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時間：2023-07-02 08:22:39
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遵循世界貿(mào)易組織的基本規(guī)則，中美經(jīng)過艱苦談判，中國承諾金融業(yè)將逐步開放。其中關(guān)于銀行業(yè)主要是承諾將逐步取消對外資銀行的限制，使外國銀行獲得充分的市場準入。如：正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企業(yè)和中國居民辦理外匯業(yè)務；逐步放寬外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的地域限制，5年內(nèi)取消所有地域限制；逐步取消人民幣業(yè)務客戶對象限制，加入2年內(nèi)，允許外資銀行向中資企業(yè)辦理人民幣業(yè)務，5年內(nèi)取消包括居民在內(nèi)的所有客戶限制等等。
簡言之，在銀行業(yè)領域，中美協(xié)議的核心是外資銀行的市場準入，既允許外資銀行在中國開辦銀行業(yè)務，同時開放是逐步的，即允許外資銀行設立的地域、經(jīng)營的貨幣幣種、經(jīng)營的對象是逐步擴大的，有一定時限的。
二、加入世界貿(mào)易組織：我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)
由于體制和歷史的原因，我國的商業(yè)銀行經(jīng)營困難，加入世界貿(mào)易組織后，隨著外資銀行的進入，我國的商業(yè)銀行將面臨著激烈的競爭和巨大的挑戰(zhàn)。我國四大國有獨資商業(yè)銀行在全社會儲蓄、存款、信貸資產(chǎn)總量中占有絕大的比例，開放銀行業(yè)對其影響首當其沖。我國商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)主要表現(xiàn)在：1、人才流失。除關(guān)鍵的業(yè)務管理外，外資銀行在華業(yè)務的拓展主要還是依靠本地雇員，所以外資銀行與中資銀行在中國市場上競爭，首先是人才的競爭。外資銀行優(yōu)厚的工薪待遇和尊重人才的用人環(huán)境，將吸引一批優(yōu)秀的金融人才，并且這種人才的流失也可能帶走一部分的客戶。2、客戶流失。我國的商業(yè)銀行尚未真正成為金融企業(yè)，國有商業(yè)銀行盡管其分支機構(gòu)眾多，但它們在服務質(zhì)量、工作效率、經(jīng)營能力、技術(shù)條件等方面無法與發(fā)達國家實力雄厚的大銀行相競爭，一旦外資銀行大量進入，四大國有商業(yè)銀行將面臨著儲戶流失的嚴重問題。3、失業(yè)增多。中國四大國有獨資商業(yè)銀行的體制弊端十分嚴重，人浮于事，機構(gòu)臃腫，服務質(zhì)量低下是人所共知的事實。如果外資銀行大量進入中國，現(xiàn)有四大銀行的機構(gòu)規(guī)模會被迫壓縮，銀行失業(yè)人員將會增多。4、缺乏透明。從近幾年來看，金融透明度日益降低，而造假數(shù)字、虛報情況的現(xiàn)象在四大國有商業(yè)銀行中尤其嚴重。四大銀行若不提高透明度并強化內(nèi)部制約監(jiān)督制度，就可能積聚系統(tǒng)性金融風險。5、業(yè)務單一。根據(jù)我國的《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險法》，我國的金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的體制。商業(yè)銀行不能從事證券、信托和保險業(yè)務；我國《商業(yè)銀行法》將商業(yè)銀行的業(yè)務限定在狹小的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務范圍內(nèi)，并實行業(yè)務范圍法定的原則，使得商業(yè)銀行的業(yè)務范圍單
一、狹窄。尤其是在國有企業(yè)仍然是國有商業(yè)銀行基本服務對象的條件下，這些銀行的風險實際更加集中和擴大了，因為大量的國有企業(yè)經(jīng)營效益低下。我國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行在中國境內(nèi)設立分支機構(gòu)，他們的業(yè)務投向不會象中國的國有商業(yè)銀行那樣被限制在一個狹窄的范圍內(nèi)，這種事實上的不平等將使國有商業(yè)銀行面臨更為被動的局面。
三、適應世界貿(mào)易組織規(guī)則，完善我國商業(yè)銀行法律制度
運用法律手段保障、促進和規(guī)范金融業(yè)的運行、推進金融改革，是各國的一貫做法。由于我國的四大國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)比重和業(yè)務范圍在全國商業(yè)銀行中占有絕對的優(yōu)勢，其成敗關(guān)系著金融的全局；因此，完善我國的銀行法律制度，必須著眼于如何規(guī)范四大國有獨資商業(yè)銀行的行為，提高其競爭力。
第
一、為國有獨資商業(yè)銀行股份化改造創(chuàng)造法律基礎。
明確國有獨資商業(yè)銀行股份化的法律地位，允許國有金融機構(gòu)進行股份化改造，包括向國內(nèi)非國有部門和境外投資者出售股權(quán)；并且應當允許國有銀行公開發(fā)行股票、成為上市公司。公司的精髓是股東的多元化和股權(quán)的分散化，股東和公司之間以及股東彼此之間相互制約，以達到?jīng)Q策和經(jīng)營的科學化、民主化。我國的國有獨資商業(yè)銀行投資主體是單一的；國有企業(yè)固有的資產(chǎn)所有者虛置及內(nèi)部人控制等弊端在國有銀行中仍然存在。要從根本上消除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的制度性因素，只有走股份化道路，使商業(yè)銀行成為真正的股份有限公司，接受股東和社會公眾的監(jiān)督，真正進行市場化的操作。我國的《商業(yè)銀行法》只是原則規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式適用《公司法》的規(guī)定，并且規(guī)定商業(yè)銀行的組織形式不符合《公司法》規(guī)定的，可以繼續(xù)沿用原有的規(guī)定，何時符合《公司法》的規(guī)定，由國務院規(guī)定。因此，我國的《商業(yè)銀行法》對銀行的股份制改造的規(guī)定是十分粗糙的。銀行是特殊的企業(yè)，在商業(yè)銀行股份化成為改革趨勢的今天，必須對商業(yè)銀行的股份改造進行特殊而詳細的規(guī)定。
第二，擴大商業(yè)銀行的業(yè)務范圍。
《商業(yè)銀行法》第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，超過這些范圍的業(yè)務需要經(jīng)過中央銀行的批準。這些業(yè)務都是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務?，F(xiàn)階段，金融創(chuàng)新加快，金融衍生工具不斷涌現(xiàn)，我國對銀行的業(yè)務采取了近乎限定的原則，這是不符合金融業(yè)的發(fā)展趨勢的。目前的辦法是擴大商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍，將諸如基金托管、資產(chǎn)管理、財務顧問、投資顧問、家庭銀行、消費信貸、資產(chǎn)證券化等業(yè)務明確為法律保護的對象。同時中央銀行批準法定之外業(yè)務的程序和時限必須有明確的規(guī)定。否則，商業(yè)銀行的創(chuàng)新熱情也會受到影響。
第
三、完善商業(yè)銀行法人治理機構(gòu)。
《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織機構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定。但實踐中，商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全建立起來，尤其是國有獨資商業(yè)銀行的治理機構(gòu)更待完善。依我國公司法的規(guī)定，國有獨資公司不設股東會，由國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門授權(quán)董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項。目前，國有獨資商業(yè)銀行的重大事項，由銀行黨組決定；行長、副行長由國務院任命。所以，董事會這一公司的核心機構(gòu)在國有商業(yè)銀行中處于缺位狀態(tài)，不能發(fā)揮出其應有的作用。
第
四、提高商業(yè)銀行運行的透明度。
GATS有兩條基本原則，即透明度和自由化。我國商業(yè)銀行的透明度動作十分欠缺。我國商業(yè)銀行作假賬、向監(jiān)管部門報告假情況、假數(shù)字的情況時有發(fā)生，中央銀行和商業(yè)銀行內(nèi)部文件數(shù)量巨大；這些都不符合透明度要求。應逐步建立商業(yè)銀行信息的強制披露制度，規(guī)定哪些信息必須向監(jiān)管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，使監(jiān)管當局心中有數(shù)，投資者和顧客的知情權(quán)得到落實。畢竟銀行是一種特殊企業(yè)，其經(jīng)營的狀況既影響到國家金融局勢和金融安全也影響到公眾的利益。
第
五、適應世界貿(mào)易組織基本規(guī)則，實行國民待遇原則。
根據(jù)我國商業(yè)銀行法的規(guī)定，外資銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行優(yōu)先適用其他法律、行政法規(guī)的特殊規(guī)定，并不完全適用《商業(yè)銀行法》。我國現(xiàn)有的包括《外資金融機構(gòu)管理條例》在內(nèi)的關(guān)于外資商業(yè)銀行的法律、法規(guī)使得中資和外資銀行存在差別待遇，不符合世界貿(mào)易組織基本求。我國現(xiàn)行的外資商業(yè)銀行的法律制度使得外資銀行既享受著“超國民待遇”，又遭受“非國民待遇”。
引言
進入90年代，國際金融業(yè)日益呈現(xiàn)創(chuàng)新化、多元化、國際化、功能化的趨勢發(fā)展，越來越多的國家納入到全球一體化的經(jīng)濟體系中來。中國商業(yè)銀行既要加快改革、完善和提高銀行的抗風險能力和運作效率，不斷滿足客戶多元化的金融需求，還要積極準備應對世界經(jīng)濟一體化和金融自由化浪潮。因此，深刻理解國際商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展變化的內(nèi)在機制，掌握其未來演變的方向，及時推進我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式改革，提高對外的適應能力和競爭能力，具有重要意義。
一、商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的內(nèi)涵
所謂商業(yè)銀行綜合，是相對分業(yè)而言的，實質(zhì)上是指商業(yè)銀行內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。商業(yè)銀行的綜合既涉及經(jīng)營層面又涉及管理層面。就經(jīng)營層面而言，即人們所說的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營與商業(yè)銀行綜合經(jīng)營問題，這是商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層而言，既分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問題，它涉及商業(yè)銀行監(jiān)管體制的選擇。狹義的理解，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營即銀行機構(gòu)與證券機構(gòu)可以進入對方領域進行交叉經(jīng)營；廣義的理解，既銀行、保險、證券、信托機構(gòu)等商業(yè)銀行機構(gòu)都可以進入上述任一業(yè)務領域甚至非商業(yè)銀行領域，進行業(yè)務多元化經(jīng)營。
其實，在商業(yè)銀行創(chuàng)新日新月異的今天，商業(yè)銀行也可以通過資產(chǎn)證券化進軍證券領域，而證券機構(gòu)則可以通過創(chuàng)建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內(nèi)部，也可以開展一些非證券類的投資銀行業(yè)務，如項目融資、結(jié)構(gòu)融資、財務顧問、企業(yè)兼并顧問和商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品等。各種商業(yè)銀行機構(gòu)也可以開展“商業(yè)銀行綜合經(jīng)營前的熱身運動”——各銀行、保險公司、證券公司通過銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務，開展網(wǎng)上交易業(yè)務，利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票，券商委托銀行網(wǎng)點代辦開戶業(yè)務，銀行承擔資金結(jié)算和基金托管業(yè)務以及在投資銀行業(yè)務上的合作。
二、我國商業(yè)銀行實行綜合經(jīng)營的動力
銀行實行綜合經(jīng)營或分業(yè)經(jīng)營并沒有一個固定、統(tǒng)一的標準。對于經(jīng)營的選擇，應該視具體國情和經(jīng)濟發(fā)展狀況而定。自從九十年代初國有商業(yè)銀行開始實行分業(yè)經(jīng)營以來，至今已有近十年的時間，國有商業(yè)銀行所處的環(huán)境及其自身的情況己經(jīng)發(fā)生了許多變化，雖然目前銀行實行綜合經(jīng)營要求的條件還不能完全達到，但是，從國際商業(yè)銀行發(fā)展大潮看，銀行綜合經(jīng)營己是大勢所趨，況且我國政府在銀行綜合經(jīng)營上的管制有所松動。現(xiàn)階段，國有商業(yè)銀行出于提高其競爭力的考慮，有著實行綜合經(jīng)營的強烈沖動。
（一）應對加入WTO后的競爭
加入WTO之后，中國銀行業(yè)的開放進一步擴大，商業(yè)銀行業(yè)對外開放的新格局正在出現(xiàn)重大的變化:
1、在地域方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務的地域限制；對于外資銀行的人民幣業(yè)務，中國加入WTO五年后中國將取消對外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的地域限制。
2、在業(yè)務對象方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務的客戶限制；中國加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國企業(yè)提供人民幣業(yè)務服務，五年后允許外資銀行向所有中國客戶提供人民幣業(yè)務服務。
3、在業(yè)務范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務范圍包括:接受公眾存款和其他應付基金承對；所有類型的貸款，如消費信貸、抵押信貸、商業(yè)交易的和融資；商業(yè)銀行租賃；所有支付和匯劃服務，如信用卡、收費卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔保和承兌；其他商業(yè)銀行服務提供者從事商業(yè)銀行信息、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理及有關(guān)軟件的提供和交換。以及對上述所有活動進行的咨詢、中介和其他附屬服務，如信用調(diào)查與分析、投資和有價證券的研究與咨詢、為公司收購與重組及制定戰(zhàn)略提供建議等全方位商業(yè)銀行服務。
4、在機構(gòu)設置方面，中國加入WTO五年后，取消所有現(xiàn)存的對所有權(quán)、經(jīng)營以及外資商業(yè)銀行機構(gòu)企業(yè)設立形式，包括對分支機構(gòu)和許可證發(fā)放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機構(gòu)進入中國。外資銀行將逐步進入中國，最終于2006年可以在任何地點，經(jīng)營任何商業(yè)銀行業(yè)務。
綜合經(jīng)營的外資商業(yè)銀行機構(gòu)進入我國市場，能夠全面運用各種商業(yè)銀行工具為客戶服務。與我國商業(yè)銀行相比，顯然他們具有更強的服務功能和競爭力。與西方主要國家全能銀行業(yè)務范圍相比，我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍局限在相當狹小的范圍之內(nèi)。業(yè)務范圍存在的局限性在相當大的程度上制約了我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國商業(yè)銀行競爭力的提高。競爭力的高低，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡。
從目前我國國有商業(yè)銀行的競爭力來看，不僅在國際商業(yè)銀行市場上根本無力與西方實行綜合經(jīng)營的銀行進行競爭，甚至在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上也難以應付由于外資銀行進入而造成的競爭壓力和沖擊。在這種情況下，我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營模式有必要根據(jù)國際經(jīng)濟商業(yè)銀行形勢的發(fā)展變化進行調(diào)整，認真研究和探討采取綜合經(jīng)營模式。特別是我國加入WTO后，銀行業(yè)的保護期即將結(jié)束，在我國商業(yè)銀行市場面臨進一步開放壓力的情況下，做出這樣的調(diào)整也是為了提高我國國有商業(yè)銀行競爭力的重要舉措，使之能夠在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上與外資銀行展開競爭。
（二）應對國內(nèi)其他商業(yè)銀行機構(gòu)的競爭
現(xiàn)在，我國國有商業(yè)銀行目前在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上依然占據(jù)了大部分份額，但其增長速度卻遠低于證券、保險業(yè)等其他商業(yè)銀行機構(gòu)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利潤來源無非是存貸款利差。隨著各個非銀行商業(yè)銀行機構(gòu)不斷的商業(yè)銀行創(chuàng)新和融資證券化趨勢，優(yōu)化傳統(tǒng)的利潤來源將受到巨大的挑戰(zhàn)。
首先，從負債業(yè)務方面看，我國商業(yè)銀行市場的發(fā)展必然帶來商業(yè)銀行產(chǎn)品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點的、個性化的商業(yè)銀行服務業(yè)將逐漸開發(fā)出來，居民的儲蓄會紛紛發(fā)生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險公司、貨幣基金、股票市場和養(yǎng)老基金都將是銀行負債業(yè)務強有力的競爭對手。由于投資公司、保險公司股票公司等機構(gòu)創(chuàng)造出的各種各樣存款性質(zhì)的商業(yè)銀行投資工具，更能滿足客戶多樣化的投資需求，因而，這時銀行穩(wěn)定的資金來源基礎發(fā)生動搖，銀行傳統(tǒng)的匯總儲蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰(zhàn)。隨著這些機構(gòu)的迅猛發(fā)展，銀行資金來源急劇減少，利差基數(shù)減少，銀行利差收入會急劇下降，盈利形勢惡化，到那時，商業(yè)銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發(fā)展，商業(yè)銀行各業(yè)的交叉領域的廣大業(yè)務空間必會成為其業(yè)務發(fā)展的重要方面。
其次，從資產(chǎn)業(yè)務方面看，由于多元化和資產(chǎn)證券化的需要，銀行原有的資產(chǎn)業(yè)務，也會受到競爭的壓力，如原有的住房消費貸款業(yè)務也會漸漸為建筑協(xié)會等機構(gòu)滲透。同時，我國證券市場發(fā)展迅速，以股票市場為例，證券市場上無論是上市公司總數(shù)規(guī)模，還是資金規(guī)模都得到了長足的發(fā)展，證券市場等資本市場的發(fā)展會給其他非銀行商業(yè)銀行機構(gòu)和大公司直接在貨幣市場和資本市場上籌資提供方便，通過股票市場的直接融資總體呈遞增趨勢，這在一定程度上顯示了我國銀行的間接商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向直接商業(yè)銀行這樣的一種趨勢。雖然，銀行在融資方面無論在現(xiàn)在還是將來一段時期內(nèi)依然占據(jù)主要地位，但隨著資本市場間接商業(yè)銀行的發(fā)展，這將削弱了銀行原來所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢。激烈的競爭已使國際商業(yè)銀行市場中發(fā)生“脫媒”現(xiàn)象，隨著銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行媒介作用降低，銀行傳統(tǒng)業(yè)務市場份額縮小，銀行盈利也會受到影響。面對融資的證券化，商業(yè)銀行原有的在商業(yè)銀行市場的定位發(fā)生挑戰(zhàn)時，分業(yè)壓力、綜合呼聲會隨之增加。
再次，從表外業(yè)務看，表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的按通行的會計準則，不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的活動，包括了擔保、商業(yè)銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業(yè)務及信托、咨詢、結(jié)算等。世界范圍內(nèi)，近年來，在激烈的競爭環(huán)境下，銀行一改過去將資產(chǎn)負債管理作為銀行關(guān)注重點的傳統(tǒng)。國外的銀行積極通過表外業(yè)務尋找利潤空間，國外銀行的表外業(yè)務十分發(fā)達一般占到業(yè)務收入的30—40%，而我國僅為10%左右，我國銀行業(yè)的利潤來源大部分來自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行出于競爭的壓力，為滿足客戶多樣化的需求，同時為與國際接軌，我國現(xiàn)在也在漸漸實行通用的巴塞爾協(xié)議的做法。提出了對商業(yè)銀行自有資本比率的要求，表外業(yè)務對自有資金的要求較低，有的非或有資產(chǎn)與非或有負債業(yè)務對自有資金的要求為零，銀行出于逃避對有資本比率的管理要求擴大表外業(yè)務成為必然的選擇。表外業(yè)務包括了商業(yè)銀行工具的交易以及收費和出售貸款等取得收入的業(yè)務，它的商業(yè)銀行工具有許多是銀行與證券結(jié)合的產(chǎn)物，如投資銀行的部分業(yè)務，因而隨著不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務的發(fā)展將會模糊銀行業(yè)務和證券業(yè)務的界限，使得分業(yè)與綜合的籬笆也被逐步拆除。
我國商業(yè)銀行不斷發(fā)展，將形成各非銀行商業(yè)銀行機構(gòu)的突起，使國有商業(yè)銀行面臨更多的競爭對手，對銀行傳統(tǒng)業(yè)務形成巨大壓力，使其不得不大力發(fā)展表外業(yè)務，進行商業(yè)銀行創(chuàng)新，擴大業(yè)務范圍，這就不斷形成對原有分業(yè)經(jīng)營模式的突破。
（三）國有商業(yè)銀行自身發(fā)展的要求
安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行資金運用的基本要求。在一定的安全性、流動性要求下，商業(yè)銀行的盈利性不可忽視，真正的商業(yè)銀行本質(zhì)內(nèi)涵是追求盈利最大化的“理性經(jīng)濟人”，在趨利避害原則下，實現(xiàn)盈利最大化是其從事經(jīng)營基本動機，依據(jù)前文提到的綜合經(jīng)營具有的規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟和吸引客戶的優(yōu)勢，隨著分業(yè)經(jīng)營下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務利潤空間逐漸縮小，盈利最大化的實
現(xiàn)是建立在其經(jīng)營領域和業(yè)務空間不斷拓展基礎上的。在當今，商業(yè)銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發(fā)展格局下，把銀行業(yè)務發(fā)展的空間定位于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，會抑制商業(yè)銀行功能的發(fā)揮，特別是國有商業(yè)銀行這樣具有一定規(guī)模和一定競爭實力的銀行，分業(yè)經(jīng)營會成為其發(fā)展的障礙。同時，經(jīng)營手段的電子化、網(wǎng)絡化、信息化，使銀行綜合經(jīng)營的成本優(yōu)勢日益顯現(xiàn)出來，先進的科學技術(shù)為商業(yè)銀行拋棄“分業(yè)制”，實行“綜合制”提供了技術(shù)支持。因而隨著商業(yè)銀行內(nèi)部機制的不斷完善，外部監(jiān)管的加強，國有商業(yè)銀行自身的發(fā)展必然需要綜合經(jīng)營體制的建立。
三、我國商業(yè)銀行實施綜合經(jīng)營的可能性和必然性
具有業(yè)務多元化，商業(yè)銀行化特征的綜合經(jīng)營戰(zhàn)略順應了世界商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務滿足了現(xiàn)代社會的需求,極大地推動了一國經(jīng)濟的發(fā)展。我國專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行之后,自主經(jīng)營自負盈虧、自擔風險成為各銀行發(fā)展的宗旨追求利潤、自負盈虧必將使各商業(yè)銀行的經(jīng)營者的經(jīng)營觀念和體系發(fā)生改變,經(jīng)營的綜合性戰(zhàn)略已成為一種商業(yè)銀行的必由之路。另外,隨著電子技術(shù)的不斷進步,商業(yè)銀行人才素質(zhì)的不斷提高國際間商業(yè)銀行競爭的日趨激烈,組合式商業(yè)銀行工具的大量涌現(xiàn),綜合經(jīng)營戰(zhàn)略作為一種商業(yè)銀行領域的新生事物必將受到更多的國家和地區(qū)的青睞,成為世界商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的主流。目前我國正積極復關(guān),與世界經(jīng)濟接軌,復關(guān)后,市場領域的壟斷地位就要被打破,競爭將日益國際化。我國的商業(yè)銀行要想在競爭中站穩(wěn)腳,與強大的外國商業(yè)銀行機構(gòu)抗衡,實施靈活、高效獨具特色的綜合經(jīng)營戰(zhàn)略將成為最佳選擇。
（一）在資產(chǎn)業(yè)務方面
隨著證券市場特別是政府債券市場的迅速發(fā)展以及證券流動性的提高，商業(yè)銀行可以及時調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少庫存現(xiàn)金、存放央行、存放同業(yè)等一級準備，逐步增加持有部分變現(xiàn)能力強且收益率較高的政府短期債券作為二線準備，以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增強盈利能力。由于在機構(gòu)網(wǎng)絡分布、傳統(tǒng)客戶群、資金實力、專業(yè)人才、信譽、信息方面具有絕對的實力和優(yōu)勢，商業(yè)銀行在發(fā)行、兌付、承銷、買賣政府債券方面將獲得巨大的發(fā)展空間。特別是現(xiàn)在我國又將政府債券的作用從單純彌補財政赤字發(fā)展為刺激經(jīng)濟增長，政府債券的發(fā)行量將保持較大規(guī)模，商業(yè)銀行更是應當抓住機遇，在政府證券市場中保持并擴大市場份額，獲取豐厚的利潤回報。
（二）在負債業(yè)務方面
直接融資的發(fā)展，給客戶資產(chǎn)組合更多的選擇?？蛻舨粷M足于把自己的商業(yè)銀行資產(chǎn)存放在銀行里，而更加看重投資類產(chǎn)品。商業(yè)銀行為拓展其負債業(yè)務，增加資金來源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險、基金、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效商業(yè)銀行產(chǎn)品，才能進一步鎖定客戶，使其在一站式商業(yè)銀行服務中得到滿意。商業(yè)銀行應加強與證券公司和保險公司的合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢，實現(xiàn)優(yōu)勢互補。
（三）在中間業(yè)務方面
我國現(xiàn)行商業(yè)銀行法不允許商業(yè)銀行從事股票業(yè)務，但并沒有限制商業(yè)銀行從事與資本市場有關(guān)的中間業(yè)務。特別是在當前傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務領域發(fā)展空間有限情況下，商業(yè)銀行可利用其在信息、專業(yè)水平、人力資源上的優(yōu)勢，積極推進商業(yè)銀行創(chuàng)新，注意發(fā)展與資本市場有關(guān)的中間業(yè)務:（1）資產(chǎn)評估業(yè)務，如為企業(yè)的股份制改造和證券市場中的收購兼并提供資產(chǎn)評估服務。（2）客戶理財業(yè)務，如涉及個人理財和公司理財?shù)淖稍兎?。?）資金結(jié)算與清算業(yè)務，如為券商資金往來提供結(jié)算、股票發(fā)行市場中申購款的收繳與結(jié)算等。（4）信息咨詢業(yè)務，如為企業(yè)提供國家產(chǎn)業(yè)政策、進出口政策、投融資政策、財政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產(chǎn)管理業(yè)務，如基金托管業(yè)務、投資業(yè)務等?！渡虡I(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)銀行債券，發(fā)行、兌付、承銷政府債券等投資銀行業(yè)務。如在實踐中出現(xiàn):上海城市合作銀行推出了企業(yè)購并轉(zhuǎn)項貸款；中國工商銀行托管開元。
（四）在國際業(yè)務方面
由于國際業(yè)務往往較少受到國內(nèi)商業(yè)銀行法規(guī)的約束，商業(yè)銀行可以在國際業(yè)務中廣泛參與資本市場的運作，如投資外國債券、在國外發(fā)行商業(yè)銀行債券、參加國際證券包銷和銀團貨款等。商業(yè)銀行還可在境外購買、控股或新設一家專門從事投資銀行業(yè)務的公司，直接從事包括證券市場一級、二級市場在內(nèi)的全部業(yè)務，如:中國工商銀行收購香港西敏證券公司。對于國際網(wǎng)絡比較完善的商業(yè)銀行，則可嘗試全球保管業(yè)務，即跨國證券管理服務業(yè)務。
（五）在銀行IT業(yè)務方面
1999年底，全世界已有2700家銀行提供網(wǎng)上銀行的服務，不僅如此，使用者對在網(wǎng)上商業(yè)銀行的認知度是很高的，62%的人認為網(wǎng)上提供的信息超過與客戶面對面的交流，網(wǎng)上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點。我國商業(yè)銀行可以通過銀行卡、網(wǎng)上銀行的服務，為客戶提供全方面的商業(yè)銀行服務。如:全國統(tǒng)一的銀行卡網(wǎng)絡中心將建立、銀行卡發(fā)行突破2億張、證券保險通過網(wǎng)上銀行和銀行卡委托交易等。
結(jié)束語
自1933年美國等西方國家實行商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營模式而德國等一部分歐洲國家堅持實行綜合經(jīng)營模式以來，綜合經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營一直是一個很有爭議的話題。尤其在目前，隨著技術(shù)的進步、信息處理和傳輸手段的改進，金融自由化、經(jīng)濟和金融全球一體化的趨勢不斷加強，越來越多的國家紛紛放棄原先的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營模式。隨著我國改革開放的程度不斷加深，我國商業(yè)銀行必然也會融入到世界銀行體系當中，綜合經(jīng)營將是我國最終的選擇。
參考文獻
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談聚類挖掘在電子商務中的應用更新時間2009-1-1921:01:16打印此文點擊數(shù)摘要：闡述了在電子商務系統(tǒng)中的研究和應用中，利用基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的多層次、超圖分割聚類方法，對Web網(wǎng)頁和用戶進行有效聚類。該方法借助網(wǎng)站層次圖，可以根據(jù)實際需要，在各個層次上進行聚類分析，僅將高度相關(guān)的網(wǎng)頁和用戶聚在同一類，而將關(guān)聯(lián)性較小的網(wǎng)頁排除在聚類外。
關(guān)鍵詞：聚類挖掘電子商務關(guān)聯(lián)規(guī)則超圖
由于Web具有方便、易用、高效的特點，電子商務顯示出越來越強大的生命力，同時各種商業(yè)Web站點也面臨越來越激烈的競爭。
有效聚類Web用戶和網(wǎng)頁對改進網(wǎng)站質(zhì)量、完善電子商務中產(chǎn)品銷售策略具有十分重要的意義。在電子商務中，瀏覽模式相似的用戶具有相似的購買習慣，通過聚類挖掘，將這些用戶聚集在同一類，可以制定相似的銷售策略。根據(jù)瀏覽模式聚集在同一類中的網(wǎng)頁，是大多數(shù)用戶共同訪問的網(wǎng)頁，在這些網(wǎng)頁之間建立超鏈接，以方便用戶使用。
現(xiàn)有的基于瀏覽模式的Web聚類挖掘研究方法中，只要用戶請求了一個網(wǎng)頁，便認為用戶閱讀了該網(wǎng)頁，事實上有些被請求的網(wǎng)頁用戶并不關(guān)心，不會認真閱讀的。通常一個實用網(wǎng)站包含大量的網(wǎng)頁，現(xiàn)有的Web聚類方法將每個網(wǎng)頁當作一個被聚項，無論用戶訪問的頻繁與否，總是歸入一個類中，結(jié)果造成有些類中的網(wǎng)頁之間幾乎沒有相關(guān)性。
鑒于以上考慮，本文提出了基于關(guān)聯(lián)規(guī)則和超圖分割的聚類Web網(wǎng)頁及用戶的方法，不僅考慮了用戶瀏覽網(wǎng)頁的時間長短，還考慮了聚類層次（級別），將不相關(guān)網(wǎng)頁項排除在聚類之外，使每個類中的網(wǎng)頁具有較高的相關(guān)性。采用這種方法，可以優(yōu)化Web站點拓撲結(jié)構(gòu)，指導企業(yè)調(diào)整營銷策略，給客戶提供動態(tài)的個性化的高效率服務。
一、建立電子商務網(wǎng)站的層次模型
建立電子商務網(wǎng)站的層次模型出于三點考慮。第一，網(wǎng)站中網(wǎng)頁內(nèi)容組織呈現(xiàn)樹狀結(jié)構(gòu)。第二，在進行關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘過程中，可能最下一級挖掘不出達到指定Support的強規(guī)則，但是能從上級層次挖掘出達到指定Support的強規(guī)則，或根據(jù)實際需要在某一個層次進行聚類分析。第三，對于電子商務網(wǎng)站，有些用戶雖然訪問了某網(wǎng)頁，但是對其內(nèi)容并不感興趣，可能只是掃一眼就放棄。在此情況下，不應該認為用戶認真閱讀了該網(wǎng)頁，所以應該記錄網(wǎng)頁的長度，通過計算用戶的瀏覽時間和網(wǎng)頁長度的比值來判斷用戶是否真正認真閱讀了該頁內(nèi)容。
層次模型采用樹狀結(jié)構(gòu)來描述，節(jié)點的數(shù)據(jù)域包含對應網(wǎng)頁的層次名稱（編號）和網(wǎng)頁長度。樹根應該取所研究的網(wǎng)站根目錄（研究整個網(wǎng)站）或所研究的網(wǎng)站分支的最上層目錄。在建立層次模型時，應根據(jù)網(wǎng)站的具體情況決定采用的方法。通常情況下，網(wǎng)頁文件名能完全反映網(wǎng)頁所在的層次，可以采用完全自動方法進行轉(zhuǎn)換。
二、基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的聚類挖掘
1.預處理
在Web站點中，服務器日志文件記錄用戶的訪問方式、所訪問的頁面、訪問時間、用戶IP地址等信息，通過收集Web日志所記錄的用戶瀏覽信息可以對網(wǎng)頁和用戶聚類。首先要對收集到的數(shù)據(jù)進行預處理，獲得每個用戶所訪問的網(wǎng)頁序列。將一個用戶對某個特定網(wǎng)站的一次連續(xù)瀏覽（從登錄該網(wǎng)站一直到離開該網(wǎng)站）所訪問的網(wǎng)頁序列稱為一個用戶瀏覽事務。如果用戶中途訪問了另一網(wǎng)站，而后又返回該網(wǎng)站，返回后所瀏覽的網(wǎng)頁序列將組成另一個用戶瀏覽事務。處理后的事務序列將具有如下的形式：
u_id（用戶標志編號），p_id(頁面編號)序列
2.挖掘關(guān)聯(lián)規(guī)則并計算關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值
對經(jīng)過預處理的瀏覽事務進行關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘，挖掘出滿足一定支持度的關(guān)聯(lián)規(guī)則。關(guān)聯(lián)規(guī)則是在挖掘出頻繁網(wǎng)頁集的基礎上發(fā)現(xiàn)的，由于頻繁網(wǎng)頁集是大多數(shù)用戶在一個事務，即一次網(wǎng)站訪問中所共同瀏覽的頁面，所以頻繁網(wǎng)頁集反映了這些網(wǎng)頁或共同訪問這些網(wǎng)頁的用戶之間存在一定的聯(lián)系，如網(wǎng)頁內(nèi)容高度相關(guān)。在進行聚類時，應該首先考慮將頻繁網(wǎng)頁集中的網(wǎng)頁聚合在一個類中。
通常挖掘頻繁網(wǎng)頁集的方法是在給定某一支持度的基礎上進行的，滿足該給定支持度的一個頻繁網(wǎng)頁集中的網(wǎng)頁可能是另一個或另幾個頻繁網(wǎng)頁集中的元素，那么將這些網(wǎng)頁應該聚合到前一項目集還是后面的某一項目集？正確的選擇應該是看這些網(wǎng)頁和哪一項目集聯(lián)系更為密切，可采用的方案有兩種：提高支持度繼續(xù)挖掘頻繁網(wǎng)頁集直到每一網(wǎng)頁僅處于一個項目集或利用各頻繁網(wǎng)頁集中網(wǎng)頁之間關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度。進一步仔細分析，前一方案不可取，首先可能不存在一個支持度使每個網(wǎng)頁僅位于一個頻繁網(wǎng)頁集中；其次即使存在這樣一個支持度，再進行多次的頻繁網(wǎng)頁集挖掘代價也太高，實際中是不可行的。
相比之下，后一方案可行度高，在挖掘出滿足指定支持度的頻繁網(wǎng)頁集的基礎上，可以較為方便地計算出每一個頻繁網(wǎng)頁集中的每個關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度?？尚哦鹊拇笮∫卜从沉司W(wǎng)頁之間關(guān)聯(lián)的密切程度。為此，計算每個頻繁網(wǎng)頁集中所有的關(guān)聯(lián)規(guī)則的可信度，在此基礎上計算其所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值，用可信度的平均值反映網(wǎng)頁與不同的頻繁網(wǎng)頁集之間聯(lián)系的密切程度。
3.利用超圖進行網(wǎng)頁聚類
超圖是對圖的擴充，允許一條邊連接三個或三個以上的點。每條邊帶有權(quán)的超圖稱為加權(quán)超圖，在挖掘出頻繁網(wǎng)頁集和關(guān)聯(lián)規(guī)則的基礎上，可以得到網(wǎng)站的加權(quán)超圖。超圖中的一個頂點代表一個網(wǎng)頁，超圖的邊稱為超邊，超邊連接的頂點是頻繁網(wǎng)頁集中的網(wǎng)頁。每個超邊的權(quán)取該邊所對應的頻繁網(wǎng)頁集中所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值。
上圖為超圖的示意圖，代表A，B和C所組成的頻繁網(wǎng)頁集的超邊的權(quán)值，0.7是A，B和C三個網(wǎng)頁所組成的所有關(guān)聯(lián)規(guī)則可信度的平均值。
為了使聚集結(jié)果的每個類中的網(wǎng)頁具有高度相關(guān)性，超圖中僅包含出現(xiàn)在強關(guān)聯(lián)規(guī)則中的網(wǎng)頁。利用超圖進行聚類的方法是逐步切割超邊將超圖進行分割，分割成多個子超圖，分割的原則是被切割的超邊的權(quán)值和盡可能小，從而保證將相互關(guān)聯(lián)比較小的網(wǎng)頁分割在不同的子圖，而將關(guān)聯(lián)比較密切的網(wǎng)頁保留在同一子圖內(nèi)。分割過程繼續(xù)進行直到被切割超邊的權(quán)值和與留下的超邊權(quán)值和的比值大于某一臨界值，或所得到的子超圖數(shù)目達到某指定值，分割過程結(jié)束，留下的各子超圖便是聚類的結(jié)果。每一個子超圖對應一個聚類，超圖中的各頂點代表該聚類中所包含的網(wǎng)頁。
4.事務和用戶聚類
在將網(wǎng)頁進行聚類的基礎上，可以將瀏覽網(wǎng)站的事務和用戶進行聚類。瀏覽事務聚類的原則是根據(jù)事務和網(wǎng)頁聚類的相似度進行，將事務聚合在相似度最高的網(wǎng)頁類中。事務和網(wǎng)頁類的相似度可以按照如下公式計算：
|Tj∩Ci|/|Ci|
其中，Tj為一個事務，Ci為一個聚類，|Tj∩Ci|為Tj和Ci中所包含的相同頁面的數(shù)目，|Ci|為Ci中所包含的頁面數(shù)目。
在記錄網(wǎng)站用戶標志的情況下，可以通過用戶的瀏覽事務聚類將用戶進行聚類，即將訪問相似網(wǎng)頁的用戶聚在同一類。
5.聚類挖掘結(jié)果的可視化
聚類挖掘的結(jié)果是多維的，由于笛卡兒坐標系最多只有三個坐標，所以不能用通常的方法作圖。而且這些多維的數(shù)據(jù)集一般不含有空間語義，數(shù)據(jù)集的各維之間沒有空間連貫性，這也很難用傳統(tǒng)的二維或三維圖形直接表達多維空間。本文采用了一種通過主分量分析將多維空間坐標轉(zhuǎn)換為三維坐標的挖掘結(jié)果可視化方法，實現(xiàn)聚類挖掘結(jié)果的可視化。根據(jù)生成的各個點之間的距離和簇的形狀，我們可以有效地從大量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)對我們有用的信息。
三、結(jié)論
闡述了在電子商務系統(tǒng)的研究和應用中，利用基于關(guān)聯(lián)規(guī)則的多層次、超圖分割聚類方法，對Web網(wǎng)頁和用戶進行有效聚類。該方法借助網(wǎng)站層次圖，可以根據(jù)實際需要，在各個層次上進行聚類分析；在挖掘出滿足一定Support的關(guān)聯(lián)規(guī)則的基礎上進行聚類，僅將高度相關(guān)的網(wǎng)頁和用戶聚在同一類，而將關(guān)聯(lián)性較小的網(wǎng)頁排除在聚類外。該方法對于改進網(wǎng)站質(zhì)量、完善電子商務中產(chǎn)品銷售策略具有十分重要的意義。
參考文獻:
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一、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行于1992年引入國際保理業(yè)務,經(jīng)過了若干年的發(fā)展,國際保理業(yè)務量仍只占我國結(jié)算量的很小比例。我國商業(yè)銀行至今無論在業(yè)務規(guī)模、服務水平和經(jīng)驗方面與國外銀行存在著差距,對國際保理業(yè)務認識不足,習慣于多年來使用的傳統(tǒng)結(jié)算方式,致使銀行保理這項業(yè)務難于服務于國內(nèi)出口貿(mào)易。我國銀行辦理國際保理業(yè)務時,更多地需要得到國外行或聯(lián)行的支持和服務。所以,如何拓展國內(nèi)商業(yè)銀行在這個業(yè)務領域的市場,同時進一步增強自身競爭力是一個值得探討的問題。
二、我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務存在的難點
1.國際保理業(yè)務缺乏明確的目標市場和定位
我國目前的國際保理業(yè)務缺乏明確的目標市場和定位,是造成業(yè)務量小和難以取得規(guī)模效應的主要原因。我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務部門的服務對象,受銀行從業(yè)人員和資金的限制,一般都集中在銀行做信用證及托收等結(jié)算的客戶上。而且,考察目前主動采用保理業(yè)務的客戶,也往往是因產(chǎn)品積壓或信用失效而不得以采用的,這些客戶當然無法形成出口保理業(yè)的穩(wěn)定客戶群體,也無法起到樣板客戶的廣告效應。
2.我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的風險防范意識較薄弱
國際保理業(yè)務通常是建立在買賣雙方商品賒銷或承兌交單方式基礎之上的。出口商辦理保理業(yè)務并銷售商品后,由于保理業(yè)務項下銀行的壞帳擔保,出口商在銀行已核準應收賬款額度內(nèi)的風險通常是轉(zhuǎn)移到銀行的,因而銀行面臨的風險就非常大。這就需要銀行加強對國外客戶的資信調(diào)查,正確評估客戶信譽。但由于國內(nèi)銀行的國外行少,且分布不勻,因此國內(nèi)行開辦此項業(yè)務時便不能很好地掌握國外客戶的情況,造成自身風險較大。
3.我國的國際保理方式還沒有完全與國際接軌
(1)在保理模式上,我國許多商業(yè)銀行并沒有使用EDI系統(tǒng),使的我國主要采用單保理方式,而不同于國際上通行的雙保理商保理做法。這樣,使得我國商業(yè)銀行不能充分展示國際保理業(yè)務中的資信調(diào)查、應收賬款管理等綜合服務的優(yōu)勢,不利于我國保理商與世界各國保理商進一步開展合作與進一步發(fā)展。
(2)在業(yè)務硬件設施配備上,我國保理公司與各國保理商和民間資信公司等機構(gòu)尚未建立起完善的信息交互網(wǎng)絡,而且尚沒有建立起一個獨立的信用評定機構(gòu)。這在很大程度上影響了我國保理公司與國外保理商之間的相互交流以及信息傳遞。
4.我國關(guān)于國際保理的法律體系建設滯后
雖然我國己經(jīng)加入國際保理商聯(lián)合會并接受了《國際保理慣例規(guī)則》及國際上頒布的《國際保理服務公約》、《仲裁規(guī)則》等國際統(tǒng)一的業(yè)務操作規(guī)則,但這些法律規(guī)范還不能直接用于指導、監(jiān)督我國保理業(yè)務具體實施。我國早在1992年便開展了國際保理業(yè)務,但到目前為止,尚未建立一套完整規(guī)范的保理業(yè)務法律體系。
5.我國國際保理業(yè)務的專業(yè)人才缺乏
由于國際保理業(yè)務具有綜合性,從事國際保理業(yè)務的人員不僅必須具備熟練的英語應用、計算機操作能力,還要有較豐富的國際金融知識、法律知識,熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習慣等。我國沒有院校和機構(gòu)開展保理業(yè)務的學習和培訓機制。國家也沒有組織保理業(yè)務的專業(yè)考試,這導致我國從事保理業(yè)務的專業(yè)人才嚴重缺乏,阻礙了我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務。
6.影響保理業(yè)務的其他因素
主要是對進口商的資信調(diào)查困難。通常,進口商憑借其有利的買方地位,往往不愿意透露自己的財務狀況,這就增加了出口保理的操作難度。
三、從商業(yè)銀行角度考慮國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展對策
1.商業(yè)銀行應進一步展開保理業(yè)務的推廣活動
進出口商是直接從商業(yè)銀行辦理國際保理業(yè)務的,而且許多進出口商又和國內(nèi)某些開展保理業(yè)務的銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系,在進出口商辦理業(yè)務的時候,銀行往往都要給出一些建議和幫助,如果商業(yè)銀行能夠大力的推廣保理業(yè)務,給進出口商細致的指導。幫助進出口商全面的了解保理業(yè)務。這對于進出口商使用保理業(yè)務肯定會起到一些作用。
而且現(xiàn)在很少有中國的銀行主動的推廣保理業(yè)務,這樣被動的經(jīng)營,就容易給外資銀行占得先機。我國銀行在國際保理業(yè)務交易中基本是進出口商主動提出要開展國際保理業(yè)務才進行相應的活動,所以導致了我國進出口商還是采取很多傳統(tǒng)的交易方式。不但流失了客戶而且又失去推廣國際保理業(yè)務的經(jīng)驗和教訓。只有我國保理商主動積極的推廣保理活動的情況下,國際保理業(yè)務才會向更好的方向發(fā)展。
2.商業(yè)銀行應該細分和明確目標市場
按照現(xiàn)代營銷學的觀點,任何一項成功產(chǎn)品或服務都需要具有明確的目標市場和清晰的市場定位。國際保理業(yè)務作為一種金融產(chǎn)品也同樣如此。而一些發(fā)達的有經(jīng)驗的外國保理商都會做目標市場做一些細致的定位。這樣才能提高保理商的效益。而不會使得本身適合開展國際保理業(yè)務的進出口商去開展別的業(yè)務。而開展國際保理業(yè)務具有一定風險的企業(yè)去開展國際保理業(yè)務。
在定義和設立目標市場與目標客戶群體時商業(yè)銀行應當分析所在國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)成長期、產(chǎn)業(yè)的競爭或壟斷情況,目標行業(yè)的市場容量、盈利情況、政府導向,目標企業(yè)的市場份額,財務狀況、現(xiàn)金支付能力,以及商業(yè)銀行自身在金融同業(yè)所處的競爭地位等因素。為降低產(chǎn)品的經(jīng)營風險,商業(yè)銀行必須謹慎選擇最適合的目標市場、目標客戶群體去投放該產(chǎn)品。在開展某些以絨資為目的的國際保理業(yè)務時,商業(yè)銀行更應該明確目標市場。
畢竟國際保理業(yè)務在我國發(fā)展起步較晚,保理商對開展國際保理業(yè)務的經(jīng)驗也欠缺。商業(yè)銀行可以考慮選擇一些資信比較好的大企業(yè)開展國際保理業(yè)務。對在無追索權(quán)的保理業(yè)務商業(yè)銀行更應該注意定位好目標市場,避免造成應收賬款的損失。
3.商業(yè)銀行應該加強國際保理業(yè)務的風險防范意識
在開展國際保理業(yè)務中會遇到操作風險、信用風險、法律風險等一系列的風險。采取一些事前控制和事后防范的手段規(guī)避風險是比較好的辦法?？梢越栏竦馁Y信評審依據(jù)和程序,可以最大程度地防范操作風險。發(fā)達國家的商業(yè)銀行一般都建立起信審分離的客戶資信評審系統(tǒng),我國商業(yè)銀行也應該對系統(tǒng)進行引進、改造和運行。比如事先制定統(tǒng)一的會計準則,在總體上控制風險范圍。我國商業(yè)銀行可以結(jié)合本國會計制度,區(qū)分各種形式的應收賬款融資方式,以及無追索權(quán)、有部分追索權(quán)和有追索權(quán)的國際保理業(yè)務預先規(guī)定其會計處理程序、作帳規(guī)則、核算標準以及報表統(tǒng)計口徑等。比如規(guī)范標準的協(xié)議框架,防范各國各地的法律風險。我國商業(yè)銀行可以以國際的保理法律法規(guī)為準則。設計協(xié)議。避免造成法律上的誤解。最后還可以細分風險類型,有針對地揭示風險,加強風險控制。
4.商業(yè)銀行應該加快建立安全快速的電子化網(wǎng)絡
國際保理業(yè)務的開展需要先進快速的電子化網(wǎng)絡。國際保理業(yè)務的開展基本都使用國際保理商聯(lián)合會的EDI技術(shù),并形成了覆蓋全世界980多個FCI成員的EDIFACTORING系統(tǒng)。通過先進的電子計算機平臺的使用使國際保理業(yè)務的效率大大提高。這就對我國商業(yè)銀行提出了要加強加快進行硬件的建設。引進先進的國際統(tǒng)一系統(tǒng)并對原來的系統(tǒng)進行有效的升級和維護。保持系統(tǒng)的安全、有效和暢通,使系統(tǒng)能更好的為保理商服務。國內(nèi)各保理商也可以相互間采取技術(shù)支持,那些保理業(yè)務經(jīng)驗豐富的保理商能幫助一些剛剛開展保理業(yè)務的保理商進行電子信息系統(tǒng)的建設和維護。
5.商業(yè)銀行應該完善國際保理業(yè)務,提高服務質(zhì)量
國際保理業(yè)務是一項綜合性的金融服務,它集貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保等。國際保理業(yè)務具有多種形式多種功能。而我國商業(yè)銀行提供的國際保理業(yè)務形式相對單一,不能完全滿足不同企業(yè)的不同需求。隨著業(yè)務的不斷擴大與發(fā)展,銀行應加強對國外客戶的了解,建立國外客戶信用評估機制。對不同國家信用等級不同的客戶,分別核定大小不等的信用額度,并且對出口商提供多少不等的融資服務,以使商業(yè)銀行的工作處于主動有利地位 。我國商業(yè)銀行應該完善國際保理業(yè)務,提高國際保理業(yè)務的服務質(zhì)量。以客戶的需求為方向,以高質(zhì)量的服務、快速的辦事效率來更好的為進出口商服務。
6.商業(yè)銀行應該大力培養(yǎng)保理專業(yè)人才
商業(yè)銀行可以通過開展國際保理業(yè)務從業(yè)人員的專業(yè)培訓,提高綜合素質(zhì),為保理業(yè)務發(fā)展提供人才保障。國內(nèi)各家商業(yè)銀行要積極加入FCI,加強與世界知名保理商的交流與合作,學習和借鑒他們先進的管理技術(shù)和經(jīng)驗?？梢詮膰庹衅敢恍┍＠韺I(yè)人才幫助我國商業(yè)銀行開展保理業(yè)務,也可以派遣國內(nèi)的人員到國外學習和實踐把外國的先進經(jīng)驗和技術(shù)帶進來。培養(yǎng)一支能夠掌握金融英語、國際貿(mào)易、電腦操作、法律知識的高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)隊伍,提高我國保理業(yè)務的整體水平。銀行等保理機構(gòu)要對自身的國際保理業(yè)務人員進行專業(yè)培訓,組織人員參加FCI組織的保理函授課程學習和考試。相信隨著保理業(yè)務的專業(yè)化人才增多,國際保理業(yè)務一定能更好的開展。
7.商業(yè)銀行應該加強與國際保理機構(gòu)的合作
由于國際保理業(yè)務國際上比較流行的做法是雙保理的操作,而雙保理就需要進口保理商和出口保理商之間展開緊密的合作。雖然雙保理業(yè)務的費用比單保理要高,但其安全性卻比單保理要高的多。這就需要我國商業(yè)銀行和國際保理機構(gòu)開展合作,和各國的保理商建立行的關(guān)系。與國際保理合作也使得外國保理商能夠更好的和我們開展業(yè)務關(guān)系。如果它為其國家的出口商辦理國際保理業(yè)務,我國商業(yè)銀行就可以成為其進口保理商。加強與國際保理商的合作,也能夠提高我國商業(yè)銀行的服務水平和技術(shù)水平,更好的完善本國的國際保理業(yè)務。
四、結(jié)論
我國國際保理業(yè)務發(fā)展受到銀行內(nèi)部及整個社會經(jīng)濟大形勢的限制,要促進國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展,商業(yè)銀行必須從觀念等諸多方面進行努力。筆者認為,通過積極促進商業(yè)信用體系、國際保理業(yè)務法律體系建設,同時促使商業(yè)銀行自身盡快采取措施,才能為國際保理業(yè)務的開展及進一步發(fā)展做好準備應對我國商業(yè)銀行正面臨激烈的市場競爭。筆者希望通過上述分析能對商業(yè)銀行國際保理業(yè)務問題,特別是就如何推動國際保理業(yè)務發(fā)展,爭取高端客戶,迅速為國際保理業(yè)務的健康發(fā)展營造良好的內(nèi)部和外部環(huán)境,增強我國中資銀行的競爭力等方面引起更多思考,把我國商業(yè)銀行的保理業(yè)務實務研究引向深入。
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中圖分類號：F275文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）20-0146-02
一、引言
通過結(jié)合各種智能化設備以及技術(shù)，我國的商業(yè)銀行金融科技業(yè)務得到了廣泛的發(fā)展。這種發(fā)展并不是商業(yè)銀行自身決定的，而是為了滿足市場的需求而推出的一種順應時展的業(yè)務。目前商業(yè)銀行的金融科技業(yè)務涉及環(huán)節(jié)眾多，主要涉及信息系統(tǒng)的運營以及維護、風險控制、風險管理等諸多環(huán)節(jié)。因為這種智能化給商業(yè)銀行帶來的風險與傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展的風險不同，所以在未來的發(fā)展過程中要格外重視，不斷提高風險管理水平和管理質(zhì)量，以此來推動商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展。
二、風險管理面臨挑戰(zhàn)
1.信息安全方面
信息安全是商業(yè)銀行發(fā)展的核心，同時信息安全的風險管理也是商業(yè)銀行金融科技風險管理的重中之重。就目前商業(yè)銀行金融科技發(fā)展情況而言，其安全方面主要出現(xiàn)了以下幾個問題。
（1）缺乏完善化的風險監(jiān)管規(guī)則。人工智能也是近幾年才發(fā)展起來，相關(guān)的法律約束還沒有完全跟上，部分領域內(nèi)的規(guī)章制度仍然呈現(xiàn)空白狀態(tài)，數(shù)據(jù)信息的安全并不能完全得以保障。除了缺乏硬性的法律規(guī)定之外，在金融系統(tǒng)整個行業(yè)內(nèi)部，尚沒有形成完善的行業(yè)準則和具體規(guī)定，金融科技的安全標準仍然沒有統(tǒng)一，這也就意味著整個行業(yè)的數(shù)據(jù)信息安全處在一個非常危險的狀態(tài)，一旦發(fā)生問題，不僅是商業(yè)銀行，還包括金融科技的消費者，其合法權(quán)益都會受到侵害。
（2）缺乏防范數(shù)據(jù)安全風險的措施。風險管理并不意味著出現(xiàn)風險之后才能管理，而是要提前對風險進行預防，結(jié)合應對措施，達成對風險的防范。目前商業(yè)銀行在應用金融科技建立數(shù)據(jù)庫時，缺乏對數(shù)據(jù)安全風險的識別，不能有效識別各種病毒，對數(shù)據(jù)庫的維護以及運營都造成了一定的負面影響。不能有效防范數(shù)據(jù)安全風險，是商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫發(fā)展過程中比較嚴重的問題。
（3）評價及預警機制。金融科技信息風險存在一定的滯后性，假如不能及時避免滯后性帶來的影響，使用金融科技業(yè)務時必定會伴隨著大量的風險。通過制定相應的預警機制，對風險的技術(shù)以及危害性進行評估，并及時準備好相應的預警應急預案，以有效應對風險，降低風險所帶來的損失。
（4）端口信息傳輸缺乏有力的風險監(jiān)控。商業(yè)銀行其內(nèi)部缺乏完善的風險監(jiān)管規(guī)則，這也就意味著相應的監(jiān)管工作無章可依，監(jiān)管工作有效性并不高。商業(yè)銀行的相關(guān)業(yè)務要在金融科技平臺上進行實現(xiàn)，信息從傳入到傳輸，存在缺乏監(jiān)管的情況，其安全性得不到保障，一旦出現(xiàn)信息泄露的問題，那么極有可能會對商業(yè)銀行造成不可挽回的后果，甚至會導致互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的發(fā)生。
2.信用風險方面
伴隨著金融科技業(yè)務發(fā)展的另一大關(guān)鍵問題，就是信用風險問題。目前，商業(yè)銀行金融科技的信用風險來自于以下幾個方面。
（1）缺少信用數(shù)據(jù)規(guī)范文件。關(guān)于性能約束這一方面，我國并沒有形成完善的標準，相應的規(guī)章制度也沒有完全建立，所以無法準確收集信用數(shù)據(jù)，更無法做到深度處理與分析，這種環(huán)境下，信用數(shù)據(jù)的監(jiān)管有效性并不高。關(guān)于個人信息在信息端口傳輸過程中的安全保護，其并沒有相應的規(guī)章制度可以進行保障，即便是有，也只是大方向上的一些宏觀保障，并沒有細化到具體細節(jié)。
（2）信用風險管理水平低。當前商業(yè)銀行關(guān)于信用風險的管理活動，一是缺乏相應的管理制度，二是缺乏相應的管理意識，導致目前的信用風險管理質(zhì)量并不高。以區(qū)塊鏈金融領域為例，其主要內(nèi)容是增信，如何在保證信用評價具備極高的真實性和有效性的同時，對增信的手段進行完善，是其領域發(fā)展的關(guān)鍵問題。
（3）完善化信用風險甄別機制。關(guān)于信用風險的甄別機制，仍然存在有待完善的空間。當前的信用風險甄別，并沒有做到將所有風險如數(shù)發(fā)現(xiàn)的地步，在定位目標方面，當前的甄別機制仍然存在一定的漏洞。中國金融科技平臺進行信貸時，對其風險評估質(zhì)量不過關(guān)，容易給商業(yè)銀行帶來額外的損失，為商業(yè)銀行帶來更多的風險。即便是發(fā)現(xiàn)問題，對數(shù)據(jù)信息進行風險提示，因為信貸風險的組合不同，所以導致在監(jiān)控過程中出現(xiàn)的問題也不盡相同，無法進行準確的風險預警。
3.內(nèi)控風險管理方面
商業(yè)銀行防范風險的另一大重要措施就是加強自身內(nèi)部控制，內(nèi)部控制也是其經(jīng)營管理的重點。在人工智能時代下，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制被賦予了更多的含義，同時，也面臨著更多的挑戰(zhàn)。在人工智能時代下，數(shù)據(jù)信息的數(shù)量大幅度增加，同時，獲取數(shù)據(jù)信息的方式也變得多種多樣，風險管理對數(shù)據(jù)信息的獲取以及處理的要求更高。不管是商業(yè)銀行本身，還是金融科技平臺，雙方在面對客戶時，數(shù)據(jù)在傳輸過程中可能都會出現(xiàn)一定的問題，帶來一定的風險，不管是商業(yè)銀行還是金融科技平臺，都無法最大化保障數(shù)據(jù)的安全性，但如果因為人為因素或者平臺本身的原因出現(xiàn)問題，那么很有可能給商業(yè)銀行以及客戶帶來相應的損失。金融科技操作需要依靠計算機為載體，而對計算機進行操作的則是專業(yè)的技術(shù)人員，對金融科技業(yè)務并不是很了解，導致業(yè)務與技術(shù)之間無法做到有效連接，使得內(nèi)部控制風險岌岌可危。除此之外還缺乏完善的動態(tài)監(jiān)控體系，使得風險并沒有處在一個動態(tài)的監(jiān)控范圍之下，對風險信息的接收具有滯后性，不能及時地應對風險，導致風險極有可能惡化，造成更惡劣的后果。在信息網(wǎng)絡背景下，傳統(tǒng)的審計標準以及方法并不足以應對商業(yè)銀行的新風險。
三、信息安全的風險管理綜合體系
1.確立信息安全的風險管理綜合體系
為了更好地保障商業(yè)銀行的信息安全，加強內(nèi)部的風險管理，必須建立一套針對信息信息安全到風險管理綜合體系，并將這套體系融入商業(yè)銀行管理當中，真正為商業(yè)銀行的風險管理起到作用。確立信息安全的風險管理綜合體系，可以從以下幾個方面進行。
（1）確立管理規(guī)則?；谏虡I(yè)銀行的發(fā)展情況不同，在確立管理規(guī)則時，需要以銀行的實際發(fā)展情況為基礎，結(jié)合信息安全的行業(yè)準則，提高管理規(guī)則的規(guī)范性和科學性。當然針對金融科技的風險管理規(guī)則絕不能像傳統(tǒng)風險管理規(guī)則一樣，網(wǎng)絡具備開放性，在設置管理規(guī)則時，必須結(jié)合網(wǎng)絡信息安全法律等相關(guān)規(guī)定，制定合理合法的管理規(guī)則。在明確管理規(guī)則之后，將管理規(guī)則融入到商業(yè)銀行的內(nèi)部控制當中，成為內(nèi)部體系當中的一部分，真正為商業(yè)銀行的運轉(zhuǎn)提供保障。除此之外，對員工進行專業(yè)的規(guī)則宣講，提高其專業(yè)能力，以便在風險來臨時，提高員工的應對能力。
（2）確立數(shù)據(jù)安全的風險防范專項機制。通過確立數(shù)據(jù)安全的風險防范專項機制，提高金融科技平臺的安全防范水平。這個機制必須以科技平臺為載體，主要防范內(nèi)容放在數(shù)據(jù)庫的運行和維護中，通過對風險進行識別以及防范，真正提高金融科技平臺的安全性。為了加強防范專項機制的有效性，可以根據(jù)商業(yè)銀行主體單位數(shù)據(jù)安全水平進行劃分，緊急的事情緊急處理，日常的事情日常處理，保證信息安全風險管理可以做到符合各個階段的發(fā)展以及應用。
（3）制定預測反饋機制。通過制定與評估專項機制，對銀行推出的相關(guān)科技產(chǎn)品、服務進行相關(guān)測試，并根據(jù)測試結(jié)果進行評估與反饋。通過此舉，可以及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行推出的相關(guān)產(chǎn)品以及服務是否存在問題，假如存在問題，那么便可以及時進行解決，防止出現(xiàn)額外的風險，帶來額外的損失。除此之外，還可以為商業(yè)銀行后續(xù)的產(chǎn)品以及服務提供標準參考，提高商業(yè)銀行的產(chǎn)品、服務質(zhì)量，從而提高商業(yè)銀行的整體發(fā)展水平。
（4）制定數(shù)據(jù)傳輸?shù)念A警機制。提前對數(shù)據(jù)傳輸過程中產(chǎn)生的風險進行預警，在最大程度上降低互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪的概率，在遵守保密規(guī)則的基礎上，明確金融科技平臺在維護運營過程中的責任分屬，將責任落實到個人，提高金融科技平臺運營維護水平，從而提高數(shù)據(jù)傳輸預警機制的有效性，使信息在各個端口之間傳輸?shù)陌踩兴Ｕ稀?/p>
2.逐步完善化信用風險的評審
在大時代的背景下，圍繞商業(yè)銀行的發(fā)展情況來看，通過完善信用風險的評審，可以有效提高商業(yè)銀行應對風險的能力。此項專項機制中包括加強對客戶的信用風險分析，提高分析結(jié)果的準確性，幫助銀行更好地定位客戶群體，減少信貸風險。另外，通過完善信用風險的評審，可以更好地簡化貸款主體的無用信息，提高其信息搜集的準確性，提高搜集效率以及搜集質(zhì)量，并對最終的客戶信用風險評價提供數(shù)據(jù)支持，提高商業(yè)銀行決策的科學性。這項機制的設立，不僅是為了加強銀行內(nèi)控，預防風險，其還有另外一個作用，那就是幫助信貸部門，加強對客戶的審查，以便可以作出正確的決策。
3.注重對風險的各項監(jiān)測
要想加強風險預測以及防范，就必須讓風險處于一個動態(tài)監(jiān)測過程中，其對于商業(yè)銀行來說，能夠帶來風險的因素太多了，通過對風險進行各項監(jiān)測，比如后臺數(shù)據(jù)、硬件質(zhì)量等，預防有可能出現(xiàn)的各種風險。必要時還可以根據(jù)實際發(fā)展情況做出緊急預案，防止風險來臨時缺乏措施應對，造成更惡劣的影響。而且當前的金融科技環(huán)境比起傳統(tǒng)的金融環(huán)境具有更多的未知性，為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了更多的風險內(nèi)容，除了原先金融領域當中的交易主體的信用風險之外，又增加了科技平臺風險、安全信息管理風險等。不過通過加強對各項風險的監(jiān)測，強化其內(nèi)部財務管理，完善相應的審計標準，準確動態(tài)監(jiān)測風險的任何變化，可以為商業(yè)銀行的發(fā)展提供數(shù)據(jù)和其他支持。
一、商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的涵義
商業(yè)銀行國際化經(jīng)營通常是指一個國家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國際通行的慣例和規(guī)則，通過在國外開設的分支機構(gòu)或建立的關(guān)系，形成全球性的服務網(wǎng)絡，在國際范圍內(nèi)從事相關(guān)的金融服務，進行銀行業(yè)務的跨國經(jīng)營。商業(yè)銀行國際化經(jīng)營同商業(yè)銀行國際業(yè)務的發(fā)展密切相關(guān)。商業(yè)銀行的國際業(yè)務包括一個國家或地區(qū)商業(yè)銀行在國外開展的業(yè)務活動和在本國內(nèi)從事的有關(guān)國際業(yè)務兩個方面。
商業(yè)銀行的早期國際業(yè)務以進出口貿(mào)易融資為主，產(chǎn)生于 13 世紀金融服務出現(xiàn)的初期階段。19世紀中葉，由于國際貿(mào)易的迅速增長與發(fā)展，商業(yè)銀行的國際業(yè)務也快速擴展，但由于其業(yè)務主要還是局限于貿(mào)易融資，因此，當時的商業(yè)銀行國際業(yè)務及其海外分支機構(gòu)發(fā)展仍然比較緩慢。進入 20世紀初期，發(fā)達國家商業(yè)銀行在國外設立分支機構(gòu)的也為數(shù)不多。直到20世紀60年代中期之后，商業(yè)銀行的國際業(yè)務及其在國外開設的分支機構(gòu)才有了飛速的發(fā)展。以美國為例，20世紀50年代初，美國總共只有7家銀行在國外合計建有115個分支機構(gòu)，貸款總額不到100億美元，發(fā)展到1987年底，美國在國外建有分支機構(gòu)的銀行即已增加到153家，國外分支機構(gòu)總數(shù)達到902個，貸款總額達到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業(yè)銀行也由原來的被動角色即由國際貿(mào)易需求推動其發(fā)展，迅速轉(zhuǎn)向主動地在國際范圍內(nèi)尋求發(fā)展。
縱覽商業(yè)銀行國際業(yè)務及其在國外設立分支機構(gòu)的發(fā)展歷程，可以清楚地看到，商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的內(nèi)涵與外延應該包括銀行機構(gòu)國際化和銀行業(yè)務國際化兩個方面的基本內(nèi)容。由于銀行機構(gòu)國際化的形成與發(fā)展，必須以銀行業(yè)務國際化的存在和發(fā)展為前提，同樣，銀行業(yè)務國際化的深化發(fā)展，也有賴于銀行機構(gòu)國際化的推動和促進。因此，要求商業(yè)銀行的國際化經(jīng)營，原則上應同時重視這兩方面國際化的深化發(fā)展、并行推進。但這并不意味著，商業(yè)銀行國際化經(jīng)營必須是銀行機構(gòu)國際化和銀行業(yè)務國際化同時存在、并行發(fā)展，對于一個高度開放的經(jīng)濟體來說，一些在國外沒有設立分支機構(gòu)的中小銀行通過參與貿(mào)易融資、 國際借貸和其他與外匯業(yè)務相關(guān)的國際業(yè)務活動，也可認為是商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的一種特例，屬于商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的范疇。
二、我國商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的必要性和意義
由銀行機構(gòu)國際化和銀行業(yè)務國際化所組成的銀行國際化經(jīng)營，是當代商業(yè)銀行發(fā)展無以回避的必然選擇，正持續(xù)、不斷地以難以想象的速度向前推進。世界銀行業(yè)領域已進入一個巨變的時代。這種變化，對于中國經(jīng)濟和中國商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既是一種挑戰(zhàn)，更是一種機遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機遇、有效地接受和應對所面臨的挑戰(zhàn)，那么無論是從哪個角度考量，其意義怎樣估計都不為過。
1.我國經(jīng)濟進一步發(fā)展的助推器
我國經(jīng)濟經(jīng)過30多年來的快速發(fā)展，不但總量規(guī)模迅速擴大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經(jīng)濟體，而且對外開放程度和經(jīng)濟發(fā)展的對外依存度也持續(xù)不斷地提高到一個空前的高度。1990年我國進出口總值按當年匯價折人民幣占當年國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到 2006年更是達到67.3%。我國經(jīng)濟不再是幾十年前對外依存度低、總量規(guī)模不大的那樣一種形態(tài)的經(jīng)濟。我國經(jīng)濟進一步發(fā)展，對外依存程度的提高趨勢還將繼續(xù)下去，必然要求更多、更加有效地使用國外資源，在全球范圍內(nèi)進行資源的合理配置。而要實現(xiàn)這樣的一種資源配置，國內(nèi)商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的全速發(fā)展無疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國商業(yè)銀行國際化經(jīng)營是我國經(jīng)濟進一步高漲與發(fā)展的必要和必然選擇，足以成為我國經(jīng)濟進一步發(fā)展的助推器。
2.面對機遇和挑戰(zhàn)的重要選擇
在加入WTO的背景下，按照WTO的運行規(guī)則，面對加速推進的全球經(jīng)濟一體化和金融全球化發(fā)展趨勢，對于我國經(jīng)濟和商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既有機遇，也不斷提出新的問題和挑戰(zhàn)。歷史上那種“你不想改變就沒有變化”的時代在我國早已不復存在，無論人們喜歡與否、意愿如何，每個組織都必須不斷地面對和經(jīng)歷來自外部及未來的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復雜的互動循環(huán)、不確定性、不穩(wěn)定性、激烈的競爭、難解的技術(shù)問題等，要求人們必須習慣于從全新的角度去觀察事物、解決問題。對于我國的商業(yè)銀行來說，適應經(jīng)濟全球化和金融全球化發(fā)展趨勢的要求，從過去熟悉的業(yè)務經(jīng)營領域中進入一個全新的領域，努力拓展與國際化直接相關(guān)的各種經(jīng)營業(yè)務，無疑是抓住機遇、應對挑戰(zhàn)的良策之一。
3.促進我國商業(yè)銀行發(fā)展及其水平提高的必由之路
我國商業(yè)銀行業(yè)在改革開放的30年中取得了令人矚目的進步與發(fā)展，但與發(fā)達國家和一些新興工業(yè)化國家或地區(qū)的商業(yè)銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據(jù)2004年10月中國人民銀行營業(yè)管理部撰寫的《北京市中外資商業(yè)銀行競爭力比較調(diào)研報告》，在綜合競爭力排名中，前12名沒有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據(jù)商業(yè)銀行外部環(huán)境、經(jīng)營狀況、業(yè)務拓展能力、創(chuàng)新能力和組織管理能力五大類指標進行的這項排名，無論單項或是綜合指標考察，在北京的中資銀行的競爭力都低于外資銀行。我國商業(yè)銀行發(fā)展國際化經(jīng)營，在國際金融市場上同外國銀行相競爭，在競爭中求生存、求發(fā)展、有效學習發(fā)達國家商業(yè)銀行經(jīng)營管理與業(yè)務創(chuàng)新的先進經(jīng)驗，能夠極大地促進我國商業(yè)銀行改善經(jīng)營，不斷提高其競爭與發(fā)展的能力。
參考文獻：
我國商業(yè)銀行長期以來一直缺乏一個全面、規(guī)范的信息披露制度規(guī)范，直到1995年才在頒布的《商業(yè)銀行法》第56條中規(guī)定：商業(yè)銀行應當于每一會計年度終了三個月內(nèi)，按照中國人民銀行的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告，至于公布的格式及公布的對象、范圍、地點等均未作明確說明。為滿足上市銀行信息披露的需要，2000年11月證監(jiān)會陸續(xù)頒布了《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則（第2號）-商業(yè)銀行財務報表附注特別規(guī)定》、《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則（第1號）-招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定》和《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則（第7號）-商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》。《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第1號、第2號和第7號要求上市銀行在招股說明書和年報中披露銀行可能存在的信貸風險，并就不良貸款率、重組貸款和貸款風險集中度等有關(guān)指標予以明確。同時要求上市銀行對信用風險因素能夠做出定量分析的，應進行定量分析，不能做出定量分析的，應進行定性描述。由于第1號、第2號和第7號披露規(guī)則均是在2000年年底前的，對各類風險的分類和定義描述仍然停留在原有階段，與《巴塞爾新資本協(xié)議》中的最新要求不盡一致。
2002年5月，人民銀行了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，該辦法是在考慮了《巴塞爾新資本協(xié)議》的基礎上制定的。辦法針對銀行資產(chǎn)可能面臨的信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險等其他風險因素提出了比較系統(tǒng)和規(guī)范的披露標準，其中關(guān)于信用風險披露明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應披露信用風險管理、信用風險暴露、信貸質(zhì)量和收益的情況，包括產(chǎn)生信用風險的業(yè)務活動、信用風險管理和控制政策、信用風險管理的組織結(jié)構(gòu)和職責劃分、資產(chǎn)風險分類的程序和方法、信用風險分布情況、信用風險集中程度、逾期貸款的賬齡分析、貸款重組、資產(chǎn)收益率等情況”。條款基本涵蓋了第1號、第2號和第7號披露規(guī)則中的有關(guān)要求。因此，本文將主要以《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》中關(guān)于信用風險披露要求為標準，對四家上市銀行的信用風險披露情況進行具體分析。
二、四家銀行信用風險披露情況分析
隨著貸款五級分類法的推廣和運用，有關(guān)信用風險的監(jiān)管要求和手段也日益具體和完善。從各上市銀行的年報來看，有關(guān)信用風險的披露相比流動性風險、市場風險、操作風險等其他類別風險而言更為豐富和具體，在披露手段上也遵從了定性與定量分析相結(jié)合的方法。具體分析如下：
（一）信用風險總體情況披露。從四家上市銀行的總體披露情況來看，各行對信用業(yè)務活動的內(nèi)容界定、風險管理和控制政策、風險管理的組織架構(gòu)和職責劃分等內(nèi)容做了較為詳細的披露，披露方式以定性披露為主。各行對信用業(yè)務活動的內(nèi)容基本界定為各類貸款業(yè)務和票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借、信用證、銀行承兌匯票、擔保函等貸款性質(zhì)的業(yè)務；各行對風險管理的組織架構(gòu)和職責劃分基本為信貸審批、信貸業(yè)務和風險管理三分的組織架構(gòu)；關(guān)于風險管理和控制政策，各行也主要從建立審貸分離相互制衡的風險控制體系、統(tǒng)一授信制度、加強對分支機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量考核和風險責任人制度、加強對不良資產(chǎn)的重點監(jiān)控與管理等方面明確了信用風險防范措施。除了招商銀行披露正在積極建設信用風險內(nèi)部評級體系之外，其他銀行沒有披露有關(guān)措施，這說明盡管各銀行的信用風險管理不斷趨于系統(tǒng)全面，但與《巴塞爾新資本協(xié)議》建立“內(nèi)部評級體系”的要求還有較大差距。
（二）信貸資產(chǎn)質(zhì)量披露。在信貸資產(chǎn)分類程序和方法方面，各行均明確了1999年（含以前）使用的期限法（通常稱為“一逾兩呆”分類）和2000年后的“資產(chǎn)五級分類法”，但對五級分類的具體判定標準和程序卻缺乏詳細披露。從信貸資產(chǎn)質(zhì)量來看，從2000至2003年，浦發(fā)銀行的不良貸款率（按“五級分類”口徑計算）逐年下降，分別為10.3%、8.11%、5.53%和2.7%，民生銀行也從2000年的5.72%降至2003年的1.6%，招商銀行從2000年的16.59%降至2003年的4.18%.單從比率來看，可以說四家上市銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常樂觀。
如果對不良貸款率的具體構(gòu)成進行分析，結(jié)果不盡其然。無論是按照“一逾兩呆”還是“資產(chǎn)五級分類”，不良貸款率都是不良貸款額÷全部貸款所得的比率。首先，分析“分母因素”可以發(fā)現(xiàn)，深發(fā)展、浦發(fā)、民生和招商銀行的貸款業(yè)務始終保持較高的增長幅度，如深發(fā)展銀行2000—2003年的貸款額分別為145.7億元、534.65億元、841.15億元和1101.2億元，2001年比2000年增長267%，2002比2000年增長477%，比2001年增長57%，2003年比2001年增長106%，比2002年增長30.9%.即使如此，深發(fā)展貸款業(yè)務的發(fā)展速度在四家銀行中仍處于末位，浦發(fā)、民生和招商三家銀行的業(yè)務均以超常規(guī)的速度迅速擴張，貸款規(guī)模的迅速擴張與不良貸款率下降可以說不無關(guān)系。其次，從“分子因素”-不良貸款額的絕對值來看，個別銀行較上年甚至大幅增長。如深發(fā)展2002年按“一逾兩呆”口徑計算的不良貸款余額合計93.85億元，比年初增長18.24%；按“五級分類”口徑計算的不良貸款合計97.64億元，增長了19.28%.事實說明，在貸款規(guī)模急劇增加的前提下，不良貸款率逐年下降，貸款的大規(guī)模增長是導致不良貸款率降低的主要原因，而不良貸款的絕對額卻在不斷增加，上市銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不樂觀。各行依靠擴大貸款規(guī)模來“稀釋”不良貸款率似乎很有效，但并不能掩蓋實際蘊涵的巨大風險，而這種風險隨著時間的推移會越來越大，需引起監(jiān)管部門的高度關(guān)注。
關(guān)于逾期貸款，除了深發(fā)展之外，其他三家銀行都對逾期貸款進行了程度不同的賬齡分析，其中浦發(fā)銀行對呆滯和呆賬貸款均按細化的分類標準予以披露，民生銀行和招商銀行劃分的標準較粗，且只對呆滯貸款進行了詳細披露，對呆賬貸款沒有披露。對貸款重組以及重組后的逾期貸款，四家銀行均進行了相關(guān)披露。
（三）貸款風險集中程度披露。關(guān)于貸款風險集中程度本文共統(tǒng)計對比了三項指標：單一最大客戶貸款比例、最大十家客戶貸款比例和最大十家客戶貸款占貸款總額比例。從最大十家客戶貸款占貸款總額比例來看，各上市銀行的指標值逐步降低，從2000年的平均值8%左右降為2003年的3%左右，貸款分布行業(yè)主要集中在石化、電力、電信、房地產(chǎn)、公路、運輸?shù)确矫?。隨著2004年國家宏觀調(diào)控和各商業(yè)銀行信貸政策的進一步調(diào)整，各行的貸款分布將進一步趨向煤電、高科技行業(yè)。從單一最大客戶貸款比例和最大十家客戶貸款比例來看，各上市銀行的這兩項比例指標逐步降低，基本符合≤10%和≤50%的要求，但是民生、浦發(fā)和招商銀行在2000至2003年期間都呈現(xiàn)出較大的波動性，其中浦發(fā)和招商銀行尤為明顯。分析說明，各上市銀行單一客戶和最大十家客戶貸款的集中風險正逐步分散，但依然呈現(xiàn)出不平衡和波動形態(tài)，還需引起監(jiān)管部門的重視。
三、相關(guān)政策建議綜上分析，當前我國上市銀行無論是信用風險制度還是現(xiàn)實披露狀況都存在一定的缺陷和問題。一方面，上市銀行有關(guān)風險方面的披露規(guī)范有待更新完善，如《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第1號、第2號和第7號頒布時間較早，對信用風險的披露要求較為粗線條，還未充分吸收《巴塞爾新資本協(xié)議》中的相關(guān)風險的最新概念和監(jiān)管要求。《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》盡管與《巴塞爾新資本協(xié)議》中的信用風險概念和披露內(nèi)容保持一致，對信用風險的披露要求也更為具體，但總體來看，披露要求仍停留在基本階段，缺乏更為體系化的信用風險披露規(guī)定，對信用風險評價標準和影響信用風險的因素缺乏系統(tǒng)的定量分析要求和標準；另一方面是當前上市銀行風險管理水平有限，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求國際活躍銀行和全球符合標準的大銀行加快實施“內(nèi)部評級法”，在當前全球金融一體化和金融領域逐步放開的背景下，這對我國商業(yè)銀行信用風險管理理念、管理理論和管理手段均提出了挑戰(zhàn)。
有鑒于此，監(jiān)管部門首先要建立健全信用風險管理體系，將信用風險考核指標體系化、標準化，在考核不良貸款率的基礎上，加大不良貸款絕對額的考核和獎懲力度，對不良貸款率下降而不良貸款額上升的銀行應認真檢查分析原因，防止銀行利用新增貸款降低不良率的行為；其次監(jiān)管部門應積極推進商業(yè)銀行使用“內(nèi)部評級法”，提高商業(yè)銀行的信用風險管理手段和管理水平，盡快與國際標準接軌，增強自身的抗風險能力和競爭力。
「參考文獻
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貴金屬租賃主要指黃金租賃，近年來我國黃金租賃業(yè)務獲得較快的發(fā)展，根據(jù)《2016中國黃金市場報告》顯示，截至2015年末，有17家商業(yè)銀行成為上海期貨交易所會員，商業(yè)銀行在上海黃金交易所（以下簡稱“金交所”）的黃金交易總量達25297.91噸，成交金額5.94萬億元，分別增長110.36%和99.3%。2015年，商業(yè)銀行在境內(nèi)開展的各類場外黃金衍生品業(yè)務累計成交2216.88噸，名義成交金額5207.6億元，同比分別增長156%和140%。
對商業(yè)銀行來說，黃金租賃指企業(yè)租賃商業(yè)銀行的實物黃金，到期歸還等量同品種實物黃金，并按協(xié)議約定方式以人民幣交付黃金租賃費用，在租賃期間企業(yè)擁有對租賃黃金的處置權(quán)，一般商業(yè)銀行會則根據(jù)企業(yè)信用情況為企業(yè)設立授信額度或由企業(yè)提供保證金質(zhì)押擔保的業(yè)務。這里的實物黃金一般是指金交所）場內(nèi)交易的標準黃金（如Au99.95、Au99.99）。金交所交易的黃金是經(jīng)其認證的企業(yè)生產(chǎn)的符合質(zhì)量標準的標準金錠、金條。
二、黃金租賃業(yè)務發(fā)展過程中的問題和建議
按照國家賦予銀監(jiān)會的相關(guān)職責，銀監(jiān)會可以依照法律、行政法規(guī)制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，而對黃金租賃業(yè)務是否為銀監(jiān)會監(jiān)管范圍沒有明確，但從今年實際情況來看，目前各地銀監(jiān)會均已陸續(xù)對商業(yè)銀行的黃金租賃業(yè)務開展檢查，并也提出相應監(jiān)管問題，需引起后續(xù)商業(yè)銀行的重視。
（1）企業(yè)準入問題
目前監(jiān)管部門在部分地市提出商業(yè)銀行放松對企業(yè)準入條件，特別是對黃金貿(mào)易類企業(yè)的準入。我們知道國家規(guī)定貴金屬的主管部門為人民銀行，金交所即為人民銀行批準設立的黃金交易市場平臺，對黃金租賃業(yè)務的開戶企業(yè)準入名單進行審批。目前金交所主要準入包括但不限于產(chǎn)金、用金、工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)、黃金市場交易、投資企業(yè)等黃金市場經(jīng)營企業(yè)。具體地，對商業(yè)銀行來說，主要準入的企業(yè)除了黃金行業(yè)的產(chǎn)金企業(yè)、珠寶首飾、黃金加工貿(mào)易等企業(yè)外，還有電子元件、集成電路、手表制造、精密儀器儀表、航空航天、醫(yī)療（牙科等）、某些化工企業(yè)（用于防腐蝕、催化劑等）等生產(chǎn)過程中需使用到黃金的企業(yè)。
建議各商業(yè)銀行在實際開展黃金租賃業(yè)務過程中，需在金交所對企業(yè)準入開戶后再對企業(yè)進行立項準入。同時，各商業(yè)銀行應該根據(jù)實際情況對各自黃金租賃企業(yè)的準入制定更嚴格的條件，特別是對黃金貿(mào)易類企業(yè)，如企業(yè)經(jīng)營范圍是否有涉及黃金相關(guān)業(yè)務、從事黃金交易的年限、信用評級、在金融機構(gòu)無不良授信和惡意逃廢債記錄，歷史履約記錄等。
（2）市場風險
商業(yè)銀行黃金租賃業(yè)務原主要服務產(chǎn)金、用金企業(yè)，產(chǎn)金企業(yè)可根據(jù)黃金市場價格靈活地售出黃金后再向銀行租賃黃金并變成流動資金用于黃金生產(chǎn)的投資，到期再用產(chǎn)出的黃金歸還銀行；用金企業(yè)可利用黃金租賃來規(guī)避金價波動給企業(yè)造成成本的增加，降低風險。后來部分商業(yè)銀行放開對黃金批發(fā)零售貿(mào)易類企業(yè)的準入，這類企業(yè)投機性強，對黃金風險把控能力相對較差，銀監(jiān)部門已對部分商業(yè)銀行的業(yè)務模式提出問題。
（3）政策管理風險
目前銀監(jiān)認為部分商業(yè)銀行將黃金租賃業(yè)務當作變相融資業(yè)務。主要是商業(yè)銀行將黃金租給企業(yè)后，企業(yè)又馬上賣金融得資金，相當于商業(yè)銀行為其發(fā)放了一筆貸款，且商業(yè)銀行對用途沒有及時跟蹤。
根據(jù)《上海黃金交易所實物租借管理辦法》，租借雙方在金交所會員服務系統(tǒng)提交租借申請后，并經(jīng)金交所系統(tǒng)/人工審批通過后，租賃黃金即自租出方金交所賬戶劃轉(zhuǎn)至租入方金交所賬戶。該賬戶為企業(yè)在金交所用于簿記黃金庫存的專用賬戶，企業(yè)在賬戶中的黃金庫存體現(xiàn)為通用無標記的黃金重量，無法區(qū)分來源（買入或租入）。根據(jù)《上海黃金交易所現(xiàn)貨交易規(guī)則》，交易所實行會員制組織形式，會員直接參與交易所交易，企業(yè)必須通過會員的參與交易。會員應按照企業(yè)的委托進行交易，并為企業(yè)保守交易秘密。企業(yè)在通過其會員在金交所租入/購入黃金后，亦可委托其會員提庫/賣出黃金，在此過程中，企業(yè)提庫/賣出的黃金為其在金交所賬戶中的無標記黃金（企業(yè)亦可委托其行在全國任一金交所指定金庫提出黃金）。因此，自租賃黃金進入指定金交所賬戶后，租出黃金商業(yè)銀行難以對黃金進行準確跟蹤，特別是企業(yè)金交所戶不通過租出行開立的情況下。
截至目前，銀監(jiān)會尚未對黃金租賃業(yè)務設置準入要求，僅人行發(fā)過《中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)黃金業(yè)務管理有關(guān)事項的通知》（銀辦發(fā)〔2012〕238號），且文中未對黃金租賃業(yè)務的準入設置要求。目前業(yè)務的準入主要根據(jù)金交所指導意見和行業(yè)自律。同時，金交所認為黃金租賃業(yè)務屬非信貸業(yè)務，并表示其上級機構(gòu)央行支持此項業(yè)務并認可該業(yè)務對企業(yè)的融資功能，故目前部分商業(yè)銀行確實將黃金租賃當成“融資”而非“融金。
綜上，我國需進一步明確黃金租賃職能部門的監(jiān)管責任，對黃金交易的監(jiān)督應由金交所負責，而銀監(jiān)部門英擔負起對黃金租賃業(yè)務的監(jiān)督責任，規(guī)范操作，指導金融創(chuàng)新業(yè)務的規(guī)范化發(fā)展，提升金融資產(chǎn)使用效益。目前，在監(jiān)管等措施未落實前，建議商業(yè)銀行應該對存量黃金租賃業(yè)務計提風險資產(chǎn)，做好黃金租賃業(yè)務存續(xù)期做好盯市管理或配套遠期套保等措施，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營情況，做好風險控制，以保證黃金租賃業(yè)務健康有序地發(fā)展。
【參考文獻】
一、引言
中間業(yè)務是對商業(yè)銀行一些業(yè)務的統(tǒng)稱，我國大多數(shù)學者認為，中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，利用技術(shù)、信息、機構(gòu)網(wǎng)絡、資金、知識和信譽等方面的優(yōu)勢，不運用或較少運用自己的資財，以中間人和人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔保、租賃和其他委托事項，提供各類金融服務并收取一定費用的經(jīng)營活動，其英文為Intermediary Business，意為中介的、的業(yè)務，因此，又稱為中介業(yè)務、業(yè)務。中間業(yè)務與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務相比有鮮明的特點。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務主要是指資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務，資產(chǎn)業(yè)務是以銀行發(fā)放貸款為主的業(yè)務，負債業(yè)務是銀行以吸收存款為主的業(yè)務，在這兩種業(yè)務中，銀行始終作為交易一方當事人參與信用活動；但是對于中間業(yè)務而言，銀行主要是在交易中起中介和的作用，而不直接成為信用活動的一方。
二、問題的提出及相關(guān)研究
與中間業(yè)務緊密相連的概念是表外業(yè)務，因此在這里不得不提一下表外業(yè)務。根據(jù)巴塞爾委員會所的規(guī)定，銀行表外業(yè)務分為廣義和狹義：狹義的表外業(yè)務是指銀行從事的, 按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債表但能改變當期損益及營運資金的業(yè)務，通常包括那些雖不在資產(chǎn)負債表中反映, 但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負債的業(yè)務，即或有債權(quán)、債務類表外業(yè)務；廣義的表外業(yè)務泛指所有不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務，包括金融服務類表外業(yè)務即那些只能為銀行帶來服務性收人而不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務質(zhì)的業(yè)務和或有債權(quán)、債務類表外業(yè)務。一般認為中間業(yè)務包括表外業(yè)務。
從表外業(yè)務的提法就可以知道，中間業(yè)務是不太容易進入資產(chǎn)負債表的。許多中間業(yè)務都難以在表內(nèi)得到準確的披露，尤其對于潛在風險很大的中間業(yè)務，除衍生金融工具之外，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債表還難以確認并準確地反映出與其相關(guān)的風險和收益等信息。這樣就會造成資產(chǎn)負債表反映的信息失真，投資者難以據(jù)其做出正確的決策。
從近年來銀行中間業(yè)務的實際的發(fā)展趨勢和相應的會計制度的完善程度來的角度來看，我們應當對這個問題引起足夠的重視。自上個世紀八十年代以來，西方國家的商業(yè)銀行中介服務性的業(yè)務的品種越來越多，其特別表現(xiàn)在衍生金融工具交易的品種增多、業(yè)務量加大。例如美國的J.P.摩根銀行，衍生金融工具的業(yè)務量占中間業(yè)務業(yè)務量的比重達97%，大通銀行衍生金融工具交易的業(yè)務量已占中間業(yè)務的96.5%，英國的巴克萊銀行也超過90%，中間業(yè)務在美國發(fā)展尤其迅速，其中間業(yè)務收入在總收入中的比重占到60%以上。在我國，商業(yè)銀行的中間業(yè)務自改革開放以來才真正得到發(fā)展，目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展水平與國外相比仍很低，主要的現(xiàn)狀為：現(xiàn)有的中間業(yè)務中還是傳統(tǒng)的中間業(yè)務占多數(shù)；中間業(yè)務的收益水平不高；不同地區(qū)發(fā)展參差不齊。但畢竟衍生金融工具、擔保類業(yè)務以及承諾類業(yè)務等業(yè)務在我國也在開展，而且隨著金融市場的發(fā)展，必將有更多具有高風險的中間業(yè)務品種會被開發(fā)出來。如果對這些中間業(yè)務沒有恰當?shù)墓芾硎侄?，這些業(yè)務可能給商業(yè)銀行帶來災難性的后果。所以，中間業(yè)務正日益受到監(jiān)管部門和投資者的關(guān)注。
FASB在1996年之后相繼出臺了許多準則和規(guī)章較細致地規(guī)范對商業(yè)銀行中間業(yè)務的監(jiān)管。在我國，中間業(yè)務也逐漸受到重視，從2000年開始，我國相繼了《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》、《金融企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及《商業(yè)銀行信息披露辦法》等對中間業(yè)務及其披露予以規(guī)范。這些制度雖然對主要的中間業(yè)務項目及其披露方式作了原則性規(guī)定，但仍忽略了一些中間業(yè)務，而且這些制度的可操作性和約束性都存在缺陷。此外，我國也沒有針對商業(yè)銀行的會計準則。商業(yè)銀行有自己的特殊業(yè)務，但現(xiàn)今的會計準則要求商業(yè)銀行使用與企業(yè)一樣的規(guī)則，而這些規(guī)則并很少有涉及銀行特有工具和業(yè)務的會計處理。這勢必使商業(yè)銀行的財務報表不能準確的反應出商業(yè)銀行真正的財務狀況。
如果將中間業(yè)務逐漸納入財務報告主體進行確認、列報，這將提高商業(yè)銀行財務報告信息披露的充分性和有用性，有利于幫助投資者、債務人、監(jiān)管者等利益相關(guān)者做出正確的決策，也有助于商業(yè)銀行對現(xiàn)有的中間業(yè)務進行有效地管理，規(guī)避相關(guān)的風險，保證銀行營業(yè)的順利進行，同時，準確地反映出商業(yè)銀行中間的財務信息，還有助于商業(yè)銀行的監(jiān)管者對整個銀行業(yè)進行有效地監(jiān)管，保證金融秩序的穩(wěn)定。
三、結(jié)束語
中間業(yè)務的會計信息披露，對于強化金融監(jiān)管，方便銀行經(jīng)營者管理，保護存款人、投資者和其他利益相關(guān)者的合法利益都具有重要的意義。另人欣慰的是，在我國《企業(yè)會計準則》頒布以后，特別是在我國開放金融市場以后，我國相關(guān)部門為中間業(yè)務的信息披露頒布了不少的制度規(guī)定，同時也借鑒國際的相關(guān)規(guī)定，對推動中間業(yè)務信息披露的發(fā)展起了重要作用，國內(nèi)外的研究理論也不斷創(chuàng)新，相信在不久的將來，中間業(yè)務的會計信息必定會得到更全面的披露。
隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國際保理業(yè)務作為一項既能保證出口商安全收匯，又能為進口商提供買方信貸的新型金融服務手段，已被越來越多的商家所接受，由于其順應了貿(mào)易全球化的潮流，近年來成為最重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品被我國商業(yè)銀行引入。在我國商業(yè)銀行與外資銀行的激烈竟爭中，國際保理業(yè)務是決定競爭勝負的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它對于豐富商業(yè)銀行中間業(yè)務品種所發(fā)揮的功能，已在國際結(jié)算與融資領域中日益顯現(xiàn)。
一、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述。
（一）商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述。
國際保理（International Factoring），是指出口商以賒銷、承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收等一系列服務的綜合性金融服務方式。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務是指商業(yè)銀行為使用賒銷或承兌交單的出口商提供應收賬款資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收、信用風險擔保等兩種組合或全部的服務，并收取相關(guān)費用的一種金融服務手段。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務屬于銀行短期貿(mào)易融資方式中的一種，融資期限一般在一年以內(nèi)。
根據(jù)業(yè)務涉及保理商的情況，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務通常分為雙保理模式和單保理模式，其中雙保理模式是當前國際上最為流行的模式，我國商業(yè)銀行在參與國際保理的實務中，也主要采取雙保理模式。
（二）我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展狀況。
國際保理業(yè)務在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務，并先后成為FCI會員。國際保理業(yè)務作為一項重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品被各家商業(yè)銀行引入，在經(jīng)歷二十多年的市場培育，逐漸進入快速發(fā)展時期，我國加入國際保理商聯(lián)合會（Factors Chain Interna-tional，以下簡稱 FCI）的成員從 2000 年前的 2 家猛增至 2010年的 22 家，其中業(yè)務量較大的主要是中國銀行和交通銀行。
商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國有著廣闊的發(fā)展前景。
從 FCI 公布數(shù)據(jù)來看，我國保理業(yè)務每年都以倍增方式發(fā)展。1999—2004 年，我國大陸保理業(yè)務由最初 3 100 萬歐元的市場規(guī)模，發(fā)展到40 億歐元，增長了 12倍；2004—2008 年，我國大陸保理業(yè)規(guī)模由 40 億歐元增長到 550 億歐元，增長了近 10 倍。據(jù) FCI 2010 年度統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2010 年度我國保理業(yè)務額為 1 545.5 億歐元，相比 2009 年度的 637 億歐元，增加了 142.6%。其中，國內(nèi)保理總金額為 1 199.6 億歐元，國際保理總金額為 345.9 億歐元，全球保理總額為 16482.29 億歐元，我國保理業(yè)務量已占全球的 9.38%。2010 年6 月，國際保理商聯(lián)合會（FCI）第 42 屆年會在維也納隆重舉行，中國民生銀行從眾多會員中脫穎而出，榮獲全球“最佳出口保理商服務質(zhì)量進步獎”第二名。這既對民生銀行以“新起點新模式新保理”為口號全面樹立保理專業(yè)品牌形象的充分肯定，更是對我國本土打造一流的貿(mào)易融資銀行的充分肯定。保理業(yè)務，尤其是我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務保持快速增長勢頭，其發(fā)展?jié)摿σ训玫接辛ψC明。
二、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務拓展制約因素分析。
在我國，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展已形成一定規(guī)模，但由于銀行內(nèi)部因素和外部環(huán)境的制約，商業(yè)銀行在開展國際保理業(yè)務時，仍存在諸多制約因素。
（一）外部環(huán)境。
1.缺乏開展國際保理業(yè)務的相關(guān)法律法規(guī)。
我國沒有專門針對國際保理的立法，法律法規(guī)建設滯后已經(jīng)成為商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國發(fā)展的障礙。
雖然我國已接受了國際保理商聯(lián)合會的《國際保理慣例規(guī)則》以及《國際保理服務公約》
等國際統(tǒng)一規(guī)則，但這些規(guī)則還不太適合直接用于指導、監(jiān)督我國國際保理業(yè)務的具體實施。
雖然我國《新合同法》對國際保理業(yè)務的規(guī)定較以前《民法通則》
有明顯進步，但我國國際保理業(yè)務還沒有形成類似信用證結(jié)算方式的完整法律體系，極大地阻礙了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。
2.進出口企業(yè)的因素。
我國進出口企業(yè)以中小企業(yè)為主，他們對建立在商業(yè)信用基礎上的國際保理業(yè)務非常陌生，缺乏相關(guān)知識，因而在國際貿(mào)易中，他們更傾向于使用信用證等傳統(tǒng)方式進行結(jié)算，從觀念上阻礙了我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。
（二）商業(yè)銀行自身的因素。
1.沒有專門從事國際保理業(yè)務的機構(gòu)。
我國具備 FCI 會員資格并對外辦理國際保理業(yè)務的機構(gòu)主體是商業(yè)銀行，其融資規(guī)定參照信貸管理辦法執(zhí)行，使企業(yè)受制于傳統(tǒng)的銀行授信額度，完全忽視國際保理業(yè)務與傳統(tǒng)信貸業(yè)務的區(qū)別，從根本上就制約了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的開展。再加上保理業(yè)務只是銀行中間業(yè)務的一部分，商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務積極性不足。
2.商業(yè)銀行國際保理業(yè)務所能提供的服務有限。
目前，我國商業(yè)銀行提供的國際保理業(yè)務比較單一，服務項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面，大部分只提供出口保理，不承擔境外風險，包括銷售賬務管理、壞賬擔保等服務較少提供，就融資功能方面，也以提供有追索的融資為主，我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務仍存在一定差距。
3.缺乏高素質(zhì)專業(yè)人才隊伍。
國際保理業(yè)務要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務專業(yè)知識，熟練的英語應用能力、豐富的國際金融知識以及法律知識，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習慣等。我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務缺乏高水平專業(yè)人才，保理業(yè)務工作人員少部分進行過專業(yè)國際保理業(yè)務培訓，取得專業(yè)資格的人員非常有限。在實踐中，從業(yè)人員也缺乏實務方面鍛煉，從而影響我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的拓展。
三、我國商業(yè)銀行加快拓展國際保理業(yè)務的對策。
（一）完善外部環(huán)境。
1.加快保理業(yè)務規(guī)范化法制化。
建設我國應參照國際現(xiàn)有的保理業(yè)務慣例和公約，結(jié)合自身實際，制定出一部既符合現(xiàn)代國際保理業(yè)務的特征，又能夠滿足我國現(xiàn)階段保理業(yè)務發(fā)展需要的保理法律規(guī)定及實施細則，并與國際立法規(guī)定接軌。中國人民銀行或銀監(jiān)會應加強對保理機構(gòu)的監(jiān)管，保障商業(yè)銀行在保理慣例、公約及國家法規(guī)框架內(nèi)開展國際保理業(yè)務，以確保其合理有序發(fā)展。
2.政府應出臺國際保理方面扶持政策。
政府應積極引導商業(yè)銀行及非金融機構(gòu)大力開展國際保理業(yè)務，必須出臺相應扶持政策，使出口商和保理商都能在開展國際保理業(yè)務中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導示范。政府應激勵出口企業(yè)應用國際保理業(yè)務以擴大對外貿(mào)易，鼓勵商業(yè)銀行拓展經(jīng)營范圍，大膽開展國際保理業(yè)務。
在國外金融機構(gòu)尚未大量進入中國國際保理市場競爭之機，加快發(fā)展國際保理業(yè)務，搶占先機。
3.電子信息技術(shù)是商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的基礎。
電子信息技術(shù)對于國際保理業(yè)務信息傳遞、數(shù)據(jù)交換具有重要意義。對于貿(mào)易伙伴國所在地法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策等方面分析必須通過完善高效的電子化信息傳輸系統(tǒng)才能得以實現(xiàn)。因此，我國商業(yè)銀行應盡快與 FCI 其他成員國和各大銀行以及各種咨詢機構(gòu)建立信息交互網(wǎng)絡，國際保理活動中的所有文件都力求標準化，通過衛(wèi)星或其他計算機信息網(wǎng)絡傳輸，以便進行廣泛的交流和正常協(xié)作。
（二）改善商業(yè)銀行自身素質(zhì)。
1.建立專門的國際保理公司。
我國商業(yè)銀行應該將國際保理業(yè)務從銀行業(yè)務中獨立出來，發(fā)展專業(yè)保理商，并給予不同的政策待遇。中國人民銀行或銀監(jiān)會作為監(jiān)管機構(gòu)，應鼓勵有能力的商業(yè)銀行開辦國際保理業(yè)務；允許設立專門的保理機構(gòu)，并給予不同的政策待遇。借鑒國外的先進經(jīng)驗，引進國際知名保理公司，以獨資或合資公司形式進入我國的國際保理市場，加速我國國際保理機構(gòu)的建設。
2.加大對國際保理業(yè)務的宣傳力度。
為擴大對外貿(mào)易，抓住歷史機遇，我國商業(yè)銀行應加強國際保理業(yè)務宣傳，使企業(yè)更多地了解國際保理業(yè)務及各種金融避險工具，引導出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)，使用國際保理業(yè)務結(jié)算。商業(yè)銀行應認識到發(fā)展中小企業(yè)金融服務的巨大盈利空間，抓住數(shù)量眾多、資質(zhì)優(yōu)良中小企業(yè)推動國際保理業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。
3.積極開發(fā)國際保理業(yè)務新品種。
錯綜復雜的市場環(huán)境使我國商業(yè)銀行面臨著與外資銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的壓力。我國商業(yè)銀行若想把國際保理業(yè)務做強做大，應在結(jié)合我國實際的基礎上，分析客戶需求多樣性，不斷拓展國際保理業(yè)務范圍，重視創(chuàng)新求異，探索國際保理與信用保險結(jié)合的新思路，開發(fā)新的國際保理業(yè)務種類，增強自身競爭力。
4.盡快培養(yǎng)一支高素質(zhì)的國際保理從業(yè)人員隊伍。
我國商業(yè)銀行應創(chuàng)造良好的條件，加強對國際保理業(yè)務從業(yè)人員專業(yè)培訓，提高綜合素質(zhì)；加強與世界知名保理商的交流與合作，學習和借鑒其先進管理經(jīng)驗。選派人員到國外學習，盡快提高業(yè)務經(jīng)營水平；邀請國外大保理公司業(yè)務人員或?qū)＜襾斫涣?，舉辦培訓，利用國外成熟的管理模式培養(yǎng)專業(yè)化的人才；加強商業(yè)銀行從業(yè)人員間交流，培養(yǎng)一支高素質(zhì)國際保理專業(yè)隊伍，提高我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務整體水平。
參考文獻
[1] 蕭朝慶。國際保付[M].北京：中國對外貿(mào)易出版社。2005.
中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2011）35-0128-02
隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國際保理業(yè)務作為一項既能保證出口商安全收匯，又能為進口商提供買方信貸的新型金融服務手段，已被越來越多的商家所接受，由于其順應了貿(mào)易全球化的潮流，近年來成為最重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品被我國商業(yè)銀行引入。在我國商業(yè)銀行與外資銀行的激烈竟爭中，國際保理業(yè)務是決定競爭勝負的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它對于豐富商業(yè)銀行中間業(yè)務品種所發(fā)揮的功能，已在國際結(jié)算與融資領域中日益顯現(xiàn)。
一、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述
（一）商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述
國際保理（International Factoring），是指出口商以賒銷、承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收等一系列服務的綜合性金融服務方式。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務是指商業(yè)銀行為使用賒銷或承兌交單的出口商提供應收賬款資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收、信用風險擔保等兩種組合或全部的服務，并收取相關(guān)費用的一種金融服務手段。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務屬于銀行短期貿(mào)易融資方式中的一種，融資期限一般在一年以內(nèi)。
根據(jù)業(yè)務涉及保理商的情況，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務通常分為雙保理模式和單保理模式，其中雙保理模式是當前國際上最為流行的模式，我國商業(yè)銀行在參與國際保理的實務中，也主要采取雙保理模式。
（二）我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展狀況
國際保理業(yè)務在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務，并于1993年成為中國首家國際保理商聯(lián)合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務，并先后成為FCI會員。國際保理業(yè)務作為一項重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品被各家商業(yè)銀行引入，在經(jīng)歷二十多年的市場培育，逐漸進入快速發(fā)展時期，我國加入國際保理商聯(lián)合會（Factors Chain International，以下簡稱 FCI）的成員從 2000年前的2 家猛增至2010年的22家，其中業(yè)務量較大的主要是中國銀行和交通銀行。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國有著廣闊的發(fā)展前景。
從FCI公布數(shù)據(jù)來看，我國保理業(yè)務每年都以倍增方式發(fā)展。1999―2004年，我國大陸保理業(yè)務由最初3 100萬歐元的市場規(guī)模，發(fā)展到40億歐元，增長了12倍；2004―2008年，我國大陸保理業(yè)規(guī)模由40億歐元增長到550億歐元，增長了近10倍。據(jù)FCI 2010年度統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2010年度我國保理業(yè)務額為1 545.5億歐元，相比2009年度的637億歐元，增加了142.6%。其中，國內(nèi)保理總金額為1 199.6億歐元，國際保理總金額為345.9 億歐元，全球保理總額為16 482.29億歐元，我國保理業(yè)務量已占全球的9.38%。2010年6月，國際保理商聯(lián)合會（FCI）第42屆年會在維也納隆重舉行，中國民生銀行從眾多會員中脫穎而出，榮獲全球“最佳出口保理商服務質(zhì)量進步獎”第二名。這既對民生銀行以“新起點新模式新保理”為口號全面樹立保理專業(yè)品牌形象的充分肯定，更是對我國本土打造一流的貿(mào)易融資銀行的充分肯定。保理業(yè)務，尤其是我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務保持快速增長勢頭，其發(fā)展?jié)摿σ训玫接辛ψC明。
二、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務拓展制約因素分析
在我國，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展已形成一定規(guī)模，但由于銀行內(nèi)部因素和外部環(huán)境的制約，商業(yè)銀行在開展國際保理業(yè)務時，仍存在諸多制約因素。
（一）外部環(huán)境
1．缺乏開展國際保理業(yè)務的相關(guān)法律法規(guī)
我國沒有專門針對國際保理的立法，法律法規(guī)建設滯后已經(jīng)成為商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國發(fā)展的障礙。雖然我國已接受了國際保理商聯(lián)合會的《國際保理慣例規(guī)則》以及《國際保理服務公約》等國際統(tǒng)一規(guī)則，但這些規(guī)則還不太適合直接用于指導、監(jiān)督我國國際保理業(yè)務的具體實施。雖然我國《新合同法》對國際保理業(yè)務的規(guī)定較以前《民法通則》有明顯進步，但我國國際保理業(yè)務還沒有形成類似信用證結(jié)算方式的完整法律體系，極大地阻礙了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。
2．進出口企業(yè)的因素
我國進出口企業(yè)以中小企業(yè)為主，他們對建立在商業(yè)信用基礎上的國際保理業(yè)務非常陌生，缺乏相關(guān)知識，因而在國際貿(mào)易中，他們更傾向于使用信用證等傳統(tǒng)方式進行結(jié)算，從觀念上阻礙了我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。
（二）商業(yè)銀行自身的因素
1．沒有專門從事國際保理業(yè)務的機構(gòu)
我國具備FCI會員資格并對外辦理國際保理業(yè)務的機構(gòu)主體是商業(yè)銀行，其融資規(guī)定參照信貸管理辦法執(zhí)行，使企業(yè)受制于傳統(tǒng)的銀行授信額度，完全忽視國際保理業(yè)務與傳統(tǒng)信貸業(yè)務的區(qū)別，從根本上就制約了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的開展。再加上保理業(yè)務只是銀行中間業(yè)務的一部分，商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務積極性不足。
2．商業(yè)銀行國際保理業(yè)務所能提供的服務有限
目前，我國商業(yè)銀行提供的國際保理業(yè)務比較單一，服務項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面，大部分只提供出口保理，不承擔境外風險，包括銷售賬務管理、壞賬擔保等服務較少提供，就融資功能方面，也以提供有追索的融資為主，我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務仍存在一定差距。
3．缺乏高素質(zhì)專業(yè)人才隊伍
國際保理業(yè)務要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務專業(yè)知識，熟練的英語應用能力、豐富的國際金融知識以及法律知識，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習慣等。我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務缺乏高水平專業(yè)人才，保理業(yè)務工作人員少部分進行過專業(yè)國際保理業(yè)務培訓，取得專業(yè)資格的人員非常有限。在實踐中，從業(yè)人員也缺乏實務方面鍛煉，從而影響我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的拓展。
三、我國商業(yè)銀行加快拓展國際保理業(yè)務的對策
（一）完善外部環(huán)境
1．加快保理業(yè)務規(guī)范化法制化建設
我國應參照國際現(xiàn)有的保理業(yè)務慣例和公約，結(jié)合自身實際，制定出一部既符合現(xiàn)代國際保理業(yè)務的特征，又能夠滿足我國現(xiàn)階段保理業(yè)務發(fā)展需要的保理法律規(guī)定及實施細則，并與國際立法規(guī)定接軌。中國人民銀行或銀監(jiān)會應加強對保理機構(gòu)的監(jiān)管，保障商業(yè)銀行在保理慣例、公約及國家法規(guī)框架內(nèi)開展國際保理業(yè)務，以確保其合理有序發(fā)展。
2．政府應出臺國際保理方面扶持政策
政府應積極引導商業(yè)銀行及非金融機構(gòu)大力開展國際保理業(yè)務，必須出臺相應扶持政策，使出口商和保理商都能在開展國際保理業(yè)務中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導示范。政府應激勵出口企業(yè)應用國際保理業(yè)務以擴大對外貿(mào)易，鼓勵商業(yè)銀行拓展經(jīng)營范圍，大膽開展國際保理業(yè)務。在國外金融機構(gòu)尚未大量進入中國國際保理市場競爭之機，加快發(fā)展國際保理業(yè)務，搶占先機。
3．電子信息技術(shù)是商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的基礎
電子信息技術(shù)對于國際保理業(yè)務信息傳遞、數(shù)據(jù)交換具有重要意義。對于貿(mào)易伙伴國所在地法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策等方面分析必須通過完善高效的電子化信息傳輸系統(tǒng)才能得以實現(xiàn)。因此，我國商業(yè)銀行應盡快與FCI其他成員國和各大銀行以及各種咨詢機構(gòu)建立信息交互網(wǎng)絡，國際保理活動中的所有文件都力求標準化，通過衛(wèi)星或其他計算機信息網(wǎng)絡傳輸，以便進行廣泛的交流和正常協(xié)作。
（二）改善商業(yè)銀行自身素質(zhì)
1．建立專門的國際保理公司
我國商業(yè)銀行應該將國際保理業(yè)務從銀行業(yè)務中獨立出來，發(fā)展專業(yè)保理商，并給予不同的政策待遇。中國人民銀行或銀監(jiān)會作為監(jiān)管機構(gòu)，應鼓勵有能力的商業(yè)銀行開辦國際保理業(yè)務；允許設立專門的保理機構(gòu)，并給予不同的政策待遇。借鑒國外的先進經(jīng)驗，引進國際知名保理公司，以獨資或合資公司形式進入我國的國際保理市場，加速我國國際保理機構(gòu)的建設。
2．加大對國際保理業(yè)務的宣傳力度
為擴大對外貿(mào)易，抓住歷史機遇，我國商業(yè)銀行應加強國際保理業(yè)務宣傳，使企業(yè)更多地了解國際保理業(yè)務及各種金融避險工具，引導出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)，使用國際保理業(yè)務結(jié)算。商業(yè)銀行應認識到發(fā)展中小企業(yè)金融服務的巨大盈利空間，抓住數(shù)量眾多、資質(zhì)優(yōu)良中小企業(yè)推動國際保理業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。
3．積極開發(fā)國際保理業(yè)務新品種
錯綜復雜的市場環(huán)境使我國商業(yè)銀行面臨著與外資銀行爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的壓力。我國商業(yè)銀行若想把國際保理業(yè)務做強做大，應在結(jié)合我國實際的基礎上，分析客戶需求多樣性，不斷拓展國際保理業(yè)務范圍，重視創(chuàng)新求異，探索國際保理與信用保險結(jié)合的新思路，開發(fā)新的國際保理業(yè)務種類，增強自身競爭力。
4．盡快培養(yǎng)一支高素質(zhì)的國際保理從業(yè)人員隊伍
我國商業(yè)銀行應創(chuàng)造良好的條件，加強對國際保理業(yè)務從業(yè)人員專業(yè)培訓，提高綜合素質(zhì)；加強與世界知名保理商的交流與合作，學習和借鑒其先進管理經(jīng)驗。選派人員到國外學習，盡快提高業(yè)務經(jīng)營水平；邀請國外大保理公司業(yè)務人員或?qū)＜襾斫涣?，舉辦培訓，利用國外成熟的管理模式培養(yǎng)專業(yè)化的人才；加強商業(yè)銀行從業(yè)人員間交流，培養(yǎng)一支高素質(zhì)國際保理專業(yè)隊伍，提高我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務整體水平。
參考文獻：
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1、重行為監(jiān)管，審慎監(jiān)管不足。銀行監(jiān)管的范圍主要包括兩個方面：一是審慎性監(jiān)管，也就是要確保銀行體系的安全和銀行機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營；二是經(jīng)營行為監(jiān)管，也就是通過規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，保障消費者（銀行的所有客戶，特別是存款人）權(quán)益。由于進行審慎性監(jiān)管所需技術(shù)的難度與經(jīng)營行為監(jiān)管所需技術(shù)的難度相比相對較高，監(jiān)管成效的反應時滯也相對較長，因此監(jiān)管者存在行為監(jiān)管偏好，即使行為監(jiān)管嚴重消耗監(jiān)管資源也在所不惜，從而不可避免地走向了重行為監(jiān)管、輕審慎監(jiān)管的誤區(qū)。
2、重運行監(jiān)管，準入監(jiān)管不足。根據(jù)商業(yè)銀行的生命周期，銀行監(jiān)管可以分為市場準入監(jiān)管、市場運作監(jiān)管和市場退出監(jiān)管等三個階段。按照現(xiàn)行監(jiān)管組織制度安排，商業(yè)銀行市場準入（高管人員及業(yè)務的市場準入）的監(jiān)管基本上集中于銀行管理司（處）負責，但由于監(jiān)管資源（人力資源及制度資源等）具有稀缺性特征，現(xiàn)行監(jiān)管制度安排導致市場準入監(jiān)管資源相對不足，特別是對高管人員的監(jiān)管只能注重學歷、資歷的靜態(tài)監(jiān)管，往往難以對高管人員能力、道德水平進行全方位的動態(tài)監(jiān)管。目前對于商業(yè)銀行市場運作的監(jiān)管則集中了相當?shù)谋O(jiān)管資源，在大區(qū)分行設有工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行等6個監(jiān)管部門，十分明顯地存在重運作監(jiān)管輕準入監(jiān)管的偏好。個別大區(qū)分行為加強對高管人員的動態(tài)監(jiān)管，不得不將屬于市場準入監(jiān)管的任務分解到現(xiàn)場監(jiān)管處室，讓人產(chǎn)生“分工不明、職責不清”的錯覺。
3、重合規(guī)監(jiān)管，風險監(jiān)管不足。在我國，無論國有獨資商業(yè)銀行還是股份制銀行，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中的主導者要么是中央政府，要么是地方政府，中央或地方政府是商業(yè)銀行喪失流動清償能力或資本清償能力的最終風險承擔者，只要政府支持就無風險可言，在這樣一種既定前提下，作為監(jiān)管者在理論上已經(jīng)喪失了風險監(jiān)管的激勵約束機制，合規(guī)監(jiān)管也就自然成為銀行監(jiān)管的“重中之重”了。
4、重現(xiàn)場監(jiān)管，非現(xiàn)場監(jiān)管不足。監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間始終存在信息不對稱的問題，商業(yè)銀行無論是有意還是無意都不可能將自己的市場運作信全面真實地傳遞到人民銀行的監(jiān)管部門，作為監(jiān)管部門也難以完全相信商業(yè)銀行報送的各種業(yè)務運作信息（數(shù)據(jù)），因為監(jiān)管者不知道商業(yè)銀行的風險內(nèi)控能力有多高，不知道商業(yè)銀行愿意在多大程度上履行和遵守監(jiān)管規(guī)則，不知道商業(yè)銀行的剩余風險有多少，希望通過現(xiàn)場檢查掌握真實和全面信息，真實性檢查就是明證。正因為如此，現(xiàn)行監(jiān)管理念和行動都是以現(xiàn)場監(jiān)管為主，非現(xiàn)場監(jiān)管為輔，在監(jiān)管資源的配置上也是向現(xiàn)場監(jiān)管傾斜。
5、重外部監(jiān)管，自律監(jiān)管不足。人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管只是一種外在力量（外因），商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性管理才是內(nèi)在力量（內(nèi)因），從唯物主義的哲學原理來看，內(nèi)因起決定作用，外因只能通過內(nèi)因而起作用。美國對商業(yè)銀行的監(jiān)管水平應當說是比較高的，但美國自20世紀90年代以來，全國最大的25家銀行利潤平均下降13%，200家大銀行中35家存在嚴重問題，全美商業(yè)銀行中有1000家被列入“有問題銀行”名單?？磥恚y行外部監(jiān)管不是萬能的，商業(yè)銀行內(nèi)部的自律性監(jiān)管才是決定因素。我國的銀行監(jiān)管走入了誤區(qū)，重視對商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，即重視商業(yè)銀行經(jīng)營結(jié)果的監(jiān)管，如不良資產(chǎn)及盈利狀況的真實性檢查，而很少從制度層面上對商業(yè)銀行的內(nèi)控制度、風險管理、公司治理結(jié)構(gòu)進行全方位評估和動態(tài)監(jiān)管，很少采取切實可行措施幫助商業(yè)銀行提高風險控制能力。
6、重嚴處，促進發(fā)展不足。在我國，一談銀行監(jiān)管，就是嚴處，搞了多少次現(xiàn)場檢查，處理了多少高級管理人員，不可否認其必要性，但從來沒有談及到如何為商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境。商業(yè)銀行發(fā)展的動力來自金融創(chuàng)新，但是來自于銀行監(jiān)管的滯后約束和過度監(jiān)管，導致我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新乏力：過于嚴厲的合規(guī)性監(jiān)管因為法律規(guī)章相對滯后而壓制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的主觀能動性，較為嚴重的金融管理扼制了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的有效空間。金融監(jiān)管好比“生產(chǎn)關(guān)系”，金融創(chuàng)新好比“生產(chǎn)力”，現(xiàn)在是“生產(chǎn)關(guān)系”難以適應“生產(chǎn)力”的發(fā)展，“生產(chǎn)關(guān)系”制約了“生產(chǎn)力”的發(fā)展。我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平遠遠低于西方發(fā)達國家，西方國家中間業(yè)務收入在銀行營業(yè)收入中的占比已普遍超過25%，而我國工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行中間業(yè)務收入在其全部營業(yè)收入中的占比在1%-5%之間；我國M[，2]/GDP比率高于美英等國，是因為我國金融創(chuàng)新落后，金融工具品種過少，信用集中于銀行存貸款而使然。雖然我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新水平低下與商業(yè)銀行自身有關(guān)，但不可否認的是，監(jiān)管部門沒有建立金融創(chuàng)新的激勵與保護機制也是不爭的事實。
7、重監(jiān)管模式變革，游戲規(guī)則修訂不及時。中國人民銀行自單獨行使央行職能以來，分行一級的銀行監(jiān)管模式經(jīng)歷了三種形態(tài)：1985年－1998年的管監(jiān)分離模式，其機構(gòu)設置是“稽核處＋銀行監(jiān)管處”；1999年－2001年8月的管監(jiān)合一模式，撤銷稽核處，將其現(xiàn)場檢查職能完全移交相應的監(jiān)管處室；2001年9月以后新的監(jiān)管分離模式，其機構(gòu)設置是“銀行管理處＋工、農(nóng)、中、建、股份制、城市商業(yè)銀行監(jiān)管處”，銀行管理處主要從事商業(yè)銀行市場準入及市場退出監(jiān)管，其他監(jiān)管處室負責現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管?，F(xiàn)行監(jiān)管模式的弊端是顯而易見的：（1）監(jiān)管處室之間信息不對稱，負責市場準入的銀行管理處所掌握的信息顯然要少于其他負責現(xiàn)場檢查的監(jiān)管處室；（2）權(quán)責不對稱，銀行管理處是權(quán)力大于責任，其他監(jiān)管處室特別是工、農(nóng)、中、建監(jiān)管處室都是責任大于權(quán)力，銀行機構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營風險多半要追究現(xiàn)場檢查不力的責任；（3）功效不對稱，銀行監(jiān)管的成本與收益是不對等的，現(xiàn)行銀行監(jiān)管的人力資源、制度資源成本在成倍增長，但銀行監(jiān)管收益卻難以成倍增長，邊際收益遞減?；仡^再來看看銀行監(jiān)管使用頻率最多的游戲規(guī)則：《中國人民銀行法》自1995年3月18日施行以來至今未作修改，盡管中國人民銀行的職責已經(jīng)發(fā)生較大變化；《商業(yè)銀行法》和《票據(jù)法》1995年5月10日通過，7月1日施行，至今未作任何修訂；《貸款通則》1996年6月28日，8月1日施行，至今未作修改；《金融違法行為處罰辦法》1999年2月22日施行，至今未作修改。
8、重監(jiān)管收益增長，監(jiān)管成本核算不到位。銀行監(jiān)管成本主要包括兩個方面：直接監(jiān)管成本和間接監(jiān)管成本。直接監(jiān)管成本主要是銀行監(jiān)管的人力資源成本、監(jiān)管制度設計及維護成本；間接監(jiān)管成本相對來說難以衡量，一般是指給被監(jiān)管對象（商業(yè)銀行）帶來的為了遵循監(jiān)管要求而發(fā)生的費用。作為一般原則，具有較低直接和間接成本的監(jiān)管制度安排，優(yōu)于產(chǎn)生較高成本的監(jiān)管制度安排。銀行監(jiān)管收益主要從兩個方面來衡量：一是監(jiān)管能力是否加強，二是監(jiān)管的有效性是否提高。我國現(xiàn)行監(jiān)管制度安排走入了一個誤區(qū)，那就是為了提高監(jiān)管能力和監(jiān)管的有效性，往往不計成本，沒有樹立監(jiān)管成本核算觀念，甚至出現(xiàn)了銀行監(jiān)管“外部成本內(nèi)部化”，忽視了銀行監(jiān)管邊際收益遞減規(guī)律的存在。
二、改進銀行監(jiān)管的戰(zhàn)略舉措
（一）從順應市場化改革潮流出發(fā)，縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，強化審慎監(jiān)管和風險監(jiān)管。
根據(jù)銀行業(yè)強度方程式：新權(quán)力＋銀行監(jiān)督─銀行業(yè)強度。如果要維持銀行業(yè)的強度不變，銀行被賦予的權(quán)力和自由度越多，對銀行監(jiān)督的力度就應該越大。這種監(jiān)督的力度來自于兩方面，金融市場游戲規(guī)則的限制和銀行監(jiān)管者監(jiān)管規(guī)則的限制。在市場經(jīng)濟條件下，比較普遍的觀點是監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則可以增加存款人對銀行的信心，但同時也可能會導致銀行逃避責任而產(chǎn)生道德危機問題。因此不能過分強調(diào)監(jiān)管者的作用而無視金融市場游戲規(guī)則的存在，在受監(jiān)管銀行體系中，市場游戲規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則應該是互補的。對于我國的銀行監(jiān)管而言，當前過分地強調(diào)行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管在本質(zhì)上是偏重于監(jiān)管者的監(jiān)管規(guī)則而忽視了金融市場本身具有的游戲規(guī)則的限制作用，忽視了市場機制對銀行業(yè)經(jīng)營管理活動的監(jiān)管功能，其結(jié)果是導致市場規(guī)則可能無法存在。所以，順應我國金融業(yè)市場化改革潮流，當前應縮小行為監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管的邊界，以充分發(fā)揮市場機制在銀行監(jiān)管中的作用。
1、在監(jiān)管范圍上，由經(jīng)營行為監(jiān)管向?qū)徤鞅O(jiān)管轉(zhuǎn)變。銀行監(jiān)管應該是目標導向的，其目標就是要確保銀行體系的安全和銀行機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營，這也就是審慎監(jiān)管的要求，因此，只要能夠達到相應的監(jiān)管標準，商業(yè)銀行便可根據(jù)自己的實際情況自由行為。監(jiān)管當局無須也沒有可能為商業(yè)銀行指定一個正確的經(jīng)營行為。在既定目標導向下的審慎型監(jiān)管是實現(xiàn)由中央銀行外部監(jiān)管為主向商業(yè)銀行自我管理、自我控制為主轉(zhuǎn)變的必然選擇。這種背景下，商業(yè)銀行易于獲得相對寬松的金融創(chuàng)新環(huán)境。
2、在監(jiān)管方法上，由合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管轉(zhuǎn)變。合規(guī)監(jiān)管是一種消極的監(jiān)管方法，側(cè)重于對銀行業(yè)的違規(guī)行為進行處罰、批評、訓斥和處分，結(jié)果會加強銀行的財務負擔，使銀行的問題惡化和公開化，甚至破產(chǎn)退出市場。風險監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導商業(yè)銀行樹立防范風險的觀念，同時幫助其建立完善的內(nèi)控制度，增強其防范風險的能力。能夠從正面引導商業(yè)銀行采取積極穩(wěn)妥的風險處置措施，降低成本，減少損失，盡快擺脫困境。在具體操作上，實施積極的風險監(jiān)管要求監(jiān)管當局幫助商業(yè)銀行設計一種有效的止損化險制度，通過此項制度安排，使有問題的商業(yè)銀行恢復健康。其具體內(nèi)容主要包括幾個方面：一是限制支出制度，目的是幫助商業(yè)銀行控制財務支出；二是資產(chǎn)調(diào)控制度，目的是幫助商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量；三是資本填倉制度，目的是提高商業(yè)銀行的資本充足率，增強其抗風險能力。
（二）從遵循信息對稱、權(quán)責對稱的原則出發(fā)，回歸管監(jiān)合一模式，強化市場準入和非現(xiàn)場監(jiān)管。
信息不對稱和道德風險是影響銀行監(jiān)管效率的兩個主要矛盾。目前管監(jiān)分離的監(jiān)管模式進一步擴大了監(jiān)管信息不對稱和權(quán)責不對稱的問題。因此，當前應當回歸管監(jiān)合一模式，整合監(jiān)管資源和職能，從根本上解決現(xiàn)行銀行監(jiān)管所存在的信息不對稱、權(quán)責不對稱、功效不對移等三大問題。擴大監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管信息收集的連續(xù)性和完整性，同時通過建立監(jiān)管機構(gòu)權(quán)力與責任對稱的激勵與約束機制，來解決監(jiān)管者的道德風險問題。
1、強化市場準入監(jiān)管，增強銀行監(jiān)管的連續(xù)性。將銀行管理司（處）的市場準入監(jiān)管職能分別并入各相應監(jiān)管司（處），以充分利用各專業(yè)監(jiān)管司（處）的相對充足的監(jiān)管資源和比較全面的監(jiān)管信息，加強對商業(yè)銀行的市場準入，特別是對高管人員的能力和道德水平進行全方位的動態(tài)監(jiān)管。從而實現(xiàn)監(jiān)管司（處）對金融機構(gòu)市場準入、市場運作和市場退出等三個階段的連續(xù)監(jiān)管。同時，也解決了當前管理司（處）與各專業(yè)監(jiān)管司（處）之間“分工不明、職責不清”的問題。在權(quán)責對稱的基礎之上，建立起對監(jiān)管司（處）的再監(jiān)管機制，解決監(jiān)管者的道德風險問題。
2、強化非現(xiàn)場監(jiān)管，增強銀行監(jiān)管的完整性。一般而言，現(xiàn)場檢查獲得的信息真實性較高，但進行現(xiàn)場檢查的成本很高，也缺乏連續(xù)性；非現(xiàn)場監(jiān)管獲得的信息真實性較低，但比較容易獲得，而且具有連續(xù)性。從發(fā)達國家來看，傳統(tǒng)的銀行檢查一般是場內(nèi)檢查，而現(xiàn)在則越來越多地依賴場外的計算來分析。如美國貨幣監(jiān)理署有一個專業(yè)的計算機程序稱為“BERT”（銀行專家），它加入了金融經(jīng)驗及現(xiàn)場檢查知識，用來分析銀行的財務狀況并得出應采取的相應措施。因此，我國當前也應加大非現(xiàn)場監(jiān)管力度，首先要建立嚴格的規(guī)章制度來保證非現(xiàn)場監(jiān)管信息的真實性和及時性；其次，要建立起科學的間接考評監(jiān)測系統(tǒng)，定期利用非現(xiàn)場監(jiān)管信息對商業(yè)銀行進行評估分析。最終，要通過現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管的緊密結(jié)合，建立起完整的商業(yè)銀行實時監(jiān)管制度，對各商業(yè)銀行的金融活動及時進行規(guī)范和引導。
（三）從抓主要矛盾的唯物主義哲學觀出發(fā)，堅持發(fā)展是硬道理的基本方針，強化創(chuàng)新意識。
金融監(jiān)管猶如一把“雙刃劍”，一方面可以減少金融系統(tǒng)的風險，保持金融業(yè)的穩(wěn)定，提高金融運行效率；但另一方面如果監(jiān)管不當或者監(jiān)管過度，將低金融市場效率，阻礙金融業(yè)的發(fā)展。特別是在當前我國金融業(yè)發(fā)展還比較滯后的情況下，監(jiān)管更不應成為金融業(yè)發(fā)展的阻礙，而應抓住促進金融業(yè)發(fā)展這個主要矛盾，堅持發(fā)展是硬道理的基本方針，支持和引導商業(yè)銀行強化創(chuàng)新意識，樹立起創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展內(nèi)在推動力的觀念，促進商業(yè)銀行通過創(chuàng)新加速自身的發(fā)展。為此，在監(jiān)管制度安排上，要堅持與時俱進，對于那些落后的金融法規(guī)，要及時加以修訂和完善。同時，要構(gòu)建起促進商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展的監(jiān)管機制。
一是建立并啟動經(jīng)營績效考評和差別監(jiān)管體系，逐步構(gòu)造支持商業(yè)銀行優(yōu)化發(fā)展、加速創(chuàng)新的激勵機制。①建立金融機構(gòu)市場優(yōu)化制度，形成有進有退、優(yōu)勝劣汰的競爭機制。②建立商業(yè)銀行業(yè)績綜合考評體系，形成良性競爭、汰劣扶優(yōu)的市場化監(jiān)管機制。③扶優(yōu)限劣，建立差別監(jiān)管制度，鼓勵發(fā)展快、管理規(guī)范的機構(gòu)加快創(chuàng)新。
二是建立并啟動金融創(chuàng)新支持體系，逐步構(gòu)造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長機制。①規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務市場準入制度。對有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風險和投機性強、潛在風險大的創(chuàng)新業(yè)務要嚴格限制，實行審批制度；對有利于增加有效利潤、有利于增強競爭實力、有利于改進服務的創(chuàng)新活動要積極鼓勵，實行報備制度。②加強引導，建立金融創(chuàng)新目標導向制度?！督鹑趧?chuàng)新指導意見》和《金融創(chuàng)新風險管理指南》等，對商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予窗口指導，督促商業(yè)銀行加強對創(chuàng)新業(yè)務的風險管理。③建立創(chuàng)新業(yè)務績效評價體系。通過分析各類創(chuàng)新業(yè)務的成本利潤率、相關(guān)業(yè)務支持率、資產(chǎn)風險度、內(nèi)控管理等指標，形成考評機制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務。
（四）從降低監(jiān)管成本出發(fā)，樹立起監(jiān)管成本效益核算觀念，提高銀行監(jiān)管效率。
經(jīng)濟學的基本原則之一就是成本最小化或者利潤最大化。這提醒我們在實施金融監(jiān)管的同時必須注意考慮監(jiān)管成本的約束。一般來說，金融監(jiān)管低效率的原因既有可能是金融監(jiān)管程度不夠（監(jiān)管成本較低）引起的，也有可能是由于金融監(jiān)管的成本過高引起的，節(jié)約監(jiān)管成本也是提高金融監(jiān)管效率的一種有效手段。在實現(xiàn)既定的監(jiān)管目標下，成本最低的金融監(jiān)管才是最優(yōu)的金融監(jiān)管。因此，我國銀行監(jiān)管機構(gòu)在追求既定的監(jiān)管目標時就不應無視監(jiān)管成本的高低，必須認真地進行監(jiān)管成本——效益分析，努力降低監(jiān)管成本。
1、改革監(jiān)管成本的負擔方式，讓被監(jiān)管者承擔一定數(shù)量的成本。這正是金融監(jiān)管借以實現(xiàn)其監(jiān)管目標的主要手段之一，通過施加監(jiān)管，令被監(jiān)管者從事活動的成本上升，從而促使他自發(fā)地將他的行為的負外部效應內(nèi)部化，達到約束被監(jiān)管者行為的目的。促使其規(guī)范經(jīng)營，減少各種不合規(guī)的違約行為。
2、加強行業(yè)自律，使監(jiān)管費用由行業(yè)內(nèi)部吸收。要建立健全銀行業(yè)同業(yè)公會等同業(yè)組織，完善同業(yè)自律制度，充分發(fā)揮同業(yè)公會的監(jiān)管職能，實現(xiàn)部分行業(yè)監(jiān)管費用行業(yè)內(nèi)部承擔。
