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最近一則有關(guān)南京農(nóng)民資金合作社倒閉、3200萬存款去向不明的消息，再次將農(nóng)村資金互助社推向輿論的風(fēng)口浪尖。
報道稱，上述倒閉的合作社位于南京市高淳區(qū)，成立于2010年8月，由當(dāng)?shù)氐捏π佛B(yǎng)殖、經(jīng)銷大戶史某等20多人發(fā)起，注冊資本60多萬元，主營業(yè)務(wù)為在合作社內(nèi)部開展資金互助服務(wù)，解決社員生產(chǎn)生活中的資金需求。但實(shí)際上，該合作社的負(fù)責(zé)人通過非法集資等手段，大量吸收個人及周邊企業(yè)的存款，將資金通過高利貸等方式進(jìn)行違法運(yùn)作，最終造成了無法挽回的嚴(yán)重后果。
事實(shí)上，為了確保農(nóng)民資金合作社的資金安全和控制風(fēng)險，南京市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)辦公室早在幾年前就出臺規(guī)定，對所轄的農(nóng)村資金合作社提出了明確的“審慎經(jīng)營、風(fēng)險管理”等具體要求。
但在實(shí)際操作中，該合作社卻沒有照章辦事，而上級部門也沒有對其進(jìn)行有效的監(jiān)管?？梢姡瑢r(nóng)村金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村資金互助社監(jiān)管的缺位與失效，是造成本案的關(guān)鍵因素。
目前，有關(guān)農(nóng)村資金互助社的制度框架主要包括監(jiān)管管理規(guī)定、審批流程要求及示范章程等部門規(guī)章，以審批和指導(dǎo)為主，缺乏實(shí)際監(jiān)管措施和手段。應(yīng)參照其他中小金融機(jī)構(gòu)的做法，進(jìn)一步完善其統(tǒng)一的法律框架。同時，各地也應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)出臺相應(yīng)的地方性法規(guī)。
首先，由于農(nóng)村資金互助社具有一定的特殊性，從監(jiān)管的角度看，目前有管理職能的部門包括銀監(jiān)分局、地方金融辦、工商部門及地方農(nóng)經(jīng)委等，容易出現(xiàn)多頭監(jiān)管、誰都不管的局面。因此，筆者建議參考小額貸款公司的監(jiān)管模式，將日常監(jiān)管交由金融辦具體負(fù)責(zé)，而銀監(jiān)分局則負(fù)責(zé)監(jiān)管指導(dǎo)。
其次，從本質(zhì)上說，農(nóng)村資金互助社是一種弱勢群體“抱團(tuán)取暖”的組織形式，因此，在股東構(gòu)成及組織結(jié)構(gòu)中更應(yīng)該突出“平等”和“互助”的特點(diǎn)。在完善公司治理結(jié)構(gòu)中，應(yīng)嚴(yán)格限制大股東控股比例與權(quán)力，保護(hù)小股東（村民）利益，并突出互助合作社的內(nèi)外部監(jiān)督。
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經(jīng)過以上投資入股人友好協(xié)商，在公平、誠實(shí)、信任、平等合作、互利互惠、風(fēng)險共擔(dān)的原則基礎(chǔ)上，本著弘揚(yáng)普洱茶文化，發(fā)展普洱茶產(chǎn)業(yè)，共同致富和為社會、國家多做貢獻(xiàn)的原則，投資入股創(chuàng)辦“普洱同昌順茶業(yè)（廠）”?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國合同法》等法規(guī)簽定以下協(xié)議：
二、普洱同昌順茶業(yè)（廠）企業(yè)宗旨和質(zhì)量方針
1、企業(yè)宗旨為：一切為了顧客，一切為了市場。
2、企業(yè)質(zhì)量方針：永遠(yuǎn)做更好。
3、企業(yè)質(zhì)量目標(biāo)：顧客和市場的要求就是我們的質(zhì)量目標(biāo)。
三、合同期限
自 年 月 日至 年 月 日。如各方對合作滿意，可于本合同到期前三個月，協(xié)商繼續(xù)合作事宜。否則，按退股條款處理。經(jīng)協(xié)商，各方同意繼續(xù)合作時，必須另行簽定合作協(xié)議，另行簽定協(xié)議時本協(xié)議自動失效。
四、合作方式和內(nèi)容
1、股份為10000元（人民幣）/股；股比為：姓名 ，股數(shù) 股，股比 %；姓名 ，股數(shù) 股，股比 %；姓名 ，股比 %；姓名 ，股比 %；姓名 ，股數(shù) 股，股比 %。
2、各股東入股資金共計￥ 元（大寫）： ，于 年 月 日之前由銀行驗(yàn)資后統(tǒng)一存入企業(yè)帳戶；開戶銀行為 ，賬號為 。股東入股的股份在本協(xié)議書有效期限內(nèi)不得以任何理由退股。有效期滿后如果企業(yè)繼續(xù)存在，出現(xiàn)退股的，必須經(jīng)過召開董事會并有三分之二以上的股東表決通過。本企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓必須依法進(jìn)行并由董事會通過三分之二以上股東表決通過。本協(xié)議書所稱的董事即為股東，以下同。企業(yè)發(fā)展過程中如果向社會和本企業(yè)普通職員中小企業(yè)融資招股，董事會董事成員和監(jiān)事會成員按相關(guān)法規(guī)確定。
3、企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)容為各種普洱茶的收購、加工、銷售、服務(wù)和普洱茶文化信息的收集、整理、傳播。企業(yè)以茶葉初制所為起步階段，力爭在一年之內(nèi)向有限公司過度，真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度的管理模式。
4、本企業(yè)的股東即為董事會成員，企業(yè)由各股東共同組成董事會，由股份比例較大并綜合考慮管理能力強(qiáng)的股東擔(dān)任董事長；董事長為企業(yè)負(fù)責(zé)人（法人），負(fù)責(zé)組織企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定，領(lǐng)導(dǎo)董事會做出正確的經(jīng)營決策。由董事長召開第一次董事會，在股東中推選一名作風(fēng)正、人品好、有經(jīng)驗(yàn)，管理能力強(qiáng)的董事任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策和進(jìn)行企業(yè)日常經(jīng)營管理。有必要時總經(jīng)理可以通過董事會進(jìn)行外聘，必要時董事會聘任若干名副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作。董事會有權(quán)通過三分之二以上的董事同意罷免企業(yè)任何不稱職的企業(yè)管理人員和一般職員。
5、第一次董事會的任務(wù)是制定企業(yè)章程，并根據(jù)章程制定企業(yè)管理和生產(chǎn)操作規(guī)程，各項規(guī)章制度和年度計劃，經(jīng)過股東協(xié)商通過。董事會委托的企業(yè)經(jīng)營者嚴(yán)格按規(guī)章制度進(jìn)行企業(yè)管理。
6、總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)營中超過￥ 元（人民幣）的重大決策必須由各股東協(xié)商確定，總經(jīng)理不能擅自做主，否則發(fā)生的損失由總經(jīng)理承擔(dān)。
7、企業(yè)原則上每年召開一次董事會，時間定于每年十二月的下旬，具體時間協(xié)商確定。除負(fù)責(zé)人外的股東不在企業(yè)上班時如果有重大決策，可通過電話協(xié)商，電話協(xié)商不了的，臨時召集各股東進(jìn)行協(xié)商。
8、企業(yè)的決策層為董事會，決策原則為：周密考慮，集思廣益，平等協(xié)商，達(dá)成共識，維護(hù)企業(yè)和股東利益。決策要形成書面文件，企業(yè)總經(jīng)理要嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)形成書面文件的決策。
9、本企業(yè)從成立開始就必須參照現(xiàn)代企業(yè)制度，以質(zhì)量管理八項原則（以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)；領(lǐng)導(dǎo)作用；全員參與；過程方法；管理的系統(tǒng)方法；持續(xù)改進(jìn)；基于事實(shí)的決策方法；與供方互利的關(guān)系）為原則，完善各項管理制度。
10、企業(yè)股東要及時進(jìn)行市場預(yù)測和評估，作出正確的決策，抵御市場風(fēng)險。
11、企業(yè)股東在企業(yè)正式成立后討論決定企業(yè)的崗位制度作為工資分配的依據(jù)。
五、企業(yè)人事和分配辦法
1、本企業(yè)要嚴(yán)防家族化，招聘員工和選擇供貨商、經(jīng)銷商等必須以能力和實(shí)力為準(zhǔn)。
2、企業(yè)招聘員工由總經(jīng)理管轄下的人事部門按照崗位需要，通過考核、評估選擇，報企業(yè)董事會討論通過。
3、總經(jīng)理工資為 元/月，董事為 元/月，由總經(jīng)理每月定期打入各董事賬號；一般員工的工資由總經(jīng)理按崗位初定，經(jīng)董事會討論決定；工資由總經(jīng)理指定財務(wù)人員每月定時發(fā)放或打入員工工資卡。企業(yè)凈利潤在年終結(jié)算完成后扣除 %的企業(yè)發(fā)展基金后由股東按股份進(jìn)行分紅。
4、企業(yè)對有貢獻(xiàn)的員工和供貨商實(shí)行獎勵，具體獎勵辦法由企業(yè)根據(jù)實(shí)際制定。
六、股東的權(quán)利和義務(wù)
1、股東通過董事會有決策權(quán)和分配權(quán)、資金使用權(quán)。
2、股東是公司發(fā)展的主體，因此，收集與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息，搞好與地方和政府主管部門之間的關(guān)系，主動和銷售商和供貨商溝通，高瞻遠(yuǎn)矚，進(jìn)行市場推廣，發(fā)展大量的客戶和弘揚(yáng)普洱茶文化是每個股東義不容辭的責(zé)任和義務(wù)。企業(yè)將根據(jù)發(fā)展的實(shí)際和為企業(yè)所帶來的經(jīng)濟(jì)效益對有貢獻(xiàn)者根據(jù)定單金額進(jìn)行獎勵，獎勵金額為合同定單金額的 %。
七、保密條款
1、本協(xié)議書除各股東外，對任何個人都實(shí)行保密，請各股東妥善保存。
2、各股東要對企業(yè)的知識商業(yè)機(jī)密進(jìn)行嚴(yán)格保密，并制定具體的保密措施和制度。
八、違約處理
股東如果違反本合同的任何條款，其他股東在此后任何時間可以向違約者提出書面通知，違約者應(yīng)在15日內(nèi)給予書面答復(fù)并采取補(bǔ)救措施，如果該通知發(fā)出15日內(nèi)違約方不予答復(fù)或沒有補(bǔ)救措施，非違約方可以終止本合同的執(zhí)行，并依法要求損害賠償。
九、爭議處理
1、對于執(zhí)行本合同發(fā)生的與本合同有關(guān)的爭議應(yīng)本著友好協(xié)商的原則解決；
2、如果雙方通過協(xié)商不能達(dá)成一致，則提交仲裁委員會進(jìn)行仲裁；
3、在爭議處理過程中，除正在協(xié)商或仲裁的部分外，協(xié)議的其他部分應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行。
十、條款的完整性
各股東均承認(rèn)，已閱讀過本合同，并同意：本合同為各方關(guān)于投資合作事宜的所有合同和約定的全部記載，并已取代以前所有的口頭的或書面的約定、意向書與建議。未經(jīng)全體股東書面修訂，不得對本合同加以變更。
合同附件是合同不可分割的組成部分，與合同正文具有同等效力。
十一、協(xié)議（合同）的修改
合同在履行過程中。如果有股東認(rèn)為需要修改，需向另外的股東提出書面的修改建議和理由，所有股東協(xié)商同意后才能修改，并形成本合同的附件；協(xié)商修訂的協(xié)議條款與本協(xié)議具有同等法律效力。如果雙方未達(dá)成新的修改意見，則原有合同繼續(xù)有效。
十二、 不可抗力
1、在合同的執(zhí)行過程中如果出現(xiàn)了戰(zhàn)爭、水災(zāi)、火災(zāi)、地震等等不可抗力事故，將影響合同的正常履行時，受不可抗力影響的股東應(yīng)盡快將不可抗力事故的情況通知另外的股東。并盡快將有關(guān)當(dāng)局出具的證明文件提交其他股東進(jìn)行確認(rèn)。
2、雙方盡快根據(jù)此項不可抗力事故的影響協(xié)商本合同的進(jìn)一步執(zhí)行問題。
3、因不可抗力造成的對履行合同的延誤或無法正常履行時，受不可抗力影響的股東不負(fù)法律責(zé)任。
十三、 企業(yè)發(fā)展條款
1、企業(yè)董事會和各個股東必須下定決心為企業(yè)的發(fā)展做出最大的努力，注意借鑒中外企業(yè)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷學(xué)習(xí)，更新觀念，持續(xù)改進(jìn)管理中的不足和問題，使企業(yè)蒸蒸日上，做成普洱茶生產(chǎn)和銷售、茶文化傳播的“百年老店”。
2、若遇到不可抗力導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，董事會和各股東要竭盡全力，團(tuán)結(jié)協(xié)作，盡量挽回?fù)p失，維護(hù)股東的利益。
3、我們各股東共同宣誓：為了同昌順茶業(yè)的明天，我們將緊密團(tuán)結(jié)，竭盡全力；我們已經(jīng)看到，不遠(yuǎn)的將來，在云南茶葉市場、中國茶葉市場，乃至世界茶葉市場上，同昌順的品牌一定有一席之地。
十四、標(biāo)題
本合同各條標(biāo)題僅具有提示和注意的作用，不作擴(kuò)大的解釋。對于合同內(nèi)容的一切解釋均以標(biāo)題下的正文為依據(jù)。
十五、生效
本合同自各股東簽字蓋章之日起生效。
乙方：桃園鎮(zhèn)澮光村村委會
丙方： （擔(dān)保方）
為進(jìn)一步落實(shí)好十萬元專項資金使用情況，以增加集體經(jīng)濟(jì)收入為目標(biāo)，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，本著互利原則，簽訂本協(xié)議。
一．總則：本協(xié)議為投資入股合作協(xié)議，以甲方現(xiàn)有實(shí)體為基礎(chǔ)依托，乙方投資入股，雙方合作期間，甲方自主經(jīng)營自負(fù)盈虧，乙方不參與管理經(jīng)營，年度按投資額保底6%計算收入分紅。
二．利潤分配：鑒于甲方經(jīng)營項目為現(xiàn)代工業(yè)化生產(chǎn)出口項目，投入周期長，乙方分紅按年度按投資額保底6%計算收入分紅。
三．合作協(xié)議期限：2018年--月---日至2018年--月---日，合作期滿后，雙方根據(jù)意愿可重新議定續(xù)簽合同。
四．其他約定：如甲方不能履行對乙方返還本金及分紅時，擔(dān)保人丙方自愿承擔(dān)責(zé)任。
五．本協(xié)議一式五份，雙方各執(zhí)一份，存檔三份。自雙方簽字確認(rèn)后生效，未經(jīng)事宜由甲乙雙方共同協(xié)商解決。
甲方：-------------------------------------------------------------------
中圖分類號：F276.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-0432（2011）-10-0020-1
農(nóng)村資金合作社是由農(nóng)民民主管理，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧和自我發(fā)展的以服務(wù)農(nóng)民自己的組織機(jī)構(gòu)，可以緩解農(nóng)民短期內(nèi)資金周轉(zhuǎn)不靈活的難題，加快農(nóng)村脫貧致富。但是，農(nóng)村資金合作社作為從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)必然有著天生的風(fēng)險性，因此，應(yīng)該客觀分析農(nóng)村資金合作社中存在的信用風(fēng)險的成因，制定相應(yīng)的防范措施，從而降低農(nóng)民投資的風(fēng)險，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
1 農(nóng)村資金合作社信用風(fēng)險特征
信用風(fēng)險是指借款人由于各種原因不能履行契約中的義務(wù)而使合約的另一方蒙受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。農(nóng)村資金合作社信用風(fēng)險和其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險一樣具有客觀性（不以人的意志為轉(zhuǎn)移）；傳染性（一家機(jī)構(gòu)經(jīng)營困難或破產(chǎn)會導(dǎo)致其他鏈條上的紊亂）；復(fù)雜性（風(fēng)險源頭錯綜復(fù)雜，風(fēng)險因素層出不窮）。但是農(nóng)村資金合作社主要是為農(nóng)民辦理存貸款和結(jié)算的業(yè)務(wù)，因此其信用風(fēng)險還具有其自身所特有的特征：（1）可控性。信用風(fēng)險是可以通過有效地控制和防范使其發(fā)生率和破壞率降低到最低。尤其是農(nóng)村資金合作社大部分是熟人之間的交易，基于社會道德和大眾輿論，并建立在多年的交往和了解基礎(chǔ)之上，因此其信用風(fēng)險更可以通過協(xié)調(diào)得以降低。（2）影響范圍小。農(nóng)村資金合作社的交涉金額一般在幾千至幾萬之間，因此涉及的資金面額小，風(fēng)險的波及性也就相應(yīng)的減小。此外，農(nóng)村資金合作社一般設(shè)立在一個或幾個村或者一定的經(jīng)濟(jì)區(qū)域中，參與人也就是這個范圍內(nèi)的全部或者部分的村民，是村民小股資金的流轉(zhuǎn)，具有封閉性和地緣性的特征，因而較其他商業(yè)組織來說，其影響的范圍是極為有限的。（3）信用風(fēng)險的類型單一。農(nóng)村資金合作社的主要職能就是為農(nóng)民提供貸款服務(wù)，其客戶的主體是農(nóng)民，農(nóng)業(yè)收成不明等因素都能影響農(nóng)民的收入等，因而其信用風(fēng)險大部分是由于農(nóng)民超出規(guī)定時間內(nèi)不能償還貸款的風(fēng)險，也就是違約風(fēng)險。
2 農(nóng)村資金合作社信用風(fēng)險的成因
2.1 生產(chǎn)性信用風(fēng)險
農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的生產(chǎn)周期長，生產(chǎn)效益低，受氣候、土壤等自然條件的制約性大，因而其收成也極具有偶然性。此外，受市場條件的作用，農(nóng)產(chǎn)品的價格等也有很大的波動，由于農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，農(nóng)民的收入也極不穩(wěn)定，一旦出現(xiàn)極大的價格上的滑動或者由于自然災(zāi)害等都會影響農(nóng)民還貸的能力，由此而出現(xiàn)信用風(fēng)險。
2.2 非生產(chǎn)性信用風(fēng)險
農(nóng)民除了投資生產(chǎn)這一巨大的資金需求之外，子女的上學(xué)費(fèi)用、婚喪嫁娶以及看病治病等非生產(chǎn)性的事宜也需要很多的資金投入。因此，由于農(nóng)村資金信用社貸款目的的不限制而出現(xiàn)的信用風(fēng)險也占極大的比重。
2.3 擔(dān)保失靈引致的信用風(fēng)險
農(nóng)村資金合作社大部分是熟人之間的交易，基于社會道德和大眾輿論，建立在交往和了解基礎(chǔ)之上，因此其主要憑借的是人情關(guān)系，這就缺乏實(shí)物上的擔(dān)保，一旦借款人出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，而擔(dān)保人也失去擔(dān)保能力時，一時的口頭保障卻無法填補(bǔ)貸款，從而產(chǎn)生信用風(fēng)險。
3 農(nóng)村資金合作社信用風(fēng)險的防范措施
由于農(nóng)村資金合作社主體和投放方向的特殊性，根據(jù)農(nóng)村具體的實(shí)際情況，從農(nóng)村資金合作社信用風(fēng)險的特點(diǎn)以及其主要的成因上分析，可以采取以下措施：
（1）在借貸方面，農(nóng)村資金合作社要增強(qiáng)自己的信用值，贏得更多的客戶，要根據(jù)國家的政策和規(guī)定，通過分析和研究，不斷的調(diào)整自己的信貸政策，盡量少貸款給一些受經(jīng)濟(jì)影響重大的行業(yè)。此外，要加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)管理。對需要借貸的農(nóng)戶，要實(shí)地的調(diào)查其經(jīng)營的狀況和償還能力，不能盲目的借貸。在實(shí)施借貸后，還要加強(qiáng)對所貸單位的監(jiān)管，確保貸款有借有還。
（2）在流動管理方面，加強(qiáng)對合作社存、貸款資金的進(jìn)出金額監(jiān)控，及時的發(fā)現(xiàn)和預(yù)測風(fēng)險，制訂有效應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對特殊事件的應(yīng)變能力。其次，對投資進(jìn)行合理的安排，通過分析和研究，將一部分流動資金投入盈利機(jī)會多的行業(yè)，實(shí)現(xiàn)流動資金的效益化。
（3）在人才方面，加強(qiáng)人才管理。農(nóng)村資金合作社要積極地通過各種激勵機(jī)制來吸收和引進(jìn)復(fù)合型人才，給高科技人才營造輕松的工作環(huán)境。另一方面，對于還要加強(qiáng)人才的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)員的技術(shù)培訓(xùn)。要加強(qiáng)員工風(fēng)險意識和風(fēng)險知識的培訓(xùn)和宣傳活動。同時，對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)教育培訓(xùn)，努力提高全體成員的素質(zhì)。對不同層次的領(lǐng)導(dǎo)、管理人員、業(yè)務(wù)員等進(jìn)行思想政治教育和職業(yè)道德教育的培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和操作能力的訓(xùn)練。
4 結(jié)語
農(nóng)村資金合作社是促進(jìn)農(nóng)村金融改革的重大舉措，構(gòu)建高效科學(xué)化的農(nóng)村資金合作社運(yùn)行體系，對于增加合作社風(fēng)險防范能力，調(diào)動農(nóng)民參與農(nóng)村資金合作社的熱情，增加農(nóng)民收入，加快解決民生問題有重要的意義，但最大可能的降低信用風(fēng)險仍是農(nóng)村資金合作社需為之長期奮斗的目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：資金互助合作社；業(yè)務(wù)績效；制度績效；小額貸款
文章編號：1003－4625(2007)040003－06 中圖分類號：F832.35
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
一、引言
20世紀(jì)90年代中后期，中國農(nóng)村金融體制改革快速推進(jìn)，逐漸構(gòu)建起了以農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社為軸心的農(nóng)村正規(guī)金融組織體系。但是，農(nóng)業(yè)銀行在商業(yè)化目標(biāo)的推動下，距離農(nóng)村和農(nóng)民越來越遠(yuǎn)；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)多樣化嚴(yán)重不足，根本不直接對農(nóng)戶和農(nóng)村微小型企業(yè)提供信貸服務(wù)；事實(shí)上，真正面對農(nóng)戶和農(nóng)村微小型企業(yè)開展信貸服務(wù)的機(jī)構(gòu)僅剩農(nóng)村信用社，農(nóng)村信用社成為“農(nóng)村金融服務(wù)主力軍”。但是，農(nóng)村信用社發(fā)展本身面臨一系列的問題，比如不良貸款過多、資金實(shí)力不足、勞動生產(chǎn)率低下等等，其結(jié)果是，在中國農(nóng)村地區(qū)，特別是中西部農(nóng)村地區(qū)，真正來自正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的金融供給十分有限，農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)普遍面臨著正規(guī)金融渠道融資難的問題，有較多的實(shí)證研究結(jié)論均表明了這一點(diǎn)(何廣文，1999；農(nóng)業(yè)部農(nóng)研中心課題組，2003；郭曉鳴，2005)。
在巨大的資金需求面前，正規(guī)金融供給不足，給民間自主金融創(chuàng)新提供了空間，催生了非正規(guī)金融制度安排。廣泛存在的非正規(guī)金融(informal finance)，是一種“非市場制度”(nonmarket institutions)安排(Besley,1995)，它常常隨著市場的缺失而出現(xiàn)，主要發(fā)生在現(xiàn)有的各種正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的功能范圍之外的、不受監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的金融交易，主要形式有天使融資市場、民間自由借貸、企業(yè)社會集資、輪轉(zhuǎn)儲蓄信貸協(xié)會(RoSCA)。在所有民間金融形式中，以成員為基礎(chǔ)的資金互助形式，是一種具有悠久歷史并在發(fā)展中國家較為常見的非正規(guī)金融組織，它存在于全世界五大洲80多個國家和地區(qū)(Bouman，1995)。互助組織通過資金在團(tuán)體內(nèi)的動員和流轉(zhuǎn)，為居民提供了一個低成本融資渠道，并促進(jìn)居民的消費(fèi)和投資。在較多發(fā)展中國家，正規(guī)金融部門發(fā)展滯后，居民缺乏低成本和高效率儲蓄和貸款的渠道，以資金互助形式存在的非正規(guī)金融組織能夠在一定程度上彌補(bǔ)正規(guī)金融部門的不足。與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)相比，互助組織等非正規(guī)組織具有一定的信息優(yōu)勢、擔(dān)保優(yōu)勢、交易成本優(yōu)勢，并能夠充分利用本地知識(local knowledge)，這也是互助組織之所以具有頑強(qiáng)生命力的原因(Biggart，2000)。
中國民間的資金互助，已有上千年的歷史，且形式多樣，并在當(dāng)今中國南方的浙江、福建、臺灣等省的若干地區(qū)依然存在，并在局部地區(qū)表現(xiàn)活躍，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用(Besley和Levenson，1996；Tsai，2000；Tsai，2002；劉民權(quán)等，2003b；俞建拖等，2005)。2004年7月，在中國吉林梨樹縣閆家村出現(xiàn)了一種新型的資金互助組織，即與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作社共生的資金互助合作社。并且，這種組織出現(xiàn)以后，不斷被復(fù)制和推廣，在吉林、河南、山東、安徽等地相繼出現(xiàn)，受到社會廣泛關(guān)注的資金互助組織已經(jīng)不少，如2004年7月成立的梨樹縣百信農(nóng)民資金互助合作社、2004年10月成立的蘭考陳寨資金互助小組、2004年12月成立的蘭考南馬莊資金互助小組、2005年1月成立的蘭考賀村資金互助小組、2005年3月成立的蘭考胡寨資金互助小組、2006年3月28日成立的安徽明光潘村鎮(zhèn)興旺農(nóng)民資金互助合作社、2006年3月成立的山東陵縣資金互助合作社、2006年5月2日成立的梨樹縣興開城資金互助合作社、2006年8月5日成立的梨樹縣夏家資金互助合作社、2006年8月27日成立的河南濮陽貸款互助合作社等等。在已經(jīng)出現(xiàn)的這些資金互助合作組織中，有些已經(jīng)取得法人資格，或者在民政部門登記，或者在工商部門注冊，成為正式組織。
2006年12月20日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》(銀監(jiān)發(fā)[2006]90號)(以下簡稱《意見》)后，于2007年1月22日進(jìn)一步出臺了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》(銀監(jiān)發(fā)[2007]7號)、農(nóng)村資金互助社組建審批工作指引，并在2007年2月4日印發(fā)了《農(nóng)村資金互助社示范章程》(銀監(jiān)辦發(fā)[2007]51號)，將農(nóng)村資金互助組織界定為新型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，并確定首先在四川、青海、甘肅、內(nèi)蒙古、吉林、湖北6省(區(qū))的農(nóng)村地區(qū)開展試點(diǎn)。3月8日，按照新規(guī)則正式注冊的吉林梨樹閆家村百信農(nóng)村資金互助社正式開業(yè)。這是中國政府促進(jìn)農(nóng)村自發(fā)金融創(chuàng)新的產(chǎn)物――農(nóng)村資金互助組織――正規(guī)化、規(guī)范化發(fā)展的重要舉措，昭示了農(nóng)村資金互助合作組織在中國正規(guī)化發(fā)展的前景，也預(yù)示著在中國現(xiàn)有正規(guī)金融制度安排之外產(chǎn)生了真正的、正式的合作金融制度安排。標(biāo)志著一類嶄新的農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在中國農(nóng)村地區(qū)正式誕生，也標(biāo)志著中國政府在著力解決農(nóng)村金融供需矛盾方面邁出了重要步伐。由此，也可以觀察到合作金融制度在中國的演進(jìn)邏輯：正規(guī)金融供給不足民間內(nèi)生自發(fā)金融創(chuàng)新，產(chǎn)生資金互助組織，是一種非正式制度安排政府承認(rèn)、加以總結(jié)和規(guī)范、以法律或規(guī)章等方式固定下來，并加以推廣，資金互助合作進(jìn)而成為一種正式的制度安排，正規(guī)的合作金融制度在中國產(chǎn)生。這是一種誘致性的制度變遷過程，與20世紀(jì)50年代初中國農(nóng)村信用合作制度產(chǎn)生路徑的“嵌入式”強(qiáng)制性制度變遷是完全不同的。誘致性制度變遷與強(qiáng)制性制度變遷的過程最顯著區(qū)別在于，前者是從需求出發(fā)的，后者往往是從供給角度出發(fā)的，因而后者往往出現(xiàn)與需求脫節(jié)的問題，這就是強(qiáng)制性制度變遷本身難以克服的缺陷。農(nóng)村信用社合作性的異化，動因就在于強(qiáng)制性制度變遷本身存在的缺陷，制度供給不足。
但是，作為一種制度安排，農(nóng)村資金互助合作存在的制度基礎(chǔ)是什么?它能得以迅速復(fù)制的制度優(yōu)勢在哪里?它與世界范圍內(nèi)普遍存在的信用合作社的制度安排的區(qū)別何在?它有什么樣的運(yùn)作機(jī)制?其創(chuàng)新意義何在?農(nóng)戶是否有資金互助合作意愿?農(nóng)戶資金互助合作的收益及績效何在?是否具有可持續(xù)發(fā)展能力?在發(fā)展中存在哪些問題?等等，均是值得深入思考的。本文試圖以銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》出臺之
前農(nóng)村自發(fā)創(chuàng)新而產(chǎn)生的資金互助組織為樣本，結(jié)合銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社示范章程》，從實(shí)證的角度出發(fā)對某些問題給予部分解析。
二、資金互助合作社的運(yùn)作特征
在中國各地不斷被復(fù)制和推廣的資金互助合作社，其組織的基本形式和原理大同小異，即基于一定社區(qū)(村)、一定經(jīng)濟(jì)區(qū)域的全部或部分村民和小企業(yè)，按照一定規(guī)則出資，組成僅限于成員間不斷借貸的信貸基金，滿足成員的小額信貸資金需求。
按照銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》(銀監(jiān)發(fā)[2007]7號)要求，農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社應(yīng)在農(nóng)村地區(qū)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和行政村以發(fā)起方式設(shè)立，有10名以上符合本規(guī)定社員條件要求的發(fā)起人；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設(shè)立的，注冊資本不低于10萬元人民幣，注冊資本應(yīng)為實(shí)繳資本。單個農(nóng)民或單個農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10％，超過5％的應(yīng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。社員人股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其他方式人股。而在銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》出臺之前，農(nóng)村自發(fā)產(chǎn)生的資金互助組織，出資規(guī)則是成員自己討論制定的。
很明顯，資金互助合作社與世界范圍內(nèi)以輪轉(zhuǎn)儲蓄信貸協(xié)會(RoSCA)形式普遍存在的互助會的功能類似，都是通過集體合作來緩解資源約束的渠道(Bouman，1995)，但又不同于RoSCA。RoSCA通常由若干數(shù)量的成員組成，每個成員按規(guī)定在互助會存續(xù)期間每隔一定的時間捐出一筆資金(或一定數(shù)量的實(shí)物)，從而匯集成一筆數(shù)額較大的基金，并在各期將這筆基金輪流交給各個成員使用。一般來講，每個互助會成員最多只能得到一次基金，在所有的成員都得到該基金后，該互助會就宣告解散(俞建拖等，2005)。
農(nóng)戶資金互助合作社，是一個以自主組織形式存在的可持續(xù)發(fā)展的民間金融機(jī)構(gòu)。因此，它與RoSCA的最大區(qū)別在于，不是基于一次性博弈(one time game)，而是試圖建立一種重復(fù)博弈(repeated game)的機(jī)制。它利用合作社成員零散資金或暫時讓渡的生產(chǎn)資金，通過余缺調(diào)劑解決成員生產(chǎn)、生活中的臨時性資金短缺，或是滿足成員發(fā)展個體工商業(yè)務(wù)的資金需求。
在運(yùn)作機(jī)制上，各地自發(fā)創(chuàng)新的資金互助社有一定差異，但也有一些明顯的共同特征：
1．股金設(shè)置上實(shí)行多樣化，有利于合作社多渠道融資。一般設(shè)有四種股金：資格股、投資股、流動股和國家社會公共股。并且，農(nóng)民身份社員和非農(nóng)民身份社員入股要求有差異。按照《梨樹縣百信農(nóng)民資金互助合作社章程》規(guī)定，資格股、農(nóng)民股每戶社員200元，非農(nóng)民股500元。并且，資格股3年后可申請退股；投資股2年后可申請退股；流動股按約期支付。為壯大資金互助組織，吸引更多居民加入互助，股金在決算后按照銀行利息積數(shù)方法計算分紅，流動股實(shí)行惠顧返還。流動股低于1個月的不計股息，3個月股利0.9％，6個月1.5％，9個月1.8％，12個月2.1％。每股金額為1元，單戶投資股不得高于總股本的5％。
國家社會公共股接受國家和社會對合作社扶持資金，股金產(chǎn)生的收入主要用于合作社維持費(fèi)用和公共積累或用于合作社社員借款貼息。公共股不參與管理，實(shí)行國家和社會監(jiān)督。
這種股金設(shè)置辦法，雖然不是絕對符合經(jīng)典的合作制原則的要求，但與國際上普遍存在的現(xiàn)代合作金融制度變遷的趨勢是一致的。打破了經(jīng)典合作社股金不分紅的做法，在社員資格股以外設(shè)置其他股金(參考何廣文，2001)。
銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社示范章程》對社員股金的設(shè)置是：“本社每個農(nóng)民社員入股金額起點(diǎn)為X元，每個農(nóng)村小企業(yè)社員入股金額起點(diǎn)X元，入股金額為元的整數(shù)倍”、“單個農(nóng)民社員或單個農(nóng)村小企業(yè)社員人股金額不得超過本社股金總額的10％”。實(shí)際上是參照了農(nóng)村信用社改革過程中的股權(quán)設(shè)置辦法界定了農(nóng)村資金互助社的股金設(shè)置的制度安排，與民間自發(fā)產(chǎn)生的資金互助組織的股金設(shè)置思路是不一致的，不符合合作制原則的基本要求。從這一點(diǎn)上看，真正按照銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社示范章程》的界定組建的農(nóng)村資金互助社，包含有異化成非合作金融組織的可能。民間自發(fā)產(chǎn)生的資金互助組織的股金設(shè)置辦法，更有利于保障組織本身的合作性。
2．有利于風(fēng)險控制與管理、保障資金流動性的借款額度設(shè)定。農(nóng)民社員在其股金額度內(nèi)借款，實(shí)行信用借款；超過股金額度借款，需要3～5戶社員聯(lián)保，且每戶社員借款最高額可達(dá)其股金總額的6倍。比如一個社員的股金為1000元，他最多可以借款6000元。單戶借款最高不能超過資金互助合作社總股金的10％，最高十戶借款總額不能超過總股金的50％，三個月以內(nèi)借款不得低于總股本額的30％，有利于增強(qiáng)資金的流動性，控制流動性風(fēng)險，防止支付危機(jī)的發(fā)生。
本社開展自營業(yè)務(wù)(農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料與農(nóng)產(chǎn)品的購銷業(yè)務(wù))，不得超過互助資金總額的50％。
3．資金只能在社員內(nèi)部有償使用，非社員可以有限制性借貸，且實(shí)行差別利率。大多規(guī)定，10日之內(nèi)的臨時性資金需求免息，充分體現(xiàn)互助精神。超過10天，按一個月利率計算。利率確定原則是根據(jù)當(dāng)?shù)氐拿耖g借貸及農(nóng)村信用社的利率情況，半年內(nèi)借款低于農(nóng)村信用社利率，九月左右借款利率略高于農(nóng)村信用社，一年期借款與市場利率持平(表1)。一方面，鼓勵社員需要較長期限借款時向正規(guī)金融機(jī)構(gòu)申請，另一面可以防止社員從互助合作社借款去搞民間借貸。
非農(nóng)戶成員借款不得超過自有股金的80％。
4．建立了一種隨農(nóng)戶資金需求擴(kuò)大而自動充實(shí)資本的機(jī)制。資金互助合作社章程規(guī)定，每戶社員借款最高額可達(dá)其股金總額的6倍，由此即確立了社員股金與貸款最高限額之間的比例為1:6。如果農(nóng)戶資金需求提高，則需要增加入股資金。由此，建立起了資本金隨農(nóng)戶需求增長而自動增長的機(jī)制。
三、資金互助合作的業(yè)務(wù)績效與制度績效
1．資金互助不僅使農(nóng)戶獲得了資金服務(wù)，滿足了零星、小額的資金需求，填補(bǔ)了農(nóng)村正規(guī)金融的不足，更重要的是農(nóng)戶有了負(fù)債意識、正確的金融意識，培育了農(nóng)村信用文化，改善了農(nóng)村金融生態(tài)。
據(jù)百信農(nóng)民資金互助合作社貸款基本要素梨樹百信資金互助合作社的考察發(fā)現(xiàn)(表2)，其平均貸款規(guī)模占當(dāng)?shù)乜h域GDP的比重均較低，符合國際上小額貸款機(jī)構(gòu)普遍具有的小額貸款的典型特征，有利于覆蓋和滿足更多成員的資金需求。從借款用途而言，既有生產(chǎn)性借款，還有生活性借款、投資性借款。具體用途包括購買種子、化肥、農(nóng)藥、發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)(豬、雞、鵝)、學(xué)費(fèi)、種植食用菌、購置農(nóng)用車和收割機(jī)、經(jīng)營小
百貨、家具加工、建房甚至紅白喜事等，出現(xiàn)較突出的多樣化特征。
2．資金互助合作社是以血緣、地緣、親緣關(guān)系基礎(chǔ)上的自發(fā)創(chuàng)新成果，互助組織內(nèi)成員間彼此了解，信息對稱，具有相互信任的原始制度基礎(chǔ)，通過建立資金互助組織，就在共同的價值認(rèn)同感的基礎(chǔ)上建立起了一定的信任共同體，形成以信任為載體的社會資本，并通過合作理念的教育和培訓(xùn)，使得信任共同體更加鞏固。同時，為了防止信任共同體中個別成員的濫用信任資本的機(jī)會主義行為的發(fā)生，還自動啟動了一定的懲罰機(jī)制，一是借款不還需要支付較高的利息成本，二是會受到來自鄰里間的社會壓力(peer pressure)。因此，資金互助合作社運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，不良資產(chǎn)一般均較低(表2)。由于其組織運(yùn)轉(zhuǎn)成本較低，因此，即使在互助資金規(guī)模有限的情況下(表2)，也可能取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)財務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。2005年期間，南馬莊資金互助協(xié)會，就實(shí)現(xiàn)了財務(wù)上的可持續(xù)，91個成員共分得紅利1295.67元。
3．有利于引導(dǎo)民間借貸活動。農(nóng)村資金短缺問題突出，農(nóng)民向正規(guī)金融部門貸款難，民間融資活躍。為引導(dǎo)民間借貸，中國人民銀行安徽明光市支行，對該市潘村鎮(zhèn)農(nóng)民自發(fā)組織的“親友資金互助會”進(jìn)行輔導(dǎo)，健全規(guī)章制度，規(guī)范日?；ブ绦颉Ｔ谵r(nóng)戶自愿認(rèn)繳互助金的基礎(chǔ)上，成立了興旺農(nóng)民資金互助合作社。對農(nóng)村普遍存在的“抬會”、私人借貸等民間融資不規(guī)范行為是一種示范。農(nóng)戶有了交易成本較低的融資渠道，對民間不規(guī)范的金融交易行為是一種排擠。
農(nóng)民資金互助合作社的出現(xiàn)，有利于民間借貸行為由地下轉(zhuǎn)為地上，將為民間融資行為提供可行的組織化通道。
4．促進(jìn)了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和農(nóng)村金融供給的多樣化和多元化。資金互助合作社，是一種內(nèi)生性的、農(nóng)民自己的金融組織，是“弱勢群體”在農(nóng)村正規(guī)金融無法滿足金融需求情況下的一種需求誘致性的自發(fā)制度創(chuàng)新，是一種“自救行為”，因而最貼近需求、最能滿足農(nóng)村金融需求。
它的產(chǎn)生，第一，表明農(nóng)村金融體制改革仍無法適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，不能滿足農(nóng)民的資金需求。第二，說明合作制的組織形式在中國農(nóng)村是有土壤的，是從實(shí)證角度對“中國沒有一種合作制機(jī)構(gòu)真正成功過”(謝平，2001)的歷史的改寫。第三，農(nóng)民資金互助合作社的自發(fā)產(chǎn)生，本身也表明了農(nóng)村金融組織應(yīng)該是多元化的。農(nóng)民資金互助合作社是對現(xiàn)有農(nóng)村信貸市場的必要補(bǔ)充，是在商業(yè)信貸市場之外的一種“微型融資”的途徑。第四，還實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)與金融的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資本和農(nóng)村金融資本的有機(jī)結(jié)合。第五，日益增長的貸款需求和來自成員內(nèi)部的儲蓄積累，也使農(nóng)村資金互助社成為促進(jìn)農(nóng)村資金留在農(nóng)村的最好載體。
5．可以成為農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)向中低收入群體提供金融服務(wù)的載體。安徽明光興旺農(nóng)民資金互助合作社章程規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍包括：開展資金互助，服務(wù)人社社員及本村農(nóng)民；與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行建立合作機(jī)制，特定情況下以合作社出面為社員轉(zhuǎn)貸貸款，或?yàn)樯鐔T貸款進(jìn)行擔(dān)保等。同時規(guī)定，合作社不以任何形式進(jìn)行非法集資，只以其社員交納的互助保證金承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任。
同時，盡管農(nóng)民資金互助合作組織最貼近需求，克服了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程中長期存在的信息不對稱、交易成本高、不良資產(chǎn)嚴(yán)重等問題，但農(nóng)民資金互助合作社資金實(shí)力有限。這樣，就可以建立一種“農(nóng)村信用社＋資金互助合作社＋農(nóng)戶”的信貸機(jī)制(圖2)，農(nóng)村信用社或者直接將資金通過資金互助合作社貸給農(nóng)戶，或者貸給資金互助合作社，再由資金互助合作社轉(zhuǎn)貸給農(nóng)戶，或者由資金互助合作社將籌集起來的資金入股農(nóng)村信用社，再以入股資金對農(nóng)戶向農(nóng)村信用社申請貸款提供擔(dān)保，發(fā)揮杠桿效應(yīng)，獲得多倍的資金供給。后者也被概稱為“股權(quán)信貸模式”，發(fā)端于吉林梨樹。
資金互助組織根植于社區(qū)和村莊，因此，比農(nóng)村信用社和其他金融機(jī)構(gòu)更了解農(nóng)戶，具有較強(qiáng)的信息優(yōu)勢。農(nóng)村信用社通過資金互助組織放貸，實(shí)際上是利用了這種信息優(yōu)勢。資金互助組織在向農(nóng)村信用社推薦客戶的過程，也變成一個信用篩選過程(peer selection)，那些不講信用或者信用度較低的農(nóng)戶，自然得不到推薦。逐漸地，資金互助組織還可以由此演化成一個維持信用狀況的載體，加入資金互助組織的農(nóng)戶，逐漸發(fā)展成為一個信用共同體。農(nóng)村資金互助組織，在將民間資本轉(zhuǎn)化成農(nóng)村金融資本、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融制度創(chuàng)新的同時，還通過“股權(quán)信貸”方式改變了傳統(tǒng)的“農(nóng)村信用社一農(nóng)戶”的信貸模式，形成“農(nóng)村信用社―資金互助社―成員”的新模式，一方面降低了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)(農(nóng)村信用社)貸款運(yùn)行成本，另一方面以聯(lián)保的方式降低了金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險，克服了單戶農(nóng)戶申貸能力不足、獲得貸款難的問題，擴(kuò)大了農(nóng)戶資金融通渠道。
6．與以前的農(nóng)村合作基金會有本質(zhì)的區(qū)別，兩者產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)也不同。農(nóng)村合作基金會最初是“管好用活集體資金”的產(chǎn)物，而資金互助合作社完全是為了調(diào)劑資金余缺的產(chǎn)物；資金互助合作社完全獨(dú)立于政府運(yùn)作，而基金會受政府的干預(yù)較強(qiáng)。
農(nóng)民資金互助合作是基于成員之間的資金動員與資金流轉(zhuǎn)，只有那些符合銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》(銀監(jiān)發(fā)[2007]7號)要求、并經(jīng)過銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村資金互助社才能夠吸收其成員存款，即使不具有財務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展能力而不得不清算，也不會危害公眾利益。而農(nóng)村合作基金會卻變相吸收存款。因此，資金互助合作社，不會走原來農(nóng)村合作基金的老路。
7．農(nóng)村資金互助社的發(fā)展壯大，將會在一定程度上對農(nóng)村信用社構(gòu)成競爭，競爭會讓農(nóng)村信用社感到生存與發(fā)展的壓力，有利于促進(jìn)農(nóng)村信用社改善服務(wù)機(jī)制、完善組織結(jié)構(gòu)和強(qiáng)化風(fēng)險控制等。
8．農(nóng)村資金互助組織，大多數(shù)均是在社區(qū)經(jīng)濟(jì)合作組織基礎(chǔ)上派生出來的，資金互助合作與產(chǎn)業(yè)合作共生，形成了綜合性合作經(jīng)濟(jì)組織的雛形。日本的合作金融與生產(chǎn)合作、銷售合作就是結(jié)合在一起，日本綜合性農(nóng)協(xié)的成功，為以小農(nóng)為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)社會綜合性合作組織提供了成功的可能性的注釋和成功的案例。
四、完善資金互助合作組織運(yùn)作機(jī)制的幾點(diǎn)思考
1．資金互助合作組織發(fā)展和運(yùn)作中的培訓(xùn)需求突出。農(nóng)村資金互助社的廣泛發(fā)展，表明農(nóng)戶有合作需求，并且也愿意合作，合作的基礎(chǔ)是存在的。但是，合作成功的關(guān)鍵在于健全的合作意識、健全的合作理念和金融意識的存在，以及對合作原則的正確理解和把握。筆者在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，較多資金互助組織的管理者，在合作決策中均表現(xiàn)出一定決策理性的有限性，因而出現(xiàn)決策行為的不規(guī)范性，例如金融風(fēng)險意識較差、貸款發(fā)放與回收行為不規(guī)范、逾期貸款處理方法不適當(dāng)、財務(wù)管理制度不健全、會計核算制度不規(guī)范等。
2．在股金退出上設(shè)置了一定的障礙，可能影響農(nóng)戶、非農(nóng)戶和微小企業(yè)成為社員的積極性。從部分農(nóng)村自發(fā)產(chǎn)生的資金互
助合作社股金界定上可以明顯地發(fā)現(xiàn)，資格股三年之后方可申請退股，投資股兩年之后方可申請退股。中國銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》中也提出：“凡要求退股的，農(nóng)民社員應(yīng)提前3個月，農(nóng)村小企業(yè)社員應(yīng)提前6個月向理事會(不設(shè)理事會的向經(jīng)理)提出，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理退股手續(xù)?！痹谏鐔T退出上設(shè)置了一定的障礙，規(guī)定了要在一定時期后才能退股。與合作原則的“入社自愿，退社自由”的要求是有差距的。而在真正的合作制下，退出不應(yīng)該是有條件的。
3．股東權(quán)利設(shè)定上的不平等性。農(nóng)民社員200元就獲得社員資格，且農(nóng)民社員每增加400元就可以增加一個投票權(quán)，而非農(nóng)民社員要500元才能獲得社員資格，且非農(nóng)民社員要每增加1000元才可以增加一個投票權(quán)(表3)。不利于調(diào)動非農(nóng)民(城市居民)人社，也不利于合作社廣泛籌集資金，可能有礙于資金實(shí)力的擴(kuò)張。
銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》也界定，農(nóng)村資金互助社社員參加社員大會，享有一票基本表決權(quán)；出資額較大的社員按照章程規(guī)定，可以享有附加表決權(quán)。該社的附加表決權(quán)總票數(shù)，不得超過該社社員基本表決權(quán)總票數(shù)的20％。實(shí)際上，對持大股的激勵也存在一定的不足。
4．非農(nóng)民社員和社會組織借款數(shù)不得超過其自有股金總額的80％，不利于互助社更多地吸收社會股金。
5．注意不要把資金互助合作組織辦成福利機(jī)構(gòu)、公益機(jī)構(gòu)，公益事業(yè)、福利事業(yè)，資金互助社要參與。提高互助社成員、所在社區(qū)居民的福利水平，改善社區(qū)公共產(chǎn)品供給，是互助社義不容辭的職責(zé)，但互助社本身不是福利機(jī)構(gòu)。
6．應(yīng)更好地發(fā)揮資金互助與生產(chǎn)合作相結(jié)合的優(yōu)勢，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，特別是促進(jìn)傳統(tǒng)種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。在農(nóng)村各種合作關(guān)系的構(gòu)建中，生產(chǎn)合作與資金互助一般是并存的。但在一定的社區(qū)范圍內(nèi)，經(jīng)濟(jì)合作社的成員不一定完全是資金互助的成員，經(jīng)濟(jì)合作社的成員也不一定完全是專業(yè)生產(chǎn)合作的成員(圖3)。這種社區(qū)合作組織的交叉性和社區(qū)成員的選擇性參與，正好體現(xiàn)了合作的自愿原則。但是，筆者在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，在所有合作關(guān)系中，只有那些加入了經(jīng)濟(jì)合作社，同時又是資金互助組織成員和生產(chǎn)合作成員的農(nóng)戶，才能夠享受到最大的合作收益。即只有當(dāng)“農(nóng)戶”＝“資金互助成員”＝“生產(chǎn)合作成員”＝“經(jīng)濟(jì)合作社成員”時，農(nóng)戶合作收益才能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化。例如，一個缺乏生產(chǎn)資金，但是已經(jīng)成為社區(qū)經(jīng)濟(jì)合作社成員，并同時加入了資金互助與專業(yè)生產(chǎn)合作的中低收入農(nóng)戶，就司以利用資金互助小額信貸，在生產(chǎn)性專業(yè)協(xié)會的指導(dǎo)下引進(jìn)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的新品種，利用新技術(shù)，迅速發(fā)展生產(chǎn)，不僅給農(nóng)戶帶來收入增長的機(jī)遇，帶來傳統(tǒng)種植業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，也將大大促進(jìn)農(nóng)民收入的提高。由此，不僅可以實(shí)現(xiàn)對農(nóng)戶進(jìn)一步參與合作的激勵，也可以在合作社的參與下，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)化特色逐漸顯現(xiàn)出來，向一村一品、專業(yè)化、規(guī)?；~進(jìn)。
依靠資金互助小組，賀村合作社社員王宏偉和其他幾個社員借款1000元啟動資金，辦起了豆腐坊，每天每人平均收入20元左右。2006年春節(jié)前，賀村合作社出資2萬元(向資金互助小組貸款)，四名社員出資3萬余元開辦了小型飼料加工廠，形成了飼料加工、養(yǎng)殖的縱向一體化，大大降低了養(yǎng)殖成本。
7．資金互助社的發(fā)展，離不開政府、政府部門、村支兩委的支持。世界各國合作金融部門發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)也表明，合作社的發(fā)展離不開政府。在中國，社會各方面對合作社的作用已經(jīng)有了較清楚的認(rèn)識，但是，在銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》出臺之前，由于長期沒有一部關(guān)于資金互助合作的法律、法規(guī)，資金互助合作組織的發(fā)展一直處于一種自發(fā)的狀態(tài)。因此，銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》的出臺是必要的、及時的。但是，根據(jù)銀監(jiān)會的《意見》及《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，農(nóng)村資金互助社未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)。因此，農(nóng)村資金互助社是一個典型的社區(qū)銀行，是建立在成員基礎(chǔ)上的、為成員服務(wù)的互助合作組織，不管是村級范圍內(nèi)還是在鄉(xiāng)級范圍內(nèi)組建，均應(yīng)該遵循《合作金融法》或《合作組織法》來運(yùn)作，這是最基本的。關(guān)鍵是要有一個法律框架，大家在這個法律框架內(nèi)運(yùn)作，這樣的法律框架在中國還不存在。為避免中國民間的資金互助走上農(nóng)村合作基金會老路的可能性，以及防止正規(guī)合作金融制度在中國的再度異化，其最好的方式就是盡早出臺《合作金融法》，對基于成員之間的金融合作的性質(zhì)給予界定，并在資金扶持、稅收等方面做出適當(dāng)?shù)闹贫劝才藕瓦x擇。
同時，筆者在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村自發(fā)產(chǎn)生的資金互助社，較多的是依靠血緣、地緣或者是人緣和人脈關(guān)系維系的非正式“網(wǎng)絡(luò)”而存在的，即使是按照銀監(jiān)會新的規(guī)范轉(zhuǎn)化成注冊的、正式的銀行類金融組織，在一個相當(dāng)長的時期內(nèi)，這類組織也仍然難以擺脫這個“網(wǎng)絡(luò)”的束縛，也正是這個“網(wǎng)絡(luò)”的存在，降低了社區(qū)內(nèi)其他非“網(wǎng)絡(luò)”農(nóng)戶的參與積極性，只能在一定“網(wǎng)絡(luò)”規(guī)模內(nèi)自循環(huán)，這是這類組織難以進(jìn)一步發(fā)展壯大和部分資金互助組織甚至難以維系的根本原因。在中國，政府權(quán)威被所有普通民眾所認(rèn)可，因此，有部分民眾甚至認(rèn)為，有村支兩委參與的資金互助組織更加正規(guī)化。相比較而言，那些有村支兩委積極參與的資金互助組織，“網(wǎng)絡(luò)”的概念相對淡化，能夠得到更多農(nóng)戶的接受和參與，也能夠享受到政府的隱性擔(dān)保。
中國金融發(fā)展的現(xiàn)實(shí)是很有意思的。一方面，在推進(jìn)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)改革特別是國有金融機(jī)構(gòu)改革、推進(jìn)金融業(yè)的市場化時，強(qiáng)調(diào)要克服政府隱性擔(dān)保，而我們在民間金融發(fā)展中卻需要進(jìn)一步發(fā)揮這種隱性擔(dān)保的作用。因此，筆者認(rèn)為，發(fā)展農(nóng)戶自己的組織，應(yīng)該更多地發(fā)揮農(nóng)戶自己的作用，但是，在農(nóng)村資金互助社發(fā)展過程中，特別是在村級資金互助社發(fā)展過程中，不應(yīng)該完全排斥村支兩委的參與，以消除“網(wǎng)絡(luò)”的束縛和不利影響。
8．農(nóng)戶資金互助社，是中國農(nóng)村信用社合作性異化以后，在正規(guī)金融制度之外出現(xiàn)的真正的合作金融組織，是中國合作金融的希望與未來。但是，中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，資金需求巨大，就現(xiàn)有農(nóng)戶資金互助的實(shí)力而言，不可能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。(1)需要促進(jìn)農(nóng)戶資金互助實(shí)力的迅速壯大，可以多種形式探討擴(kuò)大資金來源渠道的可能性，例如注冊成銀行類金融機(jī)構(gòu)，吸收社員存款。銀監(jiān)會的《意見》為自發(fā)產(chǎn)生的農(nóng)村資金互助合作社轉(zhuǎn)型成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)并吸收存款提供了可能。(2)需要更多地發(fā)揮正規(guī)金融部門的作用。一是探求資金互助與農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等正規(guī)金融部門之間的資金互助與合作；二是在正規(guī)金融領(lǐng)域探究恢復(fù)和發(fā)展合作金融機(jī)制的可能性，但可能存在較高難度；三是完善正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開展小額貸款的機(jī)制，特別是探討農(nóng)村信用社和政策性銀行通過業(yè)務(wù)制度創(chuàng)新和組織制度創(chuàng)新方式增加農(nóng)村資金供給，以滿足更多農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)小額貸款需求。(3)探討新的互助合作方式，如互擔(dān)保、互保險等。(4)開展資金互助組織之間聯(lián)合與合作。
第二條專項資金每年投入不少于1000萬元，從“*市科學(xué)技術(shù)研究與開發(fā)專項資金”中切塊使用。專項資金的使用，由市科技行政主管部門會同市財政部門共同負(fù)責(zé)。
第三條專項資金的使用，要服務(wù)于*市科技進(jìn)步和科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，要符合產(chǎn)學(xué)研合作的宗旨，堅持目標(biāo)明確、突出重點(diǎn)、程序規(guī)范、擇優(yōu)支持、?？顚Ｓ玫脑瓌t。
第四條專項資金支持的方向
（一）高等院校、科研機(jī)構(gòu)與我市企業(yè)聯(lián)合開展的具有產(chǎn)業(yè)化前景的科技攻關(guān)、技術(shù)創(chuàng)新并以我市企業(yè)為主要承擔(dān)單位的項目。
（二）大學(xué)園區(qū)各高校和我市企業(yè)合作申報的符合我市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的相關(guān)項目。
（三）高等院校、科研機(jī)構(gòu)與我市企業(yè)共建的工程中心、博士后工作站和產(chǎn)學(xué)研基地的相關(guān)項目。
（四）*市大學(xué)科技園、科技企業(yè)孵化器和公共實(shí)驗(yàn)室的相關(guān)項目。
（五）以我市企業(yè)為主體申報《廣東省產(chǎn)學(xué)研省部合作專項資金》并獲得資助的項目的配套。
第五條專項資金的支持方式
一般性項目采取一次性補(bǔ)助的支持方式，每個項目的支持額度原則在30—50萬元之間，重大項目可獲連續(xù)2—3年的連續(xù)支持。為廣東省產(chǎn)學(xué)研省部合作專項資金項目的配套經(jīng)費(fèi)，原則按不低于50%的資金額度撥付。
第六條專項資金的支出范圍
專項資金的支出范圍包括項目費(fèi)和組織管理費(fèi)。項目費(fèi)主要用于科研與技術(shù)開發(fā)工作發(fā)生的相關(guān)支出，主要包括：原材料及標(biāo)（樣）本購置費(fèi)、儀器設(shè)備購置費(fèi)及相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)等，項目費(fèi)由項目（任務(wù)）承擔(dān)單位管理和使用。組織管理費(fèi)主要用于開展項目評審、監(jiān)督檢查、會議及調(diào)研等工作發(fā)生的支出，組織管理費(fèi)按有關(guān)規(guī)定控制在5%以內(nèi)，支出預(yù)算經(jīng)市財政主管部門核定后，由市科技主管部門管理和使用安排。
第二章項目申報與審批
第七條市科技主管部門根據(jù)*市科技發(fā)展的需要和廣東省產(chǎn)學(xué)研工作的要求，制定并年度《*市產(chǎn)學(xué)研合作專項資金申報指南》。
第八條項目的申報
申報的項目必須符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。專項資金一般每年申報一次，各申報單位根據(jù)市科技主管部門的《*市產(chǎn)學(xué)研合作專項資金申報指南》和受理通知的要求，按規(guī)定的時間填報《*市產(chǎn)學(xué)研合作項目申報書》及相關(guān)材料，送市科技局或其指定的統(tǒng)一受理窗口。
第九條項目的審批
項目實(shí)行專家評審與行政決策相結(jié)合的立項審批制度。
（一）市科技主管部門依據(jù)本辦法和《*市產(chǎn)學(xué)研合作專項資金申報指南》對申報項目進(jìn)行形式審查。
（二）市科技主管部門或委托有資質(zhì)的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)組織專家對通過形式審查的項目以評審或論證等方式進(jìn)行審查，提出綜合評價意見。
（三）市科技主管部門根據(jù)評審或論證意見進(jìn)行綜合平衡后，會同市財政主管部門對重點(diǎn)項目進(jìn)行現(xiàn)場考察。
（四）由市科技主管部門和市財政主管部門聯(lián)合召開辦公會，討論項目資助額度，確定后報市政府審批。
（五）市政府批準(zhǔn)的項目由市科技主管部門和市財政主管部門共同下達(dá)，由市科技主管部門與項目承擔(dān)單位簽訂合同書，并按相關(guān)規(guī)定撥付資金。
第三章項目管理
第十條由專項資金形成的科研儀器設(shè)備等資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，由項目承擔(dān)單位行使使用權(quán)，并納入*市科研儀器設(shè)備共享網(wǎng)。項目成果應(yīng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蛏鐣迹⑹紫仍?市范圍內(nèi)推廣應(yīng)用。
第十一條項目承擔(dān)單位要為項目的實(shí)施提供必要的條件，嚴(yán)格組織管理。專項資金要與其它來源的資金統(tǒng)籌安排，?？顚Ｓ?，單獨(dú)做帳核算。項目承擔(dān)單位應(yīng)按要求向市科技主管部門和市財政主管部門報送年度專項資金使用情況及項目完成進(jìn)度報告。
第十二條市財政、審計等監(jiān)督部門要對項目的工作進(jìn)展、項目資金的使用效益和財務(wù)管理等方面的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績效評價，及時反映和糾正存在的問題。對弄虛作假、截留、挪用和擠占專項資金等違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的行為，市科技主管部門將收回部分或全部資金，情節(jié)嚴(yán)重者取消項目承擔(dān)單位以后年度專項資金和其他相關(guān)資金的申報資格。項目因故中止，市科技主管部門將根據(jù)具體情況收回部分或全部資金。
第十三條在項目申報、審批、管理過程中，一切接觸申報材料的單位和個人對申報項目內(nèi)容涉及的技術(shù)和商業(yè)等秘密負(fù)有保密的義務(wù)。
第四章項目的結(jié)題與驗(yàn)收
第十四條項目驗(yàn)收的組織工作，由市科技管理部門或授權(quán)相關(guān)有資質(zhì)的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行。
第十五條項目驗(yàn)收程序，一般要符合下列要求：
（一）項目驗(yàn)收工作需在合同完成后半年內(nèi)進(jìn)行，確有理由需要延期的，須向市科技主管部門提交《項目延期申請報告》，經(jīng)批準(zhǔn)方可延期。
（二）承擔(dān)單位在項目完成后，應(yīng)按規(guī)定的材料格式，向市科技主管部門提出驗(yàn)收申請并提交有關(guān)驗(yàn)收資料和數(shù)據(jù)。
（三）市科技主管部門批復(fù)驗(yàn)收申請，主持或委托相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收小組由3位或3位以上專家組成。市科技主管部門批準(zhǔn)驗(yàn)收結(jié)果。
（四）被驗(yàn)收項目存在下列情況之一者，不能通過驗(yàn)收：
1、合同任務(wù)完成不到80%。
2、預(yù)定成果未能實(shí)現(xiàn)或成果已無科學(xué)和使用價值。
3、提供的驗(yàn)收文件、資料、數(shù)據(jù)不真實(shí)。
一、引言
資金互助合作社是以互助為核心的農(nóng)民專業(yè)合作組織,其業(yè)務(wù)范圍包括引資助農(nóng)、組織培訓(xùn)農(nóng)民開展貸款、賒銷、生產(chǎn)、文化科技合作等。資金互助合作社的建立和發(fā)展對緩解農(nóng)民的信貸約束起到非常重要的作用,由此對促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、提高農(nóng)民增收做出了重大貢獻(xiàn)。資金互助社的長期穩(wěn)定對新農(nóng)村建設(shè)意義重大,但需要進(jìn)行有效的信貸風(fēng)險管理,由此保證長期安全的資金流,使資金互助社能夠平穩(wěn)地運(yùn)行。本文旨在探討資金互助社的信貸風(fēng)險管理,從當(dāng)前的信貸風(fēng)險管理方法及所面臨的問題與解決方案兩個角度展開論述。
二、資金互助合作社信貸風(fēng)險管理機(jī)制
目前,從全國范圍來看,資金互助社的運(yùn)行狀況總體良好,盡管各地的資金互助社擁有各自不同的章程及運(yùn)作程序,但歸納而言,從以下幾個方面進(jìn)行了信貸風(fēng)險管理:
(一)農(nóng)村熟人社會的信息對稱性
農(nóng)民面臨的主要信貸約束為信息不對稱,這是農(nóng)民不易從農(nóng)村信用社獲得借款,尤其是非生產(chǎn)性借款的主要原因。具體表現(xiàn)為農(nóng)戶具有高度分散性的特征,農(nóng)村信用社很難獲得農(nóng)民貸款的真實(shí)信息,并且監(jiān)管成本很高,由此形成的信息不對稱造成了農(nóng)民的信貸約束。而資金互助社發(fā)放的小額貸款則未涉及到此類問題,相反,強(qiáng)烈的信息對稱性極大地降低了資金互助社的信貸風(fēng)險。由于農(nóng)村是熟人社會,村落內(nèi)甚至鄰村各農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活信息完全透明化,資金互助社很容易利用熟人社會網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行貸款監(jiān)管。主要表現(xiàn)在兩個方面:一是貸款的真實(shí)用途無法隱瞞。農(nóng)民向資金互助社申請借款時的借款原因與實(shí)際用途具有高度的一致性,并且當(dāng)獲得貸款后也不會輕易改變款項用途。二是貸款的按期足額還款率較高。這同樣源于農(nóng)村熟人社會的信息對稱性。除因外出打工等特殊原因外,逾期還款在農(nóng)村中被看作不誠信的重要表現(xiàn),農(nóng)民將背負(fù)極高的道德成本,因此絕大多數(shù)農(nóng)民會按期甚至提前還款。其中的一部分人由于依舊存在借款需求,會在還款的同時繼續(xù)申請借款,以再次獲得所需資金。因此,資金互助社所利用的農(nóng)村熟人社會網(wǎng)絡(luò)極大地提高了其信貸風(fēng)險的管理力度,由于村民具有強(qiáng)烈的自我約束性,資金互助社的監(jiān)管成本大大降低,使其信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作成本與風(fēng)險相應(yīng)降低。
(二)擔(dān)保制的建立
資金互助社的擔(dān)保制相比于農(nóng)村信用社的擔(dān)保制較為簡單,可以有效地緩解農(nóng)民的抵押物缺乏等面臨的信貸約束。擔(dān)保制依舊是資金互助社信貸風(fēng)險管理的重要舉措,盡管程序方面較為便捷,但擔(dān)保的力度和效用卻高于農(nóng)村信用社。這與上述的由于農(nóng)村熟人社會引發(fā)的信息對稱性以及農(nóng)民由此產(chǎn)生的強(qiáng)烈自我約束性密切相關(guān)。內(nèi)部信用評級的建立基礎(chǔ)為農(nóng)村熟人社會內(nèi)部的高誠信度,高度的信息對稱性使得村民不會冒著降低自己誠信度或降低擔(dān)保人誠信度的高風(fēng)險而逾期還款。因此,擔(dān)保制在更大程度上加大了農(nóng)民按期足額還款的自我約束力,為資金互助社起到信貸風(fēng)險管理的重要效果。
(三)限額制的建立
資金互助社發(fā)放的貸款對象為農(nóng)民,性質(zhì)屬于小額貸款。這就存在著一個量的問題,即小額的額度具體為多少,對于借款理由的不同,例如生產(chǎn)性借款和非生產(chǎn)借款,是否需要設(shè)定借款最高數(shù)額的差別?從各地資金互助社的實(shí)際運(yùn)行來看,貸款最高限額普遍存在,盡管具體做法有所差別,但具有以下幾個共同特點(diǎn):一是貸款最高限額以社員入股金的一定比例確定。二是資金互助社貸款的最高限額不因貸款用途的不同而區(qū)分。這使得資金互助能夠真正達(dá)到效果,有針對性地緩解農(nóng)民的非生產(chǎn)性(例如就學(xué)、治病、婚喪嫁娶等)的用款需求。貸款限額制的建立不僅使更多的社員擁有獲得貸款的機(jī)會,并且極大地增加了資金互助社貸款的安全性。一方面,貸款限額與股本數(shù)量密切相關(guān),增加了社員入股數(shù)量提高的積極性,使得資金互助社的總股本數(shù)量增多,降低了信貸風(fēng)險。另一方面,避免或降低了因單個社員的逾期還款造成資金互助社資金鏈斷裂的可能性,提高了其信貸風(fēng)險的管理水平。因此,貸款限額制非常有利于資金互助社的信貸風(fēng)險管理。
(四)文化的宣傳
資金互助社以“互助”為宗旨,因此其性質(zhì)并不屬于商業(yè)組織,不以追求利潤最大化為目標(biāo),而是一種合作組織。資金互助社通過多種途徑宣傳其互助的文化,使社員能夠大大提高組織榮譽(yù)感以及集體感,增強(qiáng)道德觀念與誠信度,以提高按期足額還款的自我約束力。因此,社員加入資金互助社,能夠通過其開展的一系列生產(chǎn)、文化活動產(chǎn)生強(qiáng)烈的集體歸屬感,社員與社員之間形成較強(qiáng)的凝聚力。絕大多數(shù)貸款的社員都意識到若不按期足額還款,不僅自身的誠信度降低,并影響了資金互助社的正常運(yùn)行,更為關(guān)鍵的是,影響到其他社員借款的需求,并由此對他們的生產(chǎn)、生活產(chǎn)生了極大的不利性。因此,資金互助社宣傳自身文化的同時,加強(qiáng)了社員的集體認(rèn)同感和歸屬感,逐漸理解了互助的含義及其重要性,由此產(chǎn)生了強(qiáng)烈的自我約束力,有利于資金互助社信貸風(fēng)險的降低。
三、資金互助合作社信貸風(fēng)險管理面臨的問題及解決途徑
盡管從全國范圍來看,各地資金互助社整體上運(yùn)行狀況良好,信貸風(fēng)險度較低,但仍然暴露出一些問題,由此易引發(fā)信貸風(fēng)險,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)信貸風(fēng)險管控力度較低
盡管資金互助社能夠利用農(nóng)村熟人社會進(jìn)行自我監(jiān)管,但資金互助社必要的監(jiān)管依舊需要進(jìn)行。目前,各地資金互助社的貸款辦理程序盡管有較為詳盡的章程規(guī)定,但在實(shí)際操作過程中依舊含有許多的人為因素。一些急于放貸的資金互助社往往人為地放寬了擔(dān)保人的數(shù)量或資格,這往往造成了逾期還款的出現(xiàn)。而資金互助社又無法尋找到相應(yīng)的擔(dān)保人,引發(fā)了信貸風(fēng)險。同時,向借款人發(fā)放貸款后,資金互助社要對一些重點(diǎn)對象(例如貸款數(shù)量相對較大)采取定期的監(jiān)管行動,以確保貸款能夠按照實(shí)際用途執(zhí)行。單一地利用農(nóng)村熟人社會的自我監(jiān)管是不完全可靠的,外部監(jiān)管一方面能夠使得資金互助社及時掌握借款人資金使用的實(shí)時情況,當(dāng)發(fā)現(xiàn)資金用途與借款理由不符時予以糾正或及時收回貸款,以降低資金互助社面臨的信貸風(fēng)險,另一方面能夠在更大程度上增強(qiáng)借款人的自我約束力,使其按照借款用途使用資金。需要注意的是,應(yīng)僅對重點(diǎn)借款人進(jìn)行定期的監(jiān)管,同時注意平衡監(jiān)管成本,即信貸風(fēng)險管理成本與風(fēng)險發(fā)生成本的關(guān)系,使得資金互助社能夠在盡量低的運(yùn)行成本下安全運(yùn)作。安全運(yùn)作的另一個前提是上述的規(guī)范的貸款辦理程序。因此,即使資金互助社由于農(nóng)村硬件條件有限、自身資金有限等原因沒有規(guī)范的辦公場所或?qū)I(yè)的技術(shù)人員,但其依舊需要進(jìn)行制度化管理,降低人為因素,尤其需要避免“人情款”的出現(xiàn),使資金互助社的貸款風(fēng)險降低。
(二)股本總額較少且貸款季節(jié)性強(qiáng)
目前各地資金互助社面臨的主要問題之一為股本總額較小,由此發(fā)放的貸款總數(shù)較小。受此限制,資金互助社的規(guī)模無法進(jìn)一步發(fā)展,因此無法更進(jìn)一步解決農(nóng)民的借款需求,從而在更大程度上幫助農(nóng)民增收,促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。此外,資金互助社的借款需求存在明顯的季節(jié)性特征,即在農(nóng)忙時期貸款的需求量猛增,貸款供不應(yīng)求;而在農(nóng)閑時期則因需求少而無法發(fā)放貸款,這同樣給資金互助社的業(yè)務(wù)產(chǎn)生了很大的限制作用,并無法惠及更多的社員。季節(jié)性借款需求同時造成了資金互助社的資金流動不暢,無法形成持續(xù)、穩(wěn)定的資金流。該問題的產(chǎn)生原因與農(nóng)村社會、經(jīng)濟(jì)的背景、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特性以及農(nóng)民的投資、消費(fèi)習(xí)慣密不可分。不容忽視的是,資金互助社只有在保證貸款需求度極高的前提下才能通過高利率吸收存款,否則容易引發(fā)更大的信貸風(fēng)險,給資金互助社造成損失。此外,針對借款需求的季節(jié)性特征,資金互助社可以通過按季節(jié)調(diào)整貸款利率的方式,定向引導(dǎo)農(nóng)民在非農(nóng)忙時節(jié)貸款。
(三)農(nóng)村信用社的影響
資金互助社與農(nóng)村信用社的貸款對象存在著很大區(qū)別,因此從原則上來說,資金互助社與農(nóng)村信用社不存在明顯的競爭關(guān)系。對于農(nóng)村信用社而言,其貸款對象主要為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、有預(yù)期資金流的個人等,貸款質(zhì)量與盈利性比資金互助社高。但在實(shí)際情況下資金互助社依舊受到農(nóng)村信用社一定的影響。主要表現(xiàn)在農(nóng)村信用社的硬件設(shè)備、各項運(yùn)作較為規(guī)范,而當(dāng)資金互助社逐漸發(fā)展壯大后,盡管其自身資金實(shí)力遠(yuǎn)不及農(nóng)村信用社,但依舊需要套用農(nóng)村信用社的一系列規(guī)范、規(guī)程運(yùn)作,由此造成了極大的負(fù)擔(dān),并影響其信貸資金的安全性。因此,農(nóng)村信用社對資金互助社,尤其是逐漸發(fā)展并規(guī)范后的資金互助社的影響是存在的,資金互助社相比于農(nóng)村信用社處于弱勢地位,地方政府應(yīng)對規(guī)范后的資金互助社以一定的政策優(yōu)惠或補(bǔ)貼,以更利于其健康發(fā)展。
(四)信貸業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)大
資金互助社是農(nóng)民自身的組織,其健康發(fā)展對農(nóng)村地區(qū)的穩(wěn)定具有重要作用。資金互助社亦是農(nóng)民組織化的一個重要途徑,因此其并非僅具有單一的信貸功能。在資金互助社成立的初期,開展的業(yè)務(wù)需要限制在一定范圍內(nèi),確保資金安全以及穩(wěn)定發(fā)展是這一時期的主要任務(wù)。不容忽視的是,目前一些地方的資金互助社在成立初期,出于對高利潤的信貸業(yè)務(wù)的追求以及蓬勃的事業(yè)激情而盲目擴(kuò)展信貸業(yè)務(wù),例如提高貸款限額、簡化貸款手續(xù)、擴(kuò)展貸款范圍等,使資金互助社面臨的信貸風(fēng)險大大提高。一些地方的資金互助社由此遭到了巨大的損失,甚至不得不解散。此外,需要指出的是,資金互助社的個別社員入會目的不純,或在并不熟知互助合作社的互助文化前提下加入組織,由此盲目進(jìn)行信貸申請。這就要求資金互助社在辦理這些社員信貸業(yè)務(wù)時需要格外注意,不僅幫助社員進(jìn)一步了解信貸的有關(guān)章程,更需要及時識別目的不純的社員,杜絕資金互助社被內(nèi)部少數(shù)人控制,嚴(yán)防合作社異化,使組織能夠免除或緩解由此產(chǎn)生的信貸風(fēng)險。資金互助社在農(nóng)村尚處于相對弱勢的地位,在成立初期,應(yīng)以穩(wěn)定運(yùn)行為主,切忌盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍,以降低信貸風(fēng)險。
參考文獻(xiàn):
1、劉宛晨,段澤宇.完善農(nóng)村資金互助社以滿足農(nóng)戶信貸需求[J].財經(jīng)理論與實(shí)踐,2008(5).
2、王葦航.關(guān)于發(fā)展農(nóng)村資金互助合作組織的思考[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題,2008(8).
3、康蓉英.關(guān)于中國農(nóng)村資金互助社運(yùn)作的研究[J].理論導(dǎo)刊,2008(12).
我國是一個農(nóng)民人口眾多、土地資源匱乏的農(nóng)業(yè)大國，屬于典型的東方小農(nóng)經(jīng)濟(jì)。黃宗智在深度分析了我國華北小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)以后，指出要打破高度內(nèi)卷化的局面，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民的增收，就必須實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的反過密化，通過產(chǎn)業(yè)鏈的延伸把更多的利潤留在農(nóng)村。①無獨(dú)有偶，A·蔡雅諾夫指出破解東方小農(nóng)經(jīng)濟(jì)困境的根本在于，實(shí)現(xiàn)以合作制為基礎(chǔ)的縱向一體化道路，這種思想被多年的經(jīng)驗(yàn)證明是成功的。②這些光輝的思想為我國新階段破解三農(nóng)難題、大力發(fā)展農(nóng)民合作社提供了理論指導(dǎo)。自2007年《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》實(shí)施以后，我國合作社發(fā)展迅速，然而就實(shí)際情況來看，其實(shí)踐中卻存在眾多的問題，其中資金短缺問題是制約我國合作社健康發(fā)展的瓶頸因素，故本文對此問題進(jìn)行研究綜述具有一定的意義。
1.國外研究綜述
1.1國外合作社理論研究綜述
國外對于合作社的理論研究大致可以分為兩個階段：第一階段是指20世紀(jì)40年代到70年代，主要是運(yùn)用新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論研究合作社是什么的問題；第二階段是指20世紀(jì)80年代至今，這是合作社理論蓬勃發(fā)展的階段。主要以新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論（包括交易費(fèi)用理論、產(chǎn)權(quán)理論、委托理論等）及博弈論等理論為基礎(chǔ)，從多個視角對合作經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行研究。
1.2國外合作社融資問題研究綜述
世界信用合作運(yùn)動發(fā)源于德國，最早的代表人物是FriedrichRaiffeisen和Schulze。他們分別創(chuàng)造了合作信貸事業(yè)的理論框架，兩種觀點(diǎn)雖然存在較大差異，但都為合作信貸事業(yè)留下了深遠(yuǎn)的影響③。國外學(xué)者對于合作社融資問題的研究主要是從兩個視角完成：（1）從合作社內(nèi)部制度設(shè)置視角探析其可能存在的資金匱乏問題。Ward—Vanak模型以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論為基礎(chǔ)，從內(nèi)部制度設(shè)置角度指出合作社可能存在資金匱乏的問題。Harris.etal（1996）指出，建立合作社股份的二級市場，允許合作社股份一定程度轉(zhuǎn)讓是解決資金匱乏問題的有效途徑。（2）從合作社外部環(huán)境視角分析其融資問題。HughT.Patrick（1966）提出了兩種模式，即“需求追隨”型模式和“供給引導(dǎo)”型模式，他指出根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不同，兩種模式存在一個優(yōu)序選擇。JacobYaron等（1998）還指出政府應(yīng)該加強(qiáng)對合作社融資的政策支持，協(xié)調(diào)農(nóng)村信貸市場的金融結(jié)構(gòu)，優(yōu)化合作社融資的外部環(huán)境。
2.國內(nèi)研究綜述
2.1國內(nèi)合作社理論研究綜述
國內(nèi)對合作社的研究主要體現(xiàn)在以下方面：（1）介紹國外合作社發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。馮開文（2001、2005、2006、2007）分別考察了日本、西班牙、北美、印度等國家的合作社，通過對不同國家合作社發(fā)展經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行比較，指出我國合作社的發(fā)展應(yīng)該走一條專業(yè)性與綜合性并進(jìn)，并以政府幫扶為支撐的發(fā)展道路。（2）對我國農(nóng)業(yè)合作社的具體問題進(jìn)行針對性分析。盧新國（2009）、鄭丹（2011）分析了合作社的盈余分配問題。
2.2國內(nèi)合作社融資問題研究綜述
目前學(xué)界對于合作社融資問題的研究主要包括兩個方面：（1）從內(nèi)源性融資角度，分析農(nóng)民專業(yè)合作社融資不足的問題。馬彥麗，孟彩英（2008）運(yùn)用委托理論對合作社內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究，指出我國合作社普遍存在少數(shù)核心社員控制的現(xiàn)象，這種委托結(jié)構(gòu)會導(dǎo)致社員投資積極性不高，不利于合作社對社員的融資。崔寶玉、陳強(qiáng)（2011）指出資本控制并不必然導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社的功能弱化，核心社員的加入是解決資金短缺問題的有效途徑。（2）從外源性行融資角度，分析農(nóng)民專業(yè)合作社融資不足的問題。王春雨、楊曉尉（2008.11）、何廣文（2009）結(jié)合合作社自身的特點(diǎn)，積極探索構(gòu)建適合其發(fā)展的金融服務(wù)系統(tǒng)。韓冰（2008）、胡卓紅（2009.8）對如何完善農(nóng)村金融系統(tǒng)以更好的支持合作社發(fā)展提出了建議。郭紅東、陳敏、韓樹春（2011）分析了農(nóng)民專業(yè)合作社正規(guī)信貸可獲得性的影響因素，并對如何擴(kuò)大正規(guī)信貸融資提出了建議措施。
3.簡要評述
通過對合作社理論國內(nèi)外研究現(xiàn)狀的綜述可以發(fā)現(xiàn)，國外由于建立了完善的市場經(jīng)濟(jì)體制和金融服務(wù)系統(tǒng)，加之合作社發(fā)展已日趨成熟，資金短缺問題已不再是一個明顯的問題，學(xué)界對于合作社融資問題并沒有給予過多的關(guān)注。但需要注意的是，國外一些關(guān)于合作社融資的創(chuàng)新實(shí)踐對我國很有借鑒意義。而反觀我國，學(xué)界盡管已經(jīng)認(rèn)識到了合作社融資問題的重要性，但對其融資問題仍然缺乏系統(tǒng)性的研究，現(xiàn)在仍停留在一個相對片面、各抒己見的局面。因此本文認(rèn)為解決我國合作社資金短缺問題在吸收國外經(jīng)驗(yàn)的同時，更多的要依賴于自身理論研究的不斷深入及實(shí)踐中的不斷創(chuàng)新。（作者單位：河北大學(xué)研究生院）
注解：
①[美]黃宗智.華北的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)與社會變遷[M].中華書局，2000。
②[俄]A·蔡雅諾夫.農(nóng)民經(jīng)濟(jì)組織[M].中央編譯出版社，1996。
③張曉山，苑鵬：《合作經(jīng)濟(jì)理論與中國農(nóng)民合作社的實(shí)踐》，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社2009年版，第36頁。
參考文獻(xiàn)：
[1][俄]A·蔡雅諾夫.農(nóng)民經(jīng)濟(jì)組織[M].中央編譯出版社，1996.
[2][美]黃宗智.華北的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)與社會變遷[M].中華書局，2000.
[3]管愛國、符純?nèi)A.現(xiàn)代世界合作社經(jīng)濟(jì).中國農(nóng)業(yè)出版社，2000.
[4]張曉山、苑鵬.合作經(jīng)濟(jì)理論與中國農(nóng)民合作社的實(shí)踐[M].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2010.
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經(jīng)過以上投資入股人友好協(xié)商，在公平、誠實(shí)、信任、平等合作、互利互惠、風(fēng)險共擔(dān)的原則基礎(chǔ)上，本著弘揚(yáng)普洱茶文化，發(fā)展普洱茶產(chǎn)業(yè)，共同致富和為社會、國家多做貢獻(xiàn)的原則，投資入股創(chuàng)辦“普洱同昌順茶業(yè)（廠）”?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國合同法》等法規(guī)簽定以下協(xié)議：
二、普洱同昌順茶業(yè)（廠）企業(yè)宗旨和質(zhì)量方針
1、企業(yè)宗旨為：一切為了顧客，一切為了市場。
2、企業(yè)質(zhì)量方針：永遠(yuǎn)做更好。
3、企業(yè)質(zhì)量目標(biāo)：顧客和市場的要求就是我們的質(zhì)量目標(biāo)。
三、合同期限
自 年 月 日至 年 月 日。如各方對合作滿意，可于本合同到期前三個月，協(xié)商繼續(xù)合作事宜。否則，按退股條款處理。經(jīng)協(xié)商，各方同意繼續(xù)合作時，必須另行簽定合作協(xié)議，另行簽定協(xié)議時本協(xié)議自動失效。
四、合作方式和內(nèi)容
1、股份為10000元（人民幣）/股；股比為：姓名 ，股數(shù) 股，股比 %；姓名 ，股數(shù) 股，股比 %；姓名 ，股比 %；姓名 ，股比 %；姓名 ，股數(shù) 股，股比 %.
2、各股東入股資金共計￥ 元（大寫） ，于 年 月 日之前由銀行驗(yàn)資后統(tǒng)一存入企業(yè)帳戶；開戶銀行為 ，賬號為 .股東入股的股份在本協(xié)議書有效期限內(nèi)不得以任何理由退股。有效期滿后如果企業(yè)繼續(xù)存在，出現(xiàn)退股的，必須經(jīng)過召開董事會并有三分之二以上的股東表決通過。本企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓必須依法進(jìn)行并由董事會通過三分之二以上股東表決通過。本協(xié)議書所稱的董事即為股東，以下同。企業(yè)發(fā)展過程中如果向社會和本企業(yè)普通職員中小企業(yè)融資招股，董事會董事成員和監(jiān)事會成員按相關(guān)法規(guī)確定。
3、企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)容為各種普洱茶的收購、加工、銷售、服務(wù)和普洱茶文化信息的收集、整理、傳播。企業(yè)以茶葉初制所為起步階段，力爭在一年之內(nèi)向有限公司過度，真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度的管理模式。
4、本企業(yè)的股東即為董事會成員，企業(yè)由各股東共同組成董事會，由股份比例較大并綜合考慮管理能力強(qiáng)的股東擔(dān)任董事長；董事長為企業(yè)負(fù)責(zé)人（法人），負(fù)責(zé)組織企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定，領(lǐng)導(dǎo)董事會做出正確的經(jīng)營決策。由董事長召開第一次董事會，在股東中推選一名作風(fēng)正、人品好、有經(jīng)驗(yàn)，管理能力強(qiáng)的董事任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策和進(jìn)行企業(yè)日常經(jīng)營管理。有必要時總經(jīng)理可以通過董事會進(jìn)行外聘，必要時董事會聘任若干名副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作。董事會有權(quán)通過三分之二以上的董事同意罷免企業(yè)任何不稱職的企業(yè)管理人員和一般職員。
5、第一次董事會的任務(wù)是制定企業(yè)章程，并根據(jù)章程制定企業(yè)管理和生產(chǎn)操作規(guī)程，各項規(guī)章制度和年度計劃，經(jīng)過股東協(xié)商通過。董事會委托的企業(yè)經(jīng)營者嚴(yán)格按規(guī)章制度進(jìn)行企業(yè)管理。
6、總經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)營中超過￥ 元（人民幣）的重大決策必須由各股東協(xié)商確定，總經(jīng)理不能擅自做主，否則發(fā)生的損失由總經(jīng)理承擔(dān)。
7、企業(yè)原則上每年召開一次董事會，時間定于每年十二月的下旬，具體時間協(xié)商確定。除負(fù)責(zé)人外的股東不在企業(yè)上班時如果有重大決策，可通過電話協(xié)商，電話協(xié)商不了的，臨時召集各股東進(jìn)行協(xié)商。
8、企業(yè)的決策層為董事會，決策原則為：周密考慮，集思廣益，平等協(xié)商，達(dá)成共識，維護(hù)企業(yè)和股東利益。決策要形成書面文件，企業(yè)總經(jīng)理要嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)形成書面文件的決策。
9、本企業(yè)從成立開始就必須參照現(xiàn)代企業(yè)制度，以質(zhì)量管理八項原則（以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)；領(lǐng)導(dǎo)作用；全員參與；過程方法；管理的系統(tǒng)方法；持續(xù)改進(jìn)；基于事實(shí)的決策方法；與供方互利的關(guān)系）為原則，完善各項管理制度
。
10、企業(yè)股東要及時進(jìn)行市場預(yù)測和評估，作出正確的決策，抵御市場風(fēng)險。
11、企業(yè)股東在企業(yè)正式成立后討論決定企業(yè)的崗位制度作為工資分配的依據(jù)。
五、企業(yè)人事和分配辦法
1、本企業(yè)要嚴(yán)防家族化，招聘員工和選擇供貨商、經(jīng)銷商等必須以能力和實(shí)力為準(zhǔn)。
2、企業(yè)招聘員工由總經(jīng)理管轄下的人事部門按照崗位需要，通過考核、評估選擇，報企業(yè)董事會討論通過。
3、總經(jīng)理工資為 元/月，董事為 元/月，由總經(jīng)理每月定期打入各董事賬號；一般員工的工資由總經(jīng)理按崗位初定，經(jīng)董事會討論決定；工資由總經(jīng)理指定財務(wù)人員每月定時發(fā)放或打入員工工資卡。企業(yè)凈利潤在年終結(jié)算完成后扣除 %的企業(yè)發(fā)展基金后由股東按股份進(jìn)行分紅。
4、企業(yè)對有貢獻(xiàn)的員工和供貨商實(shí)行獎勵，具體獎勵辦法由企業(yè)根據(jù)實(shí)際制定。
六、股東的權(quán)利和義務(wù)
1、股東通過董事會有決策權(quán)和分配權(quán)、資金使用權(quán)。
2、股東是公司發(fā)展的主體，因此，收集與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息，搞好與地方和政府主管部門之間的關(guān)系，主動和銷售商和供貨商溝通，高瞻遠(yuǎn)矚，進(jìn)行市場推廣，發(fā)展大量的客戶和弘揚(yáng)普洱茶文化是每個股東義不容辭的責(zé)任和義務(wù)。企業(yè)將根據(jù)發(fā)展的實(shí)際和為企業(yè)所帶來的經(jīng)濟(jì)效益對有貢獻(xiàn)者根據(jù)定單金額進(jìn)行獎勵，獎勵金額為合同定單金額的 %.
七、保密條款
1、本協(xié)議書除各股東外，對任何個人都實(shí)行保密，請各股東妥善保存。
2、各股東要對企業(yè)的知識商業(yè)機(jī)密進(jìn)行嚴(yán)格保密，并制定具體的保密措施和制度。
八、違約處理
股東如果違反本合同的任何條款，其他股東在此后任何時間可以向違約者提出書面通知，違約者應(yīng)在15日內(nèi)給予書面答復(fù)并采取補(bǔ)救措施，如果該通知發(fā)出15日內(nèi)違約方不予答復(fù)或沒有補(bǔ)救措施，非違約方可以終止本合同的執(zhí)行，并依法要求損害賠償。
九、爭議處理
1、對于執(zhí)行本合同發(fā)生的與本合同有關(guān)的爭議應(yīng)本著友好協(xié)商的原則解決；
2、如果雙方通過協(xié)商不能達(dá)成一致，則提交仲裁委員會進(jìn)行仲裁；
3、在爭議處理過程中，除正在協(xié)商或仲裁的部分外，協(xié)議的其他部分應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行。
十、條款的完整性
各股東均承認(rèn)，已閱讀過本合同，并同意：本合同為各方關(guān)于投資合作事宜的所有合同和約定的全部記載，并已取代以前所有的口頭的或書面的約定、意向書與建議。未經(jīng)全體股東書面修訂，不得對本合同加以變更。
合同附件是合同不可分割的組成部分，與合同正文具有同等效力。
十一、協(xié)議（合同）的修改
合同在履行過程中。如果有股東認(rèn)為需要修改，需向另外的股東提出書面的修改建議和理由，所有股東協(xié)商同意后才能修改，并形成本合同的附件；協(xié)商修訂的協(xié)議條款與本協(xié)議具有同等法律效力。如果雙方未達(dá)成新的修改意見，則原有合同繼續(xù)有效。
十二、 不可抗力
1、在合同的執(zhí)行過程中如果出現(xiàn)了戰(zhàn)爭、水災(zāi)、火災(zāi)、地震等等不可抗力事故，將影響合同的正常履行時，受不可抗力影響的股東應(yīng)盡快將不可抗力事故的情況通知另外的股東。并盡快將有關(guān)當(dāng)局出具的證明文件提交其他股東進(jìn)行確認(rèn)。
2、雙方盡快根據(jù)此項不可抗力事故的影響協(xié)商本合同的進(jìn)一步執(zhí)行問題。
3、因不可抗力造成的對履行合同的延誤或無法正常履行時，受不可抗力影響的股東不負(fù)法律責(zé)任。
十三、 企業(yè)發(fā)展條款
1、企業(yè)董事會和各個股東必須下定決心為企業(yè)的發(fā)展做出最大的努力，注意借鑒中外企業(yè)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷學(xué)習(xí)，更新觀念，持續(xù)改進(jìn)管理中的不足和問題，使企業(yè)蒸蒸日上，做成普洱茶生產(chǎn)和銷售、茶文化傳播的“百年老店”。
2、若遇到不可抗力導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，董事會和各股東要竭盡全力，團(tuán)結(jié)協(xié)作，盡量挽回?fù)p失，維護(hù)股東的利益。
3、我們各股東共同宣誓：為了同昌順茶業(yè)的明天，我們將緊密團(tuán)結(jié)，竭盡全力；我們已經(jīng)看到，不遠(yuǎn)的將來，在云南茶葉市場、中國茶葉市場，乃至世界茶葉市場上，同昌順的品牌一定有一席之地。
十四、標(biāo)題
本合同各條標(biāo)題僅具有提示和注意的作用，不作擴(kuò)大的解釋。對于合同內(nèi)容的一切解釋均以標(biāo)題下的正文為依據(jù)。
十五、生效
本合同自各股東簽字蓋章之日起生效。
本合同1式 份，股東各執(zhí)1份，具有相同的法律效力。
股東簽字和手印：
年 月 日
中圖分類號：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）17-0339-01
前言
隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)民資金互助合作社也因其條件的成熟應(yīng)運(yùn)而生了。它是農(nóng)村金融領(lǐng)域的一個新生事物，也是農(nóng)村金融政策的一次制度創(chuàng)新?，F(xiàn)在，這項創(chuàng)新制度還內(nèi)含著許多先天性的缺陷，也就是說它在運(yùn)作過程中還不可避免地會遇到各類意外風(fēng)險。必須將這些風(fēng)險給予及時有效地規(guī)避掉，才能使農(nóng)民資金互助合作社得到健康地發(fā)展，所以，設(shè)置和落實(shí)好農(nóng)民資金合作社的風(fēng)險防范機(jī)制，就是目前這一領(lǐng)域的中心任務(wù)。
一、 農(nóng)民資金互助合作社的運(yùn)行風(fēng)險
由于各類相關(guān)因素的影響，農(nóng)民資金互助合作社時常會面對各種風(fēng)險，其具體包含如下幾種風(fēng)險。
1、信用風(fēng)險。由于市場發(fā)生意外波動以及所投資金風(fēng)險過于偏大而導(dǎo)致資金償還能力嚴(yán)重缺失。此二種原因?qū)е碌娘L(fēng)險是農(nóng)民資金互助合作社遇到的最主要的風(fēng)險。
2、生存風(fēng)險。農(nóng)民資金互助合作社是通過社員集體入股的形式成立的，倘若發(fā)生某個持較大股的股東要求退出合作社并需取出股本時，合作社就會失去資金的支撐而出現(xiàn)生存的危機(jī)，這就很可能造成資金互助合作社無法繼續(xù)維持運(yùn)營。
3、流動性風(fēng)險。靠發(fā)起人繳納的農(nóng)民資金互助合作社的股本金，其資金規(guī)模不會很大，合作社主要靠社員交的互助金來發(fā)“放貸款”。而互助金的經(jīng)營方式又是屬于“存儲自由”的模式，倘若發(fā)放的貸款沒能夠及時的返還，就要出現(xiàn)流動資金斷鏈。
4、資本風(fēng)險。倘若發(fā)生社員頻繁退股的現(xiàn)象，就會使資金互助合作社的運(yùn)營資本處在持續(xù)波動的狀態(tài)之中。從而導(dǎo)致資本規(guī)模的嚴(yán)重不穩(wěn)定。因此，這種情況會嚴(yán)重干擾資金互助合作社的正常運(yùn)營。
欲使農(nóng)民資金互助合作社能夠穩(wěn)定健康地發(fā)展，必須對合作社的運(yùn)營業(yè)務(wù)鏈加以合理的控制。
二、農(nóng)民資金互助合作社的本質(zhì)
為了科學(xué)地建立農(nóng)民資金互助合作社的風(fēng)險防范機(jī)制，有必要對農(nóng)民資金互助合作社的本質(zhì)特性進(jìn)行深入的了解。
下面用一具體的典型例子來說明這一問題。比如，有某一農(nóng)民資金互助合作社，它是由本地區(qū)農(nóng)經(jīng)部門批準(zhǔn)，市農(nóng)經(jīng)部門備案，本地百分之八十的村民自主聯(lián)合出資發(fā)起的。其原則是本地村民都可自主入股，且為廣大村民實(shí)施資本支持。這個合作社組建于二零零九年八月，注冊資金規(guī)模是二百萬元。組建發(fā)起人有二十九名，他們中間是農(nóng)民身份的有二十四人，到現(xiàn)在為止，已經(jīng)有九百個社員加入其中。此合作社前后一共吸收社員股金陸佰伍拾壹萬元，其中，已給社員發(fā)放貸款三百五十項，合計近壹仟玖佰捌拾萬元，這些款項大部分用于采購農(nóng)資、養(yǎng)殖業(yè)扶持、創(chuàng)業(yè)資金和家庭生活耗費(fèi)，貸款返還率都達(dá)到了百分之百。
這個農(nóng)民資金互助合作社的運(yùn)營特點(diǎn)基本可劃分為三項：只吸收股金不吸收存儲資金、分股紅不分利息、僅限于對內(nèi)部社員開展業(yè)務(wù)而不向社會開放。
1、堅持為農(nóng)服務(wù)宗旨，全力以赴為“三農(nóng)”服務(wù)。合作社社員基本上都是農(nóng)民，以服務(wù)農(nóng)民、鼓勵農(nóng)民增加收入、促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展為指導(dǎo)思想，追求全體社員的共同受益。
2、恪守合作機(jī)制，吸收股本不吸收儲金。堅持社員主辦、社員管理、股民承擔(dān)風(fēng)險、進(jìn)出自愿；實(shí)行民主管理且每位成員都有平等的權(quán)利和義務(wù)。其吸收股本、互助資金并且發(fā)放小額互助基金，把業(yè)務(wù)范圍只控制在本區(qū)內(nèi)社員。社員的貸款利率不能超過本地農(nóng)行的同期貸款利率。合作社的盈利按規(guī)章對社員實(shí)行再次分配。
3、嚴(yán)守本地經(jīng)營，業(yè)務(wù)只對內(nèi)不對外?；ブ献魃缥丈鐔T和資金運(yùn)作業(yè)務(wù)只控制在本鎮(zhèn)區(qū)域范圍內(nèi)，絕不對周邊地區(qū)開展業(yè)務(wù)。
4、堅持分股利制度，堅守不分利息原則。農(nóng)民資金互助合作社的盈利分配按當(dāng)年股民互助金基數(shù)份額，依比例對相關(guān)社員進(jìn)行利潤返還，并且也按照財務(wù)制度安排列支呆賬準(zhǔn)備金，也就是只分股紅不分存儲利息
三、 農(nóng)民資金互助合作社風(fēng)險防范機(jī)制的組建
農(nóng)民資金互助合作社是應(yīng)我國現(xiàn)實(shí)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r需求產(chǎn)生并發(fā)展起來的一種新型金融運(yùn)作模式。我們國家對這種資金互助型的合作模式亦給予了充分肯定和大力支持，從而使這種新型的金融合作組織進(jìn)入了快速發(fā)展的軌道。
通過總結(jié)眾多互助合作社較長時間的運(yùn)作經(jīng)歷可以得出結(jié)論，即此種合作模式的運(yùn)營效果好壞完全取決于是否組建了一個完整的運(yùn)營風(fēng)險防范機(jī)制做為保障。因此，組建一個完整的風(fēng)險調(diào)控體系至關(guān)重要。總體來說，這種資金互助型合作社應(yīng)具備的風(fēng)險防范機(jī)制包含下面幾項內(nèi)容。
1、社員入股選擇機(jī)制
農(nóng)村資金互助合作社是以依托于親緣、人情、域緣關(guān)系組建起來的股民選擇體系為基礎(chǔ)的。其原因是借貸雙方平日對對方思想都有較深入的了解，使得融資過程中所需的必要信息比較暢通。如果在社區(qū)內(nèi)出現(xiàn)了那位社員沒有履行約定，那么他的名譽(yù)必然大幅下降。這種損失不但影響他本人的生活質(zhì)量，還要波及到其他與其相關(guān)的社員的生活品位。甚者還會殃及后代，所以它有極大的約束力。
2、嚴(yán)格信貸控制條件
嚴(yán)格控制農(nóng)民資金互助合作社的業(yè)務(wù)運(yùn)作條件，完善內(nèi)部調(diào)控機(jī)制是防范經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。但是，欲實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，必須首先確立農(nóng)民在其中的主人翁地位。切實(shí)地尊重這種農(nóng)民自身構(gòu)建的自主合作及資金互助模式，嚴(yán)格去執(zhí)行“社員平等、資金互助、利益共享”的指導(dǎo)方針。實(shí)踐證明，農(nóng)民資金互助合作社的管理職能如果脫離了農(nóng)民的主人地位，其必將引發(fā)合作社的經(jīng)營模式偏離最初設(shè)置的軌道。
3、商業(yè)化運(yùn)營模式
要保持農(nóng)民資金互助合作社長久穩(wěn)定的運(yùn)行，就必須堅持合作社的商業(yè)運(yùn)營模式。反之，就有可能導(dǎo)致資金鏈的斷裂。原因是其所擁有的資金規(guī)模相對不夠龐大，在具體經(jīng)營過程中，如果出現(xiàn)約定范圍允許的部分持有較大股的社員退股的情況，就會嚴(yán)重動搖合作社的運(yùn)轉(zhuǎn)資金基礎(chǔ)，使其業(yè)務(wù)的開展難以為繼。
4、守信貸款刺激機(jī)制
在執(zhí)行小額信貸過程中，對那些誠實(shí)守信及時還貸的低水平收入者實(shí)行貸款刺激的政策。具體過程是：一開始提供給他們的貸款數(shù)額較小，當(dāng)他們做出誠實(shí)的按期還款行為時，下次就供給他較大數(shù)額貸款，反之，沒有誠信行為時，他們就中斷對其貸款業(yè)務(wù)。此類依借款人履約效果來確定貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行方向的機(jī)制起到了對誠信者的鼓勵和對食言者的懲罰作用。
5、資本限制及比例約束機(jī)制
為了充分保障資金互助合作社的穩(wěn)定健康運(yùn)營，必須對入股和借款的數(shù)額進(jìn)行比例限制，以便規(guī)避和消除資金合作社的信貸風(fēng)險。如部分地區(qū)的資金互助社就規(guī)定入股不允許超出總股本的百分之五，最高貸款額不超總股本的百分之十。
四、結(jié)語
通過前面對現(xiàn)實(shí)農(nóng)民資金互助合作社的現(xiàn)狀、特性及風(fēng)險防范機(jī)制的構(gòu)建的連續(xù)闡述，我們已認(rèn)識到農(nóng)民資金互助合作社是現(xiàn)實(shí)農(nóng)村不可或缺的一種新型資金互助合作模式。它可以有力的促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是國家扶貧政策落實(shí)的有效手段。但要呵護(hù)好這一金融領(lǐng)域的新生事物，使其生命力得到有效的發(fā)揮，并將其引入健康發(fā)展的軌道，我們必須扎實(shí)做好其風(fēng)險防范機(jī)制的構(gòu)建工作。
參考文獻(xiàn)
一、農(nóng)民資金互助合作社成員基本情況介紹
根據(jù)《農(nóng)村資金互助合作社管理暫行規(guī)定》，農(nóng)民資金互助合作社是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成。農(nóng)民依據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力入股，扮演合作社成員的不同角色，包括發(fā)起人和普通社員。經(jīng)濟(jì)實(shí)力稍強(qiáng)的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)將資本投入合作社成為發(fā)起人，希望在促進(jìn)合作社繁榮發(fā)展的同時，獲得最大的收益；其他的普通農(nóng)民繳納基礎(chǔ)股金，成為合作社的社員，享受資金互助帶來的便利與紅利。
普通社員占了成員的絕大多數(shù)，其利益是成員利益保護(hù)的核心與代表。相比于發(fā)起人，他們抵抗風(fēng)險的能力較弱，利益更易受損，也更需要關(guān)注與保護(hù)。從這個角度，本文探討的成員更多的是指普通社員。
二、農(nóng)民資金互助合作社成員利益保護(hù)現(xiàn)狀
（一）成員利益受損案件頻發(fā)
近期，各地接連發(fā)生合作社倒閉、資金蒸發(fā)、成員利益受損害的案件，讓合作社的發(fā)展遭遇瓶頸，例如：2012年灌南縣4家合作社突然倒閉、南京高淳的合作社非法吸收公眾存款等。案發(fā)后，合作社負(fù)責(zé)人要么一逃了之，要么鋃鐺入獄，欠下上億元的債務(wù)無人承擔(dān)，傷害了合作社成員的利益、摧毀了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民入社的信心、更動搖了合作社制度的根基。類似案件頻發(fā)暴露出合作社存在法律漏洞，也正是這些缺陷最終導(dǎo)致成員利益受損，保護(hù)現(xiàn)狀不容樂觀。
（二）合作社缺乏法律規(guī)范
農(nóng)民資金互助合作社擁有較好的制度設(shè)計，但卻沒有專門的法律規(guī)范，出現(xiàn)了制度與法律相脫節(jié)的現(xiàn)象，使得其發(fā)展缺少法律的保障與救濟(jì)。目前，農(nóng)民資金互助合作社是參照《農(nóng)村資金互助合作社管理暫行規(guī)定》運(yùn)作的，在發(fā)展過程中一定存在缺漏的、不合理的、不適用的規(guī)范，參照著發(fā)展就可能會產(chǎn)生問題，危害成員的利益。同時，也正是因?yàn)闆]有專門的法規(guī)，維權(quán)救濟(jì)缺少依據(jù)和途徑，往往維權(quán)無門。在成員利益急需保護(hù)的情形下，缺少具體、明確的法律規(guī)定無疑又是雪上加霜。
（三）合作社成員法律知識與意識的缺乏
此外，由于合作社的成員基本都是農(nóng)民，他們的法律知識有限，維權(quán)意識不強(qiáng)，往往忽略對自身利益的維護(hù)。他們在對抗外來的惡意侵權(quán)時常常處于弱勢狀態(tài)，在權(quán)利救濟(jì)中往往又處于無力狀態(tài)，兩者疊加，使得成員利益保護(hù)成為虛設(shè)，利益受損反而成為必然。這種本末倒置的結(jié)果暗示了成員利益保護(hù)仍然存在諸多阻礙，其利益急需保護(hù)。
三、農(nóng)民資金互助合作社存在損害成員利益的問題
（一）頂層設(shè)計不完善帶來的融資障礙
農(nóng)民資金互助合作社是參照《農(nóng)村資金互助合作社管理暫行規(guī)定》運(yùn)作的，缺乏針對性與合理性，特別在融資方面，有損害成員利益的可能性，阻礙成員利益最大化的實(shí)現(xiàn)。
1. 準(zhǔn)入門檻較低
《農(nóng)村資金互助合作社管理暫行規(guī)定》中指出，有10名以上區(qū)域內(nèi)的居民作為發(fā)起人，30萬元（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）或者10萬元（行政村）就可以申請成立農(nóng)民資金互助合作社。一方面，合作社的資金準(zhǔn)入門檻低，會使合作社整體資本較少，滿足不了成員的貸款需求；另一方面，合作社的人員準(zhǔn)入門檻低?！稌盒幸?guī)定》中沒有明確規(guī)定發(fā)起人的資格、禁任條件，注冊資本的來源審查等，極易使部分稍有資本、極具商業(yè)頭腦的投機(jī)者鉆法律的空子，謀取不法利益，最終傷害合作社成員的合法利益。
2. 融資方式封閉
根據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，農(nóng)民資金互助合作社運(yùn)營資金來源于成員的入股金、存款、社會捐贈和財政支持。其中，社會捐贈和財政支持所占比重極少，主要靠合作社內(nèi)部進(jìn)行資金的積累與融通。此外，我國也沒有制定政策允許合作社向其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款融資，如此形成了合作社封閉性的融資方式。這種方式會導(dǎo)致合作社資金增值有限，滿足不了發(fā)起人對利潤的需求，也滿足不了成員對借款的需求，一定程度上阻礙了成員利益最大化的實(shí)現(xiàn)。
3. 借款限額不靈活
在《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》中具體地規(guī)定了成員從合作社貸款的限額，雖然考慮到了資本現(xiàn)狀與風(fēng)險控制，但是筆者認(rèn)為，這樣的規(guī)定靈活不足，會讓一些真正需要資金的人得不到資金，同時讓部分資金在合作社中閑置，怠于增值，造成資金的不合理分配與浪費(fèi)，對成員來說是一種潛在利益的損失。
（二）成員知情權(quán)保護(hù)存在缺漏
1. 貸款合同操作不規(guī)范
根據(jù)《江蘇省農(nóng)民專業(yè)合作社條例》相關(guān)精神，農(nóng)民與合作社之間進(jìn)行借貸應(yīng)當(dāng)訂立書面借款合同。合同不僅僅是成員的權(quán)利要求書，更是成員證明自身權(quán)利的有力證據(jù)。合同是否規(guī)范關(guān)乎成員利益是否能得到有效保障。現(xiàn)實(shí)中，合作社與成員簽訂合同大多不規(guī)范。
（1）形式不規(guī)范。我國《合同法》中并沒有排除口頭合同的適用，少部分成員出于方便，或沿襲民間傳統(tǒng)的需要，會草率地以口頭方式簽訂合同，一旦發(fā)生侵權(quán)損害，往往苦于沒有證據(jù)而無法得到有效的救濟(jì)。
