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篇1

一、行業(yè)背景

產(chǎn)保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的具有濃厚商業(yè)色彩的企業(yè)，公司的每項(xiàng)商業(yè)活動(dòng)和每個(gè)商業(yè)環(huán)節(jié)都面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。所以，如何加強(qiáng)針對(duì)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和如何防范風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，同時(shí)進(jìn)一步注重風(fēng)險(xiǎn)管理也已經(jīng)成為了產(chǎn)保險(xiǎn)公司在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中生存發(fā)展的重要要求。我們有必要對(duì)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)。目前適逢保險(xiǎn)業(yè)深化改革并且全面開(kāi)放全新階段，保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)于社會(huì)的方方面面也越來(lái)越廣，所承擔(dān)的相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任也越來(lái)越重，保險(xiǎn)業(yè)自身也應(yīng)該努力提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的諸多能力，爭(zhēng)取在切實(shí)保障好國(guó)計(jì)民生方面取得新的成就。

我國(guó)正在成為世界上新興的保險(xiǎn)大國(guó)，這給產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)了巨大的發(fā)展機(jī)遇。我國(guó)的產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)擁有十分廣闊的發(fā)展空間，伴隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)力持續(xù)強(qiáng)盛，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)具備了實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)高速增長(zhǎng)的優(yōu)勢(shì)條件，這都為保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。但是，保險(xiǎn)業(yè)屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，是以風(fēng)險(xiǎn)為其經(jīng)營(yíng)的對(duì)象，為客戶(hù)提供風(fēng)險(xiǎn)安全保障的特殊的安全制度安排，也是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。因此，隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，所以保險(xiǎn)公司進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)控制非常必要。

二、產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容及特點(diǎn)

產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制要達(dá)到的目的是為了幫助其回避風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避損失，如在發(fā)生損失的時(shí)候要努力減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的負(fù)面影響。產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也要根據(jù)不同的環(huán)節(jié)來(lái)采用不僅相同的控制風(fēng)險(xiǎn)方法，一般適用的方法是防范風(fēng)險(xiǎn)減少損失，此種方法的內(nèi)容是產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度的建設(shè)；產(chǎn)保險(xiǎn)公司的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)同樣適用于損失防范與減少的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，此種方法的內(nèi)容是應(yīng)用在保險(xiǎn)合同相關(guān)限制性條款上。風(fēng)險(xiǎn)控制的承保指的是保險(xiǎn)公司對(duì)其可進(jìn)行的承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)判和分類(lèi)，之后決定是否可以承保，用何種條件承保的分析過(guò)程。確定承保僅僅是產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保的開(kāi)始環(huán)節(jié)，也是產(chǎn)保險(xiǎn)公司所做工作的核心，是保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要內(nèi)容之一。承保工作做的好壞也直接影響到保險(xiǎn)合同是否可以順利的履行，也關(guān)系到相關(guān)保險(xiǎn)公司的盈虧以及務(wù)穩(wěn)定。所以規(guī)范的承保風(fēng)險(xiǎn)的控制是減少賠付率、提高保險(xiǎn)公司盈利的重中之重，是衡量產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理水平經(jīng)營(yíng)水平高低的最重要標(biāo)志。保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)也是為了改善保險(xiǎn)公司目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以幫助產(chǎn)保險(xiǎn)公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失，在損失發(fā)生時(shí)盡量減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)損失帶來(lái)的負(fù)面影響非常重要。產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也要基于各環(huán)節(jié)的不同特點(diǎn)來(lái)采用不同的控制方法，目前的普適方法是損失防范的減少，此種方法的內(nèi)容是產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)；產(chǎn)保險(xiǎn)公司的外部風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也適用于損失的防范與減少的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，此種方法的內(nèi)容是使用保險(xiǎn)合同的限制性條款。

同時(shí)，產(chǎn)保險(xiǎn)公司所具有的承保過(guò)程也隱含著許多潛在風(fēng)險(xiǎn)，而且其風(fēng)險(xiǎn)控制的總體水平也較低，風(fēng)險(xiǎn)控制的理念不強(qiáng)。承保風(fēng)險(xiǎn)控制作為管理職能也基本沒(méi)有融入到保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理中，承保經(jīng)營(yíng)還是屬于務(wù)型控制的被動(dòng)經(jīng)營(yíng)。承保風(fēng)險(xiǎn)控制的目的就是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利，所以，增加盈利也是產(chǎn)保險(xiǎn)公司綜合目標(biāo)，這不僅是產(chǎn)保險(xiǎn)公司的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，也可以概括公司其他目標(biāo)的具體實(shí)現(xiàn)程度，而且也有助于公司其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。與此同時(shí)，和承保風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)主要以保費(fèi)收入的變化率為主要指標(biāo)，并且以續(xù)保率以及二年保費(fèi)收益率作為輔助的指標(biāo)。于產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，續(xù)保率是產(chǎn)保險(xiǎn)公司能夠?qū)崿F(xiàn)有效益發(fā)展的重要因素，能有效反映其市場(chǎng)的占有率。續(xù)保率的相關(guān)指標(biāo)同時(shí)涵蓋了保費(fèi)的續(xù)保率以及保單的續(xù)保率。產(chǎn)保險(xiǎn)公司在衡量其年度的績(jī)效時(shí)，也需要將保單的續(xù)保率以及保費(fèi)的續(xù)保率進(jìn)行綜合的分析。

三、產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)控制

1、提高保險(xiǎn)意識(shí)。在力所能及的范圍內(nèi)，加強(qiáng)宣傳力度，努力提高全員保險(xiǎn)的意識(shí)，尤其是我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，很久以來(lái)我們都是處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境中，廣大人民對(duì)保險(xiǎn)幾乎沒(méi)有什么概念，除去少數(shù)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)精英外，甚至從業(yè)人員的相關(guān)保險(xiǎn)意識(shí)也普遍較差，“靠天吃飯”的小民意識(shí)在人們的腦海根深蒂固。因此，就保險(xiǎn)市場(chǎng)的完善程度多少而言，保險(xiǎn)業(yè)整體的規(guī)模都偏小，同時(shí)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占的比重也偏低，這些都與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)的進(jìn)步和廣大人民的生活水平的提高非常不相適應(yīng)，這也進(jìn)一步說(shuō)明了當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的宣傳、保險(xiǎn)觀念的強(qiáng)化的力度還有待加強(qiáng)。同時(shí)，由于某些保險(xiǎn)公司的惡性和無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)以及部分產(chǎn)保險(xiǎn)從業(yè)入員“見(jiàn)利忘利”的思想，使得社會(huì)對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)存在著一種錯(cuò)誤的評(píng)價(jià)與認(rèn)識(shí)，民眾把保險(xiǎn)業(yè)歸為惡性營(yíng)銷(xiāo)的代表，保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)人員的社會(huì)地位以及社會(huì)認(rèn)同感大大降低，這也增加了保險(xiǎn)意識(shí)宣傳教育和公民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)形成的難度。所以，當(dāng)下應(yīng)進(jìn)一步采取切實(shí)可行的方法與措施，努力提高全社會(huì)全體公民的保險(xiǎn)意識(shí)。首先，產(chǎn)保險(xiǎn)公司要以身作則，從自身做起，加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的教育，能使得這些人能從自身作起，講求誠(chéng)信服務(wù)，從而徹底改變廣大人民對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。其次，產(chǎn)保險(xiǎn)公司要提高宣傳力度和強(qiáng)度，促進(jìn)全民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高。同時(shí)還要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面的教育，進(jìn)而促進(jìn)產(chǎn)保險(xiǎn)公司控制承保風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制，需要切實(shí)加強(qiáng)產(chǎn)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，同時(shí)在產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部重視健全內(nèi)部控制，切實(shí)強(qiáng)化保險(xiǎn)監(jiān)管水平。目前，很多產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者都缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制具有何種重要性的正確認(rèn)識(shí)，絕大多數(shù)是口頭上表示重視，然而在行動(dòng)中卻忽視，根本沒(méi)有落實(shí)到實(shí)處。同時(shí)還有一部分人認(rèn)為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制也會(huì)嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。在管理上采取對(duì)內(nèi)資與外資一視同仁的做法，這種做法不僅涵蓋了產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍一致，還包括產(chǎn)保險(xiǎn)管理法規(guī)一致性。產(chǎn)保險(xiǎn)的有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)該積極保障保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)制度的良好運(yùn)行，要對(duì)從事產(chǎn)保險(xiǎn)信用的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行資格準(zhǔn)入制度，還要允許并鼓勵(lì)國(guó)際上著名的保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)積極參與對(duì)于國(guó)內(nèi)產(chǎn)保險(xiǎn)公司信用的評(píng)級(jí)，及時(shí)將產(chǎn)保險(xiǎn)公司的即時(shí)經(jīng)營(yíng)狀況向公眾公開(kāi)，解決產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在的信息不對(duì)等情況，以利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)上的優(yōu)勝劣汰規(guī)律對(duì)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行有力監(jiān)管。

2、樹(shù)立科學(xué)承保風(fēng)險(xiǎn)的控制觀念。對(duì)于產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，創(chuàng)建有效的良好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境也應(yīng)堅(jiān)持“以人為本”的理念，從上而下地牢固樹(shù)立科學(xué)承保風(fēng)險(xiǎn)的控制觀念。首先，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要充分重視并參與產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制的相關(guān)建設(shè)，努力提高公司的專(zhuān)業(yè)管理水平。其次，打造濃厚的內(nèi)控先行文化，使得各級(jí)管理人員都能了解到承保風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于公司的重要性以及其自身在產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的作用，進(jìn)一步強(qiáng)化從業(yè)人員防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并且將承保風(fēng)險(xiǎn)的理念落實(shí)在各級(jí)管理人員的日常行動(dòng)中。再次，建立起相關(guān)的獎(jiǎng)罰制度并積極采取強(qiáng)化措施保證承保風(fēng)險(xiǎn)的控制能夠得到切實(shí)執(zhí)行，打造好良好的承保風(fēng)險(xiǎn)的控制環(huán)境。最后，建立健全行之有效的制度體系也是進(jìn)一步強(qiáng)化承保風(fēng)險(xiǎn)控制以及防范承保風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)具有的重要前提，這可以保證產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保工作的安全和有序。同時(shí)我們還要根據(jù)保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷(xiāo)特點(diǎn)，建立詳細(xì)的可操作的業(yè)務(wù)規(guī)范操作流程以及承保的管理制度，以便于從業(yè)人員規(guī)范操作，進(jìn)而防范風(fēng)險(xiǎn)。還要確定重要的部位和主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理重點(diǎn)和責(zé)任重點(diǎn)。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)環(huán)境的優(yōu)化。金融體系是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)的核心體系，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能否保持健康的發(fā)展也需要擁有一個(gè)相對(duì)安全穩(wěn)定的金融體系，同時(shí)保險(xiǎn)業(yè)作為目前金融體系中重要組成部分也對(duì)金融體系的改革、經(jīng)濟(jì)的保障、社會(huì)的穩(wěn)定都具有十分重要的作用。產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)也是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)。一旦保險(xiǎn)出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的問(wèn)題，一般都會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)以及社會(huì)的穩(wěn)定產(chǎn)生極其不良的影響。尤其是近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，以及社會(huì)不斷進(jìn)步，產(chǎn)保險(xiǎn)的市場(chǎng)秩序也表現(xiàn)出了良好的運(yùn)行態(tài)式，個(gè)人及組織如今面臨的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)都發(fā)生了非常大的改變。作為一種傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段的保險(xiǎn)業(yè)，需要關(guān)注和承保的領(lǐng)域也在進(jìn)一步擴(kuò)展，同時(shí)其自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷地發(fā)展變化。所以，應(yīng)牢固樹(shù)立全民的承保風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，從而幫助產(chǎn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)控制。

3、優(yōu)化管控。首先，產(chǎn)保險(xiǎn)公司要根據(jù)其自身的內(nèi)部相互制約的要求，實(shí)行崗位分離，進(jìn)行嚴(yán)格的崗位控制管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)相互牽制的目的。其次，相關(guān)公司要規(guī)范其在承保業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)中的操作，實(shí)行分程度控制。同時(shí)在制定良好的承保業(yè)務(wù)的規(guī)范處理流程的基礎(chǔ)上，控制產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)在處理環(huán)節(jié)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)，絕不允許有關(guān)承保人員不按程序操作。公司的承保業(yè)務(wù)的有關(guān)處理也應(yīng)在崗位和部門(mén)之間進(jìn)行傳遞的時(shí)候，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)的對(duì)等，進(jìn)而確保其程序控制有力有效。注重科學(xué)技術(shù)的有效生產(chǎn)力在承保風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中的運(yùn)用，其能夠針對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存在的種種問(wèn)題，完善系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，進(jìn)而有效地完善控制技術(shù)，使得承保風(fēng)險(xiǎn)控制可以向規(guī)范化流程不斷發(fā)展。加快開(kāi)發(fā)事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)，將當(dāng)前的事后監(jiān)控形式變?yōu)橐坏┯袠I(yè)務(wù)發(fā)生，就能隨時(shí)隨地監(jiān)督的方式，不斷提高監(jiān)督機(jī)制的時(shí)效性。最后，還要強(qiáng)化各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的自律責(zé)任。以業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式為主線(xiàn)，按照前臺(tái)操作、后臺(tái)控制、保障制度、內(nèi)控評(píng)價(jià)這樣的順序，強(qiáng)化事后監(jiān)督的機(jī)制。各個(gè)監(jiān)督部門(mén)也要運(yùn)用多樣的方式進(jìn)行強(qiáng)化監(jiān)督，主要對(duì)承保的人為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督。產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式充滿(mǎn)辨證的觀點(diǎn)。不僅要加強(qiáng)組織承攬風(fēng)險(xiǎn)，還要防范風(fēng)險(xiǎn)的分散。因而，產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念要不斷創(chuàng)新，不斷優(yōu)化內(nèi)部的監(jiān)管體系，建立健全風(fēng)險(xiǎn)核保機(jī)制以及保險(xiǎn)的內(nèi)控預(yù)警體系。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 黃英君：保險(xiǎn)和保險(xiǎn)法理論與實(shí)際問(wèn)題探索[M].西南經(jīng)大學(xué)出版社，2007．

篇2

1、前言

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制是保險(xiǎn)公司得以發(fā)展的重要保障，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作與保險(xiǎn)公司的生死存亡有著莫大的關(guān)聯(lián)。在當(dāng)今社會(huì)，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制已經(jīng)成為國(guó)際金融界甚至是整個(gè)人類(lèi)社會(huì)廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)，如何做好保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格控制，最大程度地降低保險(xiǎn)公司在發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前保險(xiǎn)公司亟待解決的問(wèn)題。只有真正做好保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，才能使其樹(shù)立良好的行業(yè)形象，用良好的行業(yè)形象和信譽(yù)給客戶(hù)以安全感，讓他們對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)生信任感和認(rèn)同感，進(jìn)而有效地促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)發(fā)展。

2、什么是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)利用專(zhuān)門(mén)的技術(shù)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、衡量、識(shí)別，從而使保險(xiǎn)公司所存在的風(fēng)險(xiǎn)得到最大程度地降低，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)成本最小化和企業(yè)價(jià)值最大化。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的衡量以及風(fēng)險(xiǎn)的分析是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)方面內(nèi)容，要做好保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作，最關(guān)鍵的是做好風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。準(zhǔn)確地對(duì)保險(xiǎn)公司當(dāng)中的受損標(biāo)的、風(fēng)險(xiǎn)源、危害及危險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別，能夠幫助保險(xiǎn)公司更加方便快捷地找到公司中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行有效的分析處理，避免對(duì)公司經(jīng)濟(jì)利益造成損害。

首先，對(duì)受損標(biāo)的的識(shí)別有助于保險(xiǎn)公司迅速判斷受損標(biāo)的內(nèi)容是人力資本還是金融資產(chǎn)，進(jìn)而能夠采取相對(duì)應(yīng)的解決方案。

其次，從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源的識(shí)別，保險(xiǎn)公司能夠有效分析出當(dāng)前面臨的物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、金融環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面組成的保險(xiǎn)公司外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，也就是人們常聽(tīng)到的非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

再次，準(zhǔn)確識(shí)別保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的危害，能夠讓保險(xiǎn)公司對(duì)其銷(xiāo)售、承保、定價(jià)、理賠及投資等行為中存在的風(fēng)險(xiǎn)與危害之間的關(guān)系有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而使保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效地管理與控制。

最后是對(duì)危險(xiǎn)因素的識(shí)別，即對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中有可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)因素進(jìn)行有效識(shí)別，使保險(xiǎn)公司對(duì)有可能導(dǎo)致承保風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)以及理賠風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)因素進(jìn)行分析確認(rèn)，從而能夠在最大程度上降低承保、定價(jià)和理賠風(fēng)險(xiǎn)。

3、當(dāng)前保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

保險(xiǎn)公司主要指的是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)組織，在我國(guó)主要分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)公司兩大類(lèi)別，這兩者的業(yè)務(wù)范圍并不相同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)主要包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等；人壽保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等。下面就針對(duì)這兩種不同的類(lèi)別進(jìn)行現(xiàn)狀的分析。

3.1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題

3.1.1、公司業(yè)務(wù)員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

當(dāng)前我國(guó)的許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司過(guò)于注重公司規(guī)模的發(fā)展，而不注重對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高，并且在對(duì)公司業(yè)務(wù)員的管理上不夠嚴(yán)格，只注重他們的業(yè)務(wù)能力和業(yè)務(wù)水平，使得業(yè)務(wù)員在工作過(guò)程中片面追求業(yè)績(jī)以提高薪酬，嚴(yán)重缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理與控制意識(shí)，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。此外，當(dāng)前社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題突出，表現(xiàn)在投保人或被保險(xiǎn)對(duì)象在投保過(guò)程中存在隱瞞、欺騙等情況，甚至是編造保險(xiǎn)事故企圖訛騙錢(qián)財(cái)，保險(xiǎn)公司員工和管理者如果缺乏專(zhuān)業(yè)判斷能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，就會(huì)助長(zhǎng)這種行為的滋生。

3.1.2、核保核賠制度不完善

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司核保核賠制度的不完善直接導(dǎo)致其在承保理賠中面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司沒(méi)有嚴(yán)格依照《保險(xiǎn)法》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核保核賠，使得擅自承保定損理賠、違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)、盲目簽單承保以及違法承保實(shí)務(wù)規(guī)范要求等行為盛行，嚴(yán)重破壞了保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展秩序[1]。

3.1.3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

當(dāng)前我國(guó)部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不規(guī)范導(dǎo)致資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，從表面上看，這些保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)總量在高速增長(zhǎng)，但是其中大量資產(chǎn)屬于泡沫資產(chǎn)，使得他們?cè)诎l(fā)展中面臨嚴(yán)重的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2、人壽保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題

3.2.1、保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道狹窄

保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的狹窄導(dǎo)致當(dāng)前許多人壽保險(xiǎn)公司普遍存在償付能力不足的現(xiàn)象，加上當(dāng)前人壽保險(xiǎn)公司中存在的違規(guī)資金運(yùn)用現(xiàn)象的滋生，人壽保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益嚴(yán)重[2]。

3.2.2、核保人員素質(zhì)不高

核保人員素質(zhì)偏低會(huì)影響人壽保險(xiǎn)公司的核保隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)而會(huì)導(dǎo)致許多人壽保險(xiǎn)公司存在業(yè)務(wù)核保問(wèn)題和承保風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的突出，這就嚴(yán)重阻礙了人壽保險(xiǎn)公司的持續(xù)發(fā)展。

3.2.3、惡性剝削現(xiàn)象嚴(yán)重

惡性剝削現(xiàn)象的嚴(yán)重存在會(huì)使人壽保險(xiǎn)公司在優(yōu)勝劣汰的行業(yè)生存發(fā)展規(guī)則中被淘汰。因此，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況厘訂費(fèi)率，簡(jiǎn)化費(fèi)率審批手續(xù)，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)率執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和管理力度，使得公司能夠更好地適應(yīng)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.3、存在利差損風(fēng)險(xiǎn)

長(zhǎng)期存在利差損風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國(guó)幾乎所有的人壽保險(xiǎn)公司都會(huì)存在的問(wèn)題，這主要?dú)w結(jié)于經(jīng)營(yíng)體制上存在的弊端導(dǎo)致在短時(shí)間內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司無(wú)法避免盲目追求公司業(yè)務(wù)規(guī)模等問(wèn)題的存在。

4、做好保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作的主要措施

4.1、將風(fēng)險(xiǎn)管理軟件系統(tǒng)引進(jìn)到保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作中

在保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作中引入風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，如：Value at Risk，簡(jiǎn)稱(chēng)VaR，是一種風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型，也稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法，常常運(yùn)用在金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。將VaR風(fēng)險(xiǎn)模型有效進(jìn)入到保險(xiǎn)公司鳳霞管理與控制工作中，能夠?qū)崿F(xiàn)保險(xiǎn)公司對(duì)個(gè)別資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。

保險(xiǎn)公司有效利用VaR風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，可以讓保險(xiǎn)公司的客戶(hù)能夠明確他們?cè)谶M(jìn)行的金融交易面臨著多大的風(fēng)險(xiǎn)，還可以為所有保險(xiǎn)公司客戶(hù)設(shè)置VaR限額，防止出現(xiàn)過(guò)度的投機(jī)行為[3]。如果保險(xiǎn)公司能夠嚴(yán)格執(zhí)行VaR管理，就可以有效避免部分金融交易的重大虧損。

4.2、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

保險(xiǎn)公司必須要加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，積極培養(yǎng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，經(jīng)常召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，使資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到每一天的工作當(dāng)中。同時(shí)，保險(xiǎn)公司還要建立宏觀和微觀的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，形成保險(xiǎn)公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地提高保險(xiǎn)公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.3、將責(zé)任細(xì)化到保險(xiǎn)公司員工個(gè)人，完善核保承保制度

保險(xiǎn)公司必須要在業(yè)務(wù)拓展同時(shí)加強(qiáng)對(duì)公司的管理，包括內(nèi)部員工管理和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理等，堅(jiān)持規(guī)模與效益并重，加強(qiáng)對(duì)員工素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，將責(zé)任細(xì)化，使每位員工在權(quán)責(zé)督促下更好的展開(kāi)工作。提高員工的素質(zhì)和道德水平，明確員工職權(quán)范圍，完善核保承保制度，使員工的工作有據(jù)可循，避免盲目簽單承保、擅自承保定損理賠等現(xiàn)象的滋生。

4.4、加強(qiáng)費(fèi)率管理工作

強(qiáng)化費(fèi)率管理有利于保險(xiǎn)公司有效避免定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，建立和健全保險(xiǎn)公司的管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行分級(jí)管理，對(duì)公司的費(fèi)率管理辦法要根據(jù)不同險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)程度、經(jīng)營(yíng)期限、業(yè)務(wù)規(guī)模以及技術(shù)要求分別制定實(shí)施報(bào)備費(fèi)率、審批費(fèi)率、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率和自由費(fèi)率，并在費(fèi)率的制定和實(shí)施過(guò)程中實(shí)行稽查制度，加大保險(xiǎn)公司費(fèi)率監(jiān)管力度，這樣能夠有效避免費(fèi)率管理高度統(tǒng)一造成的惡性剝削現(xiàn)象[4]。

4.5、加強(qiáng)員工培訓(xùn)和人才的引進(jìn)工作

人才是一個(gè)公司乃至一個(gè)國(guó)家發(fā)展的重要影響因素，保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部人才的培養(yǎng)，培養(yǎng)出一批懂得如何管理和控制風(fēng)險(xiǎn)、懂得經(jīng)營(yíng)和管理的高素質(zhì)人才，讓這些人才進(jìn)行保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作，使保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作做得更加出色。除了對(duì)內(nèi)部員工能力的培養(yǎng)，保險(xiǎn)公司還要積極做好相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才引進(jìn)工作，使保險(xiǎn)公司整體員工素質(zhì)得到提高，從而有效促進(jìn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)性發(fā)展。

5、總結(jié)

在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，保險(xiǎn)公司高層管理人員以及相關(guān)利益團(tuán)體對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)有了很大程度上的提高，人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司工作運(yùn)行中存在的重大影響也有了更深的認(rèn)識(shí)，如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司在發(fā)展中不得不考慮的重要問(wèn)題。因此，做好風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作是保險(xiǎn)公司當(dāng)前迫在眉睫的工作任務(wù)，只有更好地實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，才能在最大程度上降低保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)，使保險(xiǎn)公司能夠在最低成本下實(shí)現(xiàn)其最大的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧哲宇.論保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2012，15（19）：133-134.

篇3

隨著全球經(jīng)濟(jì)水平與人民生活質(zhì)量的上升，公眾對(duì)物質(zhì)生活保障的需求不斷提高，保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大。但是保險(xiǎn)公司在擴(kuò)大業(yè)務(wù)的同時(shí)，也面臨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的各種運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l件，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制工作對(duì)保險(xiǎn)公司而言是至關(guān)重要的。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制概述

風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制是指在運(yùn)用各類(lèi)數(shù)據(jù)信息對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管控工作進(jìn)行分析研究時(shí)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理觀念及內(nèi)部控制意識(shí)，使分析基于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)之上，對(duì)保險(xiǎn)公司各個(gè)工作流程實(shí)施嚴(yán)格管控。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為三大類(lèi)，分別為整合管理工作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)而預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率，運(yùn)用合理風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率，以及根據(jù)企業(yè)績(jī)效目標(biāo)及實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況對(duì)其進(jìn)行管理評(píng)估并提出改進(jìn)策略。

二、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司生產(chǎn)銷(xiāo)售的保險(xiǎn)服務(wù)都屬于無(wú)形產(chǎn)品，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)主要有利差、費(fèi)差與死差三類(lèi)。根據(jù)不同的投保渠道，各個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)有自愿與強(qiáng)制之分；以承保方法為基礎(chǔ)進(jìn)行分類(lèi)則有原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)與重復(fù)保險(xiǎn)四類(lèi)；根據(jù)不同保險(xiǎn)標(biāo)，各個(gè)保險(xiǎn)性質(zhì)有財(cái)產(chǎn)與人身保險(xiǎn)之分。由此可見(jiàn)，不同保險(xiǎn)產(chǎn)品，其風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率與損失都各有不同。

（二）資金使用風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)中最重要的兩部分業(yè)務(wù)就是資金使用與業(yè)務(wù)銷(xiāo)售，這兩部分業(yè)務(wù)的完成質(zhì)量直接關(guān)系到公司整體運(yùn)營(yíng)情況，由此可見(jiàn)資金使用風(fēng)險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司分險(xiǎn)管理工作中的重要性。根據(jù)政府相關(guān)部門(mén)出臺(tái)的保險(xiǎn)監(jiān)管制度，當(dāng)下國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展迅速，各類(lèi)經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)接踵而至，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速的下降，我國(guó)國(guó)際匯率也日漸下降，進(jìn)而出現(xiàn)了金融市場(chǎng)、利差損失等風(fēng)險(xiǎn)，甚至導(dǎo)致部分公司的有效償付資質(zhì)下降，提高了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的急迫性，進(jìn)而致使相關(guān)資金使用問(wèn)題亟待解決。

（三）資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題嚴(yán)重公司資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債隱患之間存在的不對(duì)等問(wèn)題對(duì)于保險(xiǎn)公司而言是極其重要的，此外，資金效益、信用與其流動(dòng)性經(jīng)營(yíng)相關(guān)隱患更為嚴(yán)重。根據(jù)相關(guān)部門(mén)調(diào)研顯示，保險(xiǎn)公司萬(wàn)能賬戶(hù)通常在-0.3以下，其缺口通常在-3.5以下，其中較為突出的不匹配問(wèn)題通常有幣種、信用、流動(dòng)性、收益、運(yùn)營(yíng)期限等方面的錯(cuò)配隱患。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)較為少見(jiàn)期限長(zhǎng)、高效益的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的長(zhǎng)線(xiàn)短配問(wèn)題較為普遍。2016年，國(guó)內(nèi)保監(jiān)會(huì)對(duì)市場(chǎng)上100余家保險(xiǎn)公司進(jìn)行了資產(chǎn)調(diào)查，通過(guò)其實(shí)際負(fù)債情況，保險(xiǎn)公司的負(fù)債缺口常集中于分紅、萬(wàn)能賬戶(hù)、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)等方面。同時(shí)，某些中短期保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)展速度加快，部分公司采取了風(fēng)險(xiǎn)加量、杠桿增加等措施以提高經(jīng)濟(jì)效益，這也存在錯(cuò)配問(wèn)題。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理下保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制措施

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理下的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系主要分為兩種，靜態(tài)控制和動(dòng)態(tài)控制。靜態(tài)控制主要有四方面內(nèi)容，分別為編制符合保險(xiǎn)公司市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)策略的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，構(gòu)建專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)以處理公司內(nèi)所有與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，進(jìn)行分析化分險(xiǎn)理財(cái)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控制度并強(qiáng)化其執(zhí)行力。動(dòng)態(tài)控制體系，其切入方向相同，首要任務(wù)為構(gòu)建健全的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，以實(shí)際數(shù)據(jù)分析為參考標(biāo)準(zhǔn)，最大限度減少公司各類(lèi)管控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)隱患，必要時(shí)可進(jìn)行創(chuàng)新性戰(zhàn)略改革，使其在風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向下，確保靜態(tài)與動(dòng)態(tài)控制體系的相互配合運(yùn)作，以配合公司中長(zhǎng)期市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)。結(jié)合兩種控制體系，在優(yōu)化公司內(nèi)部控制環(huán)境方面，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視公司核心理念的樹(shù)立，根據(jù)不同控制體系需求，強(qiáng)化相應(yīng)員工的內(nèi)部控制素養(yǎng)。同時(shí)，在組織結(jié)構(gòu)建立方面，有效的組織結(jié)構(gòu)建設(shè)可強(qiáng)化權(quán)責(zé)系統(tǒng)與部門(mén)間溝通渠道，以保障其正常有序的業(yè)務(wù)執(zhí)行，為內(nèi)部控制環(huán)境提供結(jié)構(gòu)性支撐。

（二）強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評(píng)估體系構(gòu)建根據(jù)政府相關(guān)部門(mén)政策文件，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理下保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制工作，政策要求對(duì)其進(jìn)行制度性監(jiān)測(cè)管控。隨著相關(guān)政策的逐漸完善，規(guī)范保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)執(zhí)行的相關(guān)監(jiān)管體制也逐漸嚴(yán)格，提高了市場(chǎng)內(nèi)保險(xiǎn)領(lǐng)域公司的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)能力與管控質(zhì)量。與此同時(shí)，相關(guān)監(jiān)測(cè)管控制度還對(duì)各保險(xiǎn)公司提出了送審評(píng)估要求，即需要保險(xiǎn)公司對(duì)公司內(nèi)部控制工作質(zhì)量進(jìn)行主動(dòng)評(píng)估并將相應(yīng)結(jié)果匯報(bào)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)。近年來(lái)COSO內(nèi)部控制相關(guān)政策框架逐步頒布，為內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的整合性運(yùn)行提供了政策指導(dǎo)與要求，有利于各保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的科學(xué)整合，確保其統(tǒng)一運(yùn)行的政府工作效率。市場(chǎng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)從監(jiān)測(cè)管控方向出發(fā)，針對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部控制運(yùn)行基準(zhǔn)等業(yè)務(wù)出臺(tái)了一系列相應(yīng)措施，完善其具體指導(dǎo)方案及相關(guān)配套引導(dǎo)策略，為保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理下內(nèi)部控制工作執(zhí)行提供科學(xué)健全的政策支持。從保險(xiǎn)公司自身經(jīng)營(yíng)出發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施可根據(jù)市場(chǎng)趨勢(shì)與公司運(yùn)營(yíng)情況而定，通過(guò)不同方法對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)可適當(dāng)變動(dòng)，以保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可有效預(yù)測(cè)公司風(fēng)險(xiǎn)，使公司在風(fēng)險(xiǎn)處理上處于主動(dòng)地位，最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)此，有效的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估體系應(yīng)保障涉及項(xiàng)目的全面性，各種方法、標(biāo)準(zhǔn)、程度都應(yīng)根據(jù)政府相關(guān)文件嚴(yán)格制定，保證內(nèi)部控制工作的及時(shí)反饋，不斷優(yōu)化公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理水平。除此之外，有效的內(nèi)部控制監(jiān)管評(píng)估體系還需要相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，以發(fā)揮審計(jì)報(bào)告與監(jiān)督作用。保險(xiǎn)公司可根據(jù)其運(yùn)營(yíng)規(guī)模設(shè)計(jì)不同級(jí)別的保險(xiǎn)審計(jì)部門(mén)，保證其工作的相對(duì)獨(dú)立性，直接對(duì)公司董事負(fù)責(zé)。審計(jì)部門(mén)不同于其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其工作重心在于審計(jì)相關(guān)責(zé)任人的業(yè)務(wù)處理與權(quán)責(zé)履行情況。而審計(jì)人員則需要根據(jù)公司需求而定，而非公司人數(shù)，合格的審計(jì)人才對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制體系具有科學(xué)認(rèn)知，可有效保障相關(guān)內(nèi)部控制制度的有序?qū)嵤?/p>

篇4

1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

1．1承保風(fēng)險(xiǎn)的分析

承保風(fēng)險(xiǎn)是指在投保過(guò)程中，核保人員對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的缺乏認(rèn)知和評(píng)估而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要防范、降低保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從源頭抓起，減少不符合標(biāo)準(zhǔn)的承保業(yè)務(wù)。承保風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為：①被保險(xiǎn)人或投保人有欺詐的傾向投保人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同生效后，故意發(fā)生財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，借此騙取保險(xiǎn)公司賠償。②被保險(xiǎn)人具有心理風(fēng)險(xiǎn)。被保險(xiǎn)人在成功投保后就會(huì)放松警惕心，如外出忘記鎖門(mén)，開(kāi)車(chē)不謹(jǐn)慎等等。③核保人員無(wú)法準(zhǔn)確分別風(fēng)險(xiǎn)。核保人員對(duì)業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，而業(yè)務(wù)員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)情況，或者核保人員素質(zhì)不高，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷(xiāo)售額的目的，降低了業(yè)務(wù)承保條件，為被保險(xiǎn)人的心理風(fēng)險(xiǎn)提供了溫床。

1．2理賠風(fēng)險(xiǎn)的分析

理賠風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司對(duì)合同規(guī)定范圍內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行勘查核損以后對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。理賠的基本流程為：報(bào)案—勘察—核損—結(jié)案—復(fù)核—審批—賠償。理賠風(fēng)險(xiǎn)可以分為6類(lèi)：①保險(xiǎn)人為了自身利益逃避賠償責(zé)任。保險(xiǎn)人故意扭曲保險(xiǎn)合同中的個(gè)別條款，如責(zé)任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時(shí)告知的義務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司作出錯(cuò)誤決定。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有效期間，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生了影響保險(xiǎn)人決定繼續(xù)或終止承保、提高保險(xiǎn)費(fèi)率的改變，但是投保人并未及時(shí)告知財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。③合理的求償部分發(fā)生誤解導(dǎo)致該賠償未賠，由于種種不可預(yù)知的原因，保險(xiǎn)人對(duì)求償部分產(chǎn)生誤解。④保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)合同的免責(zé)條款及相關(guān)的注意義務(wù)沒(méi)有盡到提醒的義務(wù)。⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體的風(fēng)控意識(shí)不強(qiáng)。⑥保險(xiǎn)公司缺乏法制觀念，存在時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。在處理理賠案件中，保險(xiǎn)人與客戶(hù)發(fā)生法律糾紛，耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，為了公司的形象及聲譽(yù)，即使不必承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，依舊對(duì)客戶(hù)進(jìn)行賠償。

1．3聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的分析

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、管理等行為導(dǎo)致的負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)存在的根本原因在于保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的義務(wù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，當(dāng)發(fā)生了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定的保險(xiǎn)事故時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理應(yīng)按照合同約定賠償保險(xiǎn)金，若不能履行，必定會(huì)對(duì)其聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容盡到說(shuō)明提醒義務(wù)，反之，則會(huì)形成爭(zhēng)議，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司聲譽(yù)受損。聲譽(yù)保險(xiǎn)作為諸多風(fēng)險(xiǎn)的其中一種，具有風(fēng)險(xiǎn)的一般特征，如客觀性、可測(cè)性、不確定性等特點(diǎn)，但是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)還具有自己的一些特點(diǎn)。聲譽(yù)保險(xiǎn)具有相關(guān)性。保險(xiǎn)公司面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等等，這些風(fēng)險(xiǎn)均與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系密切。聲譽(yù)保險(xiǎn)具有廣泛性。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，人們通常注重的是發(fā)生損失時(shí)是否能夠得到相應(yīng)的賠償或給付，換言之，如果一家保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)遭到質(zhì)疑，很有可能會(huì)牽連其他保險(xiǎn)公司甚至是整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他諸多風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，無(wú)法對(duì)其進(jìn)行獨(dú)立的研究分析，而且聲譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)法衡量。

2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)策

2．1承保風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

承保是整個(gè)保險(xiǎn)活動(dòng)的第一步，關(guān)系著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的質(zhì)量，對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的控制有助于增加公司收益，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。而想要正確有效地控制承保風(fēng)險(xiǎn)就勢(shì)必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個(gè)方面著手：

（1）做好產(chǎn)品定價(jià)環(huán)節(jié)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)選擇，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，確保保費(fèi)充足，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)承保業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制低質(zhì)量虧損業(yè)務(wù)的發(fā)展，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

（2）對(duì)客戶(hù)的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求，不予分期付費(fèi)，同時(shí)對(duì)客戶(hù)的償債能力進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)不同的等級(jí)制定不同的政策，實(shí)行差異化管理。

（3）核保人員要注重承保風(fēng)險(xiǎn)控制的及時(shí)性和有效性，一定要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行實(shí)地勘察，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)，防止業(yè)務(wù)員及客戶(hù)道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證承保政策的合理性。

（4）加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保其有效性及執(zhí)行力。一個(gè)健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭(zhēng)議，更有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)掌控，促進(jìn)公司盈利。由于市場(chǎng)的多變性，公司內(nèi)外部環(huán)境也會(huì)相應(yīng)的發(fā)生變化，因此，應(yīng)該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時(shí)俱進(jìn)，同時(shí)，更應(yīng)該確保其執(zhí)行力，切實(shí)落實(shí)相關(guān)管理政策。

2．2理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

理賠是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制關(guān)系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個(gè)健全有效的監(jiān)管體系，在合理公開(kāi)的前提下，最大程度地合理規(guī)避理賠風(fēng)險(xiǎn)，減少成本支出。

（1）需要明確保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，完善保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，減少歧義語(yǔ)句的使用。由于保險(xiǎn)合同是人為制定，難免出現(xiàn)各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關(guān)條款缺失或者敘述模糊，使得保險(xiǎn)責(zé)任不明，在理賠的時(shí)候容易造成糾紛。因此，需要保險(xiǎn)公司理賠人員熟悉保險(xiǎn)責(zé)任及范圍，堅(jiān)持誠(chéng)信原則。

（2）加強(qiáng)理賠人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，定期培訓(xùn)宣導(dǎo)，提高理賠人員的專(zhuān)業(yè)技能。隨著社會(huì)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)產(chǎn)品越來(lái)越復(fù)雜多變，理賠風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化，理賠人員也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，熟悉業(yè)務(wù)及其相關(guān)條款，提高服務(wù)質(zhì)量，合理規(guī)避控制理賠風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立獎(jiǎng)勵(lì)懲罰機(jī)制，針對(duì)理賠人員不同的工作內(nèi)容及崗位性質(zhì)建立不同的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀、能力卓著的員工，淘汰未能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的員工，促使理賠人員進(jìn)取向上，不斷提高自身能力，為公司創(chuàng)造更多的價(jià)值。

（3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關(guān)系著保險(xiǎn)公司是否給予理賠，因此，應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，確保核保流程嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

2．3聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

聲譽(yù)是一個(gè)公司生存的基礎(chǔ)，良好的聲譽(yù)能夠?yàn)楣編?lái)價(jià)值與利潤(rùn)。隨著保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，保險(xiǎn)公司逐漸得到人們的重視和關(guān)注，然而，由于保險(xiǎn)公司的某些推銷(xiāo)行為導(dǎo)致人們對(duì)于保險(xiǎn)的認(rèn)可率低，對(duì)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)造成了不利影響，因此，保險(xiǎn)公司必須重視自身的聲譽(yù)建設(shè)，控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）要對(duì)公司的聲譽(yù)給予足夠的重視，加強(qiáng)員工對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，將聲譽(yù)管理加入到企業(yè)文化建設(shè)中去。一個(gè)良好的聲譽(yù)形象就是公司最強(qiáng)有力的宣傳，只有正確認(rèn)識(shí)到這一風(fēng)險(xiǎn)，才能積極有效地進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

篇5

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般是在其營(yíng)運(yùn)過(guò)程中因主動(dòng)通過(guò)負(fù)債的途徑融資，導(dǎo)致公司盈余資金發(fā)生變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司資產(chǎn)主要包括資本金、保證金、公積金等基金和一些國(guó)家規(guī)定的其他合法資產(chǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司營(yíng)運(yùn)過(guò)程中不得不面對(duì)的客觀風(fēng)險(xiǎn)，雖然無(wú)法完全規(guī)避，但是通過(guò)剖析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)潛在的表現(xiàn)形式，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制，謀劃應(yīng)對(duì)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施，有效防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

保險(xiǎn)公司的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是依靠集中保戶(hù)交付的保費(fèi)承擔(dān)保戶(hù)未來(lái)不確定的風(fēng)險(xiǎn)，而保險(xiǎn)公司的自有資金比如資本金、公積金和未分配盈余資金數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于外來(lái)資金比如準(zhǔn)備金、保障基金、再保險(xiǎn)基金、未付負(fù)債數(shù)額，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)中負(fù)債占比80%。保險(xiǎn)公司資金價(jià)格轉(zhuǎn)移的高低程度由保險(xiǎn)公司負(fù)債和營(yíng)運(yùn)成本的變化程度決定，資金轉(zhuǎn)移價(jià)格變化直接作用于公司資產(chǎn)盈利狀況和資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。在保險(xiǎn)公司籌資、投資過(guò)程都存在著客觀的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其表現(xiàn)形式主要可以分為以下幾類(lèi)：

（一）營(yíng)運(yùn)過(guò)程中壞賬準(zhǔn)備金高

保險(xiǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額爭(zhēng)取保額大的業(yè)務(wù)而采取保費(fèi)延緩收取制度，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)增長(zhǎng)。保戶(hù)信用良好不會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來(lái)壞賬損失，一旦保戶(hù)信用不良，則會(huì)增加保險(xiǎn)公司壞賬損失。

（二）較低的投資收益回報(bào)

由于經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致保險(xiǎn)公司出現(xiàn)一定資金虧損，遞減對(duì)保戶(hù)承保的利潤(rùn)，與一般公司相比，保險(xiǎn)公司的特性是公眾性，出現(xiàn)虧損不僅不利于保險(xiǎn)公司吸收資金展開(kāi)新業(yè)務(wù)，也會(huì)對(duì)公司形象建設(shè)產(chǎn)生副作用，使產(chǎn)品銷(xiāo)售不暢通，影響保險(xiǎn)公司的正常營(yíng)運(yùn)。

（三）資金償付能力欠缺

資金償付能力是指保險(xiǎn)公司在對(duì)到期負(fù)債的資金支付和對(duì)未來(lái)責(zé)任承擔(dān)的資金支付能力。資金償付要求一般公司資金不低于負(fù)債，對(duì)保戶(hù)而言，購(gòu)買(mǎi)保單目的是希望保險(xiǎn)公司能及時(shí)給予保險(xiǎn)金支付，保險(xiǎn)公司的負(fù)債遠(yuǎn)高于資產(chǎn)，所以保險(xiǎn)公司應(yīng)該按時(shí)履行保險(xiǎn)合同，提高償付能力，維持現(xiàn)有保戶(hù)，提高聲譽(yù)。

（四）提存責(zé)任準(zhǔn)備金不足

保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)：公司和保戶(hù)簽約保單，收取保戶(hù)保費(fèi)，一旦保戶(hù)出現(xiàn)事故，保險(xiǎn)公司按照合同規(guī)定及時(shí)給付受益人相應(yīng)的保險(xiǎn)金賠償。在保險(xiǎn)合同簽訂以后保險(xiǎn)公司才會(huì)承擔(dān)保險(xiǎn)人的責(zé)任，所以保險(xiǎn)公司必須在收取保費(fèi)時(shí)、保戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金，在保險(xiǎn)公司所有的負(fù)債項(xiàng)目中，責(zé)任準(zhǔn)備金是最高的。如果責(zé)任準(zhǔn)備金不足，導(dǎo)致無(wú)法賠付受益人的保險(xiǎn)金，不能合理的顯示保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況，由于計(jì)提保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金不足導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)上顯示盈余增加進(jìn)而產(chǎn)生不恰當(dāng)分紅。為維護(hù)保戶(hù)利益，提高保險(xiǎn)公司償付能力，監(jiān)管部門(mén)一定要按照公司規(guī)定做好責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提工作。

（五）經(jīng)營(yíng)成本提高

保險(xiǎn)公司的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)成本包括責(zé)任金賠款償付、保戶(hù)退保金、業(yè)務(wù)人傭金、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用等，任何一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本都有合理的金額范圍，一旦超過(guò)這個(gè)范圍就有可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司虧損。

（六）資產(chǎn)負(fù)債匹配度低

短期匹配度低的資產(chǎn)負(fù)債導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)受到市場(chǎng)利率變動(dòng)的影響，長(zhǎng)期低匹配度的資產(chǎn)負(fù)債比會(huì)導(dǎo)致公司資產(chǎn)無(wú)形損失。保險(xiǎn)公司負(fù)債主要來(lái)源于流動(dòng)性高、期限不固定、有預(yù)定利率成本的保費(fèi)，資產(chǎn)負(fù)債不匹配使得保險(xiǎn)公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降，資金償付能力變的不足，甚至引發(fā)保戶(hù)大量退訂保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制舉措

（一）建設(shè)完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指在日常營(yíng)運(yùn)中對(duì)財(cái)務(wù)可能出現(xiàn)的任何異常情況提前做好應(yīng)急方案，早一步發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，早一步控制風(fēng)險(xiǎn)，早一步解決風(fēng)險(xiǎn)。按照實(shí)用性和可操作性原則逐步構(gòu)建保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警機(jī)制。

1.確定保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制具體的指標(biāo)。在建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制時(shí)要突出資產(chǎn)變現(xiàn)能力，同時(shí)確定償債能力指標(biāo)作為基礎(chǔ)指標(biāo)，關(guān)注財(cái)務(wù)效益指標(biāo)和資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)指標(biāo)，可以作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制指標(biāo)體系的有現(xiàn)金負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、資金償付能力、資金流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、保戶(hù)續(xù)保率、退保比率等。

2.對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，編制現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)算。保險(xiǎn)金以及保險(xiǎn)金流動(dòng)是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，對(duì)保險(xiǎn)公司而言，能夠?qū)崿F(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展不是完全由盈利決定，而要看公司流動(dòng)資金是否能夠滿(mǎn)足用于日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)支出的費(fèi)用。只有當(dāng)公司的凈現(xiàn)金流量超過(guò)了凈利潤(rùn)才能確保公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)?，F(xiàn)金流量預(yù)算的編制基礎(chǔ)是日常保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的收入與支出差額，收支差一方面體現(xiàn)保險(xiǎn)金使用的方向以及范圍，另一方面為日?，F(xiàn)金流量管理提供了預(yù)警信號(hào)。

3.根據(jù)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范策略。保險(xiǎn)公司建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制指標(biāo)體系以后，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行實(shí)時(shí)追蹤檢測(cè)，一旦出現(xiàn)了不良現(xiàn)象，比如應(yīng)收保費(fèi)增長(zhǎng)、日常經(jīng)營(yíng)成本上升、保戶(hù)退保率上升等，應(yīng)該分析這些不良現(xiàn)象的深層次原因，分析潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防范可行性報(bào)告，制定可操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度保障

內(nèi)部管控機(jī)制是保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中形成的一套相互聯(lián)系、相互制約的良性風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)，內(nèi)控建設(shè)既是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心手段，也是有效實(shí)施財(cái)務(wù)管理的重要構(gòu)成元素。

1.在公司內(nèi)創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。內(nèi)部控制的環(huán)境包括制度和人員兩個(gè)層次：第一，保險(xiǎn)公司管理層要樹(shù)立內(nèi)部管控的理念，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理理念、方式，在公司內(nèi)自上而下引導(dǎo)建立內(nèi)控制度，實(shí)施內(nèi)部控制。其次，保險(xiǎn)公司要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制相關(guān)制度，包括公司組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)和責(zé)任分配方法、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)日常處理流程等。

2.針對(duì)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)展開(kāi)全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，比如風(fēng)險(xiǎn)因素分析法、內(nèi)部控評(píng)價(jià)法、分析性復(fù)合法、風(fēng)險(xiǎn)率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法等，找出保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采用恰當(dāng)方法分散風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為主，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行增加、補(bǔ)充來(lái)降低潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事前控制、事中控制和事后控制機(jī)制。事前控制是公司在進(jìn)行最終方案決策前運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析方法對(duì)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行成因分析以和變動(dòng)過(guò)程分析，確保沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)才開(kāi)展業(yè)務(wù)。事中控制是在日常業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中不僅運(yùn)用定量分析方法，還要用定性分析方法對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)施監(jiān)督控制，就是發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和目標(biāo)的偏差。事后控制是在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后建立詳細(xì)的檔案，對(duì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因、解決風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)行詳細(xì)記錄，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)吸取教訓(xùn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

（三）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算

1.在保險(xiǎn)公司內(nèi)部成立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。成立預(yù)算管委會(huì)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，規(guī)范制定財(cái)務(wù)預(yù)算總目標(biāo)和預(yù)算政策，同時(shí)要制定財(cái)務(wù)預(yù)算詳細(xì)具體的實(shí)施流程，并下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算總體實(shí)施計(jì)劃，平衡協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行步驟，監(jiān)督完成財(cái)務(wù)預(yù)算制定的總目標(biāo)。

2.建立規(guī)范的財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法。結(jié)合保險(xiǎn)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)，在全員參與決策前提下制定公司財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性目標(biāo)，每一個(gè)執(zhí)行部門(mén)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)和執(zhí)行計(jì)劃制定本部門(mén)詳細(xì)可行的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)各個(gè)公司總目標(biāo)和各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)進(jìn)行資源協(xié)調(diào)與分配，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算總目標(biāo)和各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)，目標(biāo)確定以后再層層傳達(dá)給下級(jí)部門(mén)執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。

3.加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)控制的理念植入到每一個(gè)員工的意識(shí)中，在無(wú)形中提高公司的凝聚力共同抵抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有以文化為指導(dǎo)，高層管理者提高管理能力，調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，才能降低保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

2006年9月保監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》和2009年11月銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》，標(biāo)志著我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)已經(jīng)顯現(xiàn)。在從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變過(guò)程中，部分保險(xiǎn)公司率先轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)思路，組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)或參股其他金融機(jī)構(gòu)。在金融業(yè)出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)即將大舉進(jìn)入之際，認(rèn)清保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)的利弊得失、明確其風(fēng)險(xiǎn)所在、探求風(fēng)險(xiǎn)控制的策略，對(duì)于提升我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行無(wú)疑具有極大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)。

1.有利于優(yōu)化資源配置。要想達(dá)到效用最大化，生產(chǎn)要素就必須配置到最需要的地方。保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以使保險(xiǎn)公司與銀行等其他金融機(jī)構(gòu)共享客戶(hù)資源，使生產(chǎn)要素在不同的金融機(jī)構(gòu)之間得到充分流動(dòng)和利用。一些大型的金融控股公司將具備超強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力而成為金融市場(chǎng)中的多面手、巨無(wú)霸。從社會(huì)資金運(yùn)行的角度來(lái)看，保險(xiǎn)公司的資金和銀行等其他金融機(jī)構(gòu)的資金相互流動(dòng)，共同促進(jìn)社會(huì)儲(chǔ)蓄高效率地向投資轉(zhuǎn)化，更有利于資源的合理配置。

2.有利于形成規(guī)模效應(yīng)。規(guī)模效應(yīng)又稱(chēng)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，即因規(guī)模增大帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益的提高。企業(yè)的成本包括固定成本和變動(dòng)成本，在生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大后，變動(dòng)成本同比例增加而固定成本不增加，單位產(chǎn)品成本就會(huì)下降，企業(yè)的銷(xiāo)售利潤(rùn)率就會(huì)上升。保險(xiǎn)公司參股銀行、證券首先擴(kuò)大了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，使企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入增加。其次保險(xiǎn)公司通過(guò)混業(yè)經(jīng)營(yíng)有利于減少銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)，更為深入地挖掘信息價(jià)值、更為廣泛地分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用，以及更為充分地發(fā)揮信譽(yù)功效，有利于節(jié)約交易費(fèi)用，分散風(fēng)險(xiǎn)，增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。再之如中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司這樣的保險(xiǎn)控股公司，可以通過(guò)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，一方面防止各子公司資本金及財(cái)務(wù)損益的重復(fù)計(jì)算，降低金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以抵消部分子公司的盈虧，在最優(yōu)化的利潤(rùn)規(guī)模下進(jìn)行納稅，可以起到合理避稅、獲得最佳納稅成本的效果[1]。

3.有利于產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。協(xié)同效應(yīng)是指企業(yè)生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、管理的不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同方面共同利用同一資源而產(chǎn)生的整體效應(yīng)。從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司通過(guò)多元化的收購(gòu)兼并，尤其是銀保合作，為消費(fèi)者提供一站式服務(wù)，可以產(chǎn)生巨大的協(xié)同效應(yīng)，包括管理上的協(xié)同效應(yīng)和財(cái)務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)。實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司，首先通過(guò)地區(qū)的互補(bǔ)性、業(yè)務(wù)的互補(bǔ)性和業(yè)務(wù)交叉性產(chǎn)生所謂的交叉業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，形成范圍經(jīng)濟(jì)；其次銀保相互參股后產(chǎn)品單位成本隨著采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)等規(guī)模擴(kuò)大而下降，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)；再之保險(xiǎn)參股銀行之后，可以利用銀行強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)、人才等資源，減少保險(xiǎn)公司重復(fù)的崗位、重復(fù)的設(shè)備等而節(jié)省相應(yīng)的資源，從而達(dá)到流程、業(yè)務(wù)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化或重組。而且保險(xiǎn)公司通過(guò)成本的節(jié)約提高收入、改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，通過(guò)納稅籌劃可以產(chǎn)生財(cái)務(wù)上的協(xié)同價(jià)值，從而大幅度降低保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成本和費(fèi)用，可取得比經(jīng)營(yíng)單一的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)更高的營(yíng)業(yè)收入；同時(shí)由于銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)具有不同的周期，綜合化經(jīng)營(yíng)削平了收益的波動(dòng)，有利于保險(xiǎn)公司保持穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

4.有利于保險(xiǎn)創(chuàng)新。保險(xiǎn)公司參（控）股或與銀行、證券等其他金融機(jī)構(gòu)合作，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，能夠更方便快捷地開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售更多復(fù)合性的保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿(mǎn)足消費(fèi)者對(duì)投資理財(cái)產(chǎn)品需求日益增長(zhǎng)的多元化需求。如近年來(lái)保險(xiǎn)公司和銀行推出的某些投資理財(cái)產(chǎn)品，就是結(jié)合了銀行和保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)而設(shè)計(jì)的，不僅滿(mǎn)足了投資者投資保障的需求，而且也滿(mǎn)足了投資者儲(chǔ)蓄的需要。保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅在保險(xiǎn)產(chǎn)品方面做到了創(chuàng)新，而且在銷(xiāo)售渠道、技術(shù)手段等方面也實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新，如保險(xiǎn)公司與銀行合作推出的銀保業(yè)務(wù)，銀行、證券、保險(xiǎn)三方合作的投資聯(lián)結(jié)型保險(xiǎn)等。

二、保險(xiǎn)公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)的劣勢(shì)。

1.易形成壟斷經(jīng)營(yíng)。保險(xiǎn)控股集團(tuán)內(nèi)部的各子公司或者參股的銀行、證券等其他金融機(jī)構(gòu)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，就易限定客戶(hù)選擇的服務(wù)機(jī)構(gòu)或者向客戶(hù)強(qiáng)制銷(xiāo)售與之相關(guān)的金融產(chǎn)品。作為全能型的機(jī)構(gòu)，在資金實(shí)力、品牌宣傳、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)、費(fèi)用控制等方面的優(yōu)勢(shì)是顯而易見(jiàn)的，所以在市場(chǎng)上混業(yè)經(jīng)營(yíng)者會(huì)對(duì)那些單一業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者形成擠壓[2]，進(jìn)而形成壟斷。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅易形成競(jìng)爭(zhēng)壟斷，而且隨著交易規(guī)模的擴(kuò)大，混業(yè)經(jīng)營(yíng)還會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)不斷地集中。目前我國(guó)保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)主要是通過(guò)參股或控股其他金融機(jī)構(gòu)，組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)等方式進(jìn)行的。保險(xiǎn)入股銀行等其他金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)：一是銀行與保險(xiǎn)公司之間關(guān)聯(lián)交易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)集中與蔓延；二是可能造成銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)外溢；三是因缺乏經(jīng)驗(yàn)造成的管理風(fēng)險(xiǎn)；四是有可能產(chǎn)生資本重復(fù)計(jì)算等。對(duì)于組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)的企業(yè)而言，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)的集中，因?yàn)榭毓杉瘓F(tuán)內(nèi)部可以實(shí)現(xiàn)資源共享，不同業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)系日益增強(qiáng)，不再相互獨(dú)立，形成一個(gè)業(yè)務(wù)和資金鏈，當(dāng)某個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損或者失敗之時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)沿著這個(gè)鏈條傳播到其他的部門(mén)，從而使風(fēng)險(xiǎn)快速傳播。美國(guó)“次貸”危機(jī)所引起全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)很真實(shí)地演示了風(fēng)險(xiǎn)的可傳播性及傳染性。

3.監(jiān)管難度加大。保險(xiǎn)公司實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)給我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來(lái)的首要難題就是監(jiān)管難度的加大。

監(jiān)管難度增大的原因主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：首先在于我國(guó)對(duì)金融監(jiān)管長(zhǎng)期以來(lái)嚴(yán)格實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”，而我國(guó)現(xiàn)在的國(guó)情是混業(yè)經(jīng)營(yíng)正處在萌芽狀態(tài)，這種模式可能會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管和合作方面的困難，增加交易成本，造成重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空，降低監(jiān)管效率[3]。其次在于保險(xiǎn)與銀行和證券公司之間的關(guān)聯(lián)交易將帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的集中與風(fēng)險(xiǎn)蔓延，而金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其交易的合理性和復(fù)雜性難以辨別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不易判斷，監(jiān)管難度將大大增加。如美國(guó)的“次債”危機(jī)和法國(guó)興業(yè)銀行的慘劇，都清楚地告訴我們?cè)诨鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)中內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范與外部監(jiān)管至關(guān)重要，它們往往決定著一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的生死。 轉(zhuǎn)貼于

三、保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

1.健全信息傳遞機(jī)制。信息不對(duì)稱(chēng)往往是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源之一，因此信息的公開(kāi)與透明是安全的保障。保險(xiǎn)公司實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，必須健全信息的傳遞機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的透明度。對(duì)于健全信息的傳遞機(jī)制，筆者認(rèn)為主要包括三個(gè)層面：第一層面要做到保險(xiǎn)控股集團(tuán)內(nèi)部各子公司的信息應(yīng)該透明、清晰，及時(shí)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制；第二層面是對(duì)客戶(hù)和監(jiān)管部門(mén)應(yīng)做到信息公開(kāi)，不能誤導(dǎo)客戶(hù)，讓客戶(hù)在信息公開(kāi)透明的情況下自由選擇，亦有利于監(jiān)管部門(mén)及時(shí)收集相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)信息和調(diào)整監(jiān)管措施，避免出現(xiàn)監(jiān)管空白地帶；第三層面是應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際間信息的交流，如今國(guó)際間金融合作日益密切，尤其是中國(guó)入世以后，中國(guó)金融向外國(guó)投資者敞開(kāi)了大門(mén)，國(guó)際間合作加強(qiáng)的同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)更易在國(guó)際間傳遞與放大，因此只有加強(qiáng)各國(guó)之間的信息交流，在信息通暢前提下的合作監(jiān)管，才能更有利于跨國(guó)金融活動(dòng)的監(jiān)管。

2.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)監(jiān)管的前提條件，筆者認(rèn)為，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)不應(yīng)照搬照抄外國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，而應(yīng)在借鑒的基礎(chǔ)上，制定出適合我國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制。在制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制的過(guò)程中，應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：（1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的制定不僅要重視各個(gè)財(cái)務(wù)性指標(biāo)，更應(yīng)重視那些非財(cái)務(wù)性的指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)把社會(huì)效益等非量化的綜合因素考慮在其中；（2）對(duì)于控股公司風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)除了應(yīng)區(qū)分存款類(lèi)與非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，更應(yīng)重視非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的潛在影響評(píng)估；（3）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不僅要重視靜態(tài)的分析更要重視動(dòng)態(tài)指標(biāo)的分析。

3.設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。對(duì)于保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管一直是擺在金融機(jī)構(gòu)面前的一道難題，目前國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)內(nèi)部交易監(jiān)管的策略?xún)A向于設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。建立金融控股公司防火墻首先要通過(guò)對(duì)控股公司內(nèi)部不同類(lèi)別的內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而確立適當(dāng)?shù)姆阑饓Α凹?jí)別”；然后再具體對(duì)金融控股公司內(nèi)部交易性質(zhì)、規(guī)模等內(nèi)容提出要求，對(duì)高管人員之間相互兼職等公司治理內(nèi)容提出規(guī)范[4]。筆者認(rèn)為對(duì)內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，除了要控制總量以外，還應(yīng)在內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，通過(guò)控制渠道循序漸進(jìn)地控制總量，更利于防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是該方法的難點(diǎn)在于如何確定各交易的環(huán)節(jié)以及在各環(huán)節(jié)如何設(shè)置防火墻。

4.加強(qiáng)過(guò)渡期外部監(jiān)管。我國(guó)目前處于由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)渡時(shí)期，因此對(duì)于保險(xiǎn)公司的外部監(jiān)管結(jié)構(gòu)，我們既不應(yīng)再完全實(shí)行過(guò)去的“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的模式，也不應(yīng)完全照搬國(guó)外綜合集中監(jiān)管的模式，而應(yīng)結(jié)合過(guò)渡時(shí)期的具體情況建立過(guò)渡時(shí)期的監(jiān)管模式。首先我們應(yīng)該了解過(guò)渡時(shí)期保險(xiǎn)業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況，目前保險(xiǎn)公司實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式一是組建保險(xiǎn)控股集團(tuán)，如中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)；二是采取保險(xiǎn)、證券、銀行合作的方式。因此我國(guó)的分業(yè)監(jiān)管的模式有其合理性，但是應(yīng)該有所創(chuàng)新，對(duì)于這種新的經(jīng)營(yíng)模式人民銀行應(yīng)該在保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)之間組建一個(gè)協(xié)調(diào)機(jī)制，讓三者能夠信息共享，避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管空白的發(fā)生。當(dāng)然構(gòu)建我國(guó)的監(jiān)管體系，離不開(kāi)嚴(yán)格的立法，對(duì)于目前我國(guó)這種保險(xiǎn)控股集團(tuán)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)還未有明確的法律政策出臺(tái)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)盡快出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，讓監(jiān)管有法可依。

參考文獻(xiàn)

［1］洪琛。金融混業(yè)背景下中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式選擇［J］?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)，2009（4）：82.

篇7

1.償付能力不足。

償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。

2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。

隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.應(yīng)收保費(fèi)過(guò)高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。

財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶(hù)的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。

伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專(zhuān)業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施

1.提高償付能力。

一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力?？傊岣邇敻赌芰仁潜ＷC財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。

2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。

資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)、償還期對(duì)稱(chēng)、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。

2.1總量平衡。在資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿(mǎn)足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。

2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)。結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類(lèi)型的對(duì)稱(chēng)，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

2.3償還期對(duì)稱(chēng)。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱(chēng)。

2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿(mǎn)足監(jiān)管要求。

3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理模式，堅(jiān)持“見(jiàn)費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。

3.1理順管理流程。應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷(xiāo)規(guī)則；二是由銷(xiāo)售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶(hù)的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶(hù)的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷(xiāo)、分期等營(yíng)銷(xiāo)行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門(mén)要對(duì)清理核銷(xiāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。

3.2推行“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环稀耙?jiàn)費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。

3.3落實(shí)責(zé)任。在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷(xiāo)、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。

3.4嚴(yán)格考核。一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度?？己藢?shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。

3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。

4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。

財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：

4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。

4.2提升車(chē)險(xiǎn)定價(jià)能力。要做到堅(jiān)守價(jià)格底線(xiàn)絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專(zhuān)業(yè)審核”的專(zhuān)業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。

4.4持續(xù)加強(qiáng)非車(chē)險(xiǎn)理賠管理。推進(jìn)非車(chē)非農(nóng)專(zhuān)業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。

4.5持續(xù)開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對(duì)修理廠、人開(kāi)展保險(xiǎn)欺詐打擊。

5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。

篇8

1.償付能力不足。

償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。

2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。

隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.應(yīng)收保費(fèi)過(guò)高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。

財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶(hù)的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。

伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專(zhuān)業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施

1.提高償付能力。

一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力?？傊岣邇敻赌芰仁潜ＷC財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。

2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。

資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)、償還期對(duì)稱(chēng)、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。

2.1總量平衡。

在資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿(mǎn)足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。

2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)。

結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類(lèi)型的對(duì)稱(chēng)，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

2.3償還期對(duì)稱(chēng)。

根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱(chēng)。

2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。

在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿(mǎn)足監(jiān)管要求。

3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理模式，堅(jiān)持“見(jiàn)費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。

3.1理順管理流程。

應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷(xiāo)規(guī)則；二是由銷(xiāo)售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶(hù)的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶(hù)的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷(xiāo)、分期等營(yíng)銷(xiāo)行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門(mén)要對(duì)清理核銷(xiāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。

3.2推行“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。

從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环稀耙?jiàn)費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。

3.3落實(shí)責(zé)任。

在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷(xiāo)、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。

3.4嚴(yán)格考核。

一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度。考核實(shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。

3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。

推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。

4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。

財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：

4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。

4.2提升車(chē)險(xiǎn)定價(jià)能力。

要做到堅(jiān)守價(jià)格底線(xiàn)絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。

貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專(zhuān)業(yè)審核”的專(zhuān)業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。

4.4持續(xù)加強(qiáng)非車(chē)險(xiǎn)理賠管理。

推進(jìn)非車(chē)非農(nóng)專(zhuān)業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。

4.5持續(xù)開(kāi)展理賠稽查、追償工作。

重點(diǎn)針對(duì)修理廠、人開(kāi)展保險(xiǎn)欺詐打擊。

5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。

財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。

5.2加強(qiáng)收付管理。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對(duì)工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷(xiāo)真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問(wèn)題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。

篇9

信用擔(dān)保的高風(fēng)險(xiǎn)性不僅來(lái)源于擔(dān)保業(yè)務(wù)的對(duì)象中小企業(yè)是個(gè)復(fù)雜而特殊的群體，還來(lái)源于信用擔(dān)保的運(yùn)作受到許多外部因素和自身因素的影響，各種錯(cuò)綜復(fù)雜因素的交互作用，決定了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過(guò)程中必然面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。一是流程風(fēng)險(xiǎn)，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、客戶(hù)挖掘、業(yè)務(wù)受理、合約簽訂、風(fēng)險(xiǎn)控制等各個(gè)環(huán)節(jié)都有可能存在風(fēng)險(xiǎn)；二是道德風(fēng)險(xiǎn)，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，存在少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過(guò)程中違規(guī)操作，惡意騙取擔(dān)保等現(xiàn)象，從而擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失；三是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)被擔(dān)保企業(yè)破產(chǎn)倒閉、單個(gè)擔(dān)保市場(chǎng)混亂都可能導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的風(fēng)險(xiǎn)，而且反擔(dān)保物的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)也時(shí)常發(fā)生，若出現(xiàn)價(jià)值的大幅度下降，其對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的抵御作用也將受到很大影響，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金將受到嚴(yán)重威脅。而且與一般性的擔(dān)保公司不同，市再擔(dān)保直接面對(duì)的是全市所有的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，然而許多有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的數(shù)據(jù)難以獲取，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保規(guī)模、代償率、風(fēng)險(xiǎn)大小、擔(dān)保資金的使用狀況等，而且缺乏統(tǒng)一的對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這種信息之間的不對(duì)稱(chēng)進(jìn)一步增加了市再擔(dān)保的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此如果市再擔(dān)保不具備一定的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，將難以生存，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制及可持續(xù)發(fā)展是關(guān)系到市再擔(dān)保生死攸關(guān)的核心戰(zhàn)略。

二、總體思路

公司作為上海市政府在特定的背景下設(shè)立，按照政策性職能、市場(chǎng)化運(yùn)作的原則運(yùn)作模式，應(yīng)當(dāng)樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制、全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理和全新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，以流程控制為著眼點(diǎn)，以體現(xiàn)職責(zé)分離、權(quán)責(zé)制衡為原則，以健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度為而核心，確保公司再擔(dān)保、擔(dān)保業(yè)務(wù)依法、合規(guī)、穩(wěn)健開(kāi)展，從而有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建及完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配、不對(duì)等是擔(dān)保行業(yè)的生存現(xiàn)狀，但高風(fēng)險(xiǎn)高收益又是擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的趨勢(shì)和導(dǎo)向，因此，風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存之本，發(fā)展之源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要不斷修煉、夯實(shí)內(nèi)功，完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。公司成立三年以來(lái)，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的同時(shí)，形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，在加強(qiáng)和提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力方面，尚需從以下幾方面著手：

（一）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系形成完整的業(yè)務(wù)制衡機(jī)制與內(nèi)控機(jī)制

公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立制衡的內(nèi)控體系，通過(guò)集體智慧、集體廉潔來(lái)防控風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理控制的三道防線(xiàn)，各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)為第一道防線(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)為第二道防線(xiàn)，公司領(lǐng)導(dǎo)班子為第三道防線(xiàn)。董事會(huì)從總體上負(fù)責(zé)確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略，明確公司可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，并對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，不同部門(mén)之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。

明確了三道防線(xiàn)及各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)作為風(fēng)險(xiǎn)控制單元負(fù)責(zé)組織開(kāi)展部門(mén)內(nèi)的內(nèi)部控制活動(dòng)和監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、收集與上報(bào)；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)督促公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施，建立公司風(fēng)險(xiǎn)控制子系統(tǒng)；公司決策機(jī)構(gòu)制定公司的風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略、政策，從風(fēng)險(xiǎn)控制角度對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。第一道防線(xiàn)、第二道防線(xiàn)相互獨(dú)立、互相制衡的關(guān)系有效防范公司日常經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)評(píng)審會(huì)議制度為公司決策機(jī)構(gòu)起到集思廣益的輔助決策作用和制約作用，基本建立了權(quán)責(zé)對(duì)稱(chēng)、責(zé)任明確、科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制衡機(jī)制和項(xiàng)目決策制度。

（二）建立對(duì)擔(dān)保公司再擔(dān)保、項(xiàng)目擔(dān)保（再擔(dān)保）、產(chǎn)品擔(dān)保三位一體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

對(duì)于擔(dān)保公司的再擔(dān)保：由于再擔(dān)保業(yè)務(wù)不直接面對(duì)被擔(dān)保企業(yè)，而是通過(guò)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂再擔(dān)保協(xié)議、按照再擔(dān)保協(xié)議條款向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供一定比例的代償補(bǔ)償方式而開(kāi)展再擔(dān)保，因此市再擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制在很大程度上依賴(lài)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平和對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的判斷。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括：擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體資格、資金規(guī)模、當(dāng)期在保余額、信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力、資信狀況、歷史和預(yù)期代償率、追償能力、反擔(dān)保措施、其它風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和基本財(cái)務(wù)狀況等。

對(duì)于項(xiàng)目擔(dān)保（再擔(dān)保）：業(yè)務(wù)主要?jiǎng)澐譃榕繐?dān)保項(xiàng)目的組合擔(dān)保（再擔(dān)保）和單筆擔(dān)保項(xiàng)目的單項(xiàng)擔(dān)保（再擔(dān)保）兩項(xiàng)業(yè)務(wù)。因此要對(duì)擔(dān)保（再擔(dān)保）的項(xiàng)目進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，從而保證每筆業(yè)務(wù)均得到及時(shí)的監(jiān)控。首先要充分了解項(xiàng)目所處的行業(yè)背景包括行業(yè)政策、行業(yè)許可、該行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)情況、在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置和盈利水平等。其次要了解企業(yè)在行業(yè)中的地位，例如規(guī)模大小、技術(shù)先進(jìn)性、企業(yè)排名及市場(chǎng)占有率等，同時(shí)重點(diǎn)了解企業(yè)及管理者的信用狀況，判斷其財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合行業(yè)規(guī)律，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的配比關(guān)系有無(wú)異常，在判斷出企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，再提出擔(dān)保額度建議，設(shè)計(jì)擔(dān)保方案。

對(duì)于產(chǎn)品擔(dān)保：公司還將積極開(kāi)展中債券產(chǎn)品、保本投資類(lèi)產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等以金融產(chǎn)品擔(dān)保為主其他領(lǐng)域擔(dān)保為輔的新型擔(dān)保業(yè)務(wù)。此類(lèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)比較容易受到信用風(fēng)險(xiǎn)、收回風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)的影響，因此在提供擔(dān)保服務(wù)以前以及擔(dān)保過(guò)程中，必須對(duì)所擔(dān)保對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行必要的分析與評(píng)估，從宏觀和微觀兩方面去分析擔(dān)保對(duì)象可能帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀角度，必須準(zhǔn)確分析各種政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)因素的變動(dòng)狀況，了解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性特點(diǎn)、各種宏觀經(jīng)濟(jì)政策尤其是財(cái)政政策和貨幣政策的變動(dòng)趨勢(shì)，關(guān)注銀行利率的變動(dòng)以及影響利率的各種因素的變動(dòng)，如通貨膨脹率、失業(yè)率等指標(biāo)。從微觀角度，既要從總體上把握國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，又要對(duì)影響債券價(jià)格變動(dòng)的各種因素進(jìn)行具體的分析，了解企業(yè)的信用等級(jí)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平、各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)等也是十分必要的。

（三）建立擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估是擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，準(zhǔn)確、全面、客觀地識(shí)別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、正確決策的重要前提，因此，需建立擔(dān)保、再擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如被擔(dān)保人的評(píng)價(jià)指標(biāo)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、反擔(dān)保措施的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保及再擔(dān)保組合評(píng)價(jià)等，為擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及決策提供參考。目前公司已參考銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)等級(jí)管理辦法制定針對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估辦法，今后將逐步建立對(duì)其他業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)。

（四）形成事前控制、事中審核、事后分析三位一體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

1、事前控制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。從項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)機(jī)制角度，建立以市場(chǎng)化原則為基礎(chǔ)的體制定位，從源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以防范。內(nèi)部實(shí)行項(xiàng)目A、B角的評(píng)審、監(jiān)督，實(shí)施透明與廉潔運(yùn)作；從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移角度，實(shí)施靈活多樣，不斷創(chuàng)新的反擔(dān)保措施，在采用常規(guī)傳統(tǒng)的反擔(dān)保物的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)諸如經(jīng)營(yíng)權(quán)、設(shè)備供應(yīng)商回購(gòu)，期權(quán)、經(jīng)營(yíng)者個(gè)人保證等多項(xiàng)可行性的反擔(dān)保行為，既兼顧了中小企業(yè)的特點(diǎn)和需求，又達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的；從風(fēng)險(xiǎn)分散角度，可采用業(yè)務(wù)品種多樣化、期限結(jié)構(gòu)多樣化、額度多樣化、行業(yè)分布多樣化的策略來(lái)分化風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系對(duì)有再擔(dān)保要求的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和有擔(dān)保要求的產(chǎn)品和項(xiàng)目進(jìn)行定量與定性分析，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，做出受理決定。

風(fēng)險(xiǎn)控制。一方面加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制。在再擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展方面，采取點(diǎn)面結(jié)合的方式控制風(fēng)險(xiǎn)，首先制定詳細(xì)可行的再擔(dān)保資格審查制度，從面上對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和信用記錄等進(jìn)行審查，符合資格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入再擔(dān)保范圍；其次，高度關(guān)注由公司提供再擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償率和大額代償事件，設(shè)計(jì)提高再擔(dān)保費(fèi)、降低再擔(dān)保比例或終止再擔(dān)保合同等相應(yīng)懲罰機(jī)制，從點(diǎn)上對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)行一定程度的約束和引導(dǎo)。

2、事中監(jiān)控

制定保后監(jiān)控措施。對(duì)在保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤調(diào)查和監(jiān)測(cè)，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目中的被擔(dān)保人的契約意愿和履約能力的現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)進(jìn)行包括，包括被擔(dān)保人資金狀況、資金流向、經(jīng)營(yíng)管理、產(chǎn)銷(xiāo)情況、項(xiàng)目進(jìn)度、競(jìng)爭(zhēng)能力、財(cái)務(wù)記錄、合同履行、改組改制、還款來(lái)源等影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行跟蹤、調(diào)查、監(jiān)控和分析，對(duì)出現(xiàn)異常的在保項(xiàng)目及時(shí)采取相應(yīng)措施。

完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，再擔(dān)保規(guī)模就會(huì)越來(lái)越小，再擔(dān)保業(yè)務(wù)就會(huì)萎縮，因此，必須開(kāi)拓內(nèi)部補(bǔ)償與外部補(bǔ)償兩條渠道，確保再擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)行有堅(jiān)實(shí)的資本保證。一是內(nèi)部補(bǔ)償，建立包括擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金、追償損失和普通準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，為再擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展提取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并設(shè)立專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用，與公司開(kāi)展其他業(yè)務(wù)、特別是投資業(yè)務(wù)的資金區(qū)分隔離管理，建立責(zé)任制，保證資金安全；二是外部補(bǔ)償。外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹髑纴?lái)自于政府，這是基于政府扶持中小企業(yè)的發(fā)展政策的需要，在公司不能填補(bǔ)損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)由政府來(lái)承擔(dān)這些損失。

3、事后處理

當(dāng)再擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)已成事實(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施差異對(duì)策。對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，采取柔性策略，多途徑幫助被擔(dān)保對(duì)象走出困境；對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)，則采取剛性策略，通過(guò)法律手段及媒體對(duì)此類(lèi)行為予以堅(jiān)決打擊，讓失去誠(chéng)信者承擔(dān)應(yīng)有的社會(huì)成本。當(dāng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)既成事實(shí)時(shí)，依據(jù)事先設(shè)定，快速處理好相關(guān)事宜，使風(fēng)險(xiǎn)在較短的時(shí)間內(nèi)得到安全解決。

（五）構(gòu)建企業(yè)文化、員工素質(zhì)、信息化管理三位一體風(fēng)險(xiǎn)控制保障

1、營(yíng)造有利于風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)文化氛圍

擔(dān)保公司的企業(yè)文化核心應(yīng)當(dāng)是風(fēng)險(xiǎn)文化，不論是組建時(shí)的結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，還是再擔(dān)保業(yè)務(wù)在具體操作過(guò)程中所遇到的財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)、技術(shù)以及政策性風(fēng)險(xiǎn)，都意味著市再擔(dān)保管理的是風(fēng)險(xiǎn)，需要煉就識(shí)險(xiǎn)、避險(xiǎn)和化險(xiǎn)的本領(lǐng)，使每一位成員有高度的認(rèn)同感，對(duì)公司的未來(lái)充滿(mǎn)信心。擔(dān)保行業(yè)面臨的大都是高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)群，因此我們?cè)趶氖聯(lián)?、再?dān)保業(yè)務(wù)中保持高度的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。公司將風(fēng)險(xiǎn)控制和企業(yè)文化建設(shè)有機(jī)結(jié)合，培育公司上下目標(biāo)一致、溝通暢通、講究誠(chéng)信、排斥利益沖突的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，發(fā)揮每個(gè)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

2、塑造有利于風(fēng)險(xiǎn)防范的員工隊(duì)伍

擔(dān)保行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)具有很大的離散性和不確定性，從而對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求，必須具有一定的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，能夠準(zhǔn)確分析經(jīng)營(yíng)環(huán)境，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有著有效的識(shí)別和控制能力。因此必須加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，通過(guò)參加專(zhuān)題研討會(huì)、交流會(huì)、學(xué)習(xí)考察、短期培訓(xùn)、在職教育、案例分析等方式，不斷提高業(yè)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，從而培養(yǎng)和建立一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、道德水平高、專(zhuān)業(yè)涵蓋面廣、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、具有強(qiáng)大凝聚力的員工隊(duì)伍。

篇10

二、河南投資擔(dān)保行業(yè)面臨的問(wèn)題

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1.法律風(fēng)險(xiǎn)

1996年6月，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，隨后又相繼出臺(tái)了一系列相關(guān)法律法規(guī)，諸如《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等。上述規(guī)定在規(guī)范中小企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入、從業(yè)人員資格審查、業(yè)務(wù)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制、行業(yè)自律等方面做出了相關(guān)的規(guī)定。但是這些法律在運(yùn)用過(guò)程中還存在一些漏洞，一旦發(fā)生了一些難纏的案件很難找到具體的法律依據(jù)，缺少針對(duì)性的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為。為了規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)及發(fā)展，河南省也相繼出臺(tái)了一些有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性文件，但是大多數(shù)都是對(duì)國(guó)家法律或規(guī)章的完全照搬，廣泛而空洞，缺少針對(duì)性和操作性，并不能切實(shí)有效的解決河南擔(dān)保行業(yè)自身獨(dú)特的問(wèn)題。擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)新興行業(yè)，沒(méi)有大量的經(jīng)驗(yàn)可尋，只能摸著石頭過(guò)河，這就導(dǎo)致了河南擔(dān)保行業(yè)法律制度建設(shè)的滯后性，往往以犧牲一些出資人的利益來(lái)?yè)Q取法律的逐步完善。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

由于擔(dān)保行業(yè)普遍存在信息不對(duì)稱(chēng)的情況，這就為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展埋下了定時(shí)炸彈，誰(shuí)也無(wú)法預(yù)料信用缺失將會(huì)造成怎樣的損失。河南省目前信用體系尚不完善，無(wú)論是個(gè)人還是企業(yè)都存在信用缺失現(xiàn)象，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法通過(guò)直接渠道了解借款人的實(shí)際還款能力及資金信用狀況，很多時(shí)候獲得的信息不夠真實(shí)有效，甚至是虛假信息，這就為日后的持續(xù)發(fā)展埋下了隱患。擔(dān)保公司作為中介機(jī)構(gòu)，在將資金擔(dān)保借給中小企業(yè)和個(gè)人時(shí)，時(shí)刻面臨著因信用缺失而要無(wú)條件代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，出資人在將資金給擔(dān)保機(jī)構(gòu)后，時(shí)刻面臨著因擔(dān)保公司信用缺失而血本無(wú)歸的風(fēng)險(xiǎn)。

3.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)論在全國(guó)還是在河南省，擔(dān)保行業(yè)都存在監(jiān)管不清、監(jiān)管缺失的風(fēng)險(xiǎn)。目前全省的投資擔(dān)保行業(yè)迅速發(fā)展，投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加、但是卻存在監(jiān)管資源嚴(yán)重匱乏、專(zhuān)職監(jiān)管人員少、監(jiān)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不達(dá)標(biāo)、監(jiān)管力度不夠等問(wèn)題。據(jù)有關(guān)資料顯示，在鄭州市中小企業(yè)服務(wù)局，擔(dān)保辦大約只有3間辦公室，工作人員寥寥無(wú)幾，監(jiān)管機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，試問(wèn)這樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及防御措施怎么能夠保證整個(gè)河南省的擔(dān)保行業(yè)有效持續(xù)發(fā)展呢？2009年9月2日，河南省工信廳和工商局聯(lián)合《備案通知》，要求全省的擔(dān)保公司必須先獲得工信廳的審批，才能到工商局辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，然后在登記注冊(cè)后30日內(nèi)，到同級(jí)信用擔(dān)保行業(yè)準(zhǔn)管部門(mén)備案，并報(bào)送省工信廳。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在河南省在工商系統(tǒng)注冊(cè)的擔(dān)保公司大概有500多家，但是拿到擔(dān)保機(jī)構(gòu)備案證的不到300家，將近一半的擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于無(wú)政府監(jiān)管狀態(tài)。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.注冊(cè)資本風(fēng)險(xiǎn)

（1）擔(dān)保公司注冊(cè)資本不均衡。其注冊(cè)資本規(guī)模從一千萬(wàn)到上億的都有，規(guī)模參差不齊，很多擔(dān)保公司規(guī)模小，實(shí)力偏低，卻偏偏非法債轉(zhuǎn)，超額放貸，最后引發(fā)倒閉浪潮。（2）存在虛假出資或資金出逃現(xiàn)象。河南省工信廳對(duì)擔(dān)保公司的審批只是一些程序性的操作，很難做到對(duì)其真實(shí)資格的嚴(yán)格審查，也缺少相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的跟蹤調(diào)查，這就容易造成渾水摸魚(yú)現(xiàn)象，出現(xiàn)一些虛假出資或資金出逃的行為。（3）注冊(cè)資金與擔(dān)保規(guī)模不匹配。例如某個(gè)擔(dān)保公司的注冊(cè)資本不到兩千萬(wàn)，但是在2010年就承包了10個(gè)項(xiàng)目，如果其中某兩個(gè)項(xiàng)目還發(fā)生代償，那么就會(huì)引發(fā)其他擔(dān)保項(xiàng)目的流動(dòng)性和安全性，進(jìn)而引發(fā)整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的信用危及，造成公眾恐慌，增加社會(huì)不穩(wěn)定因素。

2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不健全

由于很多擔(dān)保公司專(zhuān)業(yè)人才匱乏，導(dǎo)致公司信用評(píng)價(jià)體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度建設(shè)嚴(yán)重滯后，很多擔(dān)保公司和借款人之間存在信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，擔(dān)保公司不能準(zhǔn)確及時(shí)的獲得借款人尤其是中小企業(yè)的真實(shí)信息，從而也無(wú)法對(duì)其還款能力做出準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以致后來(lái)一旦出現(xiàn)代償問(wèn)題，極易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，以致引起資金鏈斷裂現(xiàn)象。

3.高息吸收存款，非法集資

根據(jù)2010年7部委聯(lián)合下發(fā)的文件《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，融資性擔(dān)保公司不得充實(shí)吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資等活動(dòng)。目前一些投資擔(dān)保公司罔顧國(guó)家規(guī)定，直接從投資者手中高息吸收資金，利用虛假合同、虛假項(xiàng)目、資產(chǎn)連續(xù)重復(fù)抵押等手段違規(guī)操作，再設(shè)法以高息貸出，以賺取更高的差價(jià)。

4.從業(yè)人員素質(zhì)不高

由于河南擔(dān)保業(yè)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，缺少優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)人才儲(chǔ)備，尤其是專(zhuān)業(yè)技能嫻熟、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的從業(yè)人員嚴(yán)重匱乏，很多從業(yè)人員既不具備金融、法律、風(fēng)控方面的知識(shí)，又沒(méi)有豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，缺乏最基本的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和管理能力，更有甚者不具備大專(zhuān)文憑，很多擔(dān)保公司的從業(yè)人員是一些30~45歲的家庭婦女，擔(dān)保公司希望利用其豐富的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，廣泛的人脈和社交圈為自己招攬客戶(hù)，很多從業(yè)人員為了自己的業(yè)績(jī)，都會(huì)拉攏自己的親朋好友作出資人或者借款人，這在一定程度上也破壞了業(yè)務(wù)規(guī)避原則，容易造成以公謀私現(xiàn)象。從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，很難為擔(dān)保業(yè)的發(fā)展提供人才保障和智力支持。

三、河南投資擔(dān)保行業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)法制建設(shè)

由于投資擔(dān)保行業(yè)屬于近年來(lái)的新型行業(yè)，相關(guān)法律法規(guī)還不盡完善，立法部門(mén)要結(jié)合行業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，加快擔(dān)保行業(yè)法制體系的建設(shè)，盡快出臺(tái)一系列相關(guān)法律法規(guī)。河南省政府也要結(jié)合本省的地方特點(diǎn)和擔(dān)保行業(yè)獨(dú)特的發(fā)展模式，在不與國(guó)家法律沖突的情況下，出臺(tái)適合本地區(qū)的規(guī)章制度。

（二）加強(qiáng)政府監(jiān)管力度

政府部門(mén)要努力從風(fēng)險(xiǎn)的根源抓起，提高擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻，按照“統(tǒng)一指導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則，把對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管落實(shí)到各個(gè)部門(mén)。河南省工信廳在進(jìn)行審批時(shí)，對(duì)即將成立的擔(dān)保公司要進(jìn)行實(shí)地考察，嚴(yán)格調(diào)查，建立嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，切實(shí)保護(hù)投資者的利益。河南省工商管理局要認(rèn)真審核擔(dān)保機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)資質(zhì)，努力將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，各部門(mén)應(yīng)該聯(lián)合起來(lái)，多管齊下，切實(shí)提高監(jiān)管效率和質(zhì)量。

（三）建立投資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

投資擔(dān)保公司應(yīng)主動(dòng)規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作流程，建立事前、事中和事后的調(diào)查和監(jiān)督機(jī)制，設(shè)置專(zhuān)人負(fù)責(zé)跟蹤借款人的資金運(yùn)用情況，隨時(shí)跟蹤調(diào)查借款人的還款能力。利用數(shù)據(jù)庫(kù)建立客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，全面實(shí)時(shí)的記錄客戶(hù)的各項(xiàng)信息，定期對(duì)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與測(cè)評(píng)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要采取定性定量相結(jié)合，靜態(tài)動(dòng)態(tài)相結(jié)合的方法，資產(chǎn)狀況與信用狀況主要取自上年的數(shù)值，屬于靜態(tài)數(shù)據(jù)，負(fù)債與利潤(rùn)的考核主要參考企業(yè)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成果，屬于動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。

篇11

據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年下半年以來(lái)，1175家上市公司中有676家存在被大股東占用巨額資金的現(xiàn)象，被占用資金合計(jì)高達(dá)966．69億元，超過(guò)證券市場(chǎng)2002年全年的融資額。從實(shí)際情況看，大股東侵占上市公司利益主要有三種方式：大股東直接占用上市公司資金，通過(guò)勾銷(xiāo)關(guān)聯(lián)交易占用上市公司資金，通過(guò)受讓資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)移上市公司資金。

《通知》的，對(duì)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金和信貸資源，把上市公司當(dāng)作“提款機(jī)”肆意掏空，直接侵害中小股東合法權(quán)益的現(xiàn)象將起到極大的遏制作用。這有利于上市公司資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)績(jī)的提高，有利于投資者信心的恢復(fù)和增強(qiáng)，有利于證券市場(chǎng)的健康發(fā)展和長(zhǎng)治久安。

另外，上市公司資金再也不能“外借”給關(guān)聯(lián)方了。《通知》規(guī)定，上市公司不得以“有償或無(wú)償?shù)夭鸾琛毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)”等方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。這意味著，在今后上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告中，從關(guān)聯(lián)方獲得的“資金占用費(fèi)”將不復(fù)存在了。

擔(dān)保豈能隨隨便便