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中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2017）02-294-02
一、引言
（一）冶金企業(yè)引入風險管理的背景
為了進一步適應(yīng)市場經(jīng)濟的需要，做好企業(yè)的安全管理工作，是所有企業(yè)面臨的重要問題。如果企業(yè)中存在著某一方面哪怕是微乎其微的安全隱患，也會存在發(fā)生安全事故的可能性。一起安全事故的發(fā)生輕則給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失，重則會給企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)。所以，缺乏安全生產(chǎn)的企業(yè)就猶如無源之水、無本之木，這樣是不會獲得持續(xù)發(fā)展的。只有抓好安全生產(chǎn)工作，才能全面提升企業(yè)的安全管理水平，才能確保企業(yè)安全生產(chǎn)，才能實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化，才能更好地保持企業(yè)強勁的發(fā)展勢頭，增強企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭力。
近幾年，冶金企業(yè)在改造、更新、重組做大做強過程中，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，生產(chǎn)工藝不斷革新、技術(shù)管理不斷進步，特別是PLC在冶煉工序上的應(yīng)用，工業(yè)自動化程度顯著提高。所以，再沿用過去直接具體的傳統(tǒng)安全管理方式、常規(guī)的管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)形勢的需要，已不能適應(yīng)先進技術(shù)發(fā)展和生產(chǎn)秩序順利進行的需要。安全管理在一定程度上呈現(xiàn)出與現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的不適應(yīng)落后狀態(tài)。
（二）風險管理的主要流程
冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風險管理的主要流程可以用下圖表示：
第一，目標規(guī)劃。風險目標規(guī)劃，是管理層在對外部環(huán)境和內(nèi)部條件進行認真分析研究的基礎(chǔ)上，對一定時期內(nèi)稅收風險管理的工作目標、階段重點、方策略、主要措施、實施步驟等作出的具有系統(tǒng)性、全局性的謀劃。一個完整的目標規(guī)劃包括以下幾個方面：內(nèi)外部形勢判斷；組織目標的確定；實現(xiàn)的方針策略；實施的重點步驟；組織技術(shù)等保障。
第二，風險識別。技術(shù)層面的第一個環(huán)節(jié)，是關(guān)鍵環(huán)節(jié)或者基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。它的主要功能是尋找冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風險發(fā)生的可能領(lǐng)域，識別風險發(fā)生的具體目標。
第三，風險等級排序。就是從兩個變量來確定風險值。風險值與以下因素有關(guān)：風險事項發(fā)生的概率（可能性），風險事項發(fā)生的負面后果。風險值=事件概率×后果，數(shù)據(jù)值高=高風險，數(shù)據(jù)值低=低風險。風險等級估算的注意點：風險等級排序的價值是在比較中得到實證的；用經(jīng)過等級估算選出的具體對象，與隨機的，沒有針對性的，任意的開展安全生產(chǎn)檢查活動比較，來體現(xiàn)等級排序在安全生產(chǎn)管理中的作用。
第四，風險應(yīng)對處理。針對風險我們能做什么？不是所有風險都需要應(yīng)對的，可采取的正確的做法是：我們通?？梢愿淖冎贫缺苊馑?，目前容忍接受它，積極應(yīng)對減少它（減少可能性或結(jié)果）。
第五，風險管理的評估。風險評估的關(guān)鍵點有兩個：需要關(guān)注影響和結(jié)果而非只注重投入與產(chǎn)出；質(zhì)量衡量應(yīng)與數(shù)量衡量相配合。評估方法要考慮結(jié)果評估與過程評估相結(jié)合。實現(xiàn)的途徑是單項評估與多樣化評估、綜合評估相結(jié)合。
二、當前冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風險管理方面存在的問題
近年來，全面風險管理已逐步成為國際經(jīng)濟領(lǐng)域的熱點，企業(yè)風險管理日益為各國政府、企業(yè)以及相關(guān)經(jīng)濟組織所重視。在發(fā)達國家，不僅風險管理理論發(fā)展迅速，而且很多企業(yè)都已認識到風險管理的重要性，越來越多地將全面風險管理作為企業(yè)管理的重中之重。我國的風險管理理論及應(yīng)用發(fā)展相對滯后，2006年10月國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中央企業(yè)全面風險管理指引》，要求央屬企業(yè)必須建立全面風險管理體系，切實加強企業(yè)風險管理工作。在國內(nèi)冶金企業(yè)中，除少數(shù)大型央企建立健全了風險管理體系外，絕大部分企業(yè)全面風險管理仍處于被動狀態(tài)，不同程度地存在風險管理意識不足，缺乏風險管理策略，缺少風險管理專業(yè)人才，以及風險管理技術(shù)、資金不足等問題?？偟膩碚f，國內(nèi)冶金企業(yè)全面風險管理工作相對比較薄弱，具體表現(xiàn)為：
（一）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與風險管理實際不匹配
企業(yè)對自身戰(zhàn)略目標未進行有效的風險評價，甚至在目標制定時急于求成，希望以最快的方式獲得回報，導致在經(jīng)營發(fā)展過程中承擔了過多自身難以承受的風險，加之缺乏相應(yīng)的風險管理策略和措施，在重大風險事件發(fā)生之時無從應(yīng)對，致使企業(yè)遭受巨額損失，戰(zhàn)略目標難以實現(xiàn)。
（二）重視具體風險的管理，缺乏風險管理整體策略
在企業(yè)的風險管理工作中，往往將絕大部份精力投入到具體風險管理中，缺乏系統(tǒng)的全面風險管理體系，導致企業(yè)風險管理的資源分配不均，影響企業(yè)全面風險管理的整體效率和效果。
（三）多為事后控制，缺乏主動性
企業(yè)的風險管理多為事后控制，缺乏系統(tǒng)的、定時的評估，缺少積極的、主動的、靈活的風險管理機制，不能從根本上防范重大風險。
（四）缺乏強大的信息系統(tǒng)支持
企業(yè)內(nèi)部對風險信息的認識不統(tǒng)一，尚未形成企業(yè)的風險信息標準和傳送渠道，未形成協(xié)調(diào)、統(tǒng)一的溝通體系。對于具體風險，缺乏量化和信息化的數(shù)據(jù)支持，從而影響決策的效率和效果。
（五）風險管理職責不清
大部份企業(yè)沒有專職的風險管理機構(gòu)和相應(yīng)的人力資源，風險管理職能、職責分散在不同的部門和崗位，缺乏明確的、針對不同層面的風險管理職能描述和職責要求。
三、冶金企業(yè)安全生產(chǎn)實施風險管理的注意事項
風險之于冶金企業(yè)，是與生俱來的。尤其是在當今經(jīng)濟日益全球化、競爭日益殘酷的復雜市場環(huán)境中，冶金企業(yè)不僅面臨著自然災(zāi)害、財產(chǎn)損害、業(yè)務(wù)中斷、盜竊及產(chǎn)品責任等傳統(tǒng)風險，還面臨著市場風險、運營風險、財務(wù)風險、人力資源風險等諸多風險因素，尤其是安全生產(chǎn)領(lǐng)域的風險防控更是重中之重。如何強化全面風險管理，有效規(guī)避、分散、化解和抵御各類風險，是每一個冶金企業(yè)生存發(fā)展之路必須面對的問題。為此，結(jié)合風險管理的理念，冶金企業(yè)安全生產(chǎn)應(yīng)該著力做好五個方面的注意事項。
（一）嚴格落實預(yù)防為主的方針
對事故的預(yù)測不是僅僅憑借經(jīng)驗和事故總結(jié)，而是在橫向到邊、縱向到底、不留死角的區(qū)域劃分下，根據(jù)不同的區(qū)域特點，運用現(xiàn)代風險評估技術(shù)多角度、全方位進行風險分析，找出危險源，評價它的風險程度，制定對應(yīng)級別的控制措施。這樣就更加體現(xiàn)了預(yù)防為主的方針，使預(yù)防目標和手段更加科學?？梢哉f，引入風險管理將使冶金企業(yè)傳統(tǒng)的“防御式”被動安全管理轉(zhuǎn)向“攻防式”主動安全管理，使冶金企業(yè)安全生產(chǎn)管理更加科學與有效。
（二）重視提高員工的風險管理意識和能力
將風險管理應(yīng)用在冶金企業(yè)安全生產(chǎn)管理中時，需要圍繞安全生產(chǎn)過程中的各項因素進行，特別是要重視“人”的作用，即加強對員工的培訓，培訓內(nèi)容包括風險管理意識、風險辨別能力、風險控制能力、安全業(yè)務(wù)知識等等，關(guān)鍵內(nèi)容就是事故的預(yù)防、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制方式、重點監(jiān)控措施、日常監(jiān)控內(nèi)容等等。在評估的過程中，要使用定性與定量相結(jié)合的方式進行，在風險的處理方面，要加強對評估結(jié)果的反饋以及反饋的響應(yīng)工作，對于關(guān)鍵風險點的評估可以以隱患通知書或者其他專項整改方式的形式出現(xiàn)，在日常工作中要加強對反饋結(jié)果的處理，提升冶金安全生產(chǎn)管理的成效。
（三）風險管理要與生產(chǎn)實際相結(jié)合
要發(fā)揮出風險管理的效用，除了要遵循全面、系統(tǒng)的原則以外，還要將風險管理工作與生產(chǎn)的實際情況進行密切的結(jié)合，這樣就能夠?qū)踩碚?、?jīng)驗教訓與生產(chǎn)實踐M行密切的結(jié)合，也可以將風險管理的效果發(fā)揮至最大化。此外，在風險管理的過程中，管理人員必須要加強與一線員工的溝通與交流，傾聽他們的心聲，積極地吸取他們的建議與意見，將風險管理與作業(yè)方式和事故類型進行密切的結(jié)合，這樣才能夠?qū)L險管理的成效發(fā)揮至最大化。
（四）注重風險管理工作開展的持續(xù)性
將風險管理工作應(yīng)用于冶金企業(yè)安全生產(chǎn)管理的工作中時，應(yīng)該根據(jù)工作的實際情況以及具體的進度進行適當?shù)恼{(diào)整，這樣才能夠適應(yīng)新形勢的發(fā)展，才能夠令風險管理工作得到持續(xù)的改善，才能夠推動風險管理工作的全面發(fā)展。
（五）完善風險管理的監(jiān)督評價機制
完善的監(jiān)督評價機制能夠有效保證冶金安全生產(chǎn)風險管理工作的順利開展，因此冶金企業(yè)應(yīng)該在原有監(jiān)督評價機制的基拙之上，進一步完善風險管理監(jiān)督評價機制：
1.冶金企業(yè)應(yīng)該在遵循冶金行業(yè)安全監(jiān)督規(guī)范標準的基礎(chǔ)之上建立冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風險管理監(jiān)督體系，對冶金企業(yè)執(zhí)行有關(guān)法律規(guī)范、規(guī)章制度進行嚴格的監(jiān)督，這樣能夠有效督促冶金企業(yè)按照冶金行業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范進行冶金產(chǎn)品的生產(chǎn)。
2.冶金企業(yè)還應(yīng)該進一步完善風險管理評價機制，制定科學合理的評價指標對冶金安全生產(chǎn)狀況展開綜合評估，這樣能夠及時發(fā)現(xiàn)冶金生產(chǎn)過程中可能會出現(xiàn)的安全事故，并且采取合理措施加以控制，這樣能夠確保冶金安全生產(chǎn)風險管理的效果。
四、結(jié)語
隨著我國經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，生產(chǎn)過程中大量使用新工藝、新材料，新技術(shù)不斷得到推廣和運用，由于管理跟不上規(guī)模的擴大，對新工藝、新材料、新技術(shù)的安全特性認識不足，片面追求經(jīng)濟效益，致使生產(chǎn)安全事故不斷發(fā)生，火災(zāi)、爆炸、空難、化學品及核泄漏事故等嚴重威脅著人類的安全和健康。事故不僅造成經(jīng)濟上的損失，而且給人類的心靈留下久久的創(chuàng)傷和難以抹去的陰影，也給個人、家庭和社會留下了沉重的包袱和不穩(wěn)定因素。實施以風險管理為導向的安全生產(chǎn)管理是控制和減少事故的重要手段，一方面通過宏觀的安全生產(chǎn)管理來解決全社會共性的問題，是促進安全生產(chǎn)工作的根本途徑；另一方面通過推動企業(yè)安全生產(chǎn)管理，提高廣大干部職工的安全意識和安全知識水平，控制和減少事故隱患、杜絕“三違”現(xiàn)象。同時，推行現(xiàn)代安全管理來滿足現(xiàn)代企業(yè)安全生產(chǎn)的需要，降低人類的風險代價?？傊?，只有不斷創(chuàng)新和進步，搞好安全生產(chǎn)管理工作，才能有效實現(xiàn)安全生產(chǎn)目標。
參考文獻：
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2.思考案例在整個案例系列會起到鞏固強化的作用。我們在講授債券市場風險管理這一章時，選取了三個比較有代表性的案例。導入案例選擇的是歐洲債券危機事件，屬于宏觀層面的債券市場風險。選擇這個案例主要基于兩個方面的考量：一是該事件是近幾年國際金融市場的重大事件，雖然歐債危機的最黑暗時期已經(jīng)過去，但導致危機的深層次原因依然存在，仍然有關(guān)注研究的價值。二是它主要涉及到債券的信用風險問題，這是最常見的風險，在未來的金融實踐中學生還會大量地面臨此種風險，因而他們會產(chǎn)生強烈的學習興趣，搞清楚相關(guān)各方究竟如何來化解信用風險。講解案例選擇的是武漢鋼鐵集團2002年公司債券案例，屬于微觀層面的債券風險案例，主要引導學生著重分析發(fā)行主體可能面臨的風險及其避險措施的選擇，結(jié)合當時的市場環(huán)境充分揭示公司債券面臨的各種風險，充分理解債券條款設(shè)計的合理性。思考案例同樣選擇的是微觀層面案例，超日太陽公司2014年債券價格急劇下跌，投資者損失慘重。通過這個案例，可以學生深刻理解除了債務(wù)人直接違約外，由于債券發(fā)行人信用等級下降，也會給債券投資者帶來的不利影響。
中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006－3544（2006）05－0050－02
來自國家外匯管理局的數(shù)據(jù)顯示，自1992年開始，我國就成為世界上第一大借款國，截至2006年3月末，我國外債余額為2879．05億美元，其中，中長期外債余額為1268．62億美元。這些外債的最終還款人主要是企業(yè)。企業(yè)能否有效地進行外債的風險管理，規(guī)避匯率和利率風險，不僅關(guān)系到自身經(jīng)濟效益、地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，而且直接關(guān)系到國家的總體外債安全。
一、外債風險
企業(yè)外債面臨的風險主要分為匯率風險和利率風險，這兩類風險造成企業(yè)財務(wù)成本波動，甚至造成巨額損失。
（一）匯率風險
匯率風險是指由于各種貨幣之間的匯率波動變化導致企業(yè)成本增加、收入減少的可能性。我國企業(yè)借入的外債幣種主要為美元、日元和歐元，但大部分企業(yè)的主要收入來源為人民幣，收入幣種與還款幣種的不匹配，造成了外債的匯率風險。對大多數(shù)企業(yè)而言，每次償還外幣債務(wù)的本金和利息時，需要用人民幣兌換外幣。根據(jù)人民幣匯率制度安排，人民幣兌美元匯率波動較小，而人民幣兌其他外幣的匯率則比較復雜，是由人民幣兌美元的匯率和美元兌其他外幣的市場匯率換算得出的。
由于美元與人民幣的匯率相對穩(wěn)定，借入美元債務(wù)的匯率風險不大，即使在2005年7月匯改之后人民幣發(fā)生了小幅度的升值，也是有利于借款人的，因為借款人可以用同樣的人民幣還更多的美元。真正存在匯率風險的是日元和歐元債務(wù)，舉例而言，企業(yè)借入100億日元，假定日元匯率為1人民幣兌15日元（美元兌日元匯率為120，美元兌人民幣匯率為8），貸款相當于6．67億人民幣，如果2年后美元兌日元升值到102，美元兌人民幣升值到7．5，則企業(yè)實際要花費7．4億人民幣購買100億日元，債務(wù)增加11％，很可能超過企業(yè)投資立項時的計劃收益率，嚴重影響了企業(yè)的經(jīng)營收益能力。眾所周知，日元的彈性非常大，一天之內(nèi)波動2％－3％也是正常的，而且非常難以預(yù)測。
歐元自1999年1月1日發(fā)行以來，對人民幣匯率從6．95上升到了近期的10．29，匯率大幅升值。
當然，有時企業(yè)會因外幣匯率的貶值享受到額外的匯兌收益，但作為企業(yè)的經(jīng)營者更應(yīng)看到，匯率的波動會輕易地吞噬掉企業(yè)項目的投資收益，甚至還會給企業(yè)帶來意料之外的嚴重虧損，令企業(yè)背上無法承受的債務(wù)負擔，甚至破產(chǎn)倒閉。這種情況已屢見不鮮，某銀行的報告顯示，因匯率變動產(chǎn)生的匯率風險，是該行日元貸款項目產(chǎn)生拖欠的主要原因。
（二）利率風險
借用外債的利率風險，指由于市場利率波動造成企業(yè)財務(wù)成本增加的風險。利率風險的危害要低于匯率風險，但也不可輕視。舉例而言，某企業(yè)2003年借入美元浮動利率貸款，利率6個月LIBOR＋0．2％，借款當日6個月LIBOR為1％，如果6個月LIBOR上漲，則借款利息成本增加。3年后的今天，美元6個月LIBOR為5．5％，企業(yè)實際貸款利率增加為5．7％，利息翻了5倍。
二、運用掉期進行外債風險管理
企業(yè)外債風險管理的主要目的是根據(jù)本企業(yè)的債務(wù)構(gòu)成、企業(yè)經(jīng)營情況及對未來現(xiàn)金流的預(yù)測，對外債的結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，防范因國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境及匯率、利率變化帶來的償債風險，合理控制外債資金成本，避免加重企業(yè)的債務(wù)負擔。企業(yè)可以運用遠期外匯買賣、掉期等金融衍生工具對債務(wù)幣種、利率、期限結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。由于遠期外匯買賣只能鎖定一次還款的匯率，而且期限也不長于一年，所以并不適合企業(yè)中長期外債的風險管理。掉期具有期限長、可以一次鎖定多次還款、結(jié)構(gòu)靈活多樣的特點，成為管理外債風險的主要金融工具。
目前在我國外債風險管理活動的參與者主要分為兩類：第一類是國內(nèi)企業(yè)和政府機構(gòu)。這些機構(gòu)是掉期產(chǎn)品的最終使用者，他們利用掉期等金融衍生產(chǎn)品來規(guī)避匯率和利率風險。第二類是各銀行，它們是衍生產(chǎn)品的提供者，比如中國進出口銀行是國內(nèi)日元、歐元政府貸款的最大轉(zhuǎn)貸行，因此自1998年開始就為自己的貸款客戶提供外債風險管理服務(wù)。
為了更加形象地理解掉期這種金融衍生工具的內(nèi)容和交易方式，我們列舉了以下幾個案例（本文案例中的報價都是參照市場條件計算的價格水平，僅供參考）：
（一）利率掉期案例（管理利率風險）
方案1：A企業(yè)有3000萬美元的浮動利率貸款，期限5年，浮動利率為6個月LIBOR，隨著利率的上升，該企業(yè)希望將利率固定下來，可采取浮動掉期固定方案：將6個月LI-BOR的利率掉期成固定利率5．6％（當日6個月LIBOR為5．57％）。掉期后企業(yè)每次還款都支付5．57％，不必擔心利率的上升。
方案2：B企業(yè)有5000萬美元固定利率貸款，期限6年，利率5．8％，企業(yè)認為利率過高，希望將利率降低，可以采用帶有期權(quán)結(jié)構(gòu)的掉期方案：將5．8％的利率掉期成（4．7％＋6％×n／N）。其中，n表示還款期間內(nèi)美元30年期利率小于2年期利率的天數(shù)，也就是利率出現(xiàn)倒掛的天數(shù)，N表示還款期間的總天數(shù)。
從公式我們可以看出，假使美元利率維持正常情況，企業(yè)只需要支付4．7％的利率，但只要利率出現(xiàn)倒掛，每倒掛一天就要多付一天6％的利差。此方案的實質(zhì)是企業(yè)在承擔一定風險的基礎(chǔ)上獲得利率的大幅下降（利率倒掛的情況前10年僅出現(xiàn)過十多天）。
（二）交叉貨幣掉期案例（管理匯率風險）
方案1： C企業(yè)有30億日元的貸款，期限10年，利率2．6％，為了規(guī)避匯率波動，采取以下掉期方式：將10年期的日元債務(wù)掉期成美元，掉期匯率鎖定在116，支付美元利率4．5％，完全規(guī)避日元匯率波動風險。
此方案屬于穩(wěn)妥型方案。大多數(shù)國內(nèi)企業(yè)屬于這種類型，他們希望完全鎖定匯率風險。這些企業(yè)往往針對某一筆貸款進行一次性保值交易，而不進行頻繁的交易。該方案的優(yōu)點是：鎖定未來還款匯率，完全鎖定美元債務(wù)成本；便于籌措還貸資金，安排財務(wù)計劃；避免因日元升值，使匯率風險轉(zhuǎn)化為信用風險；基本鎖定了以人民幣計算的賬面成本，確保未來還款現(xiàn)金流的穩(wěn)定性；交易的平倉或再調(diào)整非常方便。缺點是掉期為美元債務(wù)后，美元債務(wù)的名義利率一般高于日元債務(wù)的利率，放棄日元可能貶值帶來的好處。
方案2：D企業(yè)有2500萬歐元貸款，期限5年，利率3．0％，當日歐元／美元匯率為1．26，企業(yè)想在規(guī)避匯率風險的同時，享受一部分歐元匯率下跌的好處，采取以下掉期方案：將歐元債務(wù)掉期成美元債務(wù)，匯率鎖定在（1．26～1．18）的區(qū)間范圍，掉期后支付美元利率4．6％。
該方案在規(guī)避歐元升值的匯率風險的同時，還使企業(yè)享受到了匯率貶值到1．18的全部好處，但是，這樣是有代價的，這種區(qū)間掉期比簡單鎖定在1．26支付的美元利率要上升，如果僅僅鎖定在1．26的話，掉期后支付美元利率僅為3．5％。
方案3：E企業(yè)有100億日元貸款，期限12年，利率2．6％，該企業(yè)希望規(guī)避日元風險，又不想使掉期后美元利率大幅提高（像方案1），可以采取以下方案：掉期匯率采取分段方式，實際匯率在（80～120）區(qū)間時，掉期匯率＝實際匯率；實際匯率在區(qū)間之外時，掉期匯率＝實際匯率。掉期后支付的美元利率為一個公式：2．50％＋6％×n／N，類似前面利率掉期案例里面的方案2。
比起不做掉期，這個方案的優(yōu)點很明顯，首先在匯率上企業(yè)享受了好處，在利率上如果不發(fā)生倒掛情況，企業(yè)支付的利率還要低于原日元利率；缺點是發(fā)生利率倒掛情況時利差增加，另外一個問題就是該方案比較復雜，平盤或再調(diào)整的難度較大。
三、企業(yè)實施風險管理的程序
只有掉期方案是不夠的，還要根據(jù)不同企業(yè)的不同情況去篩選最適合的，才能夠真正減少風險，將不可控制的風險限制在企業(yè)可以接受的范圍之內(nèi)。這就要求企業(yè)必須建立良好的風險管理機制，根據(jù)市場條件的變化和對風險的偏好程度的變化，不斷地進行調(diào)整和動態(tài)管理。成功的風險管理，需要敬業(yè)的風險管理專業(yè)人員熟練地運用衍生產(chǎn)品工具來實現(xiàn)企業(yè)風險管理目標。
從國際先進企業(yè)的管理經(jīng)驗來看，開展外債風險管理可以分以下幾個步驟來實施：
1．建立風險管理組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)外債風險管理要根據(jù)企業(yè)整體的管理目標和策略，建立適當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上授權(quán)進行金融衍生產(chǎn)品的交易來實現(xiàn)管理的目標，并且按照完善的報告制度來實現(xiàn)動態(tài)的管理和監(jiān)控。鑒于此，企業(yè)一般需要建立業(yè)務(wù)授權(quán)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)構(gòu)成的風險管理組織結(jié)構(gòu)。業(yè)務(wù)授權(quán)系統(tǒng)是企業(yè)外債風險管理的領(lǐng)導機構(gòu)，負責對提交討論的企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、風險管理方案進行審批。
2．制定風險管理目標。一般來講，企業(yè)風險管理的目標主要有兩種：首先，減少市場波動對企業(yè)運作造成負面影響的可能性，也就是套期保值;其次，利用金融衍生工具來降低融資成本。
3．進行風險保值操作和評估，對風險進行動態(tài)監(jiān)控并適時調(diào)整操作。
四、企業(yè)運用掉期等金融衍生產(chǎn)品時注意的問題
2案例介紹
醫(yī)療器械中，結(jié)構(gòu)件是器械的支撐部分，關(guān)系著產(chǎn)品功能是否能精確實現(xiàn)，是生產(chǎn)中重要的一環(huán)。一般醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)選擇外協(xié)生產(chǎn)，因此在變更時，不僅涉及到技術(shù)層面，更關(guān)系到物流及供應(yīng)商等各方面。本案例中，為降低供應(yīng)風險和成本，需要再開發(fā)備用供應(yīng)商，下面以此項目為例說明風險管理過程中失效模式和影響分析的應(yīng)用。失效模式及影響分析（FailureModesandEffectsAnalysis，F(xiàn)MEA）是一種根據(jù)經(jīng)驗和原有認識來進行可靠性分析的方法。它研究產(chǎn)品每個零件可能存在的失效模式并確定各個失效模式對產(chǎn)品其他組成部分和功能的影響，用以在實際設(shè)計、生產(chǎn)時預(yù)防風險，通過不斷評估、驗證及改進再驗證，使產(chǎn)品不斷改善，最終得到可靠的產(chǎn)品滿足客戶的要求。結(jié)構(gòu)件更換風險管理的任務(wù)正是通過積極主動而系統(tǒng)地對項目風險進行全過程的識別、評估及監(jiān)控，以達到將正面的計劃最大化，將負面的影響最小化的目的，確保針對所有的風險都有確定的行動。
3風險識別
第一，根據(jù)WBS識別每一項任務(wù)在人員、技術(shù)、管理、合同、物資、供應(yīng)商、保障等方面是否存在進度、質(zhì)量、成本等風險。第二，參考以前類似新開發(fā)結(jié)構(gòu)件的風險分析報告。但是由于產(chǎn)品不同，對于結(jié)構(gòu)件的要求不同，有時并不能完全照搬，需要仔細分析、區(qū)別對待。第三，頭腦風暴法。可以召集項目相關(guān)人員不受拘束地提出任何可能風險。通過以上分析，得出結(jié)構(gòu)件更換的風險有如下五類：（1）技術(shù)風險（尺寸變化、性能變化、設(shè)計缺陷、工藝缺陷等）；（2）進度管理風險（項目拖延等）；（3）外部風險（供應(yīng)商的技術(shù)能力和生產(chǎn)能力、法律法規(guī)的變更）；（4）物流風險（庫存和新產(chǎn)品的過渡方法、新產(chǎn)品的供貨是否及時等）；（5）成本管理風險（超支）。
險分析
4.1定性分析
先將風險清單中的風險根據(jù)其后果分為非常嚴重、嚴重、一般等程度，一般后果分為對客戶的影響和對生產(chǎn)組裝的影響。在評估過程中優(yōu)先考慮對于用戶的影響，如果對于兩者的影響同時存在，以嚴重度高的等級為準。供應(yīng)商制造能力和法規(guī)風險為非常嚴重風險；關(guān)鍵尺寸和物流風險為嚴重風險；其余為一般風險。
4.2定量分析
有三個因素決定風險重要值：嚴重度、發(fā)生頻率、檢測度。風險評估系數(shù)=嚴重度×發(fā)生頻率×檢測度對定性分析的結(jié)果進行詳細分類，再使用主觀評分法，參考評分標準，對每一項風險的嚴重度、可檢測度、發(fā)生頻率進行打分。對于這些新引入的風險項均提出了相應(yīng)的整改措施，將在開發(fā)中進行驗證及整改。通過以上方法，得出了風險分析報告。風險分析評估表顯示，由于供應(yīng)商變更，總共有7項風險。有1項的風險評估系數(shù)≤50，這是廣泛可接受的。有4項的風險評估系數(shù)為≥51以及≤100，這些風險項是合理可行的，將會采取相應(yīng)的建議性措施。有2項的風險評估系數(shù)高于100。因此，明確了需要采取的應(yīng)對措施，尺寸對性能的影響需要在驗證中進行驗證，確保尺寸符合接收標準，并且由質(zhì)量部進行控制跟蹤。而材料變更造成的重新注冊也必須盡快解決，才能符合法規(guī)要求。在模具正式量產(chǎn)后再填寫跟蹤報告，確認RPN值均低于50，并整理風險分析報告，以備以后的項目進行借鑒。所采取的措施有：（1）和供應(yīng)商充分溝通，保證供應(yīng)商熟悉公司質(zhì)量標準。圖紙需通過公司審核；（2）根據(jù)近期訂單量通知供應(yīng)商提前備庫存；（3）原料檢測部門檢測零件外觀和尺寸；（4）供應(yīng)商提供尺寸報告，匹配性測試和功能測試需通過驗證；（5）供應(yīng)商提供尺寸報告，匹配性測試和功能測試需通過驗證；（6）由項目負責人和財務(wù)監(jiān)控；（7）新零件和原封樣確認一致方可生產(chǎn)，否則需要供應(yīng)商調(diào)整后重新送樣通過，并保存在質(zhì)量部。
商業(yè)銀行風險管理的對象主要是可控的非系統(tǒng)性風險。傳統(tǒng)的銀行風險管理包括：信用風險、流動風險、利率風險、外匯風險、資本風險和競爭風險等。
20世紀八十年代初受全球債務(wù)危機影響。銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理，隨之產(chǎn)生了《巴塞爾協(xié)議》。該協(xié)議通過對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來量化風險，從而規(guī)定資本金分配，它以資本充足率為中心對風險進行分析和控制成為現(xiàn)代銀行風險管理的基石。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風險日益突出，九十年代以后，世界的銀行和金融機構(gòu)危機或倒閉案例（如巴林銀行、大和銀行等事件）使理論界和金融界對市場風險的關(guān)注提高。一些主要國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風險測度與資本分配模型，以彌補《巴塞爾協(xié)議》的不足。近幾年，一些大銀行意識到信用風險仍然是銀行業(yè)所面臨的核心金融風險，開始關(guān)注信用風險測量，試圖建立測量信用風險的內(nèi)部方法與模型。1997年東南亞金融危機的爆發(fā)和1998年美國長期資本管理公司的巨額損失事件的發(fā)生，全球金融風險出現(xiàn)了新特征，即金融活動的損失不再是由單一風險所造成，而是由信用風險和市場風險等眾多因素聯(lián)合造成。近期有關(guān)研究主要側(cè)重于對已有技術(shù)的完善和補充，以及將風險價值法推廣到市場風險以外（包括信用風險、結(jié)算風險、操作風險）等其他風險領(lǐng)域進行嘗試，現(xiàn)代風險管理技術(shù)已經(jīng)發(fā)展到可以主動控制風險的水平。1999年6月3日巴塞爾銀行委員會關(guān)于修改1988年《巴塞爾協(xié)議》的征求意見稿，該協(xié)議對銀行風險管理新方法給予了充分關(guān)注，明確指出：“降低信用風險的技術(shù)如信用衍生產(chǎn)品的近期發(fā)展使銀行風險管理的水平大幅度提高?！?/p>
二、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
目前，全面風險管理模式已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。全面風險管理是指對整個機構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位，各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)進行組合。將承擔這些風險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險再依據(jù)統(tǒng)一標準進行測算、加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求也是當今國際監(jiān)管機構(gòu)對各大機構(gòu)提出的一種要求。
中國銀行業(yè)與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。
三、建立經(jīng)濟資本管理體系
經(jīng)濟資本已成為國際領(lǐng)先銀行積極實踐的核心管理手段，目前部分國際著名銀行已建立起較為成熟的經(jīng)濟資本管理體系，如花旗銀行、摩根大通等，國內(nèi)部分銀行如建行、中行和招行也已開始研究、探索和實施經(jīng)濟資本管理。經(jīng)濟資本能夠比較準確地反映資產(chǎn)的風險特性，并通過差異化的定價吸收資產(chǎn)的各種風險損失，它的運用可以解決下面三個問題：一是資產(chǎn)定價能充分反映對應(yīng)的風險并實現(xiàn)股東的風險溢價，使資產(chǎn)收益可以抵補所有分配的成本；二是能夠?qū)γ媾R各種風險的各類資產(chǎn)或業(yè)務(wù)單元進行一致的業(yè)績判斷，獲得不同資產(chǎn)或業(yè)務(wù)單元對股東價值貢獻的具體信息；三是在此基礎(chǔ)上確定總體的以及不同資產(chǎn)或業(yè)務(wù)單元的風險承擔水平，并分配經(jīng)濟資本，繼而調(diào)整資產(chǎn)或業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)。
盡管我國現(xiàn)階段并沒有實行新資本協(xié)議，但以資本約束為核心的風險管理理念已為很多商業(yè)銀行所接受。為了提高資本配置效率，國內(nèi)一些銀行開始引入經(jīng)濟資本、風險調(diào)整資本回報率RAROC、內(nèi)部評級法等國際上先進的管理工具，并將其應(yīng)用于自身的實踐。
風險管理能力是銀行的核心競爭力，目前我國商業(yè)銀行正在積極推進全面風險管理體系建設(shè)。在全面風險管理體系中，經(jīng)濟資本起到核心和樞紐作用，是各類風險的衡量標尺和最終承擔者，經(jīng)濟資本的數(shù)量額度和管理機制決定了銀行的風險容忍度和風險偏好，并進而影響銀行的業(yè)務(wù)決策。建立經(jīng)濟資本管理機制，是全面風險管理體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對提高信用、市場和操作性風險管理水平有重要的帶動作用。
四、我國商業(yè)銀行風險管理建議
（一）在完善公司治理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建董事會領(lǐng)導下的垂直化、扁平化的風險管理組織架構(gòu)，建立和完善包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等在內(nèi)的風險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測、控制風險。
（二）推進《新巴塞爾協(xié)議》實施，提高中國銀行業(yè)風險管理水平。逐漸推行《新巴塞爾協(xié)議》，將提高我國商業(yè)銀行與外資銀行的競爭力，提高我國商業(yè)銀行的素質(zhì)，也有利于我國的商業(yè)銀行走向世界。
1資料與方法
1.1一般資料
選取2014年8月到2014年11月在我院住院的患者100例，平均分成兩組，對照組男25例，女25例，年齡18～50歲，平均年齡（34.56±11.52）歲；實驗組男22例，女28例，年齡19～48歲，平均年齡（33.54±11.18）歲。兩組患者在性別，年齡及疾病類型等一般資料方面經(jīng)統(tǒng)計學比較，差異無統(tǒng)計學意義，具有可比性。
1.2管理方法
1.2.1常規(guī)管理
對護理人員進行合理分配與排班，同時指導和培訓護理人員的專業(yè)知識，嚴格按照規(guī)定的制度進行護理工作，建立相關(guān)獎懲制度。在此種管理中，管理者淡化風險意思，對重點人群、重點環(huán)節(jié)、護士分層使用等也疏于管理，只關(guān)注護理常態(tài)化工作任務(wù)的完成。
1.2.2風險管理
1.2.2.1在科室組建風險管理護理小組
該小組由護士長、各組組長及其他護士組成，分為輸液、儀器、壓瘡等多個方面，主要由護士長和各小組組長負責風險管理的組織與實施，最終進行護理效果統(tǒng)計和評價。對護士的工作進行定期檢查和考核，及時對護士醫(yī)療行為作出有效指導，幫助護士提高服務(wù)質(zhì)量。定時召開內(nèi)部會議，對近期工作情況進行分析總結(jié)，提出在臨床護理中未被或已經(jīng)發(fā)生的風險，重點是強化風險意思，以案例來進行風險教育，避免或降低風險的發(fā)生并提出預(yù)防這些風險的措施。
1.2.2.2定期進行學習指導和專業(yè)考核
不同護理小組要按照患者對護理效果的反饋和健康安全方面進行針對性的學習?？剖?、醫(yī)院根據(jù)需要開展相應(yīng)的教育課程和培訓學習，使護士積極參與學習，充實護士的護理知識，提高護理技術(shù)水平。同時制定相應(yīng)的護理評估表，便于護士對患者風險的評估。最后對護士的護理效果進行觀察、考核、記錄、評價，提高護士的風險管控能力。
1.2.2.3實施崗位管理和循證護理程序
對護士進行科學的人力資源安排，根據(jù)不同崗位需求配置相應(yīng)層級的護士，科學排班，層級管理，能級對應(yīng)，避免因護士人力問題帶來的風險，特別是高風險患者與低層級護士是風險管理的重點人群。在護理程序運用中，遵循循證原理，客觀真實的評估患者，真正體現(xiàn)以病人為中心并為患者提供優(yōu)質(zhì)、安全的護理服務(wù)。講解病情簡單易懂，經(jīng)濟費用講解詳細。據(jù)實記錄護理文書，準確反映患者病情。對于新設(shè)備、新儀器的培訓與應(yīng)用要在相關(guān)工作人員在場下進行，并對各醫(yī)療器械進行定期保養(yǎng)和修護，避免因醫(yī)療器械造成的風險。
1.2.2.4鼓勵患者參與醫(yī)療活動
加強風險控制，鼓勵患者積極參與到醫(yī)療安全活動管理中，如輸血、輸液、采血等實施護患雙方查對制度，進而有效降低其差錯率；對患者實施床邊護理，如在床邊進行護理、治療及記錄等工作，既有利于護患溝通，又促使患者參與醫(yī)療活動；對患者進行健康教育、康復指導，讓患者了解疾病發(fā)展與轉(zhuǎn)歸，熟悉自己的病情，使患者也成為觀察疾病的哨兵，有效的減少并發(fā)癥的發(fā)生，降低不良事件的發(fā)生率。
1.2.2.5風險處理與法律意識
醫(yī)院在保險公司為醫(yī)護人員進行投保。若發(fā)生醫(yī)療賠付，多數(shù)經(jīng)濟賠償來源于保險公司，減少了醫(yī)院的經(jīng)濟支出，同時可以增加醫(yī)務(wù)人員工作的積極性和主動性，提高對醫(yī)療風險的注意度。醫(yī)院定期開展法律知識講座，增強有關(guān)護理方面的法律知識，提高護理人員的法律意識，提高護士對工作的責任感，降低在記錄與操作中的錯誤和紕漏。
1.3觀察指標
對兩組護理人員的風險意識進行評分以及護理工作質(zhì)量評分進行比較。風險意識包括風險管理意識、風險因素意識、風險管理態(tài)度以及應(yīng)急能力。護理工作質(zhì)量評價包括基礎(chǔ)護理、護理記錄、操作技術(shù)規(guī)范、服務(wù)態(tài)度。
1.4統(tǒng)計學處理
統(tǒng)計分析時采用spss17.0軟件分析，計量資料以X±s表示，用t檢驗比較組間，用檢驗計數(shù)資料，以p
2結(jié)果
2.1兩組護理風險意識評分比較
實驗組的風險意識程度明顯優(yōu)于對照組，特別是實驗組應(yīng)急能力（19.22±6.40）分顯著高于對照組應(yīng)急能力（10.56±3.52）分，差異具有統(tǒng)計學意義（P
2.2兩組護理工作質(zhì)量評分比較
實驗組的護理質(zhì)量明顯優(yōu)于對照組，特別是實驗組的護理記錄得分（19.34±6.44）分顯著高于對照組的護理記錄得分（15.33±5.11）分，差異具有統(tǒng)計學意義（P
關(guān)鍵詞： 地鐵施工；風險損失；模糊模式識別；可變模糊集
Key words： metro construction；risk loss；fuzzy pattern recognition；variable fuzzy set
中圖分類號：U12 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）29-0069-02
0 引言
隨著城市化進程的推進與經(jīng)濟的快速發(fā)展，地鐵工程越來越成為城市解決交通擁堵、發(fā)展公共交通的主要方向。2006年，全國只有10條地鐵線路運行，2009年增至37條，2015年則會變?yōu)?6條（見圖1）。
在冷靜對待“地鐵熱”的同時，還應(yīng)看到，地鐵工程是一項復雜的高風險性建設(shè)工程。我國地鐵工程建設(shè)規(guī)模逐年擴大，但地鐵施工安全事故頻發(fā)。2008年11月15日下午，杭州風情大道地鐵施工現(xiàn)場發(fā)生大面積地面塌陷，造成17人死4人失蹤[1]。事實上，在當前中國地鐵建設(shè)熱潮之中，類似地鐵坍塌的事故并不鮮見。與其他工程相比，由于其隱蔽性、復雜性、地質(zhì)水文條件的不確定性，導致其施工難度和建設(shè)風險大大增加。因此，對地鐵施工中的風險進行清楚的了解并進行科學的分析就顯得極為重要。
1 大連地鐵施工事故案例與分析
2011年3月10日，大連地鐵201標段發(fā)生塌方，造成一名工人死亡。
2011年3月16日，大連地鐵春光街站發(fā)生塌方，最終形成100平方米左右的巨大口子。
2011年3月17日，甘井子區(qū)山東路與松江路交叉路口處的地鐵施工現(xiàn)場，地面發(fā)生約10公分的沉降現(xiàn)象。隨后再度被人發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)了多處空洞。
2011年6月9日，大連地鐵山東路施工現(xiàn)場附近路面坍塌，出現(xiàn)直徑超過5米的深坑，部分管線斷裂。
2011年8月29日，大連地鐵211標段南機區(qū)間發(fā)生塌方。
以上事故出現(xiàn)的原因是多方面的，既有內(nèi)在因素也有外在因素，歸納起來有以下幾點：
①地鐵結(jié)構(gòu)本身及所處位置的工程及水文地質(zhì)條件；②工程建設(shè)周邊環(huán)境 （建筑物、道路和地下管線等）的復雜性；③施工工藝和操作水平；④監(jiān)理人員的素質(zhì)、技術(shù)能力、管理水平及工作態(tài)度；⑤管理決策人員的經(jīng)驗、理論水平、管理能力。
結(jié)合當前各大城市地鐵建設(shè)的實際情況，可以總結(jié)出目前國內(nèi)地鐵建設(shè)的整體形勢是：建設(shè)規(guī)模大，專業(yè)風險管理人員十分缺乏，使得規(guī)避和控制工程建設(shè)風險，以及在系統(tǒng)、規(guī)范和科學的安全風險管理體系應(yīng)用上經(jīng)驗相對不足[2]。因此，應(yīng)在地鐵施工領(lǐng)域加強風險管理，將不可預(yù)見的風險因素轉(zhuǎn)化為定量的指標，針對性的選擇風險控制措施，有效控制風險，減少損失，以達到安全、經(jīng)濟、高效的建設(shè)目標。
2 地鐵施工風險損失的可變模糊識別模型
模糊綜合評判作為一種風險定量分析的方法，在模糊概念分級條件下，用最大隸屬原則對級別歸屬進行識別會導致錯誤的判斷[3]。依據(jù)可變模糊集理論[3]-[5]，在模糊模式識別交叉迭代模型的基礎(chǔ)上結(jié)合級別特征值，對地鐵施工風險損失等級進行識別評價，評價方法的基本步驟如下：
引言
水庫工程容易受到周圍因素的影響，比如地形變化以及河勢的動蕩都會給工程運行帶來一定的安全隱患，另外由于工程規(guī)模大，建設(shè)的時間長，在建設(shè)的過程中也非常容易受到惡劣天氣等突發(fā)因素的因素的影響，總而言之水庫工程從建設(shè)到運行的過程中，都存在很多風險，實現(xiàn)水庫工程的風險防范與安全管理，是我國各級政府以及管理部門共同的責任。
1 案例概述
由于幾乎所有的水庫工程所處的地域具有良好的水動力條件，同時河勢演變明顯而復雜，加之水庫工程規(guī)模巨大，施工條件、系統(tǒng)復雜等眾多因素的影響導致工程建設(shè)以及運行中風險隱患眾多。為了能夠保障工程水利建設(shè)和運行，做好工程風險管理顯得更加緊迫。
2 辨析風險因素
通過對整體工程的綜合性分析，發(fā)現(xiàn)項目風險所涉及內(nèi)容十分廣泛，包括經(jīng)濟、自然以及技術(shù)等。那么為了保障項目正常運營、建設(shè)，相關(guān)工作者必須要對項目進行全面的風險識別。工程存在的建設(shè)期間風險以及運行期間的風險，其中風險因素包括兩大方面，分別為自然因素和認為因素，如圖1所示。
圖1風險因素示意圖
2.1主要風險因素及其管理對策
2.1.1建設(shè)階段
2.1.1.1河床地形變化影響
建設(shè)階段水庫會受到河床地形變化的影響，由于工程處于河岸的分流下方位置，該水域的暗沙極多，同時由于河水徑流以及外海潮流的兩方面的水動力影響，使得工程總體的水動力條件過于復雜，并且因為粉砂土層較多，水庫周圍的土層非常容易移動和掀揚。另外，河床演變也十分復雜，河床淤泥含量高。
從以上所闡述的風險因素拉看，為了有效的控制水庫周圍土層出現(xiàn)移動以及掀揚等問題，同時穩(wěn)固河床，降低施工建設(shè)風險，首先針對水庫上段護底工程進行了擬定設(shè)施，保障了河床泥面的穩(wěn)定性。然后在建設(shè)過程中，必須要采用動態(tài)全過程管理模式，觀測系統(tǒng)、測試設(shè)備、測試技術(shù)等都是需要一一配備，并保證其先進性。借助這些設(shè)備和技術(shù)實現(xiàn)對河床沖淤、水沙運動等個方面情況的實時監(jiān)測，做到超前防御，及時調(diào)整。
2.1.1.2風暴潮影響
對于水庫工程來說，風暴潮的影響也很大，如果工程堤壩抗風險能力不夠，那么風暴潮必然會導致大規(guī)模的損毀問題。本工程長期受到風浪以及水流的沖刷，尤其是冬季以及夏季，該區(qū)域的風力極大，風暴潮風險必須得到重視。
針對該方面的風險，本工程積極進行了防臺度汛措施的制定，并合理的進行了施工進度的控制，在材料的選擇以及結(jié)構(gòu)的設(shè)計上都進行嚴格的考量。
2.1.1.3組織管理
為了控制水庫施工建設(shè)中村子的風險隱患，組織管理工作的全面落實是非常必要的。首先要針對管理體系等方面進行進一步完善，各個工作環(huán)節(jié)都需要配備相應(yīng)的專業(yè)化，高素質(zhì)人才，確保管理工作能夠順利進行。然后要管理工作的規(guī)范性，管理人員要明確自身責任，要有用于進去，敢于承擔的工作態(tài)度，全面禁止的行為。再次，工程施工宋審計的監(jiān)理工工作要貫徹落實好，及時與相關(guān)單位進行溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并建立完善的信息交流平臺，為各個部門之間的交流與聯(lián)系提供更加方便的途徑。最后，強化監(jiān)督管理力度，確保每個環(huán)節(jié)的工作都落實到實處。
2.1.2運行階段
2.1.2.1咸潮入侵加劇
工程在咸潮期的風險非常大，并呈現(xiàn)出加劇的趨勢，為了保障水庫淡水的供應(yīng)，充分發(fā)揮水庫避咸的作用，水庫每年11月就需要將蓄水水位控制在6.2m處，并一直持續(xù)到第二年的三月，再這個期間，水庫存在很多風險隱患。
應(yīng)對上述風險，工程管理應(yīng)該從北支咸潮倒灌的方面進行控制，在沿江地帶積極開展抽水工作，針對咸潮入侵可能加劇的范圍重點進行抽水，并確保有關(guān)部門抓好咸潮倒灌的控制工程。然后，在必要時可通過挖深利用該部分調(diào)蓄庫容，盡可能減少或避免對河口咸潮入侵影響的加劇。
2.1.2.2河勢、灘勢變化
為了應(yīng)對水庫在漫長的運行期過程中周邊河勢、灘勢變化對該水庫大堤穩(wěn)定以及取水安全帶來的嚴重威脅，擬制定以下對策措施：在該水庫建成后，根據(jù)周邊河勢、灘勢變化情況以及變化趨勢，對該水庫進行保灘研究，并提出近期、中期以及遠期保灘規(guī)劃，根據(jù)不同時期周邊河勢、灘勢變化特點并結(jié)合遠期保灘目標，制定出相應(yīng)的保灘方案。呼吁相關(guān)水利部門，從整體上來把握長江口河勢演變情況，為該水庫保灘工程創(chuàng)造一個相對穩(wěn)定的大河勢環(huán)境。
2.1.2.3設(shè)備故障等
設(shè)備故障風險主要表現(xiàn)為集中供水系統(tǒng)遭破壞對供水安全構(gòu)成的威脅。水庫供水系統(tǒng)涉及眾多輸水管網(wǎng)和泵閘工程，其中某一環(huán)節(jié)出問題，均會影響系統(tǒng)供水安全。鑒于輸水線路較長，存在管道損壞等事故，在設(shè)計中考慮了事故工況。按照相關(guān)規(guī)范的要求，事故工況供水量應(yīng)為70%正常供水量，為保證管道得到及時維修，輸水閘井內(nèi)設(shè)置2個單獨流道，分別采用閘門控制，將集中供水系統(tǒng)發(fā)生事故所造成的損失降低至最小程度。
結(jié)束語：
本文針對四川境內(nèi)某水庫在建設(shè)以及運行期間的風險因素以及風險管理進行了分析闡述，針對水庫可能存在的風險進行了風險識別，提出了各種可行性的管理措施，從本次案例工程的實際研究來看，水庫工程由于規(guī)模大，施工實踐長，技術(shù)難度大，環(huán)境復雜，因此建設(shè)以及運營期間的風險因素也很多，風險管理工作所面臨的任務(wù)十分艱巨，建立全過程動態(tài)監(jiān)督體系，對工程的各個環(huán)境進行實時監(jiān)測，科學預(yù)測風險，積極制定防御計劃，這樣才能夠做到防患于未然，充分發(fā)揮出水利的作用。
參考文獻：
信貸風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一個重要組成部份，是商業(yè)銀行控制及降低信貸風險損失達到價值目標的重要手段。然而，目前縣域農(nóng)行“三農(nóng)”信貸風險管理無論從制度設(shè)計還是從業(yè)人員都將風險管理的理念片面理解為風險防范，將不發(fā)生風險乃至風險損失作為目標。這就導致從業(yè)人員在信貸風險管理的過程中不是在收益與風險成本之間進行權(quán)衡，盡力選擇采取能夠有效控制風險、規(guī)避風險、化解風險、覆蓋風險等各種管理風險的措施，而是簡單地在風險有無之間進行簡單的抉擇，致使一些雖然存在一些潛在的風險因素，但預(yù)測收益大于風險損失，或經(jīng)過一系列有效的管理風險措施的落實能夠控制風險、降低風險，獲得較好甚至長期收益的貸款項目被武斷地否決，從而使從事“三農(nóng)”信貸營銷的一線人員無法拓展更大的市場，縣域農(nóng)行也無力保持可持續(xù)發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行從事信貸業(yè)務(wù)的管理層到一線的客戶經(jīng)理都要牢固樹立正確的信貸風險管理理念，真正用正確的風險管理理念來思考信貸風險管理中的問題，指導信貸風險管理行為，切實解決信貸風險管理中存在的問題。
怎樣才能達到這樣的狀況呢？至少要做好以下兩方面的工作。一是堅持開展常態(tài)、長效的經(jīng)營風險、管理風險的理念教育。反復不斷教育是一個人形成牢固理念的無可替代的重要步驟。因此，要向員工反復強化灌輸經(jīng)營風險、管理風險的理論，經(jīng)常宣講國內(nèi)外商業(yè)銀行信貸風險管理的成功案例，及時總結(jié)本行信貸風險管理中存在的問題并深刻分析其成因，讓從事信貸業(yè)務(wù)的全體人員都能夠真正認識到經(jīng)營風險、管理風險是商業(yè)銀行經(jīng)營的本質(zhì)，信貸風險管理貫穿在整個信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營之中；同時，還認識到，信貸風險管理是從事信貸工作的全體人員共同承擔的責任，而非僅是高級管理人員或相關(guān)業(yè)務(wù)部門的責任，從而主動自覺地處理好經(jīng)營發(fā)展與控制風險的關(guān)系，積極主動地參與經(jīng)營風險、管理風險，自覺自愿、心悅誠服地為整體效益最大化、風險最小化而盡職工作。二是要把經(jīng)營風險、管理風險的理念滲透到信貸營銷、管理的全部制度規(guī)范之中。理念需要行為來體現(xiàn)，而行為又需要制度來規(guī)范，行為的反復循環(huán)又使理念得到牢固的確立。
因此，必須在“三農(nóng)”信貸風險管理的整套制度規(guī)范中體現(xiàn)經(jīng)營風險、管理風險的理念，讓具體操作人員通過對制度規(guī)范的嚴格反復實踐，將正確的信貸風險管理理念成為思維與行為習慣，自覺將市場營銷、客戶服務(wù)與信貸風險管理一體化，并高度關(guān)注影響貸款償還的最本質(zhì)因素，盡力在經(jīng)營發(fā)展中管理風險，敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風險，在第一時間采取正確、有效的規(guī)避或化解風險的措施，將信貸風險損失降低至最小程度。
二、完善信貸風險管理制度
農(nóng)總行應(yīng)按照全面風險管理的理念，對現(xiàn)行的涉及“三農(nóng)”信貸風險管理全過程的制度規(guī)范進行全面清理，對信貸風險管理各個部門的設(shè)置及職責、崗位設(shè)置及職責、操作規(guī)程和標準、考核評價及獎懲辦法等各個環(huán)節(jié)，細化不夠明細的部份，補充缺失的部份，修訂不切實際或無法操作的部份，形成一整套能夠環(huán)形封閉、循環(huán)操作的信貸風險管理制度體系，并將這些制度匯編成《“三農(nóng)”信貸風險管理操作手冊》，用以指導并規(guī)范信貸風險管理各崗位人員的操作行為。這套制度體系目前至少要在以下幾個方面進行補充完善。
（一）科學分類及細化各類貸款的準入條件?？茖W分類最終需要借助風險識別工具與技術(shù)，這不是在短期內(nèi)就可以研制出來的，需要總行組織力量進行系統(tǒng)性攻關(guān)。在新的切合“三農(nóng)”信貸風險管理實際的風險識別工具與技術(shù)出臺之前，先對現(xiàn)行的“三農(nóng)”各類貸款的準入條件進行完善，細化風險度的評價標準，明確針對不同級別風險度應(yīng)采取的防險、避險、化險具體措施的標準。如“貸捷通”貸款的條件，就要針對其快速簡便，適用解決小額貸款借款人生產(chǎn)經(jīng)營急需資金困難的特點，不以借款人生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模為主，而是以評估借款人品質(zhì)風險、能力風險、產(chǎn)品的市場競爭力風險、產(chǎn)業(yè)政策風險、科技更新風險、市場變化風險、財務(wù)能力風險等主要風險對第一償還能力產(chǎn)生的影響為主。要分別明確評估上述各類風險因素的方法、依據(jù)、標準，明確針對不同風險影響借款人第一還款能力應(yīng)采取的諸如控制授信額度、提供抵押擔保等防險、避險、化險的具體預(yù)案，從而使貸款營銷人員有標準可營銷，審貸人員有標準進行審貸，提高貸款營銷效率與質(zhì)量。
（二）細化“三農(nóng)”信貸風險管理的崗位操作流程及工作質(zhì)量考核評價標準。
1.細化審貸人員的職責及操作流程。在現(xiàn)行的條件下，著重突出三點。一是明確審查的范圍，切實防止審貸人員自由裁量權(quán)過大被濫用。主要是貸款申報材料是否能夠證明借款人符合貸款條件，貸款的額度、風險控制方式是否符合相關(guān)規(guī)定；對初審認為符合規(guī)定、但申報材料文字表述不當或不全面的，可以在審貸意見中提出需修改補充完善的地方，直接按規(guī)定報合議或貸審會審議，不得退回重新辦理。同時，要明確規(guī)定審貸的時限。二是要明確初審退回范圍。主要是明顯不符合貸款條件或能夠證明是虛假的申報材料。退回時審貸人員要在審查意見中明確退回的理由。三是要明確貸審會的職責。貸審會必須實行有記名投票。對初審認為存有風險疑點需采取防范措施的貸款，貸審會成員一定要提出自己的具體意見，并記錄在案后，再進行表決投票。
2.細化審貸人員工作質(zhì)量的評價標準。主要考核經(jīng)審查上報（退回）的申報材料是否符合貸款條件規(guī)定、是否在規(guī)定的時限內(nèi)審結(jié)、是否能夠識別貸款條件規(guī)定以外的風險隱患并提出防范風險的有效建議等。對是否發(fā)生因申報材料中的虛假證明資料未能發(fā)現(xiàn)造成的風險隱患或損失的問題，只作為年度考核的內(nèi)容，作為履職能力的依據(jù)；對人為責任形成事實風險的責任追究，發(fā)生一筆按規(guī)定追究處罰一筆?？傊ㄟ^明確細致的規(guī)范，促使審貸人員能夠標準化地、更加客觀地履行審貸職責，提高工作效率與質(zhì)量。
3.細化貸后管理的職責及操作流程?？傮w要求，要加強對重點借款人貸后現(xiàn)場監(jiān)控的力度，明確具體人員，安排充足的時間，落實檢查的內(nèi)容、標準及責任，以確保對重點借款人的貸后現(xiàn)場檢查能夠及時扎實有效，在第一時間發(fā)現(xiàn)風險預(yù)警信號，并充分揭示真實風險水平。初步設(shè)想，對綜合授信額度在200萬元（含）以上、單筆授信在100萬元（含）以上客戶的貸后檢查必須雙人雙簽，即管戶客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理一起到借款客戶現(xiàn)場進行貸后檢查，評估風險度，并雙雙在貸后檢查報告上簽字確認報告的準確性和真實性，以防范貸后檢查流于形式和客戶經(jīng)理的道德風險。要根據(jù)每次貸后檢查并經(jīng)準確評估后調(diào)整的風險度或客戶信用等級來確定分類管理標準，明確不同風險度客戶的監(jiān)控頻率、監(jiān)控方式及監(jiān)控內(nèi)容等，落實客戶經(jīng)理進行動態(tài)分類監(jiān)控。對于在貸后管理中發(fā)現(xiàn)的風險預(yù)警信號，應(yīng)明確風險經(jīng)理認真評估確認出現(xiàn)風險信號的潛在風險轉(zhuǎn)化為事實風險損失的可能性及嚴重程度，并在第一時間根據(jù)不同的風險程度落實客戶經(jīng)理或相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取防險、避險、化險的措施，避免潛在風險進一步加劇，演變成事實的風險損失；對于風險已經(jīng)顯露但還未形成損失的，應(yīng)及時制定并落實相應(yīng)的化解方案，盡可能地降低風險損失。對處置風險不得力，人為造成風險損失的，要嚴肅追究相關(guān)責任人的責任。
（三）建立風險后評價制度。這一制度的主要內(nèi)容是規(guī)定信貸經(jīng)營部門對借款人每年進行一次（一筆一清的借款人在每筆貸款歸還后）信貸資源回報率和經(jīng)營成果依存度兩方面的綜合考察、分析和評判。其主要作用表現(xiàn)在兩個方面，一方面，對自身信貸管理中積累的經(jīng)驗進行總結(jié)推廣，對存在的問題進行自我糾正。另一方面，進一步挖掘優(yōu)質(zhì)客戶的金融服務(wù)需求，加大與其業(yè)務(wù)合作的深度，或及時發(fā)現(xiàn)劣質(zhì)客戶，退出與其的業(yè)務(wù)合作。
三、完善既重結(jié)果又重過程的“三農(nóng)”信貸風險管理考核獎懲機制
科學完善的“三農(nóng)”信貸風險管理考核獎懲機制應(yīng)該向被考核對象傳遞這樣的信息：盡職既是獲得穩(wěn)定工作職位、較高薪酬的根本，也是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風險損失后免責的重要前提；能夠激勵或約束信貸風險管理崗位的履職人員正確處理好發(fā)展業(yè)務(wù)與防范風險之間的關(guān)系，盡心履職，千方百計地將本職工作做得更好，更有效地經(jīng)營風險、管理風險。
一是明確信貸風險管理人員的履職考核內(nèi)容。要改進傳統(tǒng)的單純以財務(wù)指標為主的結(jié)果型考核模型，建立以履職能力、履職效率、履職質(zhì)量為主的人才價值型考核模型。對因能夠及時識別申報材料中的虛假證明資料而消除風險隱患或防止風險損失的要進行獎勵。
二是明確對信貸風險管理人員履職考核結(jié)果的獎懲方式。要改經(jīng)濟為主為經(jīng)濟和精神并重、多種方式并舉。主要方式有：預(yù)期績效工資、獎金、期酬、增（扣）發(fā)績效工資、經(jīng)濟賠償、表彰獎勵、通報批評、職務(wù)晉降任免、工資晉降級、脫產(chǎn)培訓、公費旅游、紀律處分等。
三是明確對信貸風險管理人員的責任追究。主要針對失誤、失職、瀆職行為。發(fā)現(xiàn)一次要及時按規(guī)定處理完結(jié)，不搞累積和重復處罰。
四、完善覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的風險監(jiān)控組織
建議上一級行在縣域支行派駐風險管理部，統(tǒng)一管理縣域支行的全面風險。人員編制按派駐行的業(yè)務(wù)量大小設(shè)定，但不能少于3人。在信貸風險管理方面的主要職責是，從風險管理角度審批派駐行貸款經(jīng)營權(quán)限內(nèi)的貸款；檢查負責貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查、資產(chǎn)保全及處理是否嚴格執(zhí)行制度規(guī)范及操作流程，相關(guān)工作人員是否盡職；評價信貸管理各個崗位的風險管理質(zhì)量；對大額借款（借款余額在500萬元以上）、借款余額在200萬元（含）以上有重大風險預(yù)警信號的借款人、風險已經(jīng)暴露的借款人進行現(xiàn)場檢查評價貸后管理及風險處置的工作情況，并作出準確的檢查評價結(jié)論，提出具體的處置意見；每個季度要對派駐行的信貸風險全面管理質(zhì)量進行總結(jié)評價，提出提高信貸風險全面管理工作質(zhì)量的建議。承擔履職不全面、不到位、風險管理工作質(zhì)量達不到標準的責任；因人為責任導致風險未被及時充分揭示、或形成風險損失的責任。從而以第三方角度客觀地對信貸風險進行全面、及時監(jiān)控，提高信貸風險管理的質(zhì)量，提高貸款的審批效率。
五、建立有效的“三農(nóng)”信貸風險管理人才培養(yǎng)機制
一是要制定信貸風險管理人員的聘任制度。主要明確信貸風險管理人員的任免條件、任免程序及實施細則，以選擇優(yōu)秀的人才從事信貸風險管理。
關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行 風險管理體系 再造
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風險的行業(yè)。這句話道出了銀行的核td職能就是管理風險。然而，國有商業(yè)銀行具有的卻是一個失效的風險管理體系，在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對未來環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國有商業(yè)銀行風險管理體系再造刻不容緩。
一、國有商業(yè)銀行風險管理體系現(xiàn)狀和失效原因
自上世紀90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續(xù)引進了信用評級、授信管理、貸款風險分類制度，并成立風險管理機構(gòu)統(tǒng)一專事風險管理，在審慎的會計原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進一步完善，隨著銀行經(jīng)營范圍和品種的擴增，風險管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù)，從國內(nèi)到海外分支機構(gòu)，在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實踐，近年來，風險管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營管理的核心位置上來，制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統(tǒng)一風險管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來。與風險管理架構(gòu)建設(shè)的進步相對照風險管理體系的整體有效性卻存在嚴重問題，造成風險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準備金充足與否并不真正關(guān)心，長期不良資產(chǎn)問題并未真正列入管理者的考核目標，四大銀行高管人員沒有因整個風險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴重的道德風險。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風險管理體系。在風險管理逐步被重視的過程中，雖然學習引進了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺沒有建立起來，缺乏風險管理工具發(fā)揮作用的機制，在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風險管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國有商業(yè)銀行沒有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專業(yè)化的銀行家隊伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營作風和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經(jīng)營習慣。
二、風險管理體系有效性再造的思路
1．熟悉現(xiàn)代風險管理的國際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風險管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟，借鑒對照優(yōu)良銀行風險管理體系，確立風險管理體系再造的目標體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對銀行風險管理領(lǐng)域的指導原則得到普遍認同，也為指導國有銀行再造風險管理體系提供了基本框架?，F(xiàn)代銀行風險管理的思想、理論、方法，已經(jīng)形成齊備的體系，用于指導變革、補充完善國有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國際領(lǐng)先銀行風險管理作為學習標桿，借鑒其經(jīng)驗，尋找差距不足。結(jié)合三個方面構(gòu)造出國有商業(yè)銀行一個較標準完備的風險管理機制。
2．從國有商業(yè)銀行風險管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運用恰當?shù)姆椒ā⒋胧?、策略造就風險管理效果。無論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風險管理體系相比，國有商業(yè)銀行在體制、市場環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標之間，針對信用風險為主要風險、基礎(chǔ)風險管理薄弱、風險管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。
3．拓展建立和改造有效風險管理體系的思路。不僅從國有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼，還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風險防范處置機制，在面臨新的風險管理問題上拓展思路，尋求良策。
三、國有商業(yè)銀行有效風險管理體系的一般內(nèi)容
1．風險管理的對象和風險處置方法機制
銀行風險管理的對象是經(jīng)營過程中的各種風險，大的方面可以分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，系統(tǒng)性風險是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價值波動，是無法進行分散的風險。非系統(tǒng)性風險是與個體因素相關(guān)的風險，能夠通過組合進行分散掉。從經(jīng)營管理的角度，可將銀行的風險主要分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險，信用風險是指債務(wù)人違約的不確定性，市場風險主要指價格波動風險，操作風險指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問題引起的操作不當、失誤引起的風險，流動性風險是預(yù)期的支付風險，各種風險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。
風險處置手段主要有：避免消除風險、抑制風險、轉(zhuǎn)移風險和承擔風險。避免消除風
險包括通過科學的風險管理工作程序化、過程標準化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風險。抑制風險主要包括對沖、掉期(嚴格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運用。轉(zhuǎn)移風險是通過保險和其他手段將風險轉(zhuǎn)嫁。承擔風險主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風險管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當局監(jiān)管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風險提出了標準法、內(nèi)部法兩種計量辦法和相應(yīng)的資本管理原則，其中在資產(chǎn)風險加權(quán)基礎(chǔ)上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。
2．管理設(shè)施和有效風險管理的基礎(chǔ)
風險管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風險管理戰(zhàn)略是為了一個目標使風險管理設(shè)計、方法、工具和經(jīng)營發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過程，戰(zhàn)略把風險管理活動的各個方面有機組織起來。風險政策是一定時期內(nèi)風險戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風險管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式，國有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風險管理模式，其優(yōu)點是集中管理風險、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對風險反應(yīng)敏感性差，不利于鍛煉隊伍和調(diào)動基層的積極性。風險管理組織一般包括風險決策的委員會、具體負責風險管理事務(wù)的職能部門以及獨立的審計部門，一般的職能包括：政策制訂和督導，授信管理及盡職調(diào)查，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，風險管理過程控制與評估，風險業(yè)績考核。文化由對風險普遍認同的理解、觀念、信條、嗜好、習慣而形成的組織氛圍。
有效風險管理要求風險管理設(shè)施適應(yīng)風險環(huán)境，設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致，滲透在經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)層次。國有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式，但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風險管理的重要基礎(chǔ)是風險管理信息系統(tǒng)，只有完善有效的風險信息系統(tǒng)，才能識別、度量和分析風險，制訂正確的管理措施，落實風險管理責任。信息系統(tǒng)包括存儲客戶基本信息、財務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫，存儲宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，存儲自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫，以及建立在規(guī)范、完整、及時、準確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計量、分析、評估、處置系統(tǒng)。有效的風險管理信息系統(tǒng)已成為國有商業(yè)銀行實現(xiàn)現(xiàn)代風險管理的最大瓶頸。
四、提高國有商業(yè)銀行風險管理水平的措施和策略
提高國有商業(yè)銀行風險管理水平，首先要建立風險管理戰(zhàn)略，設(shè)立中短期和長期目標。中短期目標是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風險管理局面，達到銀監(jiān)會提出的國有商業(yè)銀行未來三年改革目標中的風險管理指標；長期目標是建設(shè)具有國際競爭力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風險管理體系。
(一)實現(xiàn)中、短期目標的措施、策略
1．針對國有商業(yè)銀行以信用風險為主要風險的特征，將不良資產(chǎn)比率控制下來，保證新增信貸質(zhì)量，是最主要、最緊迫的目標，其次是保證達到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風險分散要求。不良資產(chǎn)率的下降，將極大緩解資本金補充和呆帳準備金計提的壓力?？刂撇涣假Y產(chǎn)比率，一方面對存量資產(chǎn)通過資產(chǎn)管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產(chǎn)，對此，加緊完善風險管理體系，重點是事前控制方面，加強授信管理工作，加快風險指標體系和內(nèi)部信用評級建設(shè)工作。補充資本和提足呆帳準備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級債和上市妥善解決。
2．與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來。國有商業(yè)銀行風險管理水平提不上來，引進的先進方法發(fā)揮不了效果，原則執(zhí)行不下去，與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復雜的框架和技術(shù)，而是制度基礎(chǔ)、思想和機制。結(jié)合這次改革上市，將公司治理機制與風險管理機制協(xié)調(diào)起來，包括制衡、激勵、內(nèi)控和決策等方面。
3．通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風險水平。國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，其現(xiàn)有風險管理水平缺乏對信貸風險有效管理，使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風險收益上不對稱。利用國有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費信貸)和中間業(yè)務(wù)，既是銀行的發(fā)展方向，也是避開管理難度較大的高風險環(huán)境的良策。
4．總結(jié)過去風險管理中的經(jīng)驗教訓。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中，認為學習過去的失誤是風險管理的核心。事實上，目前國有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風險管理改進的路徑很大程度上是：通過危機事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對風險管理體系的漏洞查找、彌補整治，甚至引發(fā)立法和政策的改變。國有商業(yè)銀行有無數(shù)的不良資產(chǎn)案例，從中可以進行很有價值的研究和挖掘，并可能導致發(fā)現(xiàn)并形成獨到的風險識別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。
5．注意防范新的風險。未來國有商業(yè)銀行面臨的新風險有資本市場運作風險(包括上市操作和并購風險)、跨國經(jīng)營風險、銀行衍生金融交易風險，以及信息技術(shù)時代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風險等。這里僅敘述近期上市的風險。上市信息披露風險不僅使國有銀行的風險信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標準差異造成操作風險，中國人壽事件就是—個例子?；鹜顿Y者可能只對短期逐利有興趣，而對改造國有商業(yè)銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機構(gòu)投資者力量實現(xiàn)公司治理的意圖落空；而戰(zhàn)略投資者的操作往往會造成股價的大幅波動，甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復雜，操作動機不局限于逐利。防范新的風險已成為一個緊迫的現(xiàn)實。
(二)實現(xiàn)長期目標的措施
1．對風險管理戰(zhàn)略長遠目標和政策長期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國際領(lǐng)先銀行風險管理適合的做法為標桿，在深刻理解的基礎(chǔ)上，不斷對照，持續(xù)改進。貫徹落實和機制建立是一個關(guān)鍵性工作。第一，風險管理不是風險管理部門的專屬職能，要建立風險無時無處不在和全員參與的積極風險管理的理念。第二，風險政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào)，在推行過程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三，機制建立是長期作用力的過程，要強調(diào)建立強大持久的規(guī)范力量，對違規(guī)行為也要有強大的抑制力量，責任必須能夠落實到人，激勵約束要到位。第四，要有切合實際的推行方法，效果在于細節(jié)。比如：在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時都要附上產(chǎn)品風險說明書，載明該產(chǎn)品的風險原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容，起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導的作用。第五，允許適當創(chuàng)新，例如，推行銀團貸款辦法，使單獨決策中存在的約束軟化在銀團決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時可以設(shè)立抵押公司在二級市場運作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動時，銀行和抵押公司形成風險對沖，以穩(wěn)定收益。
2．強化基礎(chǔ)工作。無論是授信、評級等基本風險管理手段還是資產(chǎn)組合管理、raroc等高級方法，均要求以堅實的基礎(chǔ)工作為前提，風險定量管理以及各種模型建立更是需要及時準確的數(shù)據(jù)和長期的驗證，國有商業(yè)銀行風險管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。
3．人力資源、文化環(huán)境建設(shè)
將恰當?shù)娜朔旁谇‘數(shù)奈恢蒙蠈τ陲L險管理很有必要，一方面通過人力資源合理配置，引進專業(yè)人才，建立推行人員風險履歷；另一方面要加強人員的風險理念教育和業(yè)務(wù)風險管理技能培訓，例如可以實行產(chǎn)品風險導師制度，任何崗位說明里都提供有該崗位范圍內(nèi)每種業(yè)務(wù)風險可咨詢的導師名單，員工隨時可向某類業(yè)務(wù)的風險導師進行咨詢。
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風險的行業(yè)。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風險。然而，國有商業(yè)銀行具有的卻是一個失效的風險管理體系，在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對未來環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國有商業(yè)銀行風險管理體系再造刻不容緩。
一、國有商業(yè)銀行風險管理體系現(xiàn)狀和失效原因
自上世紀90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續(xù)引進了信用評級、授信管理、貸款風險分類制度，并成立風險管理機構(gòu)統(tǒng)一專事風險管理，在審慎的會計原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進一步完善，隨著銀行經(jīng)營范圍和品種的擴增，風險管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù)，從國內(nèi)到海外分支機構(gòu)，在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實踐，近年來，風險管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營管理的核心位置上來，制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統(tǒng)一風險管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來。與風險管理架構(gòu)建設(shè)的進步相對照風險管理體系的整體有效性卻存在嚴重問題，造成風險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準備金充足與否并不真正關(guān)心，長期不良資產(chǎn)問題并未真正列入管理者的考核目標，四大銀行高管人員沒有因整個風險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴重的道德風險。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風險管理體系。在風險管理逐步被重視的過程中，雖然學習引進了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺沒有建立起來，缺乏風險管理工具發(fā)揮作用的機制，在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風險管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國有商業(yè)銀行沒有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專業(yè)化的銀行家隊伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營作風和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經(jīng)營習慣。
二、風險管理體系有效性再造的思路
1．熟悉現(xiàn)代風險管理的國際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風險管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟，借鑒對照優(yōu)良銀行風險管理體系，確立風險管理體系再造的目標體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對銀行風險管理領(lǐng)域的指導原則得到普遍認同，也為指導國有銀行再造風險管理體系提供了基本框架?，F(xiàn)代銀行風險管理的思想、理論、方法，已經(jīng)形成齊備的體系，用于指導變革、補充完善國有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國際領(lǐng)先銀行風險管理作為學習標桿，借鑒其經(jīng)驗，尋找差距不足。結(jié)合三個方面構(gòu)造出國有商業(yè)銀行一個較標準完備的風險管理機制。
2．從國有商業(yè)銀行風險管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運用恰當?shù)姆椒?、措施、策略造就風險管理效果。無論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風險管理體系相比，國有商業(yè)銀行在體制、市場環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標之間，針對信用風險為主要風險、基礎(chǔ)風險管理薄弱、風險管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。
3．拓展建立和改造有效風險管理體系的思路。不僅從國有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼，還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風險防范處置機制，在面臨新的風險管理問題上拓展思路，尋求良策。
三、國有商業(yè)銀行有效風險管理體系的一般內(nèi)容
1．風險管理的對象和風險處置方法機制
銀行風險管理的對象是經(jīng)營過程中的各種風險，大的方面可以分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，系統(tǒng)性風險是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價值波動，是無法進行分散的風險。非系統(tǒng)性風險是與個體因素相關(guān)的風險，能夠通過組合進行分散掉。從經(jīng)營管理的角度，可將銀行的風險主要分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險，信用風險是指債務(wù)人違約的不確定性，市場風險主要指價格波動風險，操作風險指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問題引起的操作不當、失誤引起的風險，流動性風險是預(yù)期的支付風險，各種風險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。
風險處置手段主要有：避免消除風險、抑制風險、轉(zhuǎn)移風險和承擔風險。避免消除風險包括通過科學的風險管理工作程序化、過程標準化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風險。抑制風險主要包括對沖、掉期(嚴格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運用。轉(zhuǎn)移風險是通過保險和其他手段將風險轉(zhuǎn)嫁。承擔風險主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風險管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當局監(jiān)管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風險提出了標準法、內(nèi)部法兩種計量辦法和相應(yīng)的資本管理原則，其中在資產(chǎn)風險加權(quán)基礎(chǔ)上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。
2．管理設(shè)施和有效風險管理的基礎(chǔ)
風險管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風險管理戰(zhàn)略是為了一個目標使風險管理設(shè)計、方法、工具和經(jīng)營發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過程，戰(zhàn)略把風險管理活動的各個方面有機組織起來。風險政策是一定時期內(nèi)風險戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風險管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式，國有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風險管理模式，其優(yōu)點是集中管理風險、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對風險反應(yīng)敏感性差，不利于鍛煉隊伍和調(diào)動基層的積極性。風險管理組織一般包括風險決策的委員會、具體負責風險管理事務(wù)的職能部門以及獨立的審計部門，一般的職能包括：政策制訂和督導，授信管理及盡職調(diào)查，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，風險管理過程控制與評估，風險業(yè)績考核。文化由對風險普遍認同的理解、觀念、信條、嗜好、習慣而形成的組織氛圍。
有效風險管理要求風險管理設(shè)施適應(yīng)風險環(huán)境，設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致，滲透在經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)層次。國有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式，但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風險管理的重要基礎(chǔ)是風險管理信息系統(tǒng)，只有完善有效的風險信息系統(tǒng)，才能識別、度量和分析風險，制訂正確的管理措施，落實風險管理責任。信息系統(tǒng)包括存儲客戶基本信息、財務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫，存儲宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，存儲自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫，以及建立在規(guī)范、完整、及時、準確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計量、分析、評估、處置系統(tǒng)。有效的風險管理信息系統(tǒng)已成為國有商業(yè)銀行實現(xiàn)現(xiàn)代風險管理的最大瓶頸。
四、提高國有商業(yè)銀行風險管理水平的措施和策略
提高國有商業(yè)銀行風險管理水平，首先要建立風險管理戰(zhàn)略，設(shè)立中短期和長期目標。中短期目標是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風險管理局面，達到銀監(jiān)會提出的國有商業(yè)銀行未來三年改革目標中的風險管理指標；長期目標是建設(shè)具有國際競爭力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風險管理體系。
(一)實現(xiàn)中、短期目標的措施、策略
1．針對國有商業(yè)銀行以信用風險為主要風險的特征，將不良資產(chǎn)比率控制下來，保證新增信貸質(zhì)量，是最主要、最緊迫的目標，其次是保證達到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風險分散要求。不良資產(chǎn)率的下降，將極大緩解資本金補充和呆帳準備金計提的壓力?？刂撇涣假Y產(chǎn)比率，一方面對存量資產(chǎn)通過資產(chǎn)管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產(chǎn)，對此，加緊完善風險管理體系，重點是事前控制方面，加強授信管理工作，加快風險指標體系和內(nèi)部信用評級建設(shè)工作。補充資本和提足呆帳準備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級債和上市妥善解決。
2．與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來。國有商業(yè)銀行風險管理水平提不上來，引進的先進方法發(fā)揮不了效果，原則執(zhí)行不下去，與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復雜的框架和技術(shù)，而是制度基礎(chǔ)、思想和機制。結(jié)合這次改革上市，將公司治理機制與風險管理機制協(xié)調(diào)起來，包括制衡、激勵、內(nèi)控和決策等方面。
3．通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風險水平。國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，其現(xiàn)有風險管理水平缺乏對信貸風險有效管理，使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風險收益上不對稱。利用國有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費信貸)和中間業(yè)務(wù)，既是銀行的發(fā)展方向，也是避開管理難度較大的高風險環(huán)境的良策。
4．總結(jié)過去風險管理中的經(jīng)驗教訓。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中，認為學習過去的失誤是風險管理的核心。事實上，目前國有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風險管理改進的路徑很大程度上是：通過危機事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對風險管理體系的漏洞查找、彌補整治，甚至引發(fā)立法和政策的改變。國有商業(yè)銀行有無數(shù)的不良資產(chǎn)案例，從中可以進行很有價值的研究和挖掘，并可能導致發(fā)現(xiàn)并形成獨到的風險識別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。
5．注意防范新的風險。未來國有商業(yè)銀行面臨的新風險有資本市場運作風險(包括上市操作和并購風險)、跨國經(jīng)營風險、銀行衍生金融交易風險，以及信息技術(shù)時代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風險等。這里僅敘述近期上市的風險。上市信息披露風險不僅使國有銀行的風險信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標準差異造成操作風險，中國人壽事件就是—個例子?；鹜顿Y者可能只對短期逐利有興趣，而對改造國有商業(yè)銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機構(gòu)投資者力量實現(xiàn)公司治理的意圖落空；而戰(zhàn)略投資者的操作往往會造成股價的大幅波動，甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復雜，操作動機不局限于逐利。防范新的風險已成為一個緊迫的現(xiàn)實。
(二)實現(xiàn)長期目標的措施
1．對風險管理戰(zhàn)略長遠目標和政策長期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國際領(lǐng)先銀行風險管理適合的做法為標桿，在深刻理解的基礎(chǔ)上，不斷對照，持續(xù)改進。貫徹落實和機制建立是一個關(guān)鍵性工作。第一，風險管理不是風險管理部門的專屬職能，要建立風險無時無處不在和全員參與的積極風險管理的理念。第二，風險政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào)，在推行過程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三，機制建立是長期作用力的過程，要強調(diào)建立強大持久的規(guī)范力量，對違規(guī)行為也要有強大的抑制力量，責任必須能夠落實到人，激勵約束要到位。第四，要有切合實際的推行方法，效果在于細節(jié)。比如：在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時都要附上產(chǎn)品風險說明書，載明該產(chǎn)品的風險原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容，起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導的作用。第五，允許適當創(chuàng)新，例如，推行銀團貸款辦法，使單獨決策中存在的約束軟化在銀團決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時可以設(shè)立抵押公司在二級市場運作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動時，銀行和抵押公司形成風險對沖，以穩(wěn)定收益。
2．強化基礎(chǔ)工作。無論是授信、評級等基本風險管理手段還是資產(chǎn)組合管理、RAROC等高級方法，均要求以堅實的基礎(chǔ)工作為前提，風險定量管理以及各種模型建立更是需要及時準確的數(shù)據(jù)和長期的驗證，國有商業(yè)銀行風險管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。
3．人力資源、文化環(huán)境建設(shè)
