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篇1

1公共管理理論概述

 

19世紀(jì)末期，馬克斯•韋伯創(chuàng)建了傳統(tǒng)公共行政學(xué)的核心理論——官僚制。官僚制是建立在法理性權(quán)威基礎(chǔ)上的一種高度理性化的組織機構(gòu)，其特點是：在職能專門化的基礎(chǔ)上進(jìn)行勞動分工；嚴(yán)格規(guī)定等級層次結(jié)構(gòu)；運用規(guī)章制度清晰明確劃分責(zé)權(quán)；人際關(guān)系非人格化；遵守嚴(yán)格的系統(tǒng)工作程序；以業(yè)務(wù)能力作為選拔提升的依據(jù)。管理效率是官僚制的核心價值觀念。

 

傳統(tǒng)公共行政學(xué)獲得了極大成功，為世界各國政府廣泛采用。20世紀(jì)60、70年代，以美國行政學(xué)家弗雷德里克森為代表的新公共行政學(xué)派對官僚制行政理論的效率至上原則提出質(zhì)疑。他們認(rèn)為傳統(tǒng)公共行政學(xué)只重視效率，將公民當(dāng)作實現(xiàn)政府目標(biāo)的工具。他們提出的改革主張是建立政府與公民對話、溝通、互動的機制，使政府能對公民的需求積極地做出響應(yīng)，從而實現(xiàn)公共行政的社會性效率。

 

20世紀(jì)70年代全球石油危機以后，伴隨著信息化及全球化時代的來臨以及公民社會的興起，公眾對政府官員和公共機構(gòu)管理人員的服務(wù)品質(zhì)要求更高，于是在世界范圍內(nèi)掀起了一股持久不衰的政府機構(gòu)改革潮流，出現(xiàn)了以市場機制逐漸取代政府干預(yù)；減少政府開支、鼓勵私人投資；縮小文官隊伍的規(guī)模；鼓勵公司競爭及公共事務(wù)向私營部門轉(zhuǎn)移為特征的“新公共管理運動”。新公共管理運動對傳統(tǒng)的行政管理進(jìn)行了反思，強調(diào)調(diào)整政府和社會管理公共事務(wù)職能之間的關(guān)系，重塑政府管理自身和社會事務(wù)的手段、過程和模式?；镜淖龇ㄊ菫榱颂岣哒峁┕卜?wù)的效率，將政府的“掌舵”職能和“劃槳”職能相對分離，將后者轉(zhuǎn)移給非政府組織，實現(xiàn)公共服務(wù)的市場化、社會化、民營化。［2］經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)關(guān)于西方政府改革的研究報告總結(jié)了新公共管理的核心內(nèi)容：關(guān)心服務(wù)效率、效果和質(zhì)量方面的結(jié)果；高度集權(quán)、等級制的組織結(jié)構(gòu)為分權(quán)的管理環(huán)境所取代。在分權(quán)的環(huán)境中，資源配置和服務(wù)提供的決策更加接近第一線，并為顧客和其他利益集團的反饋提供更多的余地；靈活地選擇成本效益比更好的方法，如市場的方法，來替代政府直接提供和管制；更加關(guān)心公共部門直接提供服務(wù)的效率，包括生產(chǎn)力目標(biāo)的設(shè)定，在公共部門組織之間建立競爭性的環(huán)境；強化國家核心戰(zhàn)略能力，引導(dǎo)國家變得能夠自動、靈活、低成本地對外界的變化以及不同的利益需要做出反應(yīng)。

 

2西方公共事業(yè)管理學(xué)科的產(chǎn)生與發(fā)展

 

科學(xué)意義上的公共事業(yè)管理起源于20世紀(jì)早期的美國，美國前總統(tǒng)威爾遜把科學(xué)管理的方法運用到政府的公共部門，形成了公共管理，它的理論基礎(chǔ)來源于泰勒的科學(xué)管理和馬克斯•韋伯的“官僚制”。公共管理的發(fā)展是迅速和曲折的，1887年伍德羅•威爾遜發(fā)表了《行政學(xué)之研究》的論文，是美國公共管理教育開始的標(biāo)志。1911年，紐約市政研究局創(chuàng)辦“公共服務(wù)培訓(xùn)學(xué)校”，美國公共管理教育正式啟動。1924年，“公共服務(wù)培訓(xùn)學(xué)校”遷到了錫拉丘茲大學(xué)，并與新成立的“馬克斯維爾公民與公共事務(wù)學(xué)院”合并，面向公共管理領(lǐng)域創(chuàng)辦了綜合性的教育與培訓(xùn)課程。大學(xué)開設(shè)公共管理教育的目的是為公民社會的管理培養(yǎng)專職的優(yōu)秀管理和研究人才，以便他們能夠智慧地與公眾打交道和在現(xiàn)代公共組織中有效工作—不論是在地方、州、還是中央政府。自20世紀(jì)80年代以來，西方國家普遍掀起了對公共事務(wù)研究的熱潮，公共事業(yè)管理專業(yè)已成為很多國家培養(yǎng)高層次、應(yīng)用型公共管理人才的主要途徑之一。這可以從國外許多知名高校設(shè)置公共事務(wù)專業(yè)得到證明，如哈佛大學(xué)的公共事務(wù)專業(yè)；紐約大學(xué)的公共、非營利事業(yè)管理專業(yè)；康奈爾大學(xué)的公共事務(wù)專業(yè)等等。

 

公共管理的一個重要理念是對公共精神和社會責(zé)任的推崇。美國的許多大的公共管理院系都鼓勵教師和學(xué)生通過做項目參與社會實踐，或到政府掛職，或鼓勵邊工作邊學(xué)習(xí)的學(xué)生結(jié)合工作實際寫策論，還聘請在管理崗位上的市政經(jīng)理和部門領(lǐng)導(dǎo)為學(xué)生開課。美國公共管理教育的培養(yǎng)目標(biāo)通常是培養(yǎng)從事公共事務(wù)管理和公共政策研究與分析等方面的高級應(yīng)用型人才，為政府機關(guān)和非贏利組織培養(yǎng)具有現(xiàn)代公共管理理論和公共政策素養(yǎng)，掌握先進(jìn)分析方法及技術(shù)，精通某一具體政策領(lǐng)域的專業(yè)化管理者、領(lǐng)導(dǎo)者和政策分析人才。在培養(yǎng)過程中，注重實際能力與素質(zhì)的培養(yǎng)，教學(xué)內(nèi)容面向公共領(lǐng)域中所面臨的實際問題。目前，美國開設(shè)公共事業(yè)管理課程的學(xué)校有220多所，在讀學(xué)員達(dá)3萬多人。到目前為止，根據(jù)彼德森大學(xué)指南，美國有312個公共管理院系，其中244個重公共管理方向，81個有公共政策方向。美國公共管理的學(xué)科原則和傳統(tǒng)有三大重要理念：培養(yǎng)專業(yè)化管理人才(Professionalism)，注重公共服務(wù)精神(publicservice)，強調(diào)實踐和操作(practice)。例如，作為美國最早的公共管理專業(yè)化教育課程體系，美國錫拉丘茲大學(xué)馬克斯韋爾公民與公共事務(wù)學(xué)院的公共管理課程，注意培養(yǎng)學(xué)員的四方面技能：量化統(tǒng)計方面的技能、經(jīng)濟分析方面的技能、預(yù)算和公共財政方面的技能以及公共管理知識技能。為此，該學(xué)院為學(xué)員開設(shè)了五類核心課程，分別是公共行政與民主類、統(tǒng)計分析類、經(jīng)濟分析類、預(yù)算和公共財政類、公共管理類。美國哈佛大學(xué)的肯尼迪政府學(xué)院的辦學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)高層次的公共管理人才和從事高質(zhì)量的公共政策分析人員。在其研究生教育中，要求學(xué)生掌握三方面的基本知識：即政策和制度分析、公共組織的戰(zhàn)略管理、政治主張和領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)。

 

3我國公共事業(yè)管理專業(yè)學(xué)科建設(shè)基本情況

 

1996年，東北大學(xué)婁成武教授和云南大學(xué)崔運武教授，到國外考察公共事業(yè)管理發(fā)展情況后開始醞釀在我國高校建設(shè)公共事業(yè)管理專業(yè)。1997年東北大學(xué)、云南大學(xué)分別向教育部報告，申請將公共事業(yè)管理專業(yè)列入本科專業(yè)目錄。1998年原國家教委(現(xiàn)為教育部)在新的普通高等學(xué)校專業(yè)目錄中，設(shè)立了公共事業(yè)管理本科專業(yè)。1999年在云南大學(xué)和東北大學(xué)首開公共事業(yè)管理專業(yè)以來，該專業(yè)發(fā)展迅速。到2000年，全國有57所高校招收公共事業(yè)管理專業(yè)本科大學(xué)生。2001年全國招收公共事業(yè)管理專業(yè)的本科大學(xué)生的高校發(fā)展到132所，2002年迅速增加到180多所，2007年已有322所。對這個專業(yè)的招生，教育部原本是想由東北大學(xué)、云南大學(xué)兩校通過四年的專業(yè)建設(shè)，取得經(jīng)驗后再在全國推廣，但由于各高校自主辦學(xué)，特別是教育部對各省屬高校難以控制。如此增長速度，可稱得上中國教育史上的一大“奇觀”。

 

雖然在公共事業(yè)管理專業(yè)建設(shè)的過程中已經(jīng)取得了較大成就，但公共事業(yè)管理在我國僅有十年的發(fā)展過程，作為一個有發(fā)展前途的新興專業(yè)，公共事業(yè)管理專業(yè)本應(yīng)具有極強的生命力和發(fā)展空間，可現(xiàn)實的遭遇和形勢卻使該專業(yè)陷入了尷尬的局面。主要表現(xiàn)有：專業(yè)的社會認(rèn)可度差、專業(yè)方向不明確、人才培養(yǎng)目標(biāo)模糊、學(xué)生就業(yè)難等不少問題。其原因是各高校對公共事業(yè)管理專業(yè)認(rèn)識不足，造成專業(yè)課程設(shè)置散亂甚至混亂；教學(xué)內(nèi)容死板，教學(xué)方式單一，實踐教學(xué)環(huán)節(jié)薄弱；專業(yè)教材建設(shè)滯后、師資力量相對缺乏等。該專業(yè)目前的辦學(xué)規(guī)模和發(fā)展速度已超出了我國公共事業(yè)發(fā)展的速度和公共管理體制、公共事業(yè)單位改革的步伐；專業(yè)缺乏明顯特色，就業(yè)方向不明確，所培養(yǎng)的學(xué)生缺乏不可替代性，社會對該專業(yè)的認(rèn)識和了解也比較少。因此，作為一個新興專業(yè)，如何構(gòu)建更科學(xué)合理的課程體系，推進(jìn)專業(yè)建設(shè)，進(jìn)而提升公共事業(yè)管理專業(yè)的競爭力，成為當(dāng)前公共事業(yè)管理專業(yè)建設(shè)面臨的棘手問題。

 

4公共管理理論視角下公共事業(yè)管理專業(yè)學(xué)科建設(shè)的改革途徑

 

4.1變革專業(yè)意識，塑造服務(wù)意識。新公共管理理論和善治理論指出，公共事業(yè)管理的主體除了政府這一核心之外，還應(yīng)包括非政府組織。公共管理的職能除了政治統(tǒng)治、社會管理之外，還需強調(diào)社會服務(wù)。公共事業(yè)管理專業(yè)人才服務(wù)除了面向于政府和事業(yè)單位，還應(yīng)包括企業(yè)和相關(guān)社會團體。因此，公共事業(yè)管理專業(yè)要強調(diào)公共事業(yè)管理主體的非政府性和職能的服務(wù)性。

 

4.2以社會需求為導(dǎo)向確定應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標(biāo)。公共事業(yè)管理是社會組織為了滿足社會全體或部分成員的共同需要和協(xié)調(diào)發(fā)展，采取各種形式，對社會的公共事務(wù)進(jìn)行生產(chǎn)、調(diào)節(jié)和控制的過程。針對當(dāng)前公共事業(yè)管理專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)多樣化和模糊化的問題，在培養(yǎng)過程中注重實際能力與素質(zhì)的培養(yǎng)，教學(xué)內(nèi)容面向公共領(lǐng)域中面臨的實際問題。培養(yǎng)目標(biāo)要強調(diào)注重公共服務(wù)精神，強調(diào)實踐和操作，使之與當(dāng)前經(jīng)濟社會的需求緊密結(jié)合起來，從而也保障了本專業(yè)學(xué)生更好的就業(yè)前景。以需求為導(dǎo)向，結(jié)合自身的教育資源優(yōu)勢，靈活制定培養(yǎng)計劃。進(jìn)一步加強對社會人才需求的調(diào)研，結(jié)合自身的教育資源優(yōu)勢，靈活的確定培養(yǎng)方案。另外，人才培養(yǎng)方案是動態(tài)變化的，在實施專業(yè)人才培養(yǎng)方案的過程中，要進(jìn)行全程就業(yè)信息管理工作。要依據(jù)就業(yè)市場、用人單位對人才的評價結(jié)果，檢驗專業(yè)方向人才培養(yǎng)方案，對不符合社會需求的人才培養(yǎng)方案及時修改完善。

 

4.3以市場需求為導(dǎo)向，培養(yǎng)學(xué)生各項技能。公共事業(yè)管理人才必須具有廣博的知識面，具備較高的辦事效能、實際策劃、運用理論及操作能力，必須具有良好的思維創(chuàng)新能力、自我學(xué)習(xí)能力和研究能力，必須具有動手操作能力和實際應(yīng)用能力。主要包括以下幾項技能培養(yǎng)：一是社會調(diào)查技能。公共事業(yè)管理作為實踐性應(yīng)用性學(xué)科，其理論來源于社會實踐，其理論也必須適合于并應(yīng)用于社會實踐。能熟練應(yīng)用社會調(diào)查的方法步驟，使學(xué)生了解社會、熟悉公共管理的實際，市場運作技能熟練。二是社會適應(yīng)技能。社會是不斷發(fā)展變化的，這就要求公共管理專業(yè)人才能夠應(yīng)付各種社會變化，具有應(yīng)對各種困難和挫折的心理素質(zhì)。三是熟練的表達(dá)技能。包括語言講述能力和應(yīng)用寫作能力，這也是公共事業(yè)管理專業(yè)人才必須具備的能力。公共管理專業(yè)人才作為社會管理的決策人員和主要參與者，其設(shè)想、方案等要通過語言和文字準(zhǔn)確、順暢表達(dá)出來，否則就會限制能力的發(fā)揮，無法履行管理職責(zé)。公共管理工作是對人的工作，只有通過有效地表達(dá)才能與人溝通，否則不會得到他人的配合，工作也將無法開展。

 

4.4強化實踐教育環(huán)節(jié)。由于公共事業(yè)管理專業(yè)具有明顯的跨學(xué)科特征，因此綜合的知識結(jié)構(gòu)和管理素質(zhì)是從事公共事業(yè)管理工作的先決條件。公共事業(yè)管理面對的問題涉及社會發(fā)展、公共利益、個人利益等不同的層次，涵蓋領(lǐng)域廣泛。這就要求公共事業(yè)管理人才具有全面的綜合素質(zhì)，具有較強的創(chuàng)新能力和實踐能力。因此，學(xué)校要為本專業(yè)的學(xué)生創(chuàng)造各種時間平臺。除建立相關(guān)的實習(xí)基地為學(xué)生提供鍛煉機會外，還可以開設(shè)電子政務(wù)、案例分析等課程，邀請公共事業(yè)管理單位相關(guān)人員為學(xué)生提供講座和培訓(xùn)；不僅要充分利用現(xiàn)有的實驗室、實習(xí)基地等開展好相關(guān)社會實踐，學(xué)校與當(dāng)?shù)卣块T和有關(guān)公共事業(yè)管理部門合作，建立專業(yè)見習(xí)、實習(xí)基地，并在學(xué)生見習(xí)、實習(xí)期間組織教師不定期進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核，保證專業(yè)見習(xí)、實習(xí)有場所，有人指導(dǎo)，有人監(jiān)督，不走過程，不搞形式；在學(xué)生中大力提倡各種形式的社會實踐和學(xué)術(shù)研究活動，鼓勵學(xué)生利用假期、周末參與進(jìn)行社會調(diào)查和實踐。通過參與社會調(diào)查、科研能力培養(yǎng)和論文撰寫，使學(xué)生社會調(diào)查與理論知識相結(jié)合，進(jìn)一步擴大他們的知識面，培養(yǎng)他們分析和解決實際問題的能力。

 

4.5加強師資隊伍建設(shè)。公共事業(yè)管理專業(yè)的特點要求教師既要專又要博，既要通理論又要懂實踐，因此必須采取措施加強師資隊伍建設(shè)。一是針對師資缺乏的狀況，可采取多元化的師資引進(jìn)模式，采用全職、兼職、訪問、榮譽四種師資任教形式，建立一支理論與實際并重、專兼職結(jié)合的多元化師資隊伍。二是加強教師的公共管理實踐經(jīng)驗，通過人才交流、掛職鍛煉等形式提供專業(yè)教師到政府部門、公共事業(yè)單位掛職實踐，提高社會實踐能力和社會公共政策分析能力，促進(jìn)課堂教學(xué)與社會實踐結(jié)合。同時要提供條件鼓勵教師走出去，通過進(jìn)修或參加各種專業(yè)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)研討會，提高教師自身的水平；三是加強科研水平，實現(xiàn)教學(xué)與科研的有機結(jié)合，形成教學(xué)與科研的良性互動。

篇2

《Science》的發(fā)展歷程及主要欄目

1.發(fā)展歷程①

（1）1880～1894年：艱難的創(chuàng)辦期

1880年，紐約新聞記者米歇爾斯創(chuàng)立了《Science》雜志，并獲得了愛迪生的支持。起初運營并不理想，既不能保障質(zhì)量，也無法獲得足夠的用戶來支撐雜志運行，到1882年3月，由于財政困難一度?？?/p>

一年后，昆蟲學(xué)家斯卡德使《Science》復(fù)活并取得了一定的成功，到1894年，盡管已經(jīng)擁有3000用戶，《Science》又一次陷入財政危機，以500美元轉(zhuǎn)讓給心理學(xué)家卡特爾并由其擔(dān)任主編，由此開啟了《Science》與美國科學(xué)促進(jìn)會（AAAS）結(jié)緣之路。

（2）1894～1946年：卡特爾時代，聯(lián)手科促會

1900年，AAAS和卡特爾達(dá)成協(xié)議：《Science》成為AAAS官方雜志；《Science》同意出版AAAS的官方文件、新聞和摘要；卡特爾保留編輯控制和所有權(quán)；AAAS成員可免費獲取《Science》，AAAS為每名成員向卡特爾支付2美元（當(dāng)時《Science》每年訂價為5美元）。雖然協(xié)議最初降低了雙方的收入，但AAAS希望借此增加成員，而卡特爾認(rèn)為AAAS每增加一個成員，意味著《Science》發(fā)行量和廣告收入的提高。到1906年，AAAS的成員從不到2000增至5000以上。

（3）1946年后：終歸科促會，迎來蓬勃發(fā)展

從1946年轉(zhuǎn)為AAAS旗下，直到1956年達(dá)沙恩擔(dān)任主編，《Science》并沒有太出色的表現(xiàn)。在達(dá)沙恩任期里，把《Science》并入是一項重大舉措。雖然許多讀者感到遺憾，但效果很顯著，《Science》的發(fā)行量從1957年的38000份，劇增到1958年的超過61000份。

達(dá)沙恩的繼任者阿伯爾森通過縮短文章從收稿到編發(fā)的時間，改進(jìn)了《Science》的審稿程序，加強了新聞版面，并采用現(xiàn)代化的印刷和管理辦法。在他任主編的第一個10年里，《Science》的發(fā)行量翻倍了。

自1970年以來，《Science》已經(jīng)大大改變，而在最近的幾任主編領(lǐng)導(dǎo)下的不斷創(chuàng)新，為《Science》奠定了在科學(xué)期刊界舉足輕重的地位。

2.主要欄目

百余年間，《Science》的欄目設(shè)置也在不斷變化發(fā)展，目前十余個欄目大致可分為三類：科學(xué)新聞類、科學(xué)綜合類和研究成果類。②

（1）科學(xué)新聞類有“本周新聞”和“新聞聚焦”，此類欄目主要是便于讀者了解世界各地的科學(xué)實況?！氨局苄侣劇敝饕獔蟮老嚓P(guān)科學(xué)政策和科研新聞，“新聞聚焦”則進(jìn)行更深入的專題報道。

（2）科學(xué)綜合類有“社論”、“讀者來信”、“政策論壇”、“書評”、“研究評述”、“綜述”等，分別討論科學(xué)政策、科學(xué)與社會如何交叉的不同觀點，評論讀者感興趣的書、只讀光盤、展覽或影片，評論分析當(dāng)前研究的發(fā)展，討論具有跨學(xué)科意義的最新進(jìn)展以及未來可能的發(fā)展方向，介紹領(lǐng)先的試驗技術(shù)以及新出版的軟件。

（3）研究成果類是《Science》最重要的一部分欄目，主要取自世界各地科技工作者所撰寫的科技論文和科技報告，包括簡訊、研究文章和報告。簡訊報道能夠廣泛吸引科學(xué)家的、跨學(xué)科的實驗和分析結(jié)果；研究文章反映某一領(lǐng)域的重大突破，這類文章包括摘要、引言和加有簡短的小標(biāo)題的內(nèi)容部分；報告發(fā)表新的、有廣泛意義的重要研究成果。

《Science》網(wǎng)絡(luò)版：Science Online③

《Science》于1996年9月開始把文章全文在互聯(lián)網(wǎng)上，形成網(wǎng)絡(luò)版，并陸續(xù)加入了一系列的改進(jìn)和新產(chǎn)品，如“ScienceNow”等，從此踏上網(wǎng)絡(luò)發(fā)展之路。Science Online主要包括六大部分：

1.新聞

這部分以“今日科學(xué)”為主體，每個工作日為網(wǎng)上用戶免費提供幾篇有關(guān)科研成果或科學(xué)政策的最新消息。這些消息短小精煉，使讀者花不多的時間就能及時了解世界各地各科研領(lǐng)域的最新進(jìn)展。

2.《Science》雜志

這是Science Online網(wǎng)站最主要的部分，包括《Science》雜志、過刊、“科學(xué)特快”、“信號轉(zhuǎn)導(dǎo)”等科學(xué)知識內(nèi)容。

其中，“科學(xué)特快”先于印刷版刊登而發(fā)表，以此來特別提供及時的研究報告，平均每周發(fā)三篇。使精選的、同行評議過的原始研究論文在被接受后，能在幾天（而不是幾個星期）內(nèi)與讀者見面?！翱茖W(xué)特快”所有的文章最終會在大約6～8周后，以在線和紙版形式同時出現(xiàn)。《Science》現(xiàn)在有15%的內(nèi)容通過“科學(xué)特快”出版，這些通常是最重要的文章。

3.職業(yè)信息

職業(yè)信息可能是目前最全的、能免費訪問的在線科學(xué)職業(yè)信息，內(nèi)容包括新聞報道、人物簡介以及給處于不同職業(yè)階段用戶提供的指導(dǎo)，也包括少數(shù)民族科學(xué)家網(wǎng)和研究經(jīng)費來源網(wǎng)。

4.科學(xué)社區(qū)

科學(xué)社區(qū)是一個為各個領(lǐng)域的科學(xué)家、研究者、學(xué)生及相關(guān)人員提供的網(wǎng)絡(luò)社區(qū)，使他們能夠在自己從事或感興趣的領(lǐng)域彼此建立起聯(lián)系，更便利地交流各自的研究、看法等。

5.多媒體中心

多媒體中心由5部分構(gòu)成，其中播客、圖片和幻燈片、影像，主要圍繞《Science》及Science Online上的科學(xué)故事；網(wǎng)上研討會，用以就AAAS出版及成員服務(wù)等工作，或就一些突破性研究、文章，召集網(wǎng)上研討，用戶可以進(jìn)入瀏覽以往討論錄像，也可以注冊參與近期組織的研討會；交互區(qū)，為用戶提供一些可以在網(wǎng)上交互體驗的動畫、Flash，融知識性與趣味性為一體。

6.科學(xué)集錦

這部分主要是將Science網(wǎng)上內(nèi)容做了重新整合，如將文章按學(xué)科或者主題分類，用戶搜索該主題，就能得到相關(guān)文章。

《Science》與其網(wǎng)絡(luò)版的互補對接

一般來講，網(wǎng)絡(luò)版能及時期刊的部分或者所有信息，為期刊吸引更多的讀者，擴大影響；但也可能因內(nèi)容豐富易得而分流讀者，降低期刊的發(fā)行量。④《Science》在實現(xiàn)期刊與網(wǎng)絡(luò)版的互補對接上，做了很多探索和努力。

1.優(yōu)勢互補，實現(xiàn)多贏

《Science》目前有13萬付費訂戶，每周約有70萬讀者，而每月Science Online網(wǎng)站的訪問量約418萬人次，其中每月獨立訪客數(shù)達(dá)240萬人，有18萬讀者接收Science每期目錄的電子郵件通知。⑤

可以說，《Science》與其網(wǎng)絡(luò)版各自發(fā)揮著自身優(yōu)勢，印刷版以傳統(tǒng)媒體擁有固定的消費群、認(rèn)知度高的優(yōu)勢來服務(wù)于讀者；網(wǎng)絡(luò)版以信息和市場為重點，用網(wǎng)絡(luò)特有的實時性、互動性、綜合性、開放性等優(yōu)勢為廣大讀者服務(wù)。二者相輔相成，既實現(xiàn)了刊網(wǎng)優(yōu)勢的互補，為《Science》在新形勢、新環(huán)境下能夠繼續(xù)領(lǐng)跑科技期刊創(chuàng)造條件，也為讀者提供多樣化選擇、差異化服務(wù)創(chuàng)造了可能。

2.刊網(wǎng)對接，重視服務(wù)

網(wǎng)絡(luò)版不是對《Science》的照搬，也并非另立門戶，二者圍繞《Science》展開了廣泛對接和融合。

2004～2009年間，有一個“技術(shù)評論摘要”欄目，主要在網(wǎng)絡(luò)版上設(shè)立，討論《Science》過去6個月內(nèi)發(fā)表的論文，原文作者可以答復(fù)評論?！禨cience》會摘選部分評論及作者答復(fù)，經(jīng)過評議和必要的編輯后在該欄目提要刊登，全文刊登在Science Online上。

對于作者，可以在投交稿件到《Science》的同時，附加作為稿件的支持或補充材料在Science Online發(fā)表。

Science Online還提供一些特別服務(wù)，如讀者可通過電子郵件預(yù)告的《Science》每周內(nèi)容，超鏈接到參考文獻(xiàn)的全文或摘要、增補數(shù)據(jù)。

注釋：

①150 Years of Advancing Science: A History of AAAS , archives.省略/exhibit/origins4.php2010-11

②董爾丹徐巖英宋玉琴齊若梅申阿東：《自然科學(xué)領(lǐng)域著名期刊簡介――Science周刊》[J]，《中國基礎(chǔ)科學(xué)》,2004年第4期

③Science網(wǎng)絡(luò)版，省略/

篇3

鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化在建設(shè)群眾文化中發(fā)揮著重要作用，能夠滿足人們?nèi)找嬖龆嗟木裥枨?，促進(jìn)新農(nóng)村的建設(shè)，但是在群眾文化建設(shè)中還存在一些問題，需要解決，采用多樣的手段促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化在群文建設(shè)中發(fā)揮出自身作用。

1 鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化對于群文建設(shè)的重要性

1.1 幫助宣傳黨政方針

通過群眾文化活動將黨和政府的政策方針滲透其中，可以起到很好的宣傳作用，多樣的群眾活動可以以不同的形式將內(nèi)容宣傳出去，讓群眾受到潛移默化的教育和影響，因此在活動中不斷滲透新文化思想，可以促進(jìn)社會主義發(fā)展，可以順應(yīng)時代的發(fā)展。

1.2 可以豐富群眾的精神生活，提高他們的文化層次

群眾文化建設(shè)是建設(shè)新農(nóng)村的重要內(nèi)容，在農(nóng)村中占據(jù)著重要地位，只有農(nóng)村建設(shè)好了，才能促進(jìn)和諧社會的建設(shè)，讓農(nóng)村能夠穩(wěn)定發(fā)展，讓人們的物質(zhì)生活和精神生活得到滿足，水平不斷提高。

1.3 促進(jìn)和諧社會發(fā)展

群眾文化是文化建設(shè)中不可缺少的部分，對建設(shè)和諧社會起到促進(jìn)作用，因此開展多樣的群眾文化活動，可以更好的弘揚中國文化，增強群眾的凝聚力[1]。進(jìn)行文藝表演等手段可以幫助人們形成健康、向上的業(yè)余愛好，讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)群眾能夠主動、積極的共同參與到文化建設(shè)的隊伍中，構(gòu)建和諧社會。

2 當(dāng)前群眾文化建設(shè)現(xiàn)狀

2.1 群眾參與人數(shù)多，活動形式多元化

社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們在物質(zhì)生活得到滿足的同時開始追求精神文化，在農(nóng)村中群眾文化活動就可以滿足人們的精神文化需求，成為一種新的娛樂方式。群眾在工作和生活之外，娛樂方式從看電視逐漸轉(zhuǎn)變成戶外鍛煉活動[2]。另外，近年來興起的廣場文化和社區(qū)文化也在不斷發(fā)展，受到人們的喜愛，還有一些普遍的秧歌、戲劇等，可以看出群眾文化娛樂形式在不斷拓展，內(nèi)容也在不斷的豐富，參與到文化建設(shè)中的人數(shù)規(guī)模也在不斷增多。

2.2 文化活動設(shè)施落后、費用不足

在建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化時，存在設(shè)施落后，費用不足的問題，使得群眾文化建設(shè)效果并不是很理想。比如很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)因為這些問題，缺乏文化設(shè)施，圖書館、劇院等都不具備，使得鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化建設(shè)受到了阻礙。另外，要開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化活動就需要有足夠的資金，但是通常都無法得到足夠的資金，或者沒有資金支持，影響了文化活動的正常開展。

3 鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化在群眾文化建設(shè)過程中的培養(yǎng)策略

3.1 結(jié)合群眾需要拓展文化發(fā)展空間

在建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)上，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)都是聽從上級的命令進(jìn)行建設(shè)，再結(jié)合其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需求，通常文化節(jié)慶類活動很多見，雖然活動也是文化建設(shè)中的內(nèi)容，但是并沒有滿足群眾的需求，沒有站在群眾的立場上建設(shè)文化，這也限制了群眾文化發(fā)展空間的拓展。群眾文化建設(shè)的要求越來越高，讓農(nóng)村群眾也逐漸從封閉的實現(xiàn)轉(zhuǎn)化為開放的思想，文化形式也變得豐富多樣，在建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化時，需要將群眾文化也加入進(jìn)去，滲透到農(nóng)村 文化建設(shè)中，能夠滿足所有群眾多樣化的文化需求，為群眾提供一個展示平臺，讓明天能夠展示自我，讓更多的人參與到群眾文化建設(shè)中。

3.2 加大文化設(shè)施的投入

要想開展文化活動，就需要有充足的文化設(shè)施，是發(fā)揮文化建設(shè)效果的基礎(chǔ)。有一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)只注重建設(shè)經(jīng)濟，卻忽略了精神文化建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)重視程度不夠，對于這種情況，應(yīng)該提高領(lǐng)導(dǎo)的重視程度，改變傳統(tǒng)的實現(xiàn)，做好群文建設(shè)工作，加大文化設(shè)施建設(shè)的投入，購買必備的設(shè)施，將陳舊的設(shè)施進(jìn)行換新等，提高設(shè)施的利用效率，有助于鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化建設(shè)。除此之外，還需要足夠的經(jīng)費支撐，因此要加大經(jīng)費投入，讓經(jīng)費能夠得到?？顚Ｓ?，調(diào)動社會各方的積極性，讓他們也能參與到其中，共同建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化。

3.3 提高群眾文化隊伍素質(zhì)

群眾生活水平以及精神文化生活的不斷提高，對于文化活動也有更高的要求，因此在組織活動時，需要滿足群眾的需求，你不斷提高群眾文化隊伍素質(zhì)。比如有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)就會經(jīng)常組織一些表演團體去農(nóng)村進(jìn)行表演，或者是組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)群眾進(jìn)行文藝、體育競賽活動。另外，也可以讓當(dāng)?shù)氐奈幕歉啥嗳ネ獾貙W(xué)習(xí)，將當(dāng)?shù)貎?yōu)秀文化活動帶回到鄉(xiāng)鎮(zhèn)中，豐富文化活動的內(nèi)涵。

3.4 結(jié)合特色文化開展多樣的群眾文化活動

通常表演節(jié)目是鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化建設(shè)中常見的一種形式，通過表演節(jié)目，可以將健康、正能量的文化生活理念傳達(dá)給觀眾，讓觀眾也受到感染，進(jìn)而樹立健康、向上的生活態(tài)度[3]。在文化建設(shè)中，還需要注重創(chuàng)新，可以在現(xiàn)有節(jié)目基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)?shù)氐奈幕厣约暗赜蝻L(fēng)俗對節(jié)目進(jìn)行適當(dāng)?shù)母木?，可以讓?jié)目變得“獨一無二”，能夠促進(jìn)特色文化的傳播。在選擇表演節(jié)目素材上，要選擇積極向上的內(nèi)容，加上當(dāng)?shù)貙嶋H情況，編制出更加適合當(dāng)?shù)厝罕姷捻椖?，滿足他們的精神需求。

結(jié)束語

鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化建設(shè)重要性不言而喻，關(guān)系到新農(nóng)村和和諧社會的建設(shè)，因此在建設(shè)中需要結(jié)合群眾的文化需求以及當(dāng)?shù)靥厣幕?，編造出適合當(dāng)?shù)厝罕姷奈幕顒樱S富群眾文化建設(shè)內(nèi)容。

參考文獻(xiàn)：

[1]龔青樹.鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站建設(shè)之我見.赤子（中旬）.2013 （10）

篇4

1.充分利用多媒體教學(xué)，豐富教學(xué)手段。單純用語言和板書表達(dá)清楚抽象復(fù)雜的理論很困難，但多媒體教學(xué)可以將這部分內(nèi)容直觀、形象地表現(xiàn)出來。而且隨著計算機網(wǎng)絡(luò)的普及，很多新的內(nèi)容，最新的案例都可以作為教學(xué)的一部分內(nèi)容。例如有關(guān)保健食品、綠色食品、QS認(rèn)證標(biāo)志等圖片，中央財經(jīng)頻道的《食品安全在行動之中國政策論壇》和《每周質(zhì)量報告》等視頻資料，都可以在課堂上直接展示給學(xué)生，這樣既能彌補教材的不足，又能鍛煉學(xué)生的利用互聯(lián)網(wǎng)檢索信息的能力，讓學(xué)生更快速、清楚、系統(tǒng)地了解這些教學(xué)內(nèi)容，對食品法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)內(nèi)容形成整體的認(rèn)知。

2.采用對比教學(xué)方法，加深記憶。在講解國際食品標(biāo)準(zhǔn)組織章節(jié)時，讓同學(xué)們自己分項，將CAC、FAO、ISO等國際組織的職能、目標(biāo)、總部所在地和成員權(quán)利與義務(wù)等放到一起進(jìn)行對比，比較這些國際組織的不同，而后總結(jié)、分析它們的作用和影響，使同學(xué)們在記憶時不至于混淆。在講解國外食品法律法規(guī)時，和我國的食品法律法規(guī)相比較，同學(xué)們在了解了國外食品法律法規(guī)的同時又回顧我國的食品衛(wèi)生法規(guī)內(nèi)容，還能掌握未來我國法律法規(guī)的制定有哪些趨勢，加深印象。

3.多用案例分析，提高教學(xué)內(nèi)容的實用性與實踐性?！妒称钒踩ā泛汀懂a(chǎn)品質(zhì)量法》是我國法律法規(guī)的章節(jié)的重點，單純逐條學(xué)習(xí)這兩部法規(guī)是非?？菰锏?。在進(jìn)行這部分內(nèi)容教學(xué)時，我們應(yīng)該搜集大量的典型食品違法案例，讓同學(xué)們分組討論，派代表回答案例是違反了法規(guī)的哪條哪款，應(yīng)該怎樣予以處罰，如有不同意見就可以進(jìn)行辯論。這樣既能活躍課堂氣氛，又能讓同學(xué)們對兩部法規(guī)充分了解。

二、教學(xué)內(nèi)容合理化，注重前沿與實用

1.深入淺出，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣。法律法規(guī)的學(xué)習(xí)相對來說是枯燥的，我們從近幾年我國的食品安全事故入手，例如三鹿奶粉、含甲醛啤酒、地溝油非法加工經(jīng)營、面粉漂白劑、火鍋口水油等，讓同學(xué)們對食品安全有一個感性的認(rèn)識。然后從以前存在的食品安全多頭分管造成的所謂“十幾個大蓋帽管不住一頭豬”引出《食品安全法》的出臺和《食品衛(wèi)生法》的廢止，由此導(dǎo)出食品法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)的重要性，增強學(xué)習(xí)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)的興趣。

2.章節(jié)內(nèi)容模塊化，有利于整體把握。在講解食品法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)時，對遴選的教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行整合和序化：例如將緒論、中國食品法律法規(guī)、國外食品法律法規(guī)和食品法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)文獻(xiàn)檢索歸為法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)模塊；將標(biāo)準(zhǔn)的制定、中國食品標(biāo)準(zhǔn)、ISO9000質(zhì)量管理體系部分內(nèi)容歸為企業(yè)資料的編寫設(shè)計模塊，ISO22000食品安全管理體系和食品質(zhì)量認(rèn)證歸為企業(yè)管理體系和產(chǎn)品認(rèn)證模塊。將相關(guān)內(nèi)容以工作過程為導(dǎo)向，按工作任務(wù)的難易遞進(jìn)方式構(gòu)建教學(xué)模塊化課程結(jié)構(gòu)，使教與學(xué)有機結(jié)合。

3.加強課本與實際生活的聯(lián)系，提高學(xué)生的感性認(rèn)識。在教學(xué)時引導(dǎo)同學(xué)們從消費者的角度來看待我們生活中的食品法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)。有意讓同學(xué)們收集一些普通生活當(dāng)中的食品外包裝，如純凈水、碗面、牛奶等，看看上面的標(biāo)簽是否規(guī)范，從外包裝如何避免買到假冒偽劣食品，導(dǎo)入食品標(biāo)簽與標(biāo)識標(biāo)注章節(jié)的講授和學(xué)習(xí)，使同學(xué)們真正做到活學(xué)活用。

三、考核方式多重化，注重學(xué)生能力評價

只從期終考試成績來評定學(xué)生學(xué)習(xí)這門課的效果顯然是有失偏頗的。我認(rèn)為應(yīng)該增加平時的成績考核比例，如作業(yè)、課堂提問和討論、課程論文等方式。通過平時考核，老師可以及時了解講課效果，得到學(xué)生掌握了解已學(xué)知識的程度的信息反饋；可以多方面調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和積極性，促使學(xué)生利用網(wǎng)絡(luò)資源檢索一些有關(guān)內(nèi)容來豐富自己。我認(rèn)為平時的作業(yè)10%、課堂提問和討論20%、期終考試70%的考核比例能夠更好地讓學(xué)生掌握所學(xué)的知識，培養(yǎng)應(yīng)用能力。

參考文獻(xiàn)：

篇5

中圖分類號：F831文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1428（2006）08-0058-03

一、歐洲中央銀行的貨幣政策策略

1.確立首要目標(biāo)，著眼中期，求穩(wěn)求變。

《馬約》雖然規(guī)定歐洲中央銀行的首要目標(biāo)是維持歐元區(qū)物價的穩(wěn)定，但該條約并未對物價穩(wěn)定給出明確的界定。為使目標(biāo)更具可操作性，ECB管理理事會(又稱ECB貨幣政策委員會)于1998年給出了物價穩(wěn)定的量化定義：整個歐元區(qū)的消費物價協(xié)調(diào)指數(shù)(HICP)年增長率不超過2％，而且物價穩(wěn)定在中期內(nèi)得以維持。經(jīng)過近5年的貨幣政策實踐，ECB管理理事會于2003年修正了對物價穩(wěn)定的界定：中期內(nèi)消費物價協(xié)調(diào)指數(shù)的通貨膨脹年增長率低于但是接近2％。

從該定義可以看出：(1)ECB對價格是否穩(wěn)定的判斷是基于整個歐元區(qū)中期的價格水平。貨幣政策的變化對物價的影響有一個時滯，而且最終影響的程度也不確定，因此貨幣政策難以在短期內(nèi)抵銷意外沖擊對價格水平的影響，通貨膨脹率短期內(nèi)存在一些波動是不可避免的，貨幣政策不會因幾周或幾個月的短期的物價或通貨膨脹的變化進(jìn)行調(diào)整，貨幣政策著眼于中期。(2)HICP年增長率低于但是接近2％，不僅為HICP通貨膨脹率設(shè)定了上限，而且也指出通貨緊縮和物價穩(wěn)定是不相容的。

對物價穩(wěn)定給出明確的量化定義，既有助于增加貨幣政策的透明度，也為社會公眾提供了一個可以監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)；既有利于公眾更好地理解貨幣政策框架，也能更有效地引導(dǎo)公眾對物價走勢的預(yù)期。不僅增強了單一貨幣政策的可信度，也提高了單一貨幣政策的有效性。

2.圍繞目標(biāo)，構(gòu)筑框架，尋求支柱。

經(jīng)濟分析和貨幣分析兩個支柱，構(gòu)成了ECB的貨幣政策框架。在這個框架內(nèi)，ECB為貨幣政策的制定和調(diào)整收集各種信息，充分利用各種分析工具，確保所有相關(guān)的信息都不會遺漏，從而確保貨幣政策決策的穩(wěn)健性。兩支柱策略既不同于通貨膨脹目標(biāo)的貨幣政策框架，也不同于傳統(tǒng)的以貨幣供應(yīng)量或匯率作為“名義錨”的做法。

(1)經(jīng)濟分析。主要是指基于大量的經(jīng)濟和金融數(shù)據(jù)、針對影響價格穩(wěn)定的短期風(fēng)險而進(jìn)行的分析。該分析基于如下的認(rèn)識：短期內(nèi)價格水平的變化在很大程度上是由商品、服務(wù)和要素市場上的供給和需求所決定。因此，ECB關(guān)注的主要變量有：總需求、總產(chǎn)出和勞動力市場的變化，廣義的物價和成本指數(shù)的變化，財政政策的變化，資本市場和勞動力市場的狀況，歐元區(qū)國際收支的變化等。

(2)貨幣分析。著眼于中長期分析，該分析的基礎(chǔ)是中長期內(nèi)貨幣供應(yīng)量增長率與通貨膨脹率變化密切相關(guān)。貨幣的變化包含著未來物價變化的信息，因此有助于對物價穩(wěn)定的風(fēng)險進(jìn)行總體評估。ECB把貨幣供應(yīng)量指標(biāo)從一系列備選指標(biāo)中挑選出來，并公布廣義貨幣M3增長率的參考值，向公眾清楚地表明了它進(jìn)行貨幣分析的意圖。大量實證分析表明，在M3與物價水平和其他宏觀變量之間，存在一種穩(wěn)定的關(guān)系。M3還預(yù)示了未來，特別是中期的通貨膨脹變化。

ECB將從雙柱策略中得出的信息進(jìn)行評估、反復(fù)核對和匯總，形成對經(jīng)濟的波動程度和本質(zhì)、經(jīng)濟運行結(jié)果和物價穩(wěn)定的主要風(fēng)險的總體評估，為貨幣政策制定提供有力的依據(jù)。通過信息交流框架，公眾能了解ECB制定貨幣政策所面臨的復(fù)雜的環(huán)境，知道ECB在制定貨幣政策時考慮了哪些因素，又是通過什么樣的程序來做出貨幣政策決策的。

3.注重貨幣政策策略的溝通職能。

透明的貨幣政策要求中央銀行向公眾和市場提供決策相關(guān)信息、制定政策所采取的程序、所使用的數(shù)據(jù)及考慮的因素，并就當(dāng)前經(jīng)濟形勢與公眾進(jìn)行有效的溝通。所有這些都能在一種開放、清晰、及時的狀態(tài)下進(jìn)行。

ECB的溝通面臨的是一個多元文化的環(huán)境。歐元區(qū)12個不同的國家，10種不同的語言，無疑給ECB的貨幣政策溝通提供了挑戰(zhàn)。ECB強調(diào)與公眾進(jìn)行有效的溝通和互動，確保公眾能更好地理解貨幣政策的制定程序以及依據(jù)，從而提高中央銀行的可信度，提高貨幣政策傳導(dǎo)效率。為了讓公眾更好地了解貨幣政策，ECB通過多種渠道向公眾傳遞貨幣政策信息：

(1)每個月第一次貨幣政策委員會會議結(jié)束后的新聞會，是ECB最重要的溝通方式。ECB是第一個召開新聞會的中央銀行。新聞會上，ECB行長將向公眾詳細(xì)地介紹管理理事會對當(dāng)前經(jīng)濟形勢的分析以及與貨幣政策相關(guān)的物價穩(wěn)定的風(fēng)險評估，并通報管理理事會討論的其他議題和決策的相關(guān)信息。與會者也可以與新聞發(fā)言人進(jìn)行互動交流。記者招待會的文字材料也將于同一天刊登在ECB的網(wǎng)站上，以便這些貨幣政策信息能夠及時地呈現(xiàn)給公眾。

(2)ECB每月“月度公報”，向公眾公布所有統(tǒng)計信息和貨幣政策決策所依據(jù)的數(shù)據(jù)，也提供專家對貨幣政策的分析文章。此外，ECB行長每個季度都向歐洲議會的經(jīng)濟與貨幣事務(wù)委員會匯報ECB貨幣政策的執(zhí)行情況，并回答相關(guān)問題。ECB每年還向歐洲議會遞交年度報告。

(3)ECB的行長、副行長以及貨幣政策委員會的其他成員，充分利用各種機會與公眾進(jìn)行交流，闡述ECB的貨幣政策策略、分析框架，不斷提高ECB貨幣政策的可信度。交流包括定期接受媒體的采訪，參加全球和區(qū)域經(jīng)濟金融論壇，到世界各地大學(xué)講學(xué)。貨幣政策委員會委員的發(fā)言稿、演講稿，研究人員的分析文章，公眾廣泛關(guān)注的政策研究結(jié)果，在ECB的網(wǎng)站和其出版的論文集和?？隙伎梢哉业健?/p>

4.注重中央銀行研究職能的發(fā)揮。

ECB經(jīng)濟研究的目標(biāo)，一方面是為貨幣政策的決策提供強有力的理論和實證的支撐，另一方面是為了更好地服務(wù)ECB與公眾和市場的溝通。

ECB的經(jīng)濟研究通過多種形式展開：working paper主要是鼓勵對ECB貨幣政策的相關(guān)問題展開研究，既包括ECB研究人員的階段性成果，也包括一些學(xué)術(shù)界的專家學(xué)者對貨幣政策的研究。這些文章都可以免費在ECB的網(wǎng)站上獲得，對于公眾對ECB貨幣政策的了解很有幫助。同時，ECB也運用大量的宏觀經(jīng)濟模型對歐元區(qū)經(jīng)濟以及歐元區(qū)內(nèi)不同國家進(jìn)行分析預(yù)測，以便為貨幣政策決策提供比較可靠的預(yù)測信息。針對歐洲資本市場和金融一體化、歐元區(qū)經(jīng)濟周期變化等問題，ECB建立了廣泛的研究網(wǎng)絡(luò)。此外，ECB和美國聯(lián)邦儲備委員會輪流召開國際貨幣政策論壇，鼓勵從全球的視角來討論貨幣政策的相關(guān)問題。

二、對我國貨幣政策操作的啟示

1.進(jìn)一步提高我國中央銀行的獨立性。

增強央行的獨立性是各國貨幣調(diào)控機制改革的基本方向。實踐證明，中央銀行的獨立性對其貨幣政策操作具有很大的影響。獨立性強的中央銀行，在制定和執(zhí)行貨幣政策、抑制通貨膨脹等方面取得了較好的效果。

《馬約》賦予ECB貨幣政策目標(biāo)上的獨立，而且ECB還具有工具上、財務(wù)上和人員上的獨立，因此為ECB獨立進(jìn)行貨幣政策操作提供了制度上的保障。

經(jīng)過10多年的發(fā)展，中國人民銀行的獨立性雖得到了很大的提高，但依然受到很多因素的制約。從目標(biāo)獨立性來看，雖然《中國人民銀行法》明確規(guī)定“貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟增長”，但我國貨幣政策當(dāng)前仍受到多目標(biāo)約束：物價穩(wěn)定、增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟增長、保持人民幣匯率穩(wěn)定、化解金融風(fēng)險等等。從操作獨立性來看，也存在一些約束，比如金融市場不發(fā)達(dá)，貨幣政策工具選擇的余地小，貨幣政策過度依賴國有商業(yè)銀行傳導(dǎo)等等。

多目標(biāo)之間是存在沖突的，這就導(dǎo)致中央銀行的貨幣政策決策相當(dāng)困難。而在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，貨幣政策的多目標(biāo)約束將長期存在，因此提高目標(biāo)獨立性比提高操作獨立性難度要大。在當(dāng)前的體制安排下，我們應(yīng)進(jìn)一步提高中央銀行的操作獨立性，通過大力發(fā)展金融市場特別是貨幣市場，積極推進(jìn)利率市場化，不斷提高貨幣政策工具、操作目標(biāo)以及中介目標(biāo)變量的市場化程度，使人民銀行的貨幣政策操作更具靈活性和前瞻性，為人民銀行貨幣政策的預(yù)防性操作創(chuàng)造條件。

2.盡快建立更加靈活的貨幣政策框架。

以利率、匯率或貨幣供應(yīng)量等工具變量作為中介目標(biāo)都存在一個共同缺陷，即貨幣政策的靈活性較差。正因如此，絕大多數(shù)國家在放棄貨幣供應(yīng)量目標(biāo)后基本沒有再簡單恢復(fù)利率目標(biāo)，反而是越來越多地采用了通貨膨脹目標(biāo)這類非工具變量目標(biāo)。也就是說，貨幣政策操作直接盯住通貨膨脹率，同時將貨幣供應(yīng)量、利率、經(jīng)濟景氣指標(biāo)指數(shù)等其他重要經(jīng)濟變量作為監(jiān)測指標(biāo)。

歐洲中央銀行在考察過一些其他中央銀行已經(jīng)或正在采用的貨幣政策策略后，決定采用以穩(wěn)定為目標(biāo)的雙柱策略(即經(jīng)濟分析和貨幣分析)。究其原因，是因為ECB成立的時間不長，歐元區(qū)內(nèi)經(jīng)濟形勢的復(fù)雜性和不確定性，使ECB的貨幣政策操作面臨很大的挑戰(zhàn)，因此兩支柱策略賦予ECB在操作貨幣政策過程中更大的靈活性，有利于提高其貨幣政策的自主性和傳導(dǎo)效率。

鑒于我國目前的現(xiàn)狀，近期內(nèi)實施通貨膨脹目標(biāo)制的可能性不大。但是，我們也可借鑒ECB的做法，建立一個更具靈活性的貨幣政策框架，為公眾的經(jīng)濟行為提供決策依據(jù)，從而提高貨幣政策的可信度，穩(wěn)定公眾的預(yù)期。積極構(gòu)建更具靈活性的貨幣政策操作框架，提高對經(jīng)濟的預(yù)測能力，即時采取預(yù)防性操作，將會為貨幣政策操作提供更廣闊的空間，提高貨幣政策的有效性。

3.注重與公眾交流，提高貨幣政策透明度。

ECB非常注重與公眾的溝通和交流，重視預(yù)期在貨幣政策傳導(dǎo)中的作用。通過采用“兩支柱”的貨幣政策策略，為央行與各個層面的公眾溝通提供了一個框架。ECB不僅建立了內(nèi)容廣泛、容易理解的網(wǎng)站，而且還定期出版報告預(yù)測各種宏觀經(jīng)濟變量，如通貨膨脹、貨幣市場狀況以及預(yù)測的風(fēng)險等。ECB通過各種途徑，向公眾解釋貨幣政策的目標(biāo)，討論近期通貨膨脹的情況，評價已經(jīng)采取的貨幣政策的效果，并描述未來通貨膨脹的發(fā)展，因為貨幣政策非常透明，因此ECB有時只要顯示其政策意向，并不需要真正干預(yù)市場就能達(dá)到調(diào)控的目的。

近年來，我國貨幣政策的透明度不斷提高，這一點可以從中國人民銀行的貨幣政策操作實踐中看出。但略顯不足的是，對于我國貨幣政策決策是依據(jù)哪些數(shù)據(jù)的分析，貨幣政策決策過程的程序，以及中央銀行對經(jīng)濟形勢的預(yù)測分析等相關(guān)信息還不夠豐富，有待于今后進(jìn)一步的改善。

4.進(jìn)一步發(fā)揮我國中央銀行的研究職能。

中央銀行不僅具有服務(wù)職能、調(diào)節(jié)職能和管理職能，而且還具有研究職能。中央銀行要有效對宏觀經(jīng)濟進(jìn)行調(diào)節(jié)，就應(yīng)該加強對經(jīng)濟的研究，力爭對經(jīng)濟的運行有更準(zhǔn)確的把握。中國是一個處于轉(zhuǎn)型中的國家，國內(nèi)國際環(huán)境的不確定性對貨幣政策操作有很大的影響。如何構(gòu)建更為靈活的貨幣政策操作框架，以有效防范匯率變化及通貨膨脹和通貨緊縮對經(jīng)濟的影響；如何疏通貨幣政策傳導(dǎo)渠道，提高貨幣政策傳導(dǎo)效率；如何加強與公眾的溝通和交流，提高我國貨幣政策的可信度；如何加強貨幣政策和財政政策、匯率政策的協(xié)調(diào)；如何在加快金融開放的過程中防范金融風(fēng)險；如何加強貨幣政策國際協(xié)調(diào)……這些都需要中央銀行加強經(jīng)濟研究，有針對性地為我國貨幣政策決策提供可靠的理論、模型和數(shù)據(jù)的支撐。

參考文獻(xiàn)：

篇6

1.引言

作為一個國家和民族發(fā)自內(nèi)心的認(rèn)同的價值文化信心，文化自信在很大程度上肯定了其文化價值，又促進(jìn)了本民族文化的發(fā)展，而在當(dāng)前的社會經(jīng)濟的發(fā)展背景下，經(jīng)濟全球化進(jìn)程的加快和信息傳媒技術(shù)的迅速發(fā)展使得文化呈現(xiàn)出多元發(fā)展的態(tài)勢。因此這樣的多元文化的發(fā)展趨勢也進(jìn)一步豐富了大學(xué)生的文化生活的同時也對我國優(yōu)秀傳統(tǒng)文化自信形成了挑戰(zhàn)，所以研究文化自信在高等教育體系中的意義就成為了高校思想政治教育工作應(yīng)對新形勢的必然要求。

2.基礎(chǔ)知識概述

2.1文化自信

根據(jù)本文查閱的相關(guān)資料來看，目前關(guān)于文化自信主要是從文化自信的內(nèi)涵、基礎(chǔ)兩方面進(jìn)行界定：首先是對文化自信的內(nèi)涵，部分的學(xué)者認(rèn)為文化自信是一個國家、民族對本民族文化價值的充分肯定和生命力的堅定信念，另外還有一部分的學(xué)者認(rèn)為它是人類特有的一種具有超自然性、超生物性和超現(xiàn)實性的文化生命的機能。其次是對文化自信的基礎(chǔ)的研究，按照資料來看，有學(xué)者認(rèn)為文化自信是一種對自身文化的高度自覺，同時也是基于理性認(rèn)識之上的精神成熟度的體現(xiàn)。另外還有學(xué)者認(rèn)為文化自信最重要的基礎(chǔ)就是知識與倫理。所以在這里，本文結(jié)合以上學(xué)者的研究將文化自信界定為人們對本民族文化生命力的自信和理性審視。

2.2高等教育體系中的文化自信分析

在我國當(dāng)前的高等教育體系中，大學(xué)生為文化自信的主體，其在教育的過程中的重要性是不言而喻的，因此在高等教育體系中就要求大學(xué)生在清晰的認(rèn)識本民族文化的基礎(chǔ)上，對優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和先進(jìn)文化予以充分認(rèn)同和肯定。具體來說，高等教育體系中的文化自信，使得大學(xué)生必須要主動的去了解優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和先進(jìn)文化，并對其深入研究，從而在此基礎(chǔ)上真正認(rèn)識到傳統(tǒng)文化精髓和先進(jìn)文化精髓。此外更為關(guān)鍵的是可以積極吸收和學(xué)習(xí)外來文化的精髓，批判和抵制外來文化中的糟粕，并在此基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新，從而盡可能的做到知、情、意、行四位一體，統(tǒng)一發(fā)展。

3.文化自信在高等教育中的作用分析

目前在我國的高等教育體系中開展思想政治教育，必須要做的就是積極的弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，以此來更好的讓大學(xué)生從中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化中得到滋養(yǎng)、獲得底氣和認(rèn)識到中華民族的“根”和“魂”。所以在高等教育中，對大學(xué)生的思想政治教育可以有鑒別地加以對待、有揚棄地予以繼承，取其精華、真正做到用中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化化人育人。具體來說，其主要的作用有以下幾點：

3.1有利于社會文化氛圍的營造

通過查閱相關(guān)的資料可以看出，在世界發(fā)展的歷史長河中，社會民心所向是一切社會變革開始的源頭，同時其也是整個國家政權(quán)鞏固與否的風(fēng)向標(biāo)，而在這之中的文化氛圍在而是對社會心理有直接影響的因素，因此從這點來看，如果要使社會的民心向同一個方向聚集、前進(jìn)，那么在此過程中的文化則必然是最為關(guān)鍵的因素。同時我國的高等院校作為一個思想、理論的宣傳地和發(fā)揚地，大學(xué)生是其宣傳發(fā)展的主要力量，所以大學(xué)生的思想活躍度影響著整個社會，因此高等教育體系中得文化自信是宣傳弘揚優(yōu)秀文化的精神動力。

3.2有助于大學(xué)生應(yīng)對文化多元化的挑戰(zhàn)

當(dāng)前在世界上的的很多國家中，進(jìn)行的政治的民主化和價值的多元化是不可抵御的時代潮流，因此自這樣的情況下，對于大學(xué)生的中國傳統(tǒng)文化教育必須要適應(yīng)潮流的發(fā)展。同時在這個過程中，隨著全球化經(jīng)濟的不斷推進(jìn)，我國的安全環(huán)境發(fā)生了很大變化，這也使得文化安全問題日益突出。

而在高等教育中的大學(xué)生正處于人生觀、價值觀塑造的關(guān)鍵期，必將受到西方思想的影響，從而可能會出現(xiàn)易盲目跟從和吸收，造成價值觀的扭曲，社會責(zé)任感的弱化，民族自豪感的消退等情況，因此在這樣的情況下，高等教育體系中的文化自信培養(yǎng)在應(yīng)對多元化文化背景下的文化安全挑戰(zhàn)顯得尤為重要。

3.3有助于大W生個人的全面發(fā)展

在高等教育中的大學(xué)生如果要實現(xiàn)人的全面發(fā)展，那么進(jìn)行自身修養(yǎng)的提升就需要正確認(rèn)識并學(xué)習(xí)我國優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和先進(jìn)文化。而關(guān)于在高等教育體系中的文化修養(yǎng)的學(xué)習(xí)則要求大學(xué)生必須要擁有積極上進(jìn)的學(xué)習(xí)心態(tài)和優(yōu)秀文化豐富的思想資源，正是這樣的要求使得其擁有的文化自信可以更好的幫助其進(jìn)行全面的發(fā)展，從而更好的認(rèn)識我國優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和先進(jìn)文化的理論知識的動力源泉。

4.高等教育中的文化自信培養(yǎng)分析

文化自信是一個民族或國家在時代變革中既能保持自我又能面對世界的標(biāo)識。由于經(jīng)濟全球化、社會轉(zhuǎn)型的深入，目前逐漸的形成了多元文化現(xiàn)象。同時隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，由于大學(xué)生對物欲的強烈需求，使得其在學(xué)習(xí)的過程中對于物質(zhì)生活的抗壓性比較低，雖然有時創(chuàng)造性十足，但其思維內(nèi)涵虛無空洞。

因此本文認(rèn)為我國高等教育部門要通過優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的修心養(yǎng)性，將高等教育的核心價值融入到對大學(xué)生教育的全過程，從而與他人和諧相處，達(dá)到整個社會的和諧相處。具體來看，主要的措施有以下幾點，分別是：

4.1積極提升文化鑒賞能力

文化自信的前提是認(rèn)同、信任，因此在本文看來，提升大學(xué)生的文化自信需要增強自覺鑒賞的能力。高等教育體系中，就要引導(dǎo)大學(xué)生分析、鑒別傳統(tǒng)思想文化中哪些是與當(dāng)代社會相適應(yīng)、與現(xiàn)代文明相協(xié)調(diào)的東西，哪些是封建性的糟粕、是落后的要被歷史淘汰的東西，同時在這個過程中要積極的辨別我國社會所缺乏又能彌補中華文化發(fā)展之不足的東西。

因此本文認(rèn)為各大高校要積極的引導(dǎo)其以虔誠、敬畏的態(tài)度來對待文化，并且用對多元文化進(jìn)行系統(tǒng)的清理、批判、重釋與重構(gòu)，進(jìn)而在此基礎(chǔ)上可以更好的形成具有中國特色的社會主義先進(jìn)文化，以此來以更加開放的心態(tài)來樹立文化自信。

4.2堅定文化育人的辦學(xué)理念

高等教育擔(dān)負(fù)著我國優(yōu)秀文化的重?fù)?dān)，其不僅是先進(jìn)文化的輻射源和傳播者，更多的是作為引領(lǐng)我國文化發(fā)展方向的主要陣地，而文化作為一個國家和民族的靈魂，其是國家的發(fā)展歷程中不斷積累沉淀下來的文化資產(chǎn)。其對一個人的價值觀，世界觀等有非常大的影響，因此本文認(rèn)為在我國的高等教育體系中在開展文化育人的工作必須要堅定文化育人的辦學(xué)理念，結(jié)合高等教育辦學(xué)目標(biāo)和特色，通過對各個大學(xué)的準(zhǔn)確定位、學(xué)科和學(xué)位設(shè)置、培養(yǎng)人才方向、服務(wù)社會的方向和未來發(fā)展目標(biāo)做一個全方位的梳理，以此來更好的形成具有符合學(xué)校實際發(fā)展情況的辦學(xué)理念，進(jìn)而增強廣大師生的使命意識和進(jìn)取意識，堅定他們對中國特色社會主義的文化自信。

4.3提升人文素質(zhì)教育的文化品性

作為創(chuàng)新知識的場所，高等院校是傳承人類文明和科學(xué)的集散地。為此本文認(rèn)為必須構(gòu)建以社會主義核心價值觀為中心的校園文化體系，建立大學(xué)生應(yīng)當(dāng)遵守的行為規(guī)范、基本準(zhǔn)則，引導(dǎo)大學(xué)生踐行人與自然、人與社會協(xié)調(diào)發(fā)展的行為方式，同時積極的變革教學(xué)模式、采用相對靈活的考核方式，改變傳統(tǒng)的以講授為主的授課方式，增加更多討論的環(huán)節(jié)，引導(dǎo)大學(xué)生主動思考，此外要積極的改變傳統(tǒng)的以“大課”授課的方式，限制授課時的班容量以增強更好的實際效果，并且在這個過程中要通過組織學(xué)生對社會的考察、調(diào)查、分析和思考，提高大學(xué)生對腐朽思想文化的抵制能力。此外還要加強教師的人文素質(zhì)培養(yǎng)，并且給教師以人文關(guān)懷，提高其待遇，為教師提供更多學(xué)習(xí)、交流、提升的機會。

總結(jié)

通過上述的分析可以看出高等教育是培養(yǎng)德智體美全面發(fā)展的社會主義建設(shè)者和接班人的重要陣地，也是傳承、建設(shè)和創(chuàng)新優(yōu)秀文化的重要載體。其在傳承我國優(yōu)秀文化、建設(shè)和創(chuàng)新先進(jìn)文化方面發(fā)揮著其獨有的功能和作用。因此為了進(jìn)一步推進(jìn)中國特色社會主義文化的發(fā)展，必須要大力發(fā)展高等教育，不斷培育崇尚科學(xué)、追求真理的思想觀念，推動我國先進(jìn)文化建設(shè)，增強我國文化軟實力和中華文化的國際影響力，為推動人類文明進(jìn)步和文化發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。

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篇7

中圖分類號：F062.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3104（2013）01?0018?06

一、引言

改革開放30年來，我國國民經(jīng)濟實現(xiàn)騰飛，隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，鋁產(chǎn)品作為重要的基礎(chǔ)消費品被大量使用。作為鋁產(chǎn)品的上游產(chǎn)業(yè)，氧化鋁行業(yè)得以迎來黃金時期而發(fā)展迅速，1990年我國氧化鋁總產(chǎn)值僅有146萬噸，而到2011年我國氧化鋁年產(chǎn)量已達(dá)到3 881萬噸，躋身為世界范圍內(nèi)的氧化鋁生產(chǎn)大國和消費大國，在全球鋁行業(yè)中占據(jù)著舉足輕重的地位。然而，行業(yè)高速的發(fā)展并沒有解決氧化鋁產(chǎn)業(yè)長期存在的鋁土礦資源分配不均、成本控制不利、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不匹配、控制機制不健全、環(huán)境污染日益嚴(yán)重等多重復(fù)雜問題，相反，在國際政治格局的動蕩加劇和國內(nèi)外經(jīng)濟形勢日益復(fù)雜的后經(jīng)濟危機環(huán)境下，資源配置不合理、環(huán)境事故頻發(fā)、行業(yè)產(chǎn)能過剩等矛盾日益尖銳，氧化鋁產(chǎn)業(yè)面臨著越來越嚴(yán)重的行業(yè)風(fēng)險，行業(yè)內(nèi)企業(yè)也面臨著越來越嚴(yán)峻的生存危機。因此，對氧化鋁行業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)分析和有效管理，使氧化鋁行業(yè)更好的發(fā)揮對國民經(jīng)濟增長的驅(qū)動力作用，就顯得尤為必要。實際上，近來鋼鐵行業(yè)所出現(xiàn)的價格下跌、需求疲軟、貸款困難等經(jīng)濟疲軟和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型所導(dǎo)致的痛苦調(diào)整就是前車之鑒①。

氧化鋁行業(yè)風(fēng)險，是指在氧化鋁行業(yè)發(fā)展過程中，行業(yè)發(fā)展衡量指標(biāo)的實際狀況與正常狀況出現(xiàn)較大偏離，行業(yè)發(fā)展出現(xiàn)阻滯甚至衰退，從而導(dǎo)致氧化鋁企業(yè)倒閉、從業(yè)人員失業(yè)并影響下游行業(yè)發(fā)展等狀況發(fā)生的可能性。

關(guān)于風(fēng)險管理的分析技術(shù)與方法，從最早的“覺”風(fēng)險（Perceived Risk）模型[1]到J.P.Morgon提出的VaR（Value at Risk）模型[2]，再到其后學(xué)者提出的各種衍化模型，發(fā)展至今已形成了包括情景分析法、層次分析法、貝葉斯理論期、決策樹、組合投資理論、凈現(xiàn)值法、效用理論、蒙特卡羅法、故障樹分析、模糊綜合評判法、多目標(biāo)決策法等在內(nèi)的20多種方法[3]。由麻省理工學(xué)院JayW. Forrester教授提出的系統(tǒng)動力學(xué)（System Dynamic）站在系統(tǒng)思想的角度，將復(fù)雜問題視為有邊界的系統(tǒng)而展開分析，在研究復(fù)雜系統(tǒng)性問題方面具有顯著的優(yōu)勢[4]。系統(tǒng)動力學(xué)在研究處理復(fù)雜的系統(tǒng)問題時，通過建立SD基本模型，并深入分析和反復(fù)仿真調(diào)試，不斷進(jìn)行長期、動態(tài)、戰(zhàn)略性的定量研究，對于研究高度非線性、高階次、多變量、多重反饋的復(fù)雜系統(tǒng)具有突破性意義。這一研究方法為人們模擬社會經(jīng)濟與生態(tài)環(huán)境等復(fù)雜系統(tǒng)的行為和未來的發(fā)展規(guī)律提供了可能，同時也為復(fù)雜系統(tǒng)的風(fēng)險管理問題提供研究思路，如徐娟等運用系統(tǒng)動力學(xué)方法研究了物流外包風(fēng)險的度量問題[5]；李志紅、和金

收稿日期：2012?09?24；修回日期：2012?12?30

基金項目：中國博士后科學(xué)基金資助金（2011M500994）；湖南省自然科學(xué)基金項目（12JJ5040）；湖南省哲學(xué)社會科學(xué)基金項目（11YBB381）

作者簡介：成瓊文（1972?），男，湖南湘鄉(xiāng)人，管理學(xué)博士，中南大學(xué)副研究員，碩士生導(dǎo)師，主要研究方向：有色金屬行業(yè)風(fēng)險管理，人力資源管理與開發(fā).

生建立了人力資源管理外包風(fēng)險系統(tǒng)動力學(xué)模型，并對模型進(jìn)行了系統(tǒng)仿真[6]；劉東亮等利用系統(tǒng)動力學(xué)模型研究了飛行結(jié)冰后的風(fēng)險評估問題[7]；李存斌等借助系統(tǒng)動力學(xué)研究了電網(wǎng)建設(shè)項目進(jìn)度風(fēng)險的評估與管理問題[8]。

本文擬借鑒系統(tǒng)論思想，深入分析氧化鋁行業(yè)風(fēng)險構(gòu)成要素之間的因果關(guān)系，構(gòu)建氧化鋁行業(yè)風(fēng)險管理的系統(tǒng)動力學(xué)模型，探索氧化鋁行業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生、運行以及有效監(jiān)管調(diào)控的機理，為氧化鋁行業(yè)有效管理行業(yè)風(fēng)險和政府合理制定監(jiān)管政策提供依據(jù)。

二、氧化鋁行業(yè)風(fēng)險系統(tǒng)的概念與

特征分析

與任何一個生產(chǎn)型行業(yè)相似的是，氧化鋁行業(yè)涵蓋了從原料采購到生產(chǎn)加工再到產(chǎn)品銷售的所有環(huán)節(jié)。氧化鋁行業(yè)的上游行業(yè)是原材料——鋁土礦的開采行業(yè)，因而面臨著鋁土礦資源數(shù)量、價格以及品質(zhì)的風(fēng)險；氧化鋁行業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中受到壓縮成本和擴大銷售兩方面的壓力，也就是說在成本方面和產(chǎn)品銷售方面都承擔(dān)著一定的風(fēng)險；同時，由于氧化鋁行業(yè)屬于高耗能、高污染企業(yè)，近年來國家以及各級政府對環(huán)境保護(hù)的監(jiān)管力度越來越大，氧化鋁企業(yè)如果不對此加以重視，則很可能招致大量罰款，甚至如果發(fā)生環(huán)境污染事故，則將付出高昂的經(jīng)濟代價，如2010年紫金礦業(yè)“921潰壩事故”，最終以紫金礦業(yè)副總裁免職、賠付2.45億理賠金額而告終，因此同樣作為高污染行業(yè)的氧化鋁行業(yè)也面臨著一定的環(huán)境風(fēng)險。詳細(xì)而言，氧化鋁行業(yè)風(fēng)險系統(tǒng)主要由以下子系統(tǒng)組成。

（一）資源風(fēng)險系統(tǒng)

氧化鋁行業(yè)的資源風(fēng)險，是指由于鋁土礦資源存儲有限、礦石品質(zhì)分布差異等原因，導(dǎo)致實際進(jìn)入氧化鋁行業(yè)的鋁土礦石資源數(shù)量不足、品質(zhì)不達(dá)標(biāo)，進(jìn)而導(dǎo)致氧化鋁生產(chǎn)行業(yè)內(nèi)的原料供給不足、行業(yè)發(fā)展受阻的風(fēng)險。

資源風(fēng)險主要考慮的是行業(yè)原料鋁礦石的供應(yīng)變化影響下的我國氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的變化。其的主要衡量值為“資源風(fēng)險系數(shù)”，即在一定時期內(nèi)行業(yè)采購的鋁礦石的價、質(zhì)、量對資源風(fēng)險的影響程度，影響因子主要為進(jìn)入行業(yè)的礦石量、礦石品質(zhì)系數(shù)、礦石價格。原料的優(yōu)劣對行業(yè)生產(chǎn)十分重要，價廉質(zhì)優(yōu)的原料可以為行業(yè)贏得較大的利潤空間，緩解行業(yè)應(yīng)對其他成本上升的壓力，增強行業(yè)的定價議價權(quán)。進(jìn)入行業(yè)的礦石量分為國內(nèi)供應(yīng)和國外供應(yīng)，分別受進(jìn)口量和開采量影響；礦石品位的高低和單位礦石產(chǎn)量、工藝設(shè)備要求緊密相關(guān)，高品質(zhì)礦不僅單位產(chǎn)出多對工藝要求也較低，可以為行業(yè)降低制造成本，提升盈利空間。礦石的品質(zhì)主要有鋁硅比和礦石類型決定，延伸出礦石品質(zhì)系數(shù)加以衡量，其中鋁硅比越高礦石品位越高，目前礦石類型主要有一水硬鋁石、一水軟鋁石和三水鋁石，礦石處理的難以程度成遞減趨勢；礦石價格為行業(yè)平均采購價格，受國內(nèi)采購價格和國外進(jìn)口價格影響，其權(quán)重按照購買量來衡量。目前，我國氧化鋁行業(yè)面臨國內(nèi)供應(yīng)不足、國外購買受限、海外收購受阻等諸多不利局面，資源風(fēng)險較高，氧化鋁行業(yè)資源子系統(tǒng)可分析我國氧化鋁行業(yè)每年的資源風(fēng)險情況并為未來的預(yù)測和提供參考。圖1是資源風(fēng)險子系統(tǒng)圖。

圖1 氧化鋁行業(yè)資源風(fēng)險子系統(tǒng)

（二）環(huán)境風(fēng)險系統(tǒng)

氧化鋁行業(yè)的環(huán)境風(fēng)險，是指氧化鋁生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)、加工過程中由于對環(huán)境保護(hù)的缺乏甚至缺失導(dǎo)致環(huán)境污染事件發(fā)生，引發(fā)人民群眾生命健康受到威脅、社會和諧穩(wěn)定遭到破壞、氧化鋁行業(yè)發(fā)展支持力度減弱、行業(yè)發(fā)展受阻等狀況發(fā)生的風(fēng)險。

環(huán)境風(fēng)險主要考慮的是在行業(yè)環(huán)境保護(hù)情況變化影響下的我國氧化鋁行業(yè)風(fēng)險變化。其主要衡量值為“行業(yè)原始污染量”和“行業(yè)污染治理量”，前者為環(huán)境風(fēng)險流入量，后者為環(huán)境風(fēng)險流出量，二者差值決定環(huán)境風(fēng)險大小。在許多諸如氧化鋁行業(yè)的高耗能高污染行業(yè)，環(huán)境保護(hù)是一個永恒問題。在環(huán)境侵害事件頻發(fā)的當(dāng)下，環(huán)境風(fēng)險已儼然成為“兩高”行業(yè)的重要風(fēng)險因素之一。排污及伴隨著治污，在生產(chǎn)工藝不斷優(yōu)化和治污技術(shù)不斷成熟的前提下，環(huán)境風(fēng)險可以得到一定程度的緩解。但是，違規(guī)生產(chǎn)、私排亂排等現(xiàn)象屢見不鮮，加之氧化鋁行業(yè)本身污染物的難以全部處理和回收②，該行業(yè)的環(huán)境風(fēng)險一直居高不下。行業(yè)原始污染量主要受生產(chǎn)工藝和行業(yè)產(chǎn)能的影響。行業(yè)污染治理量除了受三廢處理技術(shù)的影響之外，行業(yè)產(chǎn)能同樣可以施加影響。行業(yè)污染治理的效果還會受到環(huán)保政策的干預(yù)，政府規(guī)制的加強會迫使行業(yè)改善治污設(shè)備，提高治污技術(shù)水平，這樣不僅會減少三

廢的生產(chǎn)排放還有助于提高污染物處理量。圖2 是環(huán)境風(fēng)險子系統(tǒng)圖。

圖2 氧化鋁行業(yè)環(huán)境風(fēng)險子系統(tǒng)

（三）成本風(fēng)險系統(tǒng)

氧化鋁行業(yè)的成本風(fēng)險，是指行業(yè)內(nèi)企業(yè)組織生產(chǎn)、管理的成本持續(xù)升高，進(jìn)而導(dǎo)致行業(yè)整體利潤率下降、行業(yè)發(fā)展能力下降的風(fēng)險。

成本風(fēng)險主要考慮的是在行業(yè)各項支出變化影響下的我國氧化鋁行業(yè)風(fēng)險變化。其主要衡量值為“成本風(fēng)險系數(shù)”，即在一定時期內(nèi)的行業(yè)總投入對成本風(fēng)險的影響程度，影響因子主要為原料成本、管理成本、稅收成本、財務(wù)成本、勞動力成本和設(shè)備成本。作為利潤的重要影響因素，成本的高低對行業(yè)的發(fā)展極為重要。具有較低的成本可以為行業(yè)整體贏得較大的利潤增長空間，可以使得行業(yè)在應(yīng)對成本提升時有緩沖余地，為行業(yè)的發(fā)展?fàn)幦C會。而目前，氧化鋁行業(yè)的成本回旋余地正在被逐步壓縮，隨著主要原材料價格的逐年增加和人口紅利優(yōu)勢的減弱，我國氧化鋁行業(yè)正在承受著很大的成本壓力，尤其在經(jīng)濟不景氣，供大于需的低迷市場中我國氧化鋁行業(yè)將面臨極大的成本風(fēng)險。圖3是成本風(fēng)險子系統(tǒng)圖。

圖3 氧化鋁行業(yè)成本風(fēng)險子系統(tǒng)

（四）銷售風(fēng)險系統(tǒng)

氧化鋁行業(yè)的銷售風(fēng)險，是指由于全行業(yè)產(chǎn)能過剩導(dǎo)致供過于求、產(chǎn)品銷售受阻滯，同時產(chǎn)品價格受產(chǎn)銷比影響而不斷下降等狀況發(fā)生的風(fēng)險。

銷售風(fēng)險主要考慮的是行業(yè)銷售情況變化影響下的我國氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的變化。其的主要衡量值為銷售風(fēng)險系數(shù)，由“產(chǎn)銷比”和“行業(yè)利潤率”決定，即行業(yè)一定時期內(nèi)的銷量占產(chǎn)量比重和行業(yè)整體盈利水平。在其他因素不變的前提下，銷售的好壞決定了行業(yè)回籠資金的能力。在行業(yè)大量投入之后，銷售為行業(yè)實現(xiàn)盈利提供了可能。即使行業(yè)生產(chǎn)效率高、成本低，但是銷路不暢、存貨擠壓，行業(yè)仍可能不盈利甚至虧損。所以，行業(yè)銷售風(fēng)險影響了行業(yè)整體風(fēng)險。根據(jù)經(jīng)濟學(xué)原理，產(chǎn)銷比由產(chǎn)量和銷售決定，行業(yè)利潤率由銷售額和產(chǎn)品成本決定。其中，產(chǎn)量受生產(chǎn)工藝、原料供應(yīng)和相關(guān)政策影響，銷量主要有鋁產(chǎn)品需求引致，而價格則受成本和宏觀經(jīng)濟水平的影響。圖4是銷售風(fēng)險子系統(tǒng)圖。

圖4 氧化鋁行業(yè)銷售風(fēng)險子系統(tǒng)

三、氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的系統(tǒng)動力學(xué)

模型

（一）模型邊界

系統(tǒng)動力學(xué)主要是研究社會系統(tǒng)的科學(xué)，它基于系統(tǒng)論，吸收了控制論、信息論和決策論的精髓，采用模擬技術(shù)，以結(jié)構(gòu)－功能模擬為突出特點，從系統(tǒng)的微觀結(jié)構(gòu)入手建模，進(jìn)而模擬與分析系統(tǒng)的動態(tài)行為。它認(rèn)為系統(tǒng)的行為主要是由內(nèi)部因素起決定性作用，選擇系統(tǒng)邊界是關(guān)系到系統(tǒng)動力學(xué)模型成功與否的關(guān)鍵步驟。正確劃定系統(tǒng)邊界的基本原則，是力圖把那些與建模目的密切相關(guān)的量都劃入界限內(nèi)，并保證系統(tǒng)邊界是封閉的。由于本文的主要研究對象是氧化鋁行業(yè)風(fēng)險管理問題，所研究的系統(tǒng)邊界就是氧化鋁行業(yè)風(fēng)險所覆蓋的邊界。根據(jù)上文對氧化鋁行業(yè)風(fēng)險總體結(jié)構(gòu)的分析，重點確定資源、環(huán)境、成本和銷售4個子系統(tǒng)為相關(guān)研究因素，進(jìn)而研究系統(tǒng)內(nèi)部以及系統(tǒng)之間的因果反饋關(guān)系。這就是氧化鋁行業(yè)風(fēng)險系統(tǒng)的邊界。

（二）模型假設(shè)

由于氧化鋁行業(yè)風(fēng)險系統(tǒng)的復(fù)雜性，簡化成4個子系統(tǒng)后的創(chuàng)新模型，不能完全代表氧化鋁行業(yè)的風(fēng)險狀況，而只是它的某些方面，甚至單就某一個風(fēng)險子系統(tǒng)而言，其分析和計算也是較為抽象化和理想化的。這樣就存在一些假設(shè)條件，幫助我們討論主要問題，暫時忽略次要因素，氧化鋁行業(yè)風(fēng)險評估系統(tǒng)動力學(xué)模型的假設(shè)包括：① 氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生、發(fā)展與運行是一個連續(xù)、漸進(jìn)的行為過程；② 雖然氧化鋁行業(yè)受政府調(diào)控較為嚴(yán)格，但是出于研究抽象化的考慮，本文不考慮政府政策的重大變革以及非正常情況和不可抗力所導(dǎo)致的氧化鋁行業(yè)及其風(fēng)險的突變③；③ 鋁土礦石的類型和鋁硅比（A/S）這兩個指標(biāo)可以代替鋁土礦的品質(zhì)；④ 論文研究堅持“抓主要矛盾、舍次要矛盾”的原則，例如，在原材料成本中，由于鋁土礦作為最核心的原材料，其占到了氧化鋁所有生產(chǎn)原材料的80%左右，故本文就僅以鋁土礦的成本代替原材料的成本，其他類似的簡化在文中多處有體現(xiàn)。

（三）因果關(guān)系

系統(tǒng)是由相互聯(lián)系、相互影響的元素組成的。在系統(tǒng)動力學(xué)方法中，元素之間的聯(lián)系或關(guān)系可以概括為因果關(guān)系。正是這種因果關(guān)系的相互作用，最終形成系統(tǒng)的功能和行為。因此，系統(tǒng)的建立主要由影響因素之間的因果關(guān)系所確定。同時，系統(tǒng)也是影響因子之間復(fù)雜關(guān)系的直觀展現(xiàn)。我國氧化鋁行業(yè)風(fēng)險系統(tǒng)包含資源、銷售、成本和環(huán)境4個子系統(tǒng)，每個子系統(tǒng)都有自己獨特的結(jié)構(gòu)和特點，系統(tǒng)之間又彼此聯(lián)系。因此，根據(jù)我國氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的總體結(jié)構(gòu)，本文建立了因果反饋模型圖（見圖5）。

（四）系統(tǒng)動力學(xué)模型

基于以上我國氧化鋁行業(yè)的系統(tǒng)動力學(xué)因果關(guān)系圖和對子系統(tǒng)的討論，建立了我國氧化鋁行業(yè)的系統(tǒng)動力學(xué)流圖模型（見圖6）。

（五）氧化鋁行業(yè)風(fēng)險評估的指標(biāo)體系

從我國氧化鋁行業(yè)的系統(tǒng)動力學(xué)模型可以更為清楚地看出各個子系統(tǒng)之間的構(gòu)成和互相影響的關(guān)系 ，有助于進(jìn)行動態(tài)分析。上述氧化鋁行業(yè)資源風(fēng)險子系統(tǒng)指標(biāo)、環(huán)境風(fēng)險子系統(tǒng)指標(biāo)、成本風(fēng)險子系統(tǒng)指標(biāo)和銷售風(fēng)險子系統(tǒng)指標(biāo)有機地結(jié)合成一體，共同構(gòu)成包含4個二級指標(biāo)和20個三級指標(biāo)的氧化鋁行業(yè)風(fēng)險評價指標(biāo)體系，以此綜合反映氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生、運行過程狀況，評價指標(biāo)如表1所示。

五、結(jié)語與展望

本文根據(jù)氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的概念及特征，將氧化鋁行業(yè)風(fēng)險評估與預(yù)測問題置于系統(tǒng)論視角予以研究。將氧化鋁行業(yè)風(fēng)險系統(tǒng)劃分為資源子系統(tǒng)、環(huán)境子系統(tǒng)、成本子系統(tǒng)以及銷售子系統(tǒng)4個子系統(tǒng)，構(gòu)建出了氧化鋁行業(yè)風(fēng)險評估的因果關(guān)系圖和系統(tǒng)動力學(xué)模型。研究在氧化鋁產(chǎn)業(yè)邊界內(nèi)部和一定的假設(shè)條

圖5 我國氧化鋁行業(yè)的系統(tǒng)動力學(xué)因果關(guān)系圖

圖6 我國氧化鋁行業(yè)的系統(tǒng)動力學(xué)模型

表1 氧化鋁行業(yè)風(fēng)險評估指標(biāo)體系

一級指標(biāo) 二級指標(biāo) 三級指標(biāo)

氧化鋁行業(yè)風(fēng)險 資源風(fēng)險 進(jìn)入行業(yè)的礦石量 國內(nèi)開采量

進(jìn)口量

礦石品質(zhì)系數(shù) 礦石類型值

A/S

礦石價格 國內(nèi)礦石價格

進(jìn)口價格

環(huán)境風(fēng)險 行業(yè)實際排污量 行業(yè)原始污染量

行業(yè)污染治理量

成本風(fēng)險 單位產(chǎn)量的成本 原料成本

管理成本

稅收成本

財務(wù)成本

勞動力成本

設(shè)備成本

銷售風(fēng)險 產(chǎn)銷比 行業(yè)氧化鋁產(chǎn)品產(chǎn)出量

行業(yè)氧化鋁產(chǎn)品銷售量

行業(yè)利潤率 行業(yè)氧化鋁產(chǎn)品銷售平均價格

行業(yè)氧化鋁產(chǎn)品銷售量

行業(yè)氧化鋁產(chǎn)品單位成本

行業(yè)氧化鋁產(chǎn)品產(chǎn)出量

件下，4個子系統(tǒng)內(nèi)部及其之間的深層次關(guān)系。通過對建立的因果關(guān)系模型和流程圖進(jìn)行分析，我們得出氧化鋁行業(yè)風(fēng)險自身是一個存在多重反饋與循環(huán)交叉的、復(fù)雜的運行系統(tǒng)，是資源、環(huán)境、成本和銷售之間相互聯(lián)系和相互作用的結(jié)果。因此，依據(jù)系統(tǒng)動力學(xué)模型揭示的各要素之間關(guān)系，本文從資源風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、成本風(fēng)險和銷售風(fēng)險4個角度構(gòu)造出了包含4個二級指標(biāo)和20個三級指標(biāo)的評價指標(biāo)體系。這些指標(biāo)突出體現(xiàn)了氧化鋁行業(yè)風(fēng)險的特征，不僅為準(zhǔn)確、系統(tǒng)、全面、合理地評價氧化鋁行業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生、發(fā)展以及運行過程提供了參考，而且為產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的研究提供了理論依據(jù)。研究表明，氧化鋁企業(yè)和政府各部門應(yīng)當(dāng)從多個層面加強對該行業(yè)的正確引導(dǎo)，降低行業(yè)的風(fēng)險，使得氧化鋁行業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，發(fā)揮國民經(jīng)濟基礎(chǔ)戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的作用。后續(xù)的研究應(yīng)當(dāng)著眼于系統(tǒng)內(nèi)部關(guān)系的定量化處理，建立模擬仿真平臺，為氧化鋁行業(yè)風(fēng)險管理控制策略的科學(xué)制定提供依據(jù)。

鳴謝：

中南大學(xué)彭志宏教授對此文提出了富有建設(shè)性的意見和建議，專此致謝！

注釋：

引自2012年9月5日《金融時報（中文版）》，原文《中國鋼鐵業(yè)面臨痛苦調(diào)整》，作者何麗。

我國是氧化鋁生產(chǎn)大國，2009年生產(chǎn)氧化鋁2378萬噸，約占世界總產(chǎn)量的30%，產(chǎn)生的赤泥近3000萬噸。目前我國赤泥綜合利用率僅為4%，累積堆存量達(dá)到2億噸。隨著我國氧化鋁產(chǎn)量的逐年增長，赤泥的年產(chǎn)生量還將不斷增加，預(yù)計到2015年，赤泥累計堆存量將達(dá)到3.5億噸（數(shù)據(jù)來源：工信部和科技部2010年8月10日的《赤泥綜合利用指導(dǎo)意見》）。

這并不是將政府的調(diào)控政策排除在模型之外，相反政府對行業(yè)的調(diào)控以及調(diào)控政策對行業(yè)風(fēng)險的影響正是本文研究的重點內(nèi)容之一。此假設(shè)意在說明如“911事件”的重大政治經(jīng)濟突變并不納入模型的范圍。

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System Dynamic Model for Risk Evaluation of Aluminum Industry

CHENG Qiongwen， WANG Hao， SONG Juan

篇8

一、國際協(xié)調(diào)與國家利益的博弈

全球金融危機爆發(fā)以來,世界各國為應(yīng)對金融危機的持續(xù)蔓延和深化,加大了經(jīng)濟、金融領(lǐng)域國際協(xié)調(diào)的力度,拓寬了協(xié)調(diào)與合作的范圍。然而,在經(jīng)濟衰退和金融危機面前,國際協(xié)調(diào)與國家利益博弈相碰撞現(xiàn)象的存在,是客觀現(xiàn)實的反映。

2008年11月和今年4月的G20倫敦峰會上,國際社會就加強國際協(xié)調(diào)共同應(yīng)對金融危機、反對貿(mào)易保護(hù)主義、進(jìn)一步提高中國等發(fā)展中國家在國際貨幣基金組織的投票權(quán)和發(fā)言權(quán)達(dá)成共識。同時,中國提出的各國共同承擔(dān)責(zé)任應(yīng)對金融危機,以及解決全球經(jīng)濟發(fā)展的失衡問題,保證發(fā)展中國家充分享受全球化帶來的機遇得到普遍認(rèn)同。因此,從世界各國共同利益層面看,在應(yīng)對國際金融危機和推動國際金融體系改革過程中,各國利益與權(quán)益的平衡,需要通過國際協(xié)調(diào)來實現(xiàn)。然而,在現(xiàn)實國際經(jīng)濟與金融環(huán)境下,由于西方一些國家的國家利益被無限“放大”,各種關(guān)乎國家利益的重大分歧難以調(diào)和時,國際協(xié)調(diào)的難度進(jìn)一步加大,在一定程度上限制了國際協(xié)調(diào)的有效性,形成了國際協(xié)調(diào)同國家利益博弈的碰撞。不可否認(rèn),全球金融危機的蔓延,在客觀上給世界各國經(jīng)濟與金融帶來了嚴(yán)重的沖擊,每一個國家的國家利益都受到傷害。在金融危機加劇和經(jīng)濟衰退預(yù)期加重背景下,采取適度的措施和手段應(yīng)對并不為“過”,也十分必要。但另一方面,如果是在國家利益對抗性競爭中運用轉(zhuǎn)移危機的政策手段,在損害他國的前提下推行具有強烈保護(hù)主義色彩的金融貨幣政策,就另當(dāng)別論了。

按照博弈論(GameTheory)理論的核心內(nèi)容,在當(dāng)前國際金融危機環(huán)境下各國貨幣政策的選擇是各國不同利益的博弈,同時也是在國際協(xié)調(diào)與合作下參與國際事務(wù)中各國共同利益的博弈行為。國際協(xié)調(diào)與合作是為了實現(xiàn)世界各國共同利益,而國家利益的博弈反映的是國家核心利益不受到傷害。從當(dāng)前不同貨幣政策取向和摩擦引發(fā)的國家間利益博弈現(xiàn)象看,如果不同貨幣政策博弈波動面擴大,只顧及國家利益至上而不考慮世界各國共同利益,國際協(xié)調(diào)的難度就會越來越大,國際社會非均衡局面也會進(jìn)一步擴大。由此,當(dāng)前有關(guān)國家貨幣政策的主流導(dǎo)向引發(fā)的一些問題值得認(rèn)真思考。

當(dāng)然,從博弈論的觀點出發(fā),在金融危機情形下的國際協(xié)調(diào)與國家利益博弈的碰撞,并非金融危機特定的產(chǎn)物,其發(fā)軔的內(nèi)在根源在于世界各國在通過相互協(xié)調(diào)與合作過程中為國家利益的實現(xiàn)而產(chǎn)生的普遍現(xiàn)象,體現(xiàn)的是國家利益與世界各國共同利益的深層次關(guān)系。因此,在國際社會中國際協(xié)調(diào)與國家利益博弈的碰撞不僅由來已久,而且將永遠(yuǎn)存下去。

自2007年美國次貸危機全面爆發(fā)后,美聯(lián)儲便開始了直接購買商業(yè)票據(jù)的貨幣政策操作,并將其債權(quán)轉(zhuǎn)給美國財政部,再由財政部以減免企業(yè)債務(wù)的形式,向這些企業(yè)和金融機構(gòu)注資入股。由此可見,美國“救市”計劃的部分是依靠貨幣和財政政策的聯(lián)合行動,在很大程度上是以減免票據(jù)、券債等債務(wù)的形式推行“救市”計劃。特別是繼2009年3月18日美聯(lián)儲宣布購買3000億美元的長期國債和1.25萬億美元的抵押貸款證券后,3月23日美國又推出銀行“解毒”計劃,以處理金融機構(gòu)的“有毒資產(chǎn)”問題,其目的均是為了進(jìn)一步釋放流動性,貨幣政策的重心向“定量寬松”政策傾斜。美聯(lián)儲陸續(xù)出臺回購國債和回購“有毒資產(chǎn)”的非常規(guī)貨幣政策的同時,歐洲央行、英國央行、日本央行等西方央行自行實施的購買公司債貨幣政策也已相繼出臺,由此美國等西方國家貨幣政策的重心向“定量寬松”政策傾斜更加明顯。美國等西方國家“定量寬松”貨幣政策,是通過擴大貨幣的發(fā)行量大規(guī)模增加對資本市場貨幣的供應(yīng),以及維持金融業(yè)表面的穩(wěn)定和流動性,是典型的“定量寬松”貨幣政策的體現(xiàn)。這一貨幣政策的核心——即為緩解貨幣市場流動性緊縮“有限度”地對貨幣的發(fā)行“松綁”,增加貨幣市場上的貨幣供應(yīng)量,擴充資本市場規(guī)模,加大流動性;政策的導(dǎo)向是在金融與經(jīng)濟雙重危機情況下,通過貨幣政策手段“激活”資本市場,并以此帶動實體經(jīng)濟的恢復(fù);政策的實質(zhì)是所謂“定量寬松”,就是貨幣當(dāng)局“開閘放水”,開動印鈔機大量發(fā)行貨幣的一種借口,2009年以來美國等西方國家借用“定量寬松”貨幣政策的說辭來印鈔票購買國債行為的實質(zhì),正是這一貨幣政策最核心內(nèi)容的體現(xiàn)。因此,“定量寬松”貨幣政策被一些經(jīng)濟學(xué)家認(rèn)為是貨幣當(dāng)局采取的一種“保護(hù)主義”政策,與貿(mào)易保護(hù)主義的性質(zhì)有相近之處,同屬于經(jīng)濟領(lǐng)域的“保護(hù)主義”,體現(xiàn)的是國家核心利益,而不是世界經(jīng)濟與國際金融全局理念。

“定量寬松”貨幣政策,通常是在經(jīng)濟和金融狀況惡化、降息空間沒有余地的情況下,利率調(diào)節(jié)難以發(fā)揮顯著作用時推行的一種政策。今年以來,西方各國通過購買各種債券,向貨幣市場注入大量流動性的干預(yù)方式與前期利率杠桿的“傳統(tǒng)手段”不同,是貨幣政策的“非傳統(tǒng)手段”。經(jīng)濟學(xué)界普遍認(rèn)為,當(dāng)前西方國家的“定量寬松”政策是在前期“傳統(tǒng)手段”效果不顯著,甚至“失靈”的特殊條件下“極端”的選擇。全球金融危機爆發(fā)以來,美國、歐洲、日本等西方國家陷入了實質(zhì)性的全面危機,連續(xù)降息的宏觀經(jīng)濟調(diào)控“傳統(tǒng)手段”一度被西方各國頻繁使用,但不僅至今效果仍不顯著,而且降息的空間已經(jīng)微乎其微了,降息這一宏觀經(jīng)濟調(diào)控“傳統(tǒng)手段”已然使用殆盡。因此,利率杠桿的“傳統(tǒng)手段”在用盡后,西方各國政策的選擇余地越來越少,在極度困難的情況下西方推行的“定量寬松”貨幣政策自然浮出“水面”,被多數(shù)專家和學(xué)者定論為當(dāng)前西方經(jīng)濟與金融環(huán)境的產(chǎn)物。由此,一方面表明不僅當(dāng)前西方經(jīng)濟與金融惡化狀況仍未改善,而且目前可選擇的刺激經(jīng)濟和活躍市場的“良藥”已經(jīng)不多,一旦連“定量寬松”政策都難以奏效,達(dá)不到政策目標(biāo),西方國家經(jīng)濟與金融形勢將何去何從令人擔(dān)憂;另一方面表明當(dāng)前西方國家經(jīng)濟與金融政策并非協(xié)調(diào)一致,“定量寬松”政策只是西方各國根據(jù)各自的現(xiàn)實經(jīng)濟與金融狀況采取的中短期行為,一旦形勢發(fā)生新的變化西方各國經(jīng)濟與金融政策上的“搖擺性”將進(jìn)一步體現(xiàn),經(jīng)濟與金融政策的導(dǎo)向?qū)⒂锌赡堋懊允Х较颉?西方國家將如何協(xié)調(diào)經(jīng)濟與金融政策,能否在政策上達(dá)成共識令人懷疑。

在當(dāng)前全球經(jīng)濟衰退和金融危機尚未見底的情況下,西方國家經(jīng)濟刺激計劃中的金融政策以及“定量寬松”貨幣政策的出臺,內(nèi)容和性質(zhì)具有一定的針對性和較強的保護(hù)行為的操作性,最為核心和耐人尋味的是國家利益博弈的政策取向。另外,如果美國等西方國家不適度掌握貨幣的投放量,極有可能會“培育”出新的資產(chǎn)“泡沫”,并引發(fā)新的類似于通脹、貨幣和信貸危機。事實上,美國等西方國家金融危機的蔓延過程更像是不斷“轉(zhuǎn)嫁”危機的過程。相繼出臺的一系列救市方案和政策手段,既有“轉(zhuǎn)嫁”危機的貿(mào)易保護(hù)主義色彩,又有貨幣政策上不負(fù)責(zé)任的放任貨幣貶值的嫌疑,是國家利益至上理念的充分體現(xiàn),與世界各國不斷開展的國際合作背道而馳。從經(jīng)濟學(xué)的博弈論(也稱為對策論)含義看,不同政策的出臺是帶有一定的對抗性,在現(xiàn)實經(jīng)濟生活不同政策的博弈無處不在。因此,在某種意義上,應(yīng)對金融危機不同貨幣政策的博弈,在當(dāng)前金融危機的環(huán)境下經(jīng)濟領(lǐng)域的博弈更為盛行,其中西方“定量寬松”貨幣政策傾向,就是經(jīng)濟學(xué)博弈論的典型理念,在國際社會引起強烈反響。由此可見,盡管全球性金融危機超越了國家范疇,國際協(xié)調(diào)的加強顯得更加必要,但在共同應(yīng)對金融危機的國際協(xié)調(diào)中,由于牽扯到各方利益問題以及錯綜復(fù)雜的國際關(guān)系,貨幣政策的國際協(xié)調(diào)與國家利益的博弈和碰撞在現(xiàn)實國際社會中表現(xiàn)得更為突出。貨幣政策的國際協(xié)調(diào)與國家利益的博弈和碰撞,在當(dāng)前的國際環(huán)境下將如何演變和發(fā)展,在一定程度上取決于國際金融與經(jīng)濟形勢的發(fā)展變化。如果國際金融與經(jīng)濟形勢繼續(xù)惡化,特別是如果西方國家遲遲不能從危機中擺脫出來,西方國家將有可能進(jìn)一步擴大金融與貨幣政策保護(hù)主義的范疇,加大國家利益博弈的政策力度,由此在全球范圍的國際協(xié)調(diào)與國家利益的博弈和碰撞將更加激烈,甚至有可能在國際金融危機進(jìn)一步深化的情況下“升級”。

國際協(xié)調(diào)與國家利益的博弈和碰撞,是貫穿于國際社會各個領(lǐng)域的普遍性和綜合性現(xiàn)象,是較為隱性和富有彈性的范疇,需要從國際協(xié)調(diào)與國家利益的各個角度去加以思考,對錯綜復(fù)雜的國際經(jīng)濟關(guān)系進(jìn)行更深層次的揭示。因此,既要反對國家利益的無限“膨脹”和利益上的患得患失,實現(xiàn)世界各國共同利益,又要最大限度地維護(hù)本國利益,這是當(dāng)下世界各國不可回避的重要選擇。

二、不同貨幣政策下國家利益的博弈

與此同時,同樣是應(yīng)對金融危機和刺激經(jīng)濟的貨幣政策,卻有著截然不同的性質(zhì),當(dāng)前西方“定量寬松”貨幣政策與中國“適度寬松”貨幣政策,不僅在實質(zhì)上有著本質(zhì)的區(qū)別,而且也是國家利益博弈戰(zhàn)略不同貨幣政策的選擇和取向。

“定量寬松”貨幣政策與“適度寬松”貨幣政策最大的區(qū)別在于四個方面的不同。一是實質(zhì)上的不同?！岸繉捤伞必泿耪呤秦泿女?dāng)局針對市場流動性萎縮注入的一劑“強心劑”,是應(yīng)對經(jīng)濟和金融危機過程中任何舉措都難以發(fā)揮作用的無奈之舉,所謂的“定量”是發(fā)行貨幣的“定量”,貨幣發(fā)行的變量是依據(jù)貨幣的發(fā)行能否緩解危機的惡化,而不考慮潛在通脹的風(fēng)險;而“適度寬松”貨幣政策是從宏觀調(diào)控的貨幣政策角度適度增加貨幣供應(yīng)量,是擴大消費,為經(jīng)濟的復(fù)蘇注入活力,力度的調(diào)整是可控的,貨幣供應(yīng)的變量是依據(jù)市場的發(fā)展變化而定的,適時把握潛在通脹風(fēng)險的因素。二是政策導(dǎo)向的不同?！岸繉捤伞闭呤秦泿女?dāng)局通過印鈔票擴大市場投放量,政策的導(dǎo)向是加速貨幣貶值,貨幣的發(fā)行量如果大幅度高于商品流通所需要的數(shù)量,貨幣的貶值在一定的期間內(nèi)將難以控制;而“適度寬松”貨幣政策的導(dǎo)向是,推動貨幣信貸的積極性和消除貨幣投放存在的障礙,從而促使加快貨幣投放的規(guī)模和速度,并從銀行自有資金或財政收入中拿出適量的資金有計劃地向市場注入資金。三是最終效果的不同?！岸繉捤伞闭咦罱K效果的側(cè)重點往往體現(xiàn)為經(jīng)濟的“虛擬”擴展,對實體經(jīng)濟的作用并不大,缺乏持久性;而“適度寬松”貨幣政策最終效果的側(cè)重點是體現(xiàn)在實體經(jīng)濟,具有較強大長期性和穩(wěn)定性。四是潛在風(fēng)險程度的不同?！岸繉捤伞闭邼撛诘娘L(fēng)險體現(xiàn)在貨幣市場貨幣供給大于貨幣實際需求,必然導(dǎo)致貨幣市值或購買力下降,風(fēng)險的性質(zhì)是社會總需求大于社會總供給的通脹風(fēng)險,其潛在的風(fēng)險有可能在全球范圍擴散;而“適度寬松”貨幣政策雖然也存在著潛在的通脹風(fēng)險,在財政方面通常表現(xiàn)為財政收入下降和財政支出上升同時出現(xiàn),在銀行方面通常表現(xiàn)為信貸投放增長過快,但在通脹下行趨勢已經(jīng)確立和財政積累充分的情況下,只要政策力度適當(dāng)和靈活調(diào)控其通脹風(fēng)險相對較小。因此,當(dāng)前西方國家盛行的“定量寬松”政策是一種不負(fù)責(zé)任的短期行為,而現(xiàn)階段,中國采取的“適度寬松”政策與“定量寬松”政策有著實質(zhì)性的區(qū)別,這種不同性質(zhì)貨幣政策的博弈將有可能延續(xù)一段時間。

由此可見,在全球金融危機和西方經(jīng)濟狀況持續(xù)惡化的環(huán)境下,不同貨幣政策的博弈關(guān),最大限度地維護(hù)國家利益和實現(xiàn)國家利益的最大化,是當(dāng)前各國面臨的、不可回避的新問題。因此,處理好國際協(xié)調(diào)與合作同國家利益的關(guān)系,維護(hù)本國利益的同時加強必要的國際協(xié)調(diào),不僅是國際社會和世界各國利益的訴求,也各國利益的所在。從國際關(guān)系的角度看,國際協(xié)調(diào)與合作同國家利益存在著相同的利益對立與依存關(guān)系,國際社會中的每個國家利益主體與共同利益都離不開雙方的存在與合作,共同利益是通過國際協(xié)調(diào)與合作實現(xiàn)的,也是通過博弈來完成的。特別是隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展,各國之間的經(jīng)濟、金融相互依賴程度進(jìn)一步深化的情況下,經(jīng)濟、金融領(lǐng)域相互協(xié)調(diào)、合作與日俱增。人們不得不接受這樣一個事實,沒有廣泛的國際協(xié)調(diào)與合作就不可能創(chuàng)造出最大限度的價值,世界各國在追求和實現(xiàn)國家利益的同時,必須學(xué)會從全球整體角度審視國際協(xié)調(diào)與合作同國家利益的關(guān)系問題,維護(hù)國家與人類的共同利益。

三、國際金融體系改革的博弈

兩次G20倫敦峰會提出,改革國際貨幣基金組織(IMF)等國際金融機構(gòu)體制,使它們符合世界經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀并加大新興和發(fā)展中經(jīng)濟體的發(fā)言權(quán)。這一觀點的提出,使改革當(dāng)前國際金融機構(gòu)體制的呼聲再次高漲。而回顧以往的歷史,每次重大的國際經(jīng)濟、金融危機的發(fā)生,必然醞釀著國際經(jīng)濟、金融的重大變革,導(dǎo)致國際經(jīng)濟、金融體系和格局發(fā)生重大變化,甚至是重組。

2009年4月初召開的G20倫敦峰會上,各國承諾向國際貨幣基金組織IMF增加5000億美元的“可貸資金”,這一方面是為共同應(yīng)對金融危機采取的舉措,另一方面是為今后推動IMF特別提款權(quán)(SDR)構(gòu)成進(jìn)行改造的重要步驟。G20倫敦峰會前夕,中國人民銀行行長周小川提出的在IMF現(xiàn)有的SDR基礎(chǔ)上構(gòu)建“超國際儲備貨幣”的建議,一方面是針對西方“定量寬松”貨幣政策的回應(yīng),另一方面也包括了對IMF現(xiàn)有SDR改造的構(gòu)想。與此同時,G20倫敦峰會上中國承諾向IMF增資,這是中國為實現(xiàn)與國際金融機構(gòu)建立良性互動的體現(xiàn),也是國際金融體系改革博弈的體現(xiàn)。

當(dāng)前,國際經(jīng)濟、金融正經(jīng)歷著全面危機,對于國際金融體系的改革,國際社會普遍給予了極大的關(guān)注,而提高新興與發(fā)展中經(jīng)濟體在國際金融體系中的發(fā)言權(quán)和地位成為改革的焦點。但美國、歐元區(qū)與新興市場國家也必將在救市的風(fēng)險和成本分擔(dān),刺激經(jīng)濟增長的貨幣政策,以及國際金融機構(gòu)體制變革等方面展開激烈的博弈。

國際金融體系的改革,必然要涉及各方利益,并觸動美國等西方發(fā)達(dá)國家在國際金融領(lǐng)域的主導(dǎo)地位。因此,國際金融體系改革的爭論也逐漸演化成國際間的博弈。另外,從當(dāng)代國際金融體系的建立及其演變過程看,國際金融體系改革的內(nèi)容和方向在很大程度上仍然依賴經(jīng)濟和金融的實力,換句話說,誰擁有強大的經(jīng)濟和金融實力,誰就擁有更多的發(fā)言權(quán),甚至左右改革的方向,并主宰國際金融體系。正是基于上述的現(xiàn)實情況,當(dāng)前國際金融體系改革的博弈主要體現(xiàn)在三種力量和三個方面的較量:一是長期主導(dǎo)國際金融體系的美歐發(fā)達(dá)國家內(nèi)部的權(quán)利和利益分配的博弈;二是已經(jīng)崛起的新興和發(fā)展中經(jīng)濟體國家與發(fā)達(dá)國家之間,要求改變現(xiàn)狀和維持原有秩序不變的博弈;三是在國際協(xié)調(diào)中各種力量平分秋色的博弈。事實上,由于各國國情有所不同,金融危機帶來沖擊也各不相同,因此,對國際金融體系改革的關(guān)注點也不盡相同。如美國就對現(xiàn)行國際金融體系的改革相對“冷漠”,美國最關(guān)注的是如何推動各國進(jìn)一步聯(lián)手?jǐn)U大市場資金投入以刺激經(jīng)濟復(fù)蘇,而并非金融體系的改革;德、法等歐洲各國與美國不同的是,他們較為熱心于國際金融體系和全球經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的改革,強調(diào)加強金融監(jiān)管,對國際金融體系中美國方式的自由資本主義模式進(jìn)行全面改革;中國、巴西、印度、俄羅斯等新興和發(fā)展中經(jīng)濟體國家,則對提高新興與發(fā)展中經(jīng)濟體在國際金融體系中的發(fā)言權(quán)和地位、改善國際金融和經(jīng)濟環(huán)境、反對貿(mào)易保護(hù)主義、刺激經(jīng)濟恢復(fù)等現(xiàn)實問題更為關(guān)注。

國際金融體制改革取決于主要大國相對實力的變化。而在現(xiàn)有國際經(jīng)濟、金融格局沒有發(fā)生根本性變化的前提下,特別是美國經(jīng)濟及其對金融市場的影響力沒有失去的情況下,國際金融體系的改革仍將面臨重重困難?；仡櫄v史,自二戰(zhàn)后“布雷頓森林體系”建立以來,國際金融領(lǐng)域也曾有過多次改革,但都是修修補補或是改良,并未觸動體系的根基。與此同時,國際金融領(lǐng)域不止一次因各種原因爆發(fā)金融危機,令世界各國都深受其害——西方國家并沒有因資本主義優(yōu)越性而擺脫繁榮與衰退輪回的“宿命”,也沒有因主導(dǎo)國際金融體系而避免金融動蕩,相反,金融領(lǐng)域卻問題成堆,甚至到了難以維持的境地。而新興經(jīng)濟體和發(fā)展中國家也沒有因西方體制下的金融秩序而置身度外免于沖擊,相反卻一次次受到傷害。其實,國際金融體系中的問題很早就曾引起了國際社會的關(guān)注,尤其是1998年亞洲金融危機爆發(fā)后,更是引起了有關(guān)國家和地區(qū)以及國際金融機構(gòu)的重視,并多次呼吁對現(xiàn)有國際金融體系進(jìn)行全面的改革,但西方國家卻反應(yīng)冷漠,直到此次全球金融危機,西方國家受到重創(chuàng),才真正感受到現(xiàn)有國際金融體系弊端的嚴(yán)重性和改革的迫切性,改革也終于被提上議事日程。但是,要進(jìn)行國際金融體系的改革,就離不開對國際金融權(quán)利機構(gòu)——國際貨幣基金組織和世界銀行中發(fā)言權(quán)和地位的調(diào)整和整合,就必然要改變維持了半個多世紀(jì)的不合理與不協(xié)調(diào)狀況,這無疑會觸及到各方的實際利益,困難可想而知。正因如此,盡管目前有關(guān)國際金融會議和有關(guān)國家對國際貨幣基金組織和世界銀行的發(fā)言權(quán)和地位需要進(jìn)行調(diào)整已達(dá)成共識,但可以預(yù)見,未來一旦改革進(jìn)入實際性的操作階段,各種力量在權(quán)利和利益分配上的博弈將會更加激烈。

目前,國際金融體系改革遇到的難點依然是解決失衡問題,其中包括兩個重要方面。

一是全球經(jīng)濟、金融失衡。全球經(jīng)濟、金融失衡是一種常態(tài),這種失衡的主要表現(xiàn)就是各國國際收支出現(xiàn)不平衡。一個有效的國際金融體系必須解決的問題就是,當(dāng)國際收支出現(xiàn)根本性不平衡時,調(diào)整責(zé)任的認(rèn)定及調(diào)整責(zé)任的分配。在“布雷頓森林體系”乃至“牙買加體系”之下,調(diào)整責(zé)任都是由不平衡的雙方國家共同承擔(dān)的。不同之處在于,在“布雷頓森林體系”下,美國作為不平衡的一方,經(jīng)常實質(zhì)性地承擔(dān)了部分調(diào)整責(zé)任,到了“牙買加體系”時,美國就從來沒有承擔(dān)過這種責(zé)任。

二是國際金融體系中發(fā)言權(quán)與地位分配失衡。在現(xiàn)有的全球經(jīng)濟、金融管理機構(gòu)中,特別是作為國際金融體系重要管理機構(gòu)的國際貨幣基金組織和世界銀行里,新興與發(fā)展中經(jīng)濟體的意見始終得不到尊重,利益也未能得到公平的體現(xiàn),導(dǎo)致新興與發(fā)展中經(jīng)濟體在歷次金融危機中處于極為被動的境地,甚至不得不任由發(fā)達(dá)國家“擺布”,或者在國際金融機構(gòu)“援助”條款中接受苛刻的附加條件。因此,目前國際金融體系改革中,新興與發(fā)展中經(jīng)濟體希望建立一個以民主原則為基礎(chǔ)的金融體系,通過增加發(fā)展中國家在國際金融體系中的分量,改善國際金融體系中發(fā)言權(quán)與地位分配長期失衡狀況。

另外,還需要注意的是,由于當(dāng)前金融自由化和金融產(chǎn)品過度創(chuàng)新增大了金融風(fēng)險,使金融體系出現(xiàn)了更多新的不穩(wěn)定因素。各國政府在進(jìn)一步完善本國金融管制、維持金融秩序穩(wěn)定的同時,也必須加強國際合作與協(xié)調(diào)調(diào)整,推動國際金融體系的改革。因此,國際金融體系的改革應(yīng)該是一個循序漸進(jìn)的過程,各國的協(xié)調(diào)與合作需要找到一個各國利益的平衡點,使國際金融體系的重新構(gòu)成相對合理,而不是一味強調(diào)誰來主宰國際金融體系。

四、我國貨幣政策的導(dǎo)向與責(zé)任

在國際經(jīng)濟與金融關(guān)系領(lǐng)域中,國家利益博弈戰(zhàn)略的選擇成為當(dāng)前國際經(jīng)濟關(guān)系的重要特征之一,需要有清醒的認(rèn)識和積極應(yīng)對的能力,否則就有可能成為國家利益博弈競爭中的犧牲品。當(dāng)前金融危機的不斷蔓延和對實體經(jīng)濟的沖擊,既有全球性危機的性質(zhì)也有國家安全與利益范疇的現(xiàn)實,應(yīng)對金融危機政策選擇上的國家利益博弈在國際間已然浮出“水面”。

篇9

我國高等教育雖然逐步建立了“市場導(dǎo)向、政府調(diào)控、學(xué)校推薦、學(xué)生與用人申一位雙向選擇”的大學(xué)生就業(yè)市場機制’但大學(xué)生就業(yè)畢竟是一項復(fù)雜系統(tǒng)工程需要全社會共同努力。1998年頒布的《中華人民共和國教育法》中明確提出“高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)為畢業(yè)生、結(jié)業(yè)生提供就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)”大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是高等學(xué)校的義務(wù)。高等學(xué)校積極開展就業(yè)指導(dǎo)工作有利于大學(xué)生順利就業(yè)有利于大學(xué)生的發(fā)展與成才有利于人才資源的合理配置有利于高等學(xué)校自身的可持續(xù)發(fā)展有利于教育體制改革的進(jìn)一步深化。因此加強和做好就業(yè)指導(dǎo)與服務(wù)是高等學(xué)校就業(yè)工作的核心內(nèi)容也是高等學(xué)校做好就業(yè)指導(dǎo)工作的關(guān)鍵。

一、高等學(xué)校大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)土作存在的問題

我國高等學(xué)校的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作尚處于起步階段雖然在高等學(xué)校招生制度和畢業(yè)生就業(yè)制度改革的推動卜得到促進(jìn)和發(fā)展但是總體上就業(yè)指導(dǎo)工作還比較薄弱在高等學(xué)校教育中所占比重較小仍未將大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)貫穿學(xué)校教育的全過程。高等學(xué)校就業(yè)指導(dǎo)工作中存在的主要問題表現(xiàn)在以卜幾個方而。

一行之有效的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)體系尚未形成

山于我國高等教育還屬于稀缺資源受民期的計劃體制影響高等學(xué)校就業(yè)指導(dǎo)工作起步較晚近幾年高等學(xué)校中才逐漸設(shè)置專門的就業(yè)指導(dǎo)機構(gòu)但大多數(shù)機構(gòu)人員少工作量大就業(yè)指導(dǎo)工作大多為簡申一粗放式的。高等學(xué)校普遍沒有完全建立起以學(xué)生為木的教育理念和市場競爭意識對大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)重視不夠認(rèn)識不足工作不得力。新形勢卜大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作還處于探索階段山于受各種條件的限制沒有真正建立起適應(yīng)新形勢發(fā)展需要的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)體系。另外就業(yè)指導(dǎo)機構(gòu)在人員配備、經(jīng)費、設(shè)備等方而的缺口較大觀念落后、認(rèn)識偏差是大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作不力的思想根源。

一就業(yè)指導(dǎo)人員職業(yè)化、專家化的程度較低素質(zhì)有待提高

當(dāng)前就業(yè)指導(dǎo)工作主要是學(xué)生管理工作系統(tǒng)的教師在做他們大多是黨政干部不僅隊伍知識結(jié)構(gòu)不合理而日‘關(guān)于就業(yè)指導(dǎo)方而知識欠缺很少接受過就業(yè)指導(dǎo)方而的專業(yè)培訓(xùn)有的雖然具有豐富實踐經(jīng)驗但專業(yè)理論知識不夠有的有理論水平但實際工作經(jīng)驗欠缺距.’z’}就業(yè)指導(dǎo)工作的職業(yè)化和專家化的要求相差甚遠(yuǎn)。在指導(dǎo)內(nèi)容和方式上也比較申一1}‘隨意性較大無法滿足學(xué)生就業(yè)的多樣化需求。因而造成就業(yè)指導(dǎo)工作的釗一對性差工作效果不夠理想。

二就業(yè)指導(dǎo)課程體系不健全教學(xué)力量薄弱

目前有些高等學(xué)校還沒有開設(shè)就業(yè)指導(dǎo)課程而開設(shè)就業(yè)指導(dǎo)課的學(xué)校也存在著不少問題主要表現(xiàn)在師資短缺就業(yè)指導(dǎo)課教學(xué)力量不足教學(xué)內(nèi)容還不夠豐富教學(xué)效果有待于進(jìn)一步提高。就業(yè)指導(dǎo)教材C乏教學(xué)沒有形成完整的理論體系2尤其實踐經(jīng)驗與具體技能方而的內(nèi)容史顯不足難以滿足指導(dǎo)大學(xué)生就業(yè)的實際需要。

四就業(yè)指導(dǎo)的形式、內(nèi)容和對象有局限性

山于各種原因目前的大學(xué)生就業(yè)工作指導(dǎo)隨意性大形式和內(nèi)容比較申一基木上停留在講解就業(yè)政策、分析就業(yè)形勢、收集需求信息、傳授擇業(yè)技能、調(diào)整擇業(yè)心理、做好擇業(yè)準(zhǔn)備等方而。大多數(shù)就業(yè)指導(dǎo)人員把提高畢業(yè)生一次就業(yè)率和順利就業(yè)看作惟一目的使得就業(yè)指導(dǎo)工作成為重服務(wù)、輕教育的短視行為。山于過分強調(diào)了就業(yè)指導(dǎo)的實用性和專門服務(wù)功能而忽視了學(xué)生職業(yè)能力發(fā)展這一核心使得就業(yè)指導(dǎo)工作者把大部分精力都放在應(yīng)付日常的事務(wù)性工作上在一定程度上影響了就業(yè)教育的深入開展及其大學(xué)生就業(yè)拓展功能的有效發(fā)揮3。

四樹立服務(wù)觀念拓展就業(yè)指濘服務(wù)職能

1.加強信息化建設(shè)提高信息服務(wù)質(zhì)量畢業(yè)生能不能充分就業(yè)一個關(guān)鍵因素是他們有沒有得到足夠的就業(yè)需求信息。就業(yè)信息服務(wù)是最重要的就業(yè)服務(wù)而信息化于段是最重要的就業(yè)服務(wù)于段之一。隨著知識經(jīng)濟的到來信息高速公路已成為所有行業(yè)走向成功的重要依托加強就業(yè)信息網(wǎng)站建設(shè)自然而然成為高等學(xué)校畢業(yè)生就業(yè)工作的重要環(huán)節(jié)5。為此各高等學(xué)校應(yīng)盡快建設(shè)就業(yè)信息網(wǎng)站充分利用就業(yè)網(wǎng)站宣傳學(xué)校推薦畢業(yè)生開展就業(yè)工作信息化服務(wù)平臺使就業(yè)信息網(wǎng)站成為完善學(xué)校畢業(yè)生無形就業(yè)市場的信息于段之一。少}二將畢業(yè)生和用人單位的信息在網(wǎng)上及時、準(zhǔn)確和快速公布進(jìn)一步擴大就業(yè)信息量少}二通過各種途徑多渠道、多方式進(jìn)行就業(yè)信息提高就業(yè)信息的時效性、及時性及利用率。

2.積極開展擇業(yè)心理咨詢服務(wù)目前許多大‘學(xué)生在擇業(yè)心理上存在攀比、盲目求高、心理不平衡、自卑、自負(fù)和依賴等問題”。而科學(xué)而適宜地為大學(xué)畢業(yè)生提供各種心理咨詢對學(xué)生宣泄不滿、排解郁悶、尋求慰籍、健全身心等起到了很好的調(diào)劑作用。通過開展心理輔濘和心理咨詢活動能夠幫助大學(xué)生客觀認(rèn)識自我積極迎接就業(yè)的各種挑戰(zhàn)。做到正視現(xiàn)實、敢于競爭、不怕挫折、放眼未來樹立正確的擇業(yè)觀和就業(yè)觀。幫助畢業(yè)生做好擇業(yè)上的各種心理準(zhǔn)備使他們能夠以愉快的心情和飽滿的精神狀態(tài)投人到就業(yè)活動中去直到找到一份適合自己的職業(yè)去努力工作。

3.開展職業(yè)評價和自我測試服務(wù)從大多數(shù)畢業(yè)生求職中存在問題看首要的問題是畢業(yè)生難以對自己作出客觀、真實的自我評價和價值定位搞不清楚自己究竟適合于l一么樣的職業(yè)申一位、從事于l一么樣的工作一些畢業(yè)生因而在與用人申一位簽訂就業(yè)協(xié)議時心中無數(shù)、猶豫不定有時會因此錯過一個很適合自己的申一位的機會。

例如中國人民大‘學(xué)2002年開始試行的‘學(xué)生職業(yè)心理傾向測量使用I+}際流行的一套量表結(jié)果發(fā)現(xiàn)2/3的‘學(xué)生的測量結(jié)果與自我估價差異明顯’a這說明對大學(xué)生進(jìn)行科學(xué)就業(yè)指濘是非常必要的。高等學(xué)校應(yīng)釗一對畢業(yè)生中存在的這些問題對畢業(yè)生開展自我測試和職業(yè)評價服務(wù)。采取集體座談、個別輔濘、電話、網(wǎng)絡(luò)等形式接待畢業(yè)生咨詢開展職業(yè)興趣、綜合能力和氣質(zhì)性格測試為畢業(yè)生提供其人格特征、行為風(fēng)格、社會能力、職業(yè)定向等方而的素質(zhì)綜合評定報告回答如何進(jìn)行自我認(rèn)識和職業(yè)評價幫助他們客觀地評價與定位自我使畢業(yè)生就業(yè)獲得最佳的“人職匹配”最終找到理想的職業(yè)。

4.開展擇業(yè)技能培訓(xùn)服務(wù)通過開展擇業(yè)技能培訓(xùn)使廣大畢業(yè)生明確如何獲取史多的用人信息如何而對眾多的人才招聘會如何準(zhǔn)備令用人申一位青睞的求職簡歷如何在招聘而試時充分展現(xiàn)自己的各種才華如何在眾多的求職者而前脫穎而出等方而的知識和技巧增強畢業(yè)生的求職信心培養(yǎng)他們的抗挫折能力幫助畢業(yè)生在求職過程中揚氏避短少走彎路避免盲目性走出各種擇業(yè)的誤區(qū)從而達(dá)到順利就業(yè)的目的。

五開設(shè)就業(yè)指濘課建立科學(xué)的就業(yè)指濘課程體系

高等學(xué)校對待就業(yè)指濘課要和其他專業(yè)課和基礎(chǔ)課一樣重視要從社會需求和木校畢業(yè)生實際出發(fā)遵循教育規(guī)律與人才市場需求相結(jié)合科學(xué)選擇教學(xué)內(nèi)容改節(jié)教學(xué)方法和方式加強師資隊伍建設(shè)切實提高教學(xué)水平提倡和鼓勵教學(xué)和科研J}二重的思想堅持理論教學(xué)和實踐教學(xué)相結(jié)合建立科學(xué)的就業(yè)指i課程體系全而提升大學(xué)生就業(yè)指濘課的教學(xué)水平和層次充分發(fā)揮就業(yè)指濘課在大學(xué)生就業(yè)和擇業(yè)中的積極作用。

六就業(yè)指濘貫穿于大學(xué)教育的全過程

新形勢卜高等學(xué)校的就業(yè)指i應(yīng)山“臨陣磨槍型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤笆掀趥鋺?zhàn)型”就業(yè)指i從畢業(yè)班向低年級較射貫穿大學(xué)教育的全過程滲透到學(xué)校教學(xué)、科研和管理的各個方而即推行大學(xué)教育全程化的就業(yè)指.r全程化的就業(yè)指濘不能主次不分輕重不分而是具有明確的釗一對性。釗一對不同年級和不同階段明確目標(biāo)突出重點分步實施各有側(cè)重。具體來說大學(xué)新生應(yīng)著重結(jié)合入學(xué)的專業(yè)思想教育主要進(jìn)行適應(yīng)性指濘和修身養(yǎng)成教育促使大學(xué)生自覺地將未來的就業(yè)壓力轉(zhuǎn)化為在校期間的學(xué)習(xí)動力樹立目標(biāo)意識確立職業(yè)理想規(guī)劃好大學(xué)生活對于一年級學(xué)生主要是通過社會實踐等方式加強對職業(yè)的了解和認(rèn)識提高能力完善自己為將來就業(yè)掃一牢基礎(chǔ)對于二年級‘學(xué)生引i他們樹立正確的就業(yè)觀和職業(yè)理想幫助他們根據(jù)各自個性特點確定職業(yè)發(fā)展方向設(shè)計職業(yè)發(fā)展計劃進(jìn)一步拓寬知識而夯實專業(yè)知識有釗一對性地提高各方而的能力。

對畢業(yè)生重點進(jìn)行就業(yè)政策、方釗一的宣傳和形勢宣傳開展擇業(yè)技能培訓(xùn)和指濘等。

三、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)土作展望

西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)形成了比較完備的大學(xué)生就業(yè)指濘體系少}二廣泛應(yīng)用于實踐中。國際上流行的職業(yè)指濘理論主要有“職業(yè)指濘之父”美國帕森斯的“特性—因素論”、美國職業(yè)指i專家霍蘭德的“人格類型論”、美國臨床心理學(xué)家與職業(yè)指濘專家羅恩的“需要論”、美I+I職業(yè)指濘專家金斯伯格和薩帕的“職業(yè)選擇發(fā)展論”以及“行為論”和i+決策論”等’2。其中職業(yè)指濘理論中的“特性—因素論”和“人格類型論”是人職匹配中最受重視的理論。這一理論的要點是認(rèn)知自我了解職業(yè)對人的要求尋找人的特性與職業(yè)要求相一致的職業(yè)從而達(dá)到人與職業(yè)的最佳匹配。

山于受氏期計劃經(jīng)濟體制的影響我國大學(xué)生就業(yè)指濘工作尚處于起步階段。因此我們要研究和借鑒國外職業(yè)指，，_理論發(fā)展的成果和經(jīng)驗積極探索適合我國國情的大學(xué)生就業(yè)指，，_體系、模式和運行機制構(gòu)建科學(xué)的“大學(xué)生生涯發(fā)展，，_航系統(tǒng)川3旱日形成以專業(yè)化就業(yè)工作隊伍為根基的以科學(xué)研究為先濘的服務(wù)學(xué)生發(fā)展服務(wù)社會發(fā)展的大學(xué)生就業(yè)指，，_工作新格局實現(xiàn)就業(yè)指，，_的制度化、系統(tǒng)化、專業(yè)化和科學(xué)化促進(jìn)}i=實現(xiàn)大學(xué)生的有效就業(yè)和職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃。

五就業(yè)指導(dǎo)工作績效評價缺少科學(xué)性

評價就業(yè)指導(dǎo)工作的績效好壞目前只是通過一次就業(yè)率增民多少來衡量2 003年9月《關(guān)于“當(dāng)代大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)科學(xué)體系”的研究》課題組專題展開的一項畢業(yè)生就業(yè)意向調(diào)查表明473%的學(xué)生掃一算先就業(yè)后擇業(yè)表示如果有合適機會會在一年之后.離開現(xiàn)有工作崗位。65%的學(xué)生認(rèn)為在大學(xué)所學(xué)專業(yè)與自己理想的職業(yè)有較大出入。這說明即便就業(yè)率較高的畢業(yè)生群體其就業(yè)的穩(wěn)定率與就業(yè)的滿意率也是極低的這就是一種司空見慣的現(xiàn)象—產(chǎn)生大學(xué)生一而簽約一而毀約現(xiàn)象出現(xiàn)的深層原因。因此一次就業(yè)率是衡量就業(yè)指導(dǎo)工作的績效必不可少的指標(biāo)但不應(yīng)是惟一的指標(biāo)因此科學(xué)的就業(yè)指導(dǎo)工作績效評價應(yīng)該綜合考慮不應(yīng)采用中一的評價指標(biāo)。

二　、做好新少巨勢卜大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)土作的主要對策

大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是一項復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程要使就業(yè)指導(dǎo)工作持續(xù)而有效地開展成為大學(xué)生就業(yè)的一「刁必修課應(yīng)該轉(zhuǎn)變就業(yè)指導(dǎo)觀念樹立以人為木的理念拓展就業(yè)指導(dǎo)服務(wù)職能積極探索新形勢卜大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的理論體系和工作運行機制。

一成立專門的就業(yè)指導(dǎo)服務(wù)機構(gòu)

高等學(xué)校要認(rèn)真落實教育部教學(xué)2002 18號等文件精神充分認(rèn)識到大學(xué)生就業(yè)工作的重要性為就業(yè)指導(dǎo)工作提供組織保證。各個高等院校成立山學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥集教育、管理和服務(wù)職能于一體的就業(yè)指導(dǎo)服務(wù)機構(gòu)形成一個學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)重視主管部門支持各個學(xué)院積極配合的就業(yè)工作新局而5。按照教育部的要求高等學(xué)校應(yīng)該做到機構(gòu)到位、人員到位、經(jīng)費到位和各項工作到位6。建立健全就業(yè)工作各項規(guī)章制度合理配置資源逐步實現(xiàn)就業(yè)指導(dǎo)的制度化、系統(tǒng)化、專業(yè)化和科學(xué)化。

一建立起一支職業(yè)化、專業(yè)化和高素質(zhì)的就業(yè)指導(dǎo)隊伍

篇10

近年來筆者曾赴日研修，對日本的死刑制度作過一點考察。考慮到了解日本死刑制度的現(xiàn)狀，對思考我國死刑制度的改革和發(fā)展問題可能會有些益處，為此向讀者作簡要介紹，同時結(jié)合我國的國情，談一點自己的感想，以作為對我國死刑制度的展望。

一、日本死刑制度的現(xiàn)狀

（一）立法和司法概況

日本是至今仍保留有死刑的國家。日本現(xiàn)行刑法典有12個條文規(guī)定的法定刑包含有死刑，即對如下犯罪可以適用死刑：（1）內(nèi)亂罪（第77條第1款）；（2）誘致外患罪（第81條）；（3）援助外患罪（第82條）；（4）對現(xiàn)住建筑物等放火罪（第108條）；（5）爆炸罪（第117條）；（6）浸害現(xiàn)住建筑物等罪（第119條）；（7）顛覆列車等致死罪（第126條第3款）；（8）威脅交通罪的結(jié)果加重犯（第127條）；（9）水道投毒致死罪（第146條）；（10）殺人罪（第199條）；（11）強盜致死罪（第240條）；（12）強盜致死罪（第241條）。另外，特別法有4個條文規(guī)定的法定刑中包含有死刑，即對如下幾種犯罪可以適用死刑：（1）使用爆炸物罪（《取締爆炸物罰則》第1條）；（2）決斗致死罪（《有關(guān)決斗的法律》第3條）；（3）劫持航空器等致死罪（《有關(guān)劫持航空器罪等的法律》第2條）；（4）使航空器墜落致死罪（《有關(guān)劫持航空器罪等的法律》第2條第3款）；（5）殺害人質(zhì)罪（《有關(guān)處罰劫持人質(zhì)等行為的法律》第4條）。 在上述法條中，只有刑法典第81條對誘致外患罪所規(guī)定的死刑是絕對確定的法定刑，而對其他犯罪所規(guī)定的死刑都只是可以選擇適用的刑罰。此外，根據(jù)日本《少年法》第51條的規(guī)定，對犯罪時未滿18歲的人，不得判處死刑。還有必要一提的是，日本改正刑法草案雖然也保留有死刑，但減少了可以適用死刑的犯罪的范圍，僅限于內(nèi)亂罪的主謀者（第117條）、誘致外患罪（第122條）、援助外患罪（第123條）、爆炸物爆炸致死罪（第170條第2項）、殺人罪（第255條）、強盜殺人罪（第328條）以及強盜致死罪（第329條第2項）。

二次世界大戰(zhàn)之后，日本法院對死刑的適用持特別慎重的態(tài)度，判處死刑的案件總體上呈下降的趨勢。據(jù)統(tǒng)計，1945年至1997年的五十多年間，日本僅對718名罪犯宣告死刑，實際被執(zhí)行死刑的罪犯只有609人。特別是上個世紀(jì)七十年代以來，除一年（1988年）以外，每年被判處死刑的罪犯人數(shù)都在10人以下，平均不到4.2人。[1]被判處死刑者所犯的罪，主要集中在殺人罪和強盜致死（含強盜殺人）罪上。如1998年被判處死刑的總數(shù)為7人，其中犯殺人罪者5人、犯強盜致死罪者2人。[2] 但歷年適用死刑的罪中，最多的是強盜致死罪，其次是殺人罪。從最近幾年日本判例的動向來看，"檢察方對死刑是持非常積極的態(tài)度，但最高裁判所則是持極為慎重而謙抑的態(tài)度"，有盡量限制適用死刑的傾向。[3] 最高裁判所曾在1983年的一則判例中，對選擇死刑的基準(zhǔn)作了界定，即"在保留有死刑的現(xiàn)行法制下，綜合考察了犯罪的性質(zhì)、動機、形態(tài)、特別是殺害手段方法的執(zhí)拗性、殘忍性、結(jié)果的重大性，尤其是被殺害的被害人的人數(shù)、遺屬的被害感情、社會的影響、犯人的年令、前科、犯罪后的表現(xiàn)等各種情節(jié)后，在認(rèn)為其罪責(zé)確屬重大，無論是從罪刑均衡的立場還是從一般預(yù)防的角度來看，都不得不處以極刑時，應(yīng)該說也允許選擇死刑。"[4]

（二）死刑存廢之爭的背景

日本是如今在死刑存廢問題上爭論最激烈的國家之一。早在第二次世界大戰(zhàn)以前，日本就出現(xiàn)了死刑廢止論。1956年在刑法作部分修改時，曾有議員向國會提出全部廢除死刑的議案，但國會在審議過程中停了下來，因而沒有審議結(jié)果。此后，雖然在國會內(nèi)未再直接審議過廢除死刑的議案，但民間發(fā)起的廢除死刑的運動并未中斷。如有二百多名會員的"廢除死刑女子會"，就在1983年向參眾兩院的議長提出過廢除死刑的請愿書。[5] 至于學(xué)者們公開發(fā)表或出版的有關(guān)廢除死刑的學(xué)術(shù)論著，更是不計其數(shù)。與此同時，也有不少學(xué)者或市民提出反對意見，主張繼續(xù)保留死刑。以致半個世紀(jì)以來在死刑存廢問題上，形成了兩種尖銳對立并且都很有影響的主張。

日本的民意調(diào)查顯示，普通民眾大多主張保留死刑。并且近十多年來，持保留論者所占的比例還呈上升趨勢。根據(jù)總理府1988年進(jìn)行的全國民意調(diào)查，希望保留死刑的占66.5%，希望廢止死刑的占15.7%；根據(jù)1994年的調(diào)查，希望保留的占73.8%，希望廢止的占13.6%；[6]根據(jù)1999年的調(diào)查，希望保留死刑的占79%，希望廢止的占8.8%。[7]但是，從近幾十年刑法學(xué)者已出版的關(guān)于死刑存廢問題的學(xué)術(shù)著作來看，主張"死刑制度永久必要論"的學(xué)者只占極少數(shù)（約占5%），而主張廢止死刑的學(xué)者占絕大多數(shù)（約占95%）。[8] 民意調(diào)查之所以出現(xiàn)保留死刑的呼聲增高的趨勢，主要是因為近十多年來日本經(jīng)濟不景氣，犯罪率增高，特別是類似奧姆真理教部分成員在東京地鐵施放毒氣殺人的一系列惡性犯罪案件發(fā)生之后，使國民憂慮社會的安寧，因而不愿意廢止死刑。在日本刑法學(xué)界，曾有一段時期，要求立即廢止死刑的呼聲很高，包括團藤重光在內(nèi)的一些著名學(xué)者也紛紛搖旗吶喊，但奧姆真理教部分成員實施的大量殺人案件發(fā)生后，由于治安形勢出現(xiàn)惡化的勢頭，加上社會輿論反對廢止死刑，因而"死刑廢止時機尚早論"成為目前日本刑法學(xué)界的多數(shù)說。[9]

（三）死刑存廢論及其理由

早在啟蒙時代，貝卡利亞就率先提出了死刑廢止論。他認(rèn)為，死刑是社會契約的產(chǎn)物，國家處于正常狀態(tài)時，就應(yīng)當(dāng)廢止死刑；加上死刑的威懾力不如終身自由刑，死刑會給人提供殘酷行為的范例，對社會有害。而死刑保存論者提出，殺人償命是一般人的法律信念；死刑具有巨大的威懾力；一旦廢止死刑，兇惡的犯人就會給警察、刑務(wù)官乃至一般人的生命帶來危險；對罪大惡極的罪犯應(yīng)當(dāng)適用死刑使之與社會完全隔離，如此等等，都是保存死刑的根據(jù)。[10]

在日本，死刑廢止論主要是圍繞如下問題展開爭論的：（1）國家是否有權(quán)剝奪犯罪人的生命（法哲學(xué)的觀點）？（2）死刑是否具有一般預(yù)防的功能（刑事政策的觀點）？（3）死刑是不是憲法第36條中所指的"殘酷刑"（憲法的觀點）？（4）既然存在誤判的可能，那么，宣告無補救措施的死刑是否違反正當(dāng)程序（正當(dāng)程序的觀點）？

首先，關(guān)于國家是否有權(quán)剝奪犯罪人生命的問題，死刑廢止論者認(rèn)為，在現(xiàn)代社會，人的生命具有至高無上的價值，應(yīng)當(dāng)受法律保護(hù)，任何人都無權(quán)剝奪人的生命。如果國家一方面以生命具有絕對價值為前提，將殺人行為視為犯罪，但另一方面法律規(guī)定有死刑，由國家來剝奪犯人的生命，即由國家來殺人，這是互相矛盾的。并且，國家對罪犯適用死刑，實際上給人提供了殺人的范例。

但是，死刑保存論者認(rèn)為，對殺人犯等兇惡的罪犯，應(yīng)當(dāng)處以死刑，這是國民道義乃至法律上的信念，或者說是滿足國民感情（報應(yīng)觀念）的需要。死刑廢止論者以死刑實際上是由國家來殺人，從而否定其正當(dāng)性，這是沒有道理的。因為國家剝奪犯人的生命雖然在物理的意義上與殺人具有共同性，但物理的共同性并不重要，就社會的、法律的意義而言，死刑與殺人之間有重要的差異。例如，不能把自由刑說成是國家誘拐，也不能將罰金刑說成是國家強盜。殺人與執(zhí)行死刑、強盜與執(zhí)行罰金刑有實質(zhì)的不同，前者是違法的不正當(dāng)?shù)男袨?，后者是對違法行為給予的正當(dāng)?shù)男塘P處罰。應(yīng)當(dāng)認(rèn)為，死刑也是法的正當(dāng)性的最適當(dāng)?shù)捏w現(xiàn)。[11]

其次，關(guān)于死刑是否具有一般預(yù)防的功能的問題，死刑廢止論者認(rèn)為，一些廢止了死刑的國家，廢止之后犯罪并未急劇增加，這表明死刑并不具有威懾力，沒有一般預(yù)防的功能，因而無保存的必要。也有廢止論者提出，死刑是否具有威懾力，現(xiàn)在還沒弄清楚，因而至少應(yīng)當(dāng)采取"疑則不用"的態(tài)度。還有廢止論者指出，如果說死刑無威懾力，那就等于說其他刑罰也無威懾力，所以，應(yīng)當(dāng)肯定死刑具有威懾力。問題在于死刑是否具有特殊的威懾力，如果這一點沒有得到證實，就不能作為抑制犯罪的正當(dāng)手段來使用，但這是不可能被證實的。雖說對危險的罪犯處以死刑，就可以完全消滅其再犯的可能性，這是死刑特殊預(yù)防效果的明顯體現(xiàn)，但消滅再犯可能性的方法另外還存在，死刑并非是唯一絕對的方法。[12]

然而，死刑保存論者認(rèn)為，死刑具有巨大的威懾力，為了防止兇惡的罪犯危害社會，以維護(hù)法律秩序，就必須對其威懾力寄予希望。死刑廢止論者以一些國家在廢止死刑后犯罪率并未上升，作為死刑不具有威懾力的理由是不妥當(dāng)?shù)?。因為一個國家廢止死刑時，往往總是處在社會安定、天下太平的時代，即使廢止了死刑，也不會導(dǎo)致犯罪急劇增加；反過來，新增設(shè)死刑的規(guī)定時，則大多是治安形勢惡化、社會不安定之時，即便是對許多犯罪科處死刑、判處很重的刑罰，往往也不能使犯罪明顯減少。因此，不能以廢止死刑后犯罪未增加、增設(shè)死刑后犯罪未減少（反而增加），來作為否定死刑具有威懾力的根據(jù)。死刑之所以有巨大的威懾力，是因為人都有強烈的求生存的本能。國家頒布法律，預(yù)告實施某種犯罪行為將被剝奪生命，那么，有可能實施此種行為的人在實施之前就會產(chǎn)生猶豫，從而起到抑止犯罪的作用。這就是要保存死刑的最根本的理由。[13]

再次，關(guān)于死刑是不是憲法第36條所禁止的"殘酷刑"的問題，死刑廢止論者認(rèn)為，從現(xiàn)代文明的觀念來看，死刑明顯是屬于殘酷刑。因為它是剝奪人生命的刑罰，實際上是人殺人，只要不是精神有缺陷的人或者喪失了人性的人，都會得出這種結(jié)論。事實上也再沒有哪一種刑罰比死刑更殘酷，因而保存死刑是違憲的。但是，死刑保存論者認(rèn)為，這種觀點可以說是感情用事、抬死杠。因為憲法只是寫明要禁止殘酷刑，并未指出死刑是殘酷刑。實際上，憲法第36條中所指的"殘酷刑"是就執(zhí)行刑罰的方法而言的，而我們的法律所規(guī)定的執(zhí)行死刑的方法并不殘酷。

還有死刑廢止論者提出，第二次世界大戰(zhàn)后制定的日本憲法規(guī)定，放棄戰(zhàn)爭，永久保持和平。如果一方面放棄戰(zhàn)爭，另一方面卻保存死刑，這也有明顯的矛盾。但死刑保存論者認(rèn)為，憲法中規(guī)定放棄戰(zhàn)爭，是戰(zhàn)勝國為了防止作為戰(zhàn)敗國的日本的侵略政策抬頭所作的規(guī)定，與死刑存廢并無關(guān)系，并非兩者必須同時舍去。如果認(rèn)為放棄戰(zhàn)爭也就應(yīng)當(dāng)廢止死刑，那么，按同樣的邏輯推論，豈不是保存死刑也就不能放棄戰(zhàn)爭？實際上，放棄戰(zhàn)爭與廢止死刑毫無關(guān)系。[14]

有關(guān)死刑是否違憲的問題，日本最高裁判所先后有一系列的判例持否定態(tài)度。如最高裁判所在1948年的一個判例中指出，絞首刑這種執(zhí)行死刑的方法，并非是憲法第36條中所指的殘酷刑；另在1952年的一個判例中指出，規(guī)定死刑并不違反憲法第9條、第13條。[15]

此外，關(guān)于死刑是否違反正當(dāng)程序的問題，死刑廢止論者認(rèn)為，死刑一旦執(zhí)行，就會造成無法挽回的后果，而誤判死刑的可能性是存在的。過去就曾發(fā)生過4件被判死刑的案件通過再審改為無罪的事情，這表明被冤屈而判死刑的可能性是有的；另外，由于宣告死刑的基準(zhǔn)不明確，對本來應(yīng)當(dāng)判無期刑的罪犯宣告死刑的所謂"量刑誤判"的可能性更大，因此，宣告死刑是違反正當(dāng)程序原則的。[16]

可是，死刑保存論者認(rèn)為，日本對死刑的宣告與執(zhí)行都是持非常慎重的態(tài)度。首先是刑法將可以適用死刑的犯罪限定為少數(shù)重大犯罪；并且死刑并非是作為絕對確定的法定刑規(guī)定的，往往還同時有無期刑可供選擇；除了極個別的案件，一般都不會適用死刑；況且，最高裁判所對適用死刑的基準(zhǔn)作了嚴(yán)格的限制。死刑判決確定之后也并非就要立即執(zhí)行，而是還有六個月的期限；如果在此期限內(nèi)提出再審或者恩赦的請求，則該程序經(jīng)過的期間不計入六個月期限內(nèi)。另外，法律還規(guī)定，死刑必須由法務(wù)大臣簽署執(zhí)行命令后才能執(zhí)行，這也是從程序上避免誤用死刑的一個重要措施。正是由于死刑的宣告與執(zhí)行有這些嚴(yán)格的限制，死刑誤判的可能性幾乎接近于零。[17]明治以后日本近代的審判制度確立以來，死刑判決確定后被認(rèn)為屬于誤判的事還從來沒有發(fā)生過。再說，誤判自由刑等刑罰的可能性更大，難道我們能因為有這種可能性就廢止所有的刑罰嗎？至于說誤判死刑并執(zhí)行后會造成無法挽回的后果，這固然是事實，但誤判其他刑罰又何嘗不是如此。比如，某人20歲時被誤判入獄，10年后雖無罪獲釋，但其最寶貴的青春年華已消失，給其留下了人生的空白，這樣的后果也是無法挽回的。可見，誤判死刑與誤判其他刑罰實質(zhì)相同，只是有量上的差異，沒有理由區(qū)別對待。[18]

（四）死刑的未來

如前所述，在日本刑法學(xué)界雖然有學(xué)者主張永久保存死刑，但絕大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，死刑遲早會被廢止。只是在主張廢止死刑的學(xué)者中，有的認(rèn)為日本已具備廢止死刑的條件，現(xiàn)在就應(yīng)當(dāng)廢止，或者說已為期不遠(yuǎn)。這可以稱之為"死刑廢止為期不遠(yuǎn)論"； 另有人認(rèn)為，日本現(xiàn)在還不具備廢止死刑的條件，還需要經(jīng)過較長的時期，只能寄希望于將來時機成熟了廢止。這可以稱之為"死刑廢止時機尚早論"。[19]

"死刑廢止時機尚早論"者認(rèn)為，民意調(diào)查顯示，社會輿論不贊成廢止死刑。這是因為對罪大惡極的犯人應(yīng)當(dāng)科處死刑，目前仍然是國民的一般法律信念。在國民的這種信念沒有發(fā)生改變的情況下，就不能廢止死刑。因為沒有得到國民支持的法律政策，不可能是好的法律政策；違反國民的法律感情廢止死刑，也是與議會民主制不相容的，所以，只有在國民的法律感情發(fā)生變化，死刑已不能為通常人的感情所容忍，感覺到它具有殘酷性時，才可能廢止。[20]而要改變國民的觀念，使社會輿論朝贊成廢止死刑的方向發(fā)展變化，這是一件十分困難的事，需要經(jīng)過很長一段時間。[21]

但是，"死刑廢止為期不遠(yuǎn)論"者認(rèn)為， 早在1989年12月聯(lián)合國就通過了有關(guān)實現(xiàn)廢止死刑的公民權(quán)利和政治權(quán)利公約，規(guī)定當(dāng)事國應(yīng)當(dāng)采取各種必要措施廢止死刑；目前世界上多數(shù)國家都廢止了死刑；日本近些年來也明顯減少了死刑的適用，因此，在日本廢止死刑即將成為現(xiàn)實。[22]至于民意調(diào)查顯示多數(shù)國民不贊成廢止死刑，不應(yīng)當(dāng)成為保存死刑的理由。因為民意調(diào)查的科學(xué)性本身存在問題，不一定能表達(dá)國民的真意；再說，死刑是否屬于妥當(dāng)?shù)男塘P，應(yīng)由法的理念來判斷，不能由民意來決定；如果根據(jù)法的理念，死刑是不妥當(dāng)?shù)男塘P，違反民意廢止也并無不當(dāng)；況且，在西方許多廢止了死刑的國家，國民贊成保留死刑的仍占多數(shù)。[23]

（五）死刑的替代措施

一些死刑廢止論者提出，即便是廢止死刑，也并非是一廢了之，而是應(yīng)當(dāng)要有相應(yīng)的代替死刑的措施。只不過學(xué)者們提出的具體代替方案有所不同，概括起來主要有兩種：一是主張設(shè)立特殊的無期自由刑制度；二是主張設(shè)立死刑緩期執(zhí)行制度。

1、設(shè)立特殊的無期自由刑制度

一般來說，死刑被廢止后，如果沒有特殊的代替死刑的措施，無期刑就成為最重的刑罰。但根據(jù)日本現(xiàn)行刑法第28條的規(guī)定，"無期刑的執(zhí)行經(jīng)過十年后，可以根據(jù)行政機關(guān)的決定準(zhǔn)許假釋。" 對罪大惡極本應(yīng)判處死刑者，因廢止了死刑而被判處無期刑之后，僅僅服刑十年就可以獲釋，這不會為被害人及其親屬乃至社會公眾所接受，也是社會公眾不贊成廢止死刑的一個重要原因。為此，一些死刑廢止論者提出，應(yīng)當(dāng)設(shè)立特殊的無期自由刑制度。其中，有的主張設(shè)立"不能假釋的終身刑"；另有的主張設(shè)立"對假釋作特殊限制的無期自由刑"，以有別于通常的無期刑。前一種主張實際上是在無期刑之外，另增設(shè)一種刑罰。它與普通無期刑的不同在于，完全不能假釋。但這又與刑罰的目的不符，也不利于監(jiān)獄的管理和罪犯的改造。持后一種主張者正是基于此種理由，提出應(yīng)當(dāng)允許假釋，只不過要采取有別于普通假釋的特殊制度。至于在哪些方面作特殊要求，學(xué)者們的意見又不完全一致。主要包含如下幾方面的內(nèi)容：（1）罪犯實際服刑必須達(dá)到比普通假釋更長的期限（如有的主張服刑15年后，也有的主張服刑20年后，才能假釋）；（2）應(yīng)當(dāng)設(shè)立特殊的假釋審查委員會，只有經(jīng)假釋審查委員會同意，才能假釋（也有人主張必須經(jīng)被害人或其親屬同意）；（3）對假釋放者應(yīng)附帶保護(hù)觀察，至于保護(hù)觀察的期限，有的主張五年或十年，也有的主張應(yīng)為終身。如果違反了假釋期間應(yīng)當(dāng)遵守的事項，則應(yīng)收監(jiān)執(zhí)行。[24]

2、設(shè)立死刑緩期執(zhí)行制度

有的死刑廢止論者主張，應(yīng)當(dāng)用死刑緩期執(zhí)行的制度來代替現(xiàn)行的死刑制度。即對所有的死刑犯都實行緩期執(zhí)行，并且對老年人等事實上執(zhí)行有困難的人，實行無限期的緩期執(zhí)行（實際上也就是不執(zhí)行）；對其他死刑犯則根據(jù)其有無改惡從善的表現(xiàn)作不同處理，確實改惡從善的，經(jīng)過一定期限后減為無期刑。無期刑執(zhí)行經(jīng)過十年后，只有經(jīng)特別嚴(yán)格的審查才能假釋。這種死刑緩期執(zhí)行制度同我們中國的死緩制度有較大差別。也有不少學(xué)者主張采用與我國相類似的死刑緩期執(zhí)行制度，即從犯罪的情節(jié)及犯人改惡從善的可能性大小來看，適用死刑緩期執(zhí)行適當(dāng)時，在五年期限內(nèi)暫緩執(zhí)行死刑，實行矯正處置，五年期限過后再來審查，除了仍有必要執(zhí)行死刑的外，改為無期懲役或無期監(jiān)禁。判決確定后，20年內(nèi)不得假釋。[25]

但是，對上述死刑緩期執(zhí)行制度，也有不少學(xué)者提出異議。其一，現(xiàn)在日本對死刑的宣告本來就極為慎重，宣告死刑的案件已非常少，根本沒有必要再為減少死刑的執(zhí)行而設(shè)立一種死刑緩期執(zhí)行制度。其二，設(shè)立死刑緩期執(zhí)行制度后，有可能使一些本來可以被判處無期刑的罪犯，被判處死刑緩期執(zhí)行，從而導(dǎo)致死刑的擴大化。其三，對死刑緩期執(zhí)行的罪犯給予何種矯正處置或待遇，也是一個問題。因為對同一死刑犯人，一方面給予以"死"為前提的待遇，另一方面又給予以"生"為前提的待遇，這是不可能的事。其四，緩期執(zhí)行考察期內(nèi)，也不可能對罪犯是否改惡從善做出準(zhǔn)確判斷。因為面臨死刑的犯人為了求生存，往往不得不做出一些偽善的舉動。

也有贊成設(shè)立死刑緩期執(zhí)行制度的學(xué)者提出如下反駁意見：（1）即便是對罪大惡極的犯人宣告了死刑，如果其已有悔罪之心，無必要執(zhí)行死刑，還對其執(zhí)行死刑，這是非常殘酷的事。（2）如果對所有死刑犯都采用緩期執(zhí)行制度，實際執(zhí)行死刑者就是極少數(shù)，從實質(zhì)而論這是廢止死刑的措施，不可能導(dǎo)致死刑擴大化。（3）即使宣告死刑數(shù)量增加也并非就是壞事。過去在審判實踐中，由于沒有死刑緩期執(zhí)行制度，為了減少死刑，往往對罪行極其嚴(yán)重者也不得不適用無期刑。如果設(shè)立了死刑緩期執(zhí)行制度，對這部分犯罪人宣告死刑，但最終未執(zhí)行死刑，而與罪輕一些的處無期刑者有一些差別，這倒是更符合罪刑相應(yīng)原則。（4）對緩期執(zhí)行的死刑囚犯，也沒有必要給予以"死"為前提的待遇，而應(yīng)當(dāng)讓其產(chǎn)生"生"的希望，以促使其洗心革面、重新做人。（5）至于在緩期執(zhí)行期間，犯人以偽善的面目出現(xiàn)，被減為無期刑，那么，在后來長期的服刑期間往往就可以發(fā)現(xiàn)其真面目，終身不予假釋，這也是一種很好的彌補措施。[26]

二、我國死刑制度的展望

了解日本死刑制度的現(xiàn)狀及其發(fā)展趨勢，對我國死刑制度的改革和發(fā)展會有如下幾方面的啟示：

第一，死刑存廢論各有一定的道理，同時，又都有缺陷，很難說哪一種觀點更可取。日本和西方的死刑存廢論可以說都是如此。"正由于死刑存廢論雙方均既具合理性又各具不合理性，才致使死刑存廢之爭曠日持久而至今尚未定論。"[27]之所以如此，是因為死刑作為一種最嚴(yán)厲的刑罰，它具有兩面性，可以說是利弊并存，而死刑存廢論者往往只是就其利或弊的某一方面來展開論說，自然不可能全面，難免給人留下攻擊的話柄。事實上，死刑如同一種對惡疾有療效而又會留下嚴(yán)重后遺癥的藥方，如果只就其療效而論，當(dāng)然是好藥，但僅就其留下嚴(yán)重后遺癥而言，肯定會得出是壞藥的結(jié)論。很顯然，這兩種結(jié)論都缺乏科學(xué)性。而死刑存廢論者往往自覺不自覺的犯了這種方法論上的錯誤。我國近些年來，也有不少學(xué)者倡導(dǎo)廢止死刑，他們提出的廢止的理由，同樣是說死刑不合乎道德、不具有正當(dāng)性，或者說與人道主義不符，因而應(yīng)當(dāng)廢除。但是，如果說死刑是把活人殺死因而不道德、不正當(dāng)或不人道，那么，自由刑特別是終身剝奪自由的無期徒刑又何嘗不是如此。因為自由也是人最基本的重要權(quán)利，剝奪人的自由也是不道德、不正當(dāng)、不人道的。由此推論，自由刑也同樣應(yīng)當(dāng)廢除。

但是，在筆者看來，無論是死刑還是自由刑，都不能抽掉它們的刑罰屬性來直觀評價其是否道德、是否正當(dāng)、是否人道，如同離開疾病來評價某種藥物對人來說是好東西還是壞東西一樣。在人類歷史上，死刑已存在了幾千年，在懲罰犯罪、維護(hù)統(tǒng)治秩序方面，無疑是發(fā)揮了重要作用的（并且至今仍在許多國家或地區(qū)發(fā)揮著重要作用）。只不過隨著社會的發(fā)展進(jìn)步，人們逐步認(rèn)識到其有越來越明顯的副作用。是繼續(xù)保留還是予以廢止，完全是屬于利益取舍的問題，不能簡單歸結(jié)為是因為其好或壞。應(yīng)當(dāng)看到，廢止死刑等于是放棄了一種最有效的預(yù)防嚴(yán)重犯罪的手段，這是其弊；但同時它避免了適用死刑可能產(chǎn)生的各種負(fù)效應(yīng)，則是其利。理智的統(tǒng)治者，應(yīng)當(dāng)在廢止死刑利大于弊時，才作這種選擇。一般來說，當(dāng)一個國家或地區(qū)天下太平，犯罪率較低，人們對犯罪的忍受程度較高時，死刑這種最嚴(yán)厲的刑罰方法就可不用甚至廢除，如同某人的疾病尚未達(dá)到危及生命的嚴(yán)重程度時，就不要用有可能去病但會留下嚴(yán)重后遺癥的藥物一樣。同時，還應(yīng)當(dāng)看到，包括死刑在內(nèi)的刑罰最終都會消亡，但需要有一個相當(dāng)長的歷史時期。消亡的過程是由重到輕，先廢止死刑，爾后廢止終身自由刑，再后廢止長期自由刑乃至廢止各種自由刑，而代之以其他新的輕型的刑罰，最后，隨著犯罪的消滅，各種刑罰均消亡。

由此可見，中外死刑存廢之爭，過去在方法論上有所偏差，甚至可以說是走進(jìn)了死胡同。正確的做法是將死刑存廢問題的研究重點轉(zhuǎn)向客觀分析適用死刑之利弊，考察和論證廢止死刑應(yīng)具備的條件、以及廢止死刑后應(yīng)該采用的替代措施等。

第二，人類最終將廢止死刑，這是社會發(fā)展進(jìn)步會帶來的必然結(jié)果。對此，中外學(xué)者除極少數(shù)人外，都是持肯定態(tài)度。特別是在我們這樣的社會主義國家，關(guān)于階級、國家和法律產(chǎn)生、消亡的原理，早已深入人心，死刑最終將被廢止已成為我們的共識，似乎還沒有人提出應(yīng)永久保存死刑的觀點。只是在廢止死刑的時間問題上，有極少數(shù)學(xué)者提出，"死刑必須立即予以廢除，而且越快越好，哪怕提早一天都是好的。"[28]這可以稱之為"現(xiàn)在廢除論"。但多數(shù)學(xué)者主張，"在現(xiàn)階段，死刑不可廢止"，只能是嚴(yán)格限制死刑的適用。[29]只有經(jīng)過很長一段時期，才有可能廢除。甚至有學(xué)者提出，"廢除死刑是百年夢想"。[30]這可以稱之為"將來廢除論"。筆者贊成這后一種觀點，認(rèn)為現(xiàn)在不應(yīng)當(dāng)廢除死刑，并且在未來短時期內(nèi)也不可能廢除，而有可能需要經(jīng)過幾代人的努力。這是因為：（1）在現(xiàn)實生活中，目前還存在不少極其嚴(yán)重的犯罪現(xiàn)象，特別是近些年來惡性刑事犯罪一直居高不下，加上我國是一個經(jīng)濟比較落后的發(fā)展中國家，社會處于變革時期，預(yù)計在較長時期內(nèi)這種狀況不會發(fā)生根本性的改變，這就決定了我們不得不保留死刑，以便有效懲治嚴(yán)重犯罪，維護(hù)社會秩序。（2）當(dāng)今世界上多數(shù)國家雖然都廢止了死刑或已停止執(zhí)行死刑，但占人口大多數(shù)的國家或地區(qū)并未廢止死刑，連美國這樣的最發(fā)達(dá)國家也還有許多州仍在執(zhí)行死刑；與我們鄰近的日本也是經(jīng)濟相當(dāng)發(fā)達(dá)的國家，社會精神文明程度也很高，并且與我國有相似的文化傳統(tǒng)，而日本又是世界上犯罪率很低的國家，盡管近三十多年來每年被判處死刑的人數(shù)只有四、五人，但卻仍然保留著死刑，從普通國民到刑法學(xué)者大多持"死刑廢止時機尚早論"，預(yù)計在今后較長時期內(nèi)還不會廢止死刑。我國同日本相比，經(jīng)濟上有很大的差距，社會精神文明的程度也低很多，犯罪率特別是惡性犯罪的發(fā)案率又高出很多，這些因素決定了我國比日本廢止死刑的時間應(yīng)當(dāng)遲一些。（3）死刑的廢止受多種因素的影響，一般來說，與一個國家或地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展、犯罪的狀況或社會治安秩序的好壞、精神文明程度的高低、國民的宗教背景、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣等有重要關(guān)系，但究竟在哪一個時期、在何種條件下廢止死刑，不同的國家或地區(qū)可能會有較大的差異，不能強求一律，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各國的國情而定。我國從古至今刑罰都比較重，重刑主義、善惡報應(yīng)、"殺人償命"的觀念已深入人心，要使國民改變這種觀念，需要經(jīng)過較長的時期，而廢止死刑必須要尊重民意，這是現(xiàn)代社會民主主義的基本要求。

第三，在現(xiàn)階段，不廢止死刑，但嚴(yán)格限制死刑的適用，應(yīng)當(dāng)成為我們的基本國策。如前所述，日本在半個多世紀(jì)以來，雖然一直未廢止死刑，但刑法規(guī)定的可判處死刑的罪只限于十多個罪名，司法實踐中每年被判死刑的罪犯人數(shù)也很有限，即便是戰(zhàn)后經(jīng)濟特別困難、犯罪率高漲、社會秩序混亂的時期，也沒有太大的變化，相比而言，我國現(xiàn)行刑法規(guī)定的可以判處死刑的罪名多達(dá)68種，[31]司法實踐中每年判處死刑的罪犯的人數(shù)也相當(dāng)多。并且新刑法典與舊刑法典相比，規(guī)定可判處死刑的罪名增加了一倍以上（舊刑法規(guī)定可以判處死刑的罪名僅有28種），[32] 這無疑是一個大的倒退，與我們的基本國策有矛盾。正如我國有的學(xué)者所述，"我國刑事法律限制死刑適用的實體和程序規(guī)定，即嚴(yán)格限制死刑適用政策的制度配制，基本上沒有充分地體現(xiàn)嚴(yán)格限制死刑適用的刑事政策，而且與嚴(yán)格限制死刑適用的刑事政策發(fā)生了某種背離。"[33]因此，我們必須努力改變這種狀況，盡快回到嚴(yán)格限制死刑適用的刑事政策軌道上來。首先要在立法上縮減可以適用死刑的罪名范圍，在現(xiàn)階段至少廢除對經(jīng)濟犯罪所設(shè)的死刑是必要而且可行的。[34]其次在司法實踐中，要堅定不移地貫徹好"可殺可不殺的堅決不殺"的刑事政策思想，嚴(yán)格控制死刑的適用范圍。第四，正確適用我國的死緩制度，使之真正發(fā)揮限制死刑立即執(zhí)行的作用。如前所述，在日本雖有不少學(xué)者主張借鑒我們的死緩制度，但也有學(xué)者擔(dān)心設(shè)立這種制度后，會使一些本來只需要判無期刑的罪犯被判了死緩，反而導(dǎo)致死刑適用的擴大化。應(yīng)當(dāng)肯定，這種擔(dān)心并非是多余的。正如我國有的學(xué)者所述，"死緩制度客觀上也存在著另外一種可能或者說危險，那就是把本應(yīng)判處無期徒刑甚至于有期徒刑更恰當(dāng)?shù)姆缸铮刑幜怂谰?，……我國的司法實際情況表明，確有不少應(yīng)當(dāng)判處無期徒刑、有期徒刑的犯罪人，甚至于應(yīng)當(dāng)宣告無罪的人，被以，，案件應(yīng)當(dāng)慎重，，這樣一些類似的冠冕堂皇的理由判處了死緩。"[35]果真如此的話，死緩制度就起到了與限制死刑適用目的相反的作用。因此，在當(dāng)前形勢下，正確適用死緩制度，對于限制死刑有重要意義。而正確適用的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確掌握死緩的適用條件，要特別強調(diào)死緩也只能對罪行極其嚴(yán)重即罪該處死的犯罪分子適用，千萬不能降低標(biāo)準(zhǔn)對罪不該處死的犯罪分子適用，否則，就違反了罪刑相應(yīng)的原則，擴大了死刑的適用范圍。在經(jīng)過一段較長的時期后，可以考慮對現(xiàn)行死緩制度作一些改造，使之真正成為廢止死刑的一種過渡性的法律制度。也就是采用前述有些日本學(xué)者的主張，將死緩適用于所有的死刑犯人，實際上是廢除死刑立即執(zhí)行，把死刑的執(zhí)行方式全部改為緩期執(zhí)行，經(jīng)過一定的考驗期后，除極少數(shù)符合法定執(zhí)行死刑條件者外，絕大多數(shù)都減為無期徒刑。只是對這樣的犯罪分子假釋的條件要作更嚴(yán)格的限制，以便與其他被判無期徒刑的罪犯有所區(qū)別，使罪刑相應(yīng)的原則能得到充分的體現(xiàn)。

注釋:

[1] 參見（日）加藤久雄：《"死刑存廢論"之人道的刑事政策論的再檢討》，載（日）《宮澤浩一先生古稀祝賀論文集》（第二卷），成文堂2000年版，第39頁。

[2] 這超過了1988年至1998年十年間的平均數(shù)（平均數(shù)為4.2人）。參見（日）日高義博：《關(guān)于死刑適用的基準(zhǔn)》，載（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第35頁。

[3] 參見（日）神山敏雄：《死刑選擇基準(zhǔn)》，載（日）《法學(xué)教室》第233號（2000年），第3頁。

[4] 參見（日）前田雅英等編：《刑法條文解釋》，弘文堂2002年版，第24頁。

[5] 參見（日）三原憲三著：《死刑存廢論的源流》，成文堂1995年版，第124頁。

[6] 參見（日）大塚仁著、馮軍譯：《刑法概說（總論）》，中國人民大學(xué)出版社2003年版，第445頁。

[7] 參見（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第7頁。

[8] 參見（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第8頁。

[9] 參見（日）加藤久雄：《關(guān)于死刑的代替刑》，載（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第50頁。

[10] 參見（日）川端博著：《刑法總論》，弘文堂2002年版，第254頁。

[11] 參見（日）椎橋隆幸：《關(guān)于日本的死刑制度》，載（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第19頁。

[12] 參見（日）大谷實著、黎宏譯：《刑法總論》，法律出版社2003年版，第376-377頁。

[13] 參見（日）植松正著、日高義博補訂：《新刑法教程Ⅰ（總論）》，信山社1999年版，第260-263頁。

[14] 參見（日）植松正著、日高義博補訂：《新刑法教程Ⅰ（總論）》，信山社1999年版，第272-273頁。

[15] 參見（日）前田雅英等編：《刑法條文解釋》，弘文堂2002年版，第24頁。

[16] 參見（日）平川宗信：《關(guān)于死刑廢止論的法理框架》，載（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第13頁。

[17] 參見（日）椎橋隆幸：《關(guān)于日本的死刑制度》，載（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第18頁。

[18] 參見（日）植松正著、日高義博補訂：《新刑法教程Ⅰ（總論）》，信山社1999年版，第266-269頁。

[19] 參見（日）山中敬一著：《刑法總論Ⅱ》，成文堂1999年版，第958頁。

[20] 參見（日）大谷實：《死刑制度的未來》，載（日）《法律時報》第69卷第10號（1997年），第7頁。

[21] 參見（日）川崎一夫著：《刑法總論》，青林書院2004年版，第355頁。

[22] 參見（日）大塚仁著、馮軍譯：《刑法概說（總論）》，中國人民大學(xué)出版社2003年版，第445-446頁。

[23] 參見（日）平川宗信：《關(guān)于死刑廢止論的法理框架》，載（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第14頁。

[24] 參見（日）加藤久雄：《"死刑存廢論"之人道的刑事政策論的再檢討》，載（日）《宮澤浩一先生古稀祝賀論文集》（第二卷），成文堂2000年版，第56-59頁。（日）《現(xiàn)代刑事法》2001年第5期，第26頁。

[25] 參見（日）齊藤信治著：《刑法總論》（第三版），有斐閣1998年版，第43頁。

[26] 參見（日）齊藤信治著：《刑法總論》（第三版），有斐閣1998年版，第43-44頁。

[27] 見胡云騰著：《存與廢--死刑基本理論研究》，中國檢察出版社2000年版，第157-158頁。

[28] 見曲新久：《推動廢除死刑：刑法學(xué)者的責(zé)任》，載《法學(xué)》2003年第4期，第44頁。

[29] 參見趙秉志著：《刑法總論問題專論》，法律出版社2004年版，第569頁。

[30] 參見胡云騰著：《死刑通論》，中國政法大學(xué)出版社1995年版，第302頁。

[31] 參見趙廷光：《論死刑的正確適用》，載《中國刑事法雜志》2003年第3期，第6頁。

[32] 參見趙秉志著：《刑法總論問題專論》，法律出版社2004年版，第542頁。

[33] 見曲新久：《我國死刑政策的制度分析》，載《法學(xué)論壇》2004年第1期，第27頁。

篇11

一、引言

供電成本是供電企業(yè)的運營管理成本，很多供電企業(yè)在遵循全面預(yù)算管理一般范式的基礎(chǔ)上，已探索了較為有效的供電成本預(yù)算管理方法。本文認(rèn)為，國內(nèi)地市供電企業(yè)在加強供電成本預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、精細(xì)化、精益化管理方面，在實現(xiàn)供電成本的有效控制進(jìn)而實現(xiàn)核心指標(biāo)“單位供電成本”、“可控供電單位成本”的優(yōu)化提升及企業(yè)核心競爭力――“成本領(lǐng)先”提升方面，還有較大的提升空間。本文將圍繞供電成本（或簡稱“成本”）預(yù)算閉環(huán)管理的全過程及其保障支持要素，重點對供電企業(yè)供電成本預(yù)算具體管控策略展開討論。

二、供電企業(yè)成本管理存在的問題

根據(jù)有關(guān)文獻(xiàn)信息的披露以及筆者的工作體會，國內(nèi)供電企業(yè)供電成本管理存在的問題主要表現(xiàn)在以下方面：1.成本管理缺乏目標(biāo)控制，突出表現(xiàn)在企業(yè)的核心成本指標(biāo)應(yīng)該達(dá)到什么水平及如何優(yōu)化提升沒有明確的規(guī)劃，通過成本目標(biāo)的規(guī)劃實現(xiàn)對成本預(yù)算的控制環(huán)節(jié)明顯缺失；2.成本管控方法總體上比較落后，雖然引入了一些成本精細(xì)化管理理念及較先進(jìn)的成本管控策略，但很多供電企業(yè)的成本管控現(xiàn)狀還較為落后，缺乏改進(jìn)創(chuàng)新，缺乏對先進(jìn)成本管控理念、方法的引入和吸收；3.成本管理對象和主體比較粗放，成本對象粗放主要表現(xiàn)在供電企業(yè)對供電成本對象的核算和管理還停留在傳統(tǒng)的成本會計核算科目一級，成本控制主體粗放表現(xiàn)在成本控制主要依賴于成本控制主體“金字塔”的上層和中層完成，而底層介入比較少或者根本沒有介入；4.成本控制介入滯后，成本控制偏重事后控制，體現(xiàn)為事后分析、反饋和監(jiān)督，缺乏事前和事中有效控制；5.成本管理績效考核機制不健全，成本管理水平和成本核心指標(biāo)難以有效提升；6.成本管控支持系統(tǒng)相對落后，各單位成本管控系統(tǒng)的應(yīng)用水平參差不齊； 7.全員成本控制意識淡薄，基層單位往往重“爭奪”成本資源，而員工經(jīng)常只關(guān)注成本花費，成本超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生，造成資源浪費，全員成本控制意識亟待提升。

三、現(xiàn)代成本管理理論綜述

成本預(yù)算管理離不開現(xiàn)代成本管理理論的支撐，根據(jù)研究人員岑玢、董曉宏（2009）的綜合提煉分析，現(xiàn)代成本管理主要有五大理論：作業(yè)成本管理、戰(zhàn)略成本管理、產(chǎn)品生命周期成本理論、成本規(guī)劃和全面成本管理，不過本文認(rèn)為典型的成本管理理論還有目標(biāo)成本管理理論，各理論在此不再贅述。根據(jù)高立法等（2008）的研究，現(xiàn)代成本管理理論主要呈現(xiàn)出以下特點：1.成本控制的空間范圍由制造成本延伸到社會產(chǎn)品生命周期成本；2.成本控制視野由日常經(jīng)營管理提升到戰(zhàn)略成本管理；3.成本控制環(huán)節(jié)從下游管理延伸至中上游管理；4.成本控制導(dǎo)向由“生產(chǎn)導(dǎo)向型”向“市場導(dǎo)向型”轉(zhuǎn)變； 5.成本降低形態(tài)由成本節(jié)省轉(zhuǎn)向成本避免。由于成本管理理論一般都是以制造業(yè)為核心，加上供電企業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)的特殊性，上述理論中對供電企業(yè)有實際借鑒意義的主要是作業(yè)成本管理、戰(zhàn)略成本管理、全面成本管理、目標(biāo)成本管理理論等，現(xiàn)代成本管理理論給我們的啟示主要有以下幾點：及時更新成本管理理念，拓寬成本管理視野；提高企業(yè)成本管理人員素質(zhì)，先進(jìn)成本管理理念、工具的運行環(huán)境要求較高；因存在國情、企情差異，需結(jié)合實際應(yīng)用，忌生搬硬套。

四、供電成本預(yù)算管理體系構(gòu)建及核心管控一般策略

（一）供電成本預(yù)算管理一般體系構(gòu)建

2009年廣東電網(wǎng)公司依托國際咨詢公司引入國際先進(jìn)的管理理念，形成了具有廣東電網(wǎng)公司特色的全面預(yù)算管理體系，其核心是構(gòu)建“責(zé)任網(wǎng)絡(luò)、標(biāo)準(zhǔn)流程、預(yù)算制度、評價考核、信息平臺”五大預(yù)算保障體系，實現(xiàn)“財務(wù)規(guī)劃、目標(biāo)設(shè)定、預(yù)算編制、監(jiān)控調(diào)整”四大環(huán)節(jié)的預(yù)算全過程管理。本文認(rèn)為，供電成本預(yù)算管理隸屬于全面預(yù)算管理體系，可參照上述體系進(jìn)行供電成本預(yù)算管理體系的承接構(gòu)建。同時，本文認(rèn)為企業(yè)文化氛圍對成本控制的影響非常大，也應(yīng)是成本控制的有效保障體系之一。由此，“五大”保障體系演化成“六大”保障體系。本文對供電成本預(yù)算管理體系具體框架設(shè)計如下：體系頂層為“成本預(yù)算管理戰(zhàn)略目標(biāo)”，其下量化表述為“成本預(yù)算管理關(guān)鍵績效指標(biāo)”，具體支持的是“四大”成本預(yù)算管理過程和“六大”成本預(yù)算保障體系。

（二）供電成本預(yù)算管理體系核心管控一般策略探討

1.供電成本預(yù)算管理戰(zhàn)略指標(biāo)及關(guān)鍵績效指標(biāo)設(shè)計

廣東電網(wǎng)公司非常重視公司戰(zhàn)略，地市供電企業(yè)則承接執(zhí)行省公司戰(zhàn)略目標(biāo)。為了有效衡量戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成情況，一般設(shè)立關(guān)鍵戰(zhàn)略指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控和衡量。廣東電網(wǎng)公司設(shè)立了12個戰(zhàn)略指標(biāo)，其中核心財務(wù)指標(biāo)有4個，與成本有關(guān)的指標(biāo)有3個：即經(jīng)濟增加值、總資產(chǎn)內(nèi)部報酬率和可控供電單位成本?？梢姵杀竟芾韺﹄娋W(wǎng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)非常重要。為了全面反映地市供電企業(yè)的成本管理狀況，可以從戰(zhàn)略管理需要和績效管理需要設(shè)計關(guān)鍵成本指標(biāo)。

（1）成本預(yù)算管理戰(zhàn)略指標(biāo)設(shè)置。供電企業(yè)成本預(yù)算管理戰(zhàn)略指標(biāo)可設(shè)置為以下3個：單位供電成本（供電成本/售電量）、可控單位供電成本（可控供電成本/售電量）、可控單位供電成本節(jié)約率［（1-本年可控單位供電成本/上年可控單位供電成本）×100%］，分別反映企業(yè)單位產(chǎn)出平均消耗的總成本、企業(yè)單位產(chǎn)出平均消耗的可控成本、企業(yè)單位產(chǎn)出平均消耗的可控成本同比是否降低。

（2）成本預(yù)算管理績效指標(biāo)設(shè)置。戰(zhàn)略指標(biāo)落地有賴于績效管理，供電企業(yè)的績效管理應(yīng)當(dāng)采用年度績效管理和日?？冃Ч芾砭C合應(yīng)用模式。年度績效指標(biāo)可采用以上戰(zhàn)略指標(biāo)；日?？冃е笜?biāo)可設(shè)置為“可控供電成本預(yù)算完成率”（可控供電成本完成額/年度預(yù)算×100%，或可控供電成本完成額/年度內(nèi)可控供電成本階段性周期預(yù)算目標(biāo)×100%），衡量的是可控供電成本的過程控制情況，避免預(yù)算消極完成或過于集中完成或突擊完成。另外，實施了月（季度）分期預(yù)算管理的單位也可以基于相關(guān)預(yù)算周期考核“可控供電成本預(yù)算節(jié)約率”。

2.成本財務(wù)規(guī)劃

財務(wù)規(guī)劃是全面預(yù)算管理體現(xiàn)戰(zhàn)略導(dǎo)向的切入點，也是企業(yè)全面預(yù)算管理的起點。供電企業(yè)應(yīng)結(jié)合戰(zhàn)略目標(biāo)對本單位的成本控制目標(biāo)進(jìn)行合理規(guī)劃，提出未來幾年的成本改進(jìn)目標(biāo)，并定期保持規(guī)劃滾動修編，以保證規(guī)劃的有效性。在目前形勢下，供電企業(yè)成本預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理部門非常有必要加強成本規(guī)劃管理，由于財務(wù)部門對成本管理具有全局性視野的獨特優(yōu)勢，建議在財務(wù)部門的統(tǒng)籌下，開展各業(yè)務(wù)條線的成本控制規(guī)劃和成本戰(zhàn)略指標(biāo)的提升目標(biāo)設(shè)計。

3.成本年度目標(biāo)設(shè)定

成本年度目標(biāo)設(shè)定的主要內(nèi)容是，圍繞企業(yè)中長期財務(wù)（成本）規(guī)劃，結(jié)合國家政策、外部經(jīng)營形勢和上級單位的管理要求，合理設(shè)定年度預(yù)算管控目標(biāo)，并將年度預(yù)算目標(biāo)分解至各預(yù)算歸口管理部門及基層單位，形成各歸口管理部門乃至各基層單位的年度預(yù)算目標(biāo)。通過成本年度預(yù)算目標(biāo)設(shè)定，變成本預(yù)算“按需申報”管理為“目標(biāo)控制”式管理。在成本年度目標(biāo)設(shè)定管理方面，有必要建立以下工作機制：一是上下聯(lián)動機制；二是上級單位建立成本目標(biāo)分解模型；三是供電企業(yè)建立自我目標(biāo)管理機制。

4.成本預(yù)算編制

成本預(yù)算編制包括兩個階段：一是如何形成成本預(yù)算；二是上級下達(dá)的預(yù)算如何進(jìn)行內(nèi)部分配。管控要點包括以下幾點：

（1）成本預(yù)算編制報表及項目體系。成本預(yù)算報表體系按照成本業(yè)務(wù)精細(xì)化管控要求進(jìn)行設(shè)立，并基于成本動因、按照便于管控原則對成本“顆粒度”分解，建立“成本元”一級的成本項目管理體系，并適度控制成本“顆粒度”分解的深度。

（2）成本預(yù)算準(zhǔn)入管理。預(yù)算準(zhǔn)入包括業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)優(yōu)選兩個層面。業(yè)務(wù)準(zhǔn)入方面，需要通過針對每個成本項目建立相關(guān)核算條件和核算范圍，最終形成“辭典式”的管理手冊。成本項目業(yè)務(wù)優(yōu)選一般可以從“必要性、緊急性、經(jīng)濟性”三個維度進(jìn)行內(nèi)部綜合評價，如有特殊情況則需優(yōu)先考慮。

（3）標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系。標(biāo)準(zhǔn)成本管理主要有傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)成本管理模式和標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)成本管理模式。前者與企業(yè)傳統(tǒng)成本核算管理密切相關(guān)，由成本歸口管理部門主導(dǎo)，各生產(chǎn)、管理部門員工共同參與，梳理各成本項目的成本驅(qū)動因素和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)建立各成本項目的精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)；后者則要求基于作業(yè)成本管理進(jìn)行實施，總的思路是通過逐步推行作業(yè)成本管理來實現(xiàn)基于作業(yè)成本的標(biāo)準(zhǔn)成本控制。

（4）成本預(yù)算精細(xì)化分解，形成預(yù)算執(zhí)行方案。成本預(yù)算精細(xì)化分解可以從成本項目（基于成本預(yù)算編制報表及項目精細(xì)化管理體系）、成本責(zé)任主體（建立“單位部門基層班組”的三級成本責(zé)任主體體系）、成本分配方法（建立基于成本驅(qū)動因素的成本分配數(shù)量模型）和時間（基于季度或月度實施短周期預(yù)算管理）等維度予以考慮實施。

（5）部門預(yù)算管理。部門成本預(yù)算管理是一種常見的企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理授權(quán)方式，如何對基層預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)合適的成本預(yù)算額度，長期以來一直是企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理的難題。傳統(tǒng)的部門成本預(yù)算下達(dá)方式大致如下：根據(jù)基層部門預(yù)算申報額度及歷史預(yù)算完成情況，考慮部門特殊情況變動，由預(yù)算主管部門核定成本預(yù)算額度。本文提出兩種改進(jìn)方式：一是通過建立成本標(biāo)準(zhǔn)化管理體系，借助該體系下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算，不過也會存在“信息不對稱”問題；二是通過建立某種激勵規(guī)則約束基層部門主動申報一個最合適的成本預(yù)算目標(biāo)，解決信息不對稱的問題，即采用著名的“聯(lián)合基數(shù)法”理論（又稱“HU理論”）提出的方法，下文另專題分析。

5.成本監(jiān)控與調(diào)整

預(yù)算監(jiān)控方面需要構(gòu)建“三維”的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)：成本責(zé)任主體、成本對象和時間。成本責(zé)任主體應(yīng)該自上而下逐級承接，監(jiān)控信息由下而上逐級有效反饋；成本對象的監(jiān)控應(yīng)該實現(xiàn)全面覆蓋，逐項進(jìn)行預(yù)算完成偏差度的分析；監(jiān)控頻率應(yīng)該采用定期和實時結(jié)合的方式。應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)偏離情況以及必要性，實施季度滾動預(yù)測、年中預(yù)算調(diào)整。成本預(yù)算調(diào)整屬于上級重點管控的項目，單位內(nèi)部各成本責(zé)任主體的預(yù)算調(diào)整應(yīng)該從嚴(yán)控制，堅持“預(yù)算剛性”原則，除非確有特殊情況。

6.成本管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)

一個完整的地市供電企業(yè)預(yù)算責(zé)任鏈包括以下預(yù)算責(zé)任主體：地市供電企業(yè)預(yù)委會預(yù)算管理工作組（職能部門）縣區(qū)局、二級生產(chǎn)機構(gòu)縣區(qū)局的基層部門部門基層班組關(guān)鍵責(zé)任崗位。通過健全分級成本管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)，責(zé)任層層傳遞，職責(zé)明確分配，并最終落實到基層部門、班組及員工身上，充分體現(xiàn)了“全員”預(yù)算管理特點。

7.成本預(yù)算管理制度

成本預(yù)算管理制度主要包括建立綜合管理制度和建立專項管理制度。前者包括建立基本管理制度、成本準(zhǔn)入管理制度、成本標(biāo)準(zhǔn)化管理制度、成本報賬或資金支付管理制度等；后者則主要是針對每一項具體的成本項目出臺“一對一”的成本控制手冊（或規(guī)范），為各級成本責(zé)任主體開展成本管控提供“工具箱式”或“作業(yè)指導(dǎo)書式”的指南。

8.成本預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)流程

流程是企業(yè)管理理念的重要載體，一般與制度進(jìn)行聯(lián)系、“捆綁”。標(biāo)準(zhǔn)化的流程增強了上下級不同層面、業(yè)務(wù)及財務(wù)部門間的有效溝通，確保預(yù)算業(yè)務(wù)準(zhǔn)確開展。標(biāo)準(zhǔn)化流程的設(shè)計重點要關(guān)注流程的可操作性，流程關(guān)鍵節(jié)點有無統(tǒng)一的表單支持，制度、流程和表單是否融合統(tǒng)一以及信息系統(tǒng)固化工作等問題。特別地，地市供電企業(yè)內(nèi)部的成本預(yù)算管理流程（包括表單）還需在承接上級流程規(guī)范的基礎(chǔ)上，結(jié)合內(nèi)部實際情況予以細(xì)化。

9.成本管理評價考核

通過建立預(yù)算考評指標(biāo)體系和規(guī)則，保障預(yù)算有效執(zhí)行，提升預(yù)算管理績效，主要包括兩個方面內(nèi)容：即成本考核指標(biāo)和成本考核規(guī)則。成本考核指標(biāo)包括絕對指標(biāo)和相對考核指標(biāo)。絕對指標(biāo)考核是考核年度成本預(yù)算節(jié)約情況及年度各季度預(yù)算完成均衡性，主要是成本（費用）預(yù)算總額。絕對指標(biāo)包括可控供電成本預(yù)算節(jié)約率、可控供電成本預(yù)算完成率等。相對指標(biāo)主要考核指標(biāo)的優(yōu)化程度，包括對比年度預(yù)算目標(biāo)優(yōu)化或完成情況和對比上年指標(biāo)改善情況，相對指標(biāo)主要包括單位供電成本、可控單位供電成本，衍生指標(biāo)是可控單位供電成本節(jié)約率等。

10.成本管理信息平臺

基于現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)的成本信息化管理是一種常見的方式，但是核算系統(tǒng)的弊端是系統(tǒng)使用者限制在財務(wù)部門，無法向各成本責(zé)任主體延伸。借助網(wǎng)絡(luò)化運作的預(yù)算管理信息系統(tǒng)，能實現(xiàn)成本預(yù)算全過程管理，也能覆蓋全部成本責(zé)任主體。另外，通過建立預(yù)算系統(tǒng)與財務(wù)核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，可以實現(xiàn)以業(yè)務(wù)管理驅(qū)動支持成本核算?；贓RP系統(tǒng)或集成系統(tǒng)的成本信息化管理當(dāng)屬目前最為先進(jìn)的管理方式。

11.建立全員參與成本控制的內(nèi)部企業(yè)文化

成本控制應(yīng)該實實在在地滲透成為企業(yè)文化的一部分，成為員工自覺的行為理念，自覺執(zhí)行上級及單位內(nèi)部相關(guān)要求，自覺在費用發(fā)生過程中厲行節(jié)約和控制標(biāo)準(zhǔn)，形成企業(yè)內(nèi)部成本控制的良好氛圍，有效控制成本增長，促進(jìn)成本挖潛增效。

（三）專項研究：“HU理論”對成本預(yù)算管理的應(yīng)用研究

1.“HU理論”綜述

胡祖光教授提出了一種全新的確定預(yù)算目標(biāo)基數(shù)的方法：“聯(lián)合確定基數(shù)法”。該方法主要涉及三個要點：（1）人的考核預(yù)算基數(shù)是聯(lián)合確定的。在實際應(yīng)用中為了簡化，可以直接以人的自報數(shù)打一個折扣后的值作為人的考核預(yù)算基數(shù)。（2）實行超額獎勵機制。對考核指標(biāo)年終完成值超出考核預(yù)算基數(shù)的人實施超額獎勵，超額獎勵值 ＝（實際完成值-考核預(yù)算基數(shù)）×超額獎勵系數(shù)。（3）實行少報懲罰機制。對考核指標(biāo)年終實際完成值大于當(dāng)初自報預(yù)算數(shù)的人進(jìn)行懲罰，“罰款”＝（實際完成值-人自報預(yù)算基數(shù)）×少報受罰系數(shù)。該方法行之有效的關(guān)鍵是人預(yù)算基數(shù)確定權(quán)數(shù)（W）、超額獎勵系數(shù)（P）和少報受罰系數(shù)（Q）三者之間必須滿足如下關(guān)系：“P>Q>WP”，此時人會自覺報出一個自己通過努力可以達(dá)到的最大預(yù)算基數(shù)，并且確保最準(zhǔn)確地完成。

2.“HU理論”在成本預(yù)算管理領(lǐng)域的應(yīng)用案例

“HU理論”在成本預(yù)算考核方面的應(yīng)用案例可以從兩個角度進(jìn)行詮釋。

案例背景：總部是成本費用預(yù)算主管單位，下屬部門是成本預(yù)算申報單位，為了按照“HU理論”實施考核，總部規(guī)定了以下考核條件：下屬部門成本預(yù)算節(jié)約可以按照節(jié)約額的20%實施獎勵（即獎勵系數(shù)P=0.2）、下屬部門成本如果當(dāng)初申報預(yù)算多報（即預(yù)算申報數(shù)大于成本完成數(shù)）將按照多報部分的16%實施經(jīng)濟懲罰（即懲罰系數(shù)Q=0.16），部門成本預(yù)算的最終預(yù)算下達(dá)額度按總部確定數(shù)（比如按過去三年平均數(shù)）和下屬部門自報數(shù)各占50%的權(quán)重確定（即自報數(shù)權(quán)重W=0.5）。

角度一：將成本預(yù)算直接理解為“負(fù)利潤”，則可直接套用HU理論應(yīng)用模型。按照HU理論，基本規(guī)則是“各報基數(shù)，加權(quán)平均；少報受罰，多報不獎；超額獎，不足補”。具體應(yīng)用案例見表1。

角度二：直接以成本預(yù)算為詮釋對象，HU理論應(yīng)用模型需做一定變通，陳斌（2004）進(jìn)行了有關(guān)研究，其基本規(guī)則相應(yīng)修訂為“各報基數(shù)，加權(quán)平均；高報受罰，低報不獎；節(jié)約獎，超過補”，案例情況同上，具體應(yīng)用情況見表2。

無論是利潤角度還是成本角度，應(yīng)用結(jié)論都是一樣的：即下屬部門只有最真實地申報成本預(yù)算目標(biāo)，綜合獎勵才最大。

“HU理論”以一種經(jīng)濟上的激勵約束機制確保下級預(yù)算責(zé)任單位按照成本最優(yōu)管控原則進(jìn)行自我管控，可謂是一種最理想化的管控方法。在供電企業(yè)內(nèi)部實施“HU理論”，首要問題是解決觀念問題，預(yù)算管理部門和單位領(lǐng)導(dǎo)班子能否接受“HU理論”這種先進(jìn)的考核管理模式；其次便是要解決好核心的獎懲機制問題（即“P”、“Q”值），具體以何種形式來體現(xiàn)“HU理論”的激勵約束原理，從而激發(fā)下級預(yù)算責(zé)任單位的成本控制原動力，實際推行“HU理論”考核模式時，具體還需結(jié)合供電企業(yè)自身的薪酬績效管理實際情況，合理地設(shè)計“HU理論”激勵“落地”的操作方案，將“HU理論”有效引入到供電企業(yè)績效管理體系。

五、結(jié)語

本論文通過分析供電企業(yè)當(dāng)前存在的典型問題，結(jié)合全面預(yù)算管理核心管理體系，針對性地分析、提出了頗具特色和實際應(yīng)用價值的供電企業(yè)供電成本預(yù)算管理策略體系，并首次從兩個角度系統(tǒng)分析“HU理論”（“聯(lián)合基數(shù)法”理論）對成本管理考核的應(yīng)用策略。系統(tǒng)地分析、構(gòu)建供電成本全面預(yù)算管理策略體系及其具體應(yīng)用策略也是本文的主要創(chuàng)新點。

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