是
A.公示管理 B.規(guī)范管理
C.實體管理 D.自由管理
二、多項選擇題(本大題共5小題，每小題2分，共10分)
在每小題列出的五個備選項中至少有兩個是符合題目要求的，請將其選出并將“答題紙”的相應(yīng)代碼涂黑。錯涂、多涂、少涂或未涂均無分。
21.可保風(fēng)險的條件包括
A.風(fēng)險必須是大量的 B.風(fēng)險發(fā)生具有不確定性
C.風(fēng)險能夠使大量同類標(biāo)的同時遭受損失 D.風(fēng)險必須具有可預(yù)測性
E.風(fēng)險必須是同質(zhì)的
22.保險合同的主體變更主要包括
A.保險人的變更 B.投保人的變更
C.被保險人的變更 D.受益人的變更
E.保險金額的變更
23.分紅保險的紅利來源包括
A.死差益 B.保險金額
C.費(fèi)差益 D.保險費(fèi)
E.利差益
24.我國《保險法》規(guī)定，可以指定人身保險受益人的是
A.保險人 B.被保險人
C.人 D.投保人
E.中介機(jī)構(gòu)
25.屬于保險核保中事前承保選擇的是
A.對投保人的選擇 B.合同期滿后，保險人不再續(xù)保
C.對被保險人的選擇 D.按照保險合同規(guī)定的事項注銷合同
E.對保險標(biāo)的的選擇
非選擇題部分
注意事項：
用黑色字跡的簽字筆或鋼筆將答案寫在答題紙上，不能答在試題卷上。
三、名詞解釋(本大題共4小題，每小題3分，共12分)
26.重復(fù)保險
27.禁止反言
28.不可抗辯條款
29.原保險市場
四、判斷分析題(本大題共5小題，每小題5分，共25分)
判斷下列各題，在答題紙相應(yīng)位置正確的打“√”，錯的打“×”，并說明理由。
30.暫保單是一個臨時保險合同，它的法律效力沒有正式保單強(qiáng)。
31.損失補(bǔ)償原則是財產(chǎn)保險合同中的重要原則，也是人壽保險合同中的重要原則。
32.利潤損失保險承保的是一種間接損失。
33.人壽保險合同中復(fù)效等同于重新投保。
34.核保是對可保風(fēng)險的評判與分類，從而決定是否承保以及承保條件的分析過程。
五、簡答題(本大題共2小題，每小題7分，共14分)
35.簡述保險的基本要素。
36.簡述人身意外傷害保險保險責(zé)任的構(gòu)成條件。
二、簡述營改增的相關(guān)內(nèi)容
為充分掌握了解營改增相關(guān)內(nèi)容，必須了解增值稅及營業(yè)稅間區(qū)別。其中，增值稅主要指的是價將含有應(yīng)稅勞務(wù)在內(nèi)的商品在流轉(zhuǎn)進(jìn)程當(dāng)中形成的增值稅當(dāng)做是相應(yīng)的計稅參考依據(jù)進(jìn)行征收的流轉(zhuǎn)稅?？v觀計稅原理可以知道，增值稅為針對勞務(wù)服務(wù)和商品生產(chǎn)流通多個環(huán)節(jié)與新增價值，或者是商品附加價值實施征收行為的流轉(zhuǎn)稅。采取價外稅措施，即為通過消費(fèi)者進(jìn)行負(fù)擔(dān)，唯有發(fā)生增值事項才可形成增稅。對應(yīng)的，增值稅采用公式為運(yùn)用銷項稅額跟進(jìn)項稅額相減所得。營業(yè)稅則指的是在我國范圍之內(nèi)，根據(jù)個人或者是單位提供應(yīng)稅勞務(wù)或者是轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動產(chǎn)時獲得營業(yè)額所征收的稅費(fèi)。對應(yīng)的，營業(yè)稅公式為營業(yè)額乘以營業(yè)稅率所得。實踐證明，我國目前現(xiàn)行稅制采用增值稅跟營業(yè)稅并行流轉(zhuǎn)稅制，征收增值稅的主要對象為貨物銷售，征收營業(yè)稅的對象為勞務(wù)提供。保險行是典型的現(xiàn)代化服務(wù)行業(yè)，近年來，在我國，該行業(yè)增長速度最為迅猛，然而實情是我國針對保險行業(yè)多存在有重復(fù)征稅行為。若所從事行業(yè)為營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)保險行業(yè)，購進(jìn)已納增值稅項目需承擔(dān)的增值稅難以被合理抵扣，基于此形成的增值稅及營業(yè)稅重復(fù)征收會讓保險行業(yè)遭受巨大稅負(fù)情況，消極影響行業(yè)發(fā)展。由征收管理稅收的角度出發(fā)來看，現(xiàn)如今存在的增值稅及營業(yè)稅并行局面讓稅收征管工作開展陷入僵局。在目前市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景之下，商品及服務(wù)的捆綁行為甚為突顯，形式復(fù)雜程度較高，較難準(zhǔn)確劃分商品服務(wù)具體比例，使得兩稅劃分標(biāo)準(zhǔn)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)局面。由此可見，唯有增值稅擁有完整鏈條，方能合理規(guī)避重復(fù)稅費(fèi)征收，納稅人稅負(fù)得以充分減輕，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)優(yōu)化，現(xiàn)行稅制全面完善，征管效率大幅提升。
三、在營改增稅收政策推廣實施當(dāng)中人壽保險公司財務(wù)管理工作開展所面臨的機(jī)遇挑戰(zhàn)
基于營改增，保險公司采購及管理工作開展頗為受益，與此同時，相較于營業(yè)稅而言，增值稅在系統(tǒng)功能以及業(yè)務(wù)流程、會計核算及合規(guī)要求、人員操作等多元化領(lǐng)域中更具復(fù)雜程度，使得保險公司目前采用的財務(wù)管理業(yè)務(wù)流程及相應(yīng)的信息系統(tǒng)支持面臨巨大挑戰(zhàn)。人壽保險公司在進(jìn)行費(fèi)用收取或者是完成增值稅應(yīng)稅服務(wù)提供的時候，其可基于明示手段時收取服務(wù)接收方增值稅，跟各項支出息息相關(guān)的增值稅不再成為人壽保險公司的成本，由于服務(wù)接收以及經(jīng)營采購形成的進(jìn)項稅能夠被合理抵扣，縱觀整個產(chǎn)鏈接，整個社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中產(chǎn)生的納稅成本得以有效降低，公司經(jīng)營效率有效增強(qiáng)及經(jīng)濟(jì)效益實現(xiàn)優(yōu)化提升。公司通過統(tǒng)一申報管理增值稅可積極整合改進(jìn)集團(tuán)內(nèi)各個單位稅務(wù)與其操作流程，增值稅自身特有征管與以票控稅等各項模式，可在某種程度上實現(xiàn)公司稅務(wù)合規(guī)與業(yè)務(wù)流程對應(yīng)操作風(fēng)險的有效降低。人壽保險公司管理工作開展進(jìn)程當(dāng)中，營改增的實施為其帶來全方位考驗，其中，營改增針對風(fēng)險評估以及控制環(huán)境、控制活動以及信息溝通監(jiān)督等內(nèi)部控制涉及的多個內(nèi)容產(chǎn)生很大影響。營改增合規(guī)管理工作實施使得人壽保險公司合規(guī)成本大幅增加，譬如說軟硬件系統(tǒng)升級改造以及人員培訓(xùn)等。營改增要求公司重新評估改造承保以及批改、理賠、傭金、再保、手續(xù)費(fèi)以及收付費(fèi)、采購、稅務(wù)等各項核心業(yè)務(wù)。目前采用的增值稅征管模式及相關(guān)理念會使公司財稅處理遭遇巨大挑戰(zhàn)。
四、人壽保險公司財務(wù)管理流程所受營改增的影響及相關(guān)應(yīng)對措施
財稅【2011】110號文件規(guī)定“金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)，原則上適用增值稅簡易計稅方法。”若保險業(yè)實施簡易征收措施，則相關(guān)企業(yè)不得進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣，催生抵扣鏈條中斷情況，造成重復(fù)征稅問題；若不進(jìn)行簡易征收，該行業(yè)營改增核心問題在于如何確定增值額，可見，如何抵扣及確定增值額是關(guān)鍵所在?？v觀可知，就人壽保險公司經(jīng)營價值鏈而言，營改增對其業(yè)務(wù)流程形成全局性的直接影響。
1.收入及稅收流程影響：在新會計執(zhí)行實施以后，人壽保險公司一般將投連險的管理收入納入收入進(jìn)行核算，采用營改增措施之后，充分明確此項收入的稅務(wù)處理流程?？v觀現(xiàn)行實施的稅法，就一年及以上健康保險是免于征收營業(yè)稅的，執(zhí)行營改增之后，需重新核算免稅和非免稅業(yè)務(wù)增值額，并設(shè)置調(diào)整對應(yīng)會計科目。應(yīng)對措施：優(yōu)化統(tǒng)一科目設(shè)置及核算原則，合理修改制定《會計核算辦法》等具體制度撮合四，結(jié)合增值稅下會計處理規(guī)則展開重新制定，使得保費(fèi)以及給付、資本性支出、賠付以及費(fèi)用等實施有效的價稅分離措施，就不含稅額與相應(yīng)銷項及進(jìn)項稅額進(jìn)行分開核算；使得處置財產(chǎn)以及采購及視同銷售等多個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)會計處理流程得以充分明確；完成銜接過渡方案以核算營改增以前銷售長期保險的合理制定。
2.財務(wù)管理影響：實施營改增，直接影響著財務(wù)管理工作中相關(guān)的預(yù)算考核與經(jīng)營數(shù)據(jù)分析，對應(yīng)表現(xiàn)為，調(diào)整考核指標(biāo)取數(shù)口徑，同時，分析工作開展應(yīng)參考結(jié)合分離價稅之后相關(guān)的各類成本以及收入、資本以及費(fèi)用等各項內(nèi)容，其跟預(yù)算考核取數(shù)口徑同樣是息息相關(guān)的。應(yīng)對措施：在過渡時期，應(yīng)開展經(jīng)營分析數(shù)據(jù)口徑對比分析工作；完成營改增實施之后預(yù)算考核指標(biāo)設(shè)計的重新調(diào)整，并進(jìn)行相應(yīng)考核政策的重新制定，讓具體的考核工作更為滿足公司導(dǎo)向需求。
3.手續(xù)費(fèi)計算及支付影響：重新定義人壽保險公司中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)特別是相關(guān)的計算規(guī)則及數(shù)據(jù)口徑；影響發(fā)票及合同、付款信息等一致性；影響手續(xù)費(fèi)分?jǐn)傄约笆掷m(xù)費(fèi)發(fā)票及支付時點(diǎn)；影響登記保管進(jìn)項稅發(fā)票等相應(yīng)變化。應(yīng)對措施：有效調(diào)整梳理手續(xù)費(fèi)計算規(guī)則，使得手續(xù)費(fèi)計算及對應(yīng)的分?jǐn)傄?guī)則得以充分明確。針對手續(xù)費(fèi)支付流程實施調(diào)整，就進(jìn)項發(fā)票獲取要求進(jìn)行嵌入。使得核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)手續(xù)費(fèi)自動計算得以優(yōu)化實現(xiàn)。構(gòu)建完善的進(jìn)項發(fā)票記錄存檔以及認(rèn)證接收流程。針對已收票以及未收票、待收票等系統(tǒng)設(shè)置報表及提示功能等。每日核對發(fā)票及臺賬、收付信息。標(biāo)示增值稅發(fā)票信息系統(tǒng)。
4.發(fā)票管理流程影響：以票控稅。取得并開具、傳遞并管理專用發(fā)票存在有較大難度；涉及的操作流程復(fù)雜程度較高，譬如說每張專用發(fā)票均要由稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證方實施抵扣，對應(yīng)的認(rèn)證流程相當(dāng)煩瑣；若未能實現(xiàn)及時開票則會引發(fā)較大合規(guī)風(fēng)險問題；要求全員參與到增值稅管理工作中，旨在保障滿足規(guī)定進(jìn)項抵扣憑證的及時獲取，確保嚴(yán)格管理銷項發(fā)票；若未能及時獲取進(jìn)項稅票，則會催生一定抵扣損失等問題。應(yīng)對措施：在整個流程開展進(jìn)程當(dāng)中，需全面有效管理增值稅發(fā)票，完成全面增值稅發(fā)票管理手段的合理制定，涵蓋有領(lǐng)用以及保管、開具及寄送、作廢及紅字沖銷、留存等多個流程環(huán)節(jié)；強(qiáng)化管理增值稅專用發(fā)票；強(qiáng)化管理采購發(fā)票，其中涵蓋有針對發(fā)票實施的獲取移交以及認(rèn)證報賬、退回等內(nèi)容。
1民族地區(qū)金融制度創(chuàng)新的需求因素分析
首先，金融制度創(chuàng)新是緩解民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金供求矛盾的需求。
依據(jù)金融發(fā)展理論，資本在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于核心地位，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須以充足的資金作為保障。但是，在民族地區(qū)，由于自然、歷史、政治、文化和政策傾向等諸多因素的綜合作用，經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直相對落后，尤其是廣大農(nóng)村地區(qū)，基礎(chǔ)設(shè)施和生產(chǎn)方式落后，生產(chǎn)力低下，人民生活水平僅剛剛越過溫飽線，盡管農(nóng)民的儲蓄率并不低，但由于自身條件的限制，積累率、投資率、發(fā)展速度都很低，農(nóng)民人均收入扣除必要的生活開支后，所剩不多，更不用說積累資金用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，另一方面，中國大部分民族地區(qū)開發(fā)程度輕。自然資源豐富，在自然稟賦方面具有典型的后發(fā)優(yōu)勢。隨著西部大開發(fā)國策的確定，許多民族地區(qū)政府力足當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，確立了地方跨越式發(fā)展的思路，加大了地區(qū)資源開發(fā)的力度，區(qū)域經(jīng)濟(jì)資金需求快速上升，旺盛的資金需求同緩慢的資金積累之間形成了巨大的矛盾。
快速緩解這一矛盾的有效方法就是從地區(qū)外引入資金，通過資金積聚的方式滿足資金需求缺口，但是，民族地區(qū)落后的金融行業(yè)無法從區(qū)外引人大量的資金，嚴(yán)峻的形勢是，郵政儲蓄和部分商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)通過吸收鄉(xiāng)村存款，資金逐級上存，形成農(nóng)村資金流失的“抽水機(jī)”效應(yīng)，使民族地區(qū)資金供求矛盾更加突出。
因此進(jìn)行金融創(chuàng)新，從區(qū)域外吸納大量的低成本資金，直接用于區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這是民族地區(qū)跨越式發(fā)展的緊迫問題。
其次，金融制度創(chuàng)新是民族地區(qū)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展開發(fā)和企業(yè)成長的需要。
依據(jù)金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。金融中介不僅作用于資金的流量，更重要的是間接作用于資金存量的再分配，這個傳遞機(jī)制可簡述為：金融機(jī)構(gòu)一影響儲蓄、投資一影響資金的流量結(jié)構(gòu)一影響生產(chǎn)要素分配結(jié)構(gòu)一影響資金存量結(jié)構(gòu)+影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)一影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程是依經(jīng)濟(jì)的商品化、貨幣化、信用化順序進(jìn)行的，經(jīng)濟(jì)金融化程度越高，上述作用的傳遞過程越明顯、越有效。對經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用越大。
在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的變化對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的影響最明顯。市場化運(yùn)作的金融機(jī)構(gòu)在主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇和發(fā)展中起到了至關(guān)重要的作用，通過各種渠道不僅為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的形成與發(fā)展提供資金支持。而且也為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)下的各種企業(yè)提供全面的服務(wù)支持。對于部分短期效益不明顯，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)參與性不高，但中長期對地區(qū)發(fā)展非常重要的特殊產(chǎn)業(yè)，還可以通過政府建立公營金融機(jī)構(gòu)，直接扶植相關(guān)產(chǎn)業(yè)，將其作為中長期發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。
中國很多民族地區(qū)具備優(yōu)良的地理位置，豐富的自然資源，大量廉價的勞動力，憑借這些天然優(yōu)勢，在特色農(nóng)業(yè)、特色旅游、礦產(chǎn)資源開發(fā)、商貿(mào)物流等許多產(chǎn)業(yè)都有光明的發(fā)展前景，但是由于缺乏自有啟動資金、缺少技術(shù)人才和管理人才、缺失現(xiàn)代管理技術(shù)，這些有光明前景的產(chǎn)業(yè)無法發(fā)展起來或者只能低水平地進(jìn)行開發(fā)。除了資金缺少的負(fù)面影響，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在經(jīng)營能力和管理能力方面的限制無疑是制約企業(yè)做大做強(qiáng)整個產(chǎn)業(yè)的重要原因，項目缺少開發(fā)資金，通過市場融資是可以圓滿解決的。但企業(yè)經(jīng)營制度混亂，管理能力低下。經(jīng)營能力差，企業(yè)高層缺少發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，這些企業(yè)發(fā)展軟件的不足是很難簡單依靠資金供給解決的。這一問題不解決將嚴(yán)重限制了當(dāng)?shù)仄髽I(yè)在主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中的作用。
所以。進(jìn)行金融制度創(chuàng)新，通過股權(quán)關(guān)系幫助企業(yè)實行現(xiàn)代經(jīng)營管理制度、為企業(yè)發(fā)展提供政策導(dǎo)向，促進(jìn)企業(yè)的超常規(guī)發(fā)展是推動民族經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的關(guān)鍵。
2金融制度創(chuàng)新促進(jìn)民族地區(qū)發(fā)展的建議
為了一次性地解決民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金供求矛盾和全面支持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的快速發(fā)展，本文建議由中央政府在某一民族地區(qū)試點(diǎn)，組建一家綜合經(jīng)營性質(zhì)的區(qū)域性政策性銀行，該行實行以促進(jìn)區(qū)域內(nèi)特色經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展為政策目的，以市場化經(jīng)營為手段，通過多樣化的融資手段，在區(qū)域內(nèi)進(jìn)行專業(yè)化的投資，為區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金保障和直接投資支持。該行的最大特點(diǎn)是具有政策性銀行的融資手段，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)提供巨大的區(qū)外資金支持，徹底解決區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金瓶頸，同時兼具綜合經(jīng)營型銀行直接投資企業(yè)的能力，通過參股控股部分新興企業(yè)。支持和幫助這些企業(yè)快速成長為推動區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的龍頭企業(yè)，并通過資本市場實現(xiàn)初期投資的順利退出。
由于具有了全能型商業(yè)銀行和傳統(tǒng)政策性銀行的雙重特性，該行產(chǎn)生了兩種新的特性。第一，不同于全能型商業(yè)銀行，其全能經(jīng)營范圍受到政府的限制。盡管地方法律上認(rèn)可該行可以同時從事銀行、證券、保險三大業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)子行業(yè)的選擇上不受限制。但是，考慮到業(yè)務(wù)開展必須符合促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展的需要，同時避免同區(qū)內(nèi)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)展開不公平競爭，該行在三大業(yè)務(wù)的具體選擇上由理事會決定。理事會成員由投資方中央政府代表和自治地方代表共同組成，確保在每個經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段在三大業(yè)務(wù)各子行業(yè)的選擇上由政府決定。一般來說，該行從事的業(yè)務(wù)中銀行業(yè)務(wù)包括，農(nóng)業(yè)發(fā)展貸款，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款，政策支持行業(yè)企業(yè)貸款，被貸款客戶存款及中間業(yè)務(wù)；不能包括普通儲蓄業(yè)務(wù)。證券業(yè)務(wù)包括證券發(fā)行，資產(chǎn)證券化，實業(yè)投資基金，不能包括證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。保險業(yè)務(wù)包括農(nóng)業(yè)保險和財產(chǎn)保險，不能包括人壽保險業(yè)務(wù)。同時可以直接投資受政策支持行業(yè)的企業(yè)。但參股企業(yè)上市后必須退出所有股權(quán)。其它業(yè)務(wù)由理事會視情況需要決定。同時該行的各種業(yè)務(wù)不能超出試點(diǎn)地區(qū)范圍。
第二，不同于傳統(tǒng)的政策性銀行，其經(jīng)營上，“適度盈利”原則代替“不盈利”原則。適度盈利原則包括兩方面的內(nèi)容：①銀行所有的業(yè)務(wù)必須保證適度的利潤作為業(yè)績審核標(biāo)準(zhǔn)。在具體經(jīng)營中，能夠產(chǎn)生高盈利的項目，引導(dǎo)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)性金融機(jī)構(gòu)辦理；盈利過低或虧損項目，但對經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常重要的項目，引導(dǎo)當(dāng)?shù)卣蚱渌咝詸C(jī)構(gòu)辦理，②銀行每年產(chǎn)生盈利的大部分以捐款的形式支持當(dāng)?shù)亟逃臀幕ㄔO(shè)事業(yè)。通過捐款形式將適度盈利下的大部分利潤無償回饋社會，實現(xiàn)政策性銀行追求公共利益的根本宗旨。
3建議的可行性分析
首先，該建議有利于中央政府支持和主導(dǎo)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
我國是統(tǒng)一的多民族國家，少數(shù)民族有1億多人口，民族地區(qū)占國土面積的64％，邊疆地區(qū)大部分是民族地區(qū)；民族地區(qū)自然保護(hù)區(qū)面積占全國85％以上；民族地區(qū)資源非常豐富，水利資源蘊(yùn)涵量占全國的66％。石油基礎(chǔ)儲量占全國的22.05％，天然氣儲備量占全國的41％，煤炭儲量占全國的36.0％。改革開放30年來，民族地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)得到全面發(fā)展，但是由于自身經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對落后，在總體水平上與其它地區(qū)仍然有較大差距，民族地區(qū)同其他地區(qū)日益擴(kuò)大的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對民族地區(qū)的社會穩(wěn)定提出了巨大的挑戰(zhàn)。
因此，全面推動民族地區(qū)的發(fā)展，不僅具有重大的經(jīng)濟(jì)意義和社會意義，而且具有重大的政治意義。少數(shù)民族和民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展，是加強(qiáng)民族團(tuán)結(jié)、維護(hù)祖國統(tǒng)一、保障邊疆安全的迫切需要，是全面貫徹落實黨和國家民族政策的必然要求。
給予民族地區(qū)優(yōu)惠政策，讓民族地區(qū)依靠自己的力量發(fā)展起來，是中央政府支持民族經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效手段，本文建議試點(diǎn)一家綜合經(jīng)營型政策銀行，總體上要求中央財政支付少，但對于民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)作用大，而且便于中央政府直接調(diào)控地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。中央政府對于這種金融創(chuàng)新給予政策支持的可能性大。
其次，該建議有利于民族地方政府發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)。
在綜合經(jīng)營型政策銀行創(chuàng)新中受益最大的就是試點(diǎn)的民族地方政府，首先，該行的資本金是由中央財政支付，地方政府不存在資金投入壓力，其次，該行作為政策性銀行，可在區(qū)外融資為區(qū)內(nèi)增加了貸款資金，有利于緩解區(qū)內(nèi)資金需求缺口；對區(qū)內(nèi)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)的直接投資和間接管理有利于主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。再次，地方政府可以通過該行實現(xiàn)部分區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，最后，該行的業(yè)務(wù)彌補(bǔ)了區(qū)內(nèi)現(xiàn)存金融機(jī)構(gòu)的不足，有利于區(qū)內(nèi)金融行業(yè)的健康發(fā)展。在該行試點(diǎn)中受益最大的地方政府全力配合該行的建立和發(fā)展是必然的選擇。
一、我國金融控股公司的立法現(xiàn)狀
我國現(xiàn)行法律規(guī)定金融業(yè)總體上實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”，不過修改后的《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定了“但書”，即“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”，這使得在銀行業(yè)基礎(chǔ)上組建和發(fā)展金融控股公司有了一定的法律空間。金融業(yè)界和理論界對于與國際金融業(yè)接軌，修改《證券法》、《保險法》等金融法中的相關(guān)限制，逐步發(fā)展金融業(yè)綜合經(jīng)營的呼聲日益高漲，并且也有一些切實可行的立法與政策建議。此外，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會2003年9月召開了第一次聯(lián)席會議并簽署了《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》(以下簡稱《備忘錄》)，該《備忘錄》第8條規(guī)定：“對金融控股公司的監(jiān)管應(yīng)堅持分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的原則，對金融控股公司的集團(tuán)公司依據(jù)其主要業(yè)務(wù)性質(zhì)，歸屬相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對金融控股公司內(nèi)相關(guān)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的監(jiān)管，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)實施分業(yè)監(jiān)管?！背醪酱_立了對金融控股公司的主牽頭監(jiān)管制度。
二、目前我國金融控股公司存在的問題和監(jiān)管盲區(qū)
1.我國金融法制構(gòu)架中缺少了對金融控股公司的法律規(guī)范。目前，我國仍舊秉持傳統(tǒng)的立法觀念，按照“宜粗不宜細(xì)”、“成熟一個、制定一個”的原則開展立法活動。在金融控股公司監(jiān)管的立法問題上，直接導(dǎo)致立法嚴(yán)重滯后，以至于在金融控股公司實踐了數(shù)年之后，尚無金融控股公司立法的計劃。
2.我國現(xiàn)行金融法制中監(jiān)管漏洞使金融控股公司的監(jiān)管缺位且制度設(shè)計失靈。首先監(jiān)管制度供給不足。根據(jù)對上一問題的分析，我國目前尚無對金融控股公司進(jìn)行監(jiān)管的專門法律制度?！秱渫洝冯m然規(guī)定了金融控股公司的監(jiān)管原則，但仍存在《備忘錄》不是法律，對金融控股公司沒有強(qiáng)制力；對產(chǎn)業(yè)資本控股模式的金融控股公司監(jiān)管規(guī)定不明確等問題。
三、我國金融控股公司立法之探討
1.立法模式
我認(rèn)為，我國金融控股公司的立法形式應(yīng)當(dāng)借鑒這種整體修法的先進(jìn)立法技術(shù)制定一部單獨(dú)的《金融控股公司法》。利用整體修法的立法技術(shù)在《金融控股公司法》整合和修改《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》中不符合金融控股公司發(fā)展所必需的條款，加入經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)管制度等內(nèi)容，從而形成內(nèi)容完備具有較強(qiáng)可操作性的現(xiàn)代金融法律。
2.從法律上明確金融控股公司的性質(zhì)
在我國，金融監(jiān)管技術(shù)和手段并不發(fā)達(dá)，更應(yīng)當(dāng)將企業(yè)和銀行分離，我國金融控股公司的性質(zhì)，可參照美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的相關(guān)規(guī)定，其本質(zhì)特征有二：首先，金融控股公司是純粹控股公司。母公司不從事具體的金融業(yè)務(wù)，而專事整個集團(tuán)的戰(zhàn)略管理和風(fēng)險控制，主持和協(xié)調(diào)各子公司的合作；其次，金融控股公司是以股權(quán)控制為紐帶組建的金融集團(tuán)，由于母公司沒有具體業(yè)務(wù)，其全部資金可用于對子公司的控股上，因此其在資本運(yùn)作方面具有較高效率。
3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)之選擇
目前學(xué)界有一個共識，就是應(yīng)當(dāng)由綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融控股公司母公司進(jìn)行全面監(jiān)管，而且該綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)具有協(xié)調(diào)各專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能。但目前對綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取新設(shè)一個金融監(jiān)督委員會，還是將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行仍有爭議。我贊成采取將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行的做法比較可取。因為，“一行三會”是我國當(dāng)前金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置的客觀現(xiàn)實，賦予央行綜合監(jiān)管職能適應(yīng)我國當(dāng)前的金融監(jiān)管形勢，也避免了新設(shè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)所帶的未知影響。
4.經(jīng)營規(guī)范之構(gòu)建
總的來說，對于我國《金融控股公司法》的制定，其中亦至少包含以下幾方面的經(jīng)營規(guī)則：
（1）轉(zhuǎn)投資的限制。金融控股公司是以投資、控制及管理金融相關(guān)事業(yè)為目的的，一般而言，其轉(zhuǎn)投資的對象只能以金融相關(guān)事業(yè)為限，從而保證金融控股公司以經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)為主，以防止其跨業(yè)于實業(yè)部門。
（2）資本充足性要求。資本是金融機(jī)構(gòu)賴以從事一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是應(yīng)付意外事件的緩沖器。我國金融行業(yè)的資本充足率不高，在資金實力不足的情況下成立金融控股公司會把已經(jīng)很脆弱的銀行風(fēng)險擴(kuò)散到整個集團(tuán)，危險整個金融體系的安危，因此，在我國《金融控股公司法》中有必要根據(jù)巴塞爾協(xié)議制定對金融控股公司資本充足性的基本要求，以適用于銀行和控股公司的并表資產(chǎn)狀況。
（3）內(nèi)部防火墻的制度安排。借鑒國際上的成功經(jīng)驗，在我國《金融控股公司》中制定相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)管“防火墻”條款，如設(shè)置資金、業(yè)務(wù)和規(guī)模的“防火墻”，設(shè)立信息安全的“防火墻”，設(shè)置市場化管理的防火墻。
（4）子公司的救援機(jī)制。由于金融控股公司與其子公司在財務(wù)上應(yīng)視為一體，所以金融控股公司應(yīng)當(dāng)成為其子公司的力量源泉，當(dāng)其子公司財務(wù)發(fā)生困難時立法應(yīng)當(dāng)規(guī)定集團(tuán)公司有救援的責(zé)任，以免金融子公司倒閉而造成金融市場的不安。
參考文獻(xiàn)
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保監(jiān)會在推進(jìn)監(jiān)管進(jìn)行市場化改革方面，遵循“放開前端，管住后端”的總體思路，放開前端的同時，切實管住后端，有效識別、防范和化解風(fēng)險。在此，管住后端的根本就是風(fēng)險監(jiān)管，風(fēng)險監(jiān)管的核心就是償付能力監(jiān)管。
我國現(xiàn)行的第一代償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（以下簡稱“償一代”）始建于2003年，并于2007年基本構(gòu)建起較為完整的體系。“償一代”以規(guī)模為導(dǎo)向，要求保險公司的資本和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)。但隨著保險行業(yè)的快速發(fā)展，“償一代”已顯得過于簡單，從中難以看出業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、承保質(zhì)量、理賠及風(fēng)險管理水平等方面的差異，也難以區(qū)分公司優(yōu)劣，不能全面反映公司風(fēng)險。
在認(rèn)識到這樣的情況后，保監(jiān)會在2012年年初啟動了“償二代”的建設(shè)。與“償一代”相比，“償二代”最重要的變化就是將風(fēng)險視為制度頂層設(shè)計的監(jiān)控指標(biāo)，從規(guī)模導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險導(dǎo)向兼顧價值原則，并建立起定量資本要求（防范能夠量化的風(fēng)險）、定性資本要求（防范難以量化的風(fēng)險）、市場約束（通過對外信息披露等進(jìn)一步防范風(fēng)險）即“三支柱”的框架體系。這符合中國保險業(yè)發(fā)展的實際，并具有國際可比性。
2015年1月24日，保監(jiān)會副主席陳文輝在“2015人民財經(jīng)年會”上介紹，中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系（以下簡稱“償二代”）將進(jìn)入試運(yùn)行階段。在試運(yùn)行期間，“償一代”和“償二代”將有一段同時運(yùn)行的過渡期，目前保監(jiān)會暫定過渡期為一年，并計劃于2016年1月完成“償一代”和“償二代”的正式切換。
2.“償二代”對我國保險行業(yè)的影響
對于“償二代”將給保險業(yè)帶來的影響，陳文輝表示，“償二代”的推行對于整個保險行業(yè)影響深遠(yuǎn)，無論是進(jìn)一步地持續(xù)推進(jìn)市場化改革，還是切實推進(jìn)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型、資本管理水平的提高和風(fēng)險管理水平的提高，以及資本使用效率的提高等，都有著深遠(yuǎn)的意義。相信此舉能夠使中國保險市場對于全球資本更加具有吸引力，使中國打造區(qū)域國際再保險中心的愿望能夠變成現(xiàn)實。
2.1.“償二代”的突出特點(diǎn)
毫無疑問，“償二代”的落地將重塑保險業(yè)的發(fā)展模式，激發(fā)出保險業(yè)的內(nèi)生增長動力?！皟敹敝杂兄@樣的“魔力”，是因為它有著以下幾個突出特點(diǎn)。
首先，“償二代”把風(fēng)險進(jìn)行了科學(xué)細(xì)化和量化，并把國際上通行的七大類風(fēng)險全部納入到監(jiān)管之中，包括資產(chǎn)方的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，也包括
負(fù)債方的承保風(fēng)險。除此之外，還考慮了戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等。
其次，評價保險公司償付能力狀況的指標(biāo)將從單一的資本和業(yè)務(wù)規(guī)模升級為三大指標(biāo)：核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率和風(fēng)險綜合評級。前
兩個指標(biāo)反映公司量化風(fēng)險的資本充足狀況，風(fēng)險綜合評級反映公司與償付能力相關(guān)的全部風(fēng)險的狀況。
最后，在監(jiān)管思路上，監(jiān)管部門綜合第一支柱對能夠量化的風(fēng)險定量評價（計算出一個數(shù)）和第二支柱對難以量化的風(fēng)險定性評價（打出一個分），兩
個分?jǐn)?shù)各占一定權(quán)重，最終對保險公司總體的償付能力風(fēng)險水平進(jìn)行全面評價（得出風(fēng)險綜合評級）。評定分為不同監(jiān)管類別――風(fēng)險綜合評級（A、B、C、D），在市場準(zhǔn)入、產(chǎn)品管理、資金運(yùn)用、現(xiàn)場檢查等方面對A、B、C、D四類保險公司及其分支機(jī)構(gòu)實施差異化監(jiān)管政策。
同時，“償二代”通過第三支柱的信息披露等手段，發(fā)揮市場約束力量，更加全面地防范保險公司的各類償付能力風(fēng)險。具體來看，“償二代”提高了
保險公司披露償付能力報告的頻率（由以往的一年一次提高到一個季度一次，包含季度報告、季度快報、臨時報告等）和內(nèi)容（由以往的償付能力數(shù)據(jù)披露升級為包含償付能力充足率指標(biāo)、分類監(jiān)管評價結(jié)果、主要經(jīng)營指標(biāo)、下一季度的公司發(fā)展計劃、股權(quán)架構(gòu)及股東詳情、前十大股東及持股情況、高管薪酬等幾十項信息）。
2.2.“償二代”對保險行業(yè)將帶來的影響
“償二代”是一件有利保險行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵舉措，并促使保險公司調(diào)整產(chǎn)品、投資、再保險、資本管理等方面的經(jīng)營策略，切實提升自身的風(fēng)險管
理能力以及調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和投資策略，將對保險公司、消費(fèi)者等產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。
通過研讀《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》，個人認(rèn)為，對整個保險行業(yè)而言，“償二代”將帶來以下幾方面的積極影響。
一是為進(jìn)一步“放開前端”奠定了基礎(chǔ)，將有利于保險業(yè)市場化改革的進(jìn)一步推進(jìn)，構(gòu)建更加公平公正的市場環(huán)境?！皟敹苯⒘吮ｋU公司風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制和優(yōu)劣公司識別、差異化監(jiān)管機(jī)制，對不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、資產(chǎn)配置，根據(jù)其風(fēng)險大小確定資本要求，而且將保險公司的風(fēng)險管理能力與其資本要求直接掛鉤，這意味著“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象將有所減少，保險業(yè)的市場競爭環(huán)境將更加公平。
二是加強(qiáng)了風(fēng)險管理水平，提高了行業(yè)風(fēng)險管理意識，從而能夠較好地防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險，推動和激勵保險公司建立健全內(nèi)部償付能力管理體系，建設(shè)更有效的“免疫系統(tǒng)”。
三是有效提高了保險業(yè)的資本使用效率，兼顧理性投資并賦予保險資金運(yùn)用以更大的靈活性，充分發(fā)揮企業(yè)自主性，促進(jìn)險企調(diào)整資產(chǎn)配置。理性投資、充分提高資本回報率、投資時間長、收益率較高且穩(wěn)定、符合保險資產(chǎn)投資特性的投資行為將得到鼓勵。
四是優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，促使保險公司開展風(fēng)險較低、資本占用較少的業(yè)務(wù)。從長遠(yuǎn)來看，長期保障型產(chǎn)品有望受到鼓勵。
“償二代”減少了“償一代”過于粗放帶來的資本冗余，并更加準(zhǔn)確地識別風(fēng)險差異，有助于保險業(yè)在風(fēng)險防范和價值增長中取得平衡，有效緩解新興市場業(yè)務(wù)快速發(fā)展與資本相對短缺的矛盾。保險公司提高償付能力充足率的途徑不再只限于增資、發(fā)債和分保等傳統(tǒng)途徑，而是可以通過增加風(fēng)控能力、減少最低資本要求等手段來達(dá)標(biāo)?？梢哉f，“償二代”有效地提高了保險企業(yè)效率，有利于整個保險行業(yè)更好地吸收資金，提高服務(wù)能力，有利于保險投資者獲得高回報率。
2.3.“償二代”對消費(fèi)者將帶來的影響
保險消費(fèi)者是保險行業(yè)的重要組成部分。從長遠(yuǎn)來看，“償二代”還會對保險消費(fèi)者產(chǎn)生有利影響?！肮芸睾蠖恕笨梢杂行ПＷo(hù)保險消費(fèi)者的權(quán)益；同時在此基礎(chǔ)上“放開前端”將使得保險產(chǎn)品供給的數(shù)量、種類和形態(tài)等獲得有效增加，并能更好地滿足消費(fèi)者的需求。隨著保險行業(yè)效率的提升，相應(yīng)地，保險產(chǎn)品競爭力將自然增加，消費(fèi)者將得到更多實惠，并獲得更多的產(chǎn)品選擇機(jī)會。
3.“償二代”對我國保險公司的可能影響
前文分析了“償二代”對保險行業(yè)的影響，那么現(xiàn)在讓我們把目光聚焦到微觀層面，分析一下“償二代”的推行將促使我國保險公司做出哪些改變？
作為全新的監(jiān)管體系，“償二代”將對保險公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生全面而深遠(yuǎn)的影響。具體來說，主要體現(xiàn)在以下六個方面。
一是資本管理領(lǐng)域。對于保險公司來說，“償二代”影響最直接的無疑是資本管理領(lǐng)域，資產(chǎn)的認(rèn)可方式、負(fù)債的認(rèn)可方式、資本的分級管理以及最低資本的構(gòu)成和計量方式都將發(fā)生很大變化，這都將進(jìn)而影響償付能力管理體系。
二是業(yè)務(wù)策略和預(yù)算領(lǐng)域。如前文所述，不同險種的最低資本要求根據(jù)風(fēng)險水平來確定，這不但體現(xiàn)了不同險種的風(fēng)險差異，更提醒財產(chǎn)保險公司在制
定業(yè)務(wù)策略和預(yù)算時應(yīng)考慮到風(fēng)險水平。在“償二代”下，僅僅將綜合成本率等傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)作為制定業(yè)務(wù)策略的依據(jù)將是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要把資本占用率或者風(fēng)險水平考慮進(jìn)去，運(yùn)用經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整的收益率等指標(biāo)來進(jìn)行輔助決策。
三是風(fēng)險管理領(lǐng)域?！皟敹泵鞔_提出了控制風(fēng)險的最低資本要求，也就是根據(jù)保險公司風(fēng)險管理能力來增加或減少資本。風(fēng)險管理能力越優(yōu)秀的保險公司，最低資本就越可以降低。相應(yīng)的，風(fēng)險管理能力較差的保險公司不得不增加最低資本。因此風(fēng)險管理將不再是可有可無的職能，其重要性將大幅提升。在此背景下，保險公司應(yīng)健全風(fēng)險偏好和限額體系，通過多維度的風(fēng)險限額設(shè)定落實風(fēng)險偏好，對保險、市場、信用、操作、戰(zhàn)略、聲譽(yù)各類風(fēng)險管理分別建立管理制度，落實管理部門，建立運(yùn)行機(jī)制，將風(fēng)險管理嵌入公司經(jīng)營預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本規(guī)劃與配置等核心的經(jīng)營決策流程中，全面提升風(fēng)險管理在公司經(jīng)營管理中的價值。
四是投資領(lǐng)域。在“償二代”下，不同的投資資產(chǎn)有著不同的風(fēng)險因子，股票、未上市股權(quán)等權(quán)益類資本占用將被大幅提高，同一投資資產(chǎn)由于計價方式不同導(dǎo)致風(fēng)險資本要求不同。因此，在進(jìn)行戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置和收益率測算的同時，也要考慮資本占用情況，同時也要考慮相關(guān)性情況。
五是再保險領(lǐng)域。在以風(fēng)險為導(dǎo)向的“償二代”體系中，再保險對尾部風(fēng)險的管理功能定位更加清晰，從而有利于進(jìn)一步發(fā)揮再保險的風(fēng)險管理價值。
六是績效考核領(lǐng)域?！皟敹泵鞔_提出將風(fēng)險管理執(zhí)行情況和效果納入公司績效考核體系，同時明確指出了各類部門和分管領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險管理相關(guān)指標(biāo)考核權(quán)重。這種要求體現(xiàn)了風(fēng)險管理三道防線的基本理念，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的全員責(zé)任，產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品管理、投資、精算和風(fēng)險管理等相關(guān)部門都應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險管理的職責(zé)，相應(yīng)的績效評價因素也應(yīng)反映到各部門的關(guān)鍵指標(biāo)考核中。
4.結(jié)語
金融創(chuàng)新離不開市場化改革的推進(jìn)。對于保險業(yè)而言，保險監(jiān)管更應(yīng)當(dāng)深化改革，為創(chuàng)新拓寬道路。從“償一代”到“償二代”，以風(fēng)險監(jiān)管代替規(guī)模監(jiān)管，這是深化改革的一大步，將對整個保險行業(yè)以及各家保險公司產(chǎn)生極其深遠(yuǎn)的影響。我們有理由相信，有了“償二代”的保駕護(hù)航，保險產(chǎn)業(yè)的未來將會光明萬丈。（作者單位：遼寧大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
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目前，世界上已經(jīng)有美國、加拿大、日本、德國、法國等一些發(fā)達(dá)國家和印度、菲律賓等發(fā)展中國家開辦了各種形式的農(nóng)業(yè)保險，這些國家舉辦農(nóng)業(yè)保險有著不同的背景和目的，也形成了不同的發(fā)展模式，我們根據(jù)其特點(diǎn)和法律制度，把它們分為以下幾類：
1.美國、加拿大模式——政府主導(dǎo)參與型
政府主導(dǎo)參與型模式就是，以國家專業(yè)保險機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)，對政策性農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行宏觀管理和進(jìn)行直接或間接經(jīng)營，重點(diǎn)以農(nóng)作物為主，并逐漸向養(yǎng)殖業(yè)方向擴(kuò)展，實行這種模式的國家以美國和加拿大為代表。這種模式有健全的不斷完善的農(nóng)作物保險的法律法規(guī)為依托，建立了政府主辦下的農(nóng)業(yè)保險公司來提供農(nóng)作物的直接保險和再保險。這種經(jīng)營是政策性的，但農(nóng)民是自愿投保，對投保的農(nóng)作物僅支付純保費(fèi)的一部分，其余部分由政府補(bǔ)貼。政府認(rèn)購農(nóng)業(yè)保險公司一定數(shù)額的資本股份，并負(fù)擔(dān)一切經(jīng)營管理費(fèi)用，對資本存款收入和財產(chǎn)免征一切賦稅。除政府的農(nóng)業(yè)保險公司以外，其他私營、聯(lián)合股份公司、保險互助會等也都可以在政府農(nóng)業(yè)保險的框架下經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。
2.日本模式——政府支持下的相互會社模式
實行這種模式的國家主要是日本。其特點(diǎn)主要是：首先，國家通過對關(guān)系國計民生的和對農(nóng)民收入影響較大的主要農(nóng)作物(水稻、小麥等)和飼養(yǎng)動物實行法定強(qiáng)制保險，其他實行自愿保險；其次農(nóng)業(yè)保險結(jié)構(gòu)層次主要分為三級，最基層的為村一級的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織，由參與農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織的農(nóng)民組成，主要負(fù)責(zé)經(jīng)營本地的農(nóng)業(yè)保險，同時依法向上一級的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織聯(lián)合會分保，府縣一級的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織聯(lián)合會則接受下級共濟(jì)組織的分保，并提供防災(zāi)防損的指導(dǎo)工作，同時再在中央政府級設(shè)立農(nóng)業(yè)共濟(jì)組織再保險特別會計處，接受下一級的再保險，并接受政府的緊急援助資金、保費(fèi)補(bǔ)貼和管理補(bǔ)貼。政府的主要職責(zé)不是經(jīng)營保險而是監(jiān)督和指導(dǎo)。
3.西歐模式——政府資助的商業(yè)保險模式
這種模式是一些西歐的發(fā)達(dá)國家如德國、法國、西班牙、荷蘭等采用的模式。主要特點(diǎn)是，全國沒有統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險制度和體系，政府一般不經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險。農(nóng)業(yè)保險主要由私營保險公司、保險相互會社或保險合作社經(jīng)營。投保是自愿的，農(nóng)民自己支付保費(fèi)，有的國家也支持私營保險公司舉辦農(nóng)業(yè)保險，同時為了減輕參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，也給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼。
4.亞洲發(fā)展中國家模式——政府重點(diǎn)選擇性扶持模式
政府重點(diǎn)選擇性扶持模式以一些亞洲的發(fā)展中國家如泰國、菲律賓、孟加拉國等為代表。這種農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在：①大多數(shù)國家的農(nóng)業(yè)保險主要由農(nóng)業(yè)保險專門機(jī)構(gòu)或國家保險公司提供；②由于多是試驗，主要承保的是農(nóng)作物而很少承保飼養(yǎng)動物。農(nóng)作物也一般選擇本國的主要糧食作物，目的是保證農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定；③參與保險的形式大多數(shù)是強(qiáng)制保險，并且這些強(qiáng)制保險一般都與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款相聯(lián)系。
二、我國各地對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的有益探索
在恢復(fù)農(nóng)業(yè)保險的20多年中，我國各級政府及其有關(guān)部門、保險機(jī)構(gòu)等在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的過程中進(jìn)行了符合我國國情的有益探索，這些組織模式對構(gòu)建我國農(nóng)業(yè)保險體系有很大的借鑒意義。
1.商業(yè)保險公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營模式
商業(yè)保險公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營是中國人保這20多年在農(nóng)業(yè)保險試驗過程中采用的主要模式，商業(yè)性是指農(nóng)業(yè)保險在人保內(nèi)部單獨(dú)核算，人保公司對該部分業(yè)務(wù)自負(fù)盈虧。準(zhǔn)商業(yè)性是指人保是國有公司，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險有點(diǎn)對農(nóng)業(yè)的政策性味道，同時政府對人保經(jīng)營的這部分業(yè)務(wù)進(jìn)行了補(bǔ)貼和支持。
人保的這種經(jīng)營模式優(yōu)點(diǎn)很明顯，人保是一家全國性的大公司，財力相對雄厚，具有較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)遍布全國，抗風(fēng)險的能力強(qiáng)，而且人保的信譽(yù)好，農(nóng)民比較信任。但人保的經(jīng)營模式也面臨著很大的問題，由商業(yè)保險公司來經(jīng)營風(fēng)險大，利潤小甚至沒有利潤的政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，難以調(diào)和商業(yè)保險公司贏利性和農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公益性之間的矛盾。缺乏地方政府的支持，商業(yè)保險公司在農(nóng)業(yè)保險的推廣和經(jīng)營上也會出現(xiàn)很多實際困難。
2.商業(yè)保險公司和地方政府聯(lián)合經(jīng)營模式
聯(lián)合經(jīng)營模式的特點(diǎn)是保險公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，與當(dāng)?shù)氐恼蛘哪硞€部門聯(lián)合起來共同經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，實行利益共享、責(zé)任共擔(dān)、聯(lián)合共保的方式。
聯(lián)合經(jīng)營模式的最大優(yōu)勢是可以發(fā)揮各方的優(yōu)勢，地方政府可以憑其行政權(quán)力，擴(kuò)大承包面，提供理賠方面的便利，而保險公司具有專業(yè)經(jīng)營的經(jīng)驗。但聯(lián)合經(jīng)營模式在實踐中也存在問題，主要是地方政府及農(nóng)技部門財力有限，償付能力不足，作為贏利率較低甚至虧損的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，很容易出現(xiàn)有利大家爭，無利虧損時地方政府及有關(guān)部門推委扯皮，資金不到位的情況。
3.政府或政府部門的政策性經(jīng)營
這種由政府或政府部門政策性經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險有三種主要的外在組織形式：
其一是民政部門的農(nóng)村救災(zāi)保險，就是在每個試點(diǎn)縣有政府調(diào)撥資金建立農(nóng)業(yè)保險的初始資本金，財政上再給適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助和補(bǔ)貼，對農(nóng)業(yè)農(nóng)民提供保障水平很低的保險，目的是保障災(zāi)民的基本生活和簡單的再生產(chǎn)能力。
其二是新疆兵團(tuán)保險公司所經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險。這種經(jīng)營模式實際上是在商業(yè)保險公司中對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行政策性經(jīng)營。這部分業(yè)務(wù)的初始資本金由財政每年撥給，并且享受免稅待遇。對一些重要農(nóng)作物、牲畜和農(nóng)業(yè)機(jī)械實行強(qiáng)制保險，其他保險標(biāo)的允許自愿投保。至今來看兵團(tuán)的政策性農(nóng)業(yè)保險運(yùn)作還比較好。
其三是上海農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式。這種模式的特點(diǎn)是：由政府撥款建立準(zhǔn)備基金，各政府推動，人保上海分公司代辦，結(jié)余積累留地方，上海市地方財政在農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險時給予一定的補(bǔ)貼，并免征一切農(nóng)業(yè)保險營業(yè)稅。上海的農(nóng)業(yè)保險是全國農(nóng)業(yè)保險試驗中成功的范例之一。
4.農(nóng)村保險相互會社的經(jīng)營
1990年在河南的新鄭試點(diǎn)建立了中國的保險相互會社——農(nóng)村統(tǒng)籌保險互助會。保險相互會社是一種被保險人自己組織，共同出資，相互保險，不以贏利為目的的保險組織。這種經(jīng)營模式依靠縣、鄉(xiāng)、村的力量組織保險組織，實行“獨(dú)立核算，資金留存，以豐補(bǔ)歉，結(jié)余留會”的經(jīng)營原則。但互助會一般范圍小，準(zhǔn)備金積累能力弱，積累速度慢，難以應(yīng)付較大的災(zāi)難。
三、國內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的經(jīng)驗和啟示
1.農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展必須以法律法規(guī)的完善為基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)保險作為一種農(nóng)業(yè)發(fā)展和保護(hù)制度，它對相關(guān)法律法規(guī)的依賴程度是非常強(qiáng)的。從國外農(nóng)業(yè)保險立法的背景和農(nóng)業(yè)保險制度變遷乃至農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史視角來看，農(nóng)業(yè)保險的產(chǎn)生和發(fā)展作為一種誘致性的制度變遷，其立法的意義超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度。
2.農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展過程要有一定的強(qiáng)制性。我國的農(nóng)業(yè)保險即涉及到農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策又涉及到社會保障政策，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展有戰(zhàn)略意義，需要農(nóng)民普遍參與，否則就會失去其政策意義。另外，對農(nóng)業(yè)保險這類的準(zhǔn)公共產(chǎn)品實行自愿而不是在一定的范圍內(nèi)強(qiáng)制，可以肯定的說，其參與率會非常低。這樣農(nóng)業(yè)保險就很難持續(xù)經(jīng)營下去。
3.農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展必須有政府的主導(dǎo)或支持。首先，農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共物品性質(zhì)就決定了我們要把農(nóng)業(yè)保險定位于政策性保險，政策性保險的經(jīng)營就離不開政府的參與行為。另外，在農(nóng)業(yè)保險的具體經(jīng)營實踐中，政府不但要提供保費(fèi)、管理費(fèi)用的補(bǔ)貼，提供農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)，還要在農(nóng)業(yè)保險的展業(yè)、承保、理賠、核賠等環(huán)節(jié)提供便利，協(xié)調(diào)各方的利益，保證農(nóng)業(yè)保險的健康持續(xù)發(fā)展。
四、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的選擇
從國內(nèi)外的農(nóng)業(yè)保險實踐來看，我國要想使農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展，發(fā)揮其在減輕農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失和保持農(nóng)村穩(wěn)定的作用，就應(yīng)該進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險的制度創(chuàng)新，建立有中國特色的政策性農(nóng)業(yè)保險制度。也就是建立政府主導(dǎo)下的政策性保險的制度模式。所謂政策性就是把農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品當(dāng)作準(zhǔn)公共物品而不是私人物品來對待，采用商業(yè)保險的形式和技術(shù)進(jìn)行經(jīng)營。所謂政府主導(dǎo)，就是政府對政策性經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險提供統(tǒng)一的制度框架，各級政府和各級允許的經(jīng)營組織要在這個框架中經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險業(yè)務(wù)，同時政府對規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品給予財政支持。這種政府主導(dǎo)下的政策保險的制度模式，有4種經(jīng)營模式。下面我們就分別進(jìn)行介紹：
政府主導(dǎo)并由政府組織經(jīng)營的模式
1.模式特點(diǎn)
這種經(jīng)營模式就是由政府主辦，并設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)從事農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)的經(jīng)營。其特點(diǎn)主要有：
第一由中央政府或其相關(guān)部門出面建立專業(yè)的中國農(nóng)業(yè)保險公司，并以該公司為主經(jīng)營全國的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，它既可以經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，也可以經(jīng)營農(nóng)村的壽險和其他財產(chǎn)保險，以此來補(bǔ)貼傳統(tǒng)的種植險和養(yǎng)殖險的虧損。各省、自治區(qū)、市建立相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)，具體業(yè)務(wù)由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位進(jìn)行獨(dú)立核算。農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營的農(nóng)作物保險主要是一切保險和多重保險。除政府的農(nóng)業(yè)保險公司外，也允許商業(yè)保險公司、合作社和相互會社經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，但是必須經(jīng)過保險監(jiān)管部門審核批準(zhǔn)，在各自業(yè)務(wù)范圍以法規(guī)范。
第二由國家政府出資建立政策性的農(nóng)業(yè)再保險公司(可以由現(xiàn)在的中國再保險公司兼營這部分業(yè)務(wù))，再保險公司的職能主要是一是通過再保險機(jī)制，使農(nóng)業(yè)保險在全國的范圍內(nèi)得到最大限度的分散，以維持國家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定；二是補(bǔ)貼各省、市、自治區(qū)農(nóng)業(yè)保險的虧損。農(nóng)業(yè)再保險公司通過一種差額杠桿來調(diào)動被保險人和保險人的積極性。即經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險組織可以按低于農(nóng)業(yè)風(fēng)險的實際費(fèi)率來承保，當(dāng)賠付率超過一般賠付率時，由國家再保險公司來補(bǔ)足。
第三實行法定保險和自愿保險相結(jié)合的原則。對有關(guān)國計民生和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)有重要意義的幾種農(nóng)林牧漁產(chǎn)品的生產(chǎn)實行法定保險，其他產(chǎn)品的生產(chǎn)實行自愿保險。也可以考慮將農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)業(yè)貸款結(jié)合起來，凡有農(nóng)業(yè)信貸的保險標(biāo)的，都要實行法定保險。
第四政府補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險公司及其分支機(jī)構(gòu)的全部或大部分的經(jīng)營管理費(fèi)用，并且給予農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營免除一切稅的優(yōu)惠，以利于農(nóng)業(yè)保險公司總準(zhǔn)備金的積累和長期穩(wěn)定經(jīng)營。
第五這種模式農(nóng)業(yè)保險的舉辦需要有關(guān)行政、民事部門的支持和配合。農(nóng)業(yè)保險的區(qū)劃、費(fèi)率的厘定以及各種扶持政策的落實都不是農(nóng)業(yè)保險公司一家能夠完成的，農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)的開辦，如展業(yè)簽約、查勘定損、理賠兌現(xiàn)等工作也都需要縣、鄉(xiāng)行政部門的組織、協(xié)助和推動。
2.模式的優(yōu)缺點(diǎn)
由政府主導(dǎo)并組織經(jīng)營模式有一定的優(yōu)點(diǎn)：
①農(nóng)業(yè)保險容易推廣普及，農(nóng)業(yè)保險是一種現(xiàn)代的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理制度和工具，對我國大多數(shù)文化水平不高的農(nóng)民來說還相當(dāng)陌生，如果僅僅通過宣傳教育，讓農(nóng)民自愿的接受農(nóng)業(yè)保險，從而產(chǎn)生誘致性制度變遷還需要相當(dāng)長的時間，而如果經(jīng)營者是政府主辦的保險公司，通過各級政府紅頭文件及其組織發(fā)動，通過政府運(yùn)用其權(quán)威實施一定程度的強(qiáng)制性制度變遷，可以使更多的農(nóng)民參加保險，特別是政府給予一定的補(bǔ)貼時，農(nóng)民比較容易接受。
②從農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)來看，它是準(zhǔn)公共物品，具有公共物品大部分的特性，諸如保險產(chǎn)品效用的不可分割性、保險經(jīng)營利益的外在性、保險產(chǎn)品取得方式上的非競爭性、產(chǎn)品消費(fèi)在一定程度的非排他性。加上農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的高風(fēng)險、高費(fèi)用、高價格等特點(diǎn)，使之由政府來主辦最合適不過。由政府組建的農(nóng)業(yè)保險公司對農(nóng)業(yè)保險實行壟斷性經(jīng)營，在進(jìn)行獨(dú)立經(jīng)營、單獨(dú)核算、追求自我財務(wù)平衡的基礎(chǔ)上，主要將社會效益作為目標(biāo)和任務(wù)，加上全國性經(jīng)營獲得的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，可以交好的矯正市場在這方面的不足，容易受到較好的資源配置效果。
③由政府組建的農(nóng)業(yè)保險公司來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險可以擴(kuò)大承保面，分散風(fēng)險，提高償付能力，降低經(jīng)營成本。保險經(jīng)營的基礎(chǔ)是大數(shù)法則，風(fēng)險單位越多。保險風(fēng)險越容易分散，保險經(jīng)營的財務(wù)就越穩(wěn)定。農(nóng)業(yè)風(fēng)險單位太大，在較小范圍內(nèi)很難有效分散風(fēng)險。政府組織在全國范圍推行農(nóng)業(yè)保險，特別是對某些險種實行強(qiáng)制保險，使風(fēng)險盡可能在最大空間進(jìn)行分散，政府行為的穩(wěn)定性又可以保證風(fēng)險在時間上得到有效分散。
但政府組織經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險也有很大的問題：
①這種官辦性質(zhì)的國有獨(dú)資公司必然產(chǎn)生和計劃體制下國有企業(yè)一樣的弊病，難有動力進(jìn)行制度創(chuàng)新，管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員都不會真正向管理要效益，只會向政府要補(bǔ)貼。更重要的是，國有農(nóng)業(yè)保險公司不象其他國有企業(yè)那樣，在經(jīng)營虧損的時候很難為虧損找到合適“借口”，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險虧損本來就相當(dāng)正常。如果某年農(nóng)業(yè)保險公司虧損嚴(yán)重，經(jīng)營者往往會找到一個難以反駁的“借口”，就是農(nóng)作物大面積受災(zāi)，巨額賠款不可避免，政府的保險監(jiān)管部門也很難去界定虧損到底是巨災(zāi)造成的還是由于管理不善造成的。由于農(nóng)業(yè)保險受各種不可控因素的影響太大，政策性保險的經(jīng)營業(yè)績就很難用利潤來衡量，這樣盈利虧損都有理，反正有國家財政買單，長此以往，農(nóng)業(yè)保險就無法實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
②作為一個國有獨(dú)資的政策性保險公司，通過政府來干預(yù)農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營來解決“市場失靈”問題是有一定前提的。即政府的廉潔和高效、經(jīng)營獨(dú)立、信息完全公開、技術(shù)完善，這些條件在現(xiàn)階段我國還不成熟，也就會造成“政府失靈”的后果。
③由于利益主體不統(tǒng)一，中央政府和地方政府之間、農(nóng)業(yè)保險公司及地方各級分支機(jī)構(gòu)和地方政府之間的利益關(guān)系不好協(xié)調(diào)。在這種模式下，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營虧損了由中央政府負(fù)擔(dān)，地方政府雖然也拿出來部分份額，受益的最后還是地方。因此在實際的操作中，往往出現(xiàn)地方政府和農(nóng)民一道“吃”農(nóng)業(yè)保險公司，也就是“吃”中央財政。
政府支持下的農(nóng)業(yè)保險互濟(jì)合作社經(jīng)營模式
1.模式特點(diǎn)
對于合作社性質(zhì)的組織，我國從20世紀(jì)50年代開始在農(nóng)村就有過廣泛的實踐，但后來我國農(nóng)村的各類合作社逐漸背離了其本來面目，異化的合作社道路使農(nóng)民談“合”色變。但從國際上來看，農(nóng)業(yè)合作社保險在歐洲一些國家，例如德國、法國并不鮮見，甚至是這些國家經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的主要組織形式。農(nóng)業(yè)保險合作社是農(nóng)民按照自愿原則，采取入股方式籌集保險基金，實行自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，民主管理，利益共享，風(fēng)險共擔(dān)，按股分紅的一種合作組織。就一般合作社來說，目的不是贏利，但是可以贏利。由于農(nóng)業(yè)保險合作社經(jīng)營的保險產(chǎn)品的特殊性，其目的就不可能是賺錢，而是將合作社成員面臨的風(fēng)險進(jìn)行分散，不僅如此，為了減少合作社的風(fēng)險責(zé)任和提高其在重大災(zāi)害條件下的償付能力，政府還要給予支持和配合，這種模式的主要特點(diǎn)是：
第一由于我國實行以后農(nóng)村集體組織的松散性，由農(nóng)民自發(fā)組織農(nóng)業(yè)保險合作社一般說來難度很大，而且難以作到規(guī)范性。因此應(yīng)由各級地方政府幫助組織和建立以被保險農(nóng)民為主體的農(nóng)業(yè)保險合作社或農(nóng)業(yè)保險相互會社。
第二實行法定保險和自愿保險相結(jié)合的原則。法定保險的險種不要太多，以避免太大的保險責(zé)任，法定和自愿保險險種由各省、自治區(qū)、市根據(jù)自己餓具體情況決定。鑒于合作社初創(chuàng)的實際情況，應(yīng)該多方籌集保險基金，各級政府要提供一定數(shù)額的初始資本，并給予一定份額的保費(fèi)補(bǔ)貼。同時，由于農(nóng)產(chǎn)品加工部門和農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)部門和農(nóng)業(yè)保險是息息相關(guān)的，他們也要分擔(dān)一部分保費(fèi)。
第三在組織結(jié)構(gòu)上，一般以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位成立獨(dú)立核算的農(nóng)業(yè)保險合作社比較合適，每個村成為其中的一個核算單位，同時在縣里設(shè)立縣農(nóng)業(yè)保險合作聯(lián)社，具體負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營和財務(wù)管理，同時給下級合作社提供再保險業(yè)務(wù)。在省級可以建立聯(lián)合會，統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)全省的農(nóng)業(yè)保險，并建立該系統(tǒng)內(nèi)的再保險機(jī)制。另外，國家必須建立農(nóng)業(yè)再保險機(jī)構(gòu)，為農(nóng)業(yè)保險合作社和農(nóng)業(yè)保險合作聯(lián)社提供再保險。
第四在鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的合作社，為加強(qiáng)農(nóng)戶之間的監(jiān)督，防范道德風(fēng)險的發(fā)生，一般自留部分的賠款應(yīng)以當(dāng)年所交保費(fèi)為限，或者適當(dāng)運(yùn)用部分的資本金和準(zhǔn)備金，鑒于大部分損失由上級聯(lián)社賠付，自留部分如果不夠賠可以按比例賠付，這樣大災(zāi)年份農(nóng)民自己也要承擔(dān)小部分的損失，其他人多賠意味著自己跟著受損，這樣可以建立起有效的相互監(jiān)督制約機(jī)制，從而發(fā)揮互濟(jì)合作組織的利益共享，風(fēng)險公擔(dān)的良好作用。
2.模式的優(yōu)缺點(diǎn)分析
模式的優(yōu)點(diǎn)在于：
①保險合作社是社員在自愿互利的基礎(chǔ)上自主建立的盈虧自負(fù)，風(fēng)險公擔(dān)，利益共享的農(nóng)業(yè)保險組織，因此，其經(jīng)營靈活，可因地制宜設(shè)計險種，保費(fèi)較低，同時在保費(fèi)收取、防災(zāi)防損、災(zāi)后理賠等方面具有其他形式保險企業(yè)和組織所沒有的優(yōu)勢。
②由于基層保險合作社的社員既是保險人又是被保險人，社員們的利益高度一致，而且有時本鄉(xiāng)本土相互之間對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)狀況、土地等級、受災(zāi)情況較為熟悉，任何被保險人的道德風(fēng)險和逆選擇都會涉及到其他保險人的利益，因此被保險人之間容易形成一種自覺監(jiān)督機(jī)制，從而可以有效的防止道德風(fēng)險和逆選擇，也會使農(nóng)民聯(lián)合起來一起“吃”保險的局面得到改觀
但這種模式的經(jīng)營也存在著問題：
①農(nóng)業(yè)保險的專業(yè)性和技術(shù)性非常強(qiáng)，在現(xiàn)今我國保險業(yè)整體缺乏專業(yè)人才，國有商業(yè)保險公司的農(nóng)險經(jīng)營人才和技術(shù)人才紛紛跳槽從事收入較高的商業(yè)保險的情況下，不以盈利為目的的農(nóng)業(yè)保險合作社想要吸收足夠的合格經(jīng)營管理人才是很成問題的。這使他們在保險費(fèi)率、保障水平的確定、定損理賠、風(fēng)險管理、財務(wù)核算等經(jīng)營管理方面，會遇到很大的障礙。這對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的協(xié)調(diào)和監(jiān)督十分不利，也對農(nóng)業(yè)合作社的規(guī)范和健康經(jīng)營不利。
②農(nóng)業(yè)合作社經(jīng)營模式難以解決風(fēng)險過于集中的問題。農(nóng)業(yè)風(fēng)險單位巨大，往往一個風(fēng)險單位就涉及數(shù)縣甚至數(shù)省，特別是洪澇災(zāi)害，干旱災(zāi)害這些風(fēng)險事故一旦發(fā)生就涉及千千萬萬農(nóng)戶，上億公頃的農(nóng)田。因此即使以縣為單位建立農(nóng)業(yè)保險合作社，規(guī)模也是太小風(fēng)險還是顯得過于集中，這就難以是風(fēng)險在較大的空間上得到分散。即使有兩層的再保險支持，也無法完全解決直接保險的全部風(fēng)險問題。同時，合作社的規(guī)模太小，保險基金積累的速度和規(guī)模都會受到限制，所以其保險補(bǔ)償能力有限。
③雖然農(nóng)業(yè)合作社模式在理論上是一個很好的模式，但要付諸于實踐并不容易。由與受經(jīng)濟(jì)、文化和其他因素的影響，我國很多地方的農(nóng)民缺乏合作傳統(tǒng)意識，也缺乏自我組織能力，加上我國早期不太成功的合作化運(yùn)動留下的后遺癥，很多農(nóng)民對合作社反感，在這種條件下，要建立規(guī)范、廉潔、高效的合作社并非易事。另外，從過去和現(xiàn)在的經(jīng)驗來看，合作社的經(jīng)營容易受到地方政府行政的干預(yù)和操縱?；鶎余l(xiāng)鎮(zhèn)司空見慣的帳目不公開和財務(wù)混亂，管理人員和領(lǐng)導(dǎo)貪污、挪用私分集體財產(chǎn)的現(xiàn)象在農(nóng)業(yè)保險合作社的經(jīng)營中也會出現(xiàn)。
④此模式在運(yùn)行機(jī)制上還面臨著一個很大問題，那就是農(nóng)業(yè)保險合作社模式并不是百分之百的互濟(jì)合作，進(jìn)行了再保險以后，基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作社只留下了少量的風(fēng)險責(zé)任，一旦出險，大部分保險責(zé)任還是由上層的再保險組織承擔(dān)，這樣就完全有可能出現(xiàn)虛報損失、冒領(lǐng)保險配套賠款資金的情況。
政府支持下的相互保險公司經(jīng)營模式
1.模式特點(diǎn)
相互保險公司是一種兼顧股份公司形態(tài)、保險經(jīng)營技術(shù)和合作保險組織的保戶權(quán)益的保險公司。相互保險公司沒有股本，是以負(fù)債性質(zhì)的基金為其主要的資金來源，公司保戶兼有被保險人和公司所有人的雙重身份在公司中有選舉權(quán)和收益權(quán)。我們這里提出的政府支持下的相互保險模式的主要特點(diǎn)是：
第一有一定數(shù)量的發(fā)起人成立全國性的“中國農(nóng)業(yè)相互保險公司”，發(fā)起人自動認(rèn)購公司經(jīng)營所必需的基金，或者通過發(fā)行公司債券的方式籌集這筆基金。然后在自上而下建立農(nóng)業(yè)保險公司組織體系。在總公司下面，各省、自治區(qū)、市設(shè)立分公司，縣設(shè)立支公司，鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立營業(yè)部。在中國保險監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督管理下，中國農(nóng)業(yè)相互保險公司負(fù)責(zé)制定本公司的經(jīng)營方針、政策以及各項規(guī)章制度，獨(dú)立開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)及再保險業(yè)務(wù)。
第二由農(nóng)業(yè)相互保險公司向農(nóng)戶提供種植業(yè)保險，養(yǎng)殖業(yè)保險的各種險種和政府允許的其他農(nóng)村財產(chǎn)和人身保險險種。各級政府對農(nóng)業(yè)相互保險公司應(yīng)從行政上和技術(shù)上給予支持和幫助，統(tǒng)一進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)保險區(qū)劃，幫助他們科學(xué)合理的厘定保險費(fèi)率和設(shè)計保險條款。政府還要在財政、金融、稅收上給予優(yōu)惠政策和必要的支持，具體辦法是通過減少或免除相互公司的營業(yè)稅和所得稅，及對其經(jīng)營虧損通過再保險公司給予間接的支持。
第三為了保證相互公司的穩(wěn)定經(jīng)營，促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險的良性循環(huán)，農(nóng)業(yè)保險相互公司必須充分利用投資渠道，有效運(yùn)用資金。還要建立有效的農(nóng)業(yè)保險再保險制度，在農(nóng)業(yè)相互保險公司內(nèi)部，基層公司向上一級公司分保，總公司再向中國再保險公司分保，使分散的相互保險公司經(jīng)營能得到再保險的支持。
2.模式的優(yōu)缺點(diǎn)分析
①相互保險公司模式能解決很多商業(yè)保險公司和股份保險公司不容易解決的問題。如，通過相互保險公司，可以將政府、保險公司和農(nóng)民的利益結(jié)合起來，有利于協(xié)調(diào)各方矛盾，理順政府、保險公司和農(nóng)民的關(guān)系，商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險存在的展業(yè)難、承保難、收費(fèi)難、防災(zāi)難等經(jīng)營管理問題，在相互保險公司條件下，就容易解決的多。
②相互制公司是合作制的高級形式，具有獨(dú)立的法人產(chǎn)權(quán)制度，法人管理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的管理制度。這樣，相互保險公司就容易作到產(chǎn)權(quán)明晰，從而降低交易成本，同時減少環(huán)境的不確定性以及信息不完全和不對成稱，保證資源的優(yōu)化配制。
③采用相互保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險，有利于農(nóng)民的積極參與。相互公司沒有股份公司那樣必須將一部分利潤轉(zhuǎn)化為紅利分配給股東的壓力，所以他們有更大的靈活性來制定更具吸引力的價格。采用這種模式主要動員的是民間資本，政府支持的力度不會太大，財政不會花錢不多，政府容易接受。
雖然相互公司模式有商業(yè)公司和股份公司所沒有的優(yōu)勢，但是其經(jīng)營也有自身的缺陷：
①相互保險公司沒有政府的保費(fèi)補(bǔ)貼，即使是非贏利性的，由于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，保險費(fèi)仍不能低到對農(nóng)民有足夠的吸引力。特別的，如果不能解決由于微觀主體從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)保險中所獲預(yù)期效益不高而缺乏購買需求的問題，其經(jīng)營規(guī)模就會受到影響。和合作經(jīng)營一樣面臨著難以有足夠的合格經(jīng)濟(jì)管理人才，在收入較高的商業(yè)保險尚缺乏人才的現(xiàn)今，沒有贏利的農(nóng)業(yè)保險吸引人才是一個大的難題。
②相互保險公司對我國來說是一個全新的概念，其組建和操作方式缺少實踐經(jīng)驗，理論上的優(yōu)勢不一定能發(fā)揮出來。這種經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的公司很難從中贏利，又不能通過發(fā)行股票來增加資本，要收回初始資本金都是難度很大的事情。這樣就必須請政府通過直接或間接融資方式幫助相互保險公司，而政府是否愿意擔(dān)當(dāng)這些責(zé)任還難講。
③農(nóng)業(yè)相互保險公司同樣存在和農(nóng)業(yè)合作社所涉及的這種模式的接受程度和參加積極性問題，還有行政干預(yù)問題。另外農(nóng)業(yè)相互保險公司也存在本身不可克服的缺陷，例如，相互公司的所有者即客戶經(jīng)常變換，使其容易產(chǎn)生搭便車的心理，對經(jīng)營管理層的監(jiān)督控制不力；多元經(jīng)營空間有限；相互保險公司將所有者和客戶的職能混合，經(jīng)營結(jié)果的透明度不高等。
政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式
1.模式特點(diǎn)
美國近10年來農(nóng)業(yè)保險的改革方向一直是在政府的指導(dǎo)和監(jiān)督下讓商業(yè)保險公司具體經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。我國的商業(yè)公司如中國人保上海分公司、新疆兵團(tuán)保險、人保新疆分公司都有在政府政策框架下經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗，這些成功的經(jīng)驗表明政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式是經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的一種有效途徑，這種模式的含義就是，在我國政府統(tǒng)一制定的政策性的總體框架下，由商業(yè)保險公司自愿申請經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險和再保險業(yè)務(wù)。參照美國發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗，我國政府主導(dǎo)的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式應(yīng)具有以下特點(diǎn)：
第一設(shè)立中國農(nóng)業(yè)保險管理專門機(jī)構(gòu)(如中國農(nóng)業(yè)保險公司)，該機(jī)構(gòu)隸屬中央政府或其有關(guān)部門，它不是商業(yè)性的企業(yè)，而是國家的事業(yè)機(jī)構(gòu)，不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險具體業(yè)務(wù)，經(jīng)費(fèi)由國家財政撥款。該專門機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)和功能是，負(fù)責(zé)設(shè)計和改進(jìn)全國農(nóng)業(yè)保險制度；設(shè)計種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的具體險種；對政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，研究制定具體政策；向參與農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司提供再保險業(yè)務(wù)；審查和監(jiān)督參與政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司，并根據(jù)各商業(yè)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)量對保險公司提供補(bǔ)貼。
第二商業(yè)保險公司自愿申請經(jīng)營由政府提供補(bǔ)貼的政策性農(nóng)業(yè)保險項目，政府除了提供保險費(fèi)補(bǔ)貼和經(jīng)營管理費(fèi)補(bǔ)貼外，還要給予財政和金融方面的支持和優(yōu)惠政策，免除其營業(yè)稅和所得稅，保證商業(yè)公司的穩(wěn)定健康經(jīng)營。獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，國家農(nóng)業(yè)保險的專門機(jī)構(gòu)除了給予補(bǔ)貼外不承擔(dān)其他責(zé)任。
第三獲準(zhǔn)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司主要經(jīng)營中國農(nóng)業(yè)保險公司設(shè)計的險種，也可以自行設(shè)計自愿投保的農(nóng)業(yè)保險險種，但這種險種必須經(jīng)過中國農(nóng)業(yè)保險公司的審查和批準(zhǔn)才可以出售。保險的展業(yè)、核保、理賠由商業(yè)保險公司直接或通過其人進(jìn)行。但各級政府應(yīng)給予支持和協(xié)助。
第四在這種經(jīng)營模式下的農(nóng)業(yè)保險項目要實行法定保險和自愿保險相結(jié)合。對少數(shù)關(guān)系國計民生的農(nóng)作物和畜禽實行法定保險，以避免逆選擇和道德風(fēng)險，使風(fēng)險在更大的空間分散和降低項目的經(jīng)營管理費(fèi)用。其他保險項目實行自愿保險，政府只對法定保險項目給予補(bǔ)貼。
2.模式優(yōu)缺點(diǎn)分析
在政府的財政補(bǔ)貼下，由商業(yè)保險公司來經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務(wù)有很大的好處
①首先，能把政府及政府建立的中國農(nóng)業(yè)保險公司從農(nóng)業(yè)保險的具體業(yè)務(wù)中解脫出來，它不再經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的直接業(yè)務(wù)，可以把精力放在宏觀調(diào)控和管理，以及協(xié)助保監(jiān)會作好監(jiān)督，同時又能集中一些專家從事農(nóng)業(yè)保險的研究，使農(nóng)業(yè)保險制度和經(jīng)營不斷得到改進(jìn)。
②商業(yè)保險公司也會積極的經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險項目。由于政府的經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼，以及政府對農(nóng)民實施保費(fèi)補(bǔ)貼，使商業(yè)保險公司可以在能夠避免虧本的低保費(fèi)下承保農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，商業(yè)保險公司可以通過經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)來開拓農(nóng)村財產(chǎn)和人身保險市場獲取利潤，這樣保險公司仍有很大的積極性經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險，這對農(nóng)村保險市場的發(fā)展也有極大的推動性。
③商業(yè)性保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)比政府主辦經(jīng)營在體制和運(yùn)行機(jī)制上有明顯的優(yōu)勝，商業(yè)保險公司有經(jīng)營保險的技術(shù)和成龍配套的專業(yè)人才，具有明晰的產(chǎn)權(quán)制度和科學(xué)的管理制度，由于利益歸己，風(fēng)險自擔(dān)，要考慮必要的盈利，這樣公司在經(jīng)營上就會想法加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)控，在業(yè)務(wù)經(jīng)營中從嚴(yán)把關(guān)，大大減少管理費(fèi)用和多賠、濫賠現(xiàn)象。
④商業(yè)保險的經(jīng)營一般說來從制度到技術(shù)都比較規(guī)范，信譽(yù)相對較好農(nóng)民比較相信。在商業(yè)保險中，保險公司和農(nóng)民的地位是平等的，不會產(chǎn)生由政府經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險那樣，農(nóng)民感到是地方政府利用行政手段強(qiáng)制推行。這樣商業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險相對更好接受。
當(dāng)然，由商業(yè)保險公司經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險并非一帆風(fēng)順，它在實踐中也存在一些障礙，主要表現(xiàn)在：
①商業(yè)性保險公司經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)必須有政府的補(bǔ)貼，但補(bǔ)貼的方法和份額問題不好解決。政府補(bǔ)貼過少，商業(yè)保險公司就不愿經(jīng)營，而補(bǔ)貼過多，政府財政又會陷入較大負(fù)擔(dān)。另外保險公司的贏可虧狀況還與其經(jīng)營的其他財產(chǎn)保險和人身保險業(yè)務(wù)有關(guān)，如果這部分業(yè)務(wù)沒有贏利，保險公司就會想法找政府要補(bǔ)貼，所以在政府和保險公司之間利益博弈中找到可行解決難度也很大。
保險公司治理風(fēng)險是保險公司的核心風(fēng)險之一，完善保險公司的公司治理是保險經(jīng)營特性的必然要求，也是提高保險公司素質(zhì)和核心競爭力的關(guān)鍵。新《保險法》實施一年多來，對保險公司結(jié)構(gòu)的影響逐漸顯現(xiàn)。本文從產(chǎn)權(quán)理論視角，初步探索新《保險法》對保險公司治理結(jié)構(gòu)的影響。
一、公司治理的一般結(jié)構(gòu)與目標(biāo)
(一)公司治理的結(jié)構(gòu)
當(dāng)前公司治理的一般架構(gòu)是建立在因分散的所有權(quán)結(jié)構(gòu)而導(dǎo)致的所有權(quán)與控制權(quán)相分離的基礎(chǔ)上的。其主要目的是為了解決經(jīng)理人員的委托問題，以實現(xiàn)公司價值(尤其是股東財富)的最大化。一般來說，良好的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：如何配置和行使控制權(quán)；如何對董事會、經(jīng)理人員和職工的監(jiān)控以及對他們工作績效的評價；如何設(shè)計和實施激勵機(jī)制。為了實現(xiàn)以上目標(biāo)，公司治理理論強(qiáng)調(diào)對經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督、約束和激勵，并由此構(gòu)建了以董事會建設(shè)為核心的內(nèi)部治理機(jī)制和以產(chǎn)品市場、資本市場、并購市場、經(jīng)理市場為主要內(nèi)容的外部治理機(jī)制，二者共同構(gòu)成完整的公司治理體系，使經(jīng)理人員在內(nèi)部制度的約束和激勵與外部市場的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實現(xiàn)有效解決所有者一管理者問題的最終目標(biāo)。外部治理機(jī)制作為一種非正式的制度安排，主要是利用市場機(jī)制對經(jīng)理人員形成壓力，促使其努力工作，創(chuàng)造股東價值最大化。它與內(nèi)部治理機(jī)制的有機(jī)結(jié)合形成了完整的公司治理體系。
(二)公司治理的目標(biāo)
治理的目標(biāo)不僅是股東利益的最大化，而且要保證公司決策的科學(xué)性，從而對保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益最大化。圍繞著公司的長期經(jīng)營目標(biāo)和股東回報最大化，公司治理實現(xiàn)的主要目標(biāo)有：一是，保護(hù)股東的權(quán)利和利益，實現(xiàn)股東長期投資回報價值最大化，增強(qiáng)投資者的信心，二是，確立公司文化和經(jīng)營模式。三是，建立對整個公司的運(yùn)作進(jìn)行控制的總體框架，以及對管理人員的活動和業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督機(jī)制。
(三)公司治理與公司治理結(jié)構(gòu)的區(qū)別
國內(nèi)目前大多數(shù)文獻(xiàn)把公司治理結(jié)構(gòu)作為公司治理的全部，主要著眼于企業(yè)內(nèi)部，試圖通過改變股東大會、董事會，監(jiān)事會和總經(jīng)理層之間的關(guān)系及其結(jié)構(gòu)，而達(dá)到調(diào)整公司治理的目的。實際上，公司治理結(jié)構(gòu)是指公司股東、董事、經(jīng)理人等各利益相關(guān)者就企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)等安排及投資回報、經(jīng)營收益等事項達(dá)成的一項契約，即以法律法規(guī)或公司章程的形式明確規(guī)定股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理班子等機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員的責(zé)、權(quán)、利。更側(cè)重于有效制約權(quán)力機(jī)關(guān)和組織機(jī)構(gòu)之間的制衡關(guān)系，是一種通過組織和制度發(fā)揮作用的公司內(nèi)部治理；而公司治理的含義應(yīng)更為廣泛，它除了內(nèi)部的制衡機(jī)制和組織的架構(gòu)，還包括各種治理制度的設(shè)計與安排和外部的治理機(jī)制。
二、保險公司治理的特殊性
(一)保險公司的特殊性
從本質(zhì)上講，保險是一種風(fēng)險匯聚分?jǐn)倷C(jī)制。在這種機(jī)制里，扮演著風(fēng)險分散的執(zhí)行者的角色的保險公司具有與其他企業(yè)不盡相同的自身特性：一是，經(jīng)營目標(biāo)多元化。與單純地追求利潤最大化的其他企業(yè)不同，保險公司還要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會管理等功能，承擔(dān)著重大的社會責(zé)任。二是，資本結(jié)構(gòu)特殊化。保險公司一般擁有較高的資產(chǎn)負(fù)債比，而出資較多的債權(quán)人獲取的只是固定比例的投資回報，出資較少的股東卻掌握著投資的控制權(quán)。這就使得股東為追求更高的風(fēng)險回報而投資于風(fēng)險更大的項目，從而侵害債權(quán)人的利益，帶來典型的“委托――”問題。三是，經(jīng)營風(fēng)險不確定化。特別是對于壽險公司而言，由于所經(jīng)營的人壽保險合同的長期性(一般在10年以上)，往往會因為難以準(zhǔn)確估計期間的死差損和利差損而產(chǎn)生較大的經(jīng)營風(fēng)險。四是，政府管制嚴(yán)格化。政府對保險業(yè)的管制比其他行業(yè)要嚴(yán)格得多，而這種嚴(yán)格的管制在保證保險業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行的同時也帶來了一些負(fù)面影響。比如，嚴(yán)格的市場準(zhǔn)人制限制了保險業(yè)市場競爭；對保險公司股東身份和持股比例的限制影響了保險公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)；對保險公司高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)影響了其高級管理人員的任命和自由流動。
(二)保險公司特殊性對公司治理的要求
這些特殊性導(dǎo)致了其治理與一般公司治理存在較大差異，保險公司治理除滿足一般治理要求外，還具有如下特征：一是，保險公司治理的目標(biāo)不僅僅是公司價值的最大化，還包括保險公司自身乃至整個金融體系的安全和穩(wěn)健。這就要求保險公司的治理結(jié)構(gòu)要具備風(fēng)險提示和風(fēng)險預(yù)警的功能。二是，保險公司的治理不僅要考慮公司股東的利益，更要考慮投保人、被保險人等公司利益相關(guān)者的利益。三是，更加偏重內(nèi)控機(jī)制。由于保險公司具有高風(fēng)險、高比例負(fù)債等諸多特殊性，從而導(dǎo)致其外部治理機(jī)制功能的發(fā)揮較一般公司來說成本高昂，所以保險公司應(yīng)完善內(nèi)控機(jī)制，同時有選擇地審慎運(yùn)用外部治理機(jī)制。四是，要注意協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險公司之間的關(guān)系。在監(jiān)管過程中，保險公司股東與監(jiān)管者之間可能會存在利益沖突。如，股東往往會要求管理者從事高于社會最優(yōu)風(fēng)險的投資，而監(jiān)管者出于整個金融體系穩(wěn)定性考慮往往要求其承擔(dān)較低的風(fēng)險。二者目標(biāo)的不一致性可能會導(dǎo)致政府通過將自己的偏好加在保險公司管理者身上而直接損害經(jīng)營績效和金融體系的穩(wěn)定性。為減少這種摩擦，保險公司就必須注意與監(jiān)管者之間關(guān)系的協(xié)調(diào)。
三、新《保險法》對我國保險公司內(nèi)部治理的影響
(一)我國保險公司內(nèi)部治理的現(xiàn)狀與問題
1.以產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)來看，保險公司的內(nèi)部治理本質(zhì)上是一種契約。這種契約的形成條件是：一是激勵相容條件：人以行動效用最大化原則選擇具體的操作行動。二是參與約束條件：人履行合同責(zé)任后所獲的收益不能低于某個預(yù)定收益額。三是收益最大化條件：在人執(zhí)行合同后，委托人所獲收益最大化。即采用其他合同都不能使委托人的收益超過或等于執(zhí)行該合同所取得的效用。四是契約形成的整個過程既是契約雙方不斷地進(jìn)行博弈的過程，更是公司治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)所在：最大限度地保證企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)的對稱性分配。
2.我國保險公司內(nèi)部治理的現(xiàn)狀――股權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。研究國內(nèi)保險公司治理，首先要看保險公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)結(jié)構(gòu)是決定公司治理模式的一個最基本的因素。
3.我國保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的問題。在此選取2007年市場份額前五位的壽險公司和財險公司的股本結(jié)構(gòu)進(jìn)行說明。壽險公司占市場
份額前五位的依次是：國壽、平安、太平洋、泰康和新華人壽保險公司，加總后，占市場份額的比例為69.48％，財險公司占市場份額前五位的依次是：人保、太平洋、平安、中華聯(lián)合和大地財產(chǎn)保險公司，加總后，占市場份額的比例為80.83％。為簡便起見，兼營壽險和財險業(yè)務(wù)的集團(tuán)公司予以合并計算：
由上表可見，國有控股的保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)一股獨(dú)大，國有股占有絕對的控制地位，其他中小股東無法在董事會、監(jiān)事會人選確立和公司戰(zhàn)略等重大決策方面與之抗衡，難以形成有效的內(nèi)部治理效應(yīng)。國有股份制保險公司雖然通過上市、引人戰(zhàn)略投資者等方式在一定程度上實現(xiàn)了股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，但真正意義上最大的股東仍然是國家，一股獨(dú)大的現(xiàn)象沒有得到徹底改變。股份制的保險公司的股權(quán)集中度依然較高。其中，部分公司大股東屬國有，國有股東行使自己權(quán)力的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未成為對董事會強(qiáng)有力的制約機(jī)制。在公司的內(nèi)部治理問題上，由于大股東多為國有，一般投資者和戰(zhàn)略投資者股份占比小，其作用也很難真正發(fā)揮；另外，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東或通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超過了保監(jiān)會規(guī)定的單個企業(yè)法人或者其他組織(包括其關(guān)聯(lián)方)投資保險公司持有的股份不得超過保險公司股份總額的20％的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，而損害中小股東的利益。
(二)新《保險法》的相關(guān)規(guī)定對股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響
2.修改的法條對公司治理結(jié)構(gòu)的影響。可以看出，保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對小股東的關(guān)注，這有助于防止股權(quán)的變更帶來資本的過度集中。優(yōu)化保險公司的股本結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵就是鼓勵建立不同所有制主體的股權(quán)多元化，即在保持總體上國有股權(quán)控股的前提下逐步降低國有股權(quán)的比例，積極引入非國有資本，如吸收適合資質(zhì)的民營資本參股，使民營股東在公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督制約作用不斷加強(qiáng)，引入國際戰(zhàn)略資本以及其他戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮國際資本的監(jiān)督作用。使非國有資本的股東達(dá)到能與國有股東制衡的程度，構(gòu)建國有股東之間、非國有股東與國有股東之間的相互監(jiān)督機(jī)制。一旦股權(quán)之間的制衡關(guān)系形成，股東之間維護(hù)自身利益的方式就可以依賴有效的公司治理得到實現(xiàn)。這是因為：股權(quán)主體的多元化，從客觀上有利于界定產(chǎn)權(quán)。從根本上講，國有股和國有法人股均是全體國民的資產(chǎn)，這種產(chǎn)權(quán)的初始配置難以達(dá)到“經(jīng)濟(jì)人”的要求，而且每個人對資產(chǎn)具有非排他性，容易造成“哈定悲劇”；而多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)的配置上是一種帕累托改進(jìn)。
(三)新《保險法》對我國保險公司董事會建設(shè)的影響
1.我國保險公司董事會建設(shè)的現(xiàn)狀：目前我國保險公司已經(jīng)普遍建立了董事會制度，董事會成員由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事以及獨(dú)立非執(zhí)行董事組成(見表4)。
2.我國保險公司董事會建設(shè)存在的問題：一是，必要約束條件的缺乏。目前我國保險公司的董事會構(gòu)成中，非執(zhí)行董事和獨(dú)立非執(zhí)行董事雖然在數(shù)量上占優(yōu)，但是往往不能起到應(yīng)有的監(jiān)督、制衡的作用，原因有：權(quán)力約束的缺乏：非執(zhí)行董事和獨(dú)立非執(zhí)行董事的聘請主要由大股東決定，難以代表中小股東的利益，而且容易造成“權(quán)力尋租”的道德風(fēng)險；收入約束的缺乏：外部董事的薪酬設(shè)計與公司的經(jīng)營情況缺乏關(guān)聯(lián)，缺少激勵機(jī)制；資質(zhì)約束的缺乏：外部董事多是跨行業(yè)任職，實際經(jīng)驗有限，制約了監(jiān)督的有效性。二是，監(jiān)事會的監(jiān)督作用難以充分發(fā)揮。股份制保險公司中監(jiān)事會成員由兩部分構(gòu)成：職工代表和股東大會選出的監(jiān)事。前者由于其職務(wù)、工資、待遇等方面受制于董事會和經(jīng)理層，難以有效行使監(jiān)事的權(quán)力，后者則一般對保險公司的經(jīng)營狀況和重大決策缺乏必要的信息，也難以對董事會和經(jīng)理層的經(jīng)營活動進(jìn)行有效的監(jiān)督，監(jiān)事會的設(shè)置在很大程度上流于形式。
(四)新《保險法》的相關(guān)規(guī)定對董事會治理的影響
一是，新《保險法》新增的第八十一條和第八十二條條款對保險公司主要股東、高管的資格條件做出了明確規(guī)定；第八十三條規(guī)定“保險公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任”；同時，明確保險公司應(yīng)當(dāng)建立對關(guān)聯(lián)交易的管理和信息披露制度，并規(guī)定保險公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高管人員不得利用關(guān)聯(lián)交易損害保險公司利益。二是，新增的法條對董事會建設(shè)的影響。從過去的只對保險業(yè)的高級管理人員的任職資格作出規(guī)定，到把范圍擴(kuò)展到對股東、董事的任職資格的規(guī)定，并加大了約束力度，這有利于進(jìn)一步完善公司治理監(jiān)管，健全內(nèi)控與合規(guī)管理制度。另外，準(zhǔn)確的信息披露制度能有效地降低信息不對稱的程度，既有利于投保人正確地判斷自己的期望效用從而正確地選擇保險產(chǎn)品，又有利于經(jīng)營主體降低交易成本，減少市場失靈所造成的無謂損失。
(五)新《保險法》對我國保險公司外部的治理機(jī)制建設(shè)的影響
1.新增條款如下：一是，監(jiān)管職責(zé)的加強(qiáng)。在此次新修訂的《保險法》中，加強(qiáng)了保監(jiān)會的監(jiān)管職責(zé)，增加規(guī)定了“保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控?！笔谟枇吮１O(jiān)會監(jiān)控保險公司財務(wù)狀況的權(quán)利；增加規(guī)定了“保險督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢保險公司在金融機(jī)構(gòu)的存款”，將保監(jiān)會原有的權(quán)利從檢查、要求提供報告和資料兩項增加到檢查、要求提供報告和資料和查詢存款三項。二是，懲罰力度的加強(qiáng)。如新法的第一百三十九條就將對欺瞞行為的懲罰級別從原有的一萬元至五萬元調(diào)高到五萬元至三十萬元。
2.新增條款的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)分析：一是，外部監(jiān)管的必要性――保險業(yè)產(chǎn)權(quán)市場的失靈。(1)產(chǎn)權(quán)交易市場的壟斷性。由于參與保險市場產(chǎn)權(quán)交易行為的主體――保險公司具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，造成產(chǎn)權(quán)交易市場的壟斷性，從而導(dǎo)致交易的高成本性與服務(wù)的低質(zhì)量性，造成社會總福利的減少。(2)產(chǎn)權(quán)市場的“公共產(chǎn)品”。市場在公共物品的提供方面是失靈的。產(chǎn)權(quán)交易市場也存在著一些公共物品性質(zhì)的“物品”。比如，產(chǎn)權(quán)交易市場的穩(wěn)定秩序，純粹的市場行為將導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)交易市場穩(wěn)定秩序的供給不足。(3)產(chǎn)權(quán)市場的“外部性”。例如，國有股權(quán)普遍存在虛位的情況，這有可能引發(fā)國有資產(chǎn)實質(zhì)經(jīng)營者的道德風(fēng)險，在交易過程中通過低估國有資產(chǎn)的形式，將交易成本轉(zhuǎn)移給國家。使內(nèi)部成本外部化。(4)產(chǎn)權(quán)交易市場的信息不對稱。賣方與買方之間的信息不對稱使產(chǎn)權(quán)交易市場易發(fā)生逆向選擇現(xiàn)象，造成優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的缺失，市場大量充斥低劣資產(chǎn)；監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間信息的不對稱容易引發(fā)道德風(fēng)險。使國有資產(chǎn)發(fā)生流失。
（一）國外對社區(qū)銀行的定義及相關(guān)理論
根據(jù)不同的研究標(biāo)準(zhǔn)所定義的社區(qū)銀行是不同的，其中最經(jīng)常用到的區(qū)分方法就是按照資產(chǎn)的規(guī)模來劃分。Scott E.Hein把資產(chǎn)規(guī)模的大小作為區(qū)別社區(qū)銀行的唯一判斷標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為社區(qū)銀行指的是那些資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下，經(jīng)營范圍相對集中，規(guī)模較小的小銀行。
綜合來看美國對于社區(qū)銀行的定位主要有以下三個方面的特點(diǎn)：一、資產(chǎn)規(guī)模較小，即那些資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下的區(qū)域商業(yè)銀行；二、對服務(wù)對象的定位主要是針對區(qū)域范圍內(nèi)的家庭和中小企業(yè)；三、由服務(wù)過程中獲得的私有的“軟信息”以此來為不同的客戶提供有針對性的服務(wù)。
（二）國內(nèi)對社區(qū)銀行的定義及相關(guān)理論
我國對于社區(qū)銀行的認(rèn)識最早來源于巴曙松，巴曙松認(rèn)為社區(qū)銀行的服務(wù)對象主要是特定的客戶和中小企業(yè)，按照市場化原則設(shè)立，并且按照市場化原則獨(dú)立運(yùn)行的小型銀行。
二、美國社區(qū)銀行簡述
美國社區(qū)銀行發(fā)展較早，初步形成的時間為美國的殖民時期，由那些中小型的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展變化而來，以此解決中小企業(yè)發(fā)展中對資金的需求。在南北戰(zhàn)爭到1929年期間，由于中西部開發(fā)熱潮的影響，社區(qū)銀行得到了飛躍式的發(fā)展，不僅社區(qū)銀行數(shù)目不斷壯大，由原來的幾千家發(fā)展到了三萬家，截止2014年，美國社區(qū)銀行與美國銀行機(jī)構(gòu)的占比已經(jīng)達(dá)到百分之九十以上；而且資產(chǎn)總額、存款總額也在不斷擴(kuò)大，擁有將近1.72萬億美元的資產(chǎn)總額，以及1.24萬億美元的存款，由此可看出社區(qū)銀行在美國銀行體系中表現(xiàn)出來了強(qiáng)大的競爭優(yōu)勢。
（一）美國社區(qū)銀行的發(fā)展歷史
美國社區(qū)銀行總共經(jīng)歷了三個階段的發(fā)展：
1.1937年到1929年的自由發(fā)展階段。那一時期的銀行進(jìn)入壁壘較為寬松，獲得銀行執(zhí)照的條件也較為簡單，對于最低資本額的限制沒有那么嚴(yán)格，履行法定義務(wù)以及充足的資本就足夠獲得銀行的執(zhí)照，這樣寬松的環(huán)境使得銀行的數(shù)量急劇上升。聯(lián)邦政府于1963年頒布了《國民銀行法》，其中規(guī)定2.5萬美元為銀行的最低資本限額，國民銀行與州銀行都不能跨州設(shè)立分行，并規(guī)定施行單一銀行制，這為社區(qū)銀行的提供了自由發(fā)展的空間。
2.1930年到1980年的嚴(yán)格管制階段。在1929年到1933年爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中許多銀行倒閉，美國國會頒布《格拉斯-斯蒂格爾法》美國銀行業(yè)開始施行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營，由于社區(qū)銀行自身資金有限，并沒有對它產(chǎn)生較大影響，反而推動其發(fā)展。市場利率的變化超過了Q條例的上限，市場上出現(xiàn)“脫媒”，貨幣市場互助基金的出現(xiàn)吸走了社區(qū)銀行的存款，隨后由于技術(shù)的進(jìn)步，ATM等的出現(xiàn)對社區(qū)銀行產(chǎn)生了一定的影響。
3.1980年至今的放松管制階段。由于受Q條例的影響，美國的商業(yè)銀行出現(xiàn)了經(jīng)營困境，其中也包括社區(qū)銀行。對Q條例《存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法》的廢除和后來的允許商業(yè)銀行開立貨幣市場存款賬戶，以及頒布《高恩.圣潔曼法》使得社區(qū)銀行的經(jīng)營狀況得到改善。
（二）美國社區(qū)銀行的發(fā)展環(huán)境
第一，在美國聯(lián)邦政府以及州政府都可以頒布銀行執(zhí)照，相應(yīng)的管理機(jī)制也不同，但由于州政府相對于聯(lián)邦政府而言管理更加寬松，銀行業(yè)準(zhǔn)入門檻相對較低，因此州立銀行相對較多，多是資產(chǎn)規(guī)模較小的社區(qū)銀行。
第二，作為最早實施存款保險制度的國家，美國同時還成立了聯(lián)邦存款保險公司，并且美國獨(dú)立社區(qū)銀行協(xié)會也成立了針對社區(qū)銀行的存款保險公司，以此來保障居民的存款安全。
第三，在美國社會信用體系非常的發(fā)達(dá)，違背了這樣的信用體系你將寸步難行。這樣健全的社會信用體系，以及嚴(yán)格的處罰機(jī)制保障了社區(qū)銀行的經(jīng)營與運(yùn)行。
第四，美國強(qiáng)大的法律體系也是社區(qū)銀行快速發(fā)展的不可或缺的一個因素，這樣健全的法律體系不僅僅是對社區(qū)銀行的有效監(jiān)管，同時也規(guī)范著社區(qū)銀行客戶的行為。
（三）美國社區(qū)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)
與其他商業(yè)銀行不同的，社區(qū)銀行尤其獨(dú)特的經(jīng)營模式。
1.獨(dú)特的市場定位。社區(qū)銀行經(jīng)營的核心特點(diǎn)是社區(qū)銀行的客戶群主要是中小型企業(yè)及周邊家庭，對于經(jīng)營模式的認(rèn)知越清晰越能更好的把握市場。與大型銀行不同的是，社區(qū)銀行將市場定位在了中小企業(yè)，以此來與自己的資產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)，更有利于在市場中競爭。
2.關(guān)系型信貸。貸款的方式分為交易型信貸和關(guān)系型信貸。交易型信貸主要針對那些大型企業(yè)，大型企業(yè)的內(nèi)部控制和財務(wù)制度較為完善。而關(guān)系型貸款主要針對中小型企業(yè)，這些企業(yè)相對來說財務(wù)制度不那么健全，抵押品也不充足。社區(qū)銀行在對自己范圍內(nèi)的中小企業(yè)充分的了解的基礎(chǔ)上，可以獲得更多的“軟信息”，可以有效地控制風(fēng)險，在關(guān)系型貸款方面，社區(qū)銀行比其他銀行更有優(yōu)勢。也可以獲得更高的凈利差。
3.靈活的經(jīng)營方式。社區(qū)銀行的資產(chǎn)規(guī)模在10億美元以下，資產(chǎn)規(guī)模較小，組織結(jié)構(gòu)單一，經(jīng)營方式靈活，信息的傳遞較為迅速，更為高效快捷，這對于決策更加有利，可以較大型銀行更為迅速有效的為客戶服務(wù)，大大縮短了信貸過程的時間，這對于那些需要短期融資的中小企業(yè)是很有吸引力的。
三、對我國社區(qū)銀行的啟示
目前我國中小企業(yè)融資還存在一定的困難，這阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，并且隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展完善，居民對于有針對性的帶個人特色的銀行服務(wù)的需求不斷擴(kuò)大。我國社區(qū)銀行的發(fā)展有其必然性，美國社區(qū)銀行的經(jīng)營模式對我國的社區(qū)銀行發(fā)展具有一定的啟示。
1.結(jié)合本國金融現(xiàn)狀發(fā)展社區(qū)銀行。我國社區(qū)銀行的發(fā)展不能生搬硬套美國的發(fā)展模式，需要結(jié)合本國的特色因地制宜的發(fā)展。美國及日本的社區(qū)銀行發(fā)展一開始具有相似的時代背景和國家政策，隨著金融自由化，兩國的社區(qū)銀行的發(fā)展開始各有特色。我國發(fā)展社區(qū)銀行需要結(jié)合本國的國情及政策導(dǎo)向、法律法規(guī)，使得社區(qū)銀行的發(fā)展按照市場化機(jī)制和相應(yīng)的金融現(xiàn)狀運(yùn)行。結(jié)合現(xiàn)行社會熱點(diǎn)問題，例如智慧社區(qū)，以此推動社區(qū)銀行的發(fā)展。
“風(fēng)險”一詞的出現(xiàn)，是在遠(yuǎn)古時期，漁民們在出海捕撈打魚的過程中發(fā)現(xiàn)，如果出現(xiàn)“風(fēng)”則意味著有很大的幾率會發(fā)生“險”，長此以往，人們將有可能出現(xiàn)的危險總結(jié)為“風(fēng)險”，“風(fēng)險”一詞由此而來。而現(xiàn)代意義上的風(fēng)險一詞，學(xué)術(shù)界并沒有統(tǒng)一的認(rèn)識，主要有幾種觀點(diǎn)：一是風(fēng)險是損失或損害的可能性；二是風(fēng)險是損失的不確定性；三是風(fēng)險是實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的離差；四是風(fēng)險是可度量的不確定性。而筆者綜合上述觀點(diǎn)，總結(jié)認(rèn)為，風(fēng)險是指在特定情況下和特定時間內(nèi)，未來時間的預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)果的差異，于是，所謂風(fēng)險大，就是指這種差異變動程度大，風(fēng)險小就是指這種差異變動程度小。
（二）風(fēng)險管理的內(nèi)容簡述
1.風(fēng)險管理的含義
企業(yè)的風(fēng)險管理是指全面分析企業(yè)各個經(jīng)營過程中的風(fēng)險，通過對風(fēng)險的識別、衡量、分析，并在此基礎(chǔ)上采用相應(yīng)手段對風(fēng)險進(jìn)行有效處置，以最低成本實現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)管理方法。
2.國外風(fēng)險管理的發(fā)展階段
在國際上，隨著對風(fēng)險管理的理解和認(rèn)識不斷深化，風(fēng)險管理理論也在不斷發(fā)展和完善，主要經(jīng)歷了三個發(fā)展階段：風(fēng)險管理萌芽階段、風(fēng)險管理發(fā)展階段、全面風(fēng)險管理階段。
（1）風(fēng)險管理萌芽階段（20世紀(jì)30年代至60年代）也被稱為安全生產(chǎn)階段。早在20世紀(jì)50年代，法國古典管理理論學(xué)家亨利法約爾就已經(jīng)認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，他將工業(yè)活動分為六項，其中就包括：⑴技術(shù)活動（生產(chǎn)、制造、加工）；⑵商業(yè)活動（購買、銷售、交換）；⑶財務(wù)活動（籌集和最適當(dāng)?shù)乩觅Y本）；⑷安全活動（保護(hù)財產(chǎn)和人員）；（5）會計活動（財產(chǎn)清點(diǎn)、資產(chǎn)負(fù)債表、成本、統(tǒng)計等）；⑹管理活動（計劃組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制）等內(nèi)容，可以說是企業(yè)風(fēng)險管理的雛形。伴隨著工業(yè)革命的蓬勃發(fā)展，在20世紀(jì)60年代，企業(yè)風(fēng)險管理的方法進(jìn)一步增加，很多學(xué)者開始專門研究風(fēng)險管理的方法，越來越多的企業(yè)，尤其是保險行業(yè)，已經(jīng)將風(fēng)險管理作為企業(yè)的一項重要工作。
（2）風(fēng)險管理的發(fā)展階段（20世紀(jì)70年代至90年代）也叫結(jié)構(gòu)優(yōu)化階段。隨著風(fēng)險管理在歐洲、亞洲等眾多國家和地區(qū)的廣泛傳播，風(fēng)險管理工作也從保險行業(yè)擴(kuò)展至更多的企業(yè)，風(fēng)險管理逐步的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化，風(fēng)險管理手段也開始變得多樣化，并且通過加入管理學(xué)知識和工具，如運(yùn)籌學(xué)、計量經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等內(nèi)容，使得風(fēng)險管理的手段不斷增加，領(lǐng)域不斷擴(kuò)大。但在這段時期，大部分企業(yè)在風(fēng)險管理方面仍然沒有形成完整的理論體系和成熟的管理方法。
（3）全面風(fēng)險管理階段（21世紀(jì)初至今）。隨著2001年美國安然公司倒閉、2002年世通公司財務(wù)舞弊案等事件發(fā)生后，全面風(fēng)險管理開始得到各國政府和企業(yè)的全方位的普遍重視。西方學(xué)術(shù)界開始注重企業(yè)“全面風(fēng)險管理”理論整體化、系統(tǒng)化的研究工作。這一時期，眾多規(guī)范性和標(biāo)準(zhǔn)文件如：《薩班斯法案》、風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)（AS/NZS4360）、COSO-ERM標(biāo)準(zhǔn)和《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》等紛紛出臺，使現(xiàn)代風(fēng)險理念從最初的簡單風(fēng)險管理發(fā)展到“全面風(fēng)險管理”的高級階段。
3.我國的風(fēng)險管理概論
在我國，風(fēng)險管理理論發(fā)展相對滯后，有相當(dāng)一部分企業(yè)普遍存在風(fēng)險管理意識不足，缺乏風(fēng)險策略，風(fēng)險管理較為被動等問題，為了從根本上提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，2006年6月，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)改革[2006]108號）（以下簡稱《指引》），文件中對中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)、風(fēng)險管理文化以及風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。《指引》的出臺，使得我國國有企業(yè)對于全面風(fēng)險管理有了更加系統(tǒng)全面的認(rèn)識，能夠幫助企業(yè)盡快建立全面風(fēng)險管理體系，并且通過指引提供的風(fēng)險管理的常用技術(shù)和方法，使全面風(fēng)險管理工作具備更強(qiáng)的可操作性和實用性。
4.企業(yè)風(fēng)險管理的意義
由于企業(yè)風(fēng)險存在極大的不確定性，因此如何避免或降低發(fā)生風(fēng)險的概率，減小由此給企業(yè)帶來的損失對于企業(yè)來說具有重要意義。
（1）企業(yè)風(fēng)險管理有利于實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)。要想企業(yè)能夠長期穩(wěn)步發(fā)展，必須在增強(qiáng)高層的戰(zhàn)略駕馭能力的同時，保證既能持續(xù)地監(jiān)控、分析和反饋內(nèi)外環(huán)境變化，提前示警；同時培養(yǎng)企業(yè)快速反應(yīng)的能力，保證在需要做出反應(yīng)時，能及時、有效地應(yīng)變。
（2）有利于提高企業(yè)業(yè)務(wù)處理的工作效率。風(fēng)險管理控制系統(tǒng)要求企業(yè)各個職能部門的工作能夠相互協(xié)調(diào)和制約，通過業(yè)務(wù)處理的授權(quán)，使企業(yè)各職能部門明確工作范圍和職權(quán)，使各個職能部門能夠各司其職，各負(fù)其責(zé)，從而提高工作效率。
（3）形成風(fēng)險管理信息收集、分析、報告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風(fēng)險和應(yīng)對風(fēng)險提供依據(jù)。通過建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，能夠及時有效的監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營及管理情況，做到對風(fēng)險的及時預(yù)警，并且為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。
（4）避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)正常有序的運(yùn)行。通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，能夠第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，進(jìn)而及時應(yīng)對，避免或解決風(fēng)險，從而為實現(xiàn)企業(yè)的正常有序發(fā)展服務(wù)。
（5）標(biāo)本兼治，從根本上提高企業(yè)風(fēng)險管理水平。全面風(fēng)險管理體系的建立，能夠在根本上提高企業(yè)自我運(yùn)行、自我完善、自我提升的風(fēng)險管理水平，形成風(fēng)險管理的長效管理機(jī)制。
經(jīng)濟(jì)市場競爭下，項目建設(shè)面臨的不僅是價值問題，還有資本運(yùn)營問題。投資估算和融資建設(shè)是絕大多數(shù)企業(yè)要考慮的重要管理項目，直接影響著企業(yè)的規(guī)?；?jīng)營策略和投資決策。
一、項目投資、融資理論簡述
1.項目投資概述
企業(yè)的投資行為是針對某一特定項目而言的，以項目為投資對象，經(jīng)過一系列經(jīng)濟(jì)行為和營銷方法包裝項目，以獲得更好的經(jīng)營效益行為。因此，項目投資是為獲取未來報酬，利用證券交易、產(chǎn)業(yè)升級、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、商品物價變化等市場因素，增加企業(yè)行業(yè)地位，在擴(kuò)大經(jīng)營領(lǐng)域的同時，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長。在特定的時間、范圍內(nèi)，任何社會資源都可以被引入企業(yè)項目，利用項目和資源間的生產(chǎn)性關(guān)系，投資合作方會在短時間內(nèi)得到高效的綜合效益。目前，項目投資已逐漸成為了獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，其多元化的效益投資模式使企業(yè)在市場競爭中突顯出資本優(yōu)勢。
2.項目融資概述
項目融資是擴(kuò)充企業(yè)實體經(jīng)濟(jì)資本的一個借貸行為，以實體經(jīng)濟(jì)作抵押，獲取市場外部資源。作為項目的資金來源，借款方和企業(yè)共同享有該項目的經(jīng)營權(quán)，項目所帶來的經(jīng)濟(jì)效益也應(yīng)按照融資比例進(jìn)行合理分配。由此可見，信用是企業(yè)開展項目融資的主要前提條件，如果企業(yè)的信用能力不足，則企業(yè)項目融資必然會受到很多威脅和阻撓?，F(xiàn)如今，項目融資的影響范圍逐漸擴(kuò)大，上到資源開發(fā)項目、制造業(yè)項目，下到工藝生產(chǎn)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品聯(lián)營合作，項目融資已經(jīng)成為各企業(yè)首選的經(jīng)營合作模式。
二、項目投資估算與融資決策之間的影響關(guān)系
企業(yè)在落實項目投資計劃時，首先要按照既定的流程方案，圍繞投資原則進(jìn)行投資估算，估算項目設(shè)計策劃、生產(chǎn)建設(shè)、后期管理等階段的運(yùn)營成本。只有這樣，才能最大限度降低投入資金的風(fēng)險，在保證質(zhì)量的基礎(chǔ)上，完成項目建設(shè)。
1.投資估算
投資預(yù)算是針對項目預(yù)算、組織等部門設(shè)計、生產(chǎn)、勞務(wù)行為的支出，在進(jìn)行綜合預(yù)算時，財務(wù)管理人員必須把握整個項目在投資期間的資金流走向，依靠預(yù)算策劃，將項目建設(shè)計劃分為多個目標(biāo)、多個指標(biāo)。企業(yè)再根據(jù)不同目標(biāo)、指標(biāo)的建設(shè)優(yōu)勢和效益漲幅情況判斷投資策劃是否正確。
2.項目融資的基本特征
融資是企業(yè)擴(kuò)大項目運(yùn)營資本的固有手段，所以企業(yè)的融資行為是具有基本特征的，或存有某種目的，或想達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)。一旦融資成功的話，企業(yè)不僅可以獲得更廣闊的資本市場，還能在聯(lián)營公司的協(xié)同幫助下完成項目建設(shè)。
2.1多方參與
融資行為也可稱為是一種聯(lián)營行為，由發(fā)起方、項目公司、貸款方三方構(gòu)成的資本運(yùn)營鏈條，在融入項目建設(shè)的過程中，其一切資本決策都是通過多方參與來完成的。從這方面來看，融資和投資估算是緊密相連的，在多方協(xié)調(diào)下，融資合作方和項目企業(yè)會按照項目投資估算值來確定最恰當(dāng)?shù)暮献鞣桨?、選擇最正確的合作伙伴。
2.2負(fù)債型融資
針對以多個股東身份組成的項目公司，獨(dú)立法人在法律上是具有一定的說明權(quán)利的，股東所做出的融資行為都必須得到項目企業(yè)獨(dú)立法人的首肯才能進(jìn)行。因此，針對負(fù)債型融資企業(yè)來講，股東分離是最大投資特征，其融資資本在項目運(yùn)營過程中是相互分離的，雖然會相互影響，但其引發(fā)的成本變動不會很大。
2.3有限追索
融資企業(yè)或貸款機(jī)構(gòu)如果沒有依靠項目經(jīng)營獲得既定利益，項目資產(chǎn)和資金流受到嚴(yán)重影響，項目企業(yè)需根據(jù)融資條約研究貸款補(bǔ)償事宜，或?qū)⒃擁椖哭D(zhuǎn)讓出去，或?qū)㈨椖吭靸r，以尋求經(jīng)濟(jì)賠償。融資企業(yè)或貸款機(jī)構(gòu)的融資行為是具有追索權(quán)利的，這種權(quán)利可以降低融資風(fēng)險，保證融資企業(yè)、機(jī)構(gòu)的財產(chǎn)保護(hù)權(quán)益。
3.投資估算、融資行為的影響因素分析
3.1項目投資目標(biāo)沖突
企業(yè)項目一般會涵蓋多個投資目標(biāo)，眾多短期投資目標(biāo)之間勢必會發(fā)生生產(chǎn)矛盾。依靠傳統(tǒng)指標(biāo)來估算項目投資是不科學(xué)的，研究技術(shù)費(fèi)用、項目開發(fā)費(fèi)用、生產(chǎn)費(fèi)用、管理檢修費(fèi)用等，這些經(jīng)濟(jì)要素對每個投資目標(biāo)的影響巨大，投資目標(biāo)為爭奪有限資源，會設(shè)置多重利潤指標(biāo)，其復(fù)雜程度大，即使財務(wù)管理部門的估算能力再強(qiáng)，也會難校準(zhǔn)投資數(shù)額，完成投資估算工作。
3.2標(biāo)準(zhǔn)過高
預(yù)期的投資估算值往往會高于實際操作成本值，企業(yè)為避免項目建設(shè)中途因資金短缺而中斷，通常會抬高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，投資估算出來的數(shù)額要遠(yuǎn)大于實際需求。因此，企業(yè)投資部門會產(chǎn)生巨大的融資壓力，為滿足項目投資決策，項目投資經(jīng)理必須尋求其他融資企業(yè)，實現(xiàn)聯(lián)合運(yùn)營。但是，標(biāo)準(zhǔn)高的投資估算會失去原始的作用和能力，盲目加大投資資本，會不經(jīng)意間加大項目的經(jīng)營、管理約束能力，造成勞務(wù)資源、材料資源等成本資源的浪費(fèi)。
3.3投資估算的“偏向效應(yīng)”
投資估算是企業(yè)財務(wù)部門對項目投資情況的一種主觀判斷，在進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計、投資情況預(yù)判時，財務(wù)人員勢必會受主觀意念干擾，為得到私有報酬而提高項目成本，或降低預(yù)期項目收益等。這種“偏向效應(yīng)”在項目投資估算中是非常常見的，有意偏向雖然是一種個人行為，但是由于個人行為所造成的項目估算反應(yīng)其影響意義重大，會干擾企業(yè)的項目預(yù)算管理。
三、項目融資中應(yīng)注意的問題
