序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇支行行長(zhǎng)匯報(bào)材料范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！

篇1

行長(zhǎng)不僅是銀行經(jīng)營(yíng)管理的第一責(zé)任人，也是營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全評(píng)估工作的第一責(zé)任人。如果不能順利通過(guò)安全評(píng)估的達(dá)標(biāo)驗(yàn)收，公安和銀監(jiān)部門(mén)將首先追究行長(zhǎng)和主管行長(zhǎng)的責(zé)任。對(duì)有重大隱患的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，公安部門(mén)可責(zé)令停業(yè)整改；對(duì)評(píng)定為隱患單位的支行，銀監(jiān)部門(mén)可建議上級(jí)行對(duì)該行行長(zhǎng)和主管行長(zhǎng)予以免職。因此，行領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視安全評(píng)估工作，對(duì)安全評(píng)估的規(guī)定和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)做到心知肚明。

二、安全防范設(shè)施必須配備齊全，并保證正常運(yùn)行

營(yíng)業(yè)場(chǎng)所是銀行經(jīng)營(yíng)的主陣地、主戰(zhàn)場(chǎng)，也是犯罪分子侵害的主要對(duì)象。加強(qiáng)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安全防范設(shè)施建設(shè)，不僅是安全評(píng)估的要求，更是確保銀行安全經(jīng)營(yíng)的起碼要求。因此，支行必須克服一切困難，將營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安防設(shè)施高標(biāo)準(zhǔn)地配備齊全，并做好維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常運(yùn)行。支行有條件要配，沒(méi)有條件向上級(jí)行申請(qǐng)，創(chuàng)造條件也要配，要舍得花錢(qián)買(mǎi)安全。如果安防設(shè)施不全，運(yùn)行不正常，是無(wú)法通過(guò)安全評(píng)估檢查驗(yàn)收的。

三、檔案資料必須整齊規(guī)范，經(jīng)得住檢查

從安全評(píng)估的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)看，除安防設(shè)施外，檔案資料的歸集整理是安全評(píng)估的又一項(xiàng)重要內(nèi)容。如果說(shuō)首次安全評(píng)估側(cè)重的是安防設(shè)施，那么，本次安全評(píng)估側(cè)重的就應(yīng)當(dāng)是檔案資料。各行必須加強(qiáng)對(duì)第七項(xiàng)（案件防范能力占10分）和第九項(xiàng)（其它占10分）的關(guān)注，精心完善和整理安全防范檔案資料，確保完整規(guī)范不缺項(xiàng)，經(jīng)得起省市縣三級(jí)公安部門(mén)的檢查。

四、加強(qiáng)安全評(píng)估宣傳教育，提高全員的防范水平

篇2

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)，親愛(ài)的同事們： 

大家好!我是××支行的行長(zhǎng)，今天向大會(huì)匯報(bào)我們支行全體員工發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的工作情況，對(duì)其中存在的不足之處，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評(píng)指正，多提寶貴意見(jiàn)。 

××支行地處在貧窮、邊遠(yuǎn)的土家山寨，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相比其他支行困難較大。在上級(jí)行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我?guī)ьI(lǐng)支行全體員工，按照上級(jí)行的工作精神和業(yè)務(wù)部署，發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，刻苦勤奮、兢兢業(yè)業(yè)工作，促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展，取得良好經(jīng)營(yíng)成績(jī)。截止到20××年末，儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)到××億元，同比增長(zhǎng)××萬(wàn)元;銷售理財(cái)產(chǎn)品××萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)××萬(wàn)元;保險(xiǎn)收入××萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)××萬(wàn)元;個(gè)人網(wǎng)銀發(fā)展××戶，同比增長(zhǎng)××戶;手機(jī)銀行客戶發(fā)展××戶，同比增長(zhǎng)××戶。 

發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，我要求支行全體員工：

一是忠實(shí)履行自己的工作職責(zé)，全面執(zhí)行支行的工作精神和決策部署，刻苦勤奮，盡心盡職工作，帶頭爭(zhēng)創(chuàng)佳績(jī)，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展，取得良好成績(jī)作出貢獻(xiàn)。

二是圍繞工作目標(biāo)任務(wù)，緊密結(jié)合自身崗位實(shí)際，積極參加支行組織開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)，踐行“我的崗位我負(fù)責(zé)、我在崗位您放心”，全面做好工作，努力完成任務(wù)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

三是具有勤業(yè)務(wù)實(shí)精神，做到腳踏實(shí)地、勤奮努力工作，增強(qiáng)崗位責(zé)任心，勇于承擔(dān)責(zé)任，認(rèn)真做好每一件工作。

四是講究工作成果，按時(shí)正確、保質(zhì)保量完成工作任務(wù)，做到日清月結(jié)，努力實(shí)現(xiàn)工作的高效，取得經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

五是強(qiáng)化時(shí)間觀念和效率意識(shí)，堅(jiān)決克服工作懶散、辦事拖拉的惡習(xí)，做到人在崗位一分鐘，辛勤工作60秒，提高工作效率和工作質(zhì)量，取得優(yōu)良工作成績(jī)。 

 

發(fā)揚(yáng)實(shí)干精神，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，我要求支行全體員工抓住工作重點(diǎn)，做到有的放矢，力爭(zhēng)取得工作成效。

一是堅(jiān)持存款是立行之本，以銀行卡為載體，積極銷售理財(cái)產(chǎn)品，努力增加保險(xiǎn)收入;要積極擴(kuò)大客戶群體，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，增加經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的覆蓋面，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

二是增強(qiáng)工作責(zé)任心，細(xì)致熱情為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，打響支行服務(wù)品牌，增強(qiáng)支行的社會(huì)影響力和對(duì)客戶的吸引力，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)促進(jìn)各類業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三是制定經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展措施，責(zé)任落實(shí)到每個(gè)人，使人人有壓力有動(dòng)力，積極發(fā)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，力爭(zhēng)取得良好業(yè)績(jī);同時(shí)健全內(nèi)部控制機(jī)制，增強(qiáng)員工遵守合規(guī)習(xí)慣的良好作風(fēng)，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理能力，杜絕產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。 

篇3

在基層負(fù)責(zé)人眼里，他就是——

一個(gè)懂經(jīng)營(yíng)的人

從部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)到農(nóng)行后，他長(zhǎng)期從事和分管紀(jì)檢監(jiān)察工作。在一般人的眼里，他似乎和數(shù)字并不搭架，對(duì)業(yè)務(wù)并不在行。而在金融這樣一個(gè)專業(yè)性很強(qiáng)的單位，要面對(duì)的是客戶、市場(chǎng)和員工，是實(shí)實(shí)在在的，他能帶領(lǐng)大家不斷壯大業(yè)務(wù)、加快發(fā)展嗎？人們有點(diǎn)懷疑，也在觀望。

gz是革命老區(qū)，轄內(nèi)有近一半國(guó)定貧困縣，金融資源并不豐富，而“基礎(chǔ)差、底子薄、包袱重”一直是困擾gz農(nóng)行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的“瓶頸”。2003年中走馬上任后，他并沒(méi)有發(fā)表鏗鏘激昂的施政演說(shuō)，也沒(méi)有轟轟烈烈的燒上幾把“火”，而是在短短的幾個(gè)月時(shí)間里，幾乎跑遍了全行所轄的網(wǎng)點(diǎn)，查看分析了農(nóng)行發(fā)展的資料，走訪了市內(nèi)大型重點(diǎn)客戶，通過(guò)走訪、了解、調(diào)研，最終對(duì)gz農(nóng)行的發(fā)展理出了一個(gè)清晰的思路，在全行提出了有效發(fā)展、效率優(yōu)先的經(jīng)營(yíng)理念，開(kāi)始實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、基礎(chǔ)管理、素質(zhì)提升和機(jī)制再造四大工程，努力實(shí)現(xiàn)有效投放、中間業(yè)務(wù)、貸后管理和專業(yè)清收“四個(gè)突破”，大刀闊斧地實(shí)施了一系列改革。一是加大機(jī)構(gòu)撤并和人員分流力度。自2003年以來(lái)，共撤并營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)105個(gè)、分流人員839人，減幅分別達(dá)47.51%和36.02%。二是實(shí)施資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)“三位一體”的綜合營(yíng)銷，采取網(wǎng)點(diǎn)、支行、市行三級(jí)分層負(fù)責(zé)、各司其職的聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷，精心培育了一批具有較高價(jià)值的核心客戶群體。三是推行等級(jí)管理和分類考核，制定了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、客戶部、清收部、后臺(tái)部門(mén)和支行長(zhǎng)五個(gè)系列的績(jī)效考核和收入分配辦法，拉開(kāi)了收入分配差距，激發(fā)了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活力。

三年過(guò)去了，全行員工看到了變化。gz分行負(fù)債業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等指標(biāo)在系統(tǒng)內(nèi)或同業(yè)優(yōu)勢(shì)明顯，各項(xiàng)存款余額在全市率先突破百億元大關(guān)，存量和增量市場(chǎng)份額保持同業(yè)第一，人均、點(diǎn)均存款系統(tǒng)內(nèi)排名從第八進(jìn)到前四；aa級(jí)以上優(yōu)良客戶由82戶增加到146戶，貸款占比提高了27.85個(gè)百分點(diǎn)；銀行卡發(fā)卡量在同業(yè)中排名第一，國(guó)際結(jié)算量在市內(nèi)同業(yè)和全省系統(tǒng)內(nèi)穩(wěn)居第二；不良貸款清收計(jì)劃完成連年列全省之首，不良貸款占比比2003年末凈降了10.48個(gè)百分點(diǎn)；2003年結(jié)束了長(zhǎng)達(dá)14年的經(jīng)營(yíng)虧損局面，2006年實(shí)現(xiàn)17年來(lái)首次賬面盈利，人均創(chuàng)利超過(guò)5.1萬(wàn)元。同時(shí)，在管理上也出現(xiàn)了一些新的變化，機(jī)制再造由于體現(xiàn)了公平公正，員工工作積極性大幅提高；內(nèi)控管理由于整合了制度，提高了制度的執(zhí)行力，內(nèi)控評(píng)價(jià)一類支行達(dá)到9個(gè)。這些變化，使原來(lái)懷疑、觀望的基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人刮目相看。

而在機(jī)關(guān)部室員工眼里，他還是——

一個(gè)干實(shí)事的人

他常說(shuō)的一句話就是做有效事，實(shí)現(xiàn)有效效益。正是這句話，使得機(jī)關(guān)的運(yùn)作效率得到大幅度提高。業(yè)務(wù)部室推出了限時(shí)辦理制，后臺(tái)部室推出了首問(wèn)答復(fù)制。同時(shí)，一些官樣文章、形式主義也被取消了，可開(kāi)可不開(kāi)的會(huì)堅(jiān)決不開(kāi)，可發(fā)可不發(fā)的文堅(jiān)決不發(fā)，他還要求部室在安排工作和行文時(shí)要力求簡(jiǎn)單明了。他說(shuō)，我就是要讓基層行安心經(jīng)營(yíng)，不要受文山會(huì)海的困擾?，F(xiàn)在，基層行的負(fù)責(zé)人明顯感覺(jué)到會(huì)議少了，文件少了，但是工作不但沒(méi)有受到影響，而且效率和效益都得到了提高。

說(shuō)他務(wù)實(shí)，還有另一層的原因，有許多認(rèn)為領(lǐng)導(dǎo)不會(huì)關(guān)注的事，他關(guān)注了。凡是與工作有關(guān)的數(shù)據(jù)、指標(biāo)等，他隨時(shí)說(shuō)得出、講得清，以往在匯報(bào)中只說(shuō)一個(gè)大數(shù)，在他那兒自然就行不通了。履行職責(zé)他認(rèn)真負(fù)責(zé)，在簽批文件和審閱事項(xiàng)時(shí)，原則性問(wèn)題他都嚴(yán)格地把好關(guān)口，就連材料上有幾個(gè)錯(cuò)別字，他也能一眼就挑出來(lái)。同時(shí)，他還非常關(guān)注費(fèi)用開(kāi)支等敏感性問(wèn)題，通過(guò)分析費(fèi)用開(kāi)支的合理性，完善了費(fèi)用開(kāi)支管理辦法，節(jié)約了費(fèi)用。

但在基層一線員工眼里，他又是——

一個(gè)重感情的人

篇4

金融生態(tài)的探索始于金融改革中暴露出的大量不良資產(chǎn)，追溯不良資產(chǎn)的成因，除了銀行自身原因外，還和貸款投放的外部環(huán)境――金融生態(tài)環(huán)境――密切相關(guān)。2004年12月7日，人民銀行行長(zhǎng)周小川在經(jīng)濟(jì)學(xué)50人論壇上作“完善法律制度，改善金融生態(tài)”的報(bào)告，將生態(tài)概念引申到金融領(lǐng)域，提出了改善金融生態(tài)環(huán)境的主張，并作為中央銀行在宏觀調(diào)控中的一項(xiàng)重要工作加以推動(dòng)，引起了社會(huì)各界高度關(guān)注和重視。

2005年底，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所公布中國(guó)城市金融生態(tài)環(huán)境評(píng)價(jià)結(jié)果，寶雞市在全國(guó)291個(gè)地級(jí)以上城市中位列206位。這一結(jié)果在寶雞引起震動(dòng)。人行寶雞中支在認(rèn)真剖析查找問(wèn)題癥結(jié)的基礎(chǔ)上，主動(dòng)向市委、市政府匯報(bào)，引起了重視和共鳴。寶雞市委、市政府遂作出決策，從2006年開(kāi)始，舉全市之力推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，并將此列入市委第十次黨代會(huì)報(bào)告和市政府“十一五”規(guī)劃之中，成立了由市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，21個(gè)市政府相關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員的金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在寶雞中支設(shè)立工作辦公室，形成政府牽頭組織、人行具體推動(dòng)、相關(guān)部門(mén)分工協(xié)作多方聯(lián)動(dòng)的金融生態(tài)建設(shè)工作格局和合力。

我掂出了肩上擔(dān)子的分量，感覺(jué)到了沉甸甸的責(zé)任，看到了期待的目光，于是，整日忙碌穿梭在各項(xiàng)工作之中。征求意見(jiàn)、起草工作方案，籌備召開(kāi)動(dòng)員會(huì)、推進(jìn)會(huì)，邀請(qǐng)高層領(lǐng)導(dǎo)、著名專家學(xué)者作專題輔導(dǎo)，聯(lián)系在市委黨校增設(shè)金融生態(tài)專題講座，在《寶雞日?qǐng)?bào)》開(kāi)辦“優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境”宣傳專欄，編發(fā)“金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)”工作簡(jiǎn)報(bào)，開(kāi)展借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)，簽訂采集中小企業(yè)非銀行信息協(xié)議，討論制定金融生態(tài)環(huán)境評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在媒體曝光逃賴債企業(yè)名單，全市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作有條不紊地向前推進(jìn)。

2006年9月下旬，市政府決定國(guó)慶節(jié)后召開(kāi)全市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作推進(jìn)會(huì)，市長(zhǎng)講話、前期工作總結(jié)、后期部署安排，會(huì)議準(zhǔn)備事項(xiàng)羅列滿了一頁(yè)紙。我和同事放棄了黃金周休息，在辦公室加班加點(diǎn)，整日閉門(mén)埋頭在電腦鍵盤(pán)上敲打，終于趕在國(guó)慶節(jié)收假前將會(huì)議材料準(zhǔn)備完畢，保證了會(huì)議如期順利召開(kāi)，贏得了市政府的贊譽(yù)。

日子就這樣緊張忙碌地度過(guò)，工作就這樣一個(gè)個(gè)向前推進(jìn)，也這樣使我從一無(wú)所知走向駕輕就熟。我告訴自己，唯有勤學(xué)才能適應(yīng)工作，唯有敬業(yè)才能擔(dān)當(dāng)起重任，夜晚躺在床上，我一再告誡自己我沒(méi)有過(guò)人的聰明，只有勤奮的態(tài)度；我沒(méi)有很高的起點(diǎn)，只能以虔誠(chéng)精神對(duì)待工作。

篇5

根據(jù)行業(yè)、企業(yè)的不同情況，及時(shí)采取再保障措施，嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)和續(xù)貸關(guān)，從而贏得了風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)權(quán)。

——率先試點(diǎn)，創(chuàng)新全產(chǎn)業(yè)鏈保險(xiǎn)。去年9月份，中保財(cái)險(xiǎn)總公司與東營(yíng)市政府計(jì)劃在全市產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)中推行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化全流程風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目（試點(diǎn)），并在全市金融機(jī)構(gòu)中選擇參與試點(diǎn)的銀行和龍頭企業(yè)。得此信息后，東營(yíng)市分行迅速向市政府請(qǐng)示，經(jīng)過(guò)積極努力，最終確定農(nóng)發(fā)行為全市唯一試點(diǎn)銀行。通過(guò)與財(cái)政、保險(xiǎn)公司、企業(yè)密切合作，開(kāi)辦了以農(nóng)發(fā)行為第一受益人、以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化全流程風(fēng)險(xiǎn)管理需要為目標(biāo)的特色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保費(fèi)由財(cái)政承擔(dān)50%。該行貸款支持的山東馳中集團(tuán)有限公司成為全市第一家受益者，根據(jù)該公司農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、存儲(chǔ)、流通、貿(mào)易全過(guò)程，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了集農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外健康保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等為一體的風(fēng)險(xiǎn)保障方案，實(shí)現(xiàn)了“一張保單、綜合保障”。

——因企制宜，落實(shí)擔(dān)保措施。該行在確定客戶擔(dān)保方式時(shí)，堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，靈活對(duì)待，因地、因企、因時(shí)、因人制宜，確定不同的擔(dān)保方案。

例如，對(duì)山東萬(wàn)得福實(shí)業(yè)集團(tuán)公司就只選擇了保證擔(dān)保方式，因?yàn)槠鋼?dān)保單位墾利石化公司是該縣最大的企業(yè)，自身經(jīng)營(yíng)實(shí)力強(qiáng)，政府關(guān)注度高，代償能力非常強(qiáng)。再如，對(duì)貸款額度較大的大海紡織、三陽(yáng)紡織等大企業(yè)，則實(shí)行了多家大型企業(yè)聯(lián)合擔(dān)保的方式；對(duì)昊龍紡織等則采用了抵押擔(dān)保、保證擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等組合擔(dān)保方式。同時(shí)，在選擇擔(dān)保企業(yè)方面，堅(jiān)持要求必須是同一縣區(qū)內(nèi)的企業(yè)，原則上不允許跨縣區(qū)擔(dān)保，因?yàn)橥豢h區(qū)內(nèi)的企業(yè)，政府關(guān)注度高、保護(hù)力度大。對(duì)于農(nóng)業(yè)小企業(yè)、棉花收購(gòu)企業(yè)，鑒于其自身實(shí)力弱，很難找到匹配的大型企業(yè)做擔(dān)保，該行就篩選了兩家實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)范的專業(yè)擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，并追加個(gè)人資產(chǎn)抵押或2名公務(wù)員擔(dān)保。2012年，共對(duì)16家企業(yè)追加擔(dān)保額7.02億元，其中追加土地房產(chǎn)抵押0.89億元，大型骨干企業(yè)保證擔(dān)保6.13億元，對(duì)7家企業(yè)追加了個(gè)人資產(chǎn)抵押和公務(wù)員擔(dān)保。實(shí)踐證明，這些措施都是十分有效的。

完善監(jiān)控 實(shí)現(xiàn)快速識(shí)別、科學(xué)處置

農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制已經(jīng)比較完備，作為經(jīng)營(yíng)行主要任務(wù)就是結(jié)合實(shí)際抓好落地和實(shí)施，為此東營(yíng)市分行在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上提出的目標(biāo)是：加密監(jiān)控、快速識(shí)別、科學(xué)處置。

——構(gòu)建“輪輻式”高效反應(yīng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息快速鏈接。過(guò)去該行的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制主要是“金字塔”形式，風(fēng)險(xiǎn)信息由基層客戶經(jīng)理逐級(jí)向上傳遞，信息屏蔽和滯后問(wèn)題比較突出。為從根本上解決這一問(wèn)題，該行建立了以市行黨委為中心，以客戶經(jīng)理、基層行主管、行長(zhǎng)、企業(yè)為成員，內(nèi)外部各類信息源為結(jié)點(diǎn)的“輪輻式”防控機(jī)制，進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)信息傳遞，以最快捷的方式使市行黨委及時(shí)掌握每個(gè)結(jié)點(diǎn)的信息。

一是拓寬信息獲得渠道，快速準(zhǔn)確做出反應(yīng)。加強(qiáng)與上級(jí)行、金融辦、銀監(jiān)局以及商業(yè)銀行的聯(lián)系，建立多方位溝通渠道，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，防患未然。比如在得知東營(yíng)光伏有限公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題后，立即查詢其征信信息，經(jīng)過(guò)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)某貸款客戶的擔(dān)保單位為該公司提供了較大額度的擔(dān)保，盡管該擔(dān)保單位目前經(jīng)營(yíng)正常，但如果履行了擔(dān)保代償責(zé)任，必定對(duì)其產(chǎn)生重大影響，甚至?xí)械归]風(fēng)險(xiǎn)。了解這一情況后，市行立即通知縣支行，提前對(duì)貸款客戶組織續(xù)貸材料，并借機(jī)更換了擔(dān)保單位，消除了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

再比如對(duì)山東雅美紡織有限公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的處置一案。該行從省行得知濱州某企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按省行要求立即通知利津縣支行對(duì)雅美紡織公司提供的擔(dān)保情況進(jìn)行核查，并迅速組織有關(guān)人員商定應(yīng)對(duì)策略，而此時(shí)，雅美紡織公司和當(dāng)?shù)卣€沒(méi)有意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性。該行一方面與當(dāng)?shù)卣畬?duì)接，闡明利害關(guān)系，引起政府的高度重視，幫助企業(yè)想辦法；另一方面，在他行尚未反應(yīng)的情況下，快速行動(dòng)，最大限度保全本行信貸資產(chǎn)。通過(guò)與企業(yè)溝通，站在幫助企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的角度，將企業(yè)的主要機(jī)器設(shè)備、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)全部為本行貸款和銀行承兌匯票補(bǔ)辦了抵、質(zhì)押，并追加了4000多萬(wàn)元自然人股東在東營(yíng)益美得化工有限公司的股權(quán)質(zhì)押，地方政府和企業(yè)對(duì)該行靈活高效的處置策略給予充分肯定。

二是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研體察力度，及時(shí)掌握“活”情況。市行黨委成員認(rèn)真落實(shí)包點(diǎn)責(zé)任制，并在此基礎(chǔ)上開(kāi)展崗位體察觀摩活動(dòng)，直接有效地掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理的滲透力。去年4月份市行包點(diǎn)行長(zhǎng)到春蕾紡織有限公司紡紗車(chē)間查看生產(chǎn)情況，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)開(kāi)工設(shè)備，判斷其開(kāi)工率不足50%，由此推斷其產(chǎn)銷量與報(bào)表反映的銷售收入不符，立即責(zé)成廣饒縣支行分管客戶的副行長(zhǎng)任該公司的客戶經(jīng)理，加大對(duì)該公司的監(jiān)管力度。由于發(fā)現(xiàn)早、行動(dòng)及時(shí)，在縣政府接管、處理該公司的銀行債務(wù)中占據(jù)了主動(dòng)，在所有銀行中，該行第一個(gè)收回了貸款。再如，市行包點(diǎn)行長(zhǎng)了解到墾利縣某公司由于投資購(gòu)買(mǎi)了較多生態(tài)林，導(dǎo)致現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足，很難保證1000萬(wàn)元貸款按期收回。鑒于該筆貸款實(shí)行了專業(yè)擔(dān)保公司和公司股權(quán)質(zhì)押雙重?fù)?dān)保，市行黨委根據(jù)該公司現(xiàn)狀，及時(shí)啟動(dòng)處置預(yù)案，一方面要求客戶部門(mén)聯(lián)系天津產(chǎn)權(quán)交易所，了解股權(quán)處置的程序，做好質(zhì)押股權(quán)的處置準(zhǔn)備；另一方面由市行行長(zhǎng)約談?chuàng)９径麻L(zhǎng)，提示其做好履約擔(dān)保責(zé)任的準(zhǔn)備。由于工作到位，擔(dān)保公司自愿承擔(dān)代償責(zé)任，提前將資金存入該行，成功化解了貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)。

三是直接抽調(diào)客戶經(jīng)理到市行專題匯報(bào)。為便于市行及時(shí)掌握客戶第一手信息資料，強(qiáng)化對(duì)信貸員隊(duì)伍的管理和培養(yǎng)，市行建立了客戶經(jīng)理不定期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管匯報(bào)制度，每次隨機(jī)或根據(jù)需要抽調(diào)1-2名客戶經(jīng)理，到市行對(duì)自己監(jiān)管的企業(yè)情況進(jìn)行匯報(bào)。這不僅使市行能夠及時(shí)掌握企業(yè)的情況，更使客戶經(jīng)理時(shí)刻繃緊風(fēng)險(xiǎn)防控這根弦，加強(qiáng)日常監(jiān)管，主動(dòng)深入企業(yè)了解掌握相關(guān)情況。目前，已有15人次進(jìn)行了匯報(bào)。

——實(shí)行一企一策，及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。去年下半年，對(duì)每個(gè)企業(yè)都制定了風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，并組織市、縣行班子成員和其他風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員進(jìn)行討論。同時(shí)，市行客戶部門(mén)設(shè)計(jì)下發(fā)了4張風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)表，包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、融資變化情況、對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保企業(yè)情況等，監(jiān)測(cè)指標(biāo)以客觀指標(biāo)為主，通過(guò)對(duì)企業(yè)客觀指標(biāo)的監(jiān)測(cè)（如：電費(fèi)、水費(fèi)、工人工資支出、開(kāi)工率等不易粉飾的數(shù)據(jù)），擠出企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表“水分”。根據(jù)企業(yè)三項(xiàng)費(fèi)用，推算出達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的開(kāi)工率或水電費(fèi)支出等數(shù)據(jù)，然后根據(jù)每月監(jiān)測(cè)到的數(shù)據(jù)與平衡點(diǎn)數(shù)據(jù)比對(duì)，以此判斷企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，有無(wú)潛在風(fēng)險(xiǎn)等，做到了有備無(wú)患。

——強(qiáng)化教育培訓(xùn)，提升客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。如何在眾多的監(jiān)管事項(xiàng)中“抽絲剝繭”，識(shí)別出企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是客戶管理人員的基本功。為此，該行采取多種方式，加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)案例學(xué)習(xí)，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力，掌握現(xiàn)代防范措施；通過(guò)以查代訓(xùn)方式，提高客戶經(jīng)理分辨能力，及時(shí)識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表“水分”，做到對(duì)企業(yè)心中有數(shù)，若發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)負(fù)面變化較大，及時(shí)申請(qǐng)啟動(dòng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。

篇6

思想是行動(dòng)的指南，只有不斷加強(qiáng)思想改造，才能提高自己。為此本人能以能以身作則，做好表率，在業(yè)務(wù)技能方面也不甘落后?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展日新月異，操作中各種系統(tǒng)不斷升級(jí)和優(yōu)化。我深深體會(huì)到，只有活到老，學(xué)到老，才能不落伍。我作為一名總會(huì)計(jì)，能利用班后時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)行的各項(xiàng)文件、規(guī)定及新系統(tǒng)的投產(chǎn)吃透精神，確保在工作中準(zhǔn)確把握并輔導(dǎo)。一年中我積極參加了電子銀行、會(huì)計(jì)要素系統(tǒng)、電子登記簿、自制憑證系統(tǒng)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并通過(guò)實(shí)地操作掌握了各種管理制度和業(yè)務(wù)操作流程。對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作中遇到的問(wèn)題基本能給予解答，如：電子登記簿中“待處理抵壓品登記簿”非原經(jīng)辦員不好銷帳，不能操作電子登記簿，自制憑證系統(tǒng)的處理等。工作中輔導(dǎo)、幫助經(jīng)辦人員查找和分析自動(dòng)掛帳的幾種可能性，使?fàn)I業(yè)部多次及時(shí)正確處理16

7、284科目的掛帳。

二、履行工作職責(zé)，發(fā)揮總會(huì)計(jì)作用。

一是在每月檢查前，根據(jù)《總會(huì)計(jì)的崗位工作職責(zé)》結(jié)合本網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際，不定期抽查，現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)抽查、事中監(jiān)控等多種方式，一年來(lái)檢查的內(nèi)容涉及：現(xiàn)金、憑證、印章、極限卡、帳戶管理、抵壓品、金庫(kù)等，每月核對(duì)人行往來(lái)帳務(wù)、核打貸款借據(jù)、銀承卡片、銀承貼現(xiàn)憑證、單位定期存款，應(yīng)解匯款等。同時(shí)，加大了對(duì)大額取現(xiàn)、反交易、對(duì)帳單回收等方面的檢查。

二是認(rèn)真記錄總會(huì)計(jì)日志，認(rèn)真記載檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能分別情況采取口頭或書(shū)面方式提出，使差錯(cuò)事故的隱患消滅在萌芽之中，如：過(guò)去手工帳登記簿記載不規(guī)范有涂改漏章的現(xiàn)象，單位定期存款質(zhì)押表外不符，銀企對(duì)帳回收率達(dá)不到要求，小票面現(xiàn)金復(fù)點(diǎn)差錯(cuò)較多等現(xiàn)象，我直接向經(jīng)辦人員提出整改建議，柜員也能樂(lè)意接受并采納。

三是由“查完了事”轉(zhuǎn)為持續(xù)不間斷地后繼檢查，在工作中我十分注意解決邊常邊犯的現(xiàn)象，對(duì)查出的問(wèn)題過(guò)一段時(shí)間再進(jìn)行跟蹤檢查，確保檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題糾正到位，對(duì)屢查屢犯的問(wèn)題，按照內(nèi)控核算管理記分標(biāo)準(zhǔn)在違章記分系統(tǒng)對(duì)相關(guān)柜員進(jìn)行扣分，適當(dāng)?shù)慕o予處罰，使員工真正從思想上提高認(rèn)識(shí)加強(qiáng)制度觀點(diǎn)，規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)。

三、嚴(yán)格把好核查關(guān)，做好分內(nèi)工作。

一是在平時(shí)工作中能認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，按章辦事，嚴(yán)格把關(guān)，今年接待企業(yè)開(kāi)設(shè)人民幣帳戶193戶，外幣戶36戶其中驗(yàn)資戶48戶。今年3月份能配合營(yíng)業(yè)部開(kāi)展了帳戶核查工作，我能認(rèn)真幫助填寫(xiě)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)并打電話通知企業(yè)送資料來(lái)行，10月份綜合科多次督促營(yíng)業(yè)部盡快移交開(kāi)戶資料，營(yíng)業(yè)部因有人休產(chǎn)假，人員緊張，我能主動(dòng)加班加點(diǎn)將老資料進(jìn)行整理，對(duì)少資料或稅務(wù)登記證營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本的，及時(shí)通知企業(yè)來(lái)行更換，前后共整理開(kāi)戶資料檔案300多戶送交綜合科。

二是為提高核算質(zhì)量減少差錯(cuò)的發(fā)生我和其他同志一起每天堅(jiān)持審查各柜員的憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，力將差錯(cuò)率降低到最低限度。有了這樣的責(zé)任感，經(jīng)過(guò)大家的共同努力，特別是9到11月份無(wú)一筆差錯(cuò)，得到了行領(lǐng)導(dǎo)的肯定，平時(shí)我還能堅(jiān)持對(duì)超越權(quán)限的每筆業(yè)務(wù)按規(guī)定刷卡輸密碼。如：借報(bào)、電匯、簽發(fā)銀行匯票、查詢查復(fù)等業(yè)務(wù)。逐筆認(rèn)真上機(jī)復(fù)核授權(quán)。把好了出口關(guān)，今年未出責(zé)任差錯(cuò)。

四、圍繞中心工作，做好主任助手。

營(yíng)業(yè)部是我行對(duì)外最大的窗口。對(duì)內(nèi)是全轄的核算網(wǎng)點(diǎn)，集中了全行的貸款、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，久懸未取戶賬，強(qiáng)行扣款，開(kāi)立帳戶向人行發(fā)送，核對(duì)全轄重要空白憑證等，工作多而雜。牽涉所有的業(yè)務(wù)管理部門(mén)和物理網(wǎng)點(diǎn)，這應(yīng)需要在工作方面和各部門(mén)及客戶經(jīng)理保持密切配合和聯(lián)系，來(lái)不得一絲的疏忽，熱情為企業(yè)客戶和本行客戶經(jīng)理服務(wù)，無(wú)論他們提出的要求，我能在不違反制度的情況下，盡可能通融，特別是遇到服務(wù)與制度、制度與客戶利益有沖突時(shí)，基本能做到擺正位置，化解矛盾，既維護(hù)了客戶和本行利益，同時(shí)又巧妙地解決了問(wèn)題。

五、工作體會(huì)：

幾年來(lái)通過(guò)坐班工作實(shí)踐，我越來(lái)越感到責(zé)任重大，現(xiàn)代科技發(fā)展迅猛，給我們管理人員帶來(lái)了無(wú)形的壓力，作為一線直接面對(duì)員工和客戶的總會(huì)計(jì)，要履好職責(zé)，使我深深體會(huì)到：一要勤于學(xué)習(xí)，熟悉和掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，綜合業(yè)務(wù)核算規(guī)程及相關(guān)知識(shí)；二要善于思考，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。努力成為解決業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題的專家，以此來(lái)贏得員工的認(rèn)可；三要根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的新情況采取切實(shí)可行的方案并向行長(zhǎng)匯報(bào)；四要敢于負(fù)責(zé)，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)違犯規(guī)章制度的人和事敢說(shuō)；五要處理好制度與開(kāi)拓業(yè)務(wù)的矛盾；六要做好協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，同時(shí)要處理好優(yōu)質(zhì)服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系等。

六、在工作中遇到的問(wèn)題及難點(diǎn)。

一是由于歷史遺留因素，本網(wǎng)點(diǎn)XX年以前開(kāi)立的帳戶較多地存在不規(guī)范的現(xiàn)象，致使帳戶質(zhì)量不高，部分帳戶資料不齊全，同時(shí)加大了客戶對(duì)帳系統(tǒng)信息維護(hù)的工作量，影響到將來(lái)的郵寄對(duì)帳單回收率。從3月份開(kāi)始，我們先后抽出8人，登門(mén)核查，因大多數(shù)單位搬遷、關(guān)門(mén)，或不予配合等原因，仍存在資料不齊全無(wú)法歸檔的現(xiàn)象。

二是本網(wǎng)點(diǎn)對(duì)大額現(xiàn)金支取的“用途”難以審查把關(guān)，如有些單位頻繁開(kāi)出用途為“工資”、“費(fèi)用”等的大額現(xiàn)金支票，在本行不同網(wǎng)點(diǎn)或同一網(wǎng)點(diǎn)有不同柜員處辦理，難以發(fā)現(xiàn)和控制。比如本網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)戶企業(yè)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司較多，我行投放了部分貸款給予企業(yè)購(gòu)買(mǎi)建筑材料，但部分供貨商無(wú)開(kāi)戶銀行需用現(xiàn)金結(jié)算。所以我們對(duì)此類的問(wèn)題比較難以控制。

篇7

內(nèi)容提要：風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的核心，風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞在很大程度上決定一家銀行經(jīng)營(yíng)的成敗。與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，特別是與巴塞爾新資本協(xié)議提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神相對(duì)照，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在較大差距。在目前產(chǎn)權(quán)改革初步告一段落的情況下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行下一步的改革將圍繞建設(shè)符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的體制機(jī)制方面展開(kāi)，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立首當(dāng)其沖。本文在對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議和國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)的有關(guān)實(shí)踐進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上，概括出了商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的基本原則，并對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提出了有關(guān)政策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 組織框架

中圖分類號(hào)：F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1006-1770(2007)07-014-04

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的核心，風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞在很大程度上決定一家銀行經(jīng)營(yíng)的成敗。近兩年來(lái)，隨著銀行業(yè)改革不斷推向深入，特別是國(guó)有銀行股份制改造和上市取得巨大成功，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理狀況得到極大改善，風(fēng)險(xiǎn)管理有了明顯好轉(zhuǎn)。但與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，特別是與巴塞爾新資本協(xié)議提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神相對(duì)照，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在較大差距。進(jìn)入金融業(yè)的重要轉(zhuǎn)折期和重要發(fā)展期，在產(chǎn)權(quán)改革初步告一段落的情況下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行下一步的改革將圍繞建設(shè)符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的體制機(jī)制方面展開(kāi)，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立首當(dāng)其沖。因此，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是當(dāng)前國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的判定原則

從巴塞爾新資本協(xié)議的精神和國(guó)際銀行業(yè)的實(shí)踐來(lái)看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架并不僅僅意味著架構(gòu)形式上的建立，還包括職責(zé)明確、功能健全、信息溝通順暢、體系運(yùn)行有效等深層次的內(nèi)涵，即形神兼具。概括來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架全面與否應(yīng)符合六項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，即一致性、全面性、獨(dú)立性、權(quán)威性、互通性和集中與分散相統(tǒng)一。這也是商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架應(yīng)遵循的基本原則。具體來(lái)看：

1、一致性原則

所謂一致性原則是指，銀行在制定風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)，首先應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致性。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于為業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個(gè)健康的環(huán)境和內(nèi)部機(jī)制，而不是抑制業(yè)務(wù)的發(fā)展。在發(fā)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理看作有力的保障，而非阻礙因素。這是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架的前提。

2、全面性（或稱為有效性）原則

全面性原則可以歸納為兩個(gè)確保，即銀行應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理框架能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)（即所有風(fēng)險(xiǎn)都有專門(mén)的、對(duì)應(yīng)的崗位來(lái)負(fù)責(zé)），確保該職責(zé)框架能夠識(shí)別銀行面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)。尤其對(duì)于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在創(chuàng)新出臺(tái)和引進(jìn)之前就為其制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法，即“內(nèi)控先行”的原則。

3、獨(dú)立性原則

這包括三個(gè)方面的內(nèi)容，即董事會(huì)與高級(jí)管理層之間風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的獨(dú)立性（風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策制定與實(shí)施之間的獨(dú)立性）、獨(dú)立的專門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)（風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)）、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門(mén)。獨(dú)立性原則的實(shí)質(zhì)就是要在銀行內(nèi)部建立起一個(gè)職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。因?yàn)榍逦穆氊?zé)劃分是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作的前提。值得注意的是，獨(dú)立性原則并不排斥部門(mén)之間的交流與合作。對(duì)此，巴塞爾委員會(huì)特別強(qiáng)調(diào)董事會(huì)、高級(jí)管理層和審計(jì)機(jī)構(gòu)之間要進(jìn)行充分的交流和合作。

4、權(quán)威性原則

權(quán)威性原則意味著，在銀行的風(fēng)險(xiǎn)框架中應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門(mén)具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以保持其客觀、公正性。從理論上來(lái)講，當(dāng)兩個(gè)部門(mén)的權(quán)威性處于相同層面時(shí)，每個(gè)部門(mén)會(huì)形成不同且清晰的權(quán)力邊界，并將兩個(gè)部門(mén)割裂開(kāi)來(lái)，從而使兩者之間的合作和溝通難于實(shí)現(xiàn)。這一點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)之間得到突出體現(xiàn)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)必要滲透到業(yè)務(wù)部門(mén)的運(yùn)作中，因而很容易受到抵觸。如果風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)沒(méi)有強(qiáng)于業(yè)務(wù)部門(mén)的權(quán)威性，風(fēng)險(xiǎn)管理工作將難以順利執(zhí)行下去。理論和現(xiàn)實(shí)都證明，必要的監(jiān)督可以確保各個(gè)崗位職責(zé)的充分實(shí)現(xiàn)，但監(jiān)督部門(mén)如果缺乏權(quán)威性，監(jiān)督就會(huì)形同虛設(shè)。

5、互通性原則

互通性原則要求銀行建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道――包括信息上報(bào)（即風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門(mén)直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道）、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動(dòng)（即各相關(guān)部門(mén)之間要保持信息的互通）。有效的信息溝通可以確保所有的工作人員（包括董事會(huì)及高級(jí)管理人員）都能充分理解其工作職責(zé)與責(zé)任，并保證相關(guān)信息能夠傳遞給適當(dāng)?shù)墓ぷ魅藛T，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)正常運(yùn)行。

6、集中與分散相統(tǒng)一原則

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵就是商業(yè)銀行作為一個(gè)整體，董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)充分了解銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況，并對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理。鑒于此，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)框架的設(shè)置應(yīng)遵循集中與分散相統(tǒng)一的原則。為了確保各類風(fēng)險(xiǎn)都得到管理并及時(shí)向高層匯報(bào)，不同類型的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由相應(yīng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)管理，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)最終都應(yīng)直接向總行高級(jí)管理層中的專職風(fēng)險(xiǎn)管理行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，由其統(tǒng)籌規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理。同時(shí)，考慮到業(yè)務(wù)的多樣性和風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，在風(fēng)險(xiǎn)集中管理的大框架下，不同類型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)交由不同的專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)管理，以提高管理的效率和水平，比如，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)而不是傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)管理。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于各相關(guān)部門(mén)充分發(fā)揮專業(yè)知識(shí)，集中力量將各類風(fēng)險(xiǎn)控制好，體現(xiàn)出專業(yè)化分工的優(yōu)勢(shì)。而風(fēng)險(xiǎn)的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來(lái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效平衡。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于集中往往使該部門(mén)力不從心，不能專心于某類風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于分散則往往容易造成信息割裂和管理真空，不利于銀行商業(yè)策略與風(fēng)險(xiǎn)策略的結(jié)合，甚至違背銀行的發(fā)展策略。

二、當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架存在的問(wèn)題

近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行了眾多改革和積極探索，風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架不斷完善。但離全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架及其六項(xiàng)原則的要求仍有較大差距，這集中表現(xiàn)在：

（一）外形上，風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不健全，部分環(huán)節(jié)尚未建立或較為薄弱

1、作為構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架基礎(chǔ)的公司治理仍不健全

健全、有效的公司治理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架得以建立和運(yùn)行的基礎(chǔ)。目前，國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行都建立起由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層“三會(huì)一層”組成的公司治理基本結(jié)構(gòu)。但從深層次看，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)尚未清晰劃分，各自為履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需的組織架構(gòu)還未完全建立，三者之間互相合作與制衡的機(jī)制較為薄弱?？梢哉f(shuō)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的起點(diǎn)不高，基礎(chǔ)不牢，從而影響全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)缺乏運(yùn)行支撐

董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能主要是通過(guò)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)來(lái)行使。而董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的充分履行依賴于兩方面因素：一是委員會(huì)有一個(gè)強(qiáng)有力的日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)信息收集、決策執(zhí)行、材料準(zhǔn)備等工作；二是委員會(huì)與高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效對(duì)接，信息傳輸、決策傳達(dá)、情況匯報(bào)等相對(duì)順暢。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在這兩方面普遍做得不夠。一是董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要么沒(méi)有設(shè)置專門(mén)的日常辦事機(jī)構(gòu)，要么辦事機(jī)構(gòu)資源配備不足，特別是缺乏訓(xùn)練有素、有專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人才，從而無(wú)法有效支撐委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的充分行使；二是高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)缺乏有效對(duì)接，委員會(huì)無(wú)法獲得行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需的信息、技術(shù)等方面的支撐，雙方之間的溝通渠道缺乏；三是國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的人員構(gòu)成中，具有銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的人員缺乏，而且在金融、法律、會(huì)計(jì)等不同專業(yè)背景人員之間的有效互補(bǔ)和科學(xué)搭配方面存在不足，從而制約其風(fēng)險(xiǎn)管理職能的發(fā)揮。

3、高級(jí)管理層層面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)分散割裂，統(tǒng)一性、集中性不足

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要義是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中、統(tǒng)一的管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的全面覆蓋。體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架上，就是要有獨(dú)立的部門(mén)（機(jī)構(gòu)）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中、全面管理，而不是將風(fēng)險(xiǎn)管理職能割裂開(kāi)來(lái)，分散于多個(gè)不同部門(mén)。從國(guó)外的情況來(lái)看，商業(yè)銀行大多是通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn)這一要求的。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為管理全行各類風(fēng)險(xiǎn)的專門(mén)委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、措施以及協(xié)調(diào)解決重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)則負(fù)責(zé)落實(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的政策、措施以及有關(guān)決議，并對(duì)全行各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中、統(tǒng)一的具體管理，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、量化并報(bào)告等具體內(nèi)容。從國(guó)內(nèi)的情況來(lái)看，受各方面因素和條件的限制，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)尚未覆蓋銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注較多，而對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等新型風(fēng)險(xiǎn)的管理則相對(duì)欠缺。而風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也未能有效整合銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，更多的是在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開(kāi)展管理工作，其他各類風(fēng)險(xiǎn)的管理職能則分散于多個(gè)部門(mén)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理框架被割裂開(kāi)來(lái)，集中性、統(tǒng)一性不足。

4、銀行基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理角色缺位

全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架意味著商業(yè)銀行在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、總行、分行、支行等不同層面都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)（單位）承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，以確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的覆蓋以及風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條的完整性、有效性。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能主要集中于高級(jí)管理層、總行和分行，確保了總行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理。但在支行等基層機(jī)構(gòu)層面則缺乏獨(dú)立行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能的角色。這并不是說(shuō)基層支行沒(méi)有為風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)置崗位和配備人員，而是指有效承接總行或分行層面風(fēng)險(xiǎn)管理體系鏈條的環(huán)節(jié)缺乏，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的垂直管理，基層支行風(fēng)險(xiǎn)管理主要受支行行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，并向其負(fù)責(zé)。在利潤(rùn)考核的驅(qū)動(dòng)下，基層支行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不可避免與風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生矛盾，并最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理職能的弱化和缺位。

（二）內(nèi)涵上，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不完善，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架無(wú)法達(dá)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

1、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)缺乏科學(xué)規(guī)劃指導(dǎo)

制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一環(huán)節(jié)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略明確了一家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和方向，確定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展起指導(dǎo)性、方針性作用。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的職能是由董事會(huì)及其下屬風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)的。由于組織架構(gòu)方面的缺陷，特別是受制于有效運(yùn)行支撐不足，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能普遍薄弱，銀行缺乏完整、清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，這使得整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)缺乏科學(xué)指導(dǎo)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面、集中管理程度不高，不能充分覆蓋銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)

本文前面提出的“全面性（有效性）”原則要求，商業(yè)銀行應(yīng)確保有一個(gè)獨(dú)立、強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)全行包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和有效性。國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行雖設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但其職責(zé)并未達(dá)到全面性的要求，僅僅實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，尚未將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等納入管理范疇。這種風(fēng)險(xiǎn)分散管理的狀況，既不利于發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的優(yōu)勢(shì)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率；又不利于董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的全面了解，影響風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)職能缺乏

巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架除了設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)之外，還應(yīng)有一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估系統(tǒng)和一個(gè)獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)（定期審查銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)督與控制職能的執(zhí)行情況）。風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估一般由董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)稽核一般由董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)和銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)。按照巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，審計(jì)部門(mén)應(yīng)就“銀行是否有負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)；董事會(huì)和高級(jí)管理層是否積極參與了風(fēng)險(xiǎn)控制工作；風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行是否合規(guī)；有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策、控制與程序是否得到遵循；風(fēng)險(xiǎn)管理人員配置是否合理等”問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)。從國(guó)內(nèi)的情況來(lái)看，大多數(shù)銀行已經(jīng)在董事會(huì)下設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，就風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估。但風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)職能執(zhí)行情況的稽核審查缺乏。董事會(huì)下雖然設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，但并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理職能執(zhí)行情況進(jìn)行有效的稽核審查，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)職能缺乏。

（三）運(yùn)行上，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理體系賴以運(yùn)行的信息支撐不足

全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是一個(gè)由決策系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成的有機(jī)體系。其中，信息系統(tǒng)是這一體系的基礎(chǔ)，是其他三個(gè)環(huán)節(jié)有效運(yùn)轉(zhuǎn)的支撐。無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定，還是風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的開(kāi)展，都依賴于一個(gè)健全的信息系統(tǒng)。而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架存在的一個(gè)不足之處就是信息系統(tǒng)不健全、信息渠道不暢，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架各環(huán)節(jié)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和作用發(fā)揮。這也是目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大要案頻頻發(fā)生、屢禁不止的主要原因之一。

三、構(gòu)建國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的建議

根據(jù)本文前面提出的六項(xiàng)原則的要求和國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架存在的不足，筆者認(rèn)為，當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作：

（一）進(jìn)一步完善公司治理，夯實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的基礎(chǔ)平臺(tái)

國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行已初步建立起以“三會(huì)一層”為主體的公司治理基本架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了“形似”的要求。下一步完善公司治理的重點(diǎn)在于建立健全公司治理運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到“神似”的最終目的。具體來(lái)說(shuō)：第一，進(jìn)一步明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的不同職責(zé)，劃分權(quán)力邊界，承擔(dān)起各自的角色，建立起既相互合作又相互制衡的的運(yùn)行機(jī)制；第二，進(jìn)一步健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專門(mén)委員會(huì)有效運(yùn)行的支撐體系，設(shè)立專門(mén)的日常辦事機(jī)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職能與高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職能有效對(duì)接；第三，逐步建立董事、監(jiān)事知情權(quán)保障機(jī)制，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知情權(quán)，為董事、監(jiān)事充分履行職責(zé)提供信息保障。

（二）強(qiáng)化董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)的前瞻性、指導(dǎo)性

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理精神，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理職能，為構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架提供科學(xué)指導(dǎo)。一是結(jié)合市場(chǎng)定位和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，董事會(huì)制定與銀行自身發(fā)展水平相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的開(kāi)展做出規(guī)劃；二是建立健全風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制，定期對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況做出評(píng)價(jià)，并據(jù)此調(diào)整完善風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，確保風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的科學(xué)有效；三是強(qiáng)化董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)政策的最終審批權(quán)力，確保風(fēng)險(xiǎn)政策符合銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，促使高級(jí)管理層建立起符合銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；四是探索實(shí)施首席風(fēng)險(xiǎn)官制，在董事會(huì)下設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，與高級(jí)管理層形成有效制衡，強(qiáng)化董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

（三）完善高級(jí)管理層下風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能由分散割裂轉(zhuǎn)向集中統(tǒng)一

針對(duì)本文第二部分分析的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散割裂問(wèn)題，進(jìn)一步整合高級(jí)管理層層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。第一，進(jìn)一步完善高級(jí)管理層下風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的設(shè)置，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)狀，考慮為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)配備具有相應(yīng)專業(yè)知識(shí)的專職人員，分別對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行集中管理，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的覆蓋范圍，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的集中性和統(tǒng)一性。第二，整合總行層面分散于多個(gè)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，將其納入風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的管理范疇，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)的全面集中管理。與此同時(shí)，要逐步改變那種風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)既承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，又承擔(dān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能的做法，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的分離，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。

（四）健全基層分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的垂直化、矩陣式管理體系

針對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)缺失的現(xiàn)狀，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)逐步推行垂直化、矩陣式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)置基層分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和崗位，確保整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系鏈條的完整性。具體來(lái)說(shuō)：一是在銀行推行垂直化、矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理體系，總行首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為風(fēng)險(xiǎn)管理的最終負(fù)責(zé)人和部門(mén)，分支行層面的風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，并受其領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)又向分支行的行長(zhǎng)匯報(bào)工作。該體系有利于確保風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。二是在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位，由上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)委派，協(xié)助其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，不受基層分支機(jī)構(gòu)的干預(yù)，客觀獨(dú)立地對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。三是風(fēng)險(xiǎn)官與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期進(jìn)行交流和交換，以解決分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)與總行之間信息不暢的問(wèn)題。

（五）完善風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架的有效運(yùn)轉(zhuǎn)

有力的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系可以確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策得到充分落實(shí)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)得到有效執(zhí)行，并使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系得到持續(xù)改進(jìn)。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)普遍較為薄弱，尚未形成完整的體系，持續(xù)性、有效性不足。對(duì)此，應(yīng)從以下三方面入手：第一，建立董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理情況的監(jiān)督機(jī)制，促使高級(jí)管理層充分貫徹落實(shí)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)政策；第二，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行情況的評(píng)價(jià)機(jī)制，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層充分承擔(dān)各自的風(fēng)險(xiǎn)管理職能；第三，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，由銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或獨(dú)立的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性進(jìn)行稽核監(jiān)督。

（六）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架提供信息支撐

巴塞爾委員會(huì)特別強(qiáng)調(diào)要建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道――包括信息上報(bào)、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動(dòng)。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不僅僅局限于網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，還包括銀行內(nèi)部定期和不定期的信息交流系統(tǒng)。對(duì)此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行因從三方面入手：一是進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，為總行與分支機(jī)構(gòu)之間、分支機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)之間、總行各部門(mén)之間進(jìn)行信息交流建立溝通渠道；二是在銀行內(nèi)部建立起風(fēng)險(xiǎn)信息溝通渠道，特別是建立起一個(gè)較為完善的風(fēng)險(xiǎn)信息匯報(bào)框架，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息下達(dá)、風(fēng)險(xiǎn)信息上報(bào)以及風(fēng)險(xiǎn)信息橫向流動(dòng)的暢通；三是逐步建立風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，特別是操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，為風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的運(yùn)用打下基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

以保護(hù)人民群眾切身利益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和有利于打擊非法集資案件為出發(fā)點(diǎn)，認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家、自治區(qū)、市政府整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)會(huì)議及文件精神，健全和完善工作機(jī)制，堅(jiān)持以打促防，強(qiáng)化源頭治理，有效防止非法集資活動(dòng)的發(fā)生和蔓延，維護(hù)良好的經(jīng)濟(jì)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)和諧。

二、工作目標(biāo)

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和有關(guān)部門(mén)要按照“地方為主、部門(mén)配合、職責(zé)明確、打防并舉、綜合治理、重在治本”的總體思路，以及“誰(shuí)主管、誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的基本原則，對(duì)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入排查，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，切實(shí)防止民間借貸演變?yōu)榉欠Y，采取有效措施防止各類非法集資事件的發(fā)生和蔓延，做到防患于未然。要摸清底數(shù)、分類處置，對(duì)各類非法集資活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，快速偵破和查處，嚴(yán)懲犯罪分子，最大限度地維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、人民群眾利益和社會(huì)政治穩(wěn)定。

三、工作原則

（一）把握政策，切實(shí)維護(hù)穩(wěn)定。要認(rèn)真落實(shí)維穩(wěn)在先原則，做好重大案件維穩(wěn)預(yù)案，堅(jiān)決防止發(fā)生重大，維護(hù)公眾合法權(quán)益，維護(hù)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定。

（二）依法處置，樹(shù)立正確導(dǎo)向。依法進(jìn)行政策制定、案件查處、善后處置、維護(hù)穩(wěn)定等工作，切實(shí)維護(hù)法律的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。

（三）加強(qiáng)宣傳，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。深入揭示非法集資的危害性和欺騙性，讓廣大群眾都知曉非法集資不受法律保護(hù)的常識(shí)，有效提高公眾對(duì)非法集資的識(shí)別能力和法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自覺(jué)遠(yuǎn)離和抵制非法集資。

（四）以防促打，注重源頭治理。深入研究和把握非法集資案件的規(guī)律和特點(diǎn)，不斷完善相關(guān)制度機(jī)制，形成疏堵并舉、懲防結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制，注重從源頭上防止非法集資案件的發(fā)生和蔓延。

四、整治時(shí)間和重點(diǎn)

（一）專項(xiàng)行動(dòng)時(shí)間

2011年12月初起至2012年2月底

（二）整治工作重點(diǎn)

以房地產(chǎn)、融資性中介、礦產(chǎn)、能源、化工等行業(yè)為重點(diǎn)整治領(lǐng)域；以集資詐騙、非法吸收公眾存款進(jìn)行非法集資犯罪等為重點(diǎn)打擊對(duì)象；以房地產(chǎn)公司、各類投資公司、小額貸款公司、擔(dān)保公司等為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。

五、工作安排

（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（12月2日-12月10日）

1．召開(kāi)會(huì)議，對(duì)全縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)進(jìn)行部署；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要成立整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)工作，并于2011年12月10日前上報(bào)本地區(qū)工作方案。

2．開(kāi)展防范打擊非法集資宣傳教育活動(dòng)。充分利用廣播、電視、報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)、通信網(wǎng)絡(luò)等媒體以及宣傳展板入社區(qū)、鄉(xiāng)村等多種形式的宣傳教育活動(dòng)。讓社會(huì)公眾了解非法集資活動(dòng)的特點(diǎn)、手段、危害和打擊非法集資的相關(guān)法律法規(guī)，有效引導(dǎo)和提高社會(huì)公眾對(duì)非法集資社會(huì)危害性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)正確的投資理念，營(yíng)造防范和打擊非法集資的良好輿論氛圍，從源頭上有效防止非法集資案件的發(fā)生和蔓延。

（二）摸底排查階段（12月10日-12月30日）

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和縣直有關(guān)部門(mén)按照工作職責(zé)，認(rèn)真組織開(kāi)展本地區(qū)、本行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)集中排查行動(dòng)，盡快掌握情況，同時(shí)結(jié)合排查結(jié)果有針對(duì)性地采取措施，防止各類非法集資活動(dòng)發(fā)生。要堅(jiān)持以打促防，強(qiáng)化源頭治理，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)排查工作取得實(shí)效。

1．排查內(nèi)容

（1）對(duì)已在相關(guān)部門(mén)注冊(cè)登記的企業(yè)，各行業(yè)主管、監(jiān)管部門(mén)要逐家進(jìn)行排查、登記造冊(cè)、對(duì)專業(yè)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)復(fù)雜的可以聘請(qǐng)權(quán)威機(jī)構(gòu)和專家，進(jìn)行清查、核查和排查，重點(diǎn)關(guān)注如下內(nèi)容：一是被查單位的償債能力，包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率。二是被查單位的應(yīng)收款項(xiàng)是否存在轉(zhuǎn)移資金現(xiàn)象。三是被查單位是否存在非法籌集資金的現(xiàn)象。四是被查單位財(cái)務(wù)費(fèi)用是否存在高額支付利息或約定不支付利息等非正?，F(xiàn)象。五是被查單位是否存在虛報(bào)注冊(cè)資本、抽逃注冊(cè)資本的跡象。六是被查單位的資本公積是否存在股東出資但未及時(shí)變更注冊(cè)資本的跡象。七是被查單位是否符合規(guī)定設(shè)立的條件。八是小額貸款公司、擔(dān)保公司、各類投資公司、房地產(chǎn)公司等企業(yè)或單位、個(gè)人是否存在超范圍經(jīng)營(yíng)投資、融資業(yè)務(wù)情況。九是其他涉嫌非法集資行為。

（2）對(duì)未在相關(guān)部門(mén)登記注冊(cè)、無(wú)任何證照從事投融資行為的單位和個(gè)人，由工商等有關(guān)部門(mén)依法取締，并按照法律規(guī)定作出相應(yīng)處理。

2．排查方法

（1）縣直有關(guān)部門(mén)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要組織相關(guān)行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的專業(yè)人員，對(duì)轄區(qū)范圍內(nèi)的重點(diǎn)整治領(lǐng)域和重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象以及群眾反映的個(gè)人投融資行為進(jìn)行全面認(rèn)真排查，將排查情況和存在的問(wèn)題形成書(shū)面材料，及時(shí)報(bào)送縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（2）開(kāi)展全面行業(yè)檢查。重點(diǎn)整治領(lǐng)域的主管、監(jiān)管部門(mén)，要對(duì)重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，以及行業(yè)內(nèi)易發(fā)生非法集資案件的企業(yè)進(jìn)行全面認(rèn)真檢查，并就檢查情況和存在問(wèn)題形成書(shū)面報(bào)告，及時(shí)報(bào)縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）集中整治階段（2012年1月4日-2月5日）

領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)職能部門(mén)結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府排查情況、各行業(yè)檢查情況，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展集中整治。對(duì)已注冊(cè)登記的企業(yè)實(shí)行行業(yè)監(jiān)管；對(duì)無(wú)證無(wú)照從事集資、融資的企業(yè)和個(gè)人由工商等相關(guān)部門(mén)予以取締；對(duì)重點(diǎn)非法集資企業(yè)由行業(yè)監(jiān)管部門(mén)集中取締；對(duì)高息攬儲(chǔ)、高息放貸行為構(gòu)成犯罪的依法由公安部門(mén)進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。

（四）總結(jié)建制階段（2012年2月6日-2月24日）

領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位要認(rèn)真總結(jié)整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)工作情況，并針對(duì)工作中存在或發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定和完善工作機(jī)制，建立打擊非法集資行為的長(zhǎng)效機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時(shí)匯總各成員單位報(bào)送的打擊非法集資專項(xiàng)行動(dòng)工作情況，并及時(shí)上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)。

六、組織機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)

（一）組織機(jī)構(gòu)

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)整治非法集資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，縣政府成立整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全縣整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)?？h委常委、政府常務(wù)副縣長(zhǎng)蘭毅為組長(zhǎng)，縣政府辦公室副主任楊東、人民銀行武川縣中心支行行長(zhǎng)劉寬圓為副組長(zhǎng)，成員由縣委宣傳部、財(cái)政局、公安局、住建局、發(fā)改局、工商局、經(jīng)信局、政府法制辦、檢察院、法院、監(jiān)察局、維穩(wěn)辦、農(nóng)牧業(yè)局、林業(yè)局、國(guó)土資源局、地稅局、局、廣電局、新聞中心、信息辦、房產(chǎn)所、移動(dòng)、聯(lián)通、電信等有關(guān)單位負(fù)責(zé)人以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府行政分管領(lǐng)導(dǎo)組成。領(lǐng)導(dǎo)辦公室設(shè)在人民銀行武川縣中心支行，劉寬圓兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)日常工作。

（二）工作職責(zé)

1．各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府職責(zé)：

成立整治非法集資專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)組織本地區(qū)有關(guān)職能機(jī)構(gòu)站所制定非法集資問(wèn)題專項(xiàng)工作預(yù)案。針對(duì)易發(fā)生非法集資企業(yè)、群體制定專門(mén)的宣傳方案，采取多種形式向群眾宣傳非法集資的表現(xiàn)形式、手段和危害，提示風(fēng)險(xiǎn)，宣傳典型案件，提高公眾的識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)能力；對(duì)本轄區(qū)范圍內(nèi)的非法集資問(wèn)題進(jìn)行全面排查、屬地監(jiān)管，并協(xié)助行業(yè)主管、監(jiān)管部門(mén)給予依法從重打擊。

2.各部門(mén)職責(zé)：

（1）人民銀行武川縣中心支行：負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作。參與涉嫌非法集資案件的調(diào)查、認(rèn)定、查處和善后等工作；特別是要對(duì)異常的資金流向給予重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)金融系統(tǒng)與大型企業(yè)的資金融入民間借貸給予及時(shí)監(jiān)測(cè)；負(fù)責(zé)對(duì)我縣小額貸款公司、擔(dān)保公司進(jìn)行非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作；負(fù)責(zé)整治非法集資的宣傳教育工作，向宣傳單位提供打擊非法集資相關(guān)宣傳內(nèi)容；負(fù)責(zé)向市專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報(bào)工作進(jìn)展情況。

（2）公安局：按照要求制定本系統(tǒng)的專項(xiàng)活動(dòng)方案，負(fù)責(zé)依法對(duì)非法集資活動(dòng)進(jìn)行偵查、打擊和處理，負(fù)責(zé)非法集資活動(dòng)引發(fā)的現(xiàn)場(chǎng)秩序和安全維護(hù)等工作，參與領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室日常工作。

（3）縣委宣傳部、新聞中心、廣電局、信息辦、通信運(yùn)營(yíng)企業(yè)：負(fù)責(zé)對(duì)利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行非法集資犯罪活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、排查工作；負(fù)責(zé)整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)的宣傳、報(bào)道和輿論引導(dǎo)工作。

（4）財(cái)政局：負(fù)責(zé)財(cái)政系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和查處工作，完成縣政府交辦的非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和打擊活動(dòng)的有關(guān)工作。

（5）住建局：負(fù)責(zé)城建系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。

（6）發(fā)改局：負(fù)責(zé)相關(guān)政策的制訂、修訂和協(xié)調(diào)工作。

（7）工商局：負(fù)責(zé)各類投資公司、房地產(chǎn)公司等利用公司名義進(jìn)行非法集資的監(jiān)管排查，對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)行為實(shí)施行業(yè)監(jiān)管。

（8）經(jīng)信局：負(fù)責(zé)所屬企業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。

（9）縣政府法制辦：負(fù)責(zé)審查縣政府涉及非法集資處置的規(guī)范性文件。

（10）檢察院：負(fù)責(zé)非法集資案件涉案人員的審查批捕和工作。

（11）法院：負(fù)責(zé)非法集資案件的審判、執(zhí)行工作。

（12）監(jiān)察局：負(fù)責(zé)參與、配合非法集資活動(dòng)的涉案機(jī)關(guān)和公職人員的查處等工作。

（13）維穩(wěn)辦：配合協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作。

（14）農(nóng)牧業(yè)局：負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)系統(tǒng)各類農(nóng)民專業(yè)合作社的非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作；負(fù)責(zé)對(duì)全縣農(nóng)產(chǎn)品銷售和養(yǎng)殖行業(yè)是否存在非法集資情況開(kāi)展全面排查。

（15）林業(yè)局：負(fù)責(zé)林業(yè)系統(tǒng)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。

（16）國(guó)土資源局：負(fù)責(zé)礦產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。

（17）地稅局：負(fù)責(zé)征管范圍內(nèi)涉嫌非法集資納稅人情況及賬務(wù)核算情況等查處工作。

（18）局：負(fù)責(zé)處置非法集資的工作，接受涉嫌非法集資的舉報(bào)和案件，并及時(shí)反饋領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，參與非法集資活動(dòng)引發(fā)的現(xiàn)場(chǎng)勸導(dǎo)和說(shuō)服解釋工作。

（19）房產(chǎn)所：負(fù)責(zé)房地產(chǎn)行業(yè)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查和處理工作。

（20）電信、移動(dòng)和聯(lián)通等單位：負(fù)責(zé)對(duì)各類融資和虛假貸款的手機(jī)短信息進(jìn)行清理，利用手機(jī)短信覆蓋面廣、傳播速度快的優(yōu)勢(shì)向社會(huì)公眾發(fā)送整治非法集資問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)的正面宣傳短信。

七、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和有關(guān)部門(mén)要切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，把開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)作為一項(xiàng)重大任務(wù)來(lái)抓。要從全局和政治的高度，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)的重要性和緊迫性，切實(shí)做到組織到位、工作措施到位。要建立和落實(shí)工作責(zé)任追究制度，對(duì)工作失職、管理監(jiān)督不到位、不作為造成嚴(yán)重后果的，依法依紀(jì)追究有關(guān)人員的責(zé)任。

（二）依法處置，懲防結(jié)合

發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要依法處置，在抓好專項(xiàng)行動(dòng)的同時(shí)，深入研究和把握非法集資案件的規(guī)律和特點(diǎn)，不斷完善相關(guān)制度機(jī)制，形成疏堵并舉、懲防結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制。

（三）嚴(yán)守紀(jì)律，落實(shí)責(zé)任

篇9

（一）各項(xiàng)貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)

截止9月末，全行人民幣各項(xiàng)貸款余額為192.92億元，較年初增加19.95億元,增幅11.53%，從五級(jí)分類來(lái)看，正常類貸款余額189.66億元，占全部貸款的98.32%，關(guān)注類貸款余額2.44億元，占全部貸款的1.26%，不良貸款余額0.8077億元，占全部貸款的0.42%，其中的77.42%為次級(jí)類貸款。

（二）主要業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況

1、到期貸款收回率實(shí)現(xiàn)控制計(jì)劃。截止9月末，我行到期貸款收回率達(dá)99.87%，高于目標(biāo)計(jì)劃1.37個(gè)百分點(diǎn)。超額完成控制計(jì)劃。

2、低效信貸客戶退出任務(wù)完成全年任務(wù)的110%，超額完成全年任務(wù)。截止9月末,全行實(shí)際完成退出5戶，金額3300萬(wàn)元，完成全年核定退出計(jì)劃的110%。

3、銀行承兌匯票余額控制在省行計(jì)劃內(nèi)。根據(jù)省行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行承兌匯票管理的通知》要求，我部切實(shí)加強(qiáng)了銀行承兌匯票管理，截止9月末，全行銀行承兌匯票余額44.32億元，較年初增加8.41億元，控制在全年計(jì)劃（45億元）以內(nèi)。

4、不良貸款下降幅度較大，超額完成全年計(jì)劃。截止9月末，我行不良貸款8077萬(wàn)元，較年初下降55216萬(wàn)元，超額完成全年不良貸款控制計(jì)劃（63293萬(wàn)元）。

二、以來(lái)，我部以上級(jí)行信貸業(yè)務(wù)全流程管理為指導(dǎo)，深化信貸審批體制改革，狠抓新辦法新制度落實(shí)，加強(qiáng)授信執(zhí)行工作管理，全行信貸業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理水平取得新進(jìn)展。

（一）深入推動(dòng)信貸結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。

前三季度，我們嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策和全行風(fēng)險(xiǎn)管理要求，從客戶準(zhǔn)入、授權(quán)授信及低效客戶退出等方面，進(jìn)一步加大了對(duì)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作的指導(dǎo)和管理，全行有效信貸投放快速增加，信貸客戶結(jié)構(gòu)持續(xù)向好。

1、堅(jiān)持“有進(jìn)有退、有保有壓”的信貸政策，認(rèn)真落實(shí)客戶名單制管理。一是加強(qiáng)行業(yè)信貸政策指導(dǎo)。年初，為適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化需要，把握信貸投向大局，切實(shí)從行業(yè)信貸政策上防止各行盲目營(yíng)銷，提高行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，我們根據(jù)總行下發(fā)的行業(yè)信貸政策，結(jié)合我市各行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及客戶特點(diǎn)，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，明確了進(jìn)與退、保與壓的具體界限，提高了行業(yè)政策管理的可操作性，有效控制了宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)形勢(shì)下部分行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是深入實(shí)施法人客戶名單制管理。根據(jù)總行下發(fā)的電網(wǎng)、火電等行業(yè)客戶分類標(biāo)準(zhǔn)和客戶分類名單，我們對(duì)已確定分類結(jié)果的，有針對(duì)性的制定差異化管理策略，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的支持和維護(hù)力度，同時(shí)，加大低效客戶退出工作，保證退出質(zhì)量，全面加快全行法人客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。首先加大信貸對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)薄弱環(huán)節(jié)、就業(yè)、節(jié)能環(huán)保、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移等方面的支持，保證重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目貸款需要，嚴(yán)格控制高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)中不符合國(guó)家節(jié)能減排要求的企業(yè)新增貸款；其次加快退出落后產(chǎn)能客戶和項(xiàng)目占用信用，按照工信部和省政府公布的淘汰落后產(chǎn)能目標(biāo)任務(wù)和企業(yè)名單，深入排查、摸清底數(shù)，及時(shí)采取措施、防范化解風(fēng)險(xiǎn)。

2、嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入，進(jìn)一步加強(qiáng)法人客戶評(píng)級(jí)授信管理。一是認(rèn)真做好年度信用等級(jí)評(píng)定工作。4月份，根據(jù)省行《關(guān)于做好信用等級(jí)評(píng)定工作的通知》的有關(guān)精神，我們對(duì)全行客戶信用等級(jí)評(píng)定工作進(jìn)行了部署，首先進(jìn)一步明確了評(píng)審程序和調(diào)查內(nèi)容，對(duì)全行評(píng)級(jí)資料從行業(yè)政策、環(huán)評(píng)政策、財(cái)務(wù)狀況、資料上傳等方面進(jìn)行了集中審查，保證了評(píng)審質(zhì)量和效率；其次對(duì)于省行集中評(píng)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我不安排專人進(jìn)行組織反饋工作，第一時(shí)間將初審問(wèn)題發(fā)到各經(jīng)營(yíng)單位，指導(dǎo)各單位有針對(duì)性地做好補(bǔ)充反饋工作。今年，經(jīng)我行集中審查，共審查評(píng)級(jí)材料331份，上報(bào)省行審批通過(guò)aaa級(jí)客戶80家，aa+級(jí)客戶116家，aa級(jí)客戶122家，有效地優(yōu)化了客戶結(jié)構(gòu)，為降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。二是科學(xué)調(diào)整授信管理策略。在嚴(yán)格授信額度核定管理的同時(shí)，積極推行了整體授信項(xiàng)下用信業(yè)務(wù)品種的組合管理，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)控制難易程度，明確了客戶授信的不同業(yè)務(wù)品種組合方案要求，積極引導(dǎo)了業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)前瞻性意識(shí)，繼續(xù)做好潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶退出工作。今年的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與去年相比有了顯著變化，國(guó)務(wù)院、省政府都陸續(xù)下發(fā)文件嚴(yán)格控制對(duì)高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)不符合國(guó)家節(jié)能減排要求的企業(yè)新增貸款，為有效控制信貸客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)，今年我們繼續(xù)通過(guò)直接鎖定客戶、直接監(jiān)測(cè)、直接考核的方式，進(jìn)一步加大了退出工作的管理力度。年初，在總結(jié)近年低效客戶退出經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)與各支行溝通，最終鎖定低效客戶5家，下達(dá)退出計(jì)劃3000萬(wàn)元。同時(shí)，通過(guò)逐戶查詢、監(jiān)測(cè)通報(bào)、檢查考核等措施，及時(shí)掌握各行退出情況，推動(dòng)了全行低效客戶退出工作順利進(jìn)行。目前鎖定的低效客戶已經(jīng)全部退出，金額3300萬(wàn)元，完成全年核定退出計(jì)劃的110%。

（二）順利完成c3上線，確保c3平穩(wěn)運(yùn)行。

總行將山東省分行作為信貸管理系統(tǒng)三期上線的唯一試點(diǎn)行，于1月15日切換運(yùn)行，為確保c3成功上線運(yùn)行，省行制訂下發(fā)了《山東省分行信貸管理系統(tǒng)項(xiàng)目群投產(chǎn)業(yè)務(wù)操作方案》，并于1月5日召開(kāi)信貸管理系統(tǒng)三期成功上線動(dòng)員會(huì)。為配合省行做好c3系統(tǒng)成功切換平穩(wěn)運(yùn)行工作，我部做了大量的卓有成效的工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到位。我部高度重視c3上線工作，嚴(yán)格按照上級(jí)行的各項(xiàng)工作要求，明確了各時(shí)間節(jié)點(diǎn)、各階段、各環(huán)節(jié)、各部門(mén)工作任務(wù)、統(tǒng)一了工作方法和步驟 ，明晰了工作流程和職責(zé)分工，把每一項(xiàng)工作、每一個(gè)工作步驟細(xì)化到每一個(gè)時(shí)間點(diǎn)、落實(shí)到每個(gè)責(zé)任人，確保各項(xiàng)工作落到實(shí)處。二是安排專人溝通聯(lián)系，及時(shí)匯總問(wèn)題反饋信息。為了把c3上線工作中遇到的問(wèn)題及時(shí)匯總反饋到上級(jí)行，我部安排專人24小時(shí)保持通訊暢通，及時(shí)匯集各支行及客戶部門(mén)反饋的信息和問(wèn)題，并在第一時(shí)間向上級(jí)行反映，以便及時(shí)得到解決，確保c3運(yùn)行平穩(wěn)。三是認(rèn)真組織信貸人員培訓(xùn)。為了c3平穩(wěn)運(yùn)行，上級(jí)行通過(guò)視頻或現(xiàn)場(chǎng)方式多次組織c3操作人員培訓(xùn)，我部派c3操作人員參加上級(jí)行組織的每一期次的培訓(xùn)，并通過(guò)notes、操作提示、再培訓(xùn)等方式進(jìn)行向下傳達(dá)，確保操作人員熟練掌握操作方法。四是協(xié)助總行c3項(xiàng)目組完成系統(tǒng)運(yùn)行調(diào)研工作。為了充分了解和掌握c3運(yùn)行情況以及信貸操作人員在工作中遇到的問(wèn)題，今年上半年，總行c3項(xiàng)目組多次到我行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研工作，我部均按照調(diào)研組的要求做好前期準(zhǔn)備工作，組織支行客戶部門(mén)準(zhǔn)備好需要維護(hù)錄入系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資料，并派專人全程陪同總行調(diào)研組人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)操作和調(diào)研工作。

（三）授信執(zhí)行工作落實(shí)到位。

加強(qiáng)授信執(zhí)行管理是推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型及精細(xì)化管理的必然要求，今年以來(lái)，我部緊緊圍繞“一個(gè)規(guī)劃四個(gè)辦法”開(kāi)展授信執(zhí)行工作。一是認(rèn)真組織信貸人員參加“一個(gè)規(guī)劃四個(gè)辦法”業(yè)務(wù)培訓(xùn)。精心組織市行和支行全體信貸業(yè)務(wù)人員參加省行舉辦的“一個(gè)規(guī)劃四個(gè)辦法”視頻培訓(xùn)班，并組織本部門(mén)和前臺(tái)部門(mén)5人組到視頻會(huì)現(xiàn)場(chǎng)參加培訓(xùn)，為下一步扎實(shí)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)授信執(zhí)行工作奠定良好基礎(chǔ)。二是精心組織召開(kāi)貸后管理例會(huì)。6月24日，組織召開(kāi)貸后管理例會(huì)，對(duì)西王集團(tuán)有限公司、山東濱化集團(tuán)股份有限公司的貸后管理定期分析報(bào)告進(jìn)行了集中審議，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、議定工作措施、落實(shí)措施執(zhí)行責(zé)任人。貸后管理例會(huì)的成功召開(kāi)，為客戶經(jīng)理在以后的貸后管理中指明了工作重點(diǎn)，有效提高我行的貸后管理水平。

（四）強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提升信貸基礎(chǔ)管理水平

1、規(guī)范審查行為，進(jìn)一步提高審查質(zhì)量和效率。我部盡職履行審查職責(zé)。今年以來(lái)，按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行－年信貸發(fā)展綱要》工作要求，圍繞國(guó)家“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”的宏觀政策導(dǎo)向，省行擴(kuò)大了進(jìn)一步擴(kuò)大了對(duì)二級(jí)分行的信貸授權(quán)，全體審查人員在業(yè)務(wù)量增加的同時(shí)始終把“風(fēng)險(xiǎn)可控、效率優(yōu)先”作為工作準(zhǔn)則，較好地履行了崗位職責(zé)。同時(shí)，審查人員牢固樹(shù)立服務(wù)宗旨，為經(jīng)營(yíng)行搞好服務(wù)，營(yíng)造后臺(tái)為前臺(tái)服務(wù)、為全行服務(wù)的意識(shí)，做到把握重點(diǎn)、審查盡職、風(fēng)險(xiǎn)可控、優(yōu)質(zhì)高效，有力地促進(jìn)了信貸業(yè)務(wù)高效、快速發(fā)展。

2、強(qiáng)化到期貸款的監(jiān)測(cè)、管理，不斷提高貸款到期收回率。到期貸款能否按期收回是評(píng)價(jià)各行信貸管理水平的重要指標(biāo)，是各行信貸資產(chǎn)質(zhì)量好壞的重要體現(xiàn)。近年來(lái)，各級(jí)行高度重視貸款到期收回工作，將貸款到期收回率作為一項(xiàng)重要指標(biāo)納入績(jī)效考核范圍內(nèi)。為此，我們加強(qiáng)了對(duì)到期貸款的監(jiān)測(cè)、預(yù)警和催收。一是及時(shí)貸款到期提示，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理督促經(jīng)營(yíng)行提前做好到期貸款的催收工作，盡可能提高到期貸款收回率。二是及時(shí)預(yù)警信息，提醒經(jīng)營(yíng)行對(duì)收回難度大、經(jīng)營(yíng)惡化的貸款客戶及早做好清收或資產(chǎn)保全工作。三是加強(qiáng)對(duì)各行貸款到期收回率的監(jiān)測(cè)。按季對(duì)全行到期貸款收回情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析并進(jìn)行通報(bào)。通過(guò)對(duì)各支行貸款到期收回率情況進(jìn)行深入比較分析，揭示了全行貸款到期收回方面存在的問(wèn)題，從而提出了加強(qiáng)貸款到期管理和展期條件等方面的針對(duì)性措施，促使全行貸款到期收回質(zhì)量不斷提高。

三、加快風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度改革、提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平、加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，全行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作再上新臺(tái)階。

（一）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)真履行崗位職責(zé)，發(fā)揮信貸監(jiān)管作用。

一是我部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理按月對(duì)被派駐行月度內(nèi)信貸業(yè)務(wù)整體運(yùn)行狀況和貸款收回情況進(jìn)行在線監(jiān)測(cè)，剖析到期貸款收回工作中存在的不足，提出整改意見(jiàn)或建議，發(fā)送被派駐行行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)和客戶部門(mén)；按季對(duì)客戶部門(mén)信貸業(yè)務(wù)和客戶經(jīng)理貸后管理盡職履行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，較好地發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)管控第一道防線的作用。二是建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理例會(huì)制度。定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理例會(huì)，由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理向例會(huì)匯報(bào)工作開(kāi)展情況，利用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理例會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，同時(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理提供一個(gè)相互交流經(jīng)驗(yàn)信息的一個(gè)平臺(tái)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理工作。

（二）成功組織了兩次專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

為了貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作精神，上半年，在上級(jí)行指導(dǎo)和市行的大力支持下，成功完成了銀行卡及電子渠道和信息技術(shù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，一是成功完成銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。我部作為銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的牽頭部門(mén)，與電子銀行部和其他相關(guān)部門(mén)通力合作，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、會(huì)議訪談和現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，最終形成了銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。銀行卡及電子渠道專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的成功開(kāi)展，有效地提高了我行的銀行卡及電子渠道風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為我行銀行卡及電子渠道業(yè)務(wù)的健康發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。二是成功完成信息技術(shù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。信息技術(shù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作由我部牽頭，和信息技術(shù)部合作完成。信息技術(shù)工作專業(yè)性強(qiáng)、影響面廣、是我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象涵蓋了機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)及各種前置系統(tǒng)，評(píng)估內(nèi)容非常全面，包括信息科技治理架構(gòu)、信息安全管理、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)測(cè)試、系統(tǒng)運(yùn)行管理、應(yīng)急管理、數(shù)據(jù)備份和災(zāi)難恢復(fù)等信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理情況；運(yùn)行的重要信息系統(tǒng)、前置系統(tǒng)的安全狀況；機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)通信、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、中間件等基礎(chǔ)設(shè)施的安全狀況等。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的成功實(shí)施，對(duì)于提高我行的信息技術(shù)管理水平、信息系統(tǒng)應(yīng)急管理能力以及信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的維護(hù)能力具有很好的促進(jìn)作用。

（三）完成操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)上線工作，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

2月，新的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)成功上線，由于操作風(fēng)險(xiǎn)直接影響我行的風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量工作，我部高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)工作，一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)工作培訓(xùn)。今年2月，我部組織市行和支行全體操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員參加省行舉辦的視頻培訓(xùn)班，并組織人員參加現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，使業(yè)務(wù)操作人員充分認(rèn)識(shí)到推廣操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的重要意義，具備熟練應(yīng)用操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)系統(tǒng)開(kāi)展工作的能力。二是及時(shí)錄入操作風(fēng)險(xiǎn)事件和事項(xiàng)。我部安排專人管理操作風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)于我行發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件和事項(xiàng)，及時(shí)通知并協(xié)助事發(fā)單位做好錄入上報(bào)工作。三是做好系統(tǒng)的其他維護(hù)工作。我部按照系統(tǒng)維護(hù)的要求，按月維護(hù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和當(dāng)前數(shù)據(jù)，按季做好操作風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告工 作，并指導(dǎo)支行和市行各部門(mén)做好系統(tǒng)的月度季度數(shù)據(jù)錄入維護(hù)工作。

（四）加強(qiáng)十二級(jí)分類管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量管理水平。

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，今年上半年，我部繼續(xù)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)十二級(jí)分類管理工作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理水平。一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理培訓(xùn)工作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)控能力。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其掌握十二級(jí)分類的核心定義和要求，指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在對(duì)十二級(jí)分類審核時(shí)，不要過(guò)渡依賴十二級(jí)分類系統(tǒng)，要嚴(yán)格按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。二是組織引導(dǎo)支行做好風(fēng)險(xiǎn)分類自查工作。對(duì)信貸資產(chǎn)的十二級(jí)分類是動(dòng)態(tài)和變化的，二季度，我部組織支行做好風(fēng)險(xiǎn)分類工作自查，指導(dǎo)支行根據(jù)債項(xiàng)主體和第二還款來(lái)源的變化情況，及時(shí)調(diào)整客戶的信貸資產(chǎn)十二級(jí)分類等級(jí)，使分類結(jié)果正確反映信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。為我行的信貸資產(chǎn)方案制定、減值準(zhǔn)備計(jì)提、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等提供正確的依據(jù)。三是配合銀監(jiān)局做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度檢查工作。二季度，濱州市銀監(jiān)局對(duì)我行進(jìn)行了信貸資產(chǎn)分類偏離度抽查工作，我部全力配合銀監(jiān)局對(duì)我行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類檢查工作，把銀監(jiān)局貸款偏離度檢查作為對(duì)我行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作質(zhì)量高低的一次重要檢驗(yàn)。

（五）加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量

1、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)工作的指導(dǎo)和管理。積極參與省行、市行、人民銀行、銀監(jiān)局等組織的綜合調(diào)研活動(dòng)，先后開(kāi)展了政府融資平臺(tái)、“兩高一?！毙袠I(yè)、紡織行業(yè)、造紙行業(yè)等多項(xiàng)調(diào)研活動(dòng)，對(duì)相關(guān)行工作開(kāi)展情況進(jìn)行了督導(dǎo)，同時(shí)針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的突出問(wèn)題進(jìn)行了分析研究，并提出了解決建議，為上級(jí)行決策提供了依據(jù)。

2、積極配合總行集中審計(jì)工作，保證審計(jì)工作圓滿完成。為迎接總行的集中審計(jì)，我行于自2月8日至3月8日在全市范圍內(nèi)組織開(kāi)展一次業(yè)務(wù)自查自糾活動(dòng)，我部組織信貸條線各小組對(duì)我行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行了一次全面深入的檢查，對(duì)信貸業(yè)務(wù)中存在的缺陷和漏洞及時(shí)糾改。5月初，總行審計(jì)組進(jìn)駐后，我部派專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，對(duì)檢查出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)溝通解決，保證了總行集中審計(jì)工作的圓滿完成。

四、信貸管理工作中存在問(wèn)題和不足

，我行信貸管理工作雖然做了大量工作，我們也清醒地看到了工作中存在的一些不容忽視的問(wèn)題：

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性需要進(jìn)一步增強(qiáng)。為了應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響，去年我國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了創(chuàng)下歷史紀(jì)錄的信貸投放量，我行的信貸投放也達(dá)到歷史最高水平，今年，金融機(jī)構(gòu)投放量雖然有所減少，但也維持在相對(duì)高位。信貸資金的大量投放，對(duì)我行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)防控的壓力逐步加大。但目前我行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)相對(duì)落后，風(fēng)險(xiǎn)控制手段比較單一，政策制度執(zhí)行力仍然偏弱，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性任重而道遠(yuǎn)。

2、授信執(zhí)行環(huán)節(jié)仍然比較薄弱。一直以來(lái)，用信和貸后管理是我行信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)，授信執(zhí)行中“重營(yíng)銷輕維護(hù)、重投放輕管理”的現(xiàn)象仍未根本改觀。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及檢查表明，我行授信執(zhí)行方面的問(wèn)題仍然比較多，突出表現(xiàn)在放款審查環(huán)節(jié)落實(shí)不到位、合同使用不當(dāng)、貸后檢查流于形式、押品管理薄弱、檔案管理混亂等。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和模式尚未確立，風(fēng)險(xiǎn)管理方式、方法急需創(chuàng)新。目前我行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理尚處在起步和探索階段，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控的手段單一，缺少有效的方法、技術(shù)和工具，目前仍處在主要依靠從業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷、管控的粗放式風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

4、信貸隊(duì)伍有待進(jìn)一步加強(qiáng)。與目前業(yè)務(wù)發(fā)展需求情況相比，信貸人員隊(duì)伍需進(jìn)一步加強(qiáng)、壯大，尤其是客戶經(jīng)理需求缺口較大，在信貸人員的選拔、培養(yǎng)、儲(chǔ)備等方面，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。

五、下半年工作思路和具體措施

第四季度，我部將緊緊圍繞“抓執(zhí)行力建設(shè)，提升效率質(zhì)量”，認(rèn)真貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)信貸政策，以調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)為主線，以防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，通過(guò)深化體制改革、完善制度體系、優(yōu)化操作流程、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，加快信貸退出和風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的前瞻性、主動(dòng)性，促進(jìn)全行信貸及風(fēng)險(xiǎn)管理水平的穩(wěn)步提升。

（一）明確信貸投放重點(diǎn)，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。第四季度我部將按照“分類指導(dǎo)、區(qū)別對(duì)待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵質(zhì)押貸款比重，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。二是加大對(duì)創(chuàng)新能力強(qiáng)、產(chǎn)業(yè)前景好、有訂單、有利于帶動(dòng)就業(yè)的中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的信貸投放；加大對(duì)技術(shù)改造、兼并重組、過(guò)剩產(chǎn)能向外轉(zhuǎn)移、節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的信貸支持，在支持重點(diǎn)項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的同時(shí)，把先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)納入信貸扶持的重點(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)新材料、新醫(yī)藥、新信息個(gè)新興產(chǎn)業(yè)的信貸支持力度。三是積極研究、制定和落實(shí)有利于擴(kuò)大消費(fèi)的信貸政策措施，有針對(duì)性地培育和鞏固消費(fèi)信貸增長(zhǎng)點(diǎn)，增加對(duì)消費(fèi)貸款的投放。四是繼續(xù)限制對(duì)“兩高”行業(yè)和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)劣質(zhì)企業(yè)的貸款。

篇10

中圖分類號(hào):F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)04-0051-04

一、我國(guó)商業(yè)銀行稽核的發(fā)展歷程

自1983年9月,國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行專門(mén)行使中央銀行職能,明確賦予中央銀行稽核監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的職權(quán)以來(lái),隨著我國(guó)金融體制的改革,金融稽核體制和方法都發(fā)生了巨大變化。伴隨金融體制和業(yè)務(wù)電子化的進(jìn)程,商業(yè)銀行稽核工作大致可分為三階段。

第一階段(80年代中期以前),業(yè)務(wù)處理手工操作。在這一階段,商業(yè)銀行打破了中國(guó)人民銀行“一統(tǒng)天下”的壟斷格局,先后恢復(fù)和成立了中國(guó)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,中國(guó)人民銀行既行使中央銀行職能,又兼辦具體的金融業(yè)務(wù)。由于沒(méi)有形成系統(tǒng)的業(yè)務(wù)稽核操作制度,稽核手段完全依賴手工操作,滿足于賬平表對(duì)、錢(qián)賬相符。

第二階段(80年代中后期),業(yè)務(wù)處理單機(jī)操作。專業(yè)稽核操作制度逐步建立。借助計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用,一些銀行開(kāi)發(fā)了事后監(jiān)督系統(tǒng),采取現(xiàn)場(chǎng)采集數(shù)據(jù)、模擬記賬、比較驗(yàn)算結(jié)果的做法,開(kāi)始建立集中式的事后監(jiān)督中心。

第三階段(90年代至今),業(yè)務(wù)處理聯(lián)網(wǎng)操作。銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)數(shù)據(jù)集中、終端分散、通存通兌等發(fā)展形態(tài)。借助網(wǎng)絡(luò)通訊的迅猛發(fā)展,ATM、CDM、POS、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、自助終端等各種金融產(chǎn)品得到廣泛應(yīng)用。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)逐漸打破時(shí)間和地點(diǎn)的限制,內(nèi)部控制的主要對(duì)象由單一的柜臺(tái)業(yè)務(wù)擴(kuò)展到開(kāi)放式終端?；斯芾碇贫群筒僮骷夹g(shù)日臻完善,強(qiáng)調(diào)實(shí)時(shí)監(jiān)控、稽核分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,各種電子化稽核系統(tǒng)成為必不可少的稽核工具。[1]

各階段主要特征如表1所示。

二、我國(guó)商業(yè)銀行稽核同發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大差距

我國(guó)商業(yè)銀行的稽核目前還處于起步階段,同國(guó)外發(fā)達(dá)金融市場(chǎng)比較,自身的內(nèi)部控制稽核還存在很大的差距,主要表現(xiàn)在以下幾方面。

(一)內(nèi)部控制稽核的思想基礎(chǔ)和環(huán)境不同

在金融發(fā)達(dá)國(guó)家,銀行經(jīng)營(yíng)管理層的內(nèi)部控制稽核意識(shí)較強(qiáng),其作為非常重要的管理理念貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理的工作中。如美國(guó)的大小銀行都把內(nèi)部控制部門(mén)視為銀行里不同于各業(yè)務(wù)部門(mén)的獨(dú)立監(jiān)管部門(mén),總行的各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)都毫無(wú)例外地主動(dòng)接受稽核和評(píng)價(jià),無(wú)任何部門(mén)敢于例外,即各家銀行內(nèi)部控制稽核的外部環(huán)境是較為寬松的,承認(rèn)、尊重和發(fā)揮銀行內(nèi)部控制稽核的作用已是西方銀行的一種基本常識(shí),內(nèi)部控制稽核評(píng)價(jià)報(bào)告受到銀行最高管理層的充分重視和優(yōu)先討論。

我國(guó)商業(yè)銀行支持和理解內(nèi)部控制稽核的思想基礎(chǔ)和環(huán)境,與現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理要求有不小的差距。

1.對(duì)內(nèi)部控制稽核缺乏全面、深刻的理解和認(rèn)識(shí)。一是錯(cuò)誤地認(rèn)為建立健全內(nèi)部控制機(jī)制就是建章建制,有規(guī)章制度就有內(nèi)部控制機(jī)制,忽視了內(nèi)部控制稽核對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制和過(guò)程的監(jiān)督作用;二是認(rèn)為內(nèi)部控制稽核只是向經(jīng)營(yíng)決策者負(fù)責(zé),尚未認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制機(jī)制是對(duì)全行全部資產(chǎn)和負(fù)債負(fù)責(zé)。

2.我國(guó)社會(huì)傳統(tǒng)的人文環(huán)境和“人治”思想為商業(yè)銀行管理造成障礙。我國(guó)傳統(tǒng)的“用人不疑,疑人不用”的管理思想,強(qiáng)調(diào)管理者的獨(dú)立、自律,缺乏對(duì)決策者的監(jiān)督制衡、責(zé)任制衡及程序制衡。一旦管理者管不住自己或身不由己時(shí),往往把權(quán)力和利益置于內(nèi)部控制制度甚至法律之上。[2]

(二)實(shí)施內(nèi)部控制稽核的主體不同

從國(guó)外成熟商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)看,資產(chǎn)的出資人組建銀行,并作為委托人聘請(qǐng)人――銀行經(jīng)理人員進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理,他們應(yīng)形成以所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離為基本特征的經(jīng)濟(jì)契約關(guān)系。銀行的所有權(quán)人委托經(jīng)理人員對(duì)其投資進(jìn)行管理,這里包括內(nèi)部控制的管理行為。國(guó)外商業(yè)銀行多數(shù)把內(nèi)部控制稽核作為股東大會(huì)(出資人)的管理行為而直接實(shí)施。

由于我國(guó)商業(yè)銀行存在所有權(quán)界限模糊、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)在實(shí)際運(yùn)用中存在信息不對(duì)稱等因素,造成目前我國(guó)商業(yè)銀行缺乏內(nèi)部控制稽核的基礎(chǔ)。

1.內(nèi)部控制稽核成為經(jīng)營(yíng)管理者貫徹其真實(shí)目標(biāo)的手段。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制稽核即便能充分發(fā)揮職能,也只能是協(xié)助經(jīng)營(yíng)管理者在其機(jī)構(gòu)實(shí)體內(nèi)部完成其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。從理論上講,這一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與資產(chǎn)所有者的要求是一致的,但實(shí)際上很多時(shí)候并不一致。

2.我國(guó)商業(yè)銀行的管理仍缺乏經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的協(xié)調(diào)。目前,我國(guó)銀行組織管理系統(tǒng)仍是以行政性的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系為主的結(jié)構(gòu)和模式,經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的基本特征仍側(cè)重于行政手段控制,經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也僅僅圍繞于完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部治理機(jī)制仍帶有濃厚的計(jì)劃色彩和明顯的行政管理烙印,各管理層都以行政命令行使權(quán)力,造成了經(jīng)營(yíng)管理中內(nèi)部控制稽核的成本增加,效率不高。

3.上級(jí)行與下級(jí)行之間缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。在統(tǒng)一法人的體制下,經(jīng)營(yíng)管理以法人授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)的模式層層分解落實(shí)。除最基層的支行外,總、分行均以委托人和人的雙重身份出現(xiàn):作為人,可以依據(jù)信息不對(duì)稱和不確定性的優(yōu)勢(shì),與委托人在利益上討價(jià)還價(jià),人掌握了實(shí)際上的資產(chǎn)控制權(quán),謀求既得利益;作為委托人受人事實(shí)上的控制,對(duì)人的控制力不從心。在這種情況下,經(jīng)理層與資產(chǎn)的所有者相比,缺乏增加盈利和提高效率的內(nèi)在動(dòng)力,致使風(fēng)險(xiǎn)放松或放棄監(jiān)督,對(duì)內(nèi)部控制稽核的運(yùn)用可能因本位主義或個(gè)人私利目標(biāo)而異化。

4.內(nèi)部控制稽核人員缺乏動(dòng)力。經(jīng)營(yíng)管理人員委托內(nèi)部控制稽核人員行使監(jiān)管職責(zé),但當(dāng)經(jīng)理人員是銀行資產(chǎn)所有人的人時(shí),對(duì)于規(guī)避銀行資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),這種委托已是二次委托,是人的委托,就會(huì)造成兩種后果:一是對(duì)人的監(jiān)督進(jìn)一步弱化;二是由于內(nèi)部控制稽核人員代表的是內(nèi)部人利益,而不是資產(chǎn)所有者的利益,其控制行為可能造成新的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)內(nèi)部控制稽核獨(dú)立性的表現(xiàn)不同

為了防范各部門(mén)和銀行員工經(jīng)營(yíng)管理不善而產(chǎn)生的欺詐行為,國(guó)外發(fā)達(dá)商業(yè)銀行一般專門(mén)成立獨(dú)立于其他部門(mén)、僅僅對(duì)銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。而我國(guó)商業(yè)銀行較為普遍地設(shè)立了內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu),各行在進(jìn)行稽核體制改革以后,稽核的獨(dú)立性和權(quán)威性有所提高,但稽核部門(mén)所承擔(dān)的職責(zé)與其獨(dú)立性、權(quán)威性的不足仍形成了較為尖銳的矛盾。

(四)內(nèi)部控制稽核中高科技手段運(yùn)用的不同

隨著金融工具的日益現(xiàn)代化,國(guó)外商業(yè)銀行普遍加強(qiáng)了電腦在內(nèi)部控制稽核中的應(yīng)用,以改進(jìn)和完善內(nèi)部控制稽核的手段。我國(guó)商業(yè)銀行已充分認(rèn)識(shí)到操作手段科技化的重要性,各家銀行都花巨資更新管理設(shè)施,改進(jìn)控制手段,但如何有效控制高科技所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),這給內(nèi)部控制稽核提出了新的挑戰(zhàn)。當(dāng)前我國(guó)的內(nèi)部控制稽核人員還不能很好地適應(yīng)內(nèi)部控制稽核中高科技手段的運(yùn)用,如我們對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)、信貸管理分析系統(tǒng)的內(nèi)部控制稽核還處于摸索階段。

(五)內(nèi)部控制稽核信息溝通的渠道和方式不同

國(guó)外商業(yè)銀行比較重視稽核部門(mén)之間、稽核部門(mén)與其他業(yè)務(wù)部門(mén)之間、員工之間、員工與管理層之間的溝通,以達(dá)到工作上的和諧和內(nèi)部控制信息的交流。法國(guó)興業(yè)銀行在我國(guó)的各分行每月在香港召開(kāi)一次座談會(huì),溝通業(yè)務(wù)信息,交流內(nèi)部控制情況。荷蘭銀行深圳分行每月召開(kāi)管理者討論會(huì)和內(nèi)部控制座談會(huì),聽(tīng)取內(nèi)部控制稽核部門(mén)的關(guān)于本行的內(nèi)部控制評(píng)價(jià),充分交流思想,以達(dá)成發(fā)展共識(shí),每月底還要召開(kāi)員工大會(huì),向全體員工通報(bào)一個(gè)月以來(lái)的內(nèi)部控制狀況,培養(yǎng)員工的內(nèi)部控制意識(shí)。而我國(guó)商業(yè)銀行卻沒(méi)有很好地做到這些,表現(xiàn)在兩點(diǎn):一是稽核部門(mén)與其他部門(mén)的交流少,相互之間的信息不能及時(shí)溝通,對(duì)所掌握的情況互相封鎖,信息溝通渠道不暢;二是對(duì)內(nèi)部控制稽核的必要性認(rèn)識(shí)不夠,內(nèi)部控制稽核工作與其他業(yè)務(wù)工作需要加強(qiáng)溝通來(lái)達(dá)成一致。

三、我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展跨境稽核存在的主要問(wèn)題

(一)稽核法律法規(guī)建設(shè)滯后,不適應(yīng)跨國(guó)稽核的要求

中國(guó)人民銀行已的銀行業(yè)管理規(guī)章和規(guī)范性文件1000多件,盡管監(jiān)管法規(guī)較多,但法規(guī)建設(shè)仍較滯后,存在法律空白、短缺、模糊、不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問(wèn)題。目前我國(guó)還沒(méi)有系統(tǒng)建立一套完整的針對(duì)跨國(guó)稽核的相關(guān)法律制度,這也導(dǎo)致稽核工作流程不規(guī)范。沒(méi)有完善規(guī)范的稽核工作流程常常使稽核人員在稽核工作中無(wú)所適從,無(wú)從下手,嚴(yán)重影響稽核工作效率與工作質(zhì)量。目前我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核工作各自為政,操作上沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范,如離任任期稽核、財(cái)會(huì)稽核、信貸稽核、資金稽核、國(guó)際業(yè)務(wù)稽核等的目的、要求、依據(jù)、方法和報(bào)告格式等都沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)范。

我國(guó)《商業(yè)銀行法》并沒(méi)有規(guī)定商業(yè)銀行內(nèi)部要建立專門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu),2002年9月中國(guó)人民銀行頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》也只是要求商業(yè)銀行要設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門(mén)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén),其并沒(méi)有規(guī)定要設(shè)立專門(mén)的內(nèi)部稽核部門(mén)。2002年6月中國(guó)人民銀行頒布實(shí)施的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》第51條第2款規(guī)定了我國(guó)股份制商業(yè)銀行內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),但實(shí)踐中商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門(mén)的設(shè)立并不均衡,已設(shè)立的部門(mén)也存在著內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)不獨(dú)立的弊病。因?yàn)槲覈?guó)目前的商業(yè)銀行大多實(shí)行一級(jí)法人下的分支行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,行長(zhǎng)既是資產(chǎn)所有者代表,又是銀行經(jīng)營(yíng)決策者,同時(shí)還是銀行內(nèi)部稽核工作的負(fù)責(zé)人。各級(jí)內(nèi)部稽核部門(mén)作為同級(jí)行的一個(gè)職能機(jī)構(gòu),在本行行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作,形成既對(duì)上級(jí)稽核部門(mén)負(fù)責(zé),又對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)的局面。由于監(jiān)督主體與負(fù)責(zé)主體重合,內(nèi)部稽核部門(mén)對(duì)于同級(jí)行的問(wèn)題不敢向上級(jí)部門(mén)匯報(bào),或者也是輕描淡寫(xiě),內(nèi)部稽核部門(mén)的不獨(dú)立影響了稽核工作的權(quán)威性和監(jiān)控性。

(二)稽核方式單一落后,影響跨國(guó)稽核效果

隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)和電算化業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,銀行業(yè)務(wù)處理速度成倍提高,而內(nèi)部稽核手段相對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程則相對(duì)滯后,使落后的稽核手段與現(xiàn)代化工具在金融管理中的應(yīng)用形成了尖銳的矛盾。一是原始的手工稽核逐頁(yè)翻閱賬簿和原始憑證的做法已不能完全適應(yīng)稽核需要,影響稽核目的的實(shí)現(xiàn);二是稽核部門(mén)建立的計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)與業(yè)務(wù)部門(mén)操作系統(tǒng)長(zhǎng)期沒(méi)有接口,使總行由現(xiàn)場(chǎng)稽核向非現(xiàn)場(chǎng)稽核轉(zhuǎn)變、由事后稽核向業(yè)務(wù)流程稽核轉(zhuǎn)變的思想無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn),不僅加大了稽核成本,而且不能實(shí)現(xiàn)通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的實(shí)時(shí)監(jiān)督及時(shí)預(yù)警存在的風(fēng)險(xiǎn);三是在現(xiàn)行稽核體制下稽核部門(mén)長(zhǎng)期采用自查方法,不能完全真實(shí)地反映檢查結(jié)果,處罰難以真正起到懲處作用,這使得稽核檢查結(jié)果沒(méi)有威懾力,制約了稽核監(jiān)督職能作用的發(fā)揮。這些現(xiàn)狀都嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行內(nèi)部稽核監(jiān)督的有效性,制約了其職能作用的發(fā)揮,有悖于中國(guó)人民銀行“內(nèi)控優(yōu)先”的要求,也是當(dāng)前困擾商業(yè)銀行跨國(guó)稽核的重要障礙。

(三)稽核隊(duì)伍結(jié)構(gòu)不合理,制約跨國(guó)稽核工作開(kāi)展

有效性的銀行監(jiān)管,最關(guān)鍵的步驟是發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn),這對(duì)稽核人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)提出了較高的要求,但目前我國(guó)稽核人員的配備還不能滿足這些要求。一是沒(méi)有建立結(jié)構(gòu)合理的專業(yè)化稽核隊(duì)伍?？鐕?guó)的風(fēng)險(xiǎn)性稽核監(jiān)管要求監(jiān)管人員不僅要熟悉所在國(guó)的相關(guān)金融法律制度,還要熟悉被監(jiān)管對(duì)象的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理模型、內(nèi)控機(jī)制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng),從而能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理性、可靠性和有效性及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)判和檢查。無(wú)論采取何種稽核方式,都需要有一支精通監(jiān)管知識(shí)和業(yè)務(wù)的監(jiān)管隊(duì)伍作智力保障支持。目前,我國(guó)金融監(jiān)管隊(duì)伍的金融業(yè)務(wù)水平,特別是對(duì)金融衍生工具、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作和財(cái)務(wù)分析方面,與跨國(guó)稽核的要求還存在很大距離。二是沒(méi)有建立跨國(guó)稽核人員專門(mén)培訓(xùn)機(jī)制。銀行業(yè)稽核監(jiān)管人員不僅要有較全面的基礎(chǔ)知識(shí),還要掌握系統(tǒng)的檢查方法和技巧,同時(shí)金融市場(chǎng)和技術(shù)的發(fā)展也帶來(lái)了大量新知識(shí)、新的管理技術(shù)和新產(chǎn)品,對(duì)此稽核人員只有通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)才能適應(yīng)所在國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展和實(shí)施有效監(jiān)管。三是跨國(guó)稽核時(shí)存在的語(yǔ)言障礙也會(huì)影響稽核的真實(shí)性和有效性。我國(guó)尚沒(méi)有針對(duì)跨國(guó)稽核的不同層次、不同專業(yè)的監(jiān)管人員制定全員的系統(tǒng)全面持續(xù)的培訓(xùn)計(jì)劃,也沒(méi)有建立分等級(jí)的監(jiān)管人員資格考核標(biāo)準(zhǔn),相當(dāng)部分監(jiān)管人員的知識(shí)難以跟上稽核監(jiān)管發(fā)展的需要,這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施有效的跨國(guó)稽核形成巨大障礙。

四、提高我國(guó)商業(yè)銀行跨國(guó)稽核水平的相關(guān)對(duì)策建議

(一)健全相關(guān)的法律法規(guī),適應(yīng)跨國(guó)稽核的要求

1.規(guī)定稽核權(quán)由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一行使。如美國(guó)花旗銀行,只建立總部一級(jí)制內(nèi)部稽核組織,分行一律不設(shè)稽核部門(mén),直接實(shí)施全轄稽核監(jiān)督,根據(jù)分行稽核業(yè)務(wù)的大小分地區(qū)派出若干稽核主任,負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)各行的業(yè)務(wù)稽核,與駐地行沒(méi)有任何聯(lián)系。

2.規(guī)定內(nèi)部稽核部門(mén)和人員要獨(dú)立。銀行行政和日常管理層無(wú)權(quán)干預(yù)內(nèi)部稽核體系的運(yùn)作,并采取切實(shí)的制度、人力、物力和財(cái)力保障。以美國(guó)花旗銀行為例,銀行副總裁兼任首席審計(jì)師,直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作;稽核人員選任獨(dú)立,稽核人員由總行稽核部門(mén)直接從各業(yè)務(wù)部門(mén)中優(yōu)先篩選;財(cái)務(wù)獨(dú)立,稽核部門(mén)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算,不受業(yè)務(wù)部門(mén)干預(yù);稽核人員的待遇從優(yōu),工資報(bào)酬由總行決定,不低于實(shí)權(quán)業(yè)務(wù)部門(mén),有效的保證了稽核部門(mén)和稽核人員的獨(dú)立性;一定時(shí)間之后稽核人員應(yīng)交流使用,以確保稽核人員監(jiān)督的客觀性。

3.規(guī)定內(nèi)部稽核部門(mén)的稽核工作應(yīng)該持續(xù)性、經(jīng)?；O(jiān)管轉(zhuǎn)變。目前許多商業(yè)銀行都存在著“屢查屢犯,屢犯屢查”的稽核詬病,此與稽核檢查人員“一次性”檢查方式有關(guān),檢查人員檢查后不注重后續(xù)監(jiān)督,被查單位心存僥幸,不認(rèn)真整改,致使問(wèn)題“常抓不懈,卻常抓不嚴(yán)”。我們采取“回訪制”,即由內(nèi)部稽核部門(mén)在內(nèi)部稽核結(jié)束之日起若干日內(nèi)對(duì)被檢查單位再次進(jìn)行突擊式的現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查,以確認(rèn)管理層和業(yè)務(wù)部門(mén)是否已采取了必要的整改措施。如果管理層和業(yè)務(wù)部門(mén)沒(méi)有及時(shí)采取措施,內(nèi)部稽核人員應(yīng)及時(shí)將情況報(bào)稽核委員會(huì),由稽核委員會(huì)責(zé)令管理層和業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行補(bǔ)救或整改。

4.制定科學(xué)規(guī)范的稽核工作程序,提高稽核工作效率。制定科學(xué)規(guī)范的稽核工作程序包括:一是現(xiàn)場(chǎng)稽核工作程序、非現(xiàn)場(chǎng)稽核工作程序、離任或業(yè)績(jī)稽核工作程序、信貸稽核程序、資產(chǎn)管理稽核程序、財(cái)會(huì)管理稽核程序等的制訂;二是稽核工作質(zhì)量管理程序的制訂,如規(guī)范稽核立項(xiàng)、表格、取證、報(bào)告、檔案管理等。

(二)學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家的稽核經(jīng)驗(yàn),改變傳統(tǒng)稽核方式的弊端

非現(xiàn)場(chǎng)稽核是當(dāng)今世界公認(rèn)的行之有效的內(nèi)審監(jiān)督的好方式,它可以完成對(duì)全行資金運(yùn)行狀況進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)控,尤其是對(duì)在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測(cè)、控制、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面起有效作用,可以有效地克服現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查間隔時(shí)間長(zhǎng)、稽核監(jiān)督范圍小、反映不及時(shí)、不靈敏等缺點(diǎn),并可為現(xiàn)場(chǎng)稽核指示方向。因此非現(xiàn)場(chǎng)稽核和現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合的稽核方法是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)科學(xué)化、規(guī)范化、經(jīng)?；谋赜芍贰?/p>

我國(guó)目前主要采用現(xiàn)場(chǎng)稽核傳統(tǒng)方式。現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序主要包括稽核準(zhǔn)備、稽核實(shí)施、稽核報(bào)告、稽核處理和稽核檔案整理五個(gè)階段。

進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核需要派出行(稽核組)做充分的準(zhǔn)備工作,然后進(jìn)入被稽核單位審查。審查的對(duì)象不僅包括帳表、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理體制、主要業(yè)務(wù)操作規(guī)程、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部和外部審計(jì)情況等,還需要與被稽核單位的工作人員進(jìn)行交流和反饋,稽核組需要多次與被稽核單位進(jìn)行會(huì)談,爭(zhēng)取被稽核單位的支持和配合,稽核審查工作主要在被稽核單位完成,這一點(diǎn)與非現(xiàn)場(chǎng)稽核不同。

非現(xiàn)場(chǎng)稽核監(jiān)督是指金融機(jī)構(gòu)按照中國(guó)人民銀行的要求,定期報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的資料,中國(guó)人民銀行按規(guī)定程序?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)報(bào)送的資料進(jìn)行審核、整理、分析,寫(xiě)出稽核報(bào)告,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象或經(jīng)營(yíng)不善問(wèn)題,經(jīng)質(zhì)詢、核實(shí)后作出稽核結(jié)論和處理決定的一種稽核監(jiān)督方式。非現(xiàn)場(chǎng)稽核運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)方法分析金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),為決策者提供決策信息?？萍歼M(jìn)步和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展,促使銀行稽核由傳統(tǒng)的以現(xiàn)場(chǎng)稽核為主模式向現(xiàn)場(chǎng)稽核與非現(xiàn)場(chǎng)稽核并重,并逐步向以非現(xiàn)場(chǎng)稽核為主的模式過(guò)渡。

現(xiàn)場(chǎng)稽核與非現(xiàn)場(chǎng)稽核是金融稽核的兩個(gè)不可分割的組成部分,兩者相互補(bǔ)充。現(xiàn)場(chǎng)稽核是直接檢查、分析、鑒別會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、現(xiàn)金、物資財(cái)產(chǎn)和文字材料,直接對(duì)有關(guān)人和事進(jìn)行查訪,掌握第一手真實(shí)資料,是查處問(wèn)題的有效監(jiān)管方式;非現(xiàn)場(chǎng)稽核是對(duì)被稽核單位按要求報(bào)送的有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況的資料,按照一定程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整理、分析和計(jì)算,判斷銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì),對(duì)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)出預(yù)警信號(hào),幫助其及時(shí)糾正違規(guī)行為,控制風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。二者目的不同,但具有互補(bǔ)性,相輔相成,其起到的作用是相同的,即為了金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展,在各金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中減少損失,避免風(fēng)險(xiǎn)。

(三)加大稽核人員的培養(yǎng)力度,建立結(jié)構(gòu)合理的跨國(guó)稽核隊(duì)伍

商業(yè)銀行內(nèi)部控制稽核工作的改進(jìn)依賴于完善的工作制度和高素質(zhì)的稽核人員,高素質(zhì)體現(xiàn)在稽核人員豐富的銀行業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和掌握新知識(shí)、新技能的能力。

1.應(yīng)實(shí)行稽核人員輪崗制。實(shí)行輪崗制,促進(jìn)稽核隊(duì)伍的流動(dòng),實(shí)現(xiàn)人員結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整。對(duì)調(diào)整進(jìn)入該崗位的人員要像專業(yè)部門(mén)選拔客戶經(jīng)理一樣進(jìn)行公開(kāi)選拔,要讓那些責(zé)任心強(qiáng)、掌握現(xiàn)代專業(yè)能力的稱職人員執(zhí)行控制活動(dòng)。

2.應(yīng)加大對(duì)稽核人員的培訓(xùn)投資。一是在當(dāng)前綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行后,稽核人員僅靠專項(xiàng)的稽核去了解涉及的業(yè)務(wù)程序,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序缺乏系統(tǒng)的了解,應(yīng)給一定時(shí)間對(duì)稽核人員進(jìn)行現(xiàn)崗培訓(xùn)或與業(yè)務(wù)部門(mén)同步培訓(xùn),使稽核人員自始至終跟蹤某項(xiàng)業(yè)務(wù)程序以達(dá)到同步理解和熟練掌握操作程序的目的;二是要讓稽核人員了解稽核所在國(guó)的相關(guān)金融法律制度,對(duì)于跨國(guó)稽核,在業(yè)務(wù)知識(shí)儲(chǔ)備上,跨境稽核的被稽核對(duì)象是在多種法律框架下開(kāi)展業(yè)務(wù),因此境外稽核首先要對(duì)注冊(cè)地的法律體系尤其是金融監(jiān)管體系有充分的了解;三是跨國(guó)稽核過(guò)程中,稽核人員要能夠熟練掌握所在國(guó)或地區(qū)通用語(yǔ)言,才能獨(dú)立開(kāi)展跨國(guó)稽核工作。[3]

參考文獻(xiàn):

篇11

（一）鼓舞支持金融機(jī)構(gòu)來(lái)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。對(duì)來(lái)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)場(chǎng)地選址、財(cái)務(wù)性存款等方面賜與支持；三年內(nèi)置辦或建設(shè)自有辦公用房的，由受益財(cái)務(wù)按每平方米200元的規(guī)范賜與一次性津貼，而且減免城鎮(zhèn)設(shè)備配套等行政性規(guī)費(fèi)；企業(yè)以股權(quán)、期權(quán)等方式賜與高級(jí)治理人員的獎(jiǎng)勵(lì)，在計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，依照稅收政策有關(guān)規(guī)則賜與優(yōu)惠；其高管人員后代就學(xué)享用常住居民后代統(tǒng)一待遇，由教育部分安排就近入學(xué)。還,對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)遷址、新建、改建工作賜與支持。

（二）加大鄉(xiāng)村金融系統(tǒng)建設(shè)支持力度。鼓舞支持有前提的鄉(xiāng)村信譽(yù)社改制為鄉(xiāng)村協(xié)作銀行、鄉(xiāng)村貿(mào)易銀行。對(duì)鄉(xiāng)村信譽(yù)社成功改制為鄉(xiāng)村協(xié)作銀行或鄉(xiāng)村貿(mào)易銀行的，自籌建批文下發(fā)之日起，享用來(lái)新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策。對(duì)各金融機(jī)構(gòu)在鄉(xiāng)村地域新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的，享用來(lái)新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策。對(duì)施行改制、重組、增資擴(kuò)股的鄉(xiāng)村金融機(jī)構(gòu)，在對(duì)歷史遺留房產(chǎn)和土地的規(guī)范及完善一切權(quán)(或運(yùn)用權(quán))證手續(xù)中，各級(jí)財(cái)務(wù)、稅務(wù)、國(guó)土、房管等部分要積極共同，簡(jiǎn)化手續(xù)，實(shí)時(shí)處理報(bào)批、改名、過(guò)戶等手續(xù)，并依法依規(guī)減免相關(guān)費(fèi)用或執(zhí)行最低收費(fèi)規(guī)范。積極推進(jìn)新型鄉(xiāng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新試點(diǎn)工作，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提議設(shè)立新型鄉(xiāng)村金融機(jī)構(gòu)的，由受益財(cái)務(wù)賜與必然的資金獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）加大金融機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)服務(wù)支持力度。支持股份制貿(mào)易銀行和城商行異地設(shè)立分支行，鼓舞貿(mào)易銀行在當(dāng)?shù)乜h域的具體掩蓋。對(duì)新入駐的金融分支機(jī)構(gòu)，各級(jí)縣政府均可列入招商引資項(xiàng)目范圍享用本地優(yōu)惠政策。

(四)切實(shí)為金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)優(yōu)惠服務(wù)。對(duì)金融機(jī)構(gòu)典當(dāng)物評(píng)價(jià)、典當(dāng)物注銷和處置不良資產(chǎn)等營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)中觸及的各類行政事業(yè)收費(fèi)、中介費(fèi)用、司法費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等，按有權(quán)部分同意的最低規(guī)范或最低規(guī)范的必然扣頭幅度優(yōu)惠收取。

（五）持續(xù)推進(jìn)小額借款公司試點(diǎn)工作。爭(zhēng)奪3—5年內(nèi)，完成小額借款公司縣域全掩蓋。鼓舞各地尤其是稅收受益地縣政府出臺(tái)扶持小額借款公司發(fā)展的政策辦法。積極支持小額借款公司轉(zhuǎn)制革新，對(duì)三年內(nèi)依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)、業(yè)績(jī)優(yōu)秀、沒(méi)有不良信譽(yù)記載的小額借款公司，優(yōu)先支持協(xié)助其改制為村鎮(zhèn)銀行。

（六）支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加速營(yíng)業(yè)發(fā)展。加大《省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總體方案》施行力度，逐漸擴(kuò)展試點(diǎn)領(lǐng)域和掩蓋面，堅(jiān)持健全政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)渙散機(jī)制；大力推進(jìn)商品林保險(xiǎn)，努力推進(jìn)水稻、油菜、柑橘、生豬等特征農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，逐漸開(kāi)展政策性鄉(xiāng)村住房保險(xiǎn)試點(diǎn)。積極宣傳出口信譽(yù)保險(xiǎn)政策營(yíng)業(yè)，充分發(fā)揚(yáng)出口信譽(yù)保險(xiǎn)服務(wù)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)的效果，堅(jiān)持對(duì)外商業(yè)與出口信譽(yù)保險(xiǎn)的協(xié)作機(jī)制。支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展靈活車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)迫保險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)、校園方責(zé)任險(xiǎn)和雇主責(zé)任險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種的還，進(jìn)一步開(kāi)展火警大眾、情況污染、特種設(shè)備和高危行業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任等與縣政府公共治理、群眾生產(chǎn)生活親密相關(guān)的責(zé)任保險(xiǎn)；鼓舞貿(mào)易保險(xiǎn)參加全市醫(yī)療保證系統(tǒng)建設(shè)，支持保險(xiǎn)公司發(fā)展與醫(yī)改政策相聯(lián)接的各類增補(bǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)和健康保證經(jīng)辦治理營(yíng)業(yè)，探究“縣政府托付形式”的低保醫(yī)療救助保險(xiǎn)試點(diǎn)，積極支持開(kāi)展各項(xiàng)科技保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)。支持有前提的企業(yè)為職工堅(jiān)持企業(yè)年金和經(jīng)過(guò)貿(mào)易保險(xiǎn)堅(jiān)持員工養(yǎng)老保險(xiǎn)保證方案，鼓舞各類企業(yè)組織職工購(gòu)置集團(tuán)不測(cè)損傷保險(xiǎn)，支持發(fā)展學(xué)生安全保險(xiǎn)，加大對(duì)鄉(xiāng)村獨(dú)生后代、二女戶家庭保險(xiǎn)、鄉(xiāng)村外出務(wù)工人員不測(cè)損傷保險(xiǎn)的扶持力度，積極推行鄉(xiāng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)，推進(jìn)堅(jiān)持節(jié)育手術(shù)保險(xiǎn)和鄉(xiāng)村方案生育家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)準(zhǔn)則。

（七）落實(shí)企業(yè)上市獎(jiǎng)勵(lì)政策。對(duì)擬上市企業(yè)在改制進(jìn)程中發(fā)生的企業(yè)重組營(yíng)業(yè)所觸及的企業(yè)所得稅事項(xiàng)，按財(cái)稅[]59號(hào)文要求從優(yōu)賜與支持。對(duì)擬上市企業(yè)在改制進(jìn)程中，以出讓方法處置原以劃撥方法獲得土地的土地運(yùn)用權(quán)出讓金的交納，以及處理土地運(yùn)用權(quán)等權(quán)證改變費(fèi)用，依法依規(guī)減輕企業(yè)擔(dān)負(fù)。對(duì)擬上市企業(yè)在股份制革新進(jìn)程中處理資產(chǎn)置換、剝離、收買(mǎi)、財(cái)富注銷過(guò)戶手續(xù)，以及在改制、成本運(yùn)營(yíng)等進(jìn)程中觸及的各項(xiàng)審批手續(xù)，優(yōu)先賜與處理，并依法依規(guī)減免相關(guān)稅費(fèi)。持續(xù)落實(shí)好科技型企業(yè)上市融資獎(jiǎng)勵(lì)政策，對(duì)擬上市的科技型企業(yè)，在高新技能企業(yè)認(rèn)定、工程技能研討中心建設(shè)、科技效果獎(jiǎng)勵(lì)、常識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)等方面賜與支持。

（八）支持企業(yè)進(jìn)入股份代辦讓渡系統(tǒng)掛牌。對(duì)擬掛牌股份代辦讓渡系統(tǒng)的企業(yè)完成股份制革新和股份有限公司注冊(cè)注銷的，由受益財(cái)務(wù)賜與20萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；企業(yè)立案請(qǐng)求資料被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)正式受理的，由受益財(cái)務(wù)賜與50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)進(jìn)入股份代辦讓渡系統(tǒng)掛牌的企業(yè)，按其取得中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)出具的贊同企業(yè)進(jìn)入股份代辦讓渡系統(tǒng)的立案確認(rèn)函時(shí)間為序，前10名的企業(yè)每家由試點(diǎn)園區(qū)財(cái)務(wù)一次性津貼50萬(wàn)元，之后的每家津貼40萬(wàn)元。獎(jiǎng)勵(lì)資金用于津貼企業(yè)申報(bào)進(jìn)程中的費(fèi)用。

（九）推進(jìn)信譽(yù)擔(dān)保系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)投資系統(tǒng)建設(shè)。執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策，對(duì)符合免稅前提的中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，經(jīng)省縣政府主管部分認(rèn)定后．免征三年?duì)I業(yè)稅；對(duì)中小企業(yè)信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)依照規(guī)則比例提取的責(zé)任預(yù)備金和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金，答應(yīng)在企業(yè)所得稅稅前扣除。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金累計(jì)到達(dá)注冊(cè)成本金30％以上的，超出局部可轉(zhuǎn)增成本金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)踐發(fā)生的代償損掉，可依照規(guī)則在企業(yè)所得稅稅前扣除。從2011年起，受益財(cái)務(wù)每年從工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中安排過(guò)量資金，用于對(duì)在績(jī)效評(píng)價(jià)中成果優(yōu)異的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)賜與資金贊助。積極發(fā)明前提組建1-2家國(guó)有或國(guó)有控股的專業(yè)擔(dān)保公司，探究金融機(jī)構(gòu)與各類貿(mào)易性、市場(chǎng)化的擔(dān)保公司、風(fēng)險(xiǎn)投資基金的協(xié)作方法。制訂出臺(tái)加速市風(fēng)險(xiǎn)投資系統(tǒng)建設(shè)的施行意見(jiàn)，運(yùn)用市場(chǎng)化的理念，充分發(fā)揚(yáng)“兩金中心”的指導(dǎo)效果，大力促進(jìn)國(guó)表里風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)來(lái)發(fā)展?fàn)I業(yè)。

（十）抓緊制訂當(dāng)?shù)亟鹑诋a(chǎn)業(yè)政策，持續(xù)落實(shí)和完善金融獎(jiǎng)勵(lì)辦法。各級(jí)縣政府要在充分聽(tīng)取金融機(jī)構(gòu)意見(jiàn)基本上，研討制訂金融產(chǎn)業(yè)政策。在出臺(tái)與金融相關(guān)的其他政策時(shí)，要對(duì)等供應(yīng)金融發(fā)展平臺(tái)，促進(jìn)金融業(yè)公道有序競(jìng)爭(zhēng)。市縣政府將進(jìn)一步完善加速金融保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠方法，由受益財(cái)務(wù)每年安排專項(xiàng)資金，對(duì)支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展成果突出的市級(jí)金融機(jī)構(gòu)賜與獎(jiǎng)勵(lì)。鼓舞各縣（市、區(qū)）結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)踐制訂本轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)審核獎(jiǎng)勵(lì)方法。

二、推進(jìn)征信系統(tǒng)建設(shè)，營(yíng)建優(yōu)越的社會(huì)信譽(yù)情況

(十一)加速征信系統(tǒng)建設(shè)。積極推進(jìn)行業(yè)信譽(yù)建設(shè)，抓緊堅(jiān)持和完善行業(yè)信譽(yù)信息治理系統(tǒng)，依托人民銀行全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信譽(yù)信息基本數(shù)據(jù)庫(kù)，逐漸歸集法院、公安、民政、質(zhì)監(jiān)、工商、稅務(wù)、社保、環(huán)保、城鄉(xiāng)建設(shè)、通訊、郵政等部分擁有的企業(yè)和個(gè)人信譽(yù)信息，還落實(shí)好《關(guān)于市中小企業(yè)信譽(yù)征集施行方案的通知》（府辦字〔〕234號(hào)）要求,建設(shè)全市信譽(yù)信息交流共享平臺(tái)，完成信譽(yù)信息的聚集、建檔、交流與共享。

(十二)積極培養(yǎng)征信市場(chǎng)。大力發(fā)展征服氣務(wù)機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)征信市場(chǎng)需求，積極引進(jìn)天資品級(jí)高、公信力強(qiáng)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或協(xié)作、合伙興辦征信機(jī)構(gòu)，開(kāi)展資信評(píng)級(jí)，構(gòu)成品種完全、功能完善、公道競(jìng)爭(zhēng)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的征服氣務(wù)市場(chǎng)。扶持征服氣務(wù)行業(yè)發(fā)展，對(duì)征服氣務(wù)行業(yè)賜與恰當(dāng)補(bǔ)助或減免相關(guān)費(fèi)用。

(十三)加速培養(yǎng)微觀信譽(yù)主體。深化開(kāi)展信譽(yù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信譽(yù)園區(qū)、信譽(yù)社區(qū)、信譽(yù)市民、信譽(yù)農(nóng)戶和金融生態(tài)縣（市、區(qū)）創(chuàng)立評(píng)選活動(dòng)，市縣政府將在全市范圍內(nèi)開(kāi)展最優(yōu)金融生態(tài)縣（市、區(qū)）的評(píng)定工作,評(píng)定后果作為市人民縣政府對(duì)各縣（市、區(qū)）縣政府政績(jī)和金融機(jī)構(gòu)添加信貸投入的主要參考根據(jù)。關(guān)于最優(yōu)金融生態(tài)縣（市、區(qū)），各金融機(jī)構(gòu)要制訂優(yōu)惠政策，切實(shí)改良金融服務(wù)，開(kāi)發(fā)信貸投放“綠色”通道，加大信貸投入。大力開(kāi)展中小企業(yè)、鄉(xiāng)村信譽(yù)系統(tǒng)建設(shè)。堅(jiān)持以工業(yè)園區(qū)為重點(diǎn)的中小企業(yè)信譽(yù)檔案和合適鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)主體特點(diǎn)的信譽(yù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，指導(dǎo)中小企業(yè)規(guī)范生產(chǎn)、銷售、財(cái)政、人事監(jiān)督等內(nèi)部治理準(zhǔn)則建設(shè)，促進(jìn)中小企業(yè)規(guī)范化發(fā)展。

三、優(yōu)化金融服務(wù)情況，供應(yīng)公道有序的法治保證

（十四）堅(jiān)持市金融機(jī)構(gòu)不良借款清收處置工作機(jī)制。由市縣政府成立金融機(jī)構(gòu)不良借款清收處置工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制訂工作方案，發(fā)動(dòng)各方面力量，依據(jù)各金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)的不良借款臺(tái)帳，加大對(duì)行政事業(yè)單位、縣政府直管經(jīng)濟(jì)實(shí)體、國(guó)有企業(yè)以及行政事業(yè)單位公職人員、金融系統(tǒng)從業(yè)人員的金融債權(quán)清收力度；對(duì)鄉(xiāng)村天然人拖欠的借款，鄉(xiāng)村基層組織和基層干部該當(dāng)協(xié)助清收；對(duì)金融機(jī)構(gòu)抵貸資產(chǎn)處置，應(yīng)采取開(kāi)通綠色通道、減免過(guò)戶費(fèi)用等支持辦法。

（十五）優(yōu)化金融法治情況。大力營(yíng)建優(yōu)越的司法情況，嚴(yán)厲依法實(shí)時(shí)穩(wěn)妥審理觸及金融的案件，依法保證金融企業(yè)健康發(fā)展。積極共同人民法院，加大金融案件的審訊執(zhí)行力度，提高金融勝訴案件執(zhí)結(jié)率和執(zhí)行標(biāo)的額兌現(xiàn)率。加大制裁各類逃廢金融債權(quán)行為的力度，依法保證金融債務(wù)，切實(shí)維護(hù)金融機(jī)構(gòu)正當(dāng)權(quán)益。依法打擊不合法集資、不合法接收大眾存款、金融詐騙等各類金融違法犯罪過(guò)為，規(guī)范金融次序，保證金融安全不變。

（十六）堅(jiān)持健全信譽(yù)懲戒機(jī)制。加大對(duì)不守信的企業(yè)和個(gè)人的制裁力度，發(fā)揚(yáng)縣政府監(jiān)管部分、金融機(jī)構(gòu)、用人單位和公同事業(yè)單位的聯(lián)舉措用，對(duì)失約企業(yè)和個(gè)人依法進(jìn)行信譽(yù)公示、警示、限制消費(fèi)、限制市場(chǎng)準(zhǔn)入、降低信譽(yù)品級(jí)等懲戒，組成犯罪的，依法追查其刑事責(zé)任。逐漸規(guī)范企業(yè)和個(gè)人信譽(yù)行為，營(yíng)建老實(shí)守信的優(yōu)越情況。

（十七）推進(jìn)金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。市中介行業(yè)主管部分應(yīng)切實(shí)增強(qiáng)金融中介服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)督治理，嚴(yán)厲打擊虛偽申報(bào)、虛偽信息、虛偽認(rèn)證、虛偽評(píng)價(jià)等行為。由市中介行業(yè)主管部分牽頭、人民銀行市中心支行協(xié)助，堅(jiān)持中介機(jī)構(gòu)金融中介營(yíng)業(yè)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，堅(jiān)持嚴(yán)厲的中介行業(yè)不良記載信息共享機(jī)制，對(duì)有不良行為的中介機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員要每季度在必然范圍內(nèi)進(jìn)行傳遞，情節(jié)嚴(yán)厲的要強(qiáng)迫其退出金融相關(guān)營(yíng)業(yè)。支持發(fā)展一批講誠(chéng)信、有必然實(shí)力的信譽(yù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，加速堅(jiān)持中小企業(yè)信譽(yù)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，提高中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)化服務(wù)程度和誠(chéng)信程度。支持和指導(dǎo)信譽(yù)中介機(jī)構(gòu)堅(jiān)持服務(wù)條約，增強(qiáng)行業(yè)自律和信譽(yù)建設(shè)，提高社會(huì)公信力。

（十八）規(guī)范與銀行信貸營(yíng)業(yè)有關(guān)的各類典當(dāng)評(píng)價(jià)、注銷治理。企業(yè)借款請(qǐng)求抵、質(zhì)押注銷或銀行處置典當(dāng)資產(chǎn)注銷、過(guò)戶時(shí)，有關(guān)注銷機(jī)關(guān)不得強(qiáng)行指定評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)抵、質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)價(jià)、公證；無(wú)論是動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，除司法規(guī)則要進(jìn)行評(píng)價(jià)的，只需典當(dāng)人和典當(dāng)權(quán)人兩邊承認(rèn)，可不進(jìn)行評(píng)價(jià)；典當(dāng)兩邊的確以為需求評(píng)價(jià)的，由典當(dāng)兩邊或資產(chǎn)處置兩邊自立選擇有評(píng)價(jià)天資的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)，各相關(guān)本能機(jī)能部分不得由于未到指定的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)而不予注銷或過(guò)戶。各有關(guān)部分要簡(jiǎn)化評(píng)價(jià)、注銷環(huán)節(jié)，不得人設(shè)置注銷期限和成心縮短評(píng)價(jià)有用期限，避免反復(fù)注銷、多頭注銷。

（十九）規(guī)范發(fā)展當(dāng)?shù)乜h政府投融資平臺(tái)。進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)金融監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)，研討制訂規(guī)范當(dāng)?shù)乜h政府融資平臺(tái)健康發(fā)展的政策性文件，堅(jiān)持健全出資人責(zé)任制，將融資平臺(tái)隱形財(cái)務(wù)擔(dān)負(fù)的增進(jìn)歸入當(dāng)?shù)乜h政府業(yè)績(jī)審核，增強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)乜h政府投融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)管控工作。

四、提高金融服務(wù)程度，規(guī)范金融市場(chǎng)行為

（二十）堅(jiān)持發(fā)展認(rèn)識(shí)，加大對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的信貸投放力度。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)的工作匯報(bào)和溝通聯(lián)絡(luò)力度，積極爭(zhēng)奪上級(jí)機(jī)構(gòu)的政策支持，用好用足用活信貸政策。充分發(fā)揚(yáng)金融的調(diào)理效果，增強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)，合理裝備信貸資源，加大對(duì)中心城區(qū)、工業(yè)園區(qū)特別是泰工業(yè)走廊的信貸支持，有用添加對(duì)電子信息、醫(yī)藥化工、冶金建材和特征農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化“雙十雙百雙千”工程的信貸投放。要依照“三個(gè)不低于”即全市信貸增進(jìn)不低于全省均勻增進(jìn)幅度，中小企業(yè)、三農(nóng)信貸增進(jìn)不低于全市信貸增進(jìn)幅度的要求，安排好信貸規(guī)劃方案。人民銀行要堅(jiān)持信貸投放傳遞準(zhǔn)則，按期傳遞各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸投放進(jìn)度。

（二十一）增強(qiáng)窗口指導(dǎo)，積極開(kāi)展信貸政策導(dǎo)向結(jié)果綜合評(píng)價(jià)。從2012年起，人民銀行要對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行錢(qián)幣信貸政策狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，科學(xué)設(shè)定評(píng)價(jià)內(nèi)容，合理劃分綜合評(píng)價(jià)后果層次，對(duì)錢(qián)幣政策執(zhí)行不力者要采取傳遞其上級(jí)行、約見(jiàn)說(shuō)話等辦法，以督促和指導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫實(shí)錢(qián)幣信貸政策，提高錢(qián)幣信貸政策的執(zhí)行效率和導(dǎo)向結(jié)果，進(jìn)一步增強(qiáng)和改良金融微觀調(diào)控，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟鹑谂c經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二十二）完善金融服務(wù)系統(tǒng)，打造優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)平臺(tái)。加速中小企業(yè)信譽(yù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，推進(jìn)征信系統(tǒng)建設(shè)和服務(wù)獲得本質(zhì)性發(fā)展；構(gòu)建安全高效、便利快捷的付出清理系統(tǒng)，為社會(huì)大眾供應(yīng)優(yōu)質(zhì)的付出清理服務(wù)；拓展國(guó)庫(kù)營(yíng)業(yè)范圍，提高財(cái)務(wù)資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率；推進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，擴(kuò)展非現(xiàn)金付出東西運(yùn)用；改善錢(qián)幣刊行和反假服務(wù)，讓老百姓用上“安心錢(qián)”；履行外匯治理和服務(wù)新行動(dòng)，完善外匯監(jiān)管機(jī)制，對(duì)進(jìn)出口企業(yè)執(zhí)行分類治理，促進(jìn)我市外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展；增強(qiáng)金融常識(shí)宣傳服務(wù)，加強(qiáng)百姓金融認(rèn)識(shí)。

（二十三）增強(qiáng)金融監(jiān)管和行業(yè)自律，提高金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)才能，維護(hù)金融消費(fèi)者正當(dāng)權(quán)益。進(jìn)一步完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)服務(wù)機(jī)制，堅(jiān)持縣政府與駐市金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)會(huì)準(zhǔn)則，完善金融突發(fā)事情應(yīng)急機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)處置長(zhǎng)效機(jī)制，防備系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管部分要增強(qiáng)金融監(jiān)管，維護(hù)金融次序；還，要支持和督促金融機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部管治構(gòu)造，規(guī)范金融營(yíng)業(yè)服務(wù)規(guī)范，提高服務(wù)程度，做到正當(dāng)運(yùn)營(yíng)、公道競(jìng)爭(zhēng)，切實(shí)維護(hù)金融消費(fèi)者正當(dāng)權(quán)益。金融機(jī)構(gòu)要增強(qiáng)內(nèi)部節(jié)制和風(fēng)險(xiǎn)治理，規(guī)范營(yíng)業(yè)流程，完善內(nèi)節(jié)制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理，提高本身抗風(fēng)險(xiǎn)才能。

五、增強(qiáng)組織機(jī)構(gòu)指導(dǎo)，完善金融生態(tài)情況建設(shè)工作機(jī)制