首頁(yè) > 優(yōu)秀范文 > 項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析
時(shí)間：2023-05-18 15:44:35
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)承攬的所有安全評(píng)價(jià)項(xiàng)目，都應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的有關(guān)資料和特點(diǎn)，結(jié)合本機(jī)構(gòu)的資質(zhì)范圍和安全評(píng)價(jià)人員的技術(shù)特點(diǎn)、特長(zhǎng)及時(shí)組成安全風(fēng)險(xiǎn)分析組，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度和科學(xué)合理的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。初期分析內(nèi)容主要包括：被評(píng)價(jià)單位基本情況，評(píng)價(jià)類別，項(xiàng)目大小，投資規(guī)模，地理位置，周邊環(huán)境，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特性，難易程度，項(xiàng)目是否在評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)資質(zhì)業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有評(píng)價(jià)人員技術(shù)實(shí)力如何，是否需要聘請(qǐng)相關(guān)專業(yè)的技術(shù)專家，承擔(dān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小，以及項(xiàng)目承接之后會(huì)帶來(lái)怎樣的利益，承接的必要性和可行性如何，初步工作計(jì)劃如何制定等等。中期分析內(nèi)容應(yīng)側(cè)重于項(xiàng)目符合性制約因素列舉的全面性及其風(fēng)險(xiǎn)程度、隱患的風(fēng)險(xiǎn)程度、整改的緊迫程度以及整改行動(dòng)的徹底性等。末期分析內(nèi)容則主要表現(xiàn)在被評(píng)價(jià)單位要求更改報(bào)告內(nèi)容時(shí)的合理性、更改評(píng)價(jià)結(jié)果后的風(fēng)險(xiǎn)大小、給出或讓步給出評(píng)價(jià)結(jié)論時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受等。
2風(fēng)險(xiǎn)分析的記錄
記錄是安全評(píng)價(jià)過(guò)程控制中的一個(gè)顯性控制點(diǎn)。但記錄本身所隱含的免責(zé)效能卻往往容易被忽略。一個(gè)好的記錄可理清相互之間的責(zé)任。有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)分析記錄，風(fēng)險(xiǎn)分析的記錄內(nèi)容是否詳盡，對(duì)機(jī)構(gòu)和人員的風(fēng)險(xiǎn)是不同的。所以，對(duì)記錄應(yīng)有一些較高的要求。作為風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議的記錄內(nèi)容應(yīng)包括：時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、主持人、記錄人、項(xiàng)目基本情況、參與人員的不同意見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)分析的判斷準(zhǔn)則、針對(duì)判斷準(zhǔn)則的分析結(jié)果、總體分析結(jié)論、簽字等內(nèi)容。
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)加速轉(zhuǎn)型，我國(guó)和惡性極端事件增多，正處于社會(huì)矛盾的易發(fā)期和高發(fā)期。重大社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域作為社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)區(qū)，與其他行業(yè)相比具有社會(huì)矛盾突出、風(fēng)險(xiǎn)不確定因素多、社會(huì)影響大等特點(diǎn)。隨著社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的推進(jìn)，社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目亟需建立一套系統(tǒng)、高效、可行的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)體系。為此，從中央到地方都在積極探索重大工程項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估體系的構(gòu)建。各級(jí)政府也陸續(xù)出臺(tái)了關(guān)于社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析辦法的法規(guī)和文件，但這些法規(guī)文件規(guī)定的過(guò)于籠統(tǒng)，不便于具體操作。正是基于上述風(fēng)險(xiǎn)分析方法實(shí)踐方面的需要，本文專門對(duì)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析理論和方法作一些研究和探索，作為社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析方法的一種嘗試。
一、社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目的范圍
社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目是指關(guān)系社會(huì)公共及人民群眾切身利益的在建、擬建公用事業(yè)項(xiàng)目，并且符合地方政府關(guān)于重大項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)要求的項(xiàng)目，主要包括：科技、教育、文化、衛(wèi)生、民政、體育、旅游、就業(yè)和社會(huì)保障等社會(huì)事業(yè)設(shè)施和社會(huì)領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。
二、開(kāi)展社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析的必要性
1.是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展的客觀要求
正確處理好改革發(fā)展穩(wěn)定三者關(guān)系，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵和保證。社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目，事關(guān)國(guó)計(jì)民生和人民群眾切身利益，牽涉面廣、影響深遠(yuǎn)。加強(qiáng)社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估和預(yù)警，有助于全面排查掌握影響發(fā)展與穩(wěn)定的各類隱患因素，有利于標(biāo)本兼治綜合推進(jìn)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的各項(xiàng)工作。
2.是提高決策科學(xué)化和民主化的重要途徑
堅(jiān)持以民為本，深入廣泛地體察民情、傾聽(tīng)民意、集中民智，是提高黨委政府決策科學(xué)化和民主化的重要途徑，也是有效掌握各類不穩(wěn)定因素的重要手段。在那些事關(guān)人民群眾切身利益、牽涉面廣、影響深遠(yuǎn)，易引發(fā)不穩(wěn)定問(wèn)題的社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目決策和實(shí)施過(guò)程中，切實(shí)抓好社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析、判定和預(yù)警，有利于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有利于提高科學(xué)決策、民主決策水平。
三、社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析特點(diǎn)
1.公眾訴求日益多樣化
社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目的利益相關(guān)方訴求與項(xiàng)目本身的特點(diǎn)密切相關(guān)。一般來(lái)說(shuō)，社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目涉及利益相關(guān)方廣、社會(huì)影響大、社會(huì)穩(wěn)定不確定因素多，民眾的訴求心態(tài)更加復(fù)雜多變，訴求導(dǎo)向也更加多元化。部分群體除表達(dá)物質(zhì)利益訴求外，一些權(quán)利的訴求、安全的訴求也被激活，呈現(xiàn)出物質(zhì)利益訴求、權(quán)利訴求與安全訴求相互交織的態(tài)勢(shì)。
2.分析范圍及調(diào)查內(nèi)容廣泛
社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分布范圍廣，涵蓋了項(xiàng)目前期、建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期全過(guò)程。社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容包括項(xiàng)目合法性、社會(huì)環(huán)境、征地拆遷、生態(tài)環(huán)境、建設(shè)管理、安全控制、經(jīng)濟(jì)利益等方面。這些風(fēng)險(xiǎn)既關(guān)聯(lián)項(xiàng)目本身、相關(guān)利益群體，又涉及社會(huì)及環(huán)境容納問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容廣泛，而且需要搜集大量的基礎(chǔ)資料，進(jìn)行深入的社會(huì)調(diào)查。
3.分析指標(biāo)多樣復(fù)雜
社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)繁多，針對(duì)性和專業(yè)性較強(qiáng)。按量化性質(zhì)分為定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，按重要性分為約束性（絕對(duì)性）指標(biāo)和參考性（相對(duì)性）指標(biāo)，還可按時(shí)間發(fā)展分為動(dòng)態(tài)指標(biāo)和靜態(tài)指標(biāo)。這些指標(biāo)的多樣性、復(fù)雜性和專業(yè)性，要求投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估機(jī)構(gòu)認(rèn)真加以選擇和確定。
四、社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析方法
本文以投資10億元的“某國(guó)家考古遺址旅游公園項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目”）為例闡述社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析方法。分析流程：成立項(xiàng)目小組風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)提出分析結(jié)論及建議。
1.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查
（1）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查內(nèi)容。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)方案，運(yùn)用適用的方法，深入開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括：項(xiàng)目的合法性；項(xiàng)目所在地周邊的自然環(huán)境現(xiàn)狀、社會(huì)環(huán)境狀況以及項(xiàng)目實(shí)施可能對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的影響；利益相關(guān)者態(tài)度；當(dāng)?shù)卣?、社?huì)組織態(tài)度；媒體態(tài)度；同類項(xiàng)目曾引發(fā)的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)等。（2）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查范圍。根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查內(nèi)容結(jié)果，確定項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查范圍，見(jiàn)表1。
（3）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查方式與方法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的方式有全面調(diào)查、抽樣調(diào)查、個(gè)案調(diào)查和典型調(diào)查。項(xiàng)目采用抽樣調(diào)查、個(gè)案調(diào)查和典型調(diào)查等多種調(diào)查方式相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查方式。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查常用的方法有文獻(xiàn)法、訪談法、問(wèn)卷法、觀察法等。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，項(xiàng)目小組進(jìn)行了廣泛調(diào)查，充分收集各方意見(jiàn)和訴求，對(duì)前置文件、合法性文件資料的采集采用文獻(xiàn)法，對(duì)社會(huì)環(huán)境調(diào)查組合應(yīng)用公示公告、問(wèn)卷法、走訪座談、網(wǎng)上調(diào)查等多種方式和方法。
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的基礎(chǔ)上，針對(duì)利益相關(guān)者不理解、不認(rèn)同、不滿意、不支持等方面，或在日后可能引發(fā)不穩(wěn)定事件的情形，全面、全程查找可能引發(fā)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般選用對(duì)照表法、專家調(diào)查法以及訪談法、實(shí)地觀察法、案例參考法、項(xiàng)目類比法等方法。項(xiàng)目采用對(duì)照表法識(shí)別項(xiàng)目的特征風(fēng)險(xiǎn)因素（對(duì)照表省略）。通過(guò)對(duì)照表法，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素和社會(huì)互適性因素進(jìn)行了仔細(xì)識(shí)別和分析，歸納出了項(xiàng)目4個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)因素，見(jiàn)表2。
3.風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
（1）風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)一般采用定性分析與定量分析相結(jié)合的辦法，逐一對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行多維度分析，估計(jì)其發(fā)生的概率和影響程度。選取的維度通常包括：可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目階段、地域、群體以及風(fēng)險(xiǎn)的成因、影響表現(xiàn)、影響程度等特性。主要風(fēng)險(xiǎn)因素的估計(jì)，可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率、影響程度和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行定性和定量的分析評(píng)判，也可根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)確定。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行排序，揭示主要風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)程度。（2）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度。
1）社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)單因素分析（見(jiàn)表3）
2）主要風(fēng)險(xiǎn)因素程度匯總（見(jiàn)表4）
4.風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施
為了從源頭上防范、化解項(xiàng)目實(shí)施可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)因素，提出綜合性和專項(xiàng)性的風(fēng)險(xiǎn)防范、化解措施，見(jiàn)表5。
5.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
（1）主要因素風(fēng)險(xiǎn)變化情況分析。根據(jù)以上分析成果預(yù)測(cè)措施前后每一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)因素可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)和結(jié)果，見(jiàn)表6。
（2）風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)計(jì)算。項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)計(jì)算一般采用定性與定量相結(jié)合的方法?？蛇x用專家直觀判定法、專家打分法確定措施后每個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)計(jì)算見(jiàn)表7。
（3）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。參照國(guó)內(nèi)部分地區(qū)的做法與經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)相關(guān)文件精神，制定符合行業(yè)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，見(jiàn)表8。
（4）項(xiàng)目等級(jí)綜合評(píng)判。經(jīng)過(guò)采取一系列風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施后，項(xiàng)目4個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)程度中，有2個(gè)較小、2個(gè)微小，項(xiàng)目措施后綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)為0.1。對(duì)照表8，綜合判斷項(xiàng)目措施后風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（C級(jí)）。
6.風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論與建議
（1）風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論。1）項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素為：被征地農(nóng)民就業(yè)及生活風(fēng)險(xiǎn)、土地房屋征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、水土流失風(fēng)險(xiǎn)、噪聲和振動(dòng)影響風(fēng)險(xiǎn)。2）項(xiàng)目措施后綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)為0.1，綜合判斷項(xiàng)目措施后風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（2）風(fēng)險(xiǎn)分析建議。1）針對(duì)公共服務(wù)提供不足和拆遷安置落實(shí)的問(wèn)題，盡快提出修訂方案。2）根據(jù)不同的利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度、對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的偏好等，以最適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行溝通，力求取得最佳的實(shí)際效果。
五、結(jié)束語(yǔ)
以上社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析方法適用于社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、識(shí)別、估計(jì)、防范以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定，同時(shí)也可適用于其他項(xiàng)目領(lǐng)域。一般來(lái)說(shuō)，在社會(huì)事業(yè)重大項(xiàng)目中，社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)一般不涉及嚴(yán)重污染、民族矛盾等問(wèn)題，主要集中在規(guī)劃和審批程序、征地拆遷、生態(tài)和社會(huì)環(huán)境影響等方面，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體項(xiàng)目時(shí)間緊迫性、影響范圍大小、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查難易度等特點(diǎn)，堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合、動(dòng)態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合、當(dāng)前與未來(lái)相結(jié)合的原則，選擇適宜的方法綜合運(yùn)用，得出客觀、科學(xué)、可靠的分析成果，不僅為項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段提供直接依據(jù)，而且為政府和企業(yè)科學(xué)決策提供重要參考。
參考文獻(xiàn)
旅游業(yè)具有較強(qiáng)的綜合性和敏感性，旅游業(yè)的發(fā)展容易受政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、市場(chǎng)等多種因素的影響，其中部分因素又具有突發(fā)性和不確定性。為保障旅游業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展，需要制定科學(xué)、合理的旅游規(guī)劃。
《旅游規(guī)劃通則》[1]規(guī)定，旅游規(guī)劃應(yīng)對(duì)旅游項(xiàng)目的宏觀背景、資源稟賦、開(kāi)發(fā)條件、環(huán)境保護(hù)等作充分的分析和研究。但由于諸多不確定因素的客觀存在，旅游規(guī)劃的實(shí)施效果與規(guī)劃目標(biāo)仍會(huì)產(chǎn)生一定的偏差，因而“旅游規(guī)劃蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)”[2]。因此，在旅游規(guī)劃中應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)分析，識(shí)別影響規(guī)劃實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)程度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)分析可以提高旅游規(guī)劃的前瞻性和可操作性，減小風(fēng)險(xiǎn)因素的不利影響。
本文基于工程項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)分析理論，結(jié)合旅游業(yè)的自身特點(diǎn)，探討風(fēng)險(xiǎn)分析方法在旅游規(guī)劃中的應(yīng)用。
1 風(fēng)險(xiǎn)分析的含義
1.1風(fēng)險(xiǎn)的定義[3]
風(fēng)險(xiǎn)的定義有狹義與廣義之分。狹義的風(fēng)險(xiǎn)是指“不利結(jié)果出現(xiàn)或不幸事件發(fā)生的機(jī)會(huì)”(英國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)(IRM))。狹義的風(fēng)險(xiǎn)定義認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是有害的或不利的。廣義的風(fēng)險(xiǎn)定義認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是中性的，如國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)將風(fēng)險(xiǎn)定義為“某一事件發(fā)生的概率和其后果的組合”。廣義的風(fēng)險(xiǎn)定義可以理解為：風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)變化偏離預(yù)期的可能性以及對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生影響的大小[3]。
1.2風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容包括：識(shí)別可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素；估計(jì)這些因素發(fā)生的可能性及由此造成的影響；為防止或減小不利影響而制定對(duì)策。與上列內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)分析可以分為以下3個(gè)步驟：①風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；③風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策[3]。
2旅游規(guī)劃中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
由于旅游活動(dòng)易受多種因素的影響，在旅游規(guī)劃中需要考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素也比較多。按風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源，旅游規(guī)劃中的風(fēng)險(xiǎn)可分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)2大類。外部風(fēng)險(xiǎn)一般包括政策、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境、市場(chǎng)等方面，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)一般包括決策、管理、技術(shù)等方面。不同的規(guī)劃類型和規(guī)劃階段，涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素不盡相同，需要根據(jù)具體項(xiàng)目區(qū)別對(duì)待。
2.1外部風(fēng)險(xiǎn)
（1）政策風(fēng)險(xiǎn)旅游規(guī)劃的政策風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自2個(gè)方面，一方面是因國(guó)家相關(guān)政策的調(diào)整，改變了旅游規(guī)劃實(shí)施的政策條件；另一方面，部分地方政府不合理的旅游發(fā)展政策，可能與生態(tài)環(huán)境、自然文物保護(hù)等法律法規(guī)劃相悖。
（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)旅游業(yè)受經(jīng)濟(jì)因素的影響非常顯著，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)一方面直接影響旅游者的經(jīng)濟(jì)收入與消費(fèi)能力，另一方面也會(huì)影響其消費(fèi)心理與消費(fèi)預(yù)期。如2008年開(kāi)始的金融危機(jī)，對(duì)旅游業(yè)造成了巨大影響，而且這種影響與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)恢復(fù)相關(guān)，一般持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)。
（3）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素可能會(huì)對(duì)旅游活動(dòng)造成關(guān)鍵影響。旅游規(guī)劃中需要考慮的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)有：①當(dāng)?shù)鼐用袷欠裰С致糜伍_(kāi)發(fā)；②旅游活動(dòng)涉及到的民族矛盾、宗教問(wèn)題；③旅游開(kāi)發(fā)引起的移民、拆遷補(bǔ)償問(wèn)題；④突發(fā)性事件如非典、H1N1流感及暴力事件等。
（4）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境因素日益成為制約旅游業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自環(huán)境變化對(duì)旅游活動(dòng)的影響，如氣溫變暖引起雪山融化，干旱使河水?dāng)嗔?，污水排放使旅游區(qū)水體遭受污染等，對(duì)相關(guān)旅游活動(dòng)將構(gòu)成重要威脅。另一方面，旅游活動(dòng)的環(huán)境保護(hù)措施不當(dāng)，也會(huì)引起環(huán)境的破壞，而給旅游項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
（5）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目常遇到的重要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)旅游規(guī)劃來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾個(gè)方面：①市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，導(dǎo)致市場(chǎng)需求分析出現(xiàn)重大偏差；②旅游者偏好轉(zhuǎn)移，使市場(chǎng)需求與預(yù)測(cè)發(fā)生偏離；③競(jìng)爭(zhēng)格局變化；④產(chǎn)品價(jià)格不被市場(chǎng)認(rèn)可，影響旅游項(xiàng)目的預(yù)期收益。
2.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
（1）決策風(fēng)險(xiǎn)由于旅游業(yè)的復(fù)雜性和認(rèn)識(shí)能力的局限性，管理者在規(guī)劃、管理、經(jīng)營(yíng)的決策過(guò)程中，不可避免具有主觀性，如果決策時(shí)未考慮風(fēng)險(xiǎn)因素的影響或忽略了某些主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)導(dǎo)致決策風(fēng)險(xiǎn)。例如宜昌市“三峽集錦”項(xiàng)目，因盲目跟風(fēng)人造景觀熱，“真三峽前建設(shè)假三峽”，建成10年后被迫拆除，造成了巨大的投資損失(楚天都市報(bào)，2006年8月24日)。
（2）管理風(fēng)險(xiǎn)
管理風(fēng)險(xiǎn)是由于管理模式不合理，組織不當(dāng)，管理混亂或主要管理者能力不足等引起的風(fēng)險(xiǎn)。旅游規(guī)劃中需要考慮的管理風(fēng)險(xiǎn)有：①旅游開(kāi)發(fā)活動(dòng)中的管理風(fēng)險(xiǎn)；②旅游企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；③旅游人力資源管不足、人才流失的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
旅游項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于：①前期勘察資料的可靠性及開(kāi)發(fā)方案的可行性；②工程施工風(fēng)險(xiǎn)，如旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中遭遇滑坡、坍塌等；③旅游活動(dòng)的安全性，特別是一些高危性旅游項(xiàng)目，如漂流、探險(xiǎn)等，往往存在較大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
3旅游規(guī)劃中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
旅游規(guī)劃中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的任務(wù)是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性及其對(duì)規(guī)劃目標(biāo)的影響，并按照一定的指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2部分內(nèi)容。
3.1風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)包括風(fēng)險(xiǎn)概率估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)影響估計(jì)2個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)概率即風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性。旅游項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)概率估計(jì)可以采用定性和定量相結(jié)合的辦法進(jìn)行，前者主要包括頭腦風(fēng)暴法、電子會(huì)議法、德?tīng)柗欠ǖ?，后者一般是通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)計(jì)算和計(jì)算機(jī)的應(yīng)用來(lái)實(shí)現(xiàn)[4]。
按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小及評(píng)價(jià)的需要，可以將風(fēng)險(xiǎn)概率分為若干檔次，如文獻(xiàn)[3]將風(fēng)險(xiǎn)分為很低、較低、中等、較高、很高5檔，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)概率從0%按每檔20%遞增至100%。同樣，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)規(guī)劃目標(biāo)的影響大小，可以把風(fēng)險(xiǎn)影響劃分為5級(jí)，即：嚴(yán)重影響、較大影響、中等影響、較小影響和可忽略影響。
3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)[3]
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以風(fēng)險(xiǎn)概率估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)影響估計(jì)為基礎(chǔ)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分等級(jí)。評(píng)價(jià)方法主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣法和專家評(píng)價(jià)法等。
旅游規(guī)劃中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，可以使用定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)矩陣。以風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率為橫坐標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)規(guī)劃目標(biāo)的影響大小為縱坐標(biāo)，將各種風(fēng)險(xiǎn)因素排列在矩陣的25個(gè)網(wǎng)格內(nèi)。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率及對(duì)規(guī)劃目標(biāo)的影響，將風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為5個(gè)等級(jí)。
4旅游規(guī)劃中的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
在旅游規(guī)劃中，不僅要了解規(guī)劃可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，還要提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或?qū)L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失降低到最小程度，保證規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究的結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋到規(guī)劃的其它方面，作為規(guī)劃修改和方案調(diào)整的依據(jù)。
4.1基本要求
(1)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)具針對(duì)性旅游規(guī)劃可能涉及各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)因素，各種規(guī)劃的內(nèi)容和重點(diǎn)也不相同。因此風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)結(jié)合旅游項(xiàng)目的特點(diǎn)，針對(duì)特定對(duì)象和關(guān)健的風(fēng)險(xiǎn)因素制定對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)影響降低到最小程度。
(2)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)具可行性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)立足于現(xiàn)實(shí)客觀的基礎(chǔ)之上，提出的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)是切實(shí)可行的。所謂可行，不僅指技術(shù)上可行，而且從財(cái)力、人力和物力方面也是可行的。
(3)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)具經(jīng)濟(jì)性規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn)是要付出代價(jià)的，如果風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策所需要的費(fèi)用遠(yuǎn)大于可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，那么該對(duì)策是沒(méi)有意義的。在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策研究中應(yīng)將規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn)所付出的代價(jià)與該風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失進(jìn)行權(quán)衡，尋求以最小的費(fèi)用獲取最大的風(fēng)險(xiǎn)效益。
4.2常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
在旅游規(guī)劃中，需要根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)分別采用不同的對(duì)策。常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策主要有：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。
(1)風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)回避是徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種做法，即斷絕風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。對(duì)旅游規(guī)劃而言意味著改變規(guī)劃方案或否決某些開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)回避方法在規(guī)避了潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的同時(shí)，也放棄了預(yù)期的收益。因此，這種方法一般是在風(fēng)險(xiǎn)影響嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)概率很高的情況下采用。
(2)風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制是針對(duì)可控性風(fēng)險(xiǎn)采取防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)損失的對(duì)策，是最常用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)控制措施需要針對(duì)具體的情況，一般包括技術(shù)措施、工程措施和管理措施等。如在旅游項(xiàng)目決策過(guò)程中進(jìn)行科學(xué)論證，鼓勵(lì)公眾參與，強(qiáng)化監(jiān)督工作，落實(shí)決策失誤的責(zé)任追究制度，可以有效減少?zèng)Q策的盲目性，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)分散是另一種常用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，例如對(duì)某些新興旅游項(xiàng)目，市場(chǎng)前景較好，但不確定因素也較多，可以采取引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資的方式，分散部分風(fēng)險(xiǎn)。
(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)以避免風(fēng)險(xiǎn)損失的一種方法。例如旅游企業(yè)采取向保險(xiǎn)公司投保的方式將旅游活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。此對(duì)策尤其適用于高危性旅游項(xiàng)目和某些人力難以控制的災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)。
旅游項(xiàng)目建設(shè)中的工程風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)相關(guān)合同條款轉(zhuǎn)移給承建方，再由承建方依據(jù)自身情況制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。
(4)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)就是將風(fēng)險(xiǎn)損失由旅游項(xiàng)目自己承擔(dān)，主要適用于風(fēng)險(xiǎn)程度較低的風(fēng)險(xiǎn)因素。另外，在采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的費(fèi)用遠(yuǎn)大于風(fēng)險(xiǎn)損失的情況下，也可以使用風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的對(duì)策。
5結(jié)語(yǔ)
旅游業(yè)的發(fā)展涉及旅游區(qū)的諸多方面，同時(shí)也是一個(gè)長(zhǎng)期積累的過(guò)程，因此旅游規(guī)劃中的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)具有廣泛性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性，旅游規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)分析需要加強(qiáng)以下幾方面的工作：
(1)旅游規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)涵蓋與旅游業(yè)關(guān)系密切的政策、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境、市場(chǎng)、管理、技術(shù)等諸多方面。
(2)旅游規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)涵蓋旅游規(guī)劃、投資建設(shè)、運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程，旅游規(guī)劃人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見(jiàn)能力。
(3)旅游規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)分析需要相關(guān)的政府部門、規(guī)劃單位、旅游企業(yè)及其它利益相關(guān)者及社會(huì)公眾的廣泛參與。
參考文獻(xiàn)
[1] GB/T18971-2003,旅游規(guī)劃通則[S].
[2] 汪宇明.旅游規(guī)劃方的理性和責(zé)任-再談規(guī)避旅游規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)[J].旅游學(xué)刊,2008,23(9):6.
[3] 全國(guó)注冊(cè)咨詢工程師(投資)資格考試參考教材編寫委員會(huì).項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)[M].北京:中國(guó)計(jì)劃出版社,2008,388-423.
對(duì)于大型的水電項(xiàng)目建設(shè)工程而言，一般具有建設(shè)周期長(zhǎng)、資金投入量大的特點(diǎn)。因此，大型水電項(xiàng)目的投資具有一定的不確定性。造成這些不確定性的因素除了工程周期與資金投入之外，還有運(yùn)營(yíng)成本以及市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制的作用。這些因素使得大型項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。
可以說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)分析是一項(xiàng)較為高深的學(xué)科，目前我國(guó)金融業(yè)、項(xiàng)目建設(shè)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、工業(yè)等許多領(lǐng)域都將風(fēng)險(xiǎn)分析劃為了重點(diǎn)研究對(duì)象。風(fēng)險(xiǎn)分析并不僅僅指的是通過(guò)研究數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)上的預(yù)算與決算工作，而是要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的理論方法與建設(shè)工程的實(shí)際情況，結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)狀況來(lái)進(jìn)行的。
一、大型工程建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)
一般的大型項(xiàng)目都是由國(guó)家來(lái)進(jìn)行投資的，在宏觀調(diào)控方面具有一定的優(yōu)勢(shì)。這類項(xiàng)目普遍表現(xiàn)為超長(zhǎng)的建設(shè)周期、巨大的投資金額以及復(fù)雜的施工技術(shù)。在建設(shè)過(guò)程中，市場(chǎng)上建筑材料價(jià)格上漲、工程未按圖紙規(guī)范施工造成返工、施工過(guò)程中出現(xiàn)安全問(wèn)題導(dǎo)致預(yù)算增加，都會(huì)造成財(cái)務(wù)上的波動(dòng)。
大型水電項(xiàng)目的財(cái)務(wù)資金主要是由國(guó)家撥款而來(lái)的，并且有一部分為社會(huì)上的融資。這種具有投資傾向的建設(shè)工程，投資者除了關(guān)心投入的款項(xiàng)是否能夠有效利用之外，還會(huì)關(guān)心自己的投資能夠得到多少回報(bào)。換言之，資金的投入者更加看中的是財(cái)務(wù)的可行性，這就要求工程項(xiàng)目的財(cái)政部門加大監(jiān)管力度，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，保障資金的合理運(yùn)用。
二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的探究
對(duì)于一項(xiàng)項(xiàng)目工程而言，風(fēng)險(xiǎn)意味著一切會(huì)影響項(xiàng)目施工進(jìn)度與資金浪費(fèi)的因素。這種風(fēng)險(xiǎn)屬于事先沒(méi)有預(yù)計(jì)到的變化，可能對(duì)工程產(chǎn)生不利影響。項(xiàng)目工程的風(fēng)險(xiǎn)一般包含以下3各方面：工程本身存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、工程建設(shè)過(guò)程中可能發(fā)生的不確定性事件以及風(fēng)險(xiǎn)后果的不確定性。
鑒于工程建設(shè)過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故，因此有了“風(fēng)險(xiǎn)源”這一詞匯。風(fēng)險(xiǎn)源指的是任何可能對(duì)工程建設(shè)造成不利影響的來(lái)源。風(fēng)險(xiǎn)事件由風(fēng)險(xiǎn)源引起，包含任何可能影響到工程項(xiàng)目建設(shè)的因素。并且風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生具有不確定性，表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間的不確定、風(fēng)險(xiǎn)程度的不確定、風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果不確定。
由于項(xiàng)目建設(shè)涉及到的方面較廣，因此在預(yù)測(cè)方面并不能夠保障面面俱到。項(xiàng)目施工環(huán)境的變化加上本身的復(fù)雜程度，讓人們對(duì)項(xiàng)目的客觀認(rèn)識(shí)無(wú)法達(dá)到一定的深度，致使預(yù)測(cè)能力受到限制。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的整改措施，保證將損失降到最小。因此，工程項(xiàng)目財(cái)政部門就應(yīng)該設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)計(jì)劃與解決計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)讓工程遭受不確定損失，這種損失是潛在的，在短期內(nèi)無(wú)法準(zhǔn)備鑒別，但對(duì)于整個(gè)工程的建設(shè)可能造成災(zāi)難性的后果。
三、風(fēng)險(xiǎn)分析的過(guò)程
風(fēng)險(xiǎn)分析是將工程項(xiàng)目的施工狀況結(jié)合周圍環(huán)境狀況進(jìn)行不確定性分析的一種財(cái)務(wù)管理方式。對(duì)于一項(xiàng)項(xiàng)目而言，風(fēng)險(xiǎn)分析通常是在項(xiàng)目建設(shè)之前就完成了的，并且要隨著項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程加以改善。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是工程建設(shè)過(guò)程中可行性分析的一部分，為項(xiàng)目的投資、招標(biāo)以及任務(wù)目標(biāo)的確定提供有力的技術(shù)支持與保障。風(fēng)險(xiǎn)分析雖然是滲透在整個(gè)工程建設(shè)建設(shè)之中，但施工期間的分析效果遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如計(jì)劃前期。根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的方式來(lái)劃分，可以分為定性與定量?jī)煞N，在階段的劃分上可以分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
首先，財(cái)務(wù)部門要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)上的辨識(shí)，通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)圖紙以及設(shè)計(jì)目標(biāo)的詳細(xì)了解來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目資料的客觀統(tǒng)計(jì)，并且從主觀上分析資料的準(zhǔn)確程度以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效程度。接著，就可以開(kāi)始著手進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估工作了。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估包含兩個(gè)方面，一是估計(jì)項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中容易產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這種預(yù)估一般需要專業(yè)人員親自到施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查驗(yàn)，對(duì)周圍環(huán)境，包括氣象環(huán)境、當(dāng)?shù)赝临|(zhì)以及土層結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析，列舉出容易影響項(xiàng)目施工的因素；二是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行預(yù)估，這種預(yù)估需要結(jié)合周邊項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行參考，充分利用其他工程的檔案資料，詳細(xì)了解該地段事故發(fā)生的類型與幾率，以便于日后做好防范工作。在分析結(jié)束之后，需要對(duì)分析出來(lái)的結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，也就是風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)估工作。
四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析在大型水電工程中的應(yīng)用
（一）有效辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素
對(duì)于大型的水電工程而言，其項(xiàng)目建設(shè)工程量較大，因此涉及到的因素很多。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析之前，需要派遣專門的小組對(duì)工程建設(shè)地點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析，找出容易影響工程質(zhì)量的安全隱患。
1、籌建工程
籌建工程包含有征地工程、施工交通工程、施工供電工程以及線路架設(shè)等子工程，主要存在的風(fēng)險(xiǎn)因素有工程建設(shè)過(guò)程中對(duì)環(huán)境的危害以及施工質(zhì)量問(wèn)題。
2、準(zhǔn)備工程
項(xiàng)目的準(zhǔn)備工程包含導(dǎo)流工程以及臨建設(shè)施的建設(shè)這兩個(gè)子工程，風(fēng)險(xiǎn)因素包含當(dāng)?shù)氐牡刭|(zhì)條件、水文條件、施工質(zhì)量以及施工管理方面存在的一些問(wèn)題或是弊端。
3、大壩工程
對(duì)于大型水電站項(xiàng)目而言，大壩的建設(shè)是整個(gè)工程的重點(diǎn)，因此應(yīng)該對(duì)大壩工程匯總雙曲拱壩以及水墊塘和二道壩分別展開(kāi)分析。雙曲拱壩的風(fēng)險(xiǎn)因素有建設(shè)地點(diǎn)的地質(zhì)條件、建設(shè)材料的供應(yīng)、氣象條件以及施工管理是否完善；二道壩與水墊塘的風(fēng)險(xiǎn)因素與雙曲拱壩相同，但在期望值與標(biāo)準(zhǔn)差方面存在著差異。
（二）電量與電價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)因素分析
水電站的建設(shè)就是為了給人們提供充足的用電，因此需要對(duì)水電站在建設(shè)之后的吸收電量以及電價(jià)兩個(gè)方面展開(kāi)分析。
1、吸收電量項(xiàng)目
吸收電量項(xiàng)目受到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、電源建設(shè)速度、負(fù)荷特性以及徑流量這4種因素的影響。
2、電價(jià)工程
水電站的電價(jià)受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，其風(fēng)險(xiǎn)因素大多在于增值稅的變化、煤價(jià)的變化、環(huán)保的發(fā)展、資金成本的變動(dòng)以及物價(jià)上漲這幾方面。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
從對(duì)水電站工程的風(fēng)險(xiǎn)因素分析可以看出，進(jìn)行水電站項(xiàng)目建設(shè)能夠很大程度的保障投資是盈利的，不會(huì)造成資金的浪費(fèi)。并且在貸款的償還方面，水電站若是建設(shè)成功，在幾年內(nèi)就能夠收回成本，因此在財(cái)務(wù)投資方面還是較為樂(lè)觀的。在投資收益方面，工程建設(shè)完工后前幾年肯定不會(huì)有收益，但在發(fā)展若干年后，投資者就能夠看到投資回報(bào)。
對(duì)于大型水電項(xiàng)目而言，其供電能力在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，能夠保障其在市場(chǎng)上利于不敗之地，因此投資是具有保障的。從工程建設(shè)財(cái)務(wù)角度來(lái)說(shuō)，水電站的投資在幾年之內(nèi)就能夠收回成本，因此這個(gè)項(xiàng)目的投資是可行的。
五、結(jié)語(yǔ)
【 abstract 】 the subway engineering with general engineering than not foreseeable by the hydrogeological conditions and social environment, and other aspects of the irresistible factors affecting more heavy, make the metro engineering become one of the high risk project construction project. Compared with the construction process of human management factor is particularly important. This paper introduces the characteristics of the metro project risk management, put forward the construction of subway construction of risk management of the effective measures.
【 key words 】 the subway, construction, risk management, effective measures
中圖分類號(hào)：U231+.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：
近年來(lái), 國(guó)內(nèi)地鐵施工事故頻發(fā), 讓人們深刻認(rèn)識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)因素的不確定性嚴(yán)重地影響著地鐵工程建設(shè)目標(biāo)(投資、進(jìn)度、質(zhì)量安全)的實(shí)現(xiàn)。如果人們事先能把整個(gè)工程項(xiàng)目的大過(guò)程, 按階段根據(jù)其技術(shù)特點(diǎn)分解為若干個(gè)小過(guò)程, 利用人類對(duì)這些小過(guò)程的分析, 判斷其出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性(即典型風(fēng)險(xiǎn)), 事先采取預(yù)防措施, 就能夠?qū)⒁馔馐鹿食霈F(xiàn)的可能性降至最低, 從而避免不必要的損失。這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)。因此, 開(kāi)展城市地鐵風(fēng)險(xiǎn)管理研究, 對(duì)城市地鐵工程的設(shè)計(jì)與建設(shè)都是至關(guān)重要的。
一、地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)
地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是: 用全面系統(tǒng)的實(shí)施手段, 在第一時(shí)間內(nèi)了解掌握工程進(jìn)展的第一手資料、作業(yè)狀況, 提高事故發(fā)生的預(yù)測(cè)和防控能力, 避免重大事故的發(fā)生, 使安全風(fēng)險(xiǎn)降到最低。地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理有如下特點(diǎn)。
1、地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容復(fù)雜
風(fēng)險(xiǎn)不以人類的意志為轉(zhuǎn)移, 并超越人們的主觀意識(shí)而客觀存在。在工程項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi), 風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在、隨時(shí)都可能發(fā)生的。地鐵工程處于復(fù)雜的地層地質(zhì)體中, 其具有的隱蔽性、復(fù)雜性和不確定性使風(fēng)險(xiǎn)分析的一些方法難以準(zhǔn)確運(yùn)用并確切表達(dá)。在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí), 既要考慮其精確性, 又要考慮到成本因素, 如果為取得準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果而花費(fèi)太大, 甚至超過(guò)事故發(fā)生時(shí)所造成的損失, 就得不償失了。
2、地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理需要重視風(fēng)險(xiǎn)的征兆
地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)必須明確出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的征兆,并且對(duì)危險(xiǎn)的基本因素實(shí)行監(jiān)察, 隨時(shí)避免危險(xiǎn)發(fā)生。在風(fēng)險(xiǎn)管理中, 可以找出出現(xiàn)危險(xiǎn)的基本因素, 對(duì)危險(xiǎn)因素應(yīng)采用有效而直接的手段進(jìn)行督察, 一旦出現(xiàn)危險(xiǎn)征兆, 立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施, 可以有效地制止危險(xiǎn)的出現(xiàn)。因此, 要重視對(duì)危險(xiǎn)因素的分析和處理, 在處理過(guò)程中應(yīng)當(dāng)重視監(jiān)察的作用。
3、地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)分析方法的多樣性
目前, 在地鐵工程行業(yè)以外已經(jīng)得到大量研究和應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的方法, 地下工程的合同、規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工及運(yùn)營(yíng)的不同階段應(yīng)該采用不同的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方法。在合同、可行性研究階段, 由于可獲得的工程信息量較少, 可采用定性的分析方法, 對(duì)其工期、費(fèi)用做出預(yù)測(cè), 并為方案決策提供基礎(chǔ); 而在其結(jié)構(gòu)的詳細(xì)設(shè)計(jì)、施工和運(yùn)營(yíng)階段, 隨著設(shè)計(jì)目標(biāo)和各種地層條件、周圍環(huán)境條件等參數(shù)的明確, 借鑒已有的工程經(jīng)驗(yàn), 可選用定量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。
4、地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性
從地鐵工程的特點(diǎn)來(lái)看, 工程的進(jìn)展, 即從工程立項(xiàng)、勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工直至運(yùn)營(yíng), 往往客觀環(huán)境處于變化中, 也就是說(shuō), 從管理的角度分析是處于動(dòng)態(tài)過(guò)程中,因此風(fēng)險(xiǎn)分析也要從動(dòng)態(tài)管理的理念來(lái)進(jìn)行。對(duì)于工程進(jìn)展的不同階段, 直至工程施工中的各個(gè)階段, 以當(dāng)時(shí)相對(duì)穩(wěn)定的因素來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析, 并將分析的結(jié)果作為工程安全性的評(píng)價(jià), 將會(huì)是有用的成果。
5、要求相關(guān)人員具有較高素質(zhì)
地鐵工程要求從事地鐵工程風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì), 具有豐富的經(jīng)驗(yàn), 經(jīng)受過(guò)嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練, 否則將很難理解工程風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及特點(diǎn), 更難通過(guò)合理的風(fēng)險(xiǎn)分析采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)分析人員只有掌握了先進(jìn)、科學(xué)、系統(tǒng)的工程風(fēng)險(xiǎn)分析方法, 才能降低施工風(fēng)險(xiǎn), 確保工程進(jìn)度和質(zhì)量。
二、地鐵施工建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施
1、做好設(shè)計(jì)階段環(huán)境調(diào)查
環(huán)境調(diào)查是地鐵工程建設(shè)前期重要的階段，根據(jù)各階段設(shè)計(jì)的深度要求進(jìn)行不同深度的調(diào)查。在設(shè)計(jì)階段要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的管線采用拆除、遷改的原則進(jìn)行規(guī)避，對(duì)于需要保護(hù)的建（構(gòu)）筑物，要在設(shè)計(jì)圖紙上提出建議保護(hù)方案和針對(duì)性的保護(hù)措施。
2、做好開(kāi)工前的工程環(huán)境調(diào)查
一、謹(jǐn)慎性原則內(nèi)涵的把握
我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中規(guī)定：企業(yè)對(duì)交易或者事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎，不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估負(fù)債或者費(fèi)用。
理解謹(jǐn)慎性原則應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：
一是謹(jǐn)慎性原則存在的基礎(chǔ)是不確定性，所處理的是“可能發(fā)生”的事項(xiàng)。會(huì)計(jì)環(huán)境中存在著大量不確定因素，影響著會(huì)計(jì)要素的精確確認(rèn)和計(jì)量，必須按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估計(jì)和判斷；二是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，提高抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力需要謹(jǐn)慎；三是會(huì)計(jì)信息建立在謹(jǐn)慎性原則的基礎(chǔ)上，可以避免夸大利潤(rùn)和權(quán)益、掩蓋不利因素，有利于保護(hù)投資者和債權(quán)人的利益；四是運(yùn)用謹(jǐn)慎性原則的目的是在會(huì)計(jì)核算中充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的損失，避免虛增利潤(rùn)、虛計(jì)資產(chǎn)，保證會(huì)計(jì)信息的決策有用性。
二、在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則的意義
在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中體現(xiàn)的謹(jǐn)慎性原則，其內(nèi)容與會(huì)計(jì)中應(yīng)用的謹(jǐn)慎性原則有所差別，可以表述為：在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中應(yīng)體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則，項(xiàng)目投資額和收入的估算要謹(jǐn)慎，不可高估；項(xiàng)目成本、費(fèi)用的發(fā)生內(nèi)容與發(fā)生數(shù)額的估算應(yīng)適當(dāng)、充分；現(xiàn)金流入量的估算要謹(jǐn)慎，現(xiàn)金流出量的估算要適當(dāng)、充分和提前；加強(qiáng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析，提高財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)信息決策的相關(guān)性。
項(xiàng)目投資前期，決策是關(guān)鍵，而決策的依據(jù)是可行性研究的結(jié)論。投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是投資項(xiàng)目前期可行性研究的重要內(nèi)容，是在對(duì)項(xiàng)目未來(lái)的運(yùn)行狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，分析其財(cái)務(wù)可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)是投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)劣的標(biāo)志，是項(xiàng)目決策的主要依據(jù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性直接影響到投資者的決策，而投資決策實(shí)際上引導(dǎo)了有限的投資資源的流向。因此，在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中運(yùn)用謹(jǐn)慎性原則，從而提高決策的相關(guān)性，可以正確引導(dǎo)投資資源的合理流向，提高各種資源配置的有效性，保護(hù)投資者的利益和投資的積極性。如果是涉及外商投資的，還會(huì)影響到外資的引入。
在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中運(yùn)用謹(jǐn)慎性原則的原因有三：一是投資項(xiàng)目未來(lái)的運(yùn)行狀況存在許多不確定因素，大到社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，小到市場(chǎng)環(huán)境等因素的變化；二是財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都是估算的，有些項(xiàng)目是否發(fā)生或發(fā)生數(shù)額的大小是不確定的；三是同樣存在提高信息決策相關(guān)性的需求。
由此可以看出，投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與會(huì)計(jì)核算所面臨的問(wèn)題十分相似，都有謹(jǐn)慎性原則存在的基礎(chǔ)――不確定性，都需要保護(hù)投資者和債權(quán)人的利益，都需要提高所提供信息的決策相關(guān)性。因此，筆者認(rèn)為有必要在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則。
三、投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中謹(jǐn)慎性原則的具體體現(xiàn)
基于以上分析，在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中運(yùn)用謹(jǐn)慎性原則很有必要，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的估算中體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的估算包括投資總額的估算，各項(xiàng)收入項(xiàng)目的估算，各項(xiàng)成本費(fèi)用的估算，現(xiàn)金流入量和流出量的估算。
投資總額的估算數(shù)直接影響到企業(yè)的資產(chǎn)總額，每一項(xiàng)投資的估算都應(yīng)有相應(yīng)的依據(jù)，應(yīng)詳細(xì)計(jì)算。收入項(xiàng)目的估算應(yīng)在較為科學(xué)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，對(duì)于銷售量和價(jià)格的估計(jì)應(yīng)適當(dāng)保守，對(duì)于是否發(fā)生不確定的收入項(xiàng)目應(yīng)不予計(jì)算，對(duì)于發(fā)生數(shù)額不確定的收入項(xiàng)目應(yīng)予低估；在各項(xiàng)成本費(fèi)用的估算中，對(duì)于是否發(fā)生不確定的成本費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)予以計(jì)算，對(duì)于發(fā)生數(shù)額不確定的收入項(xiàng)目應(yīng)予適當(dāng)高估；現(xiàn)金流量的估算中也應(yīng)體現(xiàn)謹(jǐn)慎性原則，不高估現(xiàn)金流入，不低估現(xiàn)金流出。
（二）在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析中運(yùn)用謹(jǐn)慎性原則
在對(duì)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行估算后，就要進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，計(jì)算出反映投資項(xiàng)目盈利能力、償債能力和現(xiàn)金流動(dòng)狀況的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。投資者和政府主管部門就是根據(jù)這些指標(biāo)確定項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性以及項(xiàng)目未來(lái)的運(yùn)行經(jīng)濟(jì)前景的。
如在折舊費(fèi)用的分析計(jì)算中，可以考慮改變所有固定資產(chǎn)統(tǒng)一采用直線法（按使用年限或工作量）平均計(jì)算折舊的方法，根據(jù)項(xiàng)目所占用固定資產(chǎn)的情況，將固定資產(chǎn)分為幾個(gè)大類，按各類固定資產(chǎn)磨損的性質(zhì)分別采用不同的折舊計(jì)算方法，對(duì)于科技含量高的部分固定資產(chǎn)應(yīng)采用加速折舊法。同樣，無(wú)形資產(chǎn)的攤銷也可根據(jù)項(xiàng)目的情況適當(dāng)縮短攤銷年限。這樣一方面財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果具有謹(jǐn)慎性；另一方面還會(huì)產(chǎn)生一定的稅費(fèi)后移效應(yīng)，有利于投資者迅速收回投資。
（三）加強(qiáng)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中反映風(fēng)險(xiǎn)
充分認(rèn)識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有利于提高項(xiàng)目決策的科學(xué)性，任何投資項(xiàng)目都是在一定的自然環(huán)境與經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境中進(jìn)行的，受各種自然災(zāi)害、技術(shù)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法規(guī)以及市場(chǎng)變化等因素的影響，都會(huì)有一定的風(fēng)險(xiǎn)。如果能夠充分認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，全面地了解影響項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其產(chǎn)生的原因，了解各種風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)影響程度的大小及其發(fā)生的可能性，在項(xiàng)目決策的時(shí)候就可以有的放矢，確定更為合理的項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，避免項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)與實(shí)際值之間產(chǎn)生過(guò)大的偏差，從而增加項(xiàng)目決策的合理性與科學(xué)性。通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析，基本可以了解項(xiàng)目各種風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)或重要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)的影響程度，明確項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，了解采取不同風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)以及重要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)的可能影響結(jié)果等方面的內(nèi)容，為采取合適的風(fēng)險(xiǎn)控制措施提供依據(jù)。
加強(qiáng)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析不但有利于減少項(xiàng)目投資失誤、促進(jìn)投資項(xiàng)目健康發(fā)展，而且有利于減少整個(gè)社會(huì)的投資損失與資源浪費(fèi)，從而提高整個(gè)社會(huì)的投資效益。此外，進(jìn)行科學(xué)、合理的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析，能夠促進(jìn)項(xiàng)目投資者對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的了解，促進(jìn)國(guó)家各種宏觀調(diào)控手段的發(fā)揮；能夠影響投資者對(duì)投資行業(yè)與投資地區(qū)的選擇，最終影響全國(guó)的投資總量，實(shí)現(xiàn)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)的效果，達(dá)到宏觀調(diào)控的預(yù)期目標(biāo)。
對(duì)投資項(xiàng)目的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性分析，應(yīng)主要考慮以下幾個(gè)方面的因素：
一是社會(huì)因素、政治環(huán)境和經(jīng)濟(jì)狀況的變化；二是技術(shù)發(fā)展速度對(duì)現(xiàn)有方案使用壽命的影響；三是市場(chǎng)變化對(duì)預(yù)測(cè)精度的影響；四是方案中有關(guān)經(jīng)濟(jì)參數(shù)是估算的。
在投資項(xiàng)目財(cái)物評(píng)價(jià)中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析，可從以下兩方面入手：1.在業(yè)內(nèi)對(duì)投資項(xiàng)目可行性研究規(guī)范中提出加大風(fēng)險(xiǎn)分析的行業(yè)規(guī)范；2.在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中可根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，使風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論更為科學(xué)、可靠。
定性分析方法常用的有特菲爾法，即調(diào)查和專家打分法。其做法是：首先通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)列出，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表；然后利用專家經(jīng)驗(yàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性進(jìn)行評(píng)估；再綜合整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。
定量分析方法除了常用的盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析方法外，還可以考慮引入一些新的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，如分析報(bào)酬法(又稱調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)貼現(xiàn)率法)、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法、解析法、主成分分析法等。這些方法有些模型較為復(fù)雜，可以組織專業(yè)人員編寫一些小軟件，只要輸入數(shù)據(jù)就可以得出計(jì)算結(jié)果，既方便使用，又可以推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分析在投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用。
（四）考慮通貨膨脹或通貨緊縮對(duì)投資項(xiàng)目的影響
1.對(duì)資金的影響
關(guān)鍵詞: 隧道工程;風(fēng)險(xiǎn)管理流程;工作標(biāo)準(zhǔn)
Key words: tunnel project;risk managing process;work standards
中圖分類號(hào):U45;F069?9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1006-4311(2009)10-0090-04
0引言
20世紀(jì)60年代,一門新的管理科學(xué)――風(fēng)險(xiǎn)管理,在美國(guó)正式形成,從此風(fēng)險(xiǎn)管理在西方國(guó)家得到了迅速發(fā)展。經(jīng)過(guò)近半個(gè)世紀(jì)的實(shí)踐和理論研究,風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)已被公認(rèn)為管理領(lǐng)域內(nèi)的一項(xiàng)重要職能。風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,最近10年,風(fēng)險(xiǎn)管理才真正應(yīng)用到隧道工程領(lǐng)域。美國(guó)MIT的Einstein?H?H教授是較早從事隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)分析的代表人物,主要貢獻(xiàn)是指出了隧道工程風(fēng)險(xiǎn)分析的特點(diǎn)和應(yīng)遵循的理念,諸如《Geological model for tunnel cost model》[1]、《Risk and risk analysis in rock engineering》[2]。
隧道工程項(xiàng)目是一個(gè)投資大、工期長(zhǎng)、涉及面廣的復(fù)雜系統(tǒng)。在這些項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中,還會(huì)存在許多的不確定性和不可預(yù)見(jiàn)的因素,因而隧道工程建設(shè)中存在較大風(fēng)險(xiǎn)因素。為降低諸多風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)工程項(xiàng)目造成的不利影響,有必要在隧道工程施工中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,科學(xué)合理地使用管理方法、技術(shù)手段對(duì)項(xiàng)目涉及的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制,主動(dòng)、系統(tǒng)地對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過(guò)程管理及監(jiān)控,達(dá)到降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、妥善處理風(fēng)險(xiǎn)事故不利后果的目的。
1991年英國(guó)提出UK MOD風(fēng)險(xiǎn)管理模型,將風(fēng)險(xiǎn)的管理分為初始辨識(shí)、分析和規(guī)劃管理3部分,初步建立了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理流程的雛形。美國(guó)工程風(fēng)險(xiǎn)管理研究專家Reilly和Carr(2001)提出5階段風(fēng)險(xiǎn)管理模式,即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)控制。該風(fēng)險(xiǎn)管理流程在2002年國(guó)際隧道協(xié)會(huì)(ITA)起草頒布的隧道及地下工程風(fēng)險(xiǎn)管理指南中得到了應(yīng)用[3]。在此基礎(chǔ)上,本文將探討適用于隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理流程,設(shè)計(jì)規(guī)劃的隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖,提出相應(yīng)的工作標(biāo)準(zhǔn)。流程如圖1所示。
1分析項(xiàng)目環(huán)境擬定風(fēng)險(xiǎn)管理策略
由于人們認(rèn)識(shí)事物在深度上和廣度上均有局限性,這就使得分析處理能力上是有限的。工程項(xiàng)目可被視為客觀事物的集合體。因此人們對(duì)工程項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)不可避免地存在信息上的不完備的問(wèn)題,從而造成人們對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)境缺乏客觀認(rèn)識(shí),對(duì)工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程缺乏符合實(shí)際的預(yù)見(jiàn),這是導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。這一特點(diǎn)就決定了對(duì)每一個(gè)不同的項(xiàng)目來(lái)說(shuō),量身定做一套風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案是非常重要的,即風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定必須是在分析項(xiàng)目環(huán)境的情況下完成的,做到具體問(wèn)題具體分析。分析項(xiàng)目環(huán)境擬定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。該過(guò)程在圖1中通過(guò)A2、A3、A4充分體現(xiàn)。由項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)小組分析項(xiàng)目的環(huán)境,根據(jù)項(xiàng)目的環(huán)境制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,并確定項(xiàng)目的整體目標(biāo),以便后續(xù)工作更好地進(jìn)行。
2隧道工程風(fēng)險(xiǎn)分析
目前國(guó)內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的研究主要集中在金融市場(chǎng)分析、工程項(xiàng)目管理、投資分析、信息安全與貿(mào)易安全等方面。在某種程度上,風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程實(shí)際是探索系統(tǒng)未來(lái)運(yùn)作軌跡。在隧道工程中,風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,以便更好的控制和處理風(fēng)險(xiǎn),將其所致的損失和后果降到最低。風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程在圖1中通過(guò)B4、B5、B6、B7、A7充分體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組組織風(fēng)險(xiǎn)分析,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別和評(píng)估,最后向領(lǐng)導(dǎo)小組提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,如果風(fēng)險(xiǎn)分析可行,下一步進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),如果風(fēng)險(xiǎn)分析不可行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,直到風(fēng)險(xiǎn)分析可行為止。
2.1 風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是針對(duì)項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)特征與風(fēng)險(xiǎn)事件或假象或現(xiàn)象和風(fēng)險(xiǎn)后果相關(guān)的不確定性,可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因和機(jī)理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)[4]。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中一項(xiàng)經(jīng)常性的工作。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要包括收集資料、分析不確定性、確定風(fēng)險(xiǎn)事件、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告等。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的開(kāi)始,也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別方法和手段正確實(shí)用與否,風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論準(zhǔn)確全面與否對(duì)后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理的效果有很大的影響。在隧道工程中,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是要確定隧道工程施工中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及其可能造成的影響,它是隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。在隧道工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中,常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有專家調(diào)查法、頭腦風(fēng)暴法、敏感性分析法、項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)法、事故樹分析法等五大類。
在多年的研究和經(jīng)驗(yàn)積累的結(jié)果上,可以總結(jié)出隧道工程施工中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素如下[5]:
①施工風(fēng)險(xiǎn):如塌方、巖爆、瓦斯爆炸、突水、滑坡等;
②技術(shù)風(fēng)險(xiǎn):如施工技術(shù)不合理、爆破控制不當(dāng)、新技術(shù)、新結(jié)構(gòu)的應(yīng)用等;
③自然風(fēng)險(xiǎn):如高溫、嚴(yán)寒、地震、不可抗拒的自然災(zāi)害等;
④管理風(fēng)險(xiǎn):如施工人員不合格、管理人員不合格等;
⑤設(shè)備風(fēng)險(xiǎn):如施工設(shè)備供應(yīng)不足、設(shè)備安裝事故等。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上的,可分為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)兩部分。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)在施工風(fēng)險(xiǎn)管理中很重要。它通過(guò)對(duì)施工中風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與評(píng)價(jià),把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其它因素綜合起來(lái)考慮,就可以得出施工中發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度,從而決定應(yīng)采取什么樣的風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃。
2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是指在找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素后,估計(jì)潛在損失的規(guī)模和損失發(fā)生的可能性,即損失發(fā)生可能性的估算和嚴(yán)重性的估算,以便于評(píng)價(jià)各種潛在損失的相對(duì)重要性,從而為確定風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的最佳組合提供依據(jù)。
隧道工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)時(shí),常使用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)法R=P?鄢C估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。目前,我國(guó)在隧道工程領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)時(shí),將潛在風(fēng)險(xiǎn)P分為5類,如表1所示;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果C相應(yīng)的分為5級(jí),如表2所示;風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)如表3所示[5]。
2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的基礎(chǔ)上,把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度,結(jié)合其他因素綜合起來(lái)考慮,得出項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度。并與公認(rèn)的安全指標(biāo)比較,確定項(xiàng)目的危險(xiǎn)等級(jí)。然后根據(jù)項(xiàng)目的危險(xiǎn)等級(jí),決定是否需要采取控制措施,以及控制措施采取到什么程度。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是隧道程風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,是系統(tǒng)地識(shí)別工程風(fēng)險(xiǎn)和科學(xué)合理地管理風(fēng)險(xiǎn)之間重要的紐帶,是決策分析的基礎(chǔ)。工程中常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有很多,簡(jiǎn)單概括起來(lái),主要有:主觀評(píng)分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、敏感性分析法、故障樹法、結(jié)構(gòu)可靠性分析法、影響圖法等。
近年來(lái)隧道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在國(guó)外得到了大量的研究及應(yīng)用,除了借鑒隧道工程行業(yè)以外已經(jīng)發(fā)展的評(píng)估方法,應(yīng)用一種或幾種方法對(duì)工程系統(tǒng)或工程的某一部分進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)外,還根據(jù)隧道工程的特點(diǎn)發(fā)展了許多適合隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型。而我國(guó)隧道與地下工程研究和實(shí)踐的時(shí)間都比較短,還屬于發(fā)展階段,因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在工程中的應(yīng)用還比較少,目前也僅限于最簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)法[6]。
3隧道工程風(fēng)險(xiǎn)控制
3.1 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)就是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,為降低風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響而采取的應(yīng)對(duì)措施。工程項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施有:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)利用,以及這些策略的組合[7]。在眾多應(yīng)對(duì)策略中,項(xiàng)目管理者選擇行之有效的策略,并尋求既符合實(shí)際,又會(huì)有明顯效果的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施,力圖使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)或使風(fēng)險(xiǎn)所造成的負(fù)面效應(yīng)降低到最低限度。
某一工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),可能有多種應(yīng)對(duì)策略或措施;同一種類的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,對(duì)于不同的工程項(xiàng)目主體采用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略或應(yīng)對(duì)措施可能是不一樣的。因此,從理論上說(shuō),需要根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的具體情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理者的心理承受能力,以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力去確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略或應(yīng)對(duì)措施。隧道工程項(xiàng)目常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)自留。
除了上述的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略以外,保險(xiǎn)也是隧道工程風(fēng)險(xiǎn)處理的一種方式,實(shí)際上購(gòu)買保險(xiǎn)也是一種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的方式。但是保險(xiǎn)并不是最保險(xiǎn)的方式,如果想要達(dá)到最佳效果,而是應(yīng)該通過(guò)科學(xué)的決策,理性的做出處理對(duì)策。
3.2 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
在工程項(xiàng)目的實(shí)施”的過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷發(fā)生變化,可能會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn),也可能預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消失。而隧道工程由于其環(huán)境的特殊性,風(fēng)險(xiǎn)變化的可能性顯得尤為明顯,及時(shí)對(duì)殘余的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和處理,并進(jìn)一步修改風(fēng)險(xiǎn)策略,對(duì)于降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失這是關(guān)鍵的一步。因此,對(duì)隧道工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是十分重要的。
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指隧道工程進(jìn)展過(guò)程中,密切跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)控殘余風(fēng)險(xiǎn),識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),修改風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果,一般有兩個(gè)方面的含義:風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和風(fēng)險(xiǎn)控制。前者指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)展變化的把握,后者指在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視的基礎(chǔ)上,采取相應(yīng)的控制措施[7]。
在某一時(shí)段內(nèi),風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和風(fēng)險(xiǎn)控制交替進(jìn)行,即發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后經(jīng)常需要馬上采取控制措施,或風(fēng)險(xiǎn)因素消失后立即調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。因此,常將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和控制整合起來(lái)考慮。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過(guò)程在圖1中通過(guò)B11、A11、C12、C13、A13充分體現(xiàn)。由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控策略,交由領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批,審批通過(guò)后項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控策略,并及時(shí)進(jìn)行反饋,以便更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法和技術(shù)有:項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);審計(jì);定期項(xiàng)目評(píng)估;增值分析;技術(shù)因素度量;附加風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃;獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)分析[8]。
4隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)以上的分析,規(guī)范了隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理的工作標(biāo)準(zhǔn),如表4所示。
5結(jié)論
風(fēng)險(xiǎn)的管理是隧道工程項(xiàng)目管理中至關(guān)重要的一部分。如何使隧道工程這一復(fù)雜系統(tǒng)的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)工程項(xiàng)目造成的不利影響降到最低,這就要求在隧道工程施工中實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。制定一個(gè)較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和工作標(biāo)準(zhǔn)在這一工作中就顯得尤為重要。這樣風(fēng)險(xiǎn)管理者才能通過(guò)全面的識(shí)別、細(xì)致的分析、合理的評(píng)價(jià)、恰當(dāng)?shù)奶幚?、?shí)時(shí)的監(jiān)控,才能使工程免受重大損失,保證工程效益。
參考文獻(xiàn):
[1]Einstein H H & Vick S G. Geological model for tunnel cost model[J];Proc Rspid Excavation and Tunneling Conf,2nd,1974:1701-1720.
[2]Einstein H H. Risk and risk analysis in rock engineering[J];Tunneling & Underground Space Technology,1996:141-155.
[3]張?jiān)骑w、趙云勝:《隧道施工期風(fēng)險(xiǎn)管理體系探討》[J];《工業(yè)安全與環(huán)?！?009(2):55-57。
[4]郭捷:《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理》[M];國(guó)防工業(yè)出版社,2007:78-79。
[5]賈劍青、王宏圖等:《隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理探討》[J];《全國(guó)地鐵與地下工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理研討會(huì)》:171-178。
一、引言
隨著當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的飛速發(fā)展，建筑施工的規(guī)模也在不斷的擴(kuò)大，而建筑安全直接關(guān)系到個(gè)人、家庭和整個(gè)社會(huì)的命脈，同時(shí)也是我國(guó)社會(huì)穩(wěn)定的前提之所在，因此，包括建筑施工企業(yè)在內(nèi)的各單位務(wù)必引起足夠的重視。不過(guò)，雖然目前很多建筑施工企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到建筑安全管理的重要性，但是由于建筑施工環(huán)境的復(fù)雜、項(xiàng)目的多樣性以及建筑施工安全技術(shù)的有待完善等多方面因素，仍然需要對(duì)建筑施工安全管理工作進(jìn)行完善。而在本文中，主要對(duì)建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)這一安全管理的關(guān)鍵工作進(jìn)行了探討，希望可以為相關(guān)的理論和實(shí)踐提供一定的借鑒意義，助力我國(guó)建筑施工項(xiàng)目能夠順利的展開(kāi)。
二、建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理概述
對(duì)建筑施工過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理，是進(jìn)行事故避免和預(yù)防的重要基礎(chǔ)，因此，相關(guān)管理人員要?jiǎng)?wù)必重視建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作，主動(dòng)分析，超前預(yù)防。安全風(fēng)險(xiǎn)分析主要是對(duì)設(shè)備設(shè)施和人身不安全因素，按照風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行辨識(shí)分析，從設(shè)備的不安全狀態(tài)、人的不安全行為和管理上的缺陷等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。在安全風(fēng)險(xiǎn)分析中，要根據(jù)檢查標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范和易于發(fā)生事故原因，結(jié)合工程建設(shè)的環(huán)境和特點(diǎn)、管理現(xiàn)狀和技術(shù)要求等，強(qiáng)化項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目管理人員、技術(shù)人員、作業(yè)人員安全教育，并深入查找問(wèn)題，對(duì)可能出現(xiàn)的各類安全風(fēng)險(xiǎn)做出詳細(xì)記錄和匯總分析，分析結(jié)果要可靠真實(shí)。只有這樣，才能對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確度進(jìn)行客觀的把控，從而為提前預(yù)防和控制可能存在的安全風(fēng)險(xiǎn)提供必要的數(shù)據(jù)。
三、建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析
（1）安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概述
所謂建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是指在建筑施工中，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集相關(guān)資料和調(diào)研結(jié)果之后，通過(guò)一定的方法對(duì)還沒(méi)有發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)和客觀存在的各種安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面識(shí)別。在建筑施工中的安全風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)象為危險(xiǎn)源，其是建筑安全管理的重點(diǎn)所在。對(duì)建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別是需要基于一定的系統(tǒng)化的程序進(jìn)行的，該程序不僅復(fù)雜而且細(xì)致，要根據(jù)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，依靠對(duì)客觀的統(tǒng)計(jì)、資料的積累和風(fēng)險(xiǎn)的紀(jì)錄進(jìn)行歸納、整理和分析，根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，采用具有針對(duì)性的識(shí)別方法和手段。
（2）危險(xiǎn)源的主要類型
筆者根據(jù)當(dāng)前建筑施工項(xiàng)目的主要特點(diǎn)，按照施工人員從事的專業(yè)類別，對(duì)主要的危險(xiǎn)源進(jìn)行了分類，主要有以下幾類：
四、關(guān)于建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法
（1）建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)概述
建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)同樣是安全管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)該環(huán)節(jié)可以有效地對(duì)建筑施工中可能發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)或者可能造成的傷害程度進(jìn)行判定。只有通過(guò)有效的建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，才能有效保障施工人員的安全施工作業(yè)。同時(shí)，建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)務(wù)必針對(duì)建筑施工管理的全過(guò)程進(jìn)行，將其中存在的安全風(fēng)險(xiǎn)或者危險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，并針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果采取科學(xué)的方法，判定每個(gè)環(huán)節(jié)的安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)值，同時(shí)基于該種等級(jí)值采取有效的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，以確保安全施工作業(yè)的展開(kāi)，保障施工人員的生命健康安全。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本方法
根據(jù)建筑施工項(xiàng)目的主要特征，當(dāng)前應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法主要有定量評(píng)價(jià)、半定量評(píng)價(jià)以及定性評(píng)價(jià)三種主要的類型，其中后兩類方法的應(yīng)用最為普遍。直接判定評(píng)價(jià)法、安全檢查列表法、故障樹分析法以及作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法是其中幾種具體的分析方法。對(duì)于直接判定評(píng)價(jià)法來(lái)說(shuō)，存在著如類比法、對(duì)照經(jīng)驗(yàn)法以及物體材料性質(zhì)分析法等，而填寫工地級(jí)、公司級(jí)以及班組崗位對(duì)電氣設(shè)備、吊裝以及起重機(jī)械的安全檢查表則是安全檢查列表法的內(nèi)容。故障樹分析法，英文簡(jiǎn)稱為FTA其是以事件、事故以及故障作為方法的起始，在邏輯關(guān)系的分析下，對(duì)其可能產(chǎn)生的失效狀態(tài)、后果原因等進(jìn)行研判。
（3）LEC法在建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)中的應(yīng)用
LEC法即是上文所描述的作業(yè)條件危險(xiǎn)性評(píng)價(jià)法，其是根據(jù)D=LX-EXC公式，對(duì)工程項(xiàng)目的作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)D進(jìn)行判定，D越大說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)值越大，需要采取一定的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。而針對(duì)建筑施工的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程主要是：
首先，對(duì)員工在某種具有潛在的危險(xiǎn)的環(huán)境中作業(yè)的危險(xiǎn)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，而評(píng)價(jià)的方法主要是采取“打分”的策略，將影響安全的主要因素的分?jǐn)?shù)進(jìn)行羅列，并計(jì)算出總分，通過(guò)總分的大小還對(duì)危險(xiǎn)性進(jìn)行判定。而判定危險(xiǎn)性的主要公式為：危險(xiǎn)性=LEC。在該公式中，L代表安全事故危險(xiǎn)事件發(fā)生的概率，E則是代表員工在危險(xiǎn)環(huán)境中暴露的頻率，C是危險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。
然后，將收集的信息按上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分，將所得分?jǐn)?shù)填入職業(yè)安全衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表中，并計(jì)算三個(gè)指標(biāo)的連乘積，得出危險(xiǎn)性，并根據(jù)相應(yīng)的分值確定風(fēng)險(xiǎn)程度。
最后，由管理者代表及相關(guān)部門人員，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度分級(jí)確定出重大安全衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)，制定出重大風(fēng)險(xiǎn)匯總表，并以此作為確定職業(yè)安全衛(wèi)生目標(biāo)和指標(biāo)的主要依據(jù)。
五、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，安全風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)方法在建筑施工風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性不言而喻，需要提起足夠的重視。但是，筆者認(rèn)為，在建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)方法的運(yùn)用中，不能僅僅要目光局限在建筑施工企業(yè)本身，而需要各方共同努力建立一個(gè)綜合的安全控制體系，只有這樣，才能有效促使建筑施工項(xiàng)目可以順利的實(shí)施，以進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)建筑業(yè)的和諧、健康和快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]田瓊，周基. 基于模糊層次分析法的高層建筑施工安全評(píng)價(jià)分析[J]. 湖南科技學(xué)院學(xué)報(bào)，2015，05：79-82.
[2]趙艷莉. 建筑施工安全管理中的危險(xiǎn)源評(píng)價(jià)及管理方法分析[J]. 建筑，2014，11：63-64.
一、建筑工程項(xiàng)目中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)
近年來(lái)，我國(guó)的建筑工程項(xiàng)目越來(lái)越多，規(guī)模越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量越來(lái)越多且種類復(fù)雜，致使其在整個(gè)壽命周期內(nèi)面臨多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)建筑工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管控，必須對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解和掌握。
1.項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要包括自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在地震、洪水、暴雨、雷電、滑坡、泥石流、塌陷以及其他突發(fā)自然事件等。由于不可抗力的自然現(xiàn)象將會(huì)造成工期拖延和財(cái)產(chǎn)損失。社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是由于價(jià)格變動(dòng)、匯率變動(dòng)、通貨膨脹以及國(guó)家宏觀調(diào)控等因素將會(huì)給建筑企業(yè)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)，從而影響工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。
2.項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
在建筑工程項(xiàng)目中存在著技術(shù)不規(guī)范和施工技術(shù)不協(xié)調(diào)的因素，因此會(huì)產(chǎn)生項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。由于發(fā)包人沒(méi)有采用明確的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，在工序過(guò)程中不能較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后的結(jié)算和驗(yàn)收。發(fā)包人管理工程技術(shù)不到位，不能及時(shí)解決承包人所提出的技術(shù)問(wèn)題，而且不能及時(shí)答復(fù)相關(guān)問(wèn)題，也會(huì)造成項(xiàng)目工程的延誤。
3.項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)
每個(gè)施工故事背后都離不開(kāi)施工管理，每次施工管理都離不開(kāi)施工人員的密切配合。良好的施工管理能促進(jìn)建筑工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，反之，則會(huì)惡化施工風(fēng)險(xiǎn)程度，加大工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。因此，施工管理因素和施工現(xiàn)場(chǎng)的管理能力及施工企業(yè)的文化有著密不可分的聯(lián)系。
二、建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
由于建筑工程項(xiàng)目中存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，因而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估首先找出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，識(shí)別建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施化解和消除風(fēng)險(xiǎn)。然而一些項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在著潛在風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)人員無(wú)法準(zhǔn)確判斷這些風(fēng)險(xiǎn)的位置，這些不確定風(fēng)險(xiǎn)將影響建筑工程項(xiàng)目的進(jìn)行和最終工程的竣工。因此，在建筑工程項(xiàng)目的前期做好建筑工程項(xiàng)目的評(píng)估工作是建筑工程項(xiàng)目順利進(jìn)行的必要基礎(chǔ)工作。
1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是識(shí)別評(píng)估對(duì)象面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并量化風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的概率和可能帶來(lái)的負(fù)面影響，確定組織的承受能力，從而消減風(fēng)險(xiǎn)，擬定應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體步驟
首先，收集數(shù)據(jù)，由于建筑風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性，必須保證收集的資料客觀、真實(shí)。這些資料可以從以往工程項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)中獲得，也可以從對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析中獲得。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)分析模型，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)分析模型，量化收集資料，從而細(xì)致地對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。最后，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)分析模型，可以使人們對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)更加全面。
3.建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法多種多樣，按照依據(jù)類型不同分為基于知識(shí)的分析方法和基于模型的分析方法?；谥R(shí)的分析方法又稱為經(jīng)驗(yàn)方法，在基線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)經(jīng)常用到，找出目前的安全狀況和基線安全標(biāo)準(zhǔn)的差距。按照評(píng)估深度和評(píng)估方式劃分定性評(píng)估和定量評(píng)估，定量評(píng)估是在定性評(píng)估基礎(chǔ)之上進(jìn)行操作。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和計(jì)算使得評(píng)估效果更加深入。
三、建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管控
針對(duì)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)要做好應(yīng)對(duì)惡劣天氣的安全常識(shí)教育，提高施工人員的自我防范意識(shí)，防患于未然，保證施工人員的安全。對(duì)于國(guó)家宏觀調(diào)控和匯率變動(dòng)等因素，要保證資金充足，及時(shí)籌措資金。編制對(duì)惡劣環(huán)境的應(yīng)急方案，合理調(diào)集人力、物力、財(cái)力，使項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中有序進(jìn)行，縮短應(yīng)對(duì)惡劣環(huán)境的時(shí)間，減少人員傷害和降低經(jīng)濟(jì)損失。針對(duì)項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)明確規(guī)范技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提高施工人員的技術(shù)水平，嚴(yán)格把關(guān)施工人員的勘察資料，減少技術(shù)不規(guī)范和施工技術(shù)不協(xié)調(diào)所帶來(lái)的財(cái)產(chǎn)損失和因測(cè)量誤差所帶來(lái)的返工和務(wù)工的麻煩。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)建筑工程項(xiàng)目的全過(guò)程。針對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要建立健全系統(tǒng)的管理體系。
四、結(jié)語(yǔ)
隨著我國(guó)建筑行業(yè)的不斷發(fā)展，建筑單位之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，建筑工程項(xiàng)目在建筑過(guò)程中會(huì)受到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要提前做好建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，加強(qiáng)對(duì)建筑工程項(xiàng)目安全成本的分析和研究。通過(guò)施工安全管控和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，可以有效防范和應(yīng)對(duì)建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。而且我國(guó)在工程技術(shù)方面獲得創(chuàng)新，能夠在一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]朱衛(wèi)東.水利工程招標(biāo)方式與評(píng)標(biāo)方法研究[D].南京:河海大學(xué),2011.
[2]陸寧.建筑工程項(xiàng)目施工安全管理掙值法研究[J].中國(guó)安全科學(xué)學(xué)報(bào),2013(3):145-149.
[3]閆麗穎.基于D-S證據(jù)理論的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型[J].建筑技術(shù)開(kāi)發(fā),2013(10):69-72.
一、風(fēng)險(xiǎn)管理起源
風(fēng)險(xiǎn)，指不確定因素對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定的經(jīng)營(yíng)和管理目標(biāo)的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理作為系統(tǒng)科學(xué)產(chǎn)生于二十世紀(jì)初的西方工業(yè)化國(guó)家。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究是伴隨著國(guó)際工程建筑市場(chǎng)的形成和發(fā)展而產(chǎn)生的，早在二戰(zhàn)期間，在系統(tǒng)工程和運(yùn)籌學(xué)領(lǐng)域中就開(kāi)始應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)。隨著新的評(píng)價(jià)方法的不斷產(chǎn)生，對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的分析也向綜合、全面、多維方向發(fā)展。國(guó)際學(xué)術(shù)界對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的理論達(dá)成了較為一致的看法，認(rèn)為工程風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，它涉及工程管理的各個(gè)方面，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制和管理，其目的在于通過(guò)對(duì)項(xiàng)目環(huán)境不確定性的研究與控制，達(dá)到降低損失，控制成本的目的。
二、建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系
為有效實(shí)施建筑工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理，首先應(yīng)建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制體系。為規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制，應(yīng)設(shè)置專門的組織機(jī)構(gòu)、配置的相關(guān)人力資源、制定的相關(guān)管理體系，以及建立相應(yīng)信息系統(tǒng)等方面的有機(jī)組合，以更好地指導(dǎo)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控工作的開(kāi)展。
項(xiàng)目質(zhì)量管理部門是質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控小組，組長(zhǎng)一般由項(xiàng)目質(zhì)量主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與管控工作；組員由質(zhì)量、技術(shù)、施工等人員組成，負(fù)責(zé)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率評(píng)價(jià)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后果嚴(yán)重程度評(píng)價(jià)，以及質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及應(yīng)策初步判定等工作，負(fù)責(zé)編制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別、評(píng)價(jià)表和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制及效果評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策落實(shí)情況實(shí)施驗(yàn)證。
三、風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施步驟
建筑工程項(xiàng)目質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理，分為確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，確定風(fēng)險(xiǎn)分析標(biāo)準(zhǔn)，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)五個(gè)環(huán)節(jié)開(kāi)展。
1.1確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
1.2確定風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)
為了保證項(xiàng)目資源得到充分、合理的分配與使用，有效管控項(xiàng)目成本與工程質(zhì)量，對(duì)質(zhì)量分析實(shí)施分級(jí)管理。并通過(guò)借助信息化管理手段，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)以不同顏色進(jìn)行表示，幫助使用者直觀掌握各施工項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提前進(jìn)行合理化資源配置以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定，有效對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)控。
1.3建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型
建筑工程施工，往往其質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)由以下四個(gè)層次構(gòu)成，即：
環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；組織行為風(fēng)險(xiǎn)；
管理風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。
環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)關(guān)系，行業(yè)未成文通行慣例，行業(yè)監(jiān)管，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，施工上游風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目工期等方面；組織行為風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自組織資質(zhì)、人員資格及能力、機(jī)具、材料、方法、透明度（如：私自更改、偽造施工記錄，私自處理不符合項(xiàng)，質(zhì)量問(wèn)題不上報(bào)等未經(jīng)許可的行為）；管理過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自組織、文件管理、采購(gòu)管理、物資管理、工藝控制、檢查和試驗(yàn)控制、對(duì)不合格品的控制、糾正預(yù)防措施、記錄、監(jiān)查等方面；技術(shù)過(guò)程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自檢驗(yàn)批、分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程等方面。
1.4開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)
1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別依據(jù)。實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析，需依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和其他相關(guān)要求，施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程，承包合同、設(shè)計(jì)文件，施工組織設(shè)計(jì)、方案、措施、采購(gòu)技術(shù)規(guī)格書，方針、目標(biāo)，監(jiān)查、監(jiān)督、管理評(píng)審等的結(jié)果，關(guān)鍵工序識(shí)別清單，不合格品報(bào)告、糾正預(yù)防措施報(bào)告，外部質(zhì)量事故，事件經(jīng)驗(yàn)反饋等開(kāi)展。
2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)機(jī)。當(dāng)出現(xiàn)如下情況是，可組織看占質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析工作，主要有：確定項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)時(shí)，策劃施工組織設(shè)計(jì)、專項(xiàng)方案時(shí)，分部、分項(xiàng)工程施工前，單位工程、分部工程、分項(xiàng)工程驗(yàn)收前，使用新材料、新工藝、新方法、新設(shè)備前，質(zhì)量管理模式有重大調(diào)整時(shí)等方面。
3）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)一般由質(zhì)量管理部門組織，相關(guān)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控組成員參與，共同實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)工作。
注：上述分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，以某電力工程為例。企業(yè)可依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際作適當(dāng)調(diào)整。
1.5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
首先應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)準(zhǔn)則。對(duì)照準(zhǔn)則，當(dāng)出現(xiàn)某級(jí)別質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，須采取相應(yīng)的控制措施，并確定責(zé)任單位與完成時(shí)間，以有效防范現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量事件的發(fā)生。
項(xiàng)目質(zhì)量管理部門根據(jù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制及效果評(píng)價(jià)報(bào)告中明確的時(shí)間要求，組織評(píng)價(jià)組驗(yàn)證質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的落實(shí)情況，并評(píng)價(jià)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制效果，其中四級(jí)、五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)效果評(píng)價(jià)報(bào)告。
四、結(jié)束語(yǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理不可缺少的一部分。作為項(xiàng)目管理者，關(guān)鍵在于要合理地管控各類風(fēng)險(xiǎn)，這是項(xiàng)目成功的制勝條件。工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理，可將有限的各類資源合理分配至項(xiàng)目管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于提升項(xiàng)目管理水平，從而有利于降低項(xiàng)目成本，提升工作效能，提高產(chǎn)品質(zhì)量，最終贏得市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
參考文獻(xiàn)
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是在項(xiàng)目管理活動(dòng)或事件中消極的、項(xiàng)目管理人員不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。由于項(xiàng)目的一次性、創(chuàng)新性和獨(dú)特性等特性，任何一個(gè)項(xiàng)目都是有風(fēng)險(xiǎn)。
目前，通用的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型由以下四個(gè)部分組成，即風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃主要是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體計(jì)劃和安排，是后續(xù)工作的基礎(chǔ)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別找出影響項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和產(chǎn)生的影響進(jìn)行估算，最后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)、排序。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析可以確定項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、主要風(fēng)險(xiǎn)，以便項(xiàng)目管理者能夠集中精力和資金對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對(duì)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指項(xiàng)目管理者采用多種措施和方法降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失。目前，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的措施和方法包括：風(fēng)險(xiǎn)回避本文由收集整理、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留等。
（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視，提出相應(yīng)的解決措施，包括重新規(guī)劃、在此分析等。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理不是一次性工作，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控將風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成了閉環(huán)控制，更滿足項(xiàng)目的實(shí)際實(shí)施環(huán)境。
以上四個(gè)部分中，風(fēng)險(xiǎn)的分析與應(yīng)對(duì)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心。因此，本文就以風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)為基礎(chǔ)對(duì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行探討。
二、事業(yè)單位會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理框架
（一）會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
找到風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)分析和管理的前提和基礎(chǔ)。因此風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別雖然多采用定性分析，但卻尤為重要。事業(yè)單位會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)可以總結(jié)為以下幾個(gè)種類：
會(huì)計(jì)電算化實(shí)施中制度不健全的風(fēng)險(xiǎn)。制度建設(shè)是任何工作正常開(kāi)展的必要保證。如果內(nèi)控制度薄弱，普通操作人員在未經(jīng)授權(quán)的情況下就能對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行篡改，則必然會(huì)造成管理上的混亂，不僅使會(huì)計(jì)電算化不能得到高效、有序的使用，而且還可能導(dǎo)致作假舞弊等更大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，給單位和個(gè)人造成巨大的損失。
會(huì)計(jì)電算化實(shí)施中軟、硬件配置不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。由于自主開(kāi)發(fā)的成本過(guò)高，目前，很多事業(yè)單位各自從市場(chǎng)上購(gòu)買會(huì)計(jì)軟件并配置相應(yīng)的硬件設(shè)備。這樣，可能產(chǎn)生由于過(guò)分追求低成本，或項(xiàng)目組成員考慮問(wèn)題不周全而購(gòu)買了質(zhì)量和后續(xù)服務(wù)都較弱的軟、硬件產(chǎn)品，而造成很多重要財(cái)務(wù)功能無(wú)法實(shí)現(xiàn)，電算化目標(biāo)無(wú)法達(dá)到等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；相反，如果忽視單位自身需求，而盲目追求軟硬件產(chǎn)品的新、貴、全，則會(huì)導(dǎo)致購(gòu)買的產(chǎn)品很多功能沒(méi)有必要，造成資源的極大浪費(fèi)。
2、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)
目前，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的方法包括：主觀評(píng)分法、決策樹法（decision tree analysis）、層次分析法ahp （the analytiwal hierarchy process）、模糊風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)（fussy comprehensive evaluation）、故障樹分析法fta（fault tree analysis）和蒙托卡羅模擬法（monte carlo simulation）等，事業(yè)單位可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。
（二）會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，本文提出了事業(yè)單位會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
健全會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)制度。包括資料管理制度，強(qiáng)調(diào)專人專管，確保會(huì)計(jì)電算化項(xiàng)目的順利開(kāi)展；安全管理規(guī)范，確定不同使用人員的權(quán)限，避免財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不正常瀏覽和篡改；
培訓(xùn)會(huì)計(jì)電算化的重要人才。包括本單位相關(guān)人員對(duì)會(huì)計(jì)電算化的認(rèn)識(shí)的普及型培訓(xùn)；包括對(duì)電算化項(xiàng)目使用人員的專業(yè)化培訓(xùn)；通過(guò)培訓(xùn)提高人員電算化的意識(shí)、態(tài)度和實(shí)際操作技能。
