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博士學(xué)位論文是大學(xué)或其他學(xué)位授予機(jī)構(gòu)要求為取得博士學(xué)位者必須提供的研究成果，經(jīng)學(xué)位審查合格，具有較高的質(zhì)量。博士學(xué)位論文代表著某一時(shí)期、某一領(lǐng)域的前沿研究水平，有很高的收藏價(jià)值，許多國家的綜合性國家圖書館對學(xué)位論文進(jìn)行了收藏。本文將介紹日本國立國會(huì)圖書館對博士學(xué)位論文的收藏及利用情況。日本國立國會(huì)圖書館（下簡稱“國會(huì)館”）的博士論文收藏范圍包括日本國內(nèi)和國外兩種。
1 法律制度保障
首先，日本的繳納制度為學(xué)位論文的收藏工作起到了保障作用。1948年，日本頒布的《國立國會(huì)圖書館法》（昭和23年法律第5號）第十章規(guī)定了國家、地方公共團(tuán)體和獨(dú)立行政法人等有義務(wù)將圖書、地圖、小冊子、期刊、樂譜、電影文件、以印刷或其他方式復(fù)制的文件及圖像、留聲機(jī)用的唱片、以電、磁等介質(zhì)記錄的人的知覺所不能感知的文字、圖片、聲音以及程序等繳送國會(huì)館。該制度一方面保證了國會(huì)館能夠更直接地對繳送進(jìn)行管理，另一方面為繳送制度的進(jìn)一步完善奠定了基礎(chǔ)，也成為繳送工作的順利展開提供了有力保障。
此外，日本的《學(xué)位規(guī)則》（昭和28年（即1954年）4月1日文部省第9號）第九條中規(guī)定：獲得博士學(xué)位人員必須在獲得學(xué)位授予一年之內(nèi)，將論文印刷發(fā)表。大部分博士學(xué)位授予人都選擇了將自己論文由學(xué)校統(tǒng)一送到日本國會(huì)館的方式來發(fā)表。
以上的兩種制度規(guī)定為國會(huì)館能夠較好地開展博士論文收藏工作提供了有力的制度保障。
2 國內(nèi)博士學(xué)位論文收藏情況
國內(nèi)學(xué)位論文的收藏工作始于1923年（大正12年）9月，至今已有88年的歷史。到目前為止，日本國內(nèi)大學(xué)每年送至國會(huì)館的論文大約有18 000種。截止2011年11月，收藏?cái)?shù)量達(dá)到542 532種，主要存放于關(guān)西館。
研究人員在獲得博士學(xué)位后，他們的學(xué)位論文未必能及時(shí)送至國會(huì)館并提供閱覽。短的話需要半年，長的則多達(dá)3年。逐年收集率的比例變化如下：
當(dāng)年收集的論文占學(xué)位授予的59%，第2年約83%，第3年約90%，第4年約93%，第5年約94%，第6年約95%，第7年約96%（調(diào)查對象年限為1995－2002年間）。
據(jù)國會(huì)館相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，部分海外留學(xué)生在獲得學(xué)位后，由于個(gè)人原因返回原國，未能將論文上繳學(xué)校，這是造成論文無法百分百收全的主要原因。大學(xué)在每年送交論文時(shí)會(huì)同時(shí)送交學(xué)位授予人名單，采訪人員通過核查名單，及時(shí)與學(xué)校聯(lián)系，對遺漏論文進(jìn)行催繳。
目前，國會(huì)館對日本國內(nèi)博士論文的收藏，主要是紙質(zhì)收藏，電子論文的收藏工作尚未開展。在保存方面，國會(huì)館計(jì)劃在2010年對1991－2001年間的大約為140 000種博士論文進(jìn)行影像保存處理。在此之前尚未從事過影像化或數(shù)字化的保存處理。
3 國外論文的收藏情況
在對國外論文的收藏上，自然科學(xué)類和人文社科類博士論文的收藏有所不同。論文也收藏于關(guān)西館。
3.1 自然科學(xué)類論文
1950年，國會(huì)館開始收集西方歐美國家科研方面的博士論文。論文形態(tài)包括紙質(zhì)、縮微膠卷及縮微膠片等。
3.1.1 北美地區(qū)（美國為主，也包括加拿大）
ProQuest幾乎收集了北美所有高校的博士論文。除了麻省理工學(xué)院（MIT）1959－2007年間的博士論文，以及加州理工學(xué)院（Caltech）1958－1962年間的博士論文是通過其他途徑購買獲得以外，1958年以來，國會(huì)館對北美地區(qū)的論文收藏，主要從通過ProQuest購買獲得的。到2008年10為止，數(shù)量約為385 000種。
通過ProQuest獲得的博士論文，在不同時(shí)期，國會(huì)館選擇收藏的研究領(lǐng)域也略有不同。如表1所示：
此外，論文形態(tài)也有變化，在1976年以前多為縮微膠卷，在1977年以后多為縮微膠片。
MIT的論文收藏?cái)?shù)量約為17 900種，論文研究領(lǐng)域的收藏情況如表2：
1963年以后，在收藏領(lǐng)域方面，Caltech與北美其他大學(xué)的情況大致相同。
3.1.2 歐洲地區(qū)
國會(huì)館對歐洲地區(qū)的科技類博士論文的收集，主要是通過國立圖書館以及大學(xué)圖書館的國際交換獲取。
英國、法國、德國、荷蘭、瑞士以及瑞典等國家的博士論文主要是通過購買、捐贈(zèng)和國際交換的方式獲得。但不同的國家和學(xué)院，在不同時(shí)期內(nèi)，所藏論文的研究領(lǐng)域和數(shù)量也有所不同。所藏情況如表3所示：
3.2 人文社科類論文
人文社科類論文主要是通過ProQues獲得，研究主題都與日本相關(guān)，收藏于東京本館。
日本被占領(lǐng)時(shí)期的博士論文（學(xué)位授予年代：1950－1970年間）。該部分論文主要是美國在占領(lǐng)日本時(shí)期對日本的研究，共有77種，存放于東京本館的資料室，公開提供閱覽。
此外，1983年后，國會(huì)館還從ProQuest選擇了部分研究主題與日本相關(guān)的論文進(jìn)行收藏。每年的收藏量約為200種。收藏形式有紙質(zhì)和膠片（主要集中在1995－1998年間）兩種。
4 學(xué)位論文的目錄組織
國會(huì)館采用JPAN/MARK對學(xué)位論文進(jìn)行編目，編目著錄共有24項(xiàng)，包括索書號、論文題目、論文題目片假名標(biāo)注、著者、出版者、出版年、狀態(tài)（冊數(shù)）、學(xué)位授予院校名稱，學(xué)位授予院校名稱的片假名標(biāo)注、學(xué)位授予院校代碼、學(xué)位論文編號、學(xué)位授予具體日期（日本紀(jì)年方式）、學(xué)位授予年代（西歷紀(jì)年方式）、授予學(xué)位類別、作者條目（可通過作者名稱進(jìn)行鏈接式檢索，并在作者名后注有作者片假名讀音）、NDLC（national diet library catalog的縮寫，即國立國會(huì)圖書館的分類表，其后內(nèi)容表示該論文的分類號）、語言種類代碼、物理屬性代碼、出版國別、西歷紀(jì)年、最終校對日期、最終更新日期、文獻(xiàn)ID等等。和普通圖書相比，學(xué)位論文的編目格式較為簡單，不包括分類和主題詞編目。
5 學(xué)位論文的檢索與復(fù)制
5.1 論文檢索
首先來看國內(nèi)論文的檢索和館藏位置。國內(nèi)論文和科技類海外論文主要存放于關(guān)西館，人文社科類海外論文主要存放于東京本館。1923－1964年間的國內(nèi)論文需要通過關(guān)西館的綜合閱覽室的檢索目錄檢索，1965年以后的則可通過NDL-OPAC進(jìn)行檢索。
歐美論文在檢索時(shí)，不能直接利用NDL-OPAC進(jìn)行檢索，要先通過Dissertation Express查找Order No.?？衫妙}名、作者名等信息進(jìn)行檢索，檢索到目標(biāo)論文后，記錄下Order No.，然后再利用Order No.在NDL-OPAC進(jìn)行檢索，從而確定論文所在位置。
人文社科類博士論文中，日本被占領(lǐng)時(shí)期的論文也不能通過NDL-OPAC查找，需要在東京本館的資料閱覽室直接閱覽。1983－1995年間以及1998年以后的論文都可以通過NDL-OPAC查找。而1995－1998年間的論文則需要先查詢Order No.，然后交由相關(guān)閱覽室負(fù)責(zé)查找。
由于博士論文不提供外借服務(wù)，所以讀者只可以在關(guān)西館和東京本館內(nèi)閱覽。
5.2 學(xué)位論文的復(fù)制服務(wù)
關(guān)于館藏文獻(xiàn)的復(fù)制，依據(jù)《著作權(quán)法》、《國立國會(huì)圖書館資料利用規(guī)則》以及《東京本館、關(guān)西館以及國際兒童圖書館復(fù)制服務(wù)制度》，在不損害著作權(quán)利益的前提下，國會(huì)館做了以下規(guī)定：
（1）對館藏資料的復(fù)制，僅限于以調(diào)查研究為目的；
（2）只能復(fù)制資料的一部分（按規(guī)定復(fù)制內(nèi)容不得超過每種文獻(xiàn)的一半），每人限復(fù)制一種文獻(xiàn)。讀者可以復(fù)印半冊論文（例如一種論文包括主論文?副論文?參考文獻(xiàn)等多個(gè)組成部分的話，可以分別復(fù)制各部分內(nèi)容的一半）。如果想要全文復(fù)雜的話，則需要得到論文作者或版權(quán)所有者的許可。
復(fù)制形式有許多種，包括電子復(fù)制、縮微影像電子化、縮微膠片電子化以及電子信息打印復(fù)制等等。
6 總 結(jié)
國會(huì)館作為日本統(tǒng)一負(fù)責(zé)收藏博士論文的機(jī)構(gòu)，自1923年起至今堅(jiān)持了88年，收藏范圍不僅包括日本國內(nèi)的博士論文，還包括大量歐美科技類論文和研究日本學(xué)的人文社科類論文，從量和范圍來看，可以說非常豐富，這不僅具有寶貴的收藏意義，也為讀者及相關(guān)研究人員提供了寶貴的資源。特別是關(guān)于研究日本學(xué)論文的特殊選藏，這是尤其值得我們借鑒和學(xué)習(xí)之處。關(guān)注國外博士論文對本國文化方面的研究，是我們了解國外如何看待本國的一面窗戶，具有非常重要的參考價(jià)值。
此外國會(huì)館也是日本惟一一家統(tǒng)一收藏論文的機(jī)構(gòu)，從國家層面的統(tǒng)一規(guī)劃，不存在多個(gè)機(jī)構(gòu)重復(fù)建設(shè)，節(jié)省了資源。此外，無限制的閱讀瀏覽服務(wù)與有限制的復(fù)制服務(wù)，一方面為知識的交流傳播提供了良好的平臺(tái)，一方面保護(hù)了作者本身的著作權(quán)。希望國會(huì)館在學(xué)位論文的收藏與利用上能夠更大發(fā)展，為知識的傳承與發(fā)展發(fā)揮更好的作用。
參考文獻(xiàn)
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2.馬克思博士論文中的自由思想探源
3.馬克思博士論文中的哲學(xué)拯救與宗教批判
4.對新版《馬克思恩格斯全集》中馬克思博士論文的一類引用及其注釋的討論
5.伊壁鳩魯哲學(xué)的現(xiàn)實(shí)指向與馬克思自由觀的奠基——重讀馬克思博士論文
6.論馬克思博士論文對黑格爾哲學(xué)的繼承與超越
7.哲學(xué)“軟著陸”的初體驗(yàn):馬克思博士論文的革命邏輯與創(chuàng)新精神
8.國內(nèi)學(xué)者研究馬克思“博士論文”成果綜述
9.馬克思博士論文中的本體論問題
10.“自我意識”的意義論內(nèi)蘊(yùn):馬克思博士論文的哲學(xué)視野
11.馬克思博士論文的獨(dú)特理論貢獻(xiàn)——對黑格爾的超越及自我意識哲學(xué)的新突破
12.馬克思博士論文中的正義思想探析
13.馬克思《博士論文》研究綜述
14.人的“自我意識”具有最高的神性——馬克思博士論文述評
15.自我意識旗幟背后的辯證法光輝——重讀馬克思博士論文
16.原子與自由——馬克思《博士論文》的政治學(xué)解讀
17.從“自由的反面”到“自由這個(gè)對立面”——從馬克思博士論文兩個(gè)版本的翻譯差異看對偏斜概念的理解差異
18.市民社會(huì):馬克思博士論文的哲學(xué)本體論詮釋
19.馬克思《博士論文》中的文本解讀方法論探析
20.馬克思博士論文的政治倫理向度——兼論其與近代契約論的關(guān)聯(lián)
21.馬克思博士論文的哲學(xué)立場論析
22.主體性“自我意識”邏輯的初步建構(gòu)——馬克思博士論文的思想導(dǎo)讀
23.馬克思博士論文中的自由思想探析
24.馬克思《博士論文》與恩格斯《謝林和啟示》之比較
25.馬克思博士論文中自我意識的政治訴求
26.論“自我意識”的政治學(xué)況味——馬克思《博士論文》續(xù)探
27.馬克思博士論文中的政治哲學(xué)思想探析
28.自我意識:從封閉走向開放——論馬克思博士論文對黑格爾思維方式的批判
29.黑格爾辯證法在馬克思博士論文理論建構(gòu)中的地位和作用論析
30.馬克思博士論文時(shí)期的哲學(xué)立場及其與鮑威爾的潛在差異——兼與羅燕明同志商榷
31.馬克思《博士論文》時(shí)期的本體論思想初探
32.論馬克思《博士論文》中的三重向度——兼論馬克思與青年黑格爾派的基本差異
33.讀馬克思博士論文所得
34.論馬克思博士論文中人的解放維度
35.馬克思《博士論文》中的啟蒙意識初探
36.馬克思博士論文中的實(shí)踐哲學(xué)理念
37.馬克思《博士論文》研究綜述
38.馬克思博士論文寫作背景研究
39.談當(dāng)前學(xué)科博士培養(yǎng)的幾個(gè)問題
40.馬克思《博士論文》中的伊壁鳩魯哲學(xué)
41.馬克思博士論文之革命民主主義思想旨趣
42.淺論馬克思博士論文時(shí)期的哲學(xué)立場
43.自我意識是一個(gè)倫理原則——馬克思博士論文倫理思想探析
44.自由的追尋與自我意識哲學(xué)的局限——馬克思《博士論文》的展開邏輯與思想史定位
45.自由的張力——馬克思博士論文的理論訴求
46.馬克思《博士論文》中的時(shí)間性視域
47.自我意識是一個(gè)倫理原則——馬克思博士論文倫理思想探析
48.馬克思《博士論文》自由思想探微
49.馬克思早期政治哲學(xué)中的主體性維度——對馬克思博士論文的思考
50.是地道的唯心主義哲學(xué)還是唯物史觀的秘密誕生地——馬克思《博士論文》與唯物史觀的創(chuàng)立
51.自我意識哲學(xué)的界限與哲學(xué)的出路——簡論馬克思《博士論文》的動(dòng)因及體系原則
52.馬克思對哲學(xué)信念與共同體的反思——對馬克思博士論文解讀
53.試論馬克思博士論文中的哲學(xué)觀
54.從理想性到現(xiàn)實(shí)性——論馬克思博士論文的政治向度
55.馬克思博士論文中的自我意識觀初探
56.自我意識自由向現(xiàn)實(shí)自由的轉(zhuǎn)變——馬克思博士論文自由思想的解讀
57.試論馬克思博士論文中的倫理思想
58.馬克思博士論文中的原子論批判思想
59.馬克思博士論文中的人學(xué)思想解讀
60.馬克思博士論文的現(xiàn)實(shí)實(shí)踐性探析
61.青年馬克思《博士論文》中的德國浪漫主義思想
62.馬克思實(shí)踐哲學(xué)的批判邏輯演進(jìn)——從馬克思的博士論文到《德意志意識形態(tài)》
63.普羅米修斯意象與馬克思博士論文的實(shí)踐吁求
64.被異化的“自我意識”與被照亮的思想未來——馬克思《博士論文》辯證思想解讀
65.馬克思博士論文的政治旨趣
66.隱蔽的謝林批判——馬克思《博士論文》旨趣新探
67.馬克思博士論文中的自我意識觀初探
68.理想與現(xiàn)實(shí)的雙重變奏——馬克思《博士論文》研究
69.馬克思《博士論文》的自我意識哲學(xué)觀探析
70.馬克思早期正義思想的萌芽與發(fā)展——從《博士論文》到《萊茵報(bào)》
71.對馬克思青年時(shí)期著作意義和價(jià)值的再思考——以馬克思的博士論文為例
72.馬克思《博士論文》中關(guān)于伊壁鳩魯?shù)脑悠x運(yùn)動(dòng)學(xué)說
73.原子世界的哲學(xué)原則和結(jié)構(gòu)——馬克思“博士論文”解讀
74.青年馬克思政治思想分析——以博士論文和《萊茵報(bào)》論文為例
75.從馬克思博士論文窺新聞契約思想
76.馬克思《博士論文》中的哲學(xué)觀探析
77.走出浪漫主義的端倪:重新解讀馬克思《博士論文》
78.哲學(xué)的出路——讀馬克思《博士論文》的筆記
79.馬克思對自由概念的本體論證明——馬克思博士論文研究一得
80.關(guān)于必然性和偶然性及其關(guān)系問題──馬克思博士論文和恩格斯《自然辯證法》的比較
81.現(xiàn)代自然科學(xué)與馬克思的博士論文——論偶然性在自然界中的地位與作用
82.馬克思《博士論文》中的自由思想探微
83.馬克思博士論文的黑格爾哲學(xué)立場論析
84.哲學(xué)作為一種救贖方式——馬克思《博士論文》的政治哲學(xué)思想解讀
85.馬克思《博士論文》中的自由觀探析
86.馬克思《博士論文》的政治意蘊(yùn)探析
87.馬克思《博士論文》中的“新唯物主義”萌芽
88.青年馬克思對黑格爾的繼承與超越——以馬克思的博士論文為例
89.“Idealismus不是幻想,而是真理”——馬克思“博士論文”解讀
90.馬克思《博士論文》的政治、哲學(xué)思想初探
91.青年馬克思的物質(zhì)觀——以“博士論文”、《1844年經(jīng)濟(jì)學(xué)哲學(xué)手稿》為例
92.作為實(shí)踐的哲學(xué)與世界的哲學(xué)化——馬克思博士論文時(shí)期哲學(xué)思想研究
93.學(xué)生時(shí)代馬克思人學(xué)思想溯源——對《中學(xué)作文》和《博士論文》的探究
94.馬克思《博士論文》關(guān)于哲學(xué)與現(xiàn)實(shí)的關(guān)系問題的論述
95.主體性、客體性與唯物主義的兩個(gè)派別——馬克思《博士論文》研究
96.試論馬克思對黑格爾邏輯學(xué)的創(chuàng)造性轉(zhuǎn)化——以馬克思《博士論文》為例
97.馬克思《博士論文》的構(gòu)境論歷史思維研究
98.感性是時(shí)間的家——從馬克思《博士論文》談起
99.馬克思《博士論文》的契約思想研究
100.馬克思《博士論文》中關(guān)于哲學(xué)本質(zhì)的思想
101.馬克思人權(quán)思想的起點(diǎn)——《博士論文》所蘊(yùn)含的人權(quán)思想研究
102.《博士論文》:馬克思空間思考的重要起點(diǎn)
103.從感性遮蔽理性到理性解構(gòu)感性——馬克思《博士論文》的啟迪
104.基本原理專業(yè)博士學(xué)位論文選題定量分析
105.為新時(shí)代覓取火種的普羅米修斯——馬克思《博士論文》探微
106.馬克思《博士論文》原子概念的辯證法解讀
107.《博士論文》時(shí)期馬克思的實(shí)踐觀
108.馬克思《博士論文》中歷史主體理論的創(chuàng)造性研究
109.理論學(xué)科博士學(xué)位論文研究方法運(yùn)用的實(shí)證分析
110.自我意識哲學(xué)探源——關(guān)于馬克思《博士論文》的一點(diǎn)思考
111.馬克思《博士論文》辯證法思想初探
112.馬克思作為革命民主主義者眼中的市民與市民社會(huì)——從《博士論文》至《萊茵報(bào)》時(shí)期
113.從馬克思的博士論文看他的異化觀
114.青年馬克思的人學(xué)思考之變遷——從《博士論文》到《德法年鑒》時(shí)期的文本解讀
115.馬克思的自由宣言──《博士論文》解讀
116.一部充滿辯證法理論光輝的杰作——讀馬克思《博士論文》
117.哲學(xué)在與現(xiàn)實(shí)相互作用中深化發(fā)展——讀馬克思《博士論文》
118.自我意識的能動(dòng)原則──關(guān)于馬克思《博士論文》的一點(diǎn)思考
119.具體的自我意識與定在的自由——論馬克思在博士論文中對青年黑格爾派的超越
120.文藝學(xué):經(jīng)典、當(dāng)代與中國化——兼評何志鈞博士等著《文藝學(xué):從經(jīng)典到當(dāng)代》
121.哲學(xué)當(dāng)代性問題的反思——鑒傳今博士訪談錄
122.馬克思哲學(xué)思維方式變革的邏輯進(jìn)程——從《博士論文》到《德意志意識形態(tài)》
123.卡爾·馬克思:自由之子——大衛(wèi)·利奧波德博士訪談(之一)
124.自由何以可能——馬克思《博士論文》解讀
125.如何定位赫森科學(xué)史的方向——兼與唐文佩博士商榷
126.馬克思在“博士論文”中對自由的訴求
127.人學(xué)思想的初步形成——從博士論文到《1844年經(jīng)濟(jì)學(xué)哲學(xué)手稿》
博士生一般應(yīng)在第四學(xué)期放假前提交論文選題報(bào)告以及文獻(xiàn)綜述，并由3-5位教師組成的小組負(fù)責(zé)答辯、評分。為了保證博士論文寫作時(shí)間(博士論文寫作時(shí)間通常需要一年以上)，院研究生秘書將在提交開題報(bào)告后一周內(nèi)上網(wǎng)公布開題報(bào)告的提交日期、選題及學(xué)生姓名，以便于監(jiān)督。
(二)文獻(xiàn)綜述報(bào)告要求
文獻(xiàn)綜述報(bào)告既是撰寫博士論文中緒論的基礎(chǔ)，又是緒論的主要內(nèi)容。用較長篇幅對論文研究領(lǐng)域的相關(guān)歷史、前人工作、已有的科學(xué)理論、方法應(yīng)用等進(jìn)行概括和評述，這是博士學(xué)位論文與其他學(xué)術(shù)論文明顯區(qū)別的地方。因此，從撰寫學(xué)位論文的角度看，認(rèn)真完成文獻(xiàn)綜述是非常有意義的。
博士生應(yīng)閱讀大量中外文獻(xiàn)，文獻(xiàn)的最小閱讀量為50篇，其中外文文獻(xiàn)至少應(yīng)占三分之二，并在此基礎(chǔ)上撰寫文獻(xiàn)綜述報(bào)告(1萬字左右)。綜述應(yīng)對所讀文獻(xiàn)加以分析和綜合歸類，闡述現(xiàn)有文獻(xiàn)的主要理論、觀點(diǎn)、方法，指出現(xiàn)有文獻(xiàn)已經(jīng)解決的問題、所做出的貢獻(xiàn)和不足之處，由此而提出需要進(jìn)一步研究的問題。文獻(xiàn)綜述中對所提到的理論、觀點(diǎn)、方法、結(jié)論、數(shù)據(jù)以及重要概念必須標(biāo)注其文獻(xiàn)出處，即參考文獻(xiàn)。當(dāng)文獻(xiàn)綜述正文中涉及到某一參考文獻(xiàn)時(shí)，按國際慣例進(jìn)行標(biāo)注。英文文獻(xiàn)用作者姓氏和發(fā)表年份加上圓括號來標(biāo)注，例如(morgan，XX);中文文獻(xiàn)用作者姓名和發(fā)表年份加上圓括號來標(biāo)注，例如(盧現(xiàn)祥，XX)。當(dāng)文獻(xiàn)作者有兩個(gè)時(shí)，標(biāo)注方式如(ball and mankiw，XX)。當(dāng)文獻(xiàn)作者多于兩個(gè)時(shí)，標(biāo)注方式如(sommers etetal，XX)或(盧現(xiàn)祥等，XX)。如果同一作者有一個(gè)以上同一年份的文獻(xiàn)被引用，那么在文獻(xiàn)標(biāo)注和參考;文獻(xiàn)目錄里就要增加一個(gè)標(biāo)識符，如(1985a)，(1985b)。如果文獻(xiàn)中已經(jīng)提到了作者姓名，則只需在作者后面用發(fā)表年份加圓括號標(biāo)注，例如“f.modigliani(1960)指出……”。在文獻(xiàn)綜述的末尾要列出綜述中標(biāo)注過的所有參考文獻(xiàn)，參考文獻(xiàn)目錄一般按姓氏或姓氏漢語拼音的字母順序排列，也可以按文獻(xiàn)在綜述中出現(xiàn)的先后順序排列，參考文獻(xiàn)目錄的具體格式要求參見學(xué)校關(guān)于博士生論文寫作規(guī)范。
(三)選題報(bào)告要求
選題報(bào)告要明確說明：論文準(zhǔn)備研究什么主題，國內(nèi)外對這一主題研究的進(jìn)展情況，你對這一主題所要研究解決的問題是什么，解決這些問題準(zhǔn)備采用哪些方法。論文預(yù)期的創(chuàng)新點(diǎn)是什么。學(xué)校有統(tǒng)一印制的選題報(bào)告表，需要填寫的內(nèi)容大體如下：
(1)論文的選題，以及選題的科學(xué)根據(jù)、目的、意義、國內(nèi)外研究概況和預(yù)測。
(2)論文的主要內(nèi)容，即所要解決的理論與實(shí)際問題。
(3)論文的預(yù)期目標(biāo)，預(yù)計(jì)達(dá)到的水平或技術(shù)指標(biāo)。
(4)研究中的難點(diǎn)或技術(shù)關(guān)鍵，你準(zhǔn)備如何解決。
(5)計(jì)劃進(jìn)度。
(6)具備的研究條件及資料準(zhǔn)備情況。
二、碩士生
(一)開題報(bào)告時(shí)間安排
選擇兩年畢業(yè)的研究生，應(yīng)在第三學(xué)期(10月初)完成開題報(bào)告;選擇3年畢業(yè)的研究生，應(yīng)在第四學(xué)期末(6月初)完成開題報(bào)告。由各專業(yè)導(dǎo)師組長確定開題報(bào)告的具體時(shí)間。
背景知識的積累和個(gè)人的學(xué)術(shù)興趣是學(xué)位論文選題最主要的來源，也是確定選題時(shí)必須考慮的最為重要的因素。除此之外，文獻(xiàn)的保障、支持和導(dǎo)師的指導(dǎo)、啟發(fā)在學(xué)位論文的選題中也有十分重要的影響，不可忽視。本文所選的三篇分析的樣本論文在以上幾個(gè)方面都有不俗的表現(xiàn)，盡管論文完成者的學(xué)科不同，它們的共同特點(diǎn)就是在資料的占有和運(yùn)用方面十分詳盡、全面和準(zhǔn)確，同時(shí)從這三篇論文的后記，也可以看出，論文和選題與三位研究者的學(xué)術(shù)興趣結(jié)合得十分緊密。具體分析見表5。
老早就知道博士論文后面有一段致謝意味的后記部分，一直在想自己到那天會(huì)是如何的激動(dòng)如何的感慨，如今真到了這一時(shí)刻，卻是相當(dāng)平靜卻也發(fā)現(xiàn)自己無從表達(dá)此刻的心情。
從大學(xué)畢業(yè)時(shí)考研找工作兩手準(zhǔn)備，到幸運(yùn)被復(fù)旦會(huì)計(jì)系錄取，再到兩年半后由碩轉(zhuǎn)為攻博，最后三年半后博士畢業(yè)，進(jìn)入不錯(cuò)的高校成為大學(xué)老師，我完成了由會(huì)計(jì)小本到會(huì)計(jì)博士，從會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)門外漢，到成為一名可以獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)研究的大學(xué)老師的華麗轉(zhuǎn)身，這是六年前的我絕對沒有想到的。六年的青春歲月可以在復(fù)旦度過，可以在會(huì)計(jì)系度過，我是幸福的。感謝我的導(dǎo)師呂長江老師，這不是博士論文后記部分的例行感謝，是學(xué)生發(fā)自內(nèi)心的，我一直認(rèn)為如果當(dāng)時(shí)我的導(dǎo)師換了其他人，我可能都不會(huì)走到今天。是老師一步步的將我?guī)霑?huì)計(jì)學(xué)術(shù)的氛圍中，讓我yulu.cc的看到會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)的魅力，也是老師耐心的教導(dǎo)及指引，讓我慢慢發(fā)現(xiàn)了自己適合的人生職業(yè)。感謝老師對我的學(xué)術(shù)及生活上的關(guān)心，感謝老師教我做人做事的道理，感謝老師對我有話直說、口沒遮攔的寬容。
同時(shí)還要感謝師母王克敏老師對我的點(diǎn)撥及生活上的關(guān)心；感謝會(huì)計(jì)系洪劍峭老師的關(guān)心及對博士論文解析部分的幫助；還要感謝會(huì)計(jì)系陳超老師、周紅老師、徐浩萍老師對論文提出的寶貴修改意見；感謝北京大學(xué)陸正飛老師、上海交通大學(xué)夏立軍老師、復(fù)旦大學(xué)原紅旗老師、南開大學(xué)劉志遠(yuǎn)老師、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)潘飛老師、上海交通大學(xué)張?zhí)煳骼蠋煂φ撐奶岬膶氋F意見；感謝復(fù)旦會(huì)計(jì)系所有老師在六年中從各個(gè)方面的幫助與照顧。此外，還要感謝我在耶魯大學(xué)交流期間的外導(dǎo)FrankZhang，感謝張老師對我在耶魯交流期間的照顧，及對我在學(xué)術(shù)上的悉心指導(dǎo)，同時(shí)也要感謝耶魯會(huì)計(jì)系的博士生杜凱同學(xué)對我生活上的幫助及論文解析部分的指導(dǎo)；也要感謝耶魯會(huì)計(jì)系其他老師和同學(xué)對我在各方面的幫助。
我在復(fù)旦的同窗們，我不會(huì)忘記你們的：我的室友王瑞、杜琰琰、程南雁，同窗翁宵偉、李靜、武建、朱晨波、張軼凡，及劉璇、黃海杰、劉念、徐媛媛等師弟師妹們，以及管院09博的所有同學(xué)們，因?yàn)槟銈兊呐惆?，我的生活才能如此豐富多彩。
最后感謝我的父母，是你們?yōu)槲姨峁┝艘粋€(gè)無憂無慮的成長環(huán)境，是你們的支持可以讓我無后顧之憂的做自己想做的事情，你們的愛護(hù)是我人生最大的財(cái)富；還有我的好妹妹，你倒是像姐姐一樣照顧我，我們的姐妹情無疑是我值得驕傲自豪的地方。
所有愛我的和我愛的人，僅以此文獻(xiàn)給你們。
致謝二：
歷時(shí)一年有余，這篇博士學(xué)位論文終于即將完成?；厥渍撐牡淖珜戇^程，內(nèi)心不禁五味雜陳，感觸良多。
政府審計(jì)與民主政治關(guān)系的研究是一個(gè)非常有挑戰(zhàn)性的話題。兩年前，我的恩師，國內(nèi)政府審計(jì)領(lǐng)域的權(quán)威人士蔡春教授以他對學(xué)術(shù)前沿的高度敏感捕捉到了這一問題的研究價(jià)值，并建議我以此為博士論文的研究方向。最初思考這一選題時(shí)，我頗為惶恐。這一論題不僅要大量涉及到政治學(xué)等較為陌生的領(lǐng)域的理論知識，而且在進(jìn)行選題論證時(shí)搜集到的己有相關(guān)文獻(xiàn)成果極為有限，國外文獻(xiàn)研究幾乎為零?？梢灶A(yù)見如果以此為題，論文的創(chuàng)作將會(huì)遇到很大的困難。與同專業(yè)的博士同學(xué)以及同門的師兄師姐討論后，他們也都認(rèn)為這一選題難度較大，這一度幾乎讓我失去信心。與導(dǎo)師蔡春教授交流以后，他給予了我極大的鼓勵(lì)和支持，幫助我分析研究思路，啟發(fā)我思考解決論文中的關(guān)鍵問題與難點(diǎn)，并提出了他獨(dú)到的見解。在蔡老師的悉心指導(dǎo)下，最后我還是決定要堅(jiān)持下來，并最終確定以政府審計(jì)推動(dòng)民主政治發(fā)展的作用這一問題作為我博士論文的選題。
選題確立后，我從2011年4月開始搜集資料，擬定論文研究大綱。寫作期間，我又再次遇到了瓶頸，民主政治細(xì)化的問題曾讓我一愁莫解。后來，我研讀了大量政治學(xué)、公共管理學(xué)、公共政策學(xué)、公共權(quán)力學(xué)的書籍與文獻(xiàn)，并多次與政治學(xué)專業(yè)的同學(xué)討論，才最終從民主政治運(yùn)行機(jī)制的角度解決了.
這一問題。其后遇到的諸多難題，如政府審計(jì)對民主政治發(fā)展作用的機(jī)理分析、實(shí)證研究中民主政治的量化、模型的構(gòu)建等，我都是一次又一次的與導(dǎo)師和同門師兄師姐討論，一次又一次的翻閱各類文獻(xiàn)，每個(gè)問題都是反反復(fù)復(fù)的琢磨直到被逐步攻克，這才最后形成了這篇博士學(xué)位論文的成果。整篇論文的撰寫過程，從選題開始到最后論文定稿，大到論文大綱框架的確立，小到一個(gè)詞語的選擇，無不凝聚著導(dǎo)師蔡春教授的心血、同門兄弟姐妹的幫助、同學(xué)和朋友的鼓勵(lì)和我自己的努力，現(xiàn)在回想起來，實(shí)屬來之不易。
在論文寫作的過程中，我深深體會(huì)到了學(xué)術(shù)研究的不易，也越發(fā)感覺到自己才疏學(xué)淺。論文雖然初步成稿，但自己也清楚的知道我的研究還是最基礎(chǔ)性的嘗試，其中許多問題思考還不夠成熟，分析還不夠深入，還有許多缺陷甚至錯(cuò)誤，希望能夠得到更多的批評指正，以幫助我更好的完善本論文并展開對這一領(lǐng)域的后續(xù)研究。
學(xué)海無涯，我將博士論文的完成看成另一個(gè)學(xué)習(xí)道路的起點(diǎn)。在今后旳日子里，我會(huì)持續(xù)關(guān)注政府審計(jì)領(lǐng)域的研究，謹(jǐn)記恩師教誨，踏踏實(shí)實(shí)的做人，勤勉嚴(yán)謹(jǐn)，不斷思考探索，不辜負(fù)恩師的栽培，不辜負(fù)同學(xué)朋友的支持和父母的期望，更不辜負(fù)自己的人生。
三年時(shí)光，如彈指一揮間。收到博士錄取通知書那一刻的欣喜仿佛還在昨日，轉(zhuǎn)眼間我已經(jīng)在提筆撰寫畢業(yè)論文的致謝詞。深夜12點(diǎn)，萬籟俱靜，回想榮春園三年的求學(xué)生涯，導(dǎo)師的栽培、同門的幫助、同學(xué)朋友的關(guān)懷，父母的支持，一幕一幕在腦海中浮現(xiàn)，感恩之情溢于言表。
衷心感謝我的恩師蔡春教授。能夠成為蔡春教授的博士生是我一生最大的榮幸。是蔡春教授帶領(lǐng)我走進(jìn)了審計(jì)學(xué)術(shù)的殿堂，他淵博的知識、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、認(rèn)真細(xì)致的做事風(fēng)格、勇于創(chuàng)新的精神、對學(xué)術(shù)的不懈追求都令我十分的欽佩，這將是我受益終生的寶貴財(cái)富。三年博士階段的學(xué)習(xí)生活，蔡老師教會(huì)了我科學(xué)的思維方式、正確的研究方法、前沿的思想理念，教會(huì)了我許多待人接物與為人處世的道理。他每一次學(xué)術(shù)思想的提點(diǎn)都讓我獲益匪淺，每一次生活上的關(guān)懷都讓我這孤身在外求學(xué)的學(xué)子倍感溫暖與感動(dòng)。
特別是在博士論文的撰寫過程中蔡老師更是傾注了大量的心血，從論文的選題到資料的收集、開題、論文的撰寫、修改直至論文完稿，蔡老師一直在給我支持和幫助、信心和鼓勵(lì)。沒有蔡老師悉心的指導(dǎo)，我不可能順利的完成我的學(xué)業(yè)。師恩深似海，蔡老師的諄諄教誨我會(huì)永遠(yuǎn)銘記于心。衷心感謝我的師母包建華女士，感謝您慈母般的關(guān)懷和教誨。
衷心的感謝西南財(cái)經(jīng)大學(xué)的諸位老師。感謝彭韶兵教授、楊丹教授、羅宏教授、陳苑紅教授、葉建明教授和黃載興教授對我專業(yè)課程的教導(dǎo)。感謝樊行健教授、潘學(xué)模教授、呂先锫教授、馮建教授、馮儉教授、余海宗教授、譚洪濤教授、馬永強(qiáng)教授和唐雪松副教授對我博士學(xué)位論文所提出的中肯意見，讓我的論文得以完善。感謝方萍書記、余霞老師、楊長虹老師，謝謝你們?nèi)暌詠淼年P(guān)照感謝蔡老師研究團(tuán)隊(duì)里面的所有的兄弟姐妹。感謝李江濤博士對我博士學(xué)位論文在實(shí)證模型設(shè)計(jì)等方面所給予的指導(dǎo)和幫助；感謝劉更新博士，與你六年的同窗情誼，你對我的學(xué)習(xí)和生活給予了許多的關(guān)懷與幫助，感謝你在我考博期間的支持與鼓勵(lì)，感謝你帶我進(jìn)入蔡門大家庭；感謝謝贊春博士、苗連奇博士，感謝你們一直像大哥大姐一樣照顧我，感謝你們在我感到困難的時(shí)候給予的安慰與關(guān)心；感謝孫婷博士生、饒翠華博士生、馬碩博士生，感謝你們在博士論文撰寫過程中的一路鼓勵(lì)與扶持；感謝蔡利博士生、朱榮博士生、李明博士生、劉雷博士生、謝柳芳博士生、唐繡球博士生、感謝你們兄弟姐妹一般的同門情誼，讓我倍感親切和溫暖。感謝師門的瞿旭博士、董延安博士、李海燕博士、劉學(xué)華博士、羅朝暉博士、鮮文鐸博士、張勇博士、徐榮華博士、楊曉磊博士、路偉達(dá)博士等和碩士研究生楊魯、敖金俐、林潔、劉春苗、黃婧、張倩倩、和輝、王志、祁恒慶、陳永輝、楊晶晶、何雨、何苦、鐘婷、馬可哪吶、吳征遠(yuǎn)、梁怡爽、張鵬、周思維、王瑜、陳亮、孫琳、張靜、周賢莉、李慧、羅琪、段楠、王憲振、歐琳、苗芄、蔣靜、趙曉燕等師弟師妹，恕不一一列舉，你們是我今生最大的財(cái)富。
感謝我的同班同學(xué)。感謝王偉博士生、張瑋倩博士生、張曉玲博士生、彭丁博士生、郝以雪博士生、何惕博士生、黃莉博士生、林高博士生、盧興杰博士生、王昱升博士生、向陽博士生、袁洋博士生、張媚博士生、周冰博士生、魏濤博士生、張澤南博士生、汪tn専士生、周婧博士生、侯甜甜博士生、肖光紅博士生、周明友博士生。感謝你們讓我擁有三年美好的求學(xué)時(shí)光，我會(huì)將這些記憶永遠(yuǎn)珍藏。
感謝我的碩士同學(xué)萬磊、龔建英、柳宇燕、夏冬明、易旭東、隋春蕾、周德如、陳義、夏蓓、王峰、張莉等；感謝我的本科同學(xué)徐燕、薛愛玲、王芳、仇揚(yáng)、楊珠等，謝謝你們一直以來的幫助和鼓勵(lì)。
最后，深深感謝我的父母。你們用畢生的心血養(yǎng)育教導(dǎo)女兒，女兒不孝，多年在外求學(xué)，不能承歡膝下，只能在心里感謝你們對女兒的無私的愛，感謝你們一直包容我的任性，感謝你們一直做我堅(jiān)強(qiáng)的后盾，放我去飛，放我去實(shí)現(xiàn)自己的夢想!
感謝所有關(guān)心和支持我的朋友們!
致謝三：
光陰荏苒，轉(zhuǎn)眼間我在上海交通大學(xué)度過了豐富且有意義的四年求學(xué)生涯。這四年的博士研究生生活讓我體會(huì)到了會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)科的博大精深，同時(shí)使自己的知識水平和實(shí)踐能力有了很大提高，使自己的人生有了新的前進(jìn)方向。
首先要感謝我的導(dǎo)師張?zhí)煳鹘淌?。張老師以其淵博的專業(yè)知識、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度和默默的奉獻(xiàn)精神時(shí)刻感染著我，深深地影響著我，激勵(lì)著我奮發(fā)進(jìn)取。在本文的寫作過程中，張老師對我的畢業(yè)論文始終給予了認(rèn)真和耐心的指導(dǎo)，使我順利地進(jìn)入畢業(yè)論文研究階段并成功地撰寫了畢業(yè)論文。四年來，在張老師的言傳身教下，使我能始終以一種平和的心態(tài)，協(xié)調(diào)處理好學(xué)習(xí)、工作、家庭三者的關(guān)系。尊敬的張老師，謝謝您!
“去年以來，不斷有人告訴我，被檢測者們正在研究反剽竊系統(tǒng)的運(yùn)行規(guī)律，找出弱點(diǎn)，并把心得上傳網(wǎng)絡(luò)供人分享?！鄙蜿栒f，他們首先發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)只能檢測文本文件，數(shù)學(xué)公式等非文本格式可大膽抄襲。利用這一弱點(diǎn)，他們把文字拍成圖片貼到論文電子版里，系統(tǒng)也拿它沒辦法。
由于擁有容量更為強(qiáng)大的備查論文數(shù)據(jù)庫，去年底以來，由中國學(xué)術(shù)期刊電子雜志社與清華同方知網(wǎng)共同研發(fā)的學(xué)術(shù)不端檢測軟件被國內(nèi)更多高校和期刊采用。但他們的軟件，同樣也面臨被檢測者各種反反剽竊行為。
目前軟件檢測出的全文或大段抄襲等簡單抄襲少了，并不意味著抄襲行為減少了。
沈陽介紹，網(wǎng)絡(luò)上出現(xiàn)了應(yīng)對反剽竊檢測的商業(yè)服務(wù)：被檢測者提供論文和學(xué)校名稱，提供商業(yè)服務(wù)者即能查出這所學(xué)校所用反剽軟件的類型，是沈陽的還是清華同方的，即可提前檢測出結(jié)果，并提示被檢測者如何修改；被檢測者再將修改過的論文提交學(xué)校，這樣就檢測不出問題。
“還有更絕的。一名博士生手眼通天，當(dāng)被告知他的博士論文經(jīng)檢測為抄襲后，他托關(guān)系從國內(nèi)各大期刊庫撤掉電子版論文。”沈陽說，“這名‘干掉正版’的博士生確有其人，只是我不便透露更具體的身份特征?！?/p>
剽竊者、揭發(fā)剽竊者紛紛求助于沈陽
本報(bào)訊(記者萬建輝)“現(xiàn)在看來，反剽竊遠(yuǎn)不只是一個(gè)技術(shù)問題。今年暴露出來的多起學(xué)術(shù)不端事件，有關(guān)部門曾來函征求我的意見?！?/p>
沈陽昨日介紹，他也做反剽竊方面的理論研究，包括民意分析和輿論分析研究；主管部門來函一般會(huì)向他了解反剽竊軟件的檢測效果，剽竊事件的性質(zhì)狀況、發(fā)展走勢。
武漢多所高校請他去做反剽竊專題報(bào)告。甚至，被揭發(fā)者找他咨詢采取何種應(yīng)對措施、會(huì)產(chǎn)生何種結(jié)果。
沈陽說，今年，一名年輕官員的上任引起全國網(wǎng)友廣泛關(guān)注，網(wǎng)友人肉搜索出他的畢業(yè)論文，并用反剽竊軟件檢測出抄襲部分。這名官員請人找到他，請他幫助分析事件可能的進(jìn)展和結(jié)局、是否需要辭職等。
廣州一所大學(xué)的一名女教師舉報(bào)學(xué)校負(fù)責(zé)人博士論文抄襲。沈陽說，女教師曾打電話給他，希望他以自己開發(fā)的反剽竊軟件檢測出的客觀結(jié)果聲援她。
沈陽手中掌握10萬剽竊者名單
本報(bào)訊(記者萬建輝)在沈陽工作的武漢大學(xué)，校研究生院用的是清華同方的反剽竊軟件；該校計(jì)算機(jī)學(xué)院、信息管理學(xué)院的研究生辦公室和一個(gè)校辦期刊社，仍在使用他的反剽竊軟件。
學(xué)位論文開題是研究生寫作論文的必經(jīng)過程，寫作學(xué)位論文之前都必須參加開題報(bào)告會(huì)。博士生應(yīng)在入學(xué)后第三學(xué)期第五周至第四學(xué)期第十周期間完成學(xué)位論文開題報(bào)告并參加博士論文開題報(bào)告會(huì);有特殊情況的，經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)、報(bào)研究生部備案后可延期一年。
二、開題報(bào)告的主要內(nèi)容
開題報(bào)告主要檢驗(yàn)博士生對專業(yè)知識的獨(dú)立駕馭能力和研究能力，考察寫作論文準(zhǔn)備工作是否深入細(xì)致，包括選題是否恰當(dāng)，資料占有是否翔實(shí)、全面，對國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀是否了解，本人的研究是否具有開拓性、創(chuàng)新性等。
開題報(bào)告應(yīng)涉及以下主要內(nèi)容：論文選題的意義; 論文的主體框架、主要內(nèi)容和主要觀點(diǎn);論文有哪些創(chuàng)新或突破;資料收集情況及所參閱的重要文獻(xiàn);論文寫作過程中將面臨的主要問題和困難。
三、開題報(bào)告會(huì)的組織形式
1.各學(xué)院由博士生導(dǎo)師組組織本學(xué)科和相關(guān)學(xué)科專家3-5人組成博士學(xué)位論文開題報(bào)告指導(dǎo)小組，設(shè)組長一位(導(dǎo)師不得擔(dān)任)。
2.博士生在開題報(bào)告會(huì)召開之前，至少提前兩周將《中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)博士學(xué)位論文開題報(bào)告書》送交各培養(yǎng)學(xué)院和各指導(dǎo)小組。
2.評價(jià)體系在完成所有課程后，學(xué)生首先需要確定答辯委員會(huì)教授組成員（4-6位）,要求包括專業(yè)表演、音樂歷史、音樂理論、副修專業(yè)四個(gè)方向的教授，以及論文導(dǎo)師。其次學(xué)生需參加博士研究生資格考試并通過之后才能成為博士候選人。資格考試分為理論和實(shí)踐兩個(gè)部分,其主要用意在于檢驗(yàn)博士生在其研究領(lǐng)域內(nèi)的綜合基本學(xué)識理論（substantiveknowledge）和職業(yè)技能（scholarlyandprofessionalexpertise），確保其有完成接下來博士論文研究和實(shí)踐的基本能力。綜合基本學(xué)識理論考試分為筆試和口試兩個(gè)環(huán)節(jié)，出題內(nèi)容必須包括專業(yè)演奏、音樂歷史、音樂理論、副修專業(yè)這四個(gè)方向?？荚嚂r(shí)間分為兩天四個(gè)時(shí)間段，每位教授會(huì)給出兩到三個(gè)問題，閉卷當(dāng)場作答,主要以提交論文的形式?？荚噯栴}涵蓋了幾乎所有音樂時(shí)期的知識以及作品，例如：討論20世紀(jì)初期法國的鍵盤音樂，至少包括四位主要的作曲家，詳述各自的作曲風(fēng)格以及運(yùn)用具體的作品進(jìn)行論證。音樂理論的教授會(huì)給出五個(gè)左右的譜例，讓考生判斷屬于哪個(gè)時(shí)期、作曲家的作品，并詳細(xì)論述分析原因?？谠嚩ㄔ诠P試完成后的兩個(gè)星期內(nèi)進(jìn)行，博士候選人除了回答答辯委員會(huì)的提問，還要提交博士論文開題報(bào)告并進(jìn)行陳述。對于鋼琴演奏專業(yè)的研究生來說，職業(yè)技能考試是以資格審查音樂會(huì)的形式進(jìn)行,鋼琴系全體教授出席進(jìn)行審核并決定是否通過。美國博士研究生資格考試有著很高的淘汰率，一般在20%-30%左右，如果不通過將無法獲得博士候選人資格，進(jìn)入下一階段的學(xué)位進(jìn)程。這也體現(xiàn)了美國藝術(shù)類博士培養(yǎng)極為苛刻嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，成為博士候選人僅僅是完成博士學(xué)位的第一步,在接下來的兩到三年中,鋼琴演奏專業(yè)的學(xué)生需要舉辦三場獨(dú)奏音樂會(huì)并完成博士論文的寫作。音樂藝術(shù)博士論文可以通過三種形式提交：200頁以上20萬字的研究論文；100頁論文連帶一場和論文有關(guān)的projectrecita（l論文項(xiàng)目音樂會(huì)）；50頁論文連帶兩場lecturerecital（演講音樂會(huì)）。形式多樣的論文提交形式，提倡實(shí)踐與理論相結(jié)合，更適用于演奏專業(yè)的候選人。
二、對中國鋼琴專業(yè)學(xué)位研究生教育的思考
中國鋼琴演奏專業(yè)的研究生教育起步較晚，從2005年起，開始面向全國招收藝術(shù)碩士研究生，此為音樂演奏專業(yè)目前國內(nèi)的最高學(xué)位文憑。美國是世界上唯一可以授予音樂藝術(shù)博士學(xué)位（演奏專業(yè)）的國家，從設(shè)立到現(xiàn)在已經(jīng)有近70年的歷史。它整個(gè)系統(tǒng)的規(guī)范合理性、大量豐富的研究資源、眾多在各領(lǐng)域匯集的一流的師資已成為世界公認(rèn)的精英教育體系。因此積極借鑒美國高校在專業(yè)培養(yǎng)模式上的成功經(jīng)驗(yàn)和成熟體制，因地制宜，取長補(bǔ)短，對提高我國鋼琴專業(yè)研究生培養(yǎng)質(zhì)量有著深遠(yuǎn)的意義。上文論述中，已介紹了美國音樂藝術(shù)博士的專業(yè)培養(yǎng)模式的各個(gè)方面，在接下來的比較探析中，筆者通過研究中國主流音樂學(xué)院音樂碩士（鋼琴演奏專業(yè)）的培養(yǎng)方案，綜合分析美式先進(jìn)體系的優(yōu)勢所在，提出了如下思考和改進(jìn)建議。
1.優(yōu)化課程設(shè)置美國音樂藝術(shù)博士課程設(shè)置的連貫性、系統(tǒng)性、全面性、平衡性、多元性是其整個(gè)教育培養(yǎng)模式的精華所在，其主要優(yōu)勢體現(xiàn)在重點(diǎn)突出，環(huán)環(huán)相扣，構(gòu)架嚴(yán)謹(jǐn)，搭配合理這幾個(gè)方面。專業(yè)核心理論架構(gòu)穩(wěn)定成型，專業(yè)選修課程陣營強(qiáng)大，專業(yè)副修課程特色鮮明，專業(yè)方向（演奏）課生動(dòng)精湛，其合理的基本課程系統(tǒng)架構(gòu)確實(shí)值得國內(nèi)各高校藝術(shù)專業(yè)關(guān)注并借鑒：基礎(chǔ)理論課＋方法課＋諸門能夠讓學(xué)生掌握具體研究過程的專門研究課+演奏實(shí)踐課+副專業(yè)課。這樣的設(shè)置不僅使學(xué)生在課程選擇時(shí)靈活性很大，對于拓展視野和深度也能夠起到幫助作用，同時(shí)更為重要的是使得學(xué)生在整個(gè)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)體系中逐步形成良好完善的高素質(zhì)研究素養(yǎng)和專業(yè)視角，在環(huán)環(huán)相扣，相輔相成的課業(yè)學(xué)習(xí)中，學(xué)生融會(huì)貫通知識的綜合能力，設(shè)置目標(biāo)完成進(jìn)度的執(zhí)行能力無疑都得到更好的鍛煉和發(fā)揮。國內(nèi)目前鋼琴專業(yè)研究生培養(yǎng)課程模式主要分為公共課+專業(yè)課+專業(yè)必修課+選修課。課程方向齊全，可是每個(gè)方向中可供學(xué)生選擇的課程的數(shù)量和種類較為單一。宏觀、普適課程居多，中觀和微觀層面的細(xì)化、深入研究課程缺乏。同時(shí)也存在課程結(jié)構(gòu)設(shè)置比例不合理，內(nèi)容缺乏前沿性等問題。（1）美國研究生階段倡導(dǎo)的研討導(dǎo)修課程模式值得借鑒，教授開課命題，如“德彪西音樂的風(fēng)格研討”、“美國當(dāng)代作曲家作品研究”，學(xué)生在既定的范圍內(nèi)自由命題，做課堂研討、開題報(bào)告、陳述展演、論文寫作等，循序漸進(jìn)地引導(dǎo)學(xué)生在與本專業(yè)相結(jié)合的情況下，進(jìn)入學(xué)術(shù)研究的領(lǐng)域。（2）應(yīng)加強(qiáng)如“鋼琴文獻(xiàn)及作品研究”，“演奏方法與實(shí)踐”“、方法研究”等鋼琴專業(yè)學(xué)生所需的實(shí)踐理論課程的開設(shè)。目前，國內(nèi)除北京、上海幾所重點(diǎn)院校外，開設(shè)這幾門課程的藝術(shù)院校并不普遍。尤其是研究方法論，學(xué)會(huì)搜索與研究是研究生階段一個(gè)重要?dú)v程，也是學(xué)位論文寫作的重要依據(jù)。（3）注重跨學(xué)科領(lǐng)域交叉課程的發(fā)展也任重而道遠(yuǎn)。在國內(nèi)主流音樂學(xué)院鋼琴演奏碩士課程設(shè)置中沒有對副修專業(yè)的硬性要求，單一的主修專業(yè)使得學(xué)生只能完全專注于演奏的探索，缺乏全面適用的知識儲(chǔ)備，畢業(yè)之后在就業(yè)市場上其綜合能力和就職空間受到影響。
2.創(chuàng)新培養(yǎng)機(jī)制目前國內(nèi)各高校音樂藝術(shù)類鋼琴專業(yè)研究生在完成規(guī)定課程后，學(xué)位培養(yǎng)考核模式為舉辦音樂會(huì)以及學(xué)位論文的提交。存在的問題主要有考核手段單一，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)刻板，缺乏激勵(lì)主動(dòng)性學(xué)習(xí)等。針對表演專業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標(biāo)的特殊性，在學(xué)位論文提交形式多樣化上的創(chuàng)新和改革無疑是一種非常合理的考量。比如，參考美國的經(jīng)驗(yàn)，可以將傳統(tǒng)的論文答辯改為論文+講座音樂會(huì)的形式，邊講邊彈，生動(dòng)地將論據(jù)以演奏的方式呈現(xiàn)，并穿插對論點(diǎn)的陳述與講解，全方位的將研究成果融入到最終極的音樂表現(xiàn)形式演奏當(dāng)中去，在整個(gè)學(xué)位論文的完成過程中，學(xué)生的自我評估，分析研究，演奏技巧，曲式理解，風(fēng)格把握等多項(xiàng)音樂素養(yǎng)都會(huì)得到本質(zhì)的提高。此外，藝術(shù)碩士學(xué)位的中期考核的制度也存在不足，大部分院校只是對課程完成情況的檢查以及學(xué)分等級的測評，并無統(tǒng)一的對于碩士階段所學(xué)課程以及本專業(yè)綜合知識的掌握與應(yīng)用能力的考核。美國音樂藝術(shù)博士為了保證學(xué)位獲得者的質(zhì)量水平所規(guī)定的博士候選人資格考試已成為美國成熟的博士考核制度的重要一環(huán)，它不僅起到了中期考核的作用，也是不可或缺的淘汰遴選手段。我們可以借鑒這種方式，在完成規(guī)定課程后，舉行綜合專業(yè)理論知識考試（筆試或口試），多次不合格者將不被授予碩士學(xué)位，在保證學(xué)位質(zhì)量的同時(shí)，考核的形式多樣化也促使學(xué)生在日常的學(xué)習(xí)中不得不以理解參悟應(yīng)用為目標(biāo)，搭建條理清晰，脈絡(luò)詳細(xì)的知識體系，為今后學(xué)術(shù)研究和論文寫作奠定堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。
3.開拓多元化教學(xué)形式在藝術(shù)碩士研究生教育階段，除了專業(yè)水平的提高和科研能力的加強(qiáng)，還應(yīng)注重學(xué)生，人文素質(zhì)、溝通能力等方面的培養(yǎng)。針對以表演為核心的理念，采用靈活教學(xué)方法，逐漸完成從單一向多元化綜合性學(xué)科布局，獨(dú)立和封閉的教學(xué)方式向開放互動(dòng)教學(xué)的發(fā)展與轉(zhuǎn)化。國內(nèi)的表演專業(yè)課程采用的是一對一教學(xué)形式，美國音樂學(xué)院studioclass和pianoforum這兩種模式可以作為將獨(dú)立封閉的教學(xué)方式向開放互動(dòng)教學(xué)方法轉(zhuǎn)化的起點(diǎn)。專業(yè)授課教授希望與學(xué)生在演奏上建立平等的交流，站在同一個(gè)高度探討作品，碰撞出靈感的火花。尤其是在studioclass這種新穎有效的課堂模式上，學(xué)生可以最大限度的通過相互展示評析克服表演的緊張，在相互切磋的氣氛之下更好的掌握演奏技巧和藝術(shù)情感。單一封閉式教學(xué)容易使學(xué)生受到更多的局限，陷入演奏瓶頸。其次，專業(yè)理論課的課程多種多樣的形式也帶給我們一些思考和啟發(fā)。課堂講授，討論班組、文獻(xiàn)閱讀課、演講展示、試聽鑒賞，無論哪種授課形式都注重發(fā)揮學(xué)生的主動(dòng)性，注重培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造性。課程內(nèi)容隨學(xué)科發(fā)展而不斷變化，有利于學(xué)生掌握學(xué)科前沿動(dòng)態(tài)。
北京大學(xué)理論語言學(xué)課程開始于20世紀(jì)80年代，主講人為石安石教授。主要目的是在現(xiàn)代漢語、古代漢語、語言學(xué)概論以及語義學(xué)、音系學(xué)、音韻學(xué)、漢語史、方言調(diào)查、結(jié)構(gòu)語言學(xué)、索緒爾研究等課程訓(xùn)練的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)整合學(xué)生的語言學(xué)知識結(jié)構(gòu)，尤其是基本的理論語言學(xué)概念、理論模型和分析方法。90年代初開始由徐通鏘教授任主講人，并輔以索振羽教授主講的結(jié)構(gòu)語言學(xué)、索緒爾研究作為核心支持課程。90年代中期以后理論語言學(xué)先后由陳保亞、王洪君、汪鋒任主講教師，李娟為核心支持課程“結(jié)構(gòu)語言學(xué)”、“索緒爾研究”主講教師。本世紀(jì)，課程建設(shè)內(nèi)容擴(kuò)展到研究生課程。理論語言學(xué)系列課程圍繞理論語言學(xué)主干基礎(chǔ)課程的建設(shè)展開，以“能力先于知識”的理念建設(shè)高年級精品課程，得到學(xué)校教務(wù)部兩次主干基礎(chǔ)課立項(xiàng)資助，研究生院一次立項(xiàng)資助，得到國家社科基金項(xiàng)目兩次資助，國家教委人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃項(xiàng)目一次資助。
北京大學(xué)理論語言學(xué)系列課程在培養(yǎng)學(xué)生的數(shù)量、質(zhì)量方面取得了較顯著的效果。這門課程不僅有本科生聽課，也有大量研究生、中外進(jìn)修教師、訪問學(xué)者聽課，輻射范圍廣。北京大學(xué)理論語言學(xué)系列課程之所以能取得如此成績，得益于“能力先于知識”的精品課程理念。具體來說，高年級精品課程的宗旨應(yīng)以培養(yǎng)學(xué)生的研究能力為主，方法論上應(yīng)是教學(xué)與討論相結(jié)合，課程評價(jià)上不能根據(jù)學(xué)生的打分，而應(yīng)該看和這門課程相關(guān)的研究人才培養(yǎng)了多少，課程教學(xué)效果上應(yīng)看學(xué)生的研究能力能否實(shí)現(xiàn)。北京大學(xué)理論語言學(xué)系列課程的設(shè)計(jì)和建設(shè)，緊緊圍繞“能力先于知識”這一基本理念展開。
一、塔式結(jié)構(gòu)：以能力為取向的層級系列課程
過去國內(nèi)開設(shè)理論語言學(xué)課程很少，即使有也缺乏系統(tǒng)性。北京大學(xué)理論語言學(xué)系列課程在建設(shè)之初，總結(jié)了國際上的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合漢語研究，對系列課程由博到專的結(jié)構(gòu)進(jìn)行了認(rèn)真的設(shè)計(jì)，課程前后銜接，內(nèi)容循序漸進(jìn)，涵蓋了國內(nèi)外主要理論模型。理論語言學(xué)系列課程共分前后緊密聯(lián)系的三個(gè)層次：本科理論語言學(xué)系列課程、碩士研究生理論語言學(xué)系列課程、博士研究生理論語言學(xué)系列課程。
（1）本科理論語言學(xué)系列課程。在本科生修完“語言學(xué)概論”等基礎(chǔ)語言課程的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)分析研究20世紀(jì)的結(jié)構(gòu)語言學(xué)，先是原著閱讀課程，包括“索緒爾《普通語言學(xué)教程》”、“霍凱特《現(xiàn)代語言學(xué)教程》”兩門課。這兩門課程要求學(xué)生精讀原著，準(zhǔn)確弄清楚原著的含義，把握住結(jié)構(gòu)語言學(xué)的基本思想，并對其優(yōu)劣作出評價(jià)。在此基礎(chǔ)上，開始進(jìn)入“理論語言學(xué)”必修課程。該課程讓學(xué)生閱讀一系列在方法上有突破的漢語研究文獻(xiàn)和比較基礎(chǔ)的結(jié)構(gòu)語言學(xué)、轉(zhuǎn)換生成語法、功能語言學(xué)經(jīng)典文獻(xiàn)。老師從漢語實(shí)際出發(fā)，從共時(shí)和歷時(shí)兩個(gè)角度，系統(tǒng)歸納理論語言學(xué)模型，評價(jià)各種理論方法在漢語研究中的得失，讓學(xué)生能夠用基本的模型去分析材料，發(fā)現(xiàn)語言規(guī)則，并盡可能逐漸養(yǎng)成通過材料的觀察和分析歸納出新的方法和原則的習(xí)慣。
調(diào)查結(jié)果：
有學(xué)術(shù)規(guī)范問題但不是抄襲
復(fù)旦學(xué)術(shù)規(guī)范委員會(huì)根據(jù)Isaiah文章所列舉的內(nèi)容，以及網(wǎng)上署名“邢玉思”的文章 《“道德理想國”的建成——〈道德理想國的覆滅〉任選一節(jié)的文本分析》，對照朱學(xué)勤博士論文《道德理想國和覆滅——從盧梭到羅伯斯庇爾》的相關(guān)章節(jié)，認(rèn)為朱文的確存在一些注釋不規(guī)范（如漏注、誤注、將間接引文注為直接引文等）之處，還存在外文翻譯上的一些錯(cuò)誤或不確切之處。但朱文在《序》中已對國內(nèi)外相關(guān)的學(xué)術(shù)史作了概述，對前人的貢獻(xiàn)與已有論著基本都已說明。在第一章開頭就注明布羅姆 《盧梭和道德共和國》一書，全書同樣的注釋有十多處，失注的部分屬一般性敘述。對部分轉(zhuǎn)引自《羅伯斯庇爾傳》中的史料注為直接引文一事，該書作者陳崇武作為朱文答辯委員會(huì)成員，在評審過程中并未提出異議，且同意對朱文作出好評。
北京大學(xué)歷史教授高毅于去年7月14日證明，他與朱學(xué)勤早有學(xué)術(shù)交往。朱文出版前，朱學(xué)勤曾就引用高毅的博士論文通電話征得高的同意。
楊小剛于去年8月8日證明，朱學(xué)勤 《陽光與閃電》一文系為其所譯《姊妹革命：美國革命與法國革命啟示錄》一書所作序言，此書的翻譯即出于朱學(xué)勤的推薦。他認(rèn)為，序言本應(yīng)與該書一起出版，引用該書部分內(nèi)容而未予注明實(shí)屬正常。以后朱學(xué)勤的序因故未能為該書采用，故單獨(dú)發(fā)表于《萬象》雜志，后又作為附錄收入朱文。對此，朱學(xué)勤在朱文的《跋》中已作說明。在此序未與原書一起發(fā)表的情況下，朱學(xué)勤未核對原書，并做出相應(yīng)的說明或注釋，確系學(xué)術(shù)上不夠嚴(yán)謹(jǐn)，但不能據(jù)此斷言他抄襲原書。
學(xué)術(shù)委員會(huì)聲音：實(shí)事求是不能隨便扣帽子
復(fù)旦大學(xué)學(xué)術(shù)規(guī)范委員會(huì)成員葛劍雄教授代表委員會(huì)在接受采訪時(shí)說，學(xué)術(shù)規(guī)范委員會(huì)對于匿名舉報(bào)的學(xué)術(shù)規(guī)范案件通常并不受理。作為復(fù)旦校友的朱學(xué)勤被指涉嫌抄襲案因經(jīng)網(wǎng)絡(luò)和眾多媒體公布，內(nèi)容具體清晰，且朱學(xué)勤本人提出書面要求，他們予以調(diào)查。在此過程中，曾在網(wǎng)上發(fā)表6篇文章指認(rèn)朱學(xué)勤論文存在學(xué)術(shù)不規(guī)范問題的網(wǎng)友Isaiah并未現(xiàn)身。
葛劍雄表示，現(xiàn)在調(diào)查下來，朱學(xué)勤的博士學(xué)位論文在學(xué)術(shù)規(guī)范上是有一些問題，但不屬于剽竊、抄襲。兩者的性質(zhì)不同。學(xué)術(shù)規(guī)范上的問題，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。第一種情況，有些地方應(yīng)該注釋，但沒有加注。例如前面注了，后面沒有再注，或者減了幾個(gè)注。第二種情況，可以明顯看出間接引用變成了直接引用。例如，陳崇武教授的《羅伯斯庇爾傳》中引了不少法文、英文的原始資料，在朱學(xué)勤的論文里也有這些資料，內(nèi)容或者文字是跟陳著一樣的，但沒有注明是轉(zhuǎn)引自陳的 《羅伯斯庇爾傳》。這種情況從嚴(yán)格的學(xué)術(shù)規(guī)范講也是符合。第三種情況，我們發(fā)現(xiàn)在一些外文的翻譯上面，如外文書名、短句，有的地方翻錯(cuò)了，有的地方誤解。但這三個(gè)方面涉及到的都是一般性敘述的內(nèi)容，或者一般性的證據(jù)，不是體現(xiàn)作者自己的思想和觀點(diǎn)?？傮w上看，論文對主要的注還是都注明了。
他強(qiáng)調(diào)，復(fù)旦學(xué)術(shù)規(guī)范委員會(huì)的調(diào)查，僅針對舉報(bào)涉及的內(nèi)容部分。由于本案中并無舉報(bào)人，調(diào)查意見已先送達(dá)朱學(xué)勤本人并征求其意見。由于朱學(xué)勤不是該校員工，調(diào)查結(jié)論又否定剽竊嫌疑，因此不涉及處理建議。
“就事論事來講比較好。對朱學(xué)勤來講，一方面我們的結(jié)論是他沒有剽竊抄襲，但我們也指出，作為一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)者，在學(xué)術(shù)規(guī)范方面還要進(jìn)一步提高。我們一定要實(shí)事求是，缺點(diǎn)就是缺點(diǎn)，不能夠隨便扣上抄襲、剽竊這樣的帽子。”葛劍雄強(qiáng)調(diào)。
今天上午，復(fù)旦大學(xué)關(guān)于校學(xué)術(shù)規(guī)范委員會(huì)對朱學(xué)勤博士論文涉嫌抄襲調(diào)查結(jié)論的公開表態(tài)稱：“建設(shè)獨(dú)立的學(xué)術(shù)規(guī)范機(jī)構(gòu)是建設(shè)現(xiàn)代大學(xué)制度的重要內(nèi)容。學(xué)校對有關(guān)學(xué)術(shù)規(guī)范的具體調(diào)查等，不施加任何行政干預(yù)，學(xué)校完全尊重學(xué)術(shù)規(guī)范委員會(huì)的學(xué)術(shù)權(quán)利，尊重委員會(huì)的獨(dú)立調(diào)查結(jié)論。 ”
朱學(xué)勤：學(xué)者也可以“開胸驗(yàn)肺”
Sheldon首次提出了企業(yè)所要履行的各類社會(huì)責(zé)任（包括道德因素）需要與企業(yè)經(jīng)營服務(wù)范圍內(nèi)滿足需求的責(zé)任聯(lián)系在一起；Bowen認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)社會(huì)目標(biāo)和責(zé)任所采取的行動(dòng)和義務(wù)；Davis and Blomstrom提出企業(yè)追求利潤同時(shí)有義務(wù)增進(jìn)社會(huì)整體福利。
企業(yè)社會(huì)責(zé)任的維度研究：
溫素彬和方苑將企業(yè)社會(huì)責(zé)任劃分為貨幣資本、人力資本和社會(huì)資本三個(gè)方面；張?zhí)m霞等從股東、員工、供應(yīng)商、債權(quán)人和政府五個(gè)方面研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任。Carroll綜合了學(xué)者們的觀點(diǎn)，將企業(yè)社會(huì)責(zé)任定義為一定時(shí)間內(nèi)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)、法律和慈善等方面期望效益的總和，企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行其社會(huì)責(zé)任，即在創(chuàng)造利潤、提高財(cái)務(wù)績效的同時(shí)承擔(dān)起對股東、債權(quán)人、供應(yīng)商、員工和國家的責(zé)任。
國內(nèi)外關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任與財(cái)務(wù)績效的研究有三類觀點(diǎn)：一是正相關(guān)關(guān)系。Aupperle et al.依據(jù)利益相關(guān)者理論，發(fā)現(xiàn)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任能夠顯著提高財(cái)務(wù)績效。張兆國等采用系統(tǒng)GMM方法對中國滬市A股上市公司的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和財(cái)務(wù)績效的關(guān)系進(jìn)行探究，結(jié)果顯著相關(guān)。徐光華和張瑞系統(tǒng)分析了利益相關(guān)者理論的演進(jìn)過程并建立了相關(guān)模型，證明企業(yè)社會(huì)責(zé)任和財(cái)務(wù)績效顯著正相關(guān)。二是負(fù)相關(guān)關(guān)系。>>>>>評審專家吐槽博士畢業(yè)論文：作者應(yīng)該回爐深造
Yuhei et al.以ROA和Tobin’s Q為財(cái)務(wù)績效指標(biāo)對四大旅游相關(guān)行業(yè)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，認(rèn)為企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任不能提高企業(yè)的財(cái)務(wù)績效。李正以上海證券交易所2003年521家上市公司為樣本對企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任能否提高財(cái)務(wù)績效進(jìn)行研究，結(jié)果顯示負(fù)相關(guān)。三是無相關(guān)關(guān)系。Makni et al.以加拿大179家企業(yè)為研究對象，結(jié)果發(fā)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任和財(cái)務(wù)績效不相關(guān)。Mcwilliams et al.用KID指數(shù)衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)績效，證實(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)績效與社會(huì)責(zé)任之間沒有關(guān)聯(lián)性。陳玉清等以A股上市企業(yè)為研究對象對16個(gè)行業(yè)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和財(cái)務(wù)績效的關(guān)系進(jìn)行探討，發(fā)現(xiàn)兩者相關(guān)性不顯著。張川等以ROA為財(cái)務(wù)績效指標(biāo)對2007-2011年中國化工行業(yè)上市公司進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與財(cái)務(wù)績效不相關(guān)。
導(dǎo)致上述三類觀點(diǎn)差異的主要原因是：
(1) 企業(yè)社會(huì)責(zé)任范圍的界定不同；
