時(shí)間：2023-03-30 11:38:25
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調(diào)整貿(mào)易信貸報(bào)告方式和范圍的可行性分析。通過(guò)對(duì)2012年8月至2013年7月全國(guó)預(yù)收預(yù)付及北京、大連、煙臺(tái)、武漢、重慶、西安、內(nèi)蒙古七省市延收延付義務(wù)性報(bào)告的實(shí)證檢驗(yàn)，90%以上的企業(yè)年報(bào)告任務(wù)在100筆以內(nèi)，只有個(gè)別企業(yè)年報(bào)告任務(wù)超過(guò)1000筆。綜合考慮，調(diào)整報(bào)告方式、對(duì)大型企業(yè)采取總量報(bào)告模式暫不具備可行性。鑒此，可以考慮待提高數(shù)據(jù)質(zhì)量的措施實(shí)施，且貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)整體質(zhì)量進(jìn)一步完善后，再進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，然后根據(jù)實(shí)證分析結(jié)果再行確定該措施是否可行。通過(guò)對(duì)優(yōu)化后貿(mào)易信貸管理措施的可行性分析，可以得出以下結(jié)論：一是通過(guò)制度建設(shè)提升貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和豐富貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系是目前最切實(shí)可行的優(yōu)化措施；二是對(duì)中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸實(shí)行規(guī)模管理雖然不存在法律障礙，然而在政府簡(jiǎn)政放權(quán)的改革背景下，目前不具備實(shí)施的外部條件，但可以將其納入應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行規(guī)劃，從而實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管；三是就調(diào)整貿(mào)易信貸報(bào)告方式和范圍來(lái)說(shuō)，由于調(diào)整所產(chǎn)生的收益和投入成本及風(fēng)險(xiǎn)不成正比，目前暫不具備可行性，可以在貿(mào)易信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完善后，通過(guò)進(jìn)一步實(shí)證檢驗(yàn)后再行確定。
二、具體實(shí)施方案
主要采取分階段、分步驟、分重點(diǎn)的方式有序推進(jìn)和實(shí)施各項(xiàng)優(yōu)化措施。短期內(nèi)應(yīng)以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量、完善指標(biāo)體系、優(yōu)化監(jiān)測(cè)流程、加強(qiáng)應(yīng)急管理為重點(diǎn)，進(jìn)一步提升貿(mào)易信貸管理的有效性，為后續(xù)監(jiān)管機(jī)制的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)；中長(zhǎng)期來(lái)看，應(yīng)逐步構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管框架，不斷完善監(jiān)測(cè)指標(biāo)綜合利用體系建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)微觀主體的行為研究。
三、短期政策措施優(yōu)化目標(biāo)
以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量為重點(diǎn)，完善報(bào)告制度。總體思路是：通過(guò)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理平臺(tái)，設(shè)立數(shù)據(jù)綜合校驗(yàn)機(jī)制，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量敏感企業(yè)樣本庫(kù)和建立動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制等方法，改進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量，最大限度地規(guī)避企業(yè)制度性因素以外的錯(cuò)報(bào)情況。具體措施包括：一是構(gòu)建數(shù)據(jù)綜合校驗(yàn)機(jī)制，包括通過(guò)宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)指標(biāo)、進(jìn)出口/外債/銀行收付匯等宏觀數(shù)據(jù)進(jìn)行宏觀校驗(yàn)的機(jī)制，通過(guò)行業(yè)平均數(shù)值比對(duì)、企業(yè)歷史數(shù)據(jù)比對(duì)、輔助統(tǒng)計(jì)信息準(zhǔn)確申報(bào)校驗(yàn)以及不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)比對(duì)等方面進(jìn)行中觀校驗(yàn)的機(jī)制，以及通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)邏輯印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)替代印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)延展印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)聯(lián)印證等方面進(jìn)行微觀校驗(yàn)的機(jī)制。二是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量敏感企業(yè)樣本庫(kù)?？蛇x取現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的下述類型企業(yè)，建立樣本庫(kù)進(jìn)行跟蹤分析，鎖定報(bào)告行為特征，為后續(xù)實(shí)施差異化管理措施提供依據(jù)：（1）貿(mào)易信貸報(bào)告差錯(cuò)或漏報(bào)金額和比例達(dá)到一定規(guī)模以上的企業(yè)；（2）報(bào)告單筆金額和期限極值企業(yè)；（3）未通過(guò)檢驗(yàn)的企業(yè)；（4）頻繁調(diào)整、刪除、修改報(bào)告的企業(yè)。三是建立貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制。將數(shù)據(jù)校驗(yàn)機(jī)制與綜合分析、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合，一方面在宏觀分析中判斷貿(mào)易信貸趨勢(shì)，借助敏感企業(yè)樣本庫(kù)及時(shí)采取主動(dòng)干預(yù)措施，避免對(duì)跨境收支造成沖擊；另一方面在微觀主體監(jiān)測(cè)過(guò)程中用于對(duì)單個(gè)主體報(bào)告業(yè)務(wù)的核實(shí)判斷。在上述基礎(chǔ)上，定期總結(jié)地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)數(shù)據(jù)質(zhì)量改善情況，形成對(duì)貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)定量、定期、定性相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)機(jī)制。以完善監(jiān)測(cè)指標(biāo)為重點(diǎn)，提升監(jiān)測(cè)效率?？傮w思路是：將綜合分析模塊已有的監(jiān)測(cè)指標(biāo)移植到針對(duì)具體微觀企業(yè)的監(jiān)測(cè)，以確保監(jiān)管體系一致性；同時(shí)，在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)相關(guān)環(huán)節(jié)進(jìn)行改造，增設(shè)相關(guān)指標(biāo)。具體措施包括：一是在微觀企業(yè)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中增加債務(wù)類貿(mào)易信貸余額、債權(quán)類貿(mào)易信貸余額指標(biāo)及比率指標(biāo)；二是增加債權(quán)債務(wù)期限結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)，增設(shè)中長(zhǎng)期債務(wù)類貿(mào)易信貸余額、債權(quán)類貿(mào)易信貸余額及比率指標(biāo)。
本文采用抽樣調(diào)查法，對(duì)新增指標(biāo)的平穩(wěn)性及可用性進(jìn)行了實(shí)證分析。結(jié)論如下：從全口徑債權(quán)指標(biāo)分布分析來(lái)看，微觀主體債權(quán)余額具有分布穩(wěn)定、金額集中等特征。大部分企業(yè)集中在小金額區(qū)間，隨著金額的擴(kuò)大，企業(yè)數(shù)量呈現(xiàn)急劇下降。從監(jiān)管實(shí)際情況來(lái)看，理想期望值應(yīng)為0，即企業(yè)不存在貿(mào)易信貸資金流出，而金額增加意味著資金流出規(guī)模擴(kuò)大，因此適宜通過(guò)設(shè)定單邊閾值進(jìn)行監(jiān)測(cè)，以體現(xiàn)“抓大放小”的管理原則。從微觀主體的債權(quán)余額比率指標(biāo)看，同樣具有穩(wěn)定、集中的分布。指標(biāo)取值范圍應(yīng)為[0，+∞]，下限表示企業(yè)不存在貿(mào)易信貸資金流出，上限表示企業(yè)上期發(fā)生債權(quán)類貿(mào)易信貸，而當(dāng)期既無(wú)資金或貨物流出，也無(wú)債權(quán)類貿(mào)易信貸注銷，貿(mào)易信貸債權(quán)余額保持穩(wěn)定。從管理意義上來(lái)看，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注比率持續(xù)擴(kuò)大的情況，因?yàn)槠湟馕吨鞒鲆?guī)模的不斷增長(zhǎng)。在具體操作層面可根據(jù)“抓大放小”的原則，搭配債權(quán)余額指標(biāo)共同使用。從全口徑債務(wù)指標(biāo)分布分析來(lái)看,微觀主體債務(wù)余額指標(biāo)同樣具有分布上的穩(wěn)定性。從管理意義上來(lái)看，理論上的期望值為0，表明企業(yè)債務(wù)類貿(mào)易信貸均在當(dāng)期完成，而債務(wù)余額增長(zhǎng)意味著微觀主體通過(guò)貿(mào)易信貸渠道流入資金規(guī)模增長(zhǎng)，因此可以通過(guò)設(shè)置單邊閾值對(duì)企業(yè)大額貿(mào)易信貸流入進(jìn)行監(jiān)測(cè)。債務(wù)余額比率同樣具有時(shí)間和空間上的穩(wěn)定性，其管理意義和使用也與債權(quán)余額比率存在較大的相似性。
從中長(zhǎng)期指標(biāo)來(lái)看，微觀企業(yè)的中長(zhǎng)期債權(quán)余額分布管理期望值應(yīng)為0，而金額相對(duì)集中則有利于日常監(jiān)測(cè)和分析，通過(guò)設(shè)定單邊閾值，能夠有效識(shí)別異常企業(yè)。中長(zhǎng)期債權(quán)余額比率的取值范圍應(yīng)為[0，1]，0值表明微觀主體不存在中長(zhǎng)期預(yù)付及延收，1值表示微觀主體預(yù)付及延收全部為中長(zhǎng)期。從管理目標(biāo)來(lái)看，新的優(yōu)化方案提出加強(qiáng)貿(mào)易信貸管理，因此管理期望值應(yīng)為0。從實(shí)際測(cè)算結(jié)果來(lái)看，數(shù)據(jù)分布符合理論分析，剔除無(wú)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)后，從各區(qū)間企業(yè)分布來(lái)看，82.7%的企業(yè)不存在中長(zhǎng)期預(yù)付及延收貿(mào)易信貸，剩余企業(yè)中主要集中在[0.9，1）及10%以內(nèi)兩個(gè)區(qū)間。根據(jù)期望值及分布，相關(guān)指標(biāo)適合設(shè)置單邊閾值。從中長(zhǎng)期債務(wù)指標(biāo)分布來(lái)看，樣本地區(qū)98.4%的企業(yè)該項(xiàng)指標(biāo)為0，略低于中長(zhǎng)期債權(quán)指標(biāo)測(cè)算結(jié)果；剔除0值企業(yè)后，中長(zhǎng)期債務(wù)指標(biāo)分布與中長(zhǎng)期債權(quán)指標(biāo)類似，同樣呈現(xiàn)U型分布，同時(shí)具有時(shí)間及空間上的穩(wěn)定性。中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率分布分析顯示，樣本地區(qū)73.1%的企業(yè)中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率為0，剩余企業(yè)中主要集中在90%至100%區(qū)間內(nèi)。而在指標(biāo)內(nèi)涵及管理意義上，中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率與中長(zhǎng)期債權(quán)余額比例較為相似，可通過(guò)設(shè)置單邊閾值對(duì)異常企業(yè)進(jìn)行篩選。通過(guò)對(duì)新增指標(biāo)統(tǒng)計(jì)規(guī)律性的分析，初步驗(yàn)證了指標(biāo)在實(shí)踐中的可行性：一是各新增指標(biāo)均具有統(tǒng)計(jì)上的規(guī)律性，且在時(shí)間和空間上保持相對(duì)穩(wěn)定；數(shù)據(jù)集中度相對(duì)較好，多呈現(xiàn)U型和L型分布，在實(shí)踐中通過(guò)設(shè)置單邊閾值，能夠?qū)崿F(xiàn)“抓大放小”，有利于日常監(jiān)測(cè)和分析。二是不同地區(qū)差異性顯著，因此在指標(biāo)設(shè)置上應(yīng)允許各地根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以適應(yīng)特定經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，避免企業(yè)篩選數(shù)量出現(xiàn)過(guò)多或過(guò)少的情況。
以優(yōu)化監(jiān)測(cè)流程為重點(diǎn)，提升監(jiān)測(cè)效果?？傮w思路是：改變過(guò)去單純核查貿(mào)易信貸真實(shí)性的逐筆監(jiān)管模式，通過(guò)將貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)核查與貿(mào)易收支形勢(shì)緊密結(jié)合，提升監(jiān)測(cè)核查對(duì)防范異常資金跨境流動(dòng)的效果。具體優(yōu)化后的貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)核查流程包含以下三方面：一是選擇貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)管方向。若分析顯示外匯收支未呈現(xiàn)明顯的流出入時(shí)，對(duì)貿(mào)易信貸的管理以日常監(jiān)管為主；若分析顯示外匯收支流出入情況較嚴(yán)重時(shí)，則根據(jù)收支流出入方向，選擇貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)管方向。二是選擇貿(mào)易信貸監(jiān)管重點(diǎn)企業(yè)。將貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)測(cè)方向由中觀層面落實(shí)到具體微觀企業(yè)。通過(guò)對(duì)地區(qū)、行業(yè)等中觀層面的監(jiān)測(cè)分析，尋找貿(mào)易信貸監(jiān)管重點(diǎn)企業(yè)。三是對(duì)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)實(shí)施分類，結(jié)合現(xiàn)有分類措施對(duì)貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)施管理，以實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯收支形勢(shì)的調(diào)控。在監(jiān)測(cè)分析的對(duì)象上，可根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)實(shí)行差異化監(jiān)管。以加強(qiáng)應(yīng)急管理為重點(diǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范。總體思路是：以建立貿(mào)易信貸應(yīng)急管理機(jī)制作為現(xiàn)行管理體系的補(bǔ)充，以有效應(yīng)對(duì)突發(fā)性外匯收支波動(dòng)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，應(yīng)急管理啟動(dòng)的條件基礎(chǔ)是貿(mào)易信貸收支流動(dòng)和存量是否處于“宏觀容忍度”以內(nèi)。而容忍度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)依據(jù)貿(mào)易信貸宏觀風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系下各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算結(jié)果臨界值而定?？蓪①Q(mào)易信貸應(yīng)急預(yù)案的啟動(dòng)實(shí)施與跨境資金流動(dòng)應(yīng)急預(yù)案相結(jié)合，即根據(jù)總體收支的變動(dòng)情況，判斷貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間，進(jìn)而確定應(yīng)急管理措施實(shí)施的力度。
根據(jù)措施實(shí)施難易程度，應(yīng)急管理措施大致可分為四類：一是窗口指導(dǎo)措施，指由監(jiān)管部門(mén)約請(qǐng)被監(jiān)管對(duì)象（包括金融機(jī)構(gòu)和敏感性企業(yè)）宣傳當(dāng)前政策意圖和管理目標(biāo)要求，并提出具體化改進(jìn)意見(jiàn)，引導(dǎo)市場(chǎng)主體順應(yīng)外匯管理目標(biāo)，合理控制其貿(mào)易信貸規(guī)模。二是規(guī)模型管理手段。主要是考慮在一定期限內(nèi)對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模、比例或期限進(jìn)行總量限制，以推動(dòng)主體將貿(mào)易信貸流入或流出控制在合理水平。三是審批型管理措施。四是市場(chǎng)化調(diào)節(jié)手段。根據(jù)貿(mào)易信貸對(duì)利率、匯率反應(yīng)靈敏的特點(diǎn)，運(yùn)用資金價(jià)格、成本等市場(chǎng)化工具，主動(dòng)對(duì)影響國(guó)際收支平衡的貿(mào)易信貸（貿(mào)易融資）行為進(jìn)行利益引導(dǎo)或預(yù)期引導(dǎo)。實(shí)際操作中，各項(xiàng)應(yīng)急措施均可能存在利弊。對(duì)此，應(yīng)著重把握其管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)限要求和效果要求。
四、中長(zhǎng)期政策措施優(yōu)化目標(biāo)
構(gòu)建貿(mào)易信貸宏觀審慎監(jiān)管框架。一是以應(yīng)急管理為基礎(chǔ)，研究構(gòu)建宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。應(yīng)急管理的核心是針對(duì)已發(fā)生的特殊收支形勢(shì)采取事后補(bǔ)救措施，因而只能作為日常管理體系的補(bǔ)充；而宏觀審慎管理框架的構(gòu)建則應(yīng)基于更加積極主動(dòng)的監(jiān)管行為，其目標(biāo)是通過(guò)提前采取宏觀、逆周期的調(diào)控措施，防范特殊收支形勢(shì)的沖擊。二是以宏觀風(fēng)險(xiǎn)可控為目標(biāo)，構(gòu)建逆周期審慎管理制度?？稍诒O(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究明確逆周期監(jiān)管的主要內(nèi)容，探索適合中國(guó)國(guó)情的審慎管理手段和工具。構(gòu)建中要注重監(jiān)管工具的協(xié)調(diào)性，提升管理的有效性，并注重差異化管理等。三是以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)。在審慎監(jiān)管框架中，應(yīng)進(jìn)一步明確外匯貿(mào)易信貸監(jiān)管與人民幣貿(mào)易信貸管理的關(guān)系，以及貿(mào)易信貸與貿(mào)易融資管理的關(guān)系等。
2008年，隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開(kāi)放過(guò)渡期結(jié)束已有一年多，中國(guó)銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險(xiǎn)控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理更是重中之重。對(duì)比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，我國(guó)商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。
一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的差異
目前我國(guó)一些商業(yè)銀行，正在推進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過(guò)渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、方案、體系來(lái)講，與國(guó)際先進(jìn)銀行間的差距是顯而易見(jiàn)的.
（一）管理理念對(duì)比
對(duì)照國(guó)外信貸管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實(shí)是相當(dāng)先進(jìn)的，現(xiàn)在我們對(duì)這些基本概念和理念（如經(jīng)濟(jì)增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、經(jīng)濟(jì)資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對(duì)這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實(shí)踐運(yùn)用主要體現(xiàn)在編制和營(yíng)運(yùn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方面，能夠領(lǐng)會(huì)基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（含相關(guān)部門(mén)）的人員，對(duì)于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來(lái)講，甚至可以說(shuō)還是處在理念的普及階段。而國(guó)際先進(jìn)銀行無(wú)論在整體風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對(duì)資金和服務(wù)的科學(xué)定價(jià)（利率、費(fèi)率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)類別等具體方法的運(yùn)用，對(duì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)和資本占用相關(guān)的貸款定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。
（二）管理方法與工具的使用
客觀地講，我國(guó)商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國(guó)際先進(jìn)水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險(xiǎn)的衡量和判斷上還不能借鑒先進(jìn)的科技，尤其是缺乏計(jì)量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無(wú)法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)分門(mén)別類地進(jìn)行自動(dòng)、動(dòng)態(tài)、組合計(jì)量從而實(shí)施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)尚處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績(jī)價(jià)值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。
（三）產(chǎn)品定價(jià)方面
由于受我國(guó)利率管理體制的限制，我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價(jià)的探索方面長(zhǎng)期處于空白狀態(tài)，而隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價(jià)方面發(fā)生了積極的變化：在定價(jià)行為上具有了一定的制度規(guī)范；對(duì)貸款利率定價(jià)的管理方式方法進(jìn)行了有益的探索，定價(jià)行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價(jià)方式簡(jiǎn)單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價(jià)環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價(jià)方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價(jià)方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險(xiǎn)理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)方面
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說(shuō)的市場(chǎng)信息的不對(duì)稱。信貸市場(chǎng)的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實(shí)的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對(duì)稱，即包括外部市場(chǎng)信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)極大的難度。面對(duì)這種信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對(duì)于借款人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)（信審人員）相對(duì)于經(jīng)營(yíng)部門(mén)（客戶經(jīng)理）兩個(gè)層面的信息不對(duì)稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國(guó)家銀行經(jīng)過(guò)多年的演變，已形成較為清晰且實(shí)效性很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制.
二、我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向
我國(guó)商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和實(shí)踐，與國(guó)際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險(xiǎn)控制的趨勢(shì)，消除差距的許多方面基層行可能無(wú)法作為（如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等各類系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫(kù)、可自動(dòng)計(jì)算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價(jià)、績(jī)效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以借用四個(gè)“基于”來(lái)表述我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向：
（一）基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，基于價(jià)值的財(cái)務(wù)管理必然要求基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理。換言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行，我們與國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從而創(chuàng)造價(jià)值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險(xiǎn)管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險(xiǎn)貸款的營(yíng)銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進(jìn)的更積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式是用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)推斷借款人的信用額度，進(jìn)行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時(shí)可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險(xiǎn)得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時(shí)擁有大量新的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和應(yīng)對(duì)真正做到動(dòng)態(tài)。
（二）基于風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品定價(jià)
我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)往往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，或是沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，因此樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)產(chǎn)品定價(jià)顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹(shù)立下列風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)商業(yè)銀行而言更為實(shí)際：
1．從貸款收取的息差不是簡(jiǎn)單的存貸款利差，而是作為對(duì)銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。
2．信貸回報(bào)是不對(duì)稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。
3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會(huì)有額外收益，相反它會(huì)造成額外負(fù)擔(dān)外損失；
4．要把對(duì)中長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。
5．把整體風(fēng)險(xiǎn)管理和決策結(jié)合起來(lái)的主要工具有兩個(gè)：用資金轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)分配利息收入（作為計(jì)算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在既定的額度內(nèi)的同時(shí)讓資本最低化和投資回報(bào)最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險(xiǎn)。
6．通過(guò)合理定價(jià)信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價(jià)，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補(bǔ)損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。
7．小額信貸損失是無(wú)可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來(lái)處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機(jī)率則較大。
以上風(fēng)險(xiǎn)理念的樹(shù)立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價(jià)時(shí)更科學(xué)合理。
（三）基于信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
在實(shí)行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對(duì)信息不對(duì)稱這一難題，從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，以下方面對(duì)于有效釋緩信息不對(duì)稱之困具有借鑒之處：
1．貸后管理從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面同時(shí)進(jìn)行。
一、中外銀行信貸管理制度的主要差異
外資銀行在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，已經(jīng)形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款準(zhǔn)入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析和計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理
外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)（市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)或信貸政策委員會(huì)）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查和管理部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及內(nèi)部稽核部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對(duì)背獨(dú)立審批，全票通過(guò)或者達(dá)到有效票數(shù)后貸款審批通過(guò)。而行長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、客觀、公正。
國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的垂直分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解
外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期評(píng)估計(jì)量和防范，將管理風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1．通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶。如每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2．通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種軟件工具對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，對(duì)客戶的第一性進(jìn)行評(píng)級(jí)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過(guò)這種方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。4．通過(guò)對(duì)信貸資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5．通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。如風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和敏感性分析，通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性和波動(dòng)性較大的貸款其五級(jí)分類評(píng)級(jí)將會(huì)下調(diào)，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6．設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如渣打銀行設(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)稽核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門(mén)將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門(mén)改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12~18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。
與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期度量和防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行較少進(jìn)行行業(yè)研究、地區(qū)市場(chǎng)分析和市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將帶來(lái)較大的沖擊。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年審進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制
外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行垂直管理，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。并且十分重視對(duì)信貸人員進(jìn)行專門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)序列，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到市場(chǎng)部門(mén)和行政方面的干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增值的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無(wú)法盡職的可能。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和分配實(shí)現(xiàn)人員間的權(quán)責(zé)制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。
國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)管理以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下通過(guò)加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當(dāng)嚴(yán)格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了較為固定的獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。
二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示
綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。
(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制
遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)、貸款管理部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門(mén)，專門(mén)負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。通過(guò)建立健全的信貸組織管理體系提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。
(二)樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門(mén)
信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)分以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。
(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系
我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍是絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避信貸風(fēng)險(xiǎn)。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。
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二、政策優(yōu)化的可行性分析
提高數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的可行性分析?，F(xiàn)行貿(mào)易信貸報(bào)告制度從制度框架、系統(tǒng)支持方面及日常業(yè)務(wù)管理上為進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)質(zhì)量提供了有力保障。貿(mào)易信貸報(bào)告制度的建立，為外匯局加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理提供了制度保障，外匯局可依據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理政策規(guī)定，開(kāi)展相關(guān)工作以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。新的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)以及貿(mào)易信貸報(bào)告相關(guān)功能模塊的應(yīng)用，為外匯局開(kāi)展數(shù)據(jù)質(zhì)量管理提供了系統(tǒng)支持?，F(xiàn)行日常管理模式的建立為外匯局實(shí)施有效的數(shù)據(jù)管理提供了機(jī)制保障。強(qiáng)化監(jiān)測(cè)機(jī)制的可行性分析?，F(xiàn)行貿(mào)易信貸報(bào)告制度從監(jiān)測(cè)制度框架、系統(tǒng)支持及制度建設(shè)上為進(jìn)一步強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)管理提供了有力保障。貨物貿(mào)易外匯管理改革后，外匯管理建立了一套自上而下、自下而上的監(jiān)測(cè)分析框架，將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析視為貨物貿(mào)易外匯管理的核心工作。這種非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)框架的建立，為外匯管理部門(mén)開(kāi)展貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)分析提供了機(jī)制保障。監(jiān)測(cè)系統(tǒng)從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、監(jiān)測(cè)指標(biāo)等方面為貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)提供了技術(shù)支持，設(shè)置了貿(mào)易信貸從宏觀到微觀層面的監(jiān)測(cè)體系。制度建設(shè)上，建立了綜合分析工作制度、貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指導(dǎo)意見(jiàn)、貿(mào)易外匯收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)實(shí)施指導(dǎo)意見(jiàn)等。創(chuàng)新管理手段的可行性分析。從管理效果、宏觀環(huán)境、法律條件方面分析，對(duì)中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸規(guī)模進(jìn)行管制、必要時(shí)輔以行政干預(yù)，在當(dāng)前宏觀環(huán)境等條件下暫不具可行性，但可將其作為應(yīng)急預(yù)案措施，結(jié)合外匯管理改革進(jìn)程及宏觀環(huán)境變化，適時(shí)啟用。調(diào)整貿(mào)易信貸報(bào)告方式和范圍的可行性分析。通過(guò)對(duì)2012年8月至2013年7月全國(guó)預(yù)收預(yù)付及北京、大連、煙臺(tái)、武漢、重慶、西安、內(nèi)蒙古七省市延收延付義務(wù)性報(bào)告的實(shí)證檢驗(yàn)，90%以上的企業(yè)年報(bào)告任務(wù)在100筆以內(nèi)，只有個(gè)別企業(yè)年報(bào)告任務(wù)超過(guò)1000筆。綜合考慮，調(diào)整報(bào)告方式、對(duì)大型企業(yè)采取總量報(bào)告模式暫不具備可行性。鑒此，可以考慮待提高數(shù)據(jù)質(zhì)量的措施實(shí)施，且貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)整體質(zhì)量進(jìn)一步完善后，再進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，然后根據(jù)實(shí)證分析結(jié)果再行確定該措施是否可行。通過(guò)對(duì)優(yōu)化后貿(mào)易信貸管理措施的可行性分析，可以得出以下結(jié)論：一是通過(guò)制度建設(shè)提升貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和豐富貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系是目前最切實(shí)可行的優(yōu)化措施；二是對(duì)中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸實(shí)行規(guī)模管理雖然不存在法律障礙，然而在政府簡(jiǎn)政放權(quán)的改革背景下，目前不具備實(shí)施的外部條件，但可以將其納入應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行規(guī)劃，從而實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管；三是就調(diào)整貿(mào)易信貸報(bào)告方式和范圍來(lái)說(shuō)，由于調(diào)整所產(chǎn)生的收益和投入成本及風(fēng)險(xiǎn)不成正比，目前暫不具備可行性，可以在貿(mào)易信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完善后，通過(guò)進(jìn)一步實(shí)證檢驗(yàn)后再行確定。
三、具體實(shí)施方案 主要采取分階段、分步驟、分重點(diǎn)的方式有序推進(jìn)和實(shí)施各項(xiàng)優(yōu)化措施。短期內(nèi)應(yīng)以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量、完善指標(biāo)體系、優(yōu)化監(jiān)測(cè)流程、加強(qiáng)應(yīng)急管理為重點(diǎn)，進(jìn)一步提升貿(mào)易信貸管理的有效性，為后續(xù)監(jiān)管機(jī)制的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)；中長(zhǎng)期來(lái)看，應(yīng)逐步構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管框架，不斷完善監(jiān)測(cè)指標(biāo)綜合利用體系建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)微觀主體的行為研究。
四、短期政策措施優(yōu)化目標(biāo)
以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量為重點(diǎn)，完善報(bào)告制度?？傮w思路是：通過(guò)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理平臺(tái)，設(shè)立數(shù)據(jù)綜合校驗(yàn)機(jī)制，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量敏感企業(yè)樣本庫(kù)和建立動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制等方法，改進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量，最大限度地規(guī)避企業(yè)制度性因素以外的錯(cuò)報(bào)情況。具體措施包括：一是構(gòu)建數(shù)據(jù)綜合校驗(yàn)機(jī)制，包括通過(guò)宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)指標(biāo)、進(jìn)出口/外債/銀行收付匯等宏觀數(shù)據(jù)進(jìn)行宏觀校驗(yàn)的機(jī)制，通過(guò)行業(yè)平均數(shù)值比對(duì)、企業(yè)歷史數(shù)據(jù)比對(duì)、輔助統(tǒng)計(jì)信息準(zhǔn)確申報(bào)校驗(yàn)以及不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)比對(duì)等方面進(jìn)行中觀校驗(yàn)的機(jī)制，以及通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)邏輯印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)替代印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)延展印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)聯(lián)印證等方面進(jìn)行微觀校驗(yàn)的機(jī)制。二是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量敏感企業(yè)樣本庫(kù)?？蛇x取現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的下述類型企業(yè)，建立樣本庫(kù)進(jìn)行跟蹤分析，鎖定報(bào)告行為特征，為后續(xù)實(shí)施差異化管理措施提供依據(jù)：（1）貿(mào)易信貸報(bào)告差錯(cuò)或漏報(bào)金額和比例達(dá)到一定規(guī)模以上的企業(yè)；（2）報(bào)告單筆金額和期限極值企業(yè)；（3）未通過(guò)檢驗(yàn)的企業(yè)；（4）頻繁調(diào)整、刪除、修改報(bào)告的企業(yè)。三是建立貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制。將數(shù)據(jù)校驗(yàn)機(jī)制與綜合分析、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合，一方面在宏觀分析中判斷貿(mào)易信貸趨勢(shì)，借助敏感企業(yè)樣本庫(kù)及時(shí)采取主動(dòng)干預(yù)措施，避免對(duì)跨境收支造成沖擊；另一方面在微觀主體監(jiān)測(cè)過(guò)程中用于對(duì)單個(gè)主體報(bào)告業(yè)務(wù)的核實(shí)判斷。在上述基礎(chǔ)上，定期總結(jié)地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)數(shù)據(jù)質(zhì)量改善情況，形成對(duì)貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)定量、定期、定性相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)機(jī)制。以完善監(jiān)測(cè)指標(biāo)為重點(diǎn)，提升監(jiān)測(cè)效率?？傮w思路是：將綜合分析模塊已有的監(jiān)測(cè)指標(biāo)移植到針對(duì)具體微觀企業(yè)的監(jiān)測(cè)，以確保監(jiān)管體系一致性；同時(shí)，在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)相關(guān)環(huán)節(jié)進(jìn)行改造，增設(shè)相關(guān)指標(biāo)。具體措施包括：一是在微觀企業(yè)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中增加債務(wù)類貿(mào)易信貸余額、債權(quán)類貿(mào)易信貸余額指標(biāo)及比率指標(biāo)；二是增加債權(quán)債務(wù)期限結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)，增設(shè)中長(zhǎng)期債務(wù)類貿(mào)易信貸余額、債權(quán)類貿(mào)易信貸余額及比率指標(biāo)。本文采用抽樣調(diào)查法，對(duì)新增指標(biāo)的平穩(wěn)性及可用性進(jìn)行了實(shí)證分析。結(jié)論如下：從全口徑債權(quán)指標(biāo)分布分析來(lái)看，微觀主體債權(quán)余額具有分布穩(wěn)定、金額集中等特征。大部分企業(yè)集中在小金額區(qū)間，隨著金額的擴(kuò)大，企業(yè)數(shù)量呈現(xiàn)急劇下降。從監(jiān)管實(shí)際情況來(lái)看，理想期望值應(yīng)為0，即企業(yè)不存在貿(mào)易信貸資金流出，而金額增加意味著資金流出規(guī)模擴(kuò)大，因此適宜通過(guò)設(shè)定單邊閾值進(jìn)行監(jiān)測(cè)，以體現(xiàn)“抓大放小”的管理原則。從微觀主體的債權(quán)余額比率指標(biāo)看，同樣具有穩(wěn)定、集中的分布。指標(biāo)取值范圍應(yīng)為[0，+∞]，下限表示企業(yè)不存在貿(mào)易信貸資金流出，上限表示企業(yè)上期發(fā)生債權(quán)類貿(mào)易信貸，而當(dāng)期既無(wú)資金或貨物流出，也無(wú)債權(quán)類貿(mào)易信貸注銷，貿(mào)易信貸債權(quán)余額保持穩(wěn)定。從管理意義上來(lái)看，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注比率持續(xù)擴(kuò)大的情況，因?yàn)槠湟馕吨鞒鲆?guī)模的不斷增長(zhǎng)。在具體操作層面可根據(jù)“抓大放小”的原則，搭配債權(quán)余額指標(biāo)共同使用。從全口徑債務(wù)指標(biāo)分布分析來(lái)看,微觀主體債務(wù)余額指標(biāo)同樣具有分布上的穩(wěn)定性。
從管理意義上來(lái)看，理論上的期望值為0，表明企業(yè)債務(wù)類貿(mào)易信貸均在當(dāng)期完成，而債務(wù)余額增長(zhǎng)意味著微觀主體通過(guò)貿(mào)易信貸渠道流入資金規(guī)模增長(zhǎng)，因此可以通過(guò)設(shè)置單邊閾值對(duì)企業(yè)大額貿(mào)易信貸流入進(jìn)行監(jiān)測(cè)。債務(wù)余額比率同樣具有時(shí)間和空間上的穩(wěn)定性，其管理意義和使用也與債權(quán)余額比率存在較大的相似性。從中長(zhǎng)期指標(biāo)來(lái)看，微觀企業(yè)的中長(zhǎng)期債權(quán)余額分布管理期望值應(yīng)為0，而金額相對(duì)集中則有利于日常監(jiān)測(cè)和分析，通過(guò)設(shè)定單邊閾值，能夠有效識(shí)別異常企業(yè)。中長(zhǎng)期債權(quán)余額比率的取值范圍應(yīng)為[0，1]，0值表明微觀主體不存在中長(zhǎng)期預(yù)付及延收，1值表示微觀主體預(yù)付及延收全部為中長(zhǎng)期。從管理目標(biāo)來(lái)看，新的優(yōu)化方案提出加強(qiáng)貿(mào)易信貸管理，因此管理期望值應(yīng)為0。從實(shí)際測(cè)算結(jié)果來(lái)看，數(shù)據(jù)分布符合理論分析，剔除無(wú)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)后，從各區(qū)間企業(yè)分布來(lái)看，82.7%的企業(yè)不存在中長(zhǎng)期預(yù)付及延收貿(mào)易信貸，剩余企業(yè)中主要集中在[0.9，1）及10%以內(nèi)兩個(gè)區(qū)間。根據(jù)期望值及分布，相關(guān)指標(biāo)適合設(shè)置單邊閾值。從中長(zhǎng)期債務(wù)指標(biāo)分布來(lái)看，樣本地區(qū)98.4%的企業(yè)該項(xiàng)指標(biāo)為0，略低于中長(zhǎng)期債權(quán)指標(biāo)測(cè)算結(jié)果；剔除0值企業(yè)后，中長(zhǎng)期債務(wù)指標(biāo)分布與中長(zhǎng)期債權(quán)指標(biāo)類似，同樣呈現(xiàn)U型分布，同時(shí)具有時(shí)間及空間上的穩(wěn)定性。中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率分布分析顯示，樣本地區(qū)73.1%的企業(yè)中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率為0，剩余企業(yè)中主要集中在90%至100%區(qū)間內(nèi)。而在指標(biāo)內(nèi)涵及管理意義上，中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率與中長(zhǎng)期債權(quán)余額比例較為相似，可通過(guò)設(shè)置單邊閾值對(duì)異常企業(yè)進(jìn)行篩選。通過(guò)對(duì)新增指標(biāo)統(tǒng)計(jì)規(guī)律性的分析，初步驗(yàn)證了指標(biāo)在實(shí)踐中的可行性：一是各新增指標(biāo)均具有統(tǒng)計(jì)上的規(guī)律性，且在時(shí)間和空間上保持相對(duì)穩(wěn)定；數(shù)據(jù)集中度相對(duì)較好，多呈現(xiàn)U型和L型分布，在實(shí)踐中通過(guò)設(shè)置單邊閾值，能夠?qū)崿F(xiàn)“抓大放小”，有利于日常監(jiān)測(cè)和分析。二是不同地區(qū)差異性顯著，因此在指標(biāo)設(shè)置上應(yīng)允許各地根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以適應(yīng)特定經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，避免企業(yè)篩選數(shù)量出現(xiàn)過(guò)多或過(guò)少的情況。以優(yōu)化監(jiān)測(cè)流程為重點(diǎn)，提升監(jiān)測(cè)效果?？傮w思路是：改變過(guò)去單純核查貿(mào)易信貸真實(shí)性的逐筆監(jiān)管模式，通過(guò)將貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)核查與貿(mào)易收支形勢(shì)緊密結(jié)合，提升監(jiān)測(cè)核查對(duì)防范異常資金跨境流動(dòng)的效果。具體優(yōu)化后的貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)核查流程包含以下三方面：一是選擇貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)管方向。若分析顯示外匯收支未呈現(xiàn)明顯的流出入時(shí)，對(duì)貿(mào)易信貸的管理以日常監(jiān)管為主；若分析顯示外匯收支流出入情況較嚴(yán)重時(shí)，則根據(jù)收支流出入方向，選擇貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)管方向。二是選擇貿(mào)易信貸監(jiān)管重點(diǎn)企業(yè)。將貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)測(cè)方向由中觀層面落實(shí)到具體微觀企業(yè)。通過(guò)對(duì)地區(qū)、行業(yè)等中觀層面的監(jiān)測(cè)分析，尋找貿(mào)易信貸監(jiān)管重點(diǎn)企業(yè)。三是對(duì)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)實(shí)施分類，結(jié)合現(xiàn)有分類措施對(duì)貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)施管理，以實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯收支形勢(shì)的調(diào)控。在監(jiān)測(cè)分析的對(duì)象上，可根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)實(shí)行差異化監(jiān)管。以加強(qiáng)應(yīng)急管理為重點(diǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范。總體思路是：以建立貿(mào)易信貸應(yīng)急管理機(jī)制作為現(xiàn)行管理體系的補(bǔ)充，以有效應(yīng)對(duì)突發(fā)性外匯收支波動(dòng)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，應(yīng)急管理啟動(dòng)的條件基礎(chǔ)是貿(mào)易信貸收支流動(dòng)和存量是否處于“宏觀容忍度”以內(nèi)。而容忍度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)依據(jù)貿(mào)易信貸宏觀風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系下各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算結(jié)果臨界值而定?？蓪①Q(mào)易信貸應(yīng)急預(yù)案的啟動(dòng)實(shí)施與跨境資金流動(dòng)應(yīng)急預(yù)案相結(jié)合，即根據(jù)總體收支的變動(dòng)情況，判斷貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間，進(jìn)而確定應(yīng)急管理措施實(shí)施的力度。根據(jù)措施實(shí)施難易程度，應(yīng)急管理措施大致可分為四類：一是窗口指導(dǎo)措施，指由監(jiān)管部門(mén)約請(qǐng)被監(jiān)管對(duì)象（包括金融機(jī)構(gòu)和敏感性企業(yè)）宣傳當(dāng)前政策意圖和管理目標(biāo)要求，并提出具體化改進(jìn)意見(jiàn)，引導(dǎo)市場(chǎng)主體順應(yīng)外匯管理目標(biāo)，合理控制其貿(mào)易信貸規(guī)模。二是規(guī)模型管理手段。主要是考慮在一定期限內(nèi)對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模、比例或期限進(jìn)行總量限制，以推動(dòng)主體將貿(mào)易信貸流入或流出控制在合理水平。三是審批型管理措施。四是市場(chǎng)化調(diào)節(jié)手段。根據(jù)貿(mào)易信貸對(duì)利率、匯率反應(yīng)靈敏的特點(diǎn)，運(yùn)用資金價(jià)格、成本等市場(chǎng)化工具，主動(dòng)對(duì)影響國(guó)際收支平衡的貿(mào)易信貸（貿(mào)易融資）行為進(jìn)行利益引導(dǎo)或預(yù)期引導(dǎo)。實(shí)際操作中，各項(xiàng)應(yīng)急措施均可能存在利弊。對(duì)此，應(yīng)著重把握其管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)限要求和效果要求。
主要表現(xiàn)為客戶貸款實(shí)際上已歸還，但信用報(bào)告中仍然存在，影響了客戶的信用。由于《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）對(duì)個(gè)人信用信息的報(bào)送時(shí)間沒(méi)有具體明確，因此，商業(yè)銀行更新頻率不一。相對(duì)于頻繁的個(gè)人信用行為和銀行受理貸款高頻率查詢，由于數(shù)據(jù)更新頻率低，造成反映客戶真實(shí)的信用狀況與信用報(bào)告出具的個(gè)人信用狀況不符，使得客戶對(duì)個(gè)人信用報(bào)告提出異議。
（二）數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量不高
一是接口程序不完善。目前商業(yè)銀行都采用自身信貸管理系統(tǒng)與個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)接的方式，由各家總行“一點(diǎn)式”接入，部分商業(yè)銀行接口程序的缺陷問(wèn)題導(dǎo)致上報(bào)信息差錯(cuò)較多。二是基層行經(jīng)辦人員錄入信息時(shí)不認(rèn)真，導(dǎo)致報(bào)送數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
（三）數(shù)據(jù)糾錯(cuò)機(jī)制存在漏洞
從反映的情況來(lái)看，大部分異議申請(qǐng)經(jīng)過(guò)人民銀行協(xié)調(diào)和溝通，基本上由商業(yè)銀行自行解決，不影響客戶辦理業(yè)務(wù)。但也有部分機(jī)構(gòu)工作人員不愿意調(diào)查了解個(gè)人異議信息，或發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤后，不按要求修改和重報(bào)異議信息，僅要求異議申請(qǐng)人通過(guò)異議操作流程修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，客戶只能等到數(shù)據(jù)修改過(guò)來(lái)后才能辦理業(yè)務(wù)，損害了客戶的利益。同時(shí)缺乏主動(dòng)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的方法和渠道，影響了數(shù)據(jù)的質(zhì)量和信用報(bào)告的準(zhǔn)確性。
（四）異議處理制度不完善
目前異議處理相關(guān)制度不盡完善，異議處理流程過(guò)于繁雜，一方面要收集異議證明材料及填寫(xiě)申請(qǐng)表，另一方面異議信息錯(cuò)誤的糾正權(quán)在人民銀行總行征信中心和商業(yè)銀行總行，而商業(yè)銀行普遍未明確從異議受理至異議回復(fù)的時(shí)限要求，申請(qǐng)人提出異議申請(qǐng)后等待時(shí)間不確定，造成申請(qǐng)人心理壓力過(guò)大，重復(fù)提出異議申請(qǐng)。
二、相關(guān)建議
（一）及時(shí)更新數(shù)據(jù)，提高異議處理效率
一是要明確個(gè)人信用信息的上報(bào)時(shí)間，及時(shí)更新數(shù)據(jù)。二是向社會(huì)公布異議處理的機(jī)構(gòu)、程序、方式以及簡(jiǎn)單異議的快速解決辦法，使客戶對(duì)異議處理的整個(gè)過(guò)程有全面的了解。三是建立高效、快捷的異議處理機(jī)制，完善異議處理子系統(tǒng)功能，保證客戶的異議申請(qǐng)得到及時(shí)處理，提高異議處理工作效率。
（二）規(guī)范操作流程，保證數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量
數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量差是產(chǎn)生異議的重要原因，商業(yè)銀行要根據(jù)《辦法》制定規(guī)范的操作流程。同時(shí)，定期進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的核對(duì)工作，使個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)報(bào)送、核查、更正完全程序化，以保證個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)的報(bào)送質(zhì)量。
（三）堵住、糾錯(cuò)漏洞，建立數(shù)據(jù)糾錯(cuò)機(jī)制
積極與商業(yè)銀行溝通協(xié)作，共同探索、建立高效的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)識(shí)別和修改機(jī)制，堵住并糾錯(cuò)漏洞。同時(shí)要加快信息數(shù)據(jù)報(bào)送頻率，縮短數(shù)據(jù)加載、數(shù)據(jù)遷移時(shí)間，簡(jiǎn)化錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修改流程，減少數(shù)據(jù)在各部門(mén)之間流轉(zhuǎn)的時(shí)間。建立和完善數(shù)據(jù)糾錯(cuò)核查機(jī)制，提高個(gè)人征信信息數(shù)據(jù)入庫(kù)率，加快更正信息的上報(bào)速度。
一、消費(fèi)信貸中的風(fēng)險(xiǎn)因素
（一）消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)者信用的把握決定了消費(fèi)信貸的開(kāi)展程度。在美國(guó)消費(fèi)信貸之所以成為人們樂(lè)于接受的消費(fèi)方式，除個(gè)人信用制度比較健全外，銀行有周密完備的信用網(wǎng)絡(luò)，借助于計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化管理手段，建立了一整套信用消費(fèi)管理體系，銀行和商家通過(guò)網(wǎng)絡(luò)可及時(shí)了解消費(fèi)者的信用情況，因而能夠迅速確定能否向消費(fèi)者提供貸款。美國(guó)消費(fèi)者到銀行申請(qǐng)按揭購(gòu)車，銀行職員立即將他的“社會(huì)安全保險(xiǎn)號(hào)碼”輸入電腦，查詢以往的消費(fèi)貸款有無(wú)不良記錄，查實(shí)能按時(shí)還款后，立即通知汽車經(jīng)銷商可以為其選車。
而我國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個(gè)人收入的不透明和個(gè)人征稅機(jī)制的不完善，銀行難以對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。在消費(fèi)信貸過(guò)程中，各種惡意欺詐行為時(shí)有發(fā)生，銀行采用當(dāng)面對(duì)證或上門(mén)察看等原始征詢方式已經(jīng)不能保證信用信息的時(shí)效性和可靠性。比如，浙江省某銀行自2000年初開(kāi)展住房和汽車的消費(fèi)信貸以來(lái)，發(fā)現(xiàn)約有15％的借款人根本就沒(méi)有在銀行代扣賬戶上存錢，如此高的違規(guī)比例顯然會(huì)造成很大的道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，一些借款人由于收入大幅下降或暫時(shí)失業(yè)等市場(chǎng)原因，無(wú)法按期還款，盡管這種情況目前還不多，但隨業(yè)務(wù)量擴(kuò)大，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)將呈上升趨勢(shì)。例如，在發(fā)放助學(xué)貸款時(shí)，許多銀行經(jīng)常采用學(xué)生互保方式，如果宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化，畢業(yè)生就業(yè)壓力上升，那么大多數(shù)學(xué)生都可能無(wú)法按時(shí)償還貸款，加之，我國(guó)個(gè)人信用制度的不健全，一旦學(xué)生畢業(yè)離校，商業(yè)銀行就很難查尋到借款人的去向和收入狀況，這種互保方式蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)自然會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)。
（二）銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)增大。
現(xiàn)在，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費(fèi)信貸方面的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)同一個(gè)借款人的信用信息資料分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機(jī)管理，難以實(shí)現(xiàn)資源共享。通常，僅僅憑借款人身份證明、個(gè)人收入證明等比較原始的征詢材料進(jìn)行判斷和決策，對(duì)個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的說(shuō)明，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)及表現(xiàn)，有無(wú)違法紀(jì)錄，有無(wú)失信情況等缺乏正常程序和渠道進(jìn)行了解征詢，導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對(duì)稱。
由于現(xiàn)階段尚未形成一套完善的管理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，操作手段相對(duì)落后，主要仍采用手工辦理，加上從事消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的人員緊、網(wǎng)點(diǎn)少，往往不能做到每筆貸款的審查都與借款人當(dāng)面調(diào)查核對(duì)，加上一些業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高，審查不嚴(yán)，難免有疏漏。同時(shí)貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)采取補(bǔ)救措施，致使消費(fèi)信貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)增大。
（三）與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全?！扒穫€錢”這是天經(jīng)地義的，然而在“同情弱者”的文化背景下，我國(guó)實(shí)踐中常常發(fā)生“欠債有理”的現(xiàn)象，一些法律法規(guī)中似乎也有“維護(hù)債務(wù)人權(quán)益”的傾向。現(xiàn)行法律條款基本上都是針對(duì)法人制定的，很少有針對(duì)消費(fèi)者個(gè)人貸款的條款，對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。這使得銀行開(kāi)辦消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)缺乏法律保障，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題往往無(wú)所適從。由于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的客戶比較分散，均是消費(fèi)者個(gè)人，并且貸款金額小、筆數(shù)多，保護(hù)銀行債權(quán)的法規(guī)又不健全，特別是在個(gè)人貸款的擔(dān)保方面缺乏法律規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。如汽車消費(fèi)貸款，國(guó)外通行的做法是以所購(gòu)車輛抵押擔(dān)保。而在我國(guó)購(gòu)買汽車的單據(jù)中，沒(méi)有一項(xiàng)是出具給銀行的，因此汽車抵押給銀行后，銀行卻無(wú)法控制過(guò)戶行為，造成不小的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
發(fā)展消費(fèi)信貸，個(gè)人信用制度的建立是重要基礎(chǔ)，而我國(guó)個(gè)人信用制度、個(gè)人破產(chǎn)制度等尚未建立。在實(shí)際司法過(guò)程中，保護(hù)借款人或保證人正常生活，而忽視銀行債權(quán)法律保護(hù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，也給風(fēng)險(xiǎn)防范造成了一定的負(fù)面影響。如消費(fèi)貸款一般額度較小，而小額債務(wù)法院一般不受理，受理了也要付出可觀的訴訟費(fèi)，使銀行利益受損。因此，要從法律上對(duì)銀行個(gè)人貸款經(jīng)營(yíng)給予必要的保護(hù)。
（四）借款人多頭貸款或透支，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。目前，國(guó)內(nèi)許多銀行嚴(yán)重，部門(mén)之間缺乏整體的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，使一些道德水準(zhǔn)不高的借款人有機(jī)可乘，如公司業(yè)務(wù)部、房地產(chǎn)信貸部、零售業(yè)務(wù)部、銀行卡部等基本上是各自為政、自成體系地辦理各不相同的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，且各自都有一套不完整的借款人信息資料，一套核算管理辦法和風(fēng)險(xiǎn)控制措施等，致使一些借款人在同一銀行里多頭借款或透支的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，增加了消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（五）抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。一旦消費(fèi)貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常會(huì)把貸款的抵押物作為第二還款來(lái)源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為銀行化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。由于我國(guó)消費(fèi)品二級(jí)市場(chǎng)尚處于起步初創(chuàng)階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，影響了銀行消費(fèi)貸款的健康發(fā)展。隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的擴(kuò)大和抵押貸款的增加，這類問(wèn)題將會(huì)變得更加突出?，F(xiàn)階段，我國(guó)住房一、二級(jí)市場(chǎng)很不完善，政策上要求對(duì)大量非商品房產(chǎn)進(jìn)行商業(yè)信貸支持，而一旦購(gòu)房人無(wú)力還貸，這些非商品房產(chǎn)抵押又無(wú)法進(jìn)行過(guò)戶轉(zhuǎn)讓，銀行很難得到充分的處置權(quán)，貸款抵押形同虛設(shè)。
（六）缺乏資產(chǎn)證券化的有效手段，導(dǎo)致銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。資產(chǎn)證券化將不具備流動(dòng)性的貸款轉(zhuǎn)化成為具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，有利于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，縮小商業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債在期限和流動(dòng)性方面的差距。而個(gè)人住房貸款、汽車消費(fèi)貸款等主要消費(fèi)貸款期限都比較長(zhǎng)、金額較大、客戶分散，可商業(yè)銀行的負(fù)債期限相對(duì)較短，在允許銀行參與的資本市場(chǎng)發(fā)育尚不健全的情形下，銀行無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)證券化等方式建立融通長(zhǎng)期資金的渠道，從而形成“短存長(zhǎng)貸”的格局，使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)顯著上升。
（七）利率尚未市場(chǎng)化，消費(fèi)信貸缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。消費(fèi)貸款的一個(gè)顯著特點(diǎn)是客戶分散且數(shù)量大、客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況存在顯著差異。因此，對(duì)不同客戶群應(yīng)采取不同的利率定價(jià)，以實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)收益的最大化。但由于目前我國(guó)利率尚處于管制階段，商業(yè)銀行無(wú)法通過(guò)差別定價(jià)的貸款策略，增加對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)貼水，從而不能有效地降低消費(fèi)貸款的平均損失率。
（八）指令性發(fā)放消費(fèi)信貸，形成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。近年來(lái)，為擴(kuò)大內(nèi)需，扭轉(zhuǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，人民銀行制定了有關(guān)指導(dǎo)原則，鼓勵(lì)各商業(yè)銀行發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。在具體實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)了不少違規(guī)操作現(xiàn)象，一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模，對(duì)基層行下達(dá)硬性的放貸指標(biāo)。不少銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、低信用的客戶提供消費(fèi)貸款，一些地區(qū)的基層行甚至為了完成貸款任務(wù)，給大量收入無(wú)保證的下崗職工發(fā)放金額高達(dá)數(shù)萬(wàn)元的消費(fèi)貸款，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險(xiǎn)積聚，不利于消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
二、商業(yè)銀行防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議
面對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展過(guò)程出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面入手：
（一）逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度。建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。從目前的實(shí)際出發(fā)，可以分兩步走：先在銀行內(nèi)部以信用卡個(gè)人信息資料為基礎(chǔ)，將其他各專業(yè)部門(mén)保存的個(gè)人客戶信息資料集中起來(lái)，建立全行性個(gè)人客戶信用數(shù)據(jù)庫(kù)，使每個(gè)客戶都有相對(duì)完整的信用記錄，并以此為基礎(chǔ)建立個(gè)人信用總賬戶，個(gè)人與銀行的所有業(yè)務(wù)均通過(guò)總賬戶進(jìn)行。同時(shí)，加快建立國(guó)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間的信息交換制度。第二步，由中央銀行牽頭建立一個(gè)股份制個(gè)人征信公司，聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、政法部門(mén)、勞動(dòng)力管理部門(mén)、企事業(yè)單位等，搜集整理個(gè)人收入、信用、犯罪等記錄，評(píng)估個(gè)人信用等級(jí)，為發(fā)放消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者的資信情況。可以先易后難地組建征信公司，起初只聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，以后再逐步擴(kuò)大。征信公司應(yīng)遵循“會(huì)員免費(fèi)提供信息，有償提供查詢服務(wù)”原則，把各家金融機(jī)構(gòu)作為會(huì)員，金融機(jī)構(gòu)免費(fèi)向征信公司提供個(gè)人信用記錄，參加組建的其他部門(mén)同樣要免費(fèi)提供有關(guān)的個(gè)人資信情況。金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人查詢時(shí)要付費(fèi)，以便保證征信公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，這項(xiàng)工作的試點(diǎn)已經(jīng)在上海展開(kāi)，應(yīng)下大力氣將成功經(jīng)驗(yàn)向全國(guó)推廣，為消費(fèi)信貸的全面開(kāi)展創(chuàng)造條件。
（二）建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。
在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。
信用評(píng)價(jià)體系一般采用積分制，具體分成四個(gè)部分：①基本情況評(píng)分：包括個(gè)人的一系列情況，如出生年月、學(xué)歷、職業(yè)、工作地點(diǎn)、工作經(jīng)歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業(yè)務(wù)狀況評(píng)分：在信用記錄號(hào)下，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，無(wú)論是存款、貸款、購(gòu)買國(guó)債及其他金融債券、信用卡消費(fèi)、透支等等，都有一定的積分。③設(shè)立特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分，如個(gè)人信用記錄號(hào)下屢次發(fā)生信用卡透支，并在規(guī)定期內(nèi)彌補(bǔ)透支就可以獲得額外獎(jiǎng)分；個(gè)人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎(jiǎng)分；若發(fā)生惡意透支，并且不按時(shí)歸還所欠本息，就應(yīng)額外罰分，甚至列入黑名單。④根據(jù)上述累積得分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)。
信用評(píng)價(jià)體系是消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，銀行可以根據(jù)個(gè)人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，如信用累積分達(dá)到一定數(shù)額，可定期寄送銀行資料和服務(wù)信息；信用卡透支額度可增大、期限可延長(zhǎng)；個(gè)人消費(fèi)貸款、按揭貸款利率在可行范圍內(nèi)可適當(dāng)下??；個(gè)人貸款擔(dān)?？筛鶕?jù)信用狀況等調(diào)整。而對(duì)信用積分低的客戶，則限制辦理某些業(yè)務(wù)，列入黑名單的客戶，銀行應(yīng)拒絕提供服務(wù)。
（三）重點(diǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大的客戶群體
選擇風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對(duì)象包括：一、在讀大學(xué)生：一般具備較高文化素質(zhì)，很可能成為較富裕的人群，具有較高開(kāi)發(fā)價(jià)值；他們從讀書(shū)、工作到成為“中產(chǎn)階級(jí)”有一過(guò)程，而這一過(guò)程最迫切需要利用個(gè)人信用資源，如果銀行早期與之建立經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，提供金融服務(wù)，可能獲得終身客戶。二、從事于優(yōu)勢(shì)行業(yè)的文化素質(zhì)較高的年輕人。目前，發(fā)展形勢(shì)較好的行業(yè)有電信、電力、外貿(mào)、金融、計(jì)算機(jī)、教育、醫(yī)藥等。三、國(guó)家公務(wù)員、全國(guó)性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營(yíng)銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業(yè)技能，預(yù)期收入高，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較低。銀行對(duì)重點(diǎn)客戶應(yīng)加大營(yíng)銷和調(diào)研力度，在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，有效降低貸款的預(yù)期損失比率。
（四）建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動(dòng)態(tài)，對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問(wèn)題個(gè)人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
要進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐步做到在線查詢、分級(jí)審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查幾個(gè)環(huán)節(jié)明確職責(zé)，規(guī)范操作，強(qiáng)化稽核的再檢查和監(jiān)督。
銀行內(nèi)部要建立專門(mén)機(jī)構(gòu)，具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì)，作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu)，做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（五）實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化，分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
消費(fèi)信貸一般期限較長(zhǎng)，造成商業(yè)銀行短資長(zhǎng)貸，加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。西方國(guó)家的對(duì)策是實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化，賦予其轉(zhuǎn)讓、流通職能，從而達(dá)到分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)、縮短放款機(jī)構(gòu)持有時(shí)間的目的。我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)以此為鑒，加快實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化進(jìn)程。
在證券化過(guò)程中，商業(yè)銀行將其持有的消費(fèi)信貸資產(chǎn)，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門(mén)機(jī)構(gòu)或信托公司（SPV〕，由其將購(gòu)買的貸款組合經(jīng)擔(dān)保和信用增級(jí)后，以抵押擔(dān)保證券的形式出售給投資者。由于消費(fèi)貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)SPV對(duì)證券組合采取擔(dān)保、保險(xiǎn)、評(píng)級(jí)等信用手段可保護(hù)投資人的利益，同時(shí)也降低了發(fā)行人的融資成本。同時(shí)，抵押擔(dān)保證券以消費(fèi)貸款的未來(lái)現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)，期限較長(zhǎng)，相對(duì)收益風(fēng)險(xiǎn)比值較高，為金融市場(chǎng)中的長(zhǎng)期機(jī)構(gòu)投資者提供了較理想的投資工具。
（六）進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度。
消費(fèi)信貸與其他貸款不同，借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者，貸款購(gòu)買的是超過(guò)其即期收入限度并較長(zhǎng)時(shí)間才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此，在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。在歐洲國(guó)家，一般采用住房抵押擔(dān)保發(fā)放住宅貸款，在香港實(shí)行購(gòu)房抵押，又稱“按揭”業(yè)務(wù)，是購(gòu)房的單位或個(gè)人以購(gòu)房合同作抵押獲得貸款的方式，美國(guó)的抵押貸款之所以不亞于其它貸款的吸引力，不僅因?yàn)橛腥齻€(gè)抵押市場(chǎng)中介來(lái)增強(qiáng)抵押券的流動(dòng)性和償還力，而且還因?yàn)橛械盅簱?dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)保證抵押貸款的如期收回，在美國(guó)進(jìn)行住房貸款擔(dān)保的機(jī)構(gòu)有官辦的，也有私營(yíng)的，一旦購(gòu)房者違約，它們承擔(dān)金融機(jī)構(gòu)的貸款損失。美國(guó)抵押擔(dān)保的成功還在于設(shè)定了融資機(jī)構(gòu)和二級(jí)抵押機(jī)構(gòu)，并建立抵押保險(xiǎn)，有效增強(qiáng)了貸款的清償力。我國(guó)要盡快健全抵押擔(dān)保制度，具體應(yīng)注意幾方面：首先應(yīng)完善擔(dān)保法，增加有關(guān)個(gè)人消費(fèi)信貸的詳細(xì)條款；其次，應(yīng)培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng)，使各種貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn)。第三，可考慮由政府出面組建消費(fèi)信貸擔(dān)保公司，為長(zhǎng)期消費(fèi)信貸提供擔(dān)保，這也是一些西方國(guó)家發(fā)展消費(fèi)信貸的成功經(jīng)驗(yàn)。如美國(guó)有四家政府性質(zhì)的按揭擔(dān)保機(jī)構(gòu)，主要為符合規(guī)定條件的個(gè)人提供住房貸款擔(dān)保，并向銀行收購(gòu)部分個(gè)人住房貸款，發(fā)行住房按揭擔(dān)保債券，從而在很大程度上解決了部分居民難以提供擔(dān)保和銀行的資金流動(dòng)性問(wèn)題，促進(jìn)了個(gè)人住房貸款的發(fā)展。第四，國(guó)家應(yīng)規(guī)定一定金額以上的貸款都要設(shè)定擔(dān)保，銀行可視各個(gè)貸款品種的規(guī)定及申請(qǐng)人資信狀況，要求全部提供合適的擔(dān)保方式，并對(duì)擔(dān)保程序進(jìn)行嚴(yán)格審查。
(七)把個(gè)人消費(fèi)貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)。
由于銀行難以掌握借款者個(gè)人的健康狀況和償還能力的變化，這是個(gè)人消費(fèi)貸款最主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。法國(guó)、德國(guó)、加拿大等，在開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定客戶必須購(gòu)買死亡險(xiǎn)，以減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)也可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，將個(gè)人消費(fèi)貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來(lái)運(yùn)作。如銀行在發(fā)放某些消費(fèi)貸款時(shí)，可以要求借款人必須購(gòu)買某種特定保險(xiǎn)。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司即要向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)換，另一方面也有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。當(dāng)然，這種險(xiǎn)種的保費(fèi)應(yīng)當(dāng)較低廉，使消費(fèi)者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險(xiǎn)的益處。
（八）實(shí)行浮動(dòng)貸款利率和提前償還罰息。
借鑒現(xiàn)代銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立獨(dú)立審查官制度，對(duì)有權(quán)審批人起到了智力支持和決策參考作用，進(jìn)一步提高了信貸審批決策的科學(xué)化水平。五是出臺(tái)信貸作業(yè)監(jiān)督管理辦法，啟動(dòng)對(duì)審批后支付前前提條件落實(shí)、合同簽約、資金支付等環(huán)節(jié)的審核監(jiān)督，累計(jì)對(duì)4.9萬(wàn)個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了6.1萬(wàn)余筆貸前條件落實(shí)監(jiān)督，對(duì)資本金不到位、土地指標(biāo)不落實(shí)、擔(dān)保手續(xù)不完善等問(wèn)題下達(dá)整改意見(jiàn)3萬(wàn)余條，涉及金額1.3萬(wàn)億元，充分發(fā)揮了貸款發(fā)放前的最后風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)作用。制定信貸資金支付管理辦法，加強(qiáng)資金支付管理，確保了資金合規(guī)支付使用。六是建立信貸監(jiān)測(cè)分析和風(fēng)險(xiǎn)排查制度，依托CM2006等系統(tǒng)平臺(tái)，搭建起常規(guī)監(jiān)測(cè)、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)、專項(xiàng)監(jiān)測(cè)相結(jié)合的信貸監(jiān)測(cè)體系，建立了前后臺(tái)、上下級(jí)行聯(lián)合共管的常態(tài)化監(jiān)測(cè)工作機(jī)制。累計(jì)排查貸款客戶7.9萬(wàn)戶，退出4825戶，收回貸款387億元；累計(jì)向行領(lǐng)導(dǎo)提交監(jiān)測(cè)分析報(bào)告上百個(gè)，向相關(guān)部門(mén)提交風(fēng)險(xiǎn)提示數(shù)百份，提示風(fēng)險(xiǎn)數(shù)千條，發(fā)揮了對(duì)信貸資金運(yùn)行和辦貸管貸基礎(chǔ)管理的監(jiān)測(cè)預(yù)警作用。
二、按現(xiàn)代銀行要求，打造農(nóng)業(yè)政策性銀行信貸科技支撐體系
2005年3月，總行黨委做出引進(jìn)工商銀行CM2002系統(tǒng)的重大決策。由總行信貸管理部牽頭組織，在工行的大力支持下，經(jīng)過(guò)全行上下共同努力，改造后的農(nóng)發(fā)行信貸管理系統(tǒng)（CM2006）于2007年9月正式上線，使農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)一舉擺脫了手工操作的落后局面，實(shí)現(xiàn)了信貸信息系統(tǒng)零的突破。2010年8月，針對(duì)CM2006系統(tǒng)不完全適應(yīng)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)特點(diǎn)等問(wèn)題，總行信貸管理部又牽頭啟動(dòng)對(duì)系統(tǒng)的全面升級(jí)改造，新增作業(yè)監(jiān)督等九大模塊，以及無(wú)紙化辦貸等19項(xiàng)重要功能，于2012年9月全面上線運(yùn)行，使系統(tǒng)對(duì)農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)的科技支撐水平進(jìn)一步提高。2013年4月全面啟動(dòng)無(wú)紙化辦貸，實(shí)現(xiàn)從貸款受理到貸款發(fā)放的全流程無(wú)紙化。通過(guò)與工行的全面戰(zhàn)略合作，農(nóng)發(fā)行在高起點(diǎn)上完成了現(xiàn)代銀行信貸信息科技平臺(tái)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了信貸信息系統(tǒng)的跨越式發(fā)展，有力提升了農(nóng)發(fā)行辦貸管貸、風(fēng)險(xiǎn)防控和經(jīng)營(yíng)管理水平。除CM2006系統(tǒng)外，信貸管理部門(mén)認(rèn)真做好人民銀行征信系統(tǒng)、銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)客戶統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、銀稅系統(tǒng)、國(guó)土資源系統(tǒng)等的對(duì)接及應(yīng)用工作，使農(nóng)發(fā)行信貸信息系統(tǒng)綜合管理與應(yīng)用水平不斷提高，形成了具有現(xiàn)代農(nóng)業(yè)政策性銀行特點(diǎn)的信貸科技支撐體系。
三、按現(xiàn)代銀行要求，建設(shè)信貸管理人才隊(duì)伍
截至2013年6月末，總、省、地三級(jí)行信貸管理?xiàng)l線從業(yè)人員共約1500余人，平均年齡不到40歲，80%以上具有本科以上學(xué)歷。信貸管理部門(mén)始終堅(jiān)持以人為本，把人才隊(duì)伍視為農(nóng)發(fā)行信貸管理事業(yè)的“第一要素”，堅(jiān)持用現(xiàn)代銀行信貸文化塑造人，用現(xiàn)代銀行專業(yè)知識(shí)武裝人，用現(xiàn)代銀行激勵(lì)機(jī)制引導(dǎo)人，努力建設(shè)一支符合現(xiàn)代銀行要求的人才隊(duì)伍。一是著力培育現(xiàn)代銀行信貸文化，不斷豐富信貸管理專業(yè)文化理念內(nèi)涵，使信貸管理從業(yè)人員牢固樹(shù)立大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和改革意識(shí)，將合規(guī)辦貸管貸與風(fēng)險(xiǎn)防控理念貫穿業(yè)務(wù)始終。二是大力加強(qiáng)現(xiàn)代銀行專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，建立全方位、多層次的專業(yè)人才培訓(xùn)體系，充分利用網(wǎng)絡(luò)、衛(wèi)星視頻系統(tǒng)、行校聯(lián)合辦學(xué)和現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、在崗培訓(xùn)等方式，累計(jì)舉辦培訓(xùn)班3000余個(gè)，培訓(xùn)人員達(dá)25萬(wàn)人次，信貸管理人員專業(yè)素質(zhì)得到不斷提升。三是不斷完善現(xiàn)代銀行激勵(lì)約束機(jī)制，制定條線考核評(píng)價(jià)方案，每年評(píng)選“信貸管理優(yōu)秀單位”，同時(shí)對(duì)出現(xiàn)違規(guī)操作的單位實(shí)行“一票否決”，引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員切實(shí)履行自身職能，提高內(nèi)部執(zhí)行力。經(jīng)過(guò)不懈努力，一支技術(shù)精干、作風(fēng)過(guò)硬、務(wù)實(shí)高效、清正廉潔的信貸管理隊(duì)伍已經(jīng)初步形成。
在貸款利率管制下，利息收人增長(zhǎng)主要依賴規(guī)模擴(kuò)張；放松管制后，客戶選擇更為重要。中小企業(yè)融資渠道窄，議價(jià)能力相對(duì)較弱，是大銀行在競(jìng)爭(zhēng)利率環(huán)境下的重要客戶群體。香港利率市場(chǎng)化完成后，匯豐銀行持續(xù)壯大以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的工商業(yè)務(wù)，2013年工商業(yè)務(wù)凈利息收入占全部?jī)衾⑹杖氲谋戎剡_(dá)到28%,較利率市場(chǎng)化完成初期的2002年提升11個(gè)百分點(diǎn)。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2012年四大行在降息和放寬貸款利率下限的環(huán)境下，貸款平均收益反而均有所提升，這也是得益于中小微企業(yè)貸款占比提高。
（二）凈利息收入地位不斷下降。
存貸款利率完全市場(chǎng)化后，大銀行通過(guò)深入挖掘客戶金融需求，提升綜臺(tái)服務(wù)能力，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，能夠弱化收入和利潤(rùn)對(duì)利率的敏感性。香港2001年存款利率完全市場(chǎng)化后，恒生銀行和匯豐銀行凈服務(wù)費(fèi)收入的比重均呈明顯的上升趨勢(shì)。2000至2013年，恒生銀行凈服務(wù)費(fèi)與凈利息比由O.18升至0.32，最高時(shí)達(dá)到0.47；匯豐銀行升幅更大，由0.29升至0．50，最高時(shí)達(dá)到0.57，而2013年四大行的平均值為0.25，中間業(yè)務(wù)仍有很大拓展空間。
（三）存貸凈息差保持相對(duì)穩(wěn)定。
通常認(rèn)為，存貸款利率完全市場(chǎng)化將導(dǎo)致息差收窄，但從經(jīng)驗(yàn)看，大銀行可以保持穩(wěn)定。2001年香港完成利率市場(chǎng)化，次年恒生銀行凈息差卻上升14個(gè)基點(diǎn)，近10年凈息差也是在特定區(qū)間內(nèi)波動(dòng)，并且波動(dòng)性遠(yuǎn)小于市場(chǎng)波動(dòng)。匯豐銀行和恒生銀行的年波動(dòng)性（標(biāo)準(zhǔn)差除以均值）分別為0.10和0.12，而同時(shí)期香港銀行同業(yè)隔夜拆出利率的年波動(dòng)性要大得多，可達(dá)1.11。從統(tǒng)計(jì)上看，這是因?yàn)樯①Y產(chǎn)平均收益與付息負(fù)債平均成本高度相關(guān)（匯豐、恒生的相關(guān)系數(shù)均為0.99），有效緩沖和抵銷了市場(chǎng)波動(dòng)。更深入地看，是銀行積極應(yīng)對(duì)的結(jié)果，如優(yōu)化存貸款定價(jià)、發(fā)展中間業(yè)務(wù)、拓展中小企業(yè)等。內(nèi)地也表現(xiàn)出類似的特征，市場(chǎng)化定價(jià)的理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率與貸款利率的相關(guān)系數(shù)已由2010年前的0．69升至0.8l。
二、利率市場(chǎng)化下信貸管理發(fā)展的趨勢(shì)
（一）管理重心更趨向中小企業(yè)。
中小企業(yè)業(yè)務(wù)占比提升導(dǎo)致承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)增加，信貸管理重心也面臨調(diào)整。一是建立防火墻，優(yōu)化管理體制。在經(jīng)濟(jì)下行期，中小企業(yè)容易集中暴露風(fēng)險(xiǎn)，為避免業(yè)務(wù)線之間的風(fēng)險(xiǎn)傳染，可將其劃歸專門(mén)的子公司或事業(yè)部經(jīng)營(yíng)。如匯豐銀行在向亞太其他地區(qū)擴(kuò)張的同時(shí)，其旗下的恒生銀行事實(shí)上已成為匯豐服務(wù)香港中小企業(yè)的重要平臺(tái)。二是選好客戶，有效分散風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)客戶增加并不等于風(fēng)險(xiǎn)分散。如鋼貿(mào)貸款“市場(chǎng)+擔(dān)保公司+商戶”的模式將借款人“捆綁”在一起，風(fēng)險(xiǎn)傳染很快。因此，只有均衡拓展若干領(lǐng)域的中小企業(yè)，才能有效分散風(fēng)險(xiǎn)。三是配足力量，消除信息不對(duì)稱。中小企業(yè)業(yè)務(wù)更加依賴“軟信息”，需要大量人力投入。如工行每?jī)|元貸款對(duì)應(yīng)員工人數(shù)約4.5人，而以小微企業(yè)業(yè)務(wù)為主的泰隆銀行則多達(dá)15人；以小額貸款為主的格萊珉銀行更是高達(dá)360人（折合人民幣）。
（二）業(yè)務(wù)發(fā)展更突出價(jià)值創(chuàng)造。
利率市場(chǎng)化下大銀行將更加注重風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。一是風(fēng)險(xiǎn)管控“精耕細(xì)作、精打細(xì)算”。銀行風(fēng)險(xiǎn)排序更多考慮綜合回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管控不僅是在“做與不做”之間劃底線，還須針對(duì)各類客戶潛心研究“怎么做”的信貸模式和策略。二是定價(jià)模型更加全面精確。在貸款期限、還款付息方式、違約概率、綜合回報(bào)、成本水平、損失比率、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、市場(chǎng)供求等更多因素上體觀差異化。三是組合管理助力風(fēng)險(xiǎn)收益平衡。研究表明，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)回報(bào)差異有91%源于資產(chǎn)配置，僅不足9%可由市場(chǎng)時(shí)機(jī)和個(gè)案選擇來(lái)解釋。資產(chǎn)配置即屬于組合管理的范疇，同時(shí)，組合管理可以提高銀行抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管控更注重利率風(fēng)險(xiǎn)。
利率市場(chǎng)化下，銀行存貸款利率波動(dòng)加大，需要更加關(guān)注利率波動(dòng)對(duì)凈息差的不利影響。同時(shí)，為維持凈息差，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)存在縮短負(fù)債期限，拉長(zhǎng)資產(chǎn)期限的動(dòng)機(jī)，因此，商業(yè)銀行必將加強(qiáng)資產(chǎn)與負(fù)債在期限、金額和性質(zhì)上的匹配，確保流動(dòng)性充足。
三、利率市場(chǎng)化下信貸管理調(diào)整與創(chuàng)新
（一）調(diào)整信貸經(jīng)營(yíng)策略。
當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行主要信貸產(chǎn)品的價(jià)格和服務(wù)同質(zhì)性較強(qiáng)，商業(yè)銀行普遍實(shí)施以提高市場(chǎng)份額為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)策略，力求通過(guò)客戶數(shù)量及業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)來(lái)擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，獲得更多的利潤(rùn)。而利率市場(chǎng)化下，銀行凈利息收入對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)和地位將逐步下降，尤其是部分傳統(tǒng)優(yōu)質(zhì)客戶的貸款利率可能會(huì)明顯下降。商業(yè)銀行必須適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持以效益為核心的收益導(dǎo)向原則。一方面，要以銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證及貸款擔(dān)保承諾等表外業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，加快營(yíng)銷拓展力度，同時(shí)加快保險(xiǎn)等有手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)發(fā)展，不斷擴(kuò)大利潤(rùn)來(lái)源。另一方面，要加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，努力提升中小客戶貸款的占比，通過(guò)結(jié)構(gòu)的調(diào)整不斷提高信貸資產(chǎn)的整體利率管理水平。此外，還要根據(jù)不斷變化的市場(chǎng)需求，加快表外產(chǎn)品的創(chuàng)新步伐，逐步形成有自身獨(dú)特優(yōu)勢(shì)的品牌效應(yīng)。
（二）建立合理定價(jià)機(jī)制。
在貸款利率的確定上，商業(yè)銀行要綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況、行業(yè)的發(fā)展和客戶自身的風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮包括利率優(yōu)惠、費(fèi)用分?jǐn)?、提前還款和違約概率等因素，按照收益有效覆蓋成本和風(fēng)險(xiǎn)的原則，盡量減少利率與風(fēng)險(xiǎn)不匹配造成的損失。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要在實(shí)踐中逐步利用貸款的定價(jià)來(lái)體現(xiàn)自身的戰(zhàn)略選擇及客戶定位等思維，如對(duì)于所處競(jìng)爭(zhēng)較為激烈區(qū)域的分支機(jī)構(gòu)，可給予較為靈活的定價(jià)權(quán)限。
（三）推進(jìn)產(chǎn)品組合優(yōu)化。
在信貸產(chǎn)品及價(jià)格同質(zhì)化的大背景下，商業(yè)銀行對(duì)客戶的成功營(yíng)銷較多地依賴于服務(wù)及效率。商業(yè)銀行要加強(qiáng)信貸產(chǎn)品的組合與包裝，要利用自身現(xiàn)有的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)大客戶提供諸如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、理財(cái)服務(wù)等超值服務(wù)，來(lái)彌補(bǔ)貸款價(jià)格策略方面的不足，力爭(zhēng)以獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)贏得客戶及市場(chǎng)。同時(shí)要提高信貸審批的效率，不斷完善信貸審批體制，優(yōu)化信貸審批流程，切實(shí)提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的工作效率。
中小型公司融資存在的問(wèn)題
融資渠道狹窄已成為制約中小型公司發(fā)展的重要因素。中小型公司基本是內(nèi)部融資,尚未建立起外部市場(chǎng)融資體系體制。要想促進(jìn)中小型公司,尤其是民營(yíng)中小型公司的迅速發(fā)展,必須建立完善的融資體系,最根本的是建立起企業(yè)外部融資體系,即市場(chǎng)融資體系。中小型公司融資主要來(lái)源于商業(yè)銀行貸款,但目前商業(yè)銀行貸款難以滿足中小型公司對(duì)融資的需求,存在嚴(yán)重的融資缺口。造成銀行對(duì)中小型公司放貸存在融資不足的主要原因是中小型公司自身信用不足,而融資信息不對(duì)稱是貸款融資難的直接原因。
目前,商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款的主要依據(jù)是企業(yè)的信用等級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)是銀行按設(shè)定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)模型,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平、發(fā)展能力進(jìn)行綜合評(píng)定,并授予其相應(yīng)等級(jí)。依照我國(guó)現(xiàn)行傳統(tǒng)的企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法,大部分中小型公司根本不可能得到貸款。其原因在于:一是銀行為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn),普遍采取抵押方式,且銀行可接受的抵押品主要是土地和房地產(chǎn)。而中小型公司往往因規(guī)模小、固定資產(chǎn)少而達(dá)不到銀行的貸款條件。二是中小型公司擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金有限,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了眾多中小型公司的融資需求。
我國(guó)中小型公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理素質(zhì)的差別較大,這就需要有一個(gè)強(qiáng)有力的信用評(píng)估制度將它們區(qū)別開(kāi)來(lái)。其實(shí),從抵押物方面看,許多中小型公司雖然沒(méi)有土地和房產(chǎn),但是還有一定量的存貨和應(yīng)收賬款。所以,目前亟待建立適合我國(guó)中小型公司的信用評(píng)估辦法,突出對(duì)業(yè)主的信用評(píng)價(jià)和所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用環(huán)境的評(píng)價(jià),使信用等級(jí)評(píng)定能夠與中小型公司的實(shí)際情況得到較好銜接。
國(guó)外銀行對(duì)中小型公司的貸款技術(shù)
一、財(cái)務(wù)報(bào)表型貸款。
該類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要基于借款人所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的財(cái)務(wù)信息。這種貸款技術(shù)最適合那些經(jīng)過(guò)審計(jì),財(cái)務(wù)報(bào)表相對(duì)透明的企業(yè)。因此,它是銀行對(duì)大企業(yè)貸款時(shí)經(jīng)常使用的一種技術(shù)。一些歷史較長(zhǎng)、業(yè)務(wù)相對(duì)透明、經(jīng)過(guò)審計(jì)的小企業(yè)也適用于此類貸款。
二、基于資產(chǎn)的貸款,又稱抵押擔(dān)保型貸款。
這類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要取決于借款者所能提供的抵押品的數(shù)量和質(zhì)量,而非其財(cái)務(wù)信息?；谫Y產(chǎn)的貸款有很強(qiáng)的事后監(jiān)控機(jī)能,可以降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率,被廣泛應(yīng)用于對(duì)中小型公司的貸款中。通常情況下,抵押物是高質(zhì)量的應(yīng)收賬款和存貨。它的主要缺點(diǎn)是交易成本過(guò)高,手續(xù)繁瑣,而且固定資產(chǎn)較少的中小型公司將被拒之于門(mén)外。
三、信用評(píng)分技術(shù)。
中小型公司信用評(píng)分是對(duì)中小型公司的品德、聲望、資格、資金實(shí)力、擔(dān)保以及經(jīng)營(yíng)條件等進(jìn)行分析,來(lái)測(cè)度違約的可能性并且對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。這種貸款技術(shù)目前主要是依賴于一些統(tǒng)計(jì)模型,如線性概率模型、分對(duì)數(shù)模型和線性判別式分析等進(jìn)行分析和判斷。美國(guó)小企業(yè)局的一份報(bào)告認(rèn)為,銀行采用信用評(píng)分法使中小型公司的貸款增加,主要是因?yàn)?這個(gè)方法放寬了邊際貸款申請(qǐng)者的標(biāo)準(zhǔn)線。但信用評(píng)分法的建立和應(yīng)用,不僅要解決搜集樣本、建立模型等技術(shù)問(wèn)題,更重要的是構(gòu)建資料共享的社會(huì)征信基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)和與新技術(shù)相適應(yīng)的金融企業(yè)信貸管理文化。由于信用評(píng)分對(duì)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積累的要求較高,在我國(guó)目前條件下其應(yīng)用范圍受到很大限制。
四、關(guān)系型貸款。
關(guān)系型貸款是國(guó)外對(duì)中小企業(yè)融資中使用的一種比較重要的貸款技術(shù)。在這種貸款技術(shù)下,貸款人和企業(yè)家、中小企業(yè)之間的關(guān)系比純粹的資金關(guān)系要重要得多。在關(guān)系型貸款下,銀行的貸款決策主要基于通過(guò)企業(yè)及其所有者的私人信息而做出的。這些信息除了通過(guò)辦理企業(yè)的存貸款、結(jié)算和咨詢業(yè)務(wù)而直接獲得以外,還可以從企業(yè)的利益相關(guān)者(股東、債權(quán)人、員工、供應(yīng)商和顧客等)以及企業(yè)所在的社區(qū)獲得;它們不僅涉及企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況,還包含了許多有關(guān)企業(yè)行為、信譽(yù)和業(yè)主個(gè)人品行的信息。這些信息要比企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物、信用評(píng)分有價(jià)值得多,從而可以幫助關(guān)系貸款者更好地解決信息不透明問(wèn)題。由于關(guān)系型貸款不拘泥于企業(yè)能否提供合格的財(cái)務(wù)信息和抵押物,因而最適合于中小企業(yè)。但關(guān)系型貸款的基本前提是,銀行和企業(yè)之間必須保持長(zhǎng)期、密切而且相對(duì)封閉的交易關(guān)系,即企業(yè)固定地與數(shù)量極少的(通常為一到兩家)銀行打交道。
構(gòu)建我國(guó)關(guān)系型貸款制度
一、企業(yè)層面信用風(fēng)險(xiǎn)分析。
分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí),選取起主導(dǎo)作用的宏觀環(huán)境因素、行業(yè)因素、經(jīng)營(yíng)因素和管理因素、財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保因素作為分析的評(píng)價(jià)指標(biāo)。
1、宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析。
宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和信用環(huán)境。
2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。
每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中,每一行業(yè)都有其固有的風(fēng)險(xiǎn),在同一行業(yè)中的借款人要面對(duì)基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析中考察的因素主要有成本結(jié)構(gòu)、成熟期、周期性、盈利性、依賴性、產(chǎn)品替代性幾個(gè)方面。
3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。
由于同行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)都有其自身特點(diǎn),還需要在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)入借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程,分析其自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括:經(jīng)營(yíng)策略分析、產(chǎn)品分析、市場(chǎng)分析、銷環(huán)節(jié)分析。
4、管理風(fēng)險(xiǎn)分析。
主要從中小企業(yè)的組織形式和治理結(jié)構(gòu)、管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、法律糾紛四個(gè)方面進(jìn)行分析。
5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。
雖然關(guān)系型貸款并不著重于企業(yè)能否提供合格的財(cái)務(wù)信息,但一定的財(cái)務(wù)分析也是必須的。此類指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)。
6、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析。
貸款申請(qǐng)者可以通過(guò)提交擔(dān)保來(lái)彌補(bǔ)自己在其他方面的弱勢(shì)。但是擔(dān)保分析的前提是對(duì)借款人整體信用狀況的分析,銀行并不能期望通過(guò)借款人被迫出售資產(chǎn)或由保證人來(lái)履行保證責(zé)任來(lái)作為最終的還款來(lái)源。重點(diǎn)分析的擔(dān)保形式有:抵押和質(zhì)押、保證和附屬協(xié)議。
二、個(gè)人層面信用風(fēng)險(xiǎn)分析。
有資料表明,在中小型公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)中,主要業(yè)主提供的資金一般要占全部股權(quán)的2/3,中小型公司向銀行提供的抵押或擔(dān)保財(cái)產(chǎn),常常也是屬于業(yè)主個(gè)人的居多,中小型公司私有化、個(gè)人化傾向十分明顯。針對(duì)中小型公司創(chuàng)建者擁有絕對(duì)控制權(quán)并掌握經(jīng)營(yíng)權(quán)的特點(diǎn),可以結(jié)合業(yè)主的個(gè)人信用度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。據(jù)了解,我國(guó)一些商業(yè)銀行已開(kāi)展了以企業(yè)法人或股東的個(gè)人信用作擔(dān)保為企業(yè)融資的業(yè)務(wù)。業(yè)主信用評(píng)估和企業(yè)信用評(píng)估一樣,其目的主要是分析業(yè)主的還款意愿和業(yè)主的還款能力。因此,個(gè)人信用評(píng)估主要以業(yè)主素質(zhì)和業(yè)主價(jià)值為基本內(nèi)容。
1、業(yè)主素質(zhì)。
1.獨(dú)立自主性
在企業(yè)中，知識(shí)型人才主要從事創(chuàng)造性工作。他們以自身的專業(yè)知識(shí)和技能為基礎(chǔ)，運(yùn)用智慧不斷形成新的知識(shí)成果。而這種特性也表現(xiàn)在工作環(huán)境的靈活性以及寬松的工作氣氛，其不愿受制于物，甚至無(wú)法接受上司的遙控指揮。
2.擁有相應(yīng)的專業(yè)特長(zhǎng)以及較高的個(gè)人素質(zhì)
知識(shí)型人才一般都受過(guò)系統(tǒng)的教育，擁有較高的學(xué)歷，因此他們往往表現(xiàn)出比一般員工更高的個(gè)人素質(zhì)，例如：較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，獨(dú)特的創(chuàng)造性思維等。
3.創(chuàng)新性及驕傲性
創(chuàng)新是知識(shí)型人才的重要特征。知識(shí)型員工之所以成為企業(yè)重要資源，并不是因?yàn)槠湔莆樟四承└叨酥R(shí)，而是他們具有利用知識(shí)不斷創(chuàng)新的能力。其在工作中發(fā)揮個(gè)人靈感和資質(zhì)，應(yīng)對(duì)各種突況，推動(dòng)技術(shù)的進(jìn)步，使企業(yè)產(chǎn)品不斷更新。因其具有這樣的特殊技能，往往對(duì)上司以及同僚都產(chǎn)生不同影響，使其在某一特長(zhǎng)領(lǐng)域崇拜其個(gè)人權(quán)威。
4.渴望實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值而產(chǎn)生流動(dòng)性
知識(shí)型員工在金錢需要中跟注重自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，強(qiáng)烈的希望得到社會(huì)的承認(rèn)和尊重。也因其具有較好的專業(yè)知識(shí)以及較好是適應(yīng)能力。一旦現(xiàn)在的工作，缺乏充分的個(gè)人發(fā)展機(jī)會(huì)與空間，他們就會(huì)把目標(biāo)轉(zhuǎn)向其他公司，尋找新的機(jī)會(huì)。
二、知識(shí)型員工的管理
知識(shí)型員工擁有知識(shí)資本，具有獨(dú)立自主的特征。他們已不再是普通的受雇員工，而是以知識(shí)資本的投入成為企業(yè)的重要投資者。不能以簡(jiǎn)單的雇傭關(guān)系來(lái)定義他們與企業(yè)的關(guān)系。顯然傳統(tǒng)的管理模式也不適應(yīng)他們。根據(jù)其具有如上的特征，針對(duì)其特征可以有如下的管理策略：
1.充分發(fā)揮員工的獨(dú)立自主性，對(duì)其有靈活的管理與激勵(lì)方式
企業(yè)應(yīng)重視對(duì)知識(shí)型員工工作的自主性的授權(quán)。通過(guò)授權(quán)保障其創(chuàng)新工作的進(jìn)度，滿足其對(duì)資金物質(zhì)以及人員上的要求。建立起自我管理的團(tuán)隊(duì)形式，一方面提高企業(yè)對(duì)于市場(chǎng)變化的快速反應(yīng)能力和管理效率，另一方面滿足了知識(shí)型員工對(duì)工作自主性的要求。同時(shí)企業(yè)應(yīng)建立一種相對(duì)寬松的工作環(huán)境，是他們能在既定的目標(biāo)和自我考核的體系下，最大限度自由自主的完成任務(wù)。企業(yè)同時(shí)應(yīng)注意對(duì)知識(shí)型員工的激勵(lì)方式。據(jù)調(diào)查，2008年，上海知識(shí)型員工對(duì)工作感到不滿的原因，比重最高的是福利與薪水，而其次是領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)員工的關(guān)心程度、企業(yè)文化和工作氛圍。研究發(fā)現(xiàn)知識(shí)型員工的個(gè)人成長(zhǎng)、業(yè)務(wù)成就等離不開(kāi)金錢的刺激、領(lǐng)導(dǎo)者的激勵(lì)以及同僚的認(rèn)可。所以其激勵(lì)模式不應(yīng)單調(diào)的為金錢福利，更要主動(dòng)對(duì)其心理上的激勵(lì)，使其擁有成就感得到心理上的滿足。
2.鼓勵(lì)員工參與企業(yè)管理，賦予其一定的管理決策權(quán)
給予知識(shí)型員工對(duì)其參與業(yè)務(wù)的決策權(quán)，可以充分表達(dá)企業(yè)對(duì)其的尊重和信任。知識(shí)型員工因其具有專業(yè)的知識(shí)，往往對(duì)其參與業(yè)務(wù)有著獨(dú)特的見(jiàn)解，對(duì)解決問(wèn)題具有成熟的思路，他們一旦參與決策，自己的利益與組織發(fā)展密切相關(guān)并因此產(chǎn)生強(qiáng)烈的責(zé)任感。據(jù)日本與美國(guó)公司統(tǒng)計(jì)讓知識(shí)型員工參與管理可以大大提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，一般可以提高50%以上，甚至提高一倍至幾倍。
3.員工與產(chǎn)品平等對(duì)話
工業(yè)時(shí)代時(shí)期，對(duì)于社會(huì)分工明確，工作人員與管理人員很難看到完整的過(guò)程。員工們看不到個(gè)人的貢獻(xiàn)，缺乏對(duì)于自己在整個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的認(rèn)識(shí)。不同于工業(yè)時(shí)代，在信息時(shí)代，工作部?jī)H僅是一個(gè)過(guò)程和產(chǎn)品，而是一個(gè)生產(chǎn)許多產(chǎn)品與對(duì)產(chǎn)品不斷改進(jìn)的過(guò)程。在生產(chǎn)某種產(chǎn)品的過(guò)程中，把產(chǎn)品放入員工的想象和知識(shí)中去獲得更大的視野。員工們對(duì)于產(chǎn)品是生產(chǎn)過(guò)程有足夠清晰的認(rèn)識(shí)，能掌握最終的產(chǎn)品，這樣員工們能對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程以及最終產(chǎn)品，可通過(guò)自己的認(rèn)識(shí)、技能、想象力對(duì)其進(jìn)行改進(jìn)。這樣的過(guò)程就猶如員工與產(chǎn)品之間的平等對(duì)話。由于員工清楚的知道其生產(chǎn)過(guò)程，這樣更激勵(lì)其大膽的想象與創(chuàng)造。
傳統(tǒng)管理具有典型的傳統(tǒng)歷史文化特色，尤其受傳統(tǒng)的儒家文化的影響較深。例如忠、誠(chéng)、信、義等文化符號(hào)對(duì)管理者和被管理者的潛移默化的影響較為濃厚，而且在我國(guó)的現(xiàn)代企業(yè)管理中這種文化底蘊(yùn)仍然非常深厚，發(fā)揮著巨大作用[1]。可以說(shuō)，在豐厚的傳統(tǒng)文化沉淀中，很多因素都深深地影響著中國(guó)企業(yè)的精神氣質(zhì)、情操、思維以及管理措施等等，這對(duì)于新的時(shí)代條件下提升我國(guó)企業(yè)管理，以及其他單位團(tuán)體的管理效率具有深遠(yuǎn)的意義。例如企業(yè)文化的培育和建設(shè)可以在豐厚的傳統(tǒng)管理文化中吸取營(yíng)養(yǎng)，以儒家傳統(tǒng)文化增強(qiáng)中國(guó)企業(yè)的凝聚力。而現(xiàn)代信息管理模式主要是融入了新的信息技術(shù)，在具體的管理措施上大大提升了管理效率。而且還結(jié)合更加先進(jìn)的現(xiàn)念，更加突出和尊重人的主體地位，以制度的創(chuàng)新激發(fā)人的潛力和創(chuàng)造力為初衷。在以人為本的現(xiàn)代管理理念下，強(qiáng)調(diào)人的主體地位，以調(diào)動(dòng)人的積極性為根本出發(fā)點(diǎn)，不斷的實(shí)現(xiàn)人的自我價(jià)值?，F(xiàn)代信息管理的最明顯特征是時(shí)代精神的體現(xiàn)，即順應(yīng)人的全面發(fā)展的趨勢(shì)，不斷滿足人的個(gè)性發(fā)展需求，其次是以現(xiàn)代化的信息技術(shù)，提高管理效率。不斷為企業(yè)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)力的提升創(chuàng)造有利條件[2]。另外，現(xiàn)代管理注重全方位管理。由于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是綜合實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)涵極其豐富，他不在是以往那種單純的依靠產(chǎn)品質(zhì)量和知名度以及服務(wù)水平取勝，而是更加注重以管理創(chuàng)效益。
1.2企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的地位和作用在兩種管理模式中有所不同
傳統(tǒng)管理的管理體制注重領(lǐng)導(dǎo)在管理中的地位和作用，即企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的管理水平、管理理念和管理方式是影響管理的重要方面。尤其是家族式企業(yè)，帶有濃厚的家族制經(jīng)營(yíng)和家長(zhǎng)制色彩。在我國(guó)傳統(tǒng)文化中，親緣關(guān)系是維系社會(huì)和某些小團(tuán)體的重要內(nèi)容。企業(yè)的管理也不例外。這種管理模式給企業(yè)管理披上了濃濃的人情味外衣，具有一定的可取性，但是也產(chǎn)生了很多不可控的管理風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，以及企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的不斷拓展，傳統(tǒng)管理模式已經(jīng)不能在經(jīng)營(yíng)一個(gè)龐大的機(jī)構(gòu)，這時(shí)繼續(xù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式的引入，在兩者的融合之下，通過(guò)一定的創(chuàng)新，產(chǎn)生了現(xiàn)代信息管理模式。這樣在產(chǎn)權(quán)上能夠進(jìn)一步清晰和明確，重新劃定利益分配原則，更為重要的是那些繁雜的日常事務(wù)都能在信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)中變得有章可循，大大解放了對(duì)人的束縛和依賴。
1.3對(duì)管理對(duì)象所持的理念和態(tài)度不同
就兩者的管理對(duì)象而言，傳統(tǒng)管理比較突出制度的硬約束，視被管理者為經(jīng)濟(jì)動(dòng)物。這種重物不重人的片面性，對(duì)于激發(fā)員工的積極性來(lái)說(shuō)產(chǎn)生了負(fù)面影響，而且隨著時(shí)代的發(fā)展，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的白熱化形勢(shì)下這種管理模式更加暴露出其局限性。而現(xiàn)代管理則將人作為生活在社會(huì)中的有思想、有情感的主體來(lái)對(duì)待。始終將職工視為社會(huì)人，將管理所謂一種對(duì)被管理者的服務(wù)而不斷的優(yōu)化，員工的主體地位和各項(xiàng)權(quán)利被充分重視起來(lái)，這樣他們便能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生更大依賴感，以更大的忠誠(chéng)和熱情為企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。另外，傳統(tǒng)管理與現(xiàn)代信息管理的方法存在明顯不同。傳統(tǒng)管理突出“人治”特征。而且少數(shù)人對(duì)企業(yè)的影響較大，例如決策者的集權(quán)化，使得某個(gè)決策者對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了重大的影響。影響企業(yè)生存和發(fā)展的重大事項(xiàng)完全有一個(gè)人或者幾個(gè)人說(shuō)了算，這不但不能集中大多數(shù)人的智慧而且也導(dǎo)致了員工身上不能體會(huì)到主人翁的感覺(jué)，對(duì)于企業(yè)管理而言是一種弊端?，F(xiàn)代信息管理首先在經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)上進(jìn)行分離。董事會(huì)與總經(jīng)理都在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行自己的義務(wù)和權(quán)利。現(xiàn)代企業(yè)管理中有一套完善、科學(xué)、合理、先進(jìn)的管理制度和方法，更為重要的是在現(xiàn)代信息管理中雖然引入了新技術(shù)，制度更加規(guī)范，但管理不再是僅僅依賴制度提升效率，而是注重情感激勵(lì)和人性化的管理方式以激發(fā)員工的積極性。
二、強(qiáng)化管理信息化的對(duì)策建議
2.1探索適合企業(yè)自身狀況的信息管理模式
管理信息化無(wú)論是對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)還是對(duì)其他組織而言都具有極為深遠(yuǎn)的意義和影響。就企業(yè)而言，現(xiàn)代信息管理的實(shí)現(xiàn)必須與現(xiàn)代企業(yè)制度有機(jī)結(jié)合，不僅要注重企業(yè)管理創(chuàng)新，而且在系統(tǒng)優(yōu)化和信息技術(shù)應(yīng)用方面進(jìn)行新舊整合，不斷探索適合企業(yè)自身的信息管理模式。全方位提升企業(yè)管理，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行需求分析和深化改革的基礎(chǔ)上推進(jìn)企業(yè)的信息化管理，簡(jiǎn)言之就是，首先判斷企業(yè)采取或者改革信息管理的必要性和基礎(chǔ)條件，再具體實(shí)施。在這之中，傳統(tǒng)管理模式、管理方法和業(yè)務(wù)流程都要進(jìn)行重組和再造。增強(qiáng)企業(yè)的管理信息化水平，首先要提升個(gè)改變相關(guān)人員的思想認(rèn)識(shí)和觀念層面存在的不合理成分。尤其是對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，要特別注重新經(jīng)濟(jì)思想、新理論和新方法的培訓(xùn)教育。要在他們的企業(yè)管理理念中樹(shù)立信息意識(shí)、管理意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，并將這些意識(shí)層面的東西與實(shí)際的工作結(jié)合在一起，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力[3]。
2.2確立企業(yè)管理信息化改革的基本方向
推動(dòng)企業(yè)管理信息化首先應(yīng)確立改革的基本方向。以改進(jìn)和提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)水平為基本目標(biāo)，具體而言就是信息化建設(shè)應(yīng)當(dāng)能夠服務(wù)于生產(chǎn)，能夠提升管理效率，能夠是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作更加健康有序，從而產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。信息化的主要實(shí)現(xiàn)途徑就是將信息技術(shù)以及背后的各種理念與企業(yè)管理各部分的工作內(nèi)容進(jìn)行充分的整合。信息管理技術(shù)與其他管理工作融合得越充分，信息化的管理就越能體現(xiàn)出強(qiáng)大的生命力[4]。尤其是對(duì)國(guó)有企業(yè)，信息化改革的必要性和可行性更高。當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)信息化改革已經(jīng)初見(jiàn)成效，在對(duì)企業(yè)的具體的日常事務(wù)管理中已經(jīng)完全實(shí)現(xiàn)了信息化管理。但是隨著信息技術(shù)的發(fā)展和信息管理理念的不斷創(chuàng)新，要求國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)始終保持清醒的頭腦，不斷的更新信息管理理念，使得信息化管理不僅是對(duì)企業(yè)的日常小事進(jìn)行有效的管理。而且還要對(duì)企業(yè)決策，企業(yè)文化以及發(fā)展戰(zhàn)略等方方面面都能體現(xiàn)現(xiàn)代信息化管理。
2.3完善企業(yè)管理信息化的相關(guān)配套體系
在推進(jìn)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注重有利于企業(yè)管理信息化實(shí)現(xiàn)的配套體系的建設(shè)，輔之以工程項(xiàng)目管理體系，建立科學(xué)規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制，確保被管理的具體工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行。任何一項(xiàng)工作的開(kāi)展都不是孤立運(yùn)行的，在企業(yè)管理信息化推進(jìn)的過(guò)程中，信息化僅僅是一種形式，他的主要目標(biāo)還是服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展和其他各部門(mén)之間的整合的。因此企業(yè)管理信息化應(yīng)當(dāng)配合各部門(mén)的系統(tǒng)的改革和調(diào)整。例如財(cái)務(wù)部門(mén)的信息化，銷售部門(mén)的信息化。更為重要的是這些部門(mén)都要在推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)彼此的信息共享。這就要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定一整套完善的，各部門(mén)之間的信息化改革規(guī)劃方案?？傊?，管理信息化不是獨(dú)立開(kāi)展的，他需要相關(guān)的配套體系的完善才能更好的實(shí)現(xiàn)。推進(jìn)企業(yè)管理信息化建設(shè)是我國(guó)積極融入全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的體現(xiàn)，是保證我國(guó)企業(yè)能夠健康成長(zhǎng)，積極參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的需要。增強(qiáng)企業(yè)管理的信息化結(jié)合企業(yè)改革的力度和節(jié)奏，有序進(jìn)行。
