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中圖分類號：F830.5
文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）08-171-02
一、溫州中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難和發(fā)生“借貸風(fēng)波”的成因分析
溫州目前有30多萬家中小企業(yè)，生產(chǎn)了占全國10%的服裝、20%的鞋、65%的鎖具、80%的眼鏡、90%的金屬外殼打火機和90%的水彩筆，溫州低壓電器、五金制品、汽車摩托車配件、陶瓷制品在國內(nèi)也都占有重要地位。
去年以來溫州中小企業(yè)關(guān)閉、停產(chǎn)約占8%。溫州關(guān)掉的鞋革企業(yè)有1000來家，大多是產(chǎn)值500萬以下的小規(guī)模企業(yè)，300多家規(guī)模企業(yè)大部分生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定。溫州服裝商會會長鄭晨愛說，金融危機導(dǎo)致外銷訂單少了40%。整個服裝行業(yè)2000多家企業(yè)，40萬就業(yè)人員，現(xiàn)在其中經(jīng)營好的企業(yè)只有10%多，50%有困難，30%是差的。
溫州市打火機生產(chǎn)廠原來1000多家，現(xiàn)在只有兩百家了，多數(shù)屬于正常淘汰。
去年下半年以來，少數(shù)企業(yè)由于資金鏈斷裂，發(fā)生企業(yè)負(fù)責(zé)人“跑路”，至今有150多家左右，授信余額40億元左右。據(jù)市法院披露，2011年審結(jié)金融借款和民間借貸案件11861件，涉案金額133.35億元。
溫州中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難和借貸風(fēng)波的主要原因有四個方面。
1.從國內(nèi)來講：一是銀根收緊，中小企業(yè)從正規(guī)銀行取得貸款很困難，只得轉(zhuǎn)向民間借貸，資金鏈斷裂陷入困境。二是原材料上漲，制造業(yè)成本不斷提高；三是《勞動合同法》實施，勞務(wù)成本增加約30%；四是人民幣升值、匯率調(diào)整、利潤空間大幅縮水；五是“節(jié)能減排”，環(huán)境成本上升。
2.從區(qū)域經(jīng)濟條件來講：溫州要素資源緊缺，土地、能源（水，電）緊缺，土地價格（工業(yè)用地）已達到每畝200萬元以上，所以制造業(yè)成本居高不下；溫州長期實行“低成本、低價格”競爭戰(zhàn)略，經(jīng)濟增長方式落后，靠“量”的擴張而非“質(zhì)”的提升來競爭；溫州大部分是勞動密集型的輕工產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，輕工產(chǎn)品平均利潤只有5%左右，外部環(huán)境一變化，利潤空間即被侵吞。
3.從國際環(huán)境來講：國際金融危機、經(jīng)濟低迷，造成外貿(mào)訂單直線下降，平均外貿(mào)訂單約減少30%；外商違約現(xiàn)象嚴(yán)重，爽約率10%左右；外商“逃賬”、“賴賬”現(xiàn)象嚴(yán)重，很多企業(yè)貨款無法收回，約200億元貨款被拖欠；國際貿(mào)易爭端增加，外商轉(zhuǎn)嫁危機。像俄羅斯以“灰色清關(guān)”為名，扣押了溫州10多億美元的溫州貨，造成約70多億元人民幣損失。
4.從企業(yè)內(nèi)部來講：部分企業(yè)沒有核心產(chǎn)品；部分企業(yè)盲目多種經(jīng)營，盲目擴大規(guī)模；部分企業(yè)經(jīng)營不善；部分企業(yè)融資套現(xiàn)進入資本市場和房地產(chǎn)市場，造成資金鏈斷裂，企業(yè)主出走，形成借貸風(fēng)波。
二、溫州市金融綜合改革試驗區(qū)的直接動因與改革試驗的內(nèi)容意義
從金融與經(jīng)濟的關(guān)系來看，金融是經(jīng)濟的血液，是經(jīng)濟的核心。較長時間來，我國不同所有制企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位同銀行信貸嚴(yán)重不對稱：國有企業(yè)30多年來對國民經(jīng)濟增長貢獻率不足40%，卻獲得占全國貸款總量70%以上的貸款資源；而占國民經(jīng)濟發(fā)展貢獻率62%的民營經(jīng)濟，拿不到20%的貸款資源，相當(dāng)數(shù)量的民營企業(yè)的發(fā)展資金來自民間借貸。
民間借貸自古就有，這是最傳統(tǒng)的借貸方式，高利貸的存在是因為有資金需求的土壤。債權(quán)人在利用債務(wù)人資金的匱乏，獲取暴利的同時也滿足了債務(wù)人的資金需要。長期以來民間借貸都是暗箱操作，得不到法律保護，容易產(chǎn)生借貸風(fēng)波，影響社會安定。實踐表明，把民間借貸從“地下”引到“地上”來，實施“陽光化”、“規(guī)范化”操作管理，有利于對民間借貸的引導(dǎo)，有利于民營企業(yè)破解“融資難”的問題，有利于民營企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式。
溫州市民營經(jīng)濟發(fā)達，民間資本豐厚，民間金融活躍。2011年10月，總理來溫州調(diào)研，浙江省委、省政府，溫州市委、市政府向國務(wù)院提出在溫州設(shè)立金融綜合改革試驗區(qū)的要求，準(zhǔn)備把民間金融引入監(jiān)管軌道，降低風(fēng)險，引導(dǎo)幾千億民間資本扶持實體經(jīng)濟，實現(xiàn)民間金融“陽光化”、“規(guī)范化”。2012年3月28日國務(wù)院常務(wù)會議批準(zhǔn)了“試驗區(qū)總體方案”，提出溫州金融綜合改革12項主要任務(wù)。
1.規(guī)范發(fā)展民間融資。制定規(guī)范民間融資的管理辦法，建立民間融資備案管理制度，建立健全民間融資監(jiān)測體系。
2.加快發(fā)展新型金融組織。鼓勵和支持民間資金參與地方金融機構(gòu)改革，依法發(fā)起設(shè)立或參股村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融組織。符合條件的小額貸款公司可改制為村鎮(zhèn)銀行。
3.發(fā)展專業(yè)資產(chǎn)管理機構(gòu)。引導(dǎo)民間資金依法設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權(quán)投資企業(yè)及相關(guān)投資管理機構(gòu)。
4.研究開展個人境外投資試點，探索建立規(guī)范便捷的直接投資渠道。
5.深化地方金融機構(gòu)改革。鼓勵國有銀行和股份制銀行在符合條件的前提下設(shè)立小企業(yè)信貸專營機構(gòu)。支持金融租賃公司等非銀行金融機構(gòu)開展業(yè)務(wù)。推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)股份制改造。
6.創(chuàng)新發(fā)展面向小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資租賃企業(yè)。建立小微企業(yè)融資綜合服務(wù)中心。
中國現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)不是從中國古代傳統(tǒng)經(jīng)濟思想中“內(nèi)生”出來的，而是從西方移植過來的，在早期移植西方經(jīng)濟學(xué)及中國經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展過程中，近代留學(xué)生群體起到了非常關(guān)鍵的作用，其學(xué)術(shù)思想成為中國近代經(jīng)濟思想獨特重要的組成部分。但中國經(jīng)濟思想史學(xué)術(shù)界缺乏對近代留學(xué)生群體經(jīng)濟思想的系統(tǒng)深入研究，留學(xué)生經(jīng)濟學(xué)學(xué)術(shù)成就迄今沒有得到足夠重視。該書以中同近代留學(xué)生博士論文為切入點研究留學(xué)生留學(xué)期間的經(jīng)濟思想，重點研究留學(xué)生博士論文對經(jīng)濟學(xué)的貢獻。作者論述了留學(xué)生博士論文在理論經(jīng)濟學(xué)、財政理論、金融理論、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟理論、國際貿(mào)易理論、工商管理理論、經(jīng)濟思想史、經(jīng)濟史和經(jīng)濟學(xué)等方面的學(xué)術(shù)貢獻，是一部近代中國經(jīng)濟思想史百科全書式的學(xué)術(shù)著作，開拓了中國近代經(jīng)濟思想史研究的新領(lǐng)域。
二、挖掘了中國近代經(jīng)濟思想史研究的新史料
中國近代經(jīng)濟思想史學(xué)科經(jīng)過幾代學(xué)人的努力取得了一定的成就，但該學(xué)科一百多年來已有的學(xué)術(shù)研究成果主要是運用中文文獻資料，外文文獻資料少有運用，存在文獻收羅不足的問題，導(dǎo)致中同近代經(jīng)濟思想特別是民國經(jīng)濟思想沒有得到充分挖掘，許多經(jīng)濟思想沒有系統(tǒng)加以研究。比如民國時期的劉大中、蔣碩杰、林霖、何廉和方顯廷等的經(jīng)濟思想都沒有進入《中國大百科全書》，甚至沒有列入中國近代經(jīng)濟思想史教科書。中國近代經(jīng)濟思想史研究的新進展既要有研究方法、研究思路的創(chuàng)新，也要有史料的新發(fā)現(xiàn)。作者利用從歐美各國收集到的英文、法文及德文經(jīng)濟學(xué)博士論文，中國近代留學(xué)生在歐美經(jīng)濟學(xué)刊物上發(fā)表的學(xué)術(shù)論文，兩方學(xué)者在歐美學(xué)術(shù)刊物上發(fā)表的有關(guān)中國近代留學(xué)生博士論文的評論文章等，研究中國近代經(jīng)濟思想史的變遷，其中大多數(shù)資料是第一手資料且第一次運用。
一、概述
金融數(shù)學(xué)，又稱分析金融學(xué)、數(shù)理金融學(xué)、數(shù)學(xué)金融學(xué)，是20世紀(jì)80年代末、90年代初興起的數(shù)學(xué)與金融學(xué)的交叉學(xué)科。它的研究對象是金融市場上風(fēng)險資產(chǎn)的交易，其目的是利用有效的數(shù)學(xué)工具揭示金融學(xué)的本質(zhì)特征，從而達到對具有潛在風(fēng)險的各種未定權(quán)益的合理定價和選擇規(guī)避風(fēng)險的最優(yōu)策略。它的歷史最早可以追朔到1900 年，法國數(shù)學(xué)家巴歇里埃的博士論文“投機的理論”。該文中，巴歇里埃首次使用Brown 運動來描述股票價格的變化，這為后來金融學(xué)的發(fā)展，特別是為現(xiàn)代期權(quán)定價理論奠定了理論基礎(chǔ)。不過他的工作并沒有得到金融數(shù)學(xué)界的重視。直到1952 年馬科維茨的博士論文《投資組合選擇》提出了均值――方差的模型，建立了證券投資組合理論，從此奠定了金融學(xué)的數(shù)學(xué)理論基礎(chǔ)。在馬科維茨工作的基礎(chǔ)上，1973年布萊克與斯科爾斯得到了著名的期權(quán)定價公式，并贏得了1997念得諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。它對于一個重要的實際問題提供了令人滿意的答案，即為歐式看漲期權(quán)尋求公平的價格。后兩次發(fā)現(xiàn)推動了數(shù)學(xué)研究對金融的發(fā)展，逐漸形成了一門新興的交叉學(xué)科，金融數(shù)學(xué)。
金融數(shù)學(xué)是在兩次華爾街革命的基礎(chǔ)上迅速發(fā)展起來的一門數(shù)學(xué)與金融學(xué)相交叉的前沿學(xué)科。其核心內(nèi)容就是研究不確定隨機環(huán)境下的投資組合的最優(yōu)選擇理論和資產(chǎn)的定價理論。套利、最優(yōu)與均衡是金融數(shù)學(xué)的基本經(jīng)濟思想和三大基本概念。在國際上，這門學(xué)科已經(jīng)有50多年的發(fā)展歷史，特別是近些年來，在許多專家、學(xué)者們的努力下，金融數(shù)學(xué)中的許多理論得以證明、模擬和完善。金融數(shù)學(xué)的迅速發(fā)展，帶動了現(xiàn)代金融市場中金融產(chǎn)品的快 速創(chuàng)新，使得金融交易的范圍和層次更加豐富和多樣。這門新興的學(xué)科同樣與我國金融改革和發(fā)展有緊密的聯(lián)系，而且其在我國的發(fā)展前景不可限量。
二、金融數(shù)學(xué)的發(fā)展
早在1990年，法國數(shù)學(xué)家巴歇里，在他的博士論文“投機 的理論”中把股票描述為布朗運動。這也是第一次給Brown運動以嚴(yán)格的數(shù)學(xué)描述。這一理論為未來金融數(shù)學(xué)的發(fā)展，特別是現(xiàn)在期權(quán)理論的建立奠定了基礎(chǔ)。但這一工作很長時間并沒有引起金融數(shù)學(xué)界的重視。金融數(shù)學(xué)這一學(xué)科名稱直到20世紀(jì)80年代末才出現(xiàn)。它是馬克維姿的證券組合理論（H.Kowitz1990年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎）和斯科爾斯―――默頓的期權(quán)定價理論（M.Scholes-R.Merton.1997年獲諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎），這兩次華爾街革命的直接產(chǎn)物。國際稱其為數(shù)理金融學(xué)。
金融數(shù)學(xué)源于20世紀(jì)初法國數(shù)學(xué)家巴歇里埃在他的博士論文《投機的原理》中對股票價格用布朗運動的刻畫。雖然1905年愛因斯坦也對此做了研究，但這一新做法當(dāng)時還是沒能引起更多人的注意，直至1950年，薩寥爾通過統(tǒng)計學(xué)家薩維奇終于發(fā)現(xiàn)了這一作法的巨大意義，并開始對金融數(shù)學(xué)做全面的研究，由此金融數(shù)學(xué)終于迎來了發(fā)展的全盛時期，現(xiàn)代金融學(xué)由此正式掀開了帷幕。
現(xiàn)代金融數(shù)學(xué)是在兩次華爾街革命的背景中成長發(fā)展起來的。第一次革命的成果體現(xiàn)在靜態(tài)投資組合理論的研究上。1952年馬爾科維茲提出了基于均值-方差模型的投資組合問題，該理論把投資的風(fēng)險和回報做了可量化的刻畫，從而開創(chuàng)了用數(shù)理化方法對金融問題進行研究的先河。然而他的模型中要計算各個風(fēng)險資產(chǎn)價格的協(xié)方差問題，這個計算量很大。第二次華爾街革命從靜態(tài)決策發(fā)展到了動態(tài)決策。1970年布雷頓森林協(xié)議，浮動匯率取代了固定匯率，許多金融衍生工具比如：期權(quán)，期貨都隨即產(chǎn)生，這些金融衍生工具的引入主要是為進行金融風(fēng)險的管理，而要對風(fēng)險進行科學(xué)有效的管理就需要對衍生工具進行科學(xué)的定價。巴歇里埃的布朗運動模型促使了一對雙胞胎：連續(xù)時間的隨機過程數(shù)學(xué)與連續(xù)時間的期權(quán)定價的金融工程學(xué)的誕生.數(shù)學(xué)工具的引入主要是為進行金融風(fēng)險的管理，而要對風(fēng)險進行科學(xué)有效的管理就需要對衍生工具進行科學(xué)的定價。此后不久，默頓用另一種嚴(yán)格的數(shù)學(xué)方法推導(dǎo)了該定價公式，并予以推廣。期權(quán)定價公式給金融交易者及銀行家在金融衍生資產(chǎn)品的交易中帶來了空前的便利，期權(quán)交易的快速發(fā)展很快就成了世界金融市場的主要內(nèi)容。布萊克，休斯，莫頓的這一理論成為近代金融經(jīng)濟學(xué)的里程碑人物，直到現(xiàn)在也仍然是現(xiàn)代金融理論探索的重要源泉。
三、金融數(shù)學(xué)的理論方法
金融數(shù)學(xué)作為一門邊緣學(xué)科，應(yīng)用大量的數(shù)學(xué)理論和方法研究，解決金融中一些重大理論問題，實際應(yīng)用問題和一些金融創(chuàng)新的定價問題等，由于金融問題的復(fù)雜性，所用到的數(shù)學(xué)知識，除基礎(chǔ)知識外，大量的運用現(xiàn)代數(shù)學(xué)理論和方法（有的運用現(xiàn) 有的數(shù)學(xué)方法也解決不了）。主要有隨機分析，隨 機控制，數(shù)學(xué)規(guī)劃，微分對策，非線性分析，數(shù)理統(tǒng)計，泛函分析，鞅理論等，也有人在證券價格分析中引進了新型的非線性分析工具，如分形幾何，混沌學(xué)，子波理論，模式識別等，在金融計算方法與仿真技術(shù)中也逐漸引入神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，人工智能方法，模擬退火法和遺傳算法等。
金融數(shù)學(xué)是利用近現(xiàn)代數(shù)學(xué)的優(yōu)秀成果來度量和刻畫金融、經(jīng)濟、管理等問題的“高科技”工具，其主要的基本理論表現(xiàn)在三個方面。
針對西部中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)規(guī)模小，科技創(chuàng)新能力弱，管理難度大，人才匱乏，特別是面臨金融環(huán)境、經(jīng)營環(huán)境和發(fā)展軟環(huán)境不良的挑戰(zhàn)等問題，作者力圖在理論上有所突破和創(chuàng)新。作者指出，西部地區(qū)長時間形成的較差的信用環(huán)境影響了一部分中小企業(yè)經(jīng)營者的誠信，合同欺詐、金融詐騙、賴賬拖欠、出口騙稅、虛假注冊，導(dǎo)致一些企業(yè)在市場競爭中敗下陣來。究其原因，一是支持西部中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境的優(yōu)良程度還不夠，在稅收政策、人才支持和土地等生產(chǎn)要素的分配方面，對中小企業(yè)存在著不平等待遇。二是社會化、法治化的信用征信制度亟待建立。市場經(jīng)濟的法則是既要獎勵講信用者，也要懲罰失信者。當(dāng)前應(yīng)加快建立社會化、法治化信用征信制度，讓市場經(jīng)濟真正成為法治經(jīng)濟。三是法律保護不夠，導(dǎo)致不平等競爭。地方政府往往存在地方保護主義、部門保護主義和大型企業(yè)輕中小企業(yè)的思想。社會風(fēng)險投資機制不健全，導(dǎo)致中小企業(yè)規(guī)模發(fā)展受到制約。四是貸款難已成為制約西部中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。商業(yè)銀行對培育和發(fā)展中小企業(yè)重視不夠，貸款過度向大企業(yè)、大客戶集中；在營銷上，存在“等政策到位，怕?lián)L(fēng)險，不積極營銷”的思想，對中小企業(yè)貸款以存單、要求質(zhì)押居多，而中小企業(yè)貸款往往缺乏抵押物。各地雖然陸續(xù)成立了擔(dān)保公司，但擔(dān)保體系尚未健全，擔(dān)保公司的實力也很薄弱，對于中小企業(yè)的融資需求而言，無異于杯水車薪。五是中小企業(yè)主目光短淺，素質(zhì)低下，缺乏長遠目標(biāo)。一部分中小企業(yè)的管理理念、風(fēng)格和方式過于粗放，家族式管理現(xiàn)象仍然十分嚴(yán)重，與現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求差距甚大。六是西部地區(qū)政府相關(guān)部門及中介機構(gòu)對中小企業(yè)的服務(wù)力度不夠，缺乏一個統(tǒng)一的中小企業(yè)政府管理機構(gòu)和完善的中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。
現(xiàn)階段，我國金融界和法律界雖未對民間金融的內(nèi)涵達成共識，但對民間金融是“處于國家監(jiān)管的正式金融體系之外的金融行為”的這一特征都是認(rèn)可的。民間金融運行形式主要集中于私人借貸、私人錢莊、合會、企業(yè)連結(jié)貸款等，這些常見的運行形式也已被學(xué)界的專家學(xué)者們所認(rèn)同。
在我國目前的刑法體系中，主要通過非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的兩個罪名進行嚴(yán)厲的打擊，以維護銀行系統(tǒng)對于金融行為的壟斷地位以及國家的金融管理秩序。所以，本文主要就非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪對民間金融活動的入罪標(biāo)準(zhǔn)與刑事規(guī)則體系完善展開論述。
二、目前我國對民間金融活動的立法現(xiàn)狀
（一）我國立法對民間金融活動合法地位確認(rèn)的缺失
目前，我國所有從事金融業(yè)活動的經(jīng)營主體或組織的設(shè)立都要經(jīng)過我國金融業(yè)特許機關(guān)—央行或銀監(jiān)會的批準(zhǔn)或?qū)徍?。因此，除了對具有直接性私人合同關(guān)系（如個人借貸）的交易行為提出了法律上的明確合法地位之外，其他凡未經(jīng)央行或銀監(jiān)會批準(zhǔn)的從事和設(shè)立合會、私人錢莊、民間集資或其他形式的民間金融組織和活動均未有明確的法律規(guī)定。而且《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等也均不涉及民間金融相關(guān)法律地位確認(rèn)內(nèi)容。在這種情況下，可能會導(dǎo)致一些合理且確有必要存在的民間金融交易形式由于法律地位確認(rèn)的缺失而被認(rèn)列入從事類似于非法集資、放高利貸等非法金融活動的非法金融機構(gòu)之列。
（二）民事法律對民間金融活動的規(guī)定過于簡單
以民間借貸為例，在民事法律中只是規(guī)定了普通的民間借貸關(guān)系，即自然人之間的借貸、自然人與法人之間的借貸、自然人與其他組織之間的借貸以及企業(yè)內(nèi)部的集股融資進行了法律規(guī)定和確認(rèn)[1]。所以，處理民間借貸糾紛時，雖然有民法通則、合同法、《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》等法律法規(guī)與司法解釋做依據(jù)，但是仍然缺少一部專門規(guī)范民間借貸的法律法規(guī)，使得民間借貸和非法集資的邊界依然模糊，判案時易引發(fā)分歧。
（三）行政法規(guī)對民間金融活動過多的否定
針對目前金融市場出現(xiàn)的各種民間金融組織，我國金融監(jiān)管機關(guān)對其是否合法的判斷依據(jù)主要是國務(wù)院制定的《非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》，中國人民銀行頒布的《關(guān)于取締非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動有關(guān)問題的答復(fù)》、《關(guān)于取締非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動中有關(guān)問題的通知》等部門規(guī)章。其規(guī)定指出任何單位和個人未經(jīng)中國人民銀行依法批準(zhǔn)，不得擅自設(shè)立金融機構(gòu)或者擅自從事金融業(yè)務(wù)活動。這意味著我國的民間金融組織形式，如合會、私人錢莊等擅自向特定多數(shù)人或者不特定多數(shù)人從事或者主要從事吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)等金融活動的機構(gòu)都被視為非法金融活動和非法金融機構(gòu)，一概不被法律所認(rèn)可。[2]
三、民間金融活動入罪標(biāo)準(zhǔn)完善
（一）合理運用前置法認(rèn)定民間金融活動罪與非罪界限
在實踐中，長期以來一直存在“刑事問題刑法來解決，民事問題民法來解決”這樣的固定思維方式，在犯罪的認(rèn)定過程中，很少注意運用民法的前置分析。近年來，在刑法界引起廣泛關(guān)注的“犯罪的二次性違法”理論，即主張在對不作為故意殺人、婚內(nèi)、財產(chǎn)犯罪的認(rèn)定中運用民法理論來分析刑法問題，并指出不能簡單地直接從刑法中尋找依據(jù)，而是應(yīng)當(dāng)首先從能否構(gòu)成犯罪的刑法規(guī)定賴于建立的其他前置性法律當(dāng)中去尋找。筆者認(rèn)為，基于刑法對民法的保障屬性，在刑法與民法交錯問題的處理中，要注重運用民法的前置分析。
以非法吸收公眾存款罪為例，行為人吸收公眾存款用于貨幣、資本經(jīng)營以外的正當(dāng)?shù)纳a(chǎn)、經(jīng)營活動的，是否構(gòu)成犯罪？實踐中存在肯定說和否定說，《非法集資解釋》則采取了折中的態(tài)度：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠及時清退吸收資金，可以免于刑事處罰；情節(jié)輕微的，不作為犯罪處理?！盵3]對于上面所述情形運用民法前置處理是否更加妥當(dāng)？答案是肯定的。對于這類情況，可以賦予被害人自行選擇維權(quán)方式的權(quán)利。被害人可以選擇到法院提起民事訴訟來主張自己的債權(quán)，也可以讓自己的“存款”繼續(xù)“用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動”。
（二）常見民間金融活動入罪標(biāo)準(zhǔn)的確定
目前，我國對于非法集資行為進行認(rèn)定的法律依據(jù)主要是2010年1月最高院出臺的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》。正如前文所述，該《解釋》首次對非法集資相關(guān)行為從法律要件與實體要件兩個方面進行界定，并首次提出了不以非法吸收或者變相吸收公眾存款的判定行為，的確較之前的行為界定標(biāo)準(zhǔn)而言，具有較大的進步空間。然而，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實狀況與實踐中的行為表現(xiàn)來看，該《解釋》只是解決了部分應(yīng)急性疑難問題，而且其部分規(guī)定也存在的一定的不合理之處。鑒于此，本文認(rèn)為對非法集資與民間借貸的區(qū)分應(yīng)從籌資本質(zhì)、籌資影響、籌資基礎(chǔ)三個部分進行界定。
在籌資本質(zhì)方面認(rèn)定，應(yīng)把握非法集資和民間借貸行為的內(nèi)在本質(zhì)即行為方式和目的。既然是被視為非法從事金融業(yè)務(wù)行為，其行為運作特點和運作目的理應(yīng)體現(xiàn)出與銀行等金融機構(gòu)相同的金融特征，即吸收資金的用途是投資或轉(zhuǎn)貸謀利。這在行為表述用的是“存款” 一詞，而非“資金”也得以證明，“存款”在金融學(xué)中具有特定含義，是指類似于銀行等金融機構(gòu)對社會公眾的剩余資金的一種吸收，與之相對應(yīng)的是貸款。刑法第175條沒有表述為非法吸收公眾資金，而是表述為非法吸收公眾“存款”，也是表明成立本罪要求行為人從事金融業(yè)務(wù)。如果將吸收公眾存款用于貨幣、資本經(jīng)營之外的生產(chǎn)、經(jīng)營活動，認(rèn)定本罪，實際上就意味著否定了部分民間借貸的合法性。[4]換言之，籌資人吸收資金的目的如果是用于自身生活或生產(chǎn)需要，則所吸收的資金不屬于存款性質(zhì)，應(yīng)是資金或借款。但當(dāng)籌資人吸收的資金是用于發(fā)放貸款謀利，則構(gòu)成非法吸收公眾存款行為。如果不從行為運作特點和目的上嚴(yán)格界定去兩者之間的區(qū)別，極易將民間借貸的合法籌資行為界定為非法吸收公眾存款行為。[5]
在籌資影響方面，我國民間借貸行為范圍相對比較窄，有一定的邊界性，出借人一般是向親戚、朋友等自己比較熟悉的人借款，其范圍的擴展和延伸也具有相對的地域限制，而且其產(chǎn)生的影響相對較小。而非法集資行為多半是無范圍限制和地域限制，大多數(shù)是向社會泛的采用散發(fā)小廣告、發(fā)宣傳單、派人勸說等非法方式向社會公眾吸收資金，借款范圍非常廣泛，而且產(chǎn)生的影響較大。
在籌資的基礎(chǔ)方面，民間借貸的交易雙方之間是既基于金錢利益又基于人情因素，甚至有時候人情占主要原因。而非法集資的交易雙方之間則純粹是基于金錢利益為基礎(chǔ)，投資者多半是受到非法集資一方的高利率許諾誘惑。
四、民間金融活動刑事規(guī)則體系完善
（一）制定法律確認(rèn)民間借貸合法地位
現(xiàn)行的民間借貸存在監(jiān)管缺位、法律地位不確定、風(fēng)險不易監(jiān)控以及容易滋生非法融資、洗錢犯罪等問題。筆者認(rèn)為我國應(yīng)借鑒日本和臺灣做法，制定《民間借貸法》，確認(rèn)民間借貸合法地位。例如，日本于1915年制定《無盡業(yè)法》，對無盡（合會）的會金總額、運轉(zhuǎn)期限、成員數(shù)量都進行嚴(yán)格限定，從而規(guī)范了無盡的運營。根據(jù)臺灣和日本的民間金融經(jīng)驗：對待民間金融既不能放任自流，也不能過份壓制，而是在充分尊重金融市場運行規(guī)律的基礎(chǔ)上，健全法律制度，賦予民間金融合法化地位并加強法律監(jiān)管。
（二）設(shè)置前置處理程序
在實體法方面，對涉及民間借貸的罪名，可增設(shè)一個行政處理前置程序?？梢詤⒖肌缎谭ㄐ拚钙摺分袑ν刀愖锏男薷?，對集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪等增加一個行政處理前置程序，可規(guī)定：犯集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪，經(jīng)公安機關(guān)通知，在限定期限內(nèi)全額退還被害人本金及合法利息并依法繳納罰款，受過行政處罰的，可以不追究刑事責(zé)任。相關(guān)行政處罰，可由行政法規(guī)來另行規(guī)定，比如規(guī)定：公安機關(guān)接到公眾舉報并查證屬實后，可視情況責(zé)令嫌疑人在3至6個月內(nèi)向被害人償還本息，并要求其向金融主管部門繳納罰款等。
注釋：
①楊興培、朱可人，《論民間融資行為的刑法應(yīng)對與出入罪標(biāo)準(zhǔn)》，載《東方法學(xué)》2012年第4期。
②參見肖瓊，《我國民間金融法律制度研究》，中南大學(xué)博士論文，2012年5月，第62頁。
③參見 張明楷，《刑法學(xué)》，法律出版社，2011年7月第四版，第687頁。
④張明楷，《刑法學(xué)》，法律出版社，2011年7月第四版，第687頁。
⑤參見肖瓊，《我國民間金融法律制度研究》，中南大學(xué)博士論文，2012年5月，第62頁。
參考文獻：
[1]肖瓊，《我國民間金融法律制度研究》，中南大學(xué)博士論文，2012年5月。
[2]騰昭君，《民間金融法律制度研究》，中央民族大學(xué)博士論文，2011年4月。
[3]胡運鋒，《我國民間金融問題研究》，武漢大學(xué)碩士論文，2005年5月。
[4]楊興培、劉慧偉，《論刑法介入民間金融活動的原則和界限》，載《海峽法學(xué)》，2012年9月第3期。
關(guān)鍵詞： 產(chǎn)業(yè)集群理論；小微企業(yè)；產(chǎn)業(yè)鏈
Key words： industrial cluster theory；small and micro enterprises；industrial chai
中圖分類號：F273.4 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）13-0162-02
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作者簡介：張淑艷（1986-），女，吉林四平人，太原科技大學(xué)，碩士研究生，研究方向為知識管理。
產(chǎn)業(yè)集群理論最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代的西方理論，但最終確立卻是在20世紀(jì)90年代，是由當(dāng)時美國的一名哈佛商學(xué)院專門研究國際競爭戰(zhàn)略的著名教授波特創(chuàng)立，當(dāng)時的產(chǎn)業(yè)集群理論的具體含義是指在一個特定的領(lǐng)域，聚集著眾多相互關(guān)聯(lián)相互影響的不同規(guī)模不同等級的供應(yīng)商、企業(yè)、關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)或者一些專門化的協(xié)會組織，能通過這樣的特定區(qū)域聚集產(chǎn)生一定的市場影響力進而形成明顯的競爭優(yōu)勢，使企業(yè)通過這個集聚地發(fā)揮其最大的能力[1]。
從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析，產(chǎn)業(yè)集群其實就是產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化升級，因為它可以看成是一種產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)鏈的延伸和產(chǎn)品加工深度的延伸；從產(chǎn)業(yè)組織上分析，產(chǎn)業(yè)集群又可以看成是在某一特定區(qū)域內(nèi)以某個大企業(yè)、大公司為核心的集團縱向一體化的延伸。通俗上講，產(chǎn)業(yè)集群就是指把大批的企業(yè)放在一個地方發(fā)展，在這個地方形成產(chǎn)業(yè)鏈，有利于降低這些企業(yè)的生產(chǎn)成本和交易成本，提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢[2]。
國外產(chǎn)業(yè)集群成功的典型例子舉不勝舉，最著名的就是美國的硅谷地區(qū)，它至今仍然是世界上最具有創(chuàng)新能力的信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)集群地區(qū)，還有就是印度計算機軟件園區(qū)班加羅爾產(chǎn)業(yè)集群區(qū)，英國的劍橋高校區(qū)，還有就是我國的臺灣地區(qū)的新竹科技園區(qū)也是產(chǎn)業(yè)集群的典型代表[3]，我國大陸地區(qū)在借鑒外國經(jīng)驗的基礎(chǔ)上也形成了很多有名的產(chǎn)業(yè)集群區(qū)，比如1996年廣東省江門市的摩托車產(chǎn)業(yè)集群區(qū)，2002年以電動車產(chǎn)業(yè)起步的山東省沂南縣形成的輕工業(yè)特色產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)區(qū)，山西省的煤炭產(chǎn)業(yè)集群區(qū)，還有2008年中國電力投資集團開始在新疆重點發(fā)展煤炭、電力、煤制天然氣及其相關(guān)上下游等四大產(chǎn)業(yè)，逐步在新疆形成了以“中電投”為核心的全力打造電力、煤化工的產(chǎn)業(yè)集群區(qū)。
產(chǎn)業(yè)集群的形成有利于解決小微企業(yè)的融資困境，這是因為首先產(chǎn)業(yè)集群能提高銀行的收益，眾多的小微企業(yè)可以聯(lián)合起來以一個群體的形式向銀行貸款，這樣貸款數(shù)目就會比較大，銀行也愿意向這樣的企業(yè)集團貸款[4]；其
次，產(chǎn)業(yè)集群也會降低銀行的信貸業(yè)務(wù)成本，當(dāng)企業(yè)是單個的企業(yè)時，銀行無法對小微企業(yè)進行全面的調(diào)查，一旦形成企業(yè)集團，集團的影響力就會加大，銀行的利益最大化的目標(biāo)促使銀行必然把目光投在有潛力的小微企業(yè)，而且銀行對這些小微企業(yè)都相對熟悉了，雙方的信息相對透明化，省去了銀行的搜尋成本和監(jiān)督成本，從而不僅減少了銀行信貸業(yè)務(wù)的交易成本，同時也降低了銀行的風(fēng)險程度；最后，產(chǎn)業(yè)集群也拓寬了企業(yè)的融資渠道，這是因為眾多的相關(guān)聯(lián)的小微企業(yè)聚在一起，相互之間非常熟悉，很多是同學(xué)、朋友或是上下游企業(yè)的關(guān)系，彼此之間可以救急或是業(yè)主之間賒賬、延緩支付等等，增加了企業(yè)的融資方式，促進了小微企業(yè)的發(fā)展[5]。
盡管發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群對小微企業(yè)的融資有很多的好處，但從我國的實際出發(fā)，我國目前對產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展觀念仍然存在著一些誤區(qū)，主要表現(xiàn)在集群內(nèi)的各個企業(yè)之間或者企業(yè)與中介機構(gòu)之間的關(guān)系不太和諧、中介服務(wù)組織不能很好的發(fā)揮自己的作用、企業(yè)之間所形成的產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)聯(lián)不夠緊密等等[6]，這些問題需要我們從以下方面來改進：
第一，必須加強企業(yè)之間以及企業(yè)和中介機構(gòu)之間的緊密合作，我國目前的產(chǎn)業(yè)集群普遍存在著企業(yè)間的合作不夠緊密的現(xiàn)象，不但缺乏分工反而大部分的小微企業(yè)全部生產(chǎn)相似或相同的產(chǎn)品，彼此之間只知道競爭產(chǎn)品價格或生產(chǎn)成本而沒有達到產(chǎn)業(yè)集群中理論中所要求的合作，這樣的企業(yè)生產(chǎn)效率無法達到真正的提高，不能建立起產(chǎn)業(yè)集群所要求的空間網(wǎng)絡(luò)，這在相當(dāng)程度上阻礙了銀行對小微企業(yè)的融資，因此，現(xiàn)在的產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)一定要摒棄以前的不良競爭，加強彼此之間的合作，進行專業(yè)化的分工，同時，應(yīng)該加大科研力量的投入，優(yōu)化產(chǎn)品的升級[7]。
第二，整合產(chǎn)業(yè)鏈，我國現(xiàn)在的產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，整體產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)度不高，無法形成在集群內(nèi)以某種產(chǎn)品為核心的上中下游企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，因而很難達到范圍經(jīng)濟，這樣的產(chǎn)業(yè)集群也無法達到長久的發(fā)展。
第三，完善商業(yè)銀行等大型的金融服務(wù)機構(gòu)以滿足集群內(nèi)小微企業(yè)融資的需求，在這里，政府就要起到一個引導(dǎo)的作用，首先得政府出面建立各種盈利的或是非盈利性的組織，這些組織就要對小微企業(yè)的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況或是信用狀況來進行一個信用評級，以方便銀行通過中介組織對企業(yè)的評級來對企業(yè)進行投資貸款等；其次還需要政府在地方、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等設(shè)立一些小的金融機構(gòu)，如農(nóng)村信用社、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行、城市商業(yè)銀行等，并對這些機構(gòu)實行一些補貼，鼓勵其對小微企業(yè)的發(fā)展來進行貸款，從而滿足一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資需求。
第四，需要地方政府對集群內(nèi)的一些企業(yè)進行金融支持，為了地方性企業(yè)的發(fā)展，地方政府應(yīng)該對集群內(nèi)的一些發(fā)展前景較好的企業(yè)進行金融支持，比如說可以用地方的財政資金作為企業(yè)的創(chuàng)新基金來鼓勵企業(yè)的創(chuàng)新，政府不可以設(shè)立風(fēng)險投資基金、企業(yè)發(fā)展基金等等來對小微企業(yè)的發(fā)展進行金融支持。
參考文獻：
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[3]胡小平.中小企業(yè)融資.[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，2000.
[4]湯繼強.我國科技型中小企業(yè)融資政策研究——基于政府的視角[D].西南財經(jīng)大學(xué)博士論文，2007.
目前我國會計論文主要分為學(xué)術(shù)論文和畢業(yè)論文。學(xué)術(shù)論文又稱科研論文、研究論文、專題論文，是會計學(xué)界和從事會計工作的專業(yè)人員及科研人員總結(jié)科研成果，送交國際、國內(nèi)學(xué)術(shù)刊物、學(xué)術(shù)出版社或?qū)W術(shù)會議發(fā)表或宣讀交流的論文。
畢業(yè)論文主要是指學(xué)位論文。在我國，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業(yè)前在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，親手完成論文寫作。學(xué)位論文是各類畢業(yè)生或同等學(xué)歷人員為申請授予相應(yīng)學(xué)位而寫出的論文，即學(xué)士論文、碩士論文、博士論文等。對于學(xué)士論文，要求能較好地運用所學(xué)基礎(chǔ)知識技能，解決不太復(fù)雜的課題；對于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨立從事科研工作的能力，對研究課題要有一定的見解；對于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識和較強的科研能力，在該學(xué)科某一領(lǐng)域有獨到的見解，在理論研究上有突破，形成創(chuàng)造性成果，對會計學(xué)科的發(fā)展有一定的推動作用。此外，畢業(yè)論文還包括在我國接受高等?？平逃斀?jīng)類學(xué)生的畢業(yè)論文。
二、會計論文作用和特點
（一）會計論文的作用
1．會計論文的寫作是會計研究活動的有機組成部分，是會計研究的必要手段。隨著我國會計改革的逐步深入和發(fā)展，廣大理論和實務(wù)工作者及會計學(xué)者，緊密結(jié)合我國會計改革和發(fā)展的實際，圍繞貫徹執(zhí)行新《會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)，通過撰寫會計論文，對企業(yè)會計制度轉(zhuǎn)軌和企業(yè)改革（如兼并、破產(chǎn)、關(guān)閉、出售、公司制改建、債轉(zhuǎn)股、上市、股份合作制、企業(yè)集團）中的財務(wù)管理、資金成本管理、提高會計信息質(zhì)量及建立有中國特色的會計理論與方法體系等方面，以及會計新領(lǐng)域（涉及金融衍生工具會計、人力資源會計、環(huán)境會計和社會會計等）進行深入調(diào)查研究，取得了豐富的研究成果。
2．會計論文是總結(jié)會計經(jīng)濟研究成果，進行學(xué)術(shù)交流，發(fā)展會計理論，以指導(dǎo)會計實踐工作的重要工具。在我國，有上百家財經(jīng)類期刊刊登會計論文。中國會計學(xué)會秘書處為了總結(jié)前一年度的會計理論研究成果，每年還組織前一年度會計學(xué)論文評選活動，并將獲獎?wù)撐膮R編成冊出版，由此激發(fā)了廣大會計工作者進行理論研究的熱情，推動了會計理論的發(fā)展，并以正確的理論支持和指導(dǎo)會計改革深入進行。
3．寫作會計論文是培養(yǎng)會計專業(yè)人才的有效途徑，是考核會計專業(yè)人員和會計專業(yè)本科畢業(yè)生及研究生等業(yè)務(wù)能力和學(xué)術(shù)水平的重要依據(jù)。
（二）會計論文的特點
1．學(xué)術(shù)性。學(xué)術(shù)性即科學(xué)性，是指在論文中所表現(xiàn)出來的系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚擉w系。會計論文的學(xué)術(shù)性不僅表現(xiàn)在應(yīng)用價值上，而且表現(xiàn)在理論價值上。主要表現(xiàn)為：
會計論文的寫作目的是建設(shè)與發(fā)展會計學(xué)科領(lǐng)域，描述會計經(jīng)濟活動中某一新的現(xiàn)象、新的發(fā)現(xiàn)，對會計學(xué)科的發(fā)展具有實踐上的價值；
畢業(yè)論文主要是指學(xué)位論文。在我國，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業(yè)前在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，親手完成論文寫作。學(xué)位論文是各類畢業(yè)生或同等學(xué)歷人員為申請授予相應(yīng)學(xué)位而寫出的論文，即學(xué)士論文、碩士論文、博士論文等。對于學(xué)士論文，要求能較好地運用所學(xué)基礎(chǔ)知識技能，解決不太復(fù)雜的課題；對于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨立從事科研工作的能力，對研究課題要有一定的見解；對于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識和較強的科研能力，在該學(xué)科某一領(lǐng)域有獨到的見解，在理論研究上有突破，形成創(chuàng)造性成果，對會計學(xué)科的發(fā)展有一定的推動作用。此外，畢業(yè)論文還包括在我國接受高等?？平逃斀?jīng)類學(xué)生的畢業(yè)論文。版權(quán)所有
二、會計論文作用和特點
（一）會計論文的作用
1．會計論文的寫作是會計研究活動的有機組成部分，是會計研究的必要手段。隨著我國會計改革的逐步深入和發(fā)展，廣大理論和實務(wù)工作者及會計學(xué)者，緊密結(jié)合我國會計改革和發(fā)展的實際，圍繞貫徹執(zhí)行新《會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)，通過撰寫會計論文，對企業(yè)會計制度轉(zhuǎn)軌和企業(yè)改革（如兼并、破產(chǎn)、關(guān)閉、出售、公司制改建、債轉(zhuǎn)股、上市、股份合作制、企業(yè)集團）中的財務(wù)管理、資金成本管理、提高會計信息質(zhì)量及建立有中國特色的會計理論與方法體系等方面，以及會計新領(lǐng)域（涉及金融衍生工具會計、人力資源會計、環(huán)境會計和社會會計等）進行深入調(diào)查研究，取得了豐富的研究成果。
2．會計論文是總結(jié)會計經(jīng)濟研究成果，進行學(xué)術(shù)交流，發(fā)展會計理論，以指導(dǎo)會計實踐工作的重要工具。在我國，有上百家財經(jīng)類期刊刊登會計論文。中國會計學(xué)會秘書處為了總結(jié)前一年度的會計理論研究成果，每年還組織前一年度會計學(xué)論文評選活動，并將獲獎?wù)撐膮R編成冊出版，由此激發(fā)了廣大會計工作者進行理論研究的熱情，推動了會計理論的發(fā)展，并以正確的理論支持和指導(dǎo)會計改革深入進行。
3．寫作會計論文是培養(yǎng)會計專業(yè)人才的有效途徑，是考核會計專業(yè)人員和會計專業(yè)本科畢業(yè)生及研究生等業(yè)務(wù)能力和學(xué)術(shù)水平的重要依據(jù)。
（二）會計論文的特點
1．學(xué)術(shù)性。學(xué)術(shù)性即科學(xué)性，是指在論文中所表現(xiàn)出來的系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚擉w系。會計論文的學(xué)術(shù)性不僅表現(xiàn)在應(yīng)用價值上，而且表現(xiàn)在理論價值上。主要表現(xiàn)為：
會計論文的寫作目的是建設(shè)與發(fā)展會計學(xué)科領(lǐng)域，描述會計經(jīng)濟活動中某一新的現(xiàn)象、新的發(fā)現(xiàn)，對會計學(xué)科的發(fā)展具有實踐上的價值；
一、回顧房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策
房地產(chǎn)宏觀調(diào)控指國家運用經(jīng)濟、法律和行政等手段，從宏觀上對房地產(chǎn)業(yè)進行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和控制，促進房地產(chǎn)市場總供給與總需求、供給結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)的平衡與整體優(yōu)化，實現(xiàn)房地產(chǎn)業(yè)與國民經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的管理活動。
在1993年、1998年、2003年、2005年、2008年、2010年我國對房地產(chǎn)進行了重要宏觀調(diào)控。1993年～1996年我國房地產(chǎn)行業(yè)第一次出現(xiàn)過熱的現(xiàn)象，主要體現(xiàn)在我國的沿海城市（海南等），為了抑制房地產(chǎn)行業(yè)的泡沫經(jīng)濟，國家出臺了“國16條”。1998年～2002年在此期間爆發(fā)金融危機，我國的經(jīng)濟出現(xiàn)萎縮現(xiàn)象，房地產(chǎn)行業(yè)也進入了低靡。為此，國家出臺了“23號”文件，文件指出必須刺激消費，拉動內(nèi)需。2003年～2005年我國房地產(chǎn)行業(yè)再次出現(xiàn)過熱現(xiàn)象，由于土地使用權(quán)必須實施相關(guān)的方式取得，導(dǎo)致房價大幅度攀升。為此國家出臺了“121號”文件和“18號”文件。2005年～2007年房地產(chǎn)行業(yè)依舊保持上揚趨勢，主要以我國沿海城市為主，價格不斷攀升，為此國家出臺“國八條”“國六條”等相關(guān)文件。2008年～2010年房地產(chǎn)行業(yè)開始走向泡沫，短短三年中，房地產(chǎn)行業(yè)從低靡走向高飽和狀態(tài)，房價依舊繼續(xù)攀升，為此國家出臺“國十條”等相關(guān)政策。最新的調(diào)控政策無非是同志在十報告中表述，必須建立市場配置和政府保障相結(jié)合的住房制度，加強保障性住房建設(shè)和管理，滿足困難家庭基本需求。
二、中國房地產(chǎn)行業(yè)政策現(xiàn)狀
1、第二套房貸
第二套房貸的政策比第一套房貸在審查、放貸環(huán)節(jié)嚴(yán)格許多，目的在于限制一部分群體通過炒房影響房價的正常狀態(tài)，與此同時，第二套房貸的政策也影響了居民的購房需求及成本等方面的控制。
2、存款準(zhǔn)備金利率
存款準(zhǔn)備金利率的調(diào)整是國家為了控制房地產(chǎn)行業(yè)泡沫經(jīng)濟的手段之一，我國從2006年以來，存款準(zhǔn)備金利率的調(diào)整不下十次，光2011年上半年就調(diào)整了6次，目的在于控制相關(guān)金融體系，存款準(zhǔn)備金利率的調(diào)整不僅影響是對房地產(chǎn)行業(yè)而言，認(rèn)識對整個金融體系的收控。
3、保障房政策
保障房政策是國家在2008年年底正式出臺，保障房政策主要是為了住房困難家庭解決住房問題，同時還開展了棚戶區(qū)住房改造計劃。保障房政策的出臺影響了國家房地產(chǎn)行業(yè)，對房地產(chǎn)行業(yè)是一個不小的沖擊，沖擊來源于中小收入群體對購房的需求。
4、限購政策
限購政策是國家在2010年4月份出臺，先后對51個城市做出相關(guān)政策要求，主要是對當(dāng)?shù)鼐用癫扇 跋薅保瑢Ψ钱?dāng)?shù)鼐用癫扇 跋抟唤?。此政策一?jīng)出臺對已經(jīng)搖搖欲墜的房地產(chǎn)行業(yè)來說是一個不小的打擊，不過對于國家出臺的任何政策我們都分析有兩面性，再次控制房地產(chǎn)行業(yè)的泡沫經(jīng)濟。
三、中國房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在的問題
1、房地產(chǎn)市場還不夠穩(wěn)定
房地產(chǎn)市場還不夠穩(wěn)定主要體現(xiàn)在城市區(qū)域的劃分（一級城市、二級城市、三級城市等），一級城市房地產(chǎn)市場活躍度相對穩(wěn)定，同時，二手房交易也相對穩(wěn)定，對于二級城市、三級城市來說房地產(chǎn)市場在結(jié)構(gòu)制度上有所欠缺，與此相連的二手房交易體系也不夠健全。
2、房地產(chǎn)市場客戶量不穩(wěn)定
目前，房地產(chǎn)市場客戶量的不穩(wěn)定體現(xiàn)在二級、三級城市。一級城市的房地產(chǎn)供應(yīng)量已經(jīng)達到飽和，房地產(chǎn)商紛紛涌入二級、三級城市，卻造成了有房無客戶的現(xiàn)狀，有研究報告顯示，只要擁有手機的人每天至少可以接3～4個房地產(chǎn)開發(fā)商發(fā)來的銷售短信，或接到相關(guān)的銷售電話，盲目開發(fā)卻給開發(fā)商帶來風(fēng)險。與此同時，給開發(fā)商帶來的風(fēng)險也影響著相關(guān)連帶市場。
3、房地產(chǎn)市場開發(fā)商的能力大小
據(jù)統(tǒng)計，我市具有房地產(chǎn)開發(fā)商資格的企業(yè)就有500家以上，雖然有500家以上但是實力卻不等，與國家的開發(fā)商企業(yè)實力相比還是有很大的差距，從我市房地產(chǎn)開發(fā)商來看實力就有所不等，比如：香港豪德、中航、時間控股等都是我國有名的開發(fā)商。
4、房價過高
房價過高是影響居民購房的關(guān)鍵之一，與此同時，居民的購買力也決定房地產(chǎn)行業(yè)的興衰。目前現(xiàn)狀來看，我國居民的購房能力始終低于房地產(chǎn)發(fā)展的速度。
四、改善房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀的建議
房地產(chǎn)行業(yè)是我國經(jīng)濟迅速發(fā)展不可或缺的產(chǎn)業(yè)之一，房地產(chǎn)行業(yè)的興衰直接影響我國經(jīng)濟的發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展能加快城市發(fā)展的進程。這里需要注意的是如何調(diào)控房地產(chǎn)行業(yè)的現(xiàn)行狀況和如何控制泡沫地產(chǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)久不衰，但是需要國家的相關(guān)政策保障以及居民購買力的支持。
（作者單位：江西應(yīng)用技術(shù)職業(yè)學(xué)院工商管理系）
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京東 (JD.com) 是當(dāng)前我國最大的自營式B2C電商企業(yè), 為京東集團CEO劉強東于1998年6月18日在中關(guān)村成立, 并于2014年5月22日在納斯達克掛牌, 成為僅次于阿里巴巴、騰訊、百度的中國第四大互聯(lián)網(wǎng)上市公司。其中, 2013年5月6日正式成立京東商城, 在線經(jīng)營商品涉及計算機、3C數(shù)碼、家電、汽車配件、服裝與鞋類、奢侈品、家居與家庭用品、化妝護理用品、食品與營養(yǎng)品、書籍、母嬰用品、體育商品、百貨、機票、網(wǎng)上超市等3150萬種SKU的商品, 滿足用戶在線購物的日常生活購物需求, 同時京東在全國大部分地區(qū)覆蓋自身的物流配送網(wǎng)絡(luò), 完善的售后服務(wù)、物流配送及市場推廣, 組建六大物流平臺提供更加快捷的配送服務(wù), 并且支持貨到付款等服務(wù), 真正能幫用戶實現(xiàn)購物的“多、快、好、省”。
京東商城作為國內(nèi)較大的B2C電商企業(yè)之一, 其B2C電商模式已經(jīng)發(fā)展得較為成熟。在該企業(yè)的營銷推廣與日常運營中, 對整合營銷傳播進行了靈活而高效的運用, 尤其通過廣告投放、商品促銷、市場活動、公共關(guān)系四大方面對企業(yè)的營銷資源進行不斷整合優(yōu)化, 這對于企業(yè)的業(yè)績推動、口碑宣傳、企業(yè)文化打造等方面都起到了不可估量的作用, 因此本文對此進行分析, 總結(jié)其可借鑒之處, 以為我國各同類企業(yè)提供參考與借鑒。
(二) 京東商城整合營銷主要傳播方式分析
廣告投放。京東主要采用的是以網(wǎng)絡(luò)傳播為主, 整合視頻、戶外、電視、網(wǎng)頁廣告等營銷傳播方式, 不斷擴大知名度、增加網(wǎng)站流量, 提升企業(yè)品牌形象, 達到吸引客戶購買的目的。一方面京東側(cè)重在公共汽車、站牌進行戶外廣告投放, 采用大眾的傳播方式不斷擴大宣傳, 如喊出標(biāo)志性口號如“好物低價, 上京東”、“多、快、好、省”等等;另一方面, 京東的廣告主要投放在網(wǎng)絡(luò)上, “雙十一”促銷活動打出四支TVC廣告片, 分別從“多、快、好、贊”4個維度中針對大型促銷節(jié)中售假貨、發(fā)貨慢、退貨難、付款難等問題, 做出針對性的回應(yīng), 指出要提高消費者在雙11活動中的優(yōu)質(zhì)購物體驗。2017年京東年貨節(jié)通過拍攝《把年味兒帶回家》紀(jì)錄片推廣京東商城“把年味帶回家”主題的大促銷, 讓消費者獲得全新的購物體驗。此外, 隨著京東商城獲得1.5億美元融資后, 京東也在加強電視等媒體的廣告投入, 如在電視劇中植入廣告, 進一步提升品牌知名度。推薦閱讀：生態(tài)資源管理運營范文分析的管理學(xué)博士論文
19世紀(jì)70年代，美國哈佛商學(xué)院院長克里斯?哥倫布?朗戴爾教授首次將案例教學(xué)法應(yīng)用于商業(yè)教育，開創(chuàng)了案例教學(xué)法的先河。當(dāng)時，所有教學(xué)案例都來自商業(yè)管理的真實情境及事件，取得了良好的教學(xué)效果，由此掀起了一場教學(xué)改革的風(fēng)潮。到了20世紀(jì)80年代，此教學(xué)方法受到我國師資培育的重視，在我國的應(yīng)用越來越廣。［2］案例教學(xué)法遵循教學(xué)規(guī)律和受教育者的身心發(fā)展水平，圍繞特定的教學(xué)目的和要求，用典型的案例將理論與實際生動地結(jié)合起來，引導(dǎo)學(xué)生積極主動地思考。案例教學(xué)法形式多樣，著重培養(yǎng)學(xué)生的批判性思維，通過問題來解決問題。案例為基本教學(xué)材料，教師與學(xué)生再現(xiàn)(模仿)真實的教育情景，通過師生之間的交流和互動，在潛移默化中幫助學(xué)生，提高學(xué)生分析問題、思考問題、解決問題的能力。幼兒園管理課程實踐性較強，不僅要求學(xué)生掌握幼兒園工作管理的基本原則，熟悉幼兒園工作的內(nèi)容，還要懂得處理復(fù)雜情境下的各種教育問題。因此，幼兒園管理要求教師具備較強的思考問題、解決問題的能力。幼兒園作為一個教育活動的場所，管理者的工作內(nèi)容紛繁復(fù)雜，教師的工作具有很大的靈活性和隨機性。在不同的情景下，教師需要根據(jù)不同的情況采取不同的教育措施。研究案例教學(xué)法在幼兒園管理課程中的應(yīng)用可以幫助學(xué)生提高在復(fù)雜教育情境中的應(yīng)變能力、決策能力和行動能力，是對幼兒園管理課程教學(xué)的一次有價值、有意義的探索。除此之外，案例教學(xué)符合課程改革的要求。傳統(tǒng)的教學(xué)方式以教師講授為主，學(xué)生接受學(xué)習(xí)為輔，學(xué)生學(xué)習(xí)積極性差，課堂的知識往往成了“耳旁風(fēng)”，教學(xué)效果不盡如人意。案例教學(xué)法顛倒了教師和學(xué)生的角色，課堂以學(xué)生討論學(xué)習(xí)為主，學(xué)習(xí)資料一部分由教師提供，一部分由學(xué)生搜集，課堂是學(xué)生討論、學(xué)習(xí)的場所。這樣的教學(xué)氛圍不僅增強了學(xué)生學(xué)習(xí)的效果，更激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)探索的欲望，培養(yǎng)了學(xué)生的創(chuàng)造性，發(fā)展了學(xué)生的潛力。
二、案例教學(xué)法在幼兒園管理課程教學(xué)中的應(yīng)用
本研究共分為三個階段，分別是課前準(zhǔn)備、課堂活動組織、課后分析回顧。
(一)課前準(zhǔn)備
課前準(zhǔn)備分為兩部分:一是精選案例，實踐案例的來源是教師和學(xué)生，課前教師告訴學(xué)生下節(jié)課討論的主題，學(xué)生按照分組自行搜索;二是教師根據(jù)所講主題選擇典型的案例。案例的來源有以下幾種途徑:一是教師根據(jù)每章的教學(xué)內(nèi)容精選典型案例，并對案例進行分析和總結(jié);二是教師深入一線幼兒園，對園長、教師等進行深度訪談，對幼兒園管理的變化與實際情況進行調(diào)查，通過訪談、錄音等手段，搜集真實的案例資料;三是網(wǎng)絡(luò)資料搜集，教師可以結(jié)合社會有關(guān)的熱點，選擇符合課題內(nèi)容的案例組織學(xué)生討論。案例教學(xué)法中的案例必須具有以下幾個特點:典型性、相關(guān)性、多樣性。無論是教師還是學(xué)生提供的案例，都必須與討論的主題相關(guān)，小組的討論必須圍繞課堂的主題進行，不能單純地為討論而討論，以免喪失討論的意義。不同的案例往往可以幫助學(xué)生思考得更深刻，幫助學(xué)生舉一反三、觸類旁通，內(nèi)化所要學(xué)習(xí)和掌握的知識和內(nèi)容。
(二)課堂活動組織
活動組織的好壞是衡量一堂課是否有效的標(biāo)尺。本研究活動組織有兩種形式，一是教師主導(dǎo)，二是案例討論。課程開始，教師簡略介紹所要學(xué)習(xí)的內(nèi)容，以口述或者PPT的形式呈現(xiàn)案例，提出相應(yīng)的問題邀請學(xué)生組織討論。比如，在準(zhǔn)備“幼兒園安全管理”這章內(nèi)容時，教師整理了近年來關(guān)注度較高、比較典型的幼兒園傷害事故，請學(xué)生從家長、教師、園長、政府、教育局等不同角度來討論這個問題，力求全面分析傷害事故的原因，探究避免此類事故應(yīng)該提前準(zhǔn)備哪些工作。需要說明的是，在案例討論過程中，小組每次的發(fā)言都要進行總結(jié)和記錄。教師要根據(jù)學(xué)生的討論情況進行簡單的小結(jié)，并納入平時成績的考核。小組分工必須明確，分為發(fā)言人和記錄員等，組員的角色必須變換，要讓每一個同學(xué)都能夠參與到小組討論中來，而不是“旁觀者”。每一次討論的內(nèi)容，教師都要指導(dǎo)學(xué)生按照一定的格式進行整理和記錄，最終作為每一個學(xué)生平時考核成績的原始資料。記錄的整理也是對觀點梳理的過程，及時復(fù)習(xí)可以幫助學(xué)生更好地掌握課題的內(nèi)容。案例討論從形式上來講，可以分為兩種:一種是典型的課堂小組討論，另一種就是針對主題的辯論?；顒咏M織的形式如果只限于課堂討論，容易使學(xué)生產(chǎn)生厭倦情緒。辯論是一種有效的形式。教師可以根據(jù)自己選擇的材料，根據(jù)相應(yīng)的主題，將要討論的問題設(shè)計成辯題，讓不同組別的學(xué)生思考和準(zhǔn)備。當(dāng)然，教師作為評判員必須起到一定的協(xié)調(diào)組織功能，沒有組織的討論，最終只能淪為無謂的爭吵。教師要時刻維持討論的核心，提醒雙方“辯手”，圍繞所要討論的話題進行。比如，在一節(jié)課中，“‘熊孩子’該不該打?”這一辯題中，教師將學(xué)生分為了正反和反方。正方的學(xué)生從學(xué)校管理的角度認(rèn)為對熊孩子應(yīng)該進行“教育”，不打不成器，沒有教訓(xùn)，難以養(yǎng)成良好的規(guī)矩;反方則從幼兒身心發(fā)展的角度認(rèn)為幼兒的生理心理還未發(fā)育成熟，應(yīng)該循循善誘，不應(yīng)該采取體罰等形式。最后，教師根據(jù)雙方的討論，進行了總結(jié)。通過辯論活動，課堂讓每一個學(xué)生都積極地參與到了教學(xué)當(dāng)中，學(xué)生的思維是飛揚的，是被激發(fā)的。
(三)課后分析與回顧
在教學(xué)過程中，分小組討論極大地發(fā)揮了學(xué)生的積極主動性，學(xué)生不再是坐在教室的聆聽者，而是學(xué)習(xí)的主動者，他們的思維活躍起來了，開始思考問題的來龍去脈，真正開始“思考”這一項工作。在課程結(jié)束以后，教師讓學(xué)生對上節(jié)課的內(nèi)容通過PPT形式進行講解和分析。教師再對具體的案例進行簡要的分析和整理，幫助學(xué)生理清思路，有效地解決復(fù)雜的情景問題?？傊咐虒W(xué)法在幼兒園管理課程的教學(xué)中是一種有益的嘗試，它不僅調(diào)動了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，也對教師的工作提出了更高的要求。教師不僅需要深刻地理解所授內(nèi)容，還需要搜集整理大量的典型案例，并最終對學(xué)生的討論做總結(jié)。但是，教學(xué)相長，學(xué)生的思維也常常能夠激發(fā)教師不斷地去思考自己的不足，不斷地充實所學(xué)，不斷提升能力。
【管理學(xué)博士論文參考文獻】
