首頁 > 優(yōu)秀范文 > 項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)論文
時(shí)間：2023-03-14 15:21:30
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項(xiàng)目是企業(yè)用來執(zhí)行大范圍的、相對一次性的業(yè)務(wù)流程的臨時(shí)性組織。具體說明項(xiàng)目是項(xiàng)目導(dǎo)向型企業(yè)為實(shí)施相對一次性的、短期到中期的具有戰(zhàn)略意義的、中到大規(guī)模的業(yè)務(wù)流程的臨時(shí)性組織。中國通信企業(yè)在建設(shè)4G項(xiàng)目工程中，工程實(shí)施符合大型項(xiàng)目特征。投入資金超億元計(jì)，歷時(shí)時(shí)間12個(gè)月以上，組織參與者5-7個(gè)領(lǐng)域（含外部合作者），內(nèi)部資源至少500個(gè)內(nèi)部工作日，項(xiàng)目覆蓋面10-30個(gè)城市。4G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)中，具備施工資質(zhì)的企業(yè)有華為、中興、普天、大唐、烽火、鼎橋等，國外有諾基亞、愛立信、英特爾等。按照工信部規(guī)定每個(gè)城市4G基站建設(shè)不論移動(dòng)、聯(lián)通還是電信，都要引進(jìn)三個(gè)到三個(gè)以上施工企業(yè)，以保障工程在正常有序競爭中進(jìn)展，不允許因壟斷企業(yè)出現(xiàn)而降低工程建設(shè)質(zhì)量。中國4G建設(shè)早在2012年開始在定點(diǎn)城市建設(shè)實(shí)驗(yàn)網(wǎng)，2013年在中國14個(gè)城市進(jìn)行第一批一線城市建設(shè)，2014年進(jìn)入第二批大規(guī)模二線城市建設(shè)。我們中國4G網(wǎng)絡(luò)采用自主標(biāo)準(zhǔn)體系的TD-LTE建設(shè)，處于世界領(lǐng)先水平，具備中國自主行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對中國民用通信行業(yè)的穩(wěn)步快速發(fā)展作出巨大貢獻(xiàn)。從中國移動(dòng)主推TD-LTE技術(shù)、中國電信、中國聯(lián)通將TD-LTE/LTEFDD混合組網(wǎng)建設(shè)，三大電信運(yùn)營商2013年二期工程招投標(biāo)標(biāo)的來看，中國整體4G網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)將投入1000億元；從投入資金上看，是中國通信事業(yè)發(fā)展中建設(shè)資金投入最高的工程；從工程建設(shè)時(shí)限上看在12-15個(gè)月建設(shè)完成并投入使用；從參與企業(yè)看，是由多家企業(yè)競爭而形成的龐大項(xiàng)目工程體系，將帶動(dòng)數(shù)萬從業(yè)人員。中國4G通信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)對任何一個(gè)公司來說都是難得的戰(zhàn)略機(jī)遇期。從整體的4G項(xiàng)目工程進(jìn)展來看，重要具有以下的項(xiàng)目工程特征：首先，中國自主研發(fā)TD-LTE通信技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在世界范圍內(nèi)不再依賴外國，形成具有中國競爭力的通信技術(shù)，以此來爭取世界份額。中國政府大力支持4G項(xiàng)目建設(shè)，積極推進(jìn)4G工程進(jìn)程。TD-LTE技術(shù)能否成為全球4G主流技術(shù)，主要問題在于是否能在1-2年間成為商用主導(dǎo)。在工程施工過程中，施工質(zhì)量、工程時(shí)限是關(guān)鍵。其次，國內(nèi)4G施工設(shè)備供應(yīng)商實(shí)力強(qiáng)，競爭激烈，是施工企業(yè)一次難得的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略機(jī)遇期。4G項(xiàng)目工程建設(shè)綜合考量一個(gè)企業(yè)的實(shí)力，從技術(shù)研發(fā)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、具體施工到網(wǎng)優(yōu)運(yùn)維，而待網(wǎng)絡(luò)成熟后，移動(dòng)終端、內(nèi)容提供商及運(yùn)營商也會(huì)隨之獲得發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)業(yè)績提高。4G在改變運(yùn)營商競爭格局的同時(shí)，也使得產(chǎn)業(yè)鏈上的投資機(jī)會(huì)各有所異，未來誰能在競爭中脫穎而出，已成為行業(yè)今后最具有懸念的預(yù)判。
二、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對
4G工程是由每個(gè)工程施工單位來進(jìn)行的子項(xiàng)目工程組成。這樣投資巨大、技術(shù)含量高的項(xiàng)目工程，要對項(xiàng)目管理進(jìn)行深入的分析論證，充分認(rèn)識到項(xiàng)目管理的科學(xué)性、嚴(yán)肅性、計(jì)劃性，對項(xiàng)目管理中可能出現(xiàn)的各種項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)要有深入明確的認(rèn)識，并細(xì)致分析風(fēng)險(xiǎn)，如風(fēng)險(xiǎn)識別和評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)政策、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等。
1.風(fēng)險(xiǎn)的識別
在大型4G項(xiàng)目工程建設(shè)中，利用已有的項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)對其展開調(diào)研。項(xiàng)目營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)主要由不健全或失敗的內(nèi)部流程、員工、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接的損失的風(fēng)險(xiǎn)。對4G項(xiàng)目工程營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)有以下的認(rèn)識：首先，項(xiàng)目建設(shè)過程風(fēng)險(xiǎn)。4G項(xiàng)目工程招投標(biāo)結(jié)束后進(jìn)入到實(shí)際工程期，項(xiàng)目建設(shè)過程的一大重點(diǎn)是項(xiàng)目時(shí)間。項(xiàng)目一定是在某一具體時(shí)間內(nèi)完成。在時(shí)間軸上，展開項(xiàng)目過程，人員組建設(shè)備進(jìn)入組裝調(diào)試培訓(xùn)交維項(xiàng)目完成。項(xiàng)目完成的時(shí)限性由項(xiàng)目合同相關(guān)條款規(guī)定，直接影響工程效果，隨之產(chǎn)生項(xiàng)目過程風(fēng)險(xiǎn)。其次，項(xiàng)目建設(shè)員工風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目組織中，團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)技術(shù)、協(xié)作精神、風(fēng)險(xiǎn)意識，是項(xiàng)目建設(shè)成敗的關(guān)鍵。項(xiàng)目經(jīng)理職能作用的發(fā)揮，項(xiàng)目內(nèi)部成員人員配備，技術(shù)培訓(xùn)，良好企業(yè)文化，在共同目標(biāo)下努力實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目保質(zhì)保量完成。這其中員工的約束力、技術(shù)能力，以及對團(tuán)隊(duì)是否忠誠等，是存在的員工風(fēng)險(xiǎn)。第三，項(xiàng)目建設(shè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。4G大型項(xiàng)目建設(shè)中，項(xiàng)目組的工程實(shí)施是由強(qiáng)大的企業(yè)團(tuán)隊(duì)力量為后盾，這包括企業(yè)的技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)業(yè)部、銷售部、工程部等部門的通力協(xié)作。多部門協(xié)同運(yùn)作過程中的信息傳遞、各種溝通聯(lián)系處理、及時(shí)反饋改進(jìn)等，使項(xiàng)目工程建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)存在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的可能。第四，項(xiàng)目建設(shè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4G工程由多家網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商承辦，實(shí)力雄厚構(gòu)成了一個(gè)多元化競爭態(tài)勢。本企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來自外部因素的影響。整體4G網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)商的各項(xiàng)實(shí)力如核心技術(shù)、市場開發(fā)運(yùn)作能力、項(xiàng)目施工建設(shè)實(shí)力等，在共同業(yè)務(wù)平臺上被展露無遺，這是各公司綜合實(shí)力的比拼。這些情況對公司聲譽(yù)和品牌樹立及全公司長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略都有影響。
2.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
項(xiàng)目工程建設(shè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，對風(fēng)險(xiǎn)有全面認(rèn)識和預(yù)估十分重要，對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行科學(xué)有效評價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估做到清晰量化，保證項(xiàng)目工程效益最大化。對于風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)，我們可以根據(jù)有關(guān)學(xué)者的研究成果來進(jìn)行分析評價(jià)?，F(xiàn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，較常用的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法有風(fēng)險(xiǎn)收益法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、壓力測試法等。對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)方法很多，每種方法有其適用范圍，根據(jù)具體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)內(nèi)容，選擇適合的評價(jià)方法，綜合運(yùn)用各類風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，形成適應(yīng)項(xiàng)目營運(yùn)機(jī)制的項(xiàng)目評價(jià)體系十分重要。對項(xiàng)目管理相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，采用管理人員易于理解掌握的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)表述，以適應(yīng)項(xiàng)目管理中對營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的正確把握和處理，幫助管理人員制定出保障項(xiàng)目工程高品質(zhì)進(jìn)行的工程決策。項(xiàng)目工程進(jìn)行中，風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，要形成一整套聯(lián)動(dòng)機(jī)制。從事前的針對風(fēng)險(xiǎn)識別內(nèi)容，依據(jù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法，確立與4G工程建設(shè)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。如果項(xiàng)目工程建設(shè)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，積極依照危機(jī)應(yīng)變程序展開工作，做好危機(jī)善后，將損失降到最低，并且對現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行評估調(diào)整，避免再次出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
3.風(fēng)險(xiǎn)控制
針對4G工程特點(diǎn)，我們對項(xiàng)目工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析識別，更好地控制風(fēng)險(xiǎn)要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，以便進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。技術(shù)層面上，運(yùn)用適合4G建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)法。管理層面上，組建以項(xiàng)目經(jīng)理為負(fù)責(zé)人的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。針對風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容進(jìn)行全員培訓(xùn)，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識。4G項(xiàng)目工程建設(shè)中，全體項(xiàng)目成員同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)者。從工作內(nèi)容、工作職能、工程項(xiàng)目實(shí)施上，具體內(nèi)容明確各項(xiàng)要求。項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格控制項(xiàng)目質(zhì)量，保證工作效率，確保工程在合同規(guī)定內(nèi)完成。4G項(xiàng)目建設(shè)條件艱苦，只有團(tuán)隊(duì)協(xié)作才能保證工程順利進(jìn)行，各個(gè)員工分管工作項(xiàng)目多任務(wù)重，工作壓力大，必須加強(qiáng)項(xiàng)目組內(nèi)員工的培訓(xùn)，以適應(yīng)高強(qiáng)度工作環(huán)境。運(yùn)用良好的激勵(lì)機(jī)制，發(fā)揮企業(yè)文化強(qiáng)大凝聚力，提高對團(tuán)隊(duì)忠誠度，降低員工流失風(fēng)險(xiǎn)。4G項(xiàng)目建設(shè)是團(tuán)隊(duì)協(xié)作工程，項(xiàng)目組是一個(gè)企業(yè)的代表，必須依靠企業(yè)強(qiáng)大的技術(shù)實(shí)力、人力和財(cái)力等，多部門協(xié)同配合，針對問題及時(shí)快速高效處理。4G項(xiàng)目工程建設(shè)競爭激烈，項(xiàng)目組是企業(yè)競爭的急先鋒，在短兵相接的紅海中，企業(yè)應(yīng)給予項(xiàng)目組最大的支持，從各方面幫助項(xiàng)目組控制營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，樹立起企業(yè)優(yōu)質(zhì)的信譽(yù)，體現(xiàn)企業(yè)實(shí)力。
合同管理風(fēng)險(xiǎn)隱含在整個(gè)合同的訂立、履行、變更或轉(zhuǎn)移、終止的全過程，主要集中體現(xiàn)在履行階段。按照合同管理的性質(zhì)，可將合同管理風(fēng)險(xiǎn)分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)等。準(zhǔn)確把握合同管理風(fēng)險(xiǎn)的類型，分析產(chǎn)生的原因，切實(shí)采取有效的防范與控制措施，是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。
1.1可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)
按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的等級劃分，合同管理風(fēng)險(xiǎn)可分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)?？煽仫L(fēng)險(xiǎn)是在合同管理過程中，通過實(shí)施規(guī)范化的流程管理，進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、履約風(fēng)險(xiǎn)評估、合同爭議解決、合同解除管理等，最大限度地規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)。不可控風(fēng)險(xiǎn)是指由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治、政策、法律以及自然災(zāi)害事故等因素影響，造成合同不能正常簽訂、履行。
1.2內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的范圍劃分，合同管理的風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，合同管理的客觀風(fēng)險(xiǎn)受經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例等制約和影響，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無法規(guī)避的。而合同管理的主觀風(fēng)險(xiǎn)受內(nèi)部和外部主觀因素的影響，很多是可以規(guī)避的。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是由于合同管理制度不健全、流程管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位、人員素質(zhì)較低等因素，造成在合同簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)移、解除過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)可導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營決策失誤或帶來巨大損失。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是由于合同對方信用等級較低、不正當(dāng)競爭以及財(cái)務(wù)狀況不佳等因素，造成的蓄意欺詐或違約導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)。1.3直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)
按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的責(zé)任劃分，合同管理的風(fēng)險(xiǎn)可分為直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)。直接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在直接參與合同管理全過程中，由于在合同評審、履約、變更或轉(zhuǎn)移方面存在管理不規(guī)范、制度機(jī)制不健全、監(jiān)督不到位等因素，給合同管理帶來的直接風(fēng)險(xiǎn)。間接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在間接參與合同管理的全過程中，由于合同中的聯(lián)合體成員、分包方及第三方等多方面原因，造成合同的履約、變更或轉(zhuǎn)移、終止等方面存在的管理風(fēng)險(xiǎn)。
2合同管理風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
合同管理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于合同的簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)移、終止等各個(gè)環(huán)節(jié)。導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因可分為外部環(huán)境因素、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識因素、合同管理制度因素和人員素質(zhì)因素。
2.1外部環(huán)境因素
外部環(huán)境因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的客觀因素，主要涉及經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)調(diào)整、自然災(zāi)害事故等不可控因素。經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化因素受國際經(jīng)濟(jì)全球一體化、市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政治、社會(huì)形勢等影響較大，只能提前進(jìn)行預(yù)測和進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。政策和法律法規(guī)調(diào)整因素主要是國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢，對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政政策、貨幣政策和現(xiàn)行法律法規(guī)的適當(dāng)調(diào)整，調(diào)整的內(nèi)容、時(shí)限、幅度可在一定范圍內(nèi)搜集和預(yù)測，相對經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)可控程度高。自然災(zāi)害事故因素偶然性較強(qiáng)，很難提前進(jìn)行預(yù)測，在合同簽訂和履行中，可通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等進(jìn)行分擔(dān)。
2.2風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識因素
風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素，主要涉及對合同的風(fēng)險(xiǎn)意識、法律意識、責(zé)任意識等因素。風(fēng)險(xiǎn)意識因素是對合同隱含的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識和重視程度不夠，缺少必要的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施。如在合同中經(jīng)常出現(xiàn)責(zé)權(quán)利不平衡，罰責(zé)不對等的情況，使承包方在苛刻的條件下，被動(dòng)地承受質(zhì)量、付款、索賠等方面的諸多風(fēng)險(xiǎn)。法律意識因素是在合同的簽訂和履行全過程中，對現(xiàn)行的法律法規(guī)掌握不深，重視程度不夠，對合同條款未做仔細(xì)推敲，未按現(xiàn)行政策和法律法規(guī)簽訂和履行合同，不能有效地規(guī)避合同法律風(fēng)險(xiǎn)。例如：一些建筑工程在開工后再補(bǔ)簽合同，存在制的認(rèn)識程度不高、責(zé)任意識淡薄，造成風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施失靈，給合同管理帶來風(fēng)險(xiǎn)。
2.3合同管理制度因素
合同管理制度因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，主要涉及合同評審制度、成本核定制度、工程款支付制度、結(jié)算管理制度等因素。合同評審制度因素是各部門在合同評審中未按評審程序、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限等進(jìn)行評審，致使合同不能正常簽訂或存在履約風(fēng)險(xiǎn)。成本核定制度因素是未按成本核定制度進(jìn)行成本分析、核定，造成經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。工程款支付制度因素是一些單位未按合同條件支付工程款或隨意挪用工程款，對各類分包分供合同的付款不能加以有效控制，導(dǎo)致合同履行存在風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算制度因素是由于結(jié)算制度不完善，不能及時(shí)對已竣工項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算；對以往項(xiàng)目不能及時(shí)進(jìn)行清理、核查數(shù)據(jù)；監(jiān)督管理工作不到位等，導(dǎo)致結(jié)算不能順利進(jìn)行，合同履約不能圓滿完成。
2.4人員素質(zhì)因素
人員素質(zhì)因素是導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，主要涉及人員的知識結(jié)構(gòu)、能力水平等因素。知識結(jié)構(gòu)因素是合同管理人員由于知識結(jié)構(gòu)單一或?qū)?jīng)濟(jì)社會(huì)變化的敏銳性不強(qiáng)，缺乏對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準(zhǔn)確分析、預(yù)測，造成合同在簽訂和履約過程中存在一定風(fēng)險(xiǎn)。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現(xiàn)合同中條款不合理的風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)問題，但未提出合理性改進(jìn)意見的風(fēng)險(xiǎn)；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風(fēng)險(xiǎn)等，致使合同管理過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。
3合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施
在合同管理的實(shí)踐中，建立健全合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系可以有效降低合同風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益和實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、制度化管理。合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系可分為合同流程管理體系、合同文本體系、信用評價(jià)體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、信息化管理體系、人才培養(yǎng)體系等內(nèi)容。
3.1建立健全流程管理體系
合同流程管理一般由合同調(diào)研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)讓、終止、存檔等環(huán)節(jié)構(gòu)成。明確流程管理各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、目標(biāo)任務(wù)和工作措施，確保每個(gè)環(huán)節(jié)有制度、有落實(shí)是合同管理的重要內(nèi)容。實(shí)施對合同的全過程監(jiān)管，就要在合同的準(zhǔn)備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理階段，指定專人進(jìn)行監(jiān)管，開展綜合評價(jià)，以確保簽約合同主體合法、內(nèi)容合法、合同表示真實(shí)、條款完備、表述規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備，能有效防范與控制合同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。
3.2建立健全合同文本體系
合同文本風(fēng)險(xiǎn)是指合同條款不合理的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在合同條款存在的不合理、不完整、不嚴(yán)密；合同內(nèi)容違反法律法規(guī)等方面?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)的主要方法是嚴(yán)格執(zhí)行評審制度。因此，要根據(jù)國家規(guī)范化合同示范文本，綜合考慮合同的類型、管理方式等不同要素，建立本單位的合同標(biāo)準(zhǔn)文本體系。并密切關(guān)注國內(nèi)外有關(guān)合同文本的發(fā)展變化，進(jìn)一步理順管理體制。同時(shí)，拓展思路，及時(shí)補(bǔ)充完善合同文本體系，力求與生產(chǎn)實(shí)際緊密結(jié)合，使合同管理與投標(biāo)報(bào)價(jià)、成本核定和結(jié)算管理有機(jī)結(jié)合在一起，最大限度地發(fā)揮合同管理的作用。合同管理人員須認(rèn)真仔細(xì)地對各個(gè)業(yè)務(wù)單位報(bào)送的合同進(jìn)行審查、把關(guān)，嚴(yán)格做到“四不”標(biāo)準(zhǔn)，即：不規(guī)范的合同不加蓋公章、不合法的合同不加蓋公章、不經(jīng)審核的合同不加蓋公章、有巨大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的合同不加蓋公章，才能從源頭上避免不完善合同的發(fā)生，切實(shí)提高合同簽訂的準(zhǔn)確率。
3.3建立健全信用評價(jià)體系
建立健全信用評價(jià)體系是使合同雙方增強(qiáng)互信、加強(qiáng)合作、確保合同簽訂和履行順利進(jìn)行的平臺。為此，應(yīng)建立并完善分級信用等級制度，對合同當(dāng)事人的組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況等情況進(jìn)行信用評價(jià)，劃分等級，建立合同對象的商業(yè)信用檔案等，并納入日常動(dòng)態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過程中，對于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮，反之，則從嚴(yán)掌握。
3.4建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
實(shí)施合同管理全過程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是降低合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。為此，應(yīng)建立并完善風(fēng)險(xiǎn)評估制度，通過對合同對象的信用等級進(jìn)行分析，在合同的簽訂、履行等全過程分階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并實(shí)行分級分類預(yù)警，果斷采取積極有效的應(yīng)對措施。要建立信息會(huì)商制度，通過對合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)評估，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行集體會(huì)商，研究防范和控制措施。在實(shí)踐中，對各單位合同中潛在的風(fēng)險(xiǎn)、條款的合理性以及收益情況進(jìn)行認(rèn)真負(fù)責(zé)的評判，特別是對所報(bào)收益過低、甚至是虧損的項(xiàng)目應(yīng)要求其找出問題的根源和風(fēng)險(xiǎn)之所在，提出有效的解決辦法，并上報(bào)詳細(xì)的報(bào)告，對如何化解風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)說明，以最大限度地預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)。要建立風(fēng)險(xiǎn)跟蹤制度，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，在合同管理的過程中，要實(shí)時(shí)跟蹤、反饋和預(yù)警，努力降低合同風(fēng)險(xiǎn)。
3.5建立健全信息化管理體系
建立健全信息化管理體系是有效控制成本、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的重要手段。信息化管理體系可包括定管理、項(xiàng)目施工預(yù)算管理、項(xiàng)目結(jié)算管理、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，可通過互聯(lián)網(wǎng)或單位內(nèi)部局域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)各單位的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新，全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實(shí)施，在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問題，能夠有效實(shí)現(xiàn)過程管理控制，適時(shí)反映合同管理狀況，最終達(dá)到對合同管理過程加以控制的目的。
3.6建立健全人才培養(yǎng)體系
在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法，包括風(fēng)險(xiǎn)的辯識、風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)的控制.風(fēng)險(xiǎn)管理是近20年發(fā)展起來的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和可靠性工程問題，而關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險(xiǎn)管理仍是一門不完善和不成熟的學(xué)科.
2.工程風(fēng)險(xiǎn)因素的辯識與分類
建設(shè)工程項(xiàng)目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風(fēng)險(xiǎn)的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目本身的動(dòng)態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時(shí)，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素錯(cuò)綜復(fù)雜，可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類，為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，筆者從工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對策.
工程風(fēng)險(xiǎn)的分類主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對的.從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)；非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn).從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風(fēng)險(xiǎn)的防范對策
3.1加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理
工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù).項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強(qiáng)度指標(biāo)，施工中不得不進(jìn)口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴(yán)重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定，風(fēng)險(xiǎn)分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險(xiǎn)分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進(jìn)行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險(xiǎn).
3.2通過工程索賠將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項(xiàng)目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映.沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因?yàn)樗髻r是合同主體對工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定.工程索賠貫穿項(xiàng)目實(shí)施的全過程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇.FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成獨(dú)立的主題.我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計(jì)量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進(jìn)行索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，也反映項(xiàng)目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn).例如：對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目，實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大，其風(fēng)險(xiǎn)量較小，可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略，用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)量較大，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式，將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大風(fēng)險(xiǎn)，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.
對承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)；不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至虧本.實(shí)踐證明，如果善于進(jìn)行施工索賠，其索賠金額往往大于投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和索賠意識，重視風(fēng)險(xiǎn)管理對降低工程風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的.
3.4非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的防范
非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)指政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn).政治風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)爭、動(dòng)亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括：外匯風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹、保護(hù)主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險(xiǎn)在國際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險(xiǎn)”.對于政治風(fēng)險(xiǎn)，只能作定性分折與預(yù)測，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強(qiáng)調(diào)查研究.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般不可避免，應(yīng)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對于若干種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項(xiàng)目的決策依據(jù).
不可抗力引起的風(fēng)險(xiǎn)主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償.
3.5非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)管理和措施
在項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，對影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，研究各風(fēng)險(xiǎn)狀況對項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，即進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析.
在投標(biāo)報(bào)價(jià)前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；在編標(biāo)報(bào)價(jià)階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險(xiǎn).
2水利水電施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型
2．1施工管理風(fēng)險(xiǎn)
施工管理風(fēng)險(xiǎn)是依據(jù)工程整個(gè)垂直分類進(jìn)行概述的，這主要受水利水電工程量過大，存在較大可能造成施工難以周全，出現(xiàn)顧此失彼的情況。施工管理風(fēng)險(xiǎn)一般要依靠前一階段的有效估算等盡可能實(shí)現(xiàn)降低，很難達(dá)到全面的控制。
2．2材料風(fēng)險(xiǎn)
水利水電分從本質(zhì)而言也屬于建筑行業(yè)范疇，原材料構(gòu)成了水利水電工程施工成本的主要部分。所以，材料風(fēng)險(xiǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)類型也十分重要，成本風(fēng)險(xiǎn)與材料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)均會(huì)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接影響。
2．3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)屬于水利水電工程項(xiàng)目特別重要的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在前期的招標(biāo)階段更為集中，由于不同企業(yè)之間存在一定的差異，所以在報(bào)價(jià)時(shí)候出現(xiàn)互相壓價(jià)的現(xiàn)象，假若超出企業(yè)的承受范圍，在項(xiàng)目的評估中就存在很高的可能性因?yàn)樽陨聿蛔闾岣吡隧?xiàng)目承接之后的風(fēng)險(xiǎn)。
2．4資金風(fēng)險(xiǎn)
資金風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在很多方面，例如施工過程中保證金墊付、回籠資金等。對于工程施工而言資金是舉足輕重的物質(zhì)保障，所以，水利水電企業(yè)在施工過程中對資金風(fēng)險(xiǎn)要足夠重視，要有充分的應(yīng)對準(zhǔn)備。
3采取何種策略進(jìn)行水利水電施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
能否完整、正確地對各個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，對于風(fēng)險(xiǎn)管理而言是最核心的內(nèi)容，當(dāng)然也是最重要的內(nèi)容。運(yùn)用科學(xué)的手段優(yōu)化施工方案，從各類方案中進(jìn)行最佳方案選擇應(yīng)當(dāng)本著這樣的原則，即盡可能選擇風(fēng)險(xiǎn)最小的方案。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性與全面性，可以注意把握如下要點(diǎn)。
3．1風(fēng)險(xiǎn)回避
在風(fēng)險(xiǎn)管理手段中風(fēng)險(xiǎn)回避十分容易進(jìn)行，這種風(fēng)險(xiǎn)管理方式比較低級，簡而言之，即對具有較高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目予以放棄，進(jìn)而使得整個(gè)施工項(xiàng)目處于可以控制的范圍內(nèi)。從某種角度而言風(fēng)險(xiǎn)回避這種方式在風(fēng)險(xiǎn)管理中屬于一種消極手段，對具有一定風(fēng)險(xiǎn)存在的項(xiàng)目直接放棄，會(huì)使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益顯著降低。但是對于規(guī)模不大的水利水電企業(yè)而言，對風(fēng)險(xiǎn)直接都根源上進(jìn)行解決，在某些條件下確實(shí)是最理想的方案選擇，這主要是由于假如對這種具有高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目不放棄，在后續(xù)施工過程中就存在很大可能為了盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)投入更多的精力與資金。
3．2風(fēng)險(xiǎn)控制
水利水電工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)解決，十分常見的一種方法就是風(fēng)險(xiǎn)控制。在施工過程中通過詳細(xì)分析風(fēng)險(xiǎn)的類型、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，然后出臺具體的應(yīng)對策略，對風(fēng)險(xiǎn)展開有效控制。需要特別注意的是水利水電企業(yè)在施工過程中對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制務(wù)必要切合自身的實(shí)際能力，一單風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)不在自身能力控制范圍內(nèi)，采取風(fēng)險(xiǎn)回避這種方式相對來說比較合適。
3．3風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留與風(fēng)險(xiǎn)回避比較，這種風(fēng)險(xiǎn)管理手段要更加簡單一些。具體而言就是對施工中遇到的某一類自身無法控制的風(fēng)險(xiǎn)不予理睬，將自留的資金用于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)形成的后果的資金。此外，風(fēng)險(xiǎn)自留可以分為主動(dòng)和被動(dòng)兩種，主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自留即自身施工中發(fā)現(xiàn)，但不解決的風(fēng)險(xiǎn)，被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留為沒有發(fā)現(xiàn)但產(chǎn)生了不良后果的風(fēng)險(xiǎn)賠償。
3．險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
比較風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和責(zé)任推諉，兩者存在很多相似的地方，在工程施工中把風(fēng)險(xiǎn)向和工程具有一定經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)的一方轉(zhuǎn)移，使得風(fēng)險(xiǎn)被另一方承擔(dān)，這種有意識地行為就屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。即非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的兩種主要形式。風(fēng)險(xiǎn)管理手段中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)用得也較為普遍。在對風(fēng)險(xiǎn)管理比較普遍應(yīng)用的手段有所掌握以后，水利水電施工企業(yè)需要對屬于自身責(zé)任范圍內(nèi)的許多事項(xiàng)特別注意，保障企業(yè)整個(gè)管理效果與水平的提升。
(1)為了有效應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)需要做足充分的準(zhǔn)備工作，在對項(xiàng)目班子精心確定后，還要保障出臺的規(guī)章制度盡可能詳細(xì)，使各個(gè)層次的管理人員的能力水平有所保證。在施工力量的搭配中需要對保障工作加強(qiáng)，對施工人員加強(qiáng)思想工作建設(shè)，提升所有人員在各自崗位中的責(zé)任意識，促進(jìn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)盡可能降低。
(2)關(guān)于布局工作要盡可能科學(xué)合理，對工作內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，對于工程量十分大的項(xiàng)目，自計(jì)劃、調(diào)度至管理需要保證實(shí)現(xiàn)環(huán)環(huán)相扣，努力避免管理中出現(xiàn)走彎路的現(xiàn)象，重視做好獎(jiǎng)罰工作，使得各個(gè)環(huán)節(jié)均能夠在機(jī)制中良好運(yùn)行。
(3)水利水電企業(yè)全體上下都需要加強(qiáng)施工隊(duì)伍的嚴(yán)格管理。從某種角度來說，管理責(zé)任人缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識是造成很多項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因。要從源頭上緊抓風(fēng)險(xiǎn)管理，有效避免由于管理疏忽導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。作為施工管理隊(duì)伍中的所有人都應(yīng)當(dāng)做到嚴(yán)于律己，對自身要求方面能夠不斷加強(qiáng)，如此才會(huì)使得整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)最大程度地降低。
在國外，文化活動(dòng)被定義為“特殊活動(dòng)”的一種，是面向所需要的資源和事先界定的目標(biāo)所做的有組織的工作，一種有預(yù)算和時(shí)間進(jìn)度的獨(dú)特（因而具有風(fēng)險(xiǎn)）事業(yè)，具有與項(xiàng)目共同的特點(diǎn)，如明確的目標(biāo)、確定的范圍、一次性、受特定的資源約束等。當(dāng)然也具有自身的特殊性，如內(nèi)容的特殊、支出的集中與失敗的不可挽回且負(fù)面影響大等。在20世紀(jì)80~90年代，國際上把某些基本活動(dòng)設(shè)定一個(gè)模式，形成了今天我們所熟悉的活動(dòng)行業(yè)，并且還有相應(yīng)的共同體，如國際節(jié)日與活動(dòng)協(xié)會(huì)（International Festival and Events Association，IFEA）、國際特殊活動(dòng)協(xié)會(huì)（International Special Events So?鄄ciety ，ISES）等。
文化活動(dòng)項(xiàng)目如果有著良好的組織與運(yùn)作方式，將會(huì)在社會(huì)、文化、經(jīng)濟(jì)、政治各方面產(chǎn)生積極影響。如從2000年在舟山舉辦的國際沙雕節(jié)，就吸引了來自美、歐、日等國的許多沙雕愛好者與藝術(shù)家，更吸引了成千上萬的旅游者，收到了良好的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益。但是，項(xiàng)目的舉辦并不是事事如人所愿，還有可能產(chǎn)生意想不到的后果，甚至是災(zāi)難性的問題：密云游園會(huì)因游人擁擠而發(fā)生的特別重大突發(fā)傷亡事件；“法蘭西巡邏兵”北京飛行表演由于天氣原因被取消；“中國陵川2004年戶外運(yùn)動(dòng)邀請賽”因參賽選手死傷而緊急停賽；“2004上海金茂大廈國際跳傘表演”發(fā)生運(yùn)動(dòng)員摔傷等，都已經(jīng)成為我們心中的夢魘。所以，如何避免以后再發(fā)生類似的問題，識別出其中的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施，應(yīng)該提上研究與實(shí)踐的日程。
1 文化活動(dòng)項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)類型
風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)消極的、人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。人們說所有項(xiàng)目管理都是風(fēng)險(xiǎn)管理，文化活動(dòng)項(xiàng)目也是如此，特定的場地、擁擠的人群、狂歡的氣氛都是風(fēng)險(xiǎn)潛在的地方。可以說，風(fēng)險(xiǎn)存在于文化活動(dòng)項(xiàng)目的各個(gè)部分，具體而言有：①政治文化與宗教民俗風(fēng)險(xiǎn)；②商業(yè)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。如資源供應(yīng)、資金問題、活動(dòng)質(zhì)量、新藝術(shù)形式的不明前景等；③管理的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目決策不當(dāng)、中途倉促進(jìn)行各種變更以及變換負(fù)責(zé)人，導(dǎo)致項(xiàng)目范圍項(xiàng)目計(jì)劃的變更。項(xiàng)目目標(biāo)不明確、缺乏溝通、組織機(jī)構(gòu)不當(dāng)、后勤保障管理不當(dāng)?shù)?；④運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)輸、停放和公共交通都存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如運(yùn)輸中意外事件的發(fā)生，演出設(shè)備在運(yùn)輸途中可能受損等；⑤健康和安全風(fēng)險(xiǎn)。擁擠的觀眾、嘉賓、演藝人員的活動(dòng)地點(diǎn)，臨時(shí)工作人員、志愿者的工作經(jīng)驗(yàn)不足，數(shù)量少而又年久失修的安全設(shè)施、陡峭的橋梁和復(fù)雜的地形等都是安全風(fēng)險(xiǎn)存在的地方；⑥不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)爭、恐怖襲擊、傳染病的爆發(fā)、天氣的突變等；⑦履約風(fēng)險(xiǎn)。合作雙方缺乏經(jīng)驗(yàn)、雙方權(quán)責(zé)不明中可能存在糾紛，因意外事故導(dǎo)致對方不能如期履行合約等；⑧環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。工作人員不按照衛(wèi)生環(huán)保的要求，不按環(huán)境衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行工作、大型活動(dòng)產(chǎn)生的污水與廢物對當(dāng)?shù)丨h(huán)境的破壞。
2 目前我國文化活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
我國文化活動(dòng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理基本處于以經(jīng)驗(yàn)管理為主的狀態(tài)，缺乏先進(jìn)理論指導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理方面的標(biāo)準(zhǔn)化文件雖已形成，但主要應(yīng)用在企業(yè)和銀行系統(tǒng)中，在活動(dòng)項(xiàng)目中運(yùn)用不多。活動(dòng)項(xiàng)目管理的第一套叢書于2002年10月第一次出版，包括《國際性大型活動(dòng)管理》、《項(xiàng)目籌資活動(dòng)管理》、《大型活動(dòng)項(xiàng)目管理》等，對活動(dòng)項(xiàng)目管理有開創(chuàng)之功，但缺乏對風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)研究。政府部門對活動(dòng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體實(shí)行的是“誰審批誰負(fù)責(zé)”的制度。整體而言，我國活動(dòng)行業(yè)在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理思想和技術(shù)的運(yùn)用上起步較晚，與發(fā)達(dá)國家相比，尚有較大的差距，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（1）內(nèi)控體制不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善，還沒有形成現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和管理體系。相對于國際上對活動(dòng)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控體制的要求，還顯得落后。
（2）風(fēng)險(xiǎn)量化管理的不足。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國家風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。目前，我國活動(dòng)行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面還非常薄弱。
（3）管理人才嚴(yán)重匱乏。活動(dòng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興管理學(xué)科。要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。
（4）我國中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，能承辦活動(dòng)項(xiàng)目，并能有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)不多。
3 文化活動(dòng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施
風(fēng)險(xiǎn)管理是使活動(dòng)組織者在風(fēng)險(xiǎn)最低的前提下，追求收益最大化; 或在收益一定的前提下，追求風(fēng)險(xiǎn)最小化。它也是一種機(jī)制，通過這種機(jī)制我們可以發(fā)現(xiàn)、評估主要的風(fēng)險(xiǎn)，然后制訂、實(shí)施相應(yīng)的對策，使風(fēng)險(xiǎn)控制在所能接受的范圍內(nèi)。 風(fēng)險(xiǎn)管理是文化活動(dòng)項(xiàng)目管理的重要組成部分，建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是確?；顒?dòng)行業(yè)健康良性發(fā)展的基礎(chǔ)。
3.1 風(fēng)險(xiǎn)識別與評價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)識別包括確定風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件、描述其風(fēng)險(xiǎn)特征和確定哪些事件有可能影響本項(xiàng)目。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，首先便是信息源問題，信息源有主觀和客觀兩種：客觀的信息源，包括過去活動(dòng)項(xiàng)目中記錄的經(jīng)驗(yàn)和表示當(dāng)前項(xiàng)目進(jìn)行情況的文件，如WBS計(jì)劃分析等；主觀的信息源是基于有經(jīng)驗(yàn)的專家的經(jīng)驗(yàn)判斷。風(fēng)險(xiǎn)識別方法代表性的有如下七種：
⑴征詢意見法。征詢意見時(shí)可采取座談會(huì)方式，運(yùn)用“頭腦風(fēng)暴”，鼓勵(lì)參與，阻止批評，漫談項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，而項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對此全面的記錄并加以冷靜的思考，綜合的分析，以去粗取精、去偽存真。也可采取專家調(diào)查的方式，但為避免項(xiàng)目經(jīng)理聽到的僅限于一兩個(gè)專家的意見的弊端，最好和座談的方式結(jié)合起來。
⑵流程圖法。流程圖方法首先要建立一個(gè)工程項(xiàng)目的總流程圖與各分流程圖，它們要來展示項(xiàng)目實(shí)施的全部活動(dòng)。流程圖可用網(wǎng)絡(luò)圖來表示，也可以用WBS（工作分解結(jié)構(gòu)）來表示。
⑶現(xiàn)場視察法。在風(fēng)險(xiǎn)識別階段，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對現(xiàn)場的視察非常重要。它能察覺到一些技術(shù)分析所不能預(yù)測到的風(fēng)險(xiǎn)。特別是文化演出項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)通過直接觀察現(xiàn)場的各種設(shè)施及各種操作，以能夠識別更多、更細(xì)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
⑷計(jì)算機(jī)模擬法。這種方法應(yīng)仔細(xì)研究所有選項(xiàng)及其不確定性，而且在不同因素之間的關(guān)系相當(dāng)清楚時(shí)，此方法很適應(yīng)，但必須有可靠的相關(guān)量化數(shù)據(jù)。對于新建議可能給出誤導(dǎo)性的結(jié)果，且可信度尚不確定，這是它的缺點(diǎn)所在。
⑸回歸分析法。即根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)的分析來預(yù)測未來，盡管這種方法提示風(fēng)險(xiǎn)的絕對量可能比別的方法要少一些，但可以識別其他方法所不能發(fā)現(xiàn)的某些風(fēng)險(xiǎn)。
⑹環(huán)境分析法。項(xiàng)目的環(huán)境包括活動(dòng)參加者、活動(dòng)演出者、競爭者、政府管理者。在分析項(xiàng)目環(huán)境時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考慮它們相互聯(lián)系的特征和穩(wěn)定性。
運(yùn)用上述方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別后，應(yīng)把結(jié)果整理出來，寫成書面文件，為風(fēng)險(xiǎn)分析的其余步驟和風(fēng)險(xiǎn)管理做準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果應(yīng)包含以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)來源及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件、風(fēng)險(xiǎn)的分類或分組、風(fēng)險(xiǎn)癥狀等，如果發(fā)現(xiàn)其做得不夠詳細(xì)則應(yīng)進(jìn)一步完善。同時(shí)，要進(jìn)行對這個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，將注意力轉(zhuǎn)向包括項(xiàng)目所有階段的總體風(fēng)險(xiǎn)，各風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響、相互作用以及對項(xiàng)目的總體影響，項(xiàng)目主體對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力上來。
3.2 風(fēng)險(xiǎn)處理對策
一般在活動(dòng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中有四種風(fēng)險(xiǎn)處理的對策：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留。每一種都有側(cè)重點(diǎn)及各自的優(yōu)劣勢，因而在實(shí)際操作中具體采用哪一種方法，取決于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的具體形勢。
⑴風(fēng)險(xiǎn)回避?；乇苣芟L(fēng)險(xiǎn)因素，放棄項(xiàng)目是最徹底的回避風(fēng)險(xiǎn)的辦法。但是徹底地放棄也會(huì)帶來一些負(fù)面效應(yīng)，如丟掉了發(fā)展的機(jī)會(huì)，窒息了項(xiàng)目有關(guān)方面的創(chuàng)造力等。而且，對正在進(jìn)行的項(xiàng)目實(shí)行改變或放棄的處理，一般來說付出的代價(jià)是極為高昂的，所以，采取回避策略、最好在項(xiàng)目活動(dòng)尚未實(shí)施時(shí)。
⑵風(fēng)險(xiǎn)減輕。此策略的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少后果的不利影響，采用的方法很多，如教育法、程序法等。教育法即對有關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理教育，這是很必要的，因?yàn)轫?xiàng)目管理人員和所有其他有關(guān)各方面的行為不當(dāng)都會(huì)構(gòu)成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素。而程序法就是以制度化的方式從事項(xiàng)目活動(dòng)，以減少不必要的損失。由活動(dòng)項(xiàng)目管理班子制定的各種管理計(jì)劃、方針和監(jiān)督檢查制度一般都反映項(xiàng)目活動(dòng)的客觀規(guī)律性，違反了這些規(guī)律性，就會(huì)犯錯(cuò)誤。因此，對于規(guī)章制度、項(xiàng)目參與人員都應(yīng)認(rèn)真的執(zhí)行。此外，還可在項(xiàng)目的組成結(jié)構(gòu)上下功夫，增加可供選用的行動(dòng)方案數(shù)目，提高項(xiàng)目各組成部分的可靠性，從而減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。當(dāng)然這也會(huì)相應(yīng)的增加項(xiàng)目的復(fù)雜性與成本，進(jìn)而也可能增加風(fēng)險(xiǎn)。
在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法，包括風(fēng)險(xiǎn)的辯識、風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)的控制.風(fēng)險(xiǎn)管理是近20年發(fā)展起來的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和可靠性工程問題，而關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險(xiǎn)管理仍是一門不完善和不成熟的學(xué)科.
2.工程風(fēng)險(xiǎn)因素的辯識與分類
建設(shè)工程項(xiàng)目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風(fēng)險(xiǎn)的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目本身的動(dòng)態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時(shí)，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素錯(cuò)綜復(fù)雜，可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類，為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，筆者從工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對策.
工程風(fēng)險(xiǎn)的分類主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對的.從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)；非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn).從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風(fēng)險(xiǎn)的防范對策
3.1加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理
工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù).項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強(qiáng)度指標(biāo)，施工中不得不進(jìn)口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴(yán)重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定，風(fēng)險(xiǎn)分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險(xiǎn)分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進(jìn)行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險(xiǎn).
3.2通過工程索賠將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項(xiàng)目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映.沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因?yàn)樗髻r是合同主體對工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定.工程索賠貫穿項(xiàng)目實(shí)施的全過程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇.FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成獨(dú)立的主題.我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計(jì)量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進(jìn)行索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，也反映項(xiàng)目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn).例如：對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目，實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大，其風(fēng)險(xiǎn)量較小，可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略，用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)量較大，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式，將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大風(fēng)險(xiǎn)，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.
對承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)；不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至虧本.實(shí)踐證明，如果善于進(jìn)行施工索賠，其索賠金額往往大于投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風(fēng)險(xiǎn)意識和索賠意識，重視風(fēng)險(xiǎn)管理對降低工程風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的.
3.4非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的防范
非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)指政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn).政治風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)爭、動(dòng)亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括：外匯風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹、保護(hù)主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險(xiǎn)在國際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險(xiǎn)”.對于政治風(fēng)險(xiǎn)，只能作定性分折與預(yù)測，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強(qiáng)調(diào)查研究.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般不可避免，應(yīng)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對于若干種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項(xiàng)目的決策依據(jù).
不可抗力引起的風(fēng)險(xiǎn)主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償.
3.5非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)管理和措施
在項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，對影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，研究各風(fēng)險(xiǎn)狀況對項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，即進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析.
在投標(biāo)報(bào)價(jià)前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；在編標(biāo)報(bào)價(jià)階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險(xiǎn).
在信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過程中，國家政策或者企業(yè)管理思路的變化都可以影響項(xiàng)目的建設(shè)，受重大性的決策影響可能項(xiàng)目叫停，或者已經(jīng)完成的工作要返工。
(2)信息系統(tǒng)項(xiàng)目靈活性大的風(fēng)險(xiǎn)
在信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過程中，用戶需求都是通過前期調(diào)研確定的，每個(gè)人對于一個(gè)事的想法，在經(jīng)過時(shí)間或者工作思路的變化，對于信息系統(tǒng)的需求都會(huì)發(fā)生變化；信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)人員的知識體系不同，設(shè)計(jì)的系統(tǒng)架構(gòu)和思路也不會(huì)完全一致；信息系統(tǒng)開發(fā)人員的程序設(shè)計(jì)和編程習(xí)慣不同，這些都是很常見的信息系統(tǒng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)項(xiàng)目的需求、設(shè)計(jì)和開發(fā)的靈活性大的風(fēng)險(xiǎn)需要控制，才能保證信息系統(tǒng)項(xiàng)目順利進(jìn)行。任何項(xiàng)目都有風(fēng)險(xiǎn)，信息系統(tǒng)項(xiàng)目的成功必然有效地進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理。由于項(xiàng)目建設(shè)中總是有不確定風(fēng)險(xiǎn)，我們要避免或減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響，因此我們在整個(gè)信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)中需要關(guān)注和重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、以SAP系統(tǒng)升級項(xiàng)目為例分析
介紹信息系統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，該項(xiàng)目是SAP系統(tǒng)從ECC5.0到ECC6.0的技術(shù)升級。經(jīng)過對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析后得出：第一該項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)高,原因是SAP系統(tǒng)用戶數(shù)較多、自定義開發(fā)及接口也較多，與該項(xiàng)目同期關(guān)聯(lián)實(shí)施的項(xiàng)目還有10個(gè)左右。第二項(xiàng)目質(zhì)量要求高,原因是保證原有SAP系統(tǒng)及基于此系統(tǒng)的各類業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)不受影響并能正常運(yùn)轉(zhuǎn)和使用。為了完成項(xiàng)目的目標(biāo)必須控制項(xiàng)目的范圍、進(jìn)度、成本和質(zhì)量，充分重視風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合信息系統(tǒng)項(xiàng)目實(shí)際情況，在項(xiàng)目建設(shè)中堅(jiān)持進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論為了降低和避免項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采用了如下的措施：
1編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
在SAP系統(tǒng)升級項(xiàng)目啟動(dòng)后，我們按照風(fēng)險(xiǎn)管理理論，編制了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，制定了信息系統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的處理和執(zhí)行計(jì)劃。本項(xiàng)目是一個(gè)大型的信息系統(tǒng)項(xiàng)目，項(xiàng)目規(guī)模比較大、項(xiàng)目干系人多、系統(tǒng)使用用戶多并且該項(xiàng)目的上線時(shí)間固定。因此，項(xiàng)目進(jìn)度是最大的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，若不能如期上線，將會(huì)影響到公司的運(yùn)作。為此，在項(xiàng)目啟動(dòng)后，召集了項(xiàng)目小組成員開會(huì)制定項(xiàng)目計(jì)劃。首先按照SAP系統(tǒng)的ASAP實(shí)施方法論制定了項(xiàng)目的總體計(jì)劃，明確了項(xiàng)目準(zhǔn)備、藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、上線準(zhǔn)備和上線及上線支持各個(gè)階段的任務(wù)和完成時(shí)間。倒推出各步完成的時(shí)間，制定了出現(xiàn)延遲風(fēng)險(xiǎn)的處理方案。制定了項(xiàng)目例會(huì)制度，每周召開項(xiàng)目例會(huì)，匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度及出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略。為了控制進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)，還要應(yīng)對國家政策或者企業(yè)需求變化等突發(fā)的事件，為適應(yīng)新的企業(yè)需求等突況調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃?？傊?xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和項(xiàng)目計(jì)劃不是一成不變的，要實(shí)時(shí)的進(jìn)行調(diào)整。
2水運(yùn)工程的風(fēng)險(xiǎn)辨別
2．1風(fēng)險(xiǎn)辨別分解的基本規(guī)則
在水運(yùn)工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，可以引發(fā)很多風(fēng)險(xiǎn)元素，但這些風(fēng)險(xiǎn)元素所造成的影響各不相同，不應(yīng)該忽略其中的任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。然而要對每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素都分析的特別到位、特別詳細(xì)幾乎是不可能的，這也容易對工程項(xiàng)目增加難度，然而通過風(fēng)險(xiǎn)辨別就能夠有效的達(dá)到縮減范圍的目的，不但大大提高了工作效率，而且在一定的程度上節(jié)省了大量的物力、人力及財(cái)力。分解的基本規(guī)則就是把復(fù)雜的事物簡單化，把大系統(tǒng)分解化，從而容易被人們所接受。針對水運(yùn)工程項(xiàng)目系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，可以分解成投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還可以分解成資源風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。
2．2風(fēng)險(xiǎn)辨別的方法
風(fēng)險(xiǎn)辨別是一項(xiàng)非常重要及龐大復(fù)雜的工作內(nèi)容，不但要注意很多細(xì)節(jié)方面的內(nèi)容，而且還要對可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的元素實(shí)施去偽存真，然后進(jìn)行多次對比。最普遍的方法主要有四種途徑:第一，充分了解項(xiàng)目的分解結(jié)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)辨別的目的不但要最大限度的減少項(xiàng)目結(jié)構(gòu)中存在的不確定因素，而且還要清楚明白項(xiàng)目的構(gòu)成、各個(gè)部分之間聯(lián)系及工程項(xiàng)目于環(huán)境之間的關(guān)系等。第二，敏感性分析。敏感性分析能夠準(zhǔn)確判斷出誰對項(xiàng)目所產(chǎn)生的作用最大。第三，集思廣益。第四，采取SWOT方式進(jìn)行全方位分析。通過采取SWOT方式能夠?qū)Νh(huán)境進(jìn)行正確的判定，從而制定出科學(xué)合理的決策。
2．3水運(yùn)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
針對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的核心內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)不但存在時(shí)間差異，而且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)也存在時(shí)間分歧。也就是說風(fēng)險(xiǎn)是在水運(yùn)工程項(xiàng)目建設(shè)過程中哪個(gè)環(huán)節(jié)、哪個(gè)部分產(chǎn)生的。很多風(fēng)險(xiǎn)具有鮮明的階段性，并且有的風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目工程的運(yùn)行情況有著直接的關(guān)系。通過此工作，對水運(yùn)工程項(xiàng)目的建設(shè)起到了很大的警惕作用。同時(shí)，還應(yīng)該加強(qiáng)及重視水運(yùn)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)影響及損失的評價(jià)。在水運(yùn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，考慮到風(fēng)險(xiǎn)影響的產(chǎn)生的后果不同，在一定程度上會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目工程運(yùn)行的終止及毀損。除此之外，對風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷，也是非常重要的。需要說明的是在水運(yùn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，一般會(huì)采用概率來說明風(fēng)險(xiǎn)本身具有的規(guī)律性。
合同風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在是由其合同特殊性、合同履行的長期性和合同履行的多樣性、復(fù)雜性以及建筑工程的特點(diǎn)決定。合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)是法律法規(guī)、合同條件以及國際慣例規(guī)定，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無法回避的，例如FIDIC條款規(guī)定工程變更在15％的合同金額的，承包商得不到補(bǔ)償。索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi)，承包商須提出索賠意向通知等，可歸類為工程變更風(fēng)險(xiǎn)，市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)等。雖然在示范文本中，從合同條件規(guī)定看，業(yè)主在合同中應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較多，但在目前，業(yè)主利用有利的競爭地位和起草合同的便利條件，在合同中把相當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人，主要有合同存在單方面的約束性，不平衡的責(zé)權(quán)利條款，合同內(nèi)缺少和有不完善的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、索賠、保險(xiǎn)等條款，缺少因第三方造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的賠償條款，缺少對發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低或發(fā)出錯(cuò)誤指令的制約條款等。
二、合同風(fēng)險(xiǎn)防范的基本措施
首先，施工合同談判前，承包人應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工合同的訂閱，并實(shí)施監(jiān)督、管理、控制。要深入了解發(fā)包人的資信，經(jīng)營作風(fēng)和訂閱合同應(yīng)當(dāng)具備的相應(yīng)條件。了解的主要內(nèi)容應(yīng)包括有權(quán)部門設(shè)計(jì)的施工圖紙，是否有計(jì)劃部門立項(xiàng)文件、土地、規(guī)劃、建設(shè)許可手續(xù)，應(yīng)拆遷的是否已到位，“三通一平”工作是否已到位等。從側(cè)面調(diào)查了解發(fā)包人資信情況，特別是該工程的資金到位率，如果是開發(fā)單位應(yīng)了解其主要業(yè)績。招標(biāo)工程應(yīng)在投標(biāo)之前，對招標(biāo)文件深入研究和全面分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖和要求，全面分析投標(biāo)人須知，詳細(xì)勘察現(xiàn)場，審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同條款，制定投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)。
其次，合同談判或投標(biāo)時(shí)，首先，施工企業(yè)在對發(fā)包人詳細(xì)了解后，認(rèn)為可以承擔(dān)這項(xiàng)工程時(shí)，才能進(jìn)行合同實(shí)質(zhì)性談判。對投標(biāo)工程要對合同條款認(rèn)真研究，盡可能在投標(biāo)書中在作出響應(yīng)投標(biāo)文件實(shí)持性條款的情況下，作出有利的選擇。根據(jù)發(fā)包人提出的要求，逐條進(jìn)行研究，再做出是否能夠承諾。盡可能采用建設(shè)工程合同《示范文本》要依據(jù)通用條款，結(jié)合協(xié)議書和專用條款，逐條與發(fā)包人談判，部分發(fā)包人提供的非示范文本合同，往往條款不全、不完備、不具體、缺乏對業(yè)主的權(quán)利限制性條款和對承包商保護(hù)性條款，要盡可能地修改完善，這樣的合同一旦簽訂存在大量的隱含風(fēng)險(xiǎn)，最終將導(dǎo)致施工單位的巨大損失。減少合同簽訂過程中的漏洞，可以采用施工合同洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)三權(quán)相對獨(dú)立，相互制約的辦法。在人員配備上，讓熟悉業(yè)主知識和精通合同的專業(yè)人員參加，大中型建設(shè)工程合同一般由業(yè)主負(fù)責(zé)起草，業(yè)主為了預(yù)防承包商的索賠，特意聘請有經(jīng)驗(yàn)的法律專家和工程技術(shù)顧問起草合同，一般質(zhì)量較高，其中既隱含許多不利于承包人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款，又有業(yè)主的反索賠的條款。因而要求承包人的合同談判人員既要懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營、管理、造價(jià)財(cái)務(wù)等，因此承包人必須有精干專業(yè)的合同談判小組。在談判策略上，承包人應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配，這就要求承包商對于業(yè)主在何種情況下，可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款。否則業(yè)主就有可以以缺乏法律和合同依據(jù)為借口，對承包人造成的損害拒絕補(bǔ)償，并引用免責(zé)條款推卸法律責(zé)任。使承包人蒙受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失，因此，對業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款一定要規(guī)定得具體明確?？傊?，依據(jù)國家法律法規(guī)對施工合同管理的具體規(guī)定，在合同談判過程中進(jìn)行有利有節(jié)的談判尤為顯得重要。
第三，加強(qiáng)合同履行時(shí)管理
1．2投融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生投融資風(fēng)險(xiǎn)的主要原因集中在投融資方案的可行性和融資成本上。投融資方案的可行性主要看投資建設(shè)方的綜合實(shí)力和所承擔(dān)的項(xiàng)目能否滿足貸款要求，并在項(xiàng)目正式簽約前確定貸款意向和備選融資方案，以及超出預(yù)計(jì)投資的應(yīng)對措施。否則，在項(xiàng)目實(shí)施過程中一旦發(fā)生資金不到位，就會(huì)影響工程進(jìn)度，甚至停工或解除合同，投資建設(shè)方不僅要承擔(dān)違約責(zé)任，還會(huì)給企業(yè)造成不良影響。所以，投資建設(shè)方應(yīng)有相應(yīng)的預(yù)防和應(yīng)對措施盡量降低資金不到位的風(fēng)險(xiǎn)。融資成本變化引起的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在投資建設(shè)方對影響融資成本的利率等經(jīng)濟(jì)政策的預(yù)測，投資建設(shè)方可通過融資協(xié)議鎖定融資成本，或在項(xiàng)目協(xié)議中約定分散這一風(fēng)險(xiǎn)的措施，以降低融資成本變化引起的風(fēng)險(xiǎn)。
1．3工程建設(shè)與管理風(fēng)險(xiǎn)工程建設(shè)與管理風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為合同管理和成本管理不到位、工程質(zhì)量達(dá)不到合同要求，增加了項(xiàng)目成本或工程延期。其中的合同管理和成本管理是投資建設(shè)方進(jìn)行工程管理的核心問題之一，他直接關(guān)系到項(xiàng)目的投資收益。投資建設(shè)方應(yīng)在合同簽訂前對項(xiàng)目實(shí)施方案和造價(jià)、設(shè)計(jì)變更、價(jià)差調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)、違約責(zé)任等，進(jìn)行全面了解和深入的研究，看是否存在某些方面的問題，如果存在，能夠預(yù)先解決的預(yù)先解決，能夠預(yù)防或回避的應(yīng)制定相應(yīng)的對策和措施進(jìn)行預(yù)防或回避，避免簽訂合同時(shí)對存在的問題不了解，再加上項(xiàng)目實(shí)施過程中產(chǎn)生的其他預(yù)想不到的問題，這樣就會(huì)影響投資收益。項(xiàng)目成本包括施工成本和管理成本，施工成本可在項(xiàng)目造價(jià)的基礎(chǔ)上通過分析來確定;管理成本則需要通過建立完善的管理體系，通過動(dòng)態(tài)調(diào)整進(jìn)行控制。工程質(zhì)量是決定項(xiàng)目建成開通后能否順利移交的關(guān)鍵，所以需要加強(qiáng)對工程實(shí)施過程中的工程質(zhì)量管理和控制，以達(dá)到設(shè)計(jì)要求。發(fā)生工程延期，也會(huì)影響到項(xiàng)目的實(shí)施成本和投資回收，其原因是多方面的(如征地拆遷、設(shè)計(jì)變更、工程管理水平、自然災(zāi)害等)，但較為突出的是征地拆遷工作帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橥顿Y建設(shè)方一般不具備承擔(dān)征地拆遷的主體資格和條件(此項(xiàng)工作一般由政府或業(yè)主單位負(fù)責(zé)完成)，很難控制征地拆遷的進(jìn)度。另外，征地拆遷涉及土地征用補(bǔ)償、安置補(bǔ)助、房屋拆遷補(bǔ)償、青苗補(bǔ)償、管線遷改，以及政府部門收取的各項(xiàng)與征地拆遷有關(guān)的費(fèi)用，并涉及到多方的利益，實(shí)施過程十分復(fù)雜，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)因補(bǔ)償不到位或補(bǔ)償不合理導(dǎo)致抗拒拆遷、堵工等現(xiàn)象，難以按計(jì)劃完成任務(wù)。這將影響到施工進(jìn)度，嚴(yán)重時(shí)甚至引起工程停工，從而增加工程成本。為此，投資建設(shè)方應(yīng)在簽訂BT項(xiàng)目合同前，全面調(diào)查了解影響征地拆遷工作的各種因素和條件，通過風(fēng)險(xiǎn)分析做出評估和預(yù)測。并在BT項(xiàng)目合同中明確由于政府征地拆遷等工作延遲導(dǎo)致的投資建設(shè)方損失的補(bǔ)償方案，從而控制和轉(zhuǎn)移工期和成本方面的風(fēng)險(xiǎn)。
1．4項(xiàng)目回購風(fēng)險(xiǎn)市政BT項(xiàng)目的回購風(fēng)險(xiǎn)主要集中在政府的履約上，而政府履約回購取決于政府的信用度和政府的財(cái)政能力。所以投資建設(shè)方需要調(diào)查了解項(xiàng)目所在地政府在實(shí)施同類項(xiàng)目時(shí)的履約情況和信用度，選擇政府信用度較好的區(qū)域項(xiàng)目來實(shí)施。項(xiàng)目所在地政府的財(cái)政能力主要看財(cái)政收支情況，如果政府財(cái)政收入逐年穩(wěn)步增長，說明財(cái)力較好，項(xiàng)目回購風(fēng)險(xiǎn)就較小;如果政府負(fù)債過多或回購資金準(zhǔn)備不足，則項(xiàng)目回購風(fēng)險(xiǎn)就較大。項(xiàng)目回購是否有明確的資金來源、回購資金是否納入當(dāng)?shù)刎?cái)政預(yù)算、是否充分獲得有關(guān)部門的審批、政府換屆等因素，也要納入項(xiàng)目回購風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)范圍。故在進(jìn)行回購風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，除了對政府履約能力進(jìn)行評價(jià)外，還要對回購擔(dān)保進(jìn)行分析，如政府回購以土地抵押作為擔(dān)保，此時(shí)土地用途是否合法、抵押價(jià)值是否滿足合同金額要求等，都應(yīng)聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查與評估。
2BT項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
市政BT項(xiàng)目一般建設(shè)周期較長，一方面存在著不可預(yù)見的自然、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的影響因素，同時(shí)也存在人為管理不當(dāng)造成的管理失控和管理缺失等因素，這些都是BT項(xiàng)目投資建設(shè)方面臨的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在BT項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過程中，要針對以下幾種情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。
2．1應(yīng)具備投融資能力和綜合實(shí)力承擔(dān)市政BT項(xiàng)目的投資建設(shè)方具備投融資能力是進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)的首要條件。同時(shí)在決策前還應(yīng)根據(jù)自身的工程管理水平和能力、技術(shù)水平、機(jī)械裝備水平和綜合實(shí)力來選擇項(xiàng)目。在此基礎(chǔ)上，還應(yīng)聘請專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目進(jìn)行前期調(diào)研，選擇熟悉的專業(yè)領(lǐng)域，優(yōu)先考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和誠信較高的政府負(fù)責(zé)的標(biāo)志性建設(shè)項(xiàng)目，并具備政府主管部門批準(zhǔn)的立項(xiàng)、環(huán)境評估等一系列合法文件。項(xiàng)目工期要合理，投資額度在可承受的范圍內(nèi)。
2．2加強(qiáng)潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)控制在工程建設(shè)中合同管理是工程管理的重要內(nèi)容之一，加強(qiáng)對合同的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制更是重要。所以，對要承擔(dān)的BT項(xiàng)目所涉及到的承包范圍、工期和質(zhì)量要求、項(xiàng)目造價(jià)、設(shè)計(jì)變更、工料機(jī)價(jià)差、計(jì)價(jià)依據(jù)、違約責(zé)任、投資回收及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等，都要在合同中約定。目前，大部分市政BT項(xiàng)目實(shí)行政府審計(jì)后定價(jià)，投資建設(shè)方應(yīng)特別注意審計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，在開工前應(yīng)先與政府或其授權(quán)部門(單位)確定項(xiàng)目造價(jià);同時(shí)在簽訂合同時(shí)要求政府或其授權(quán)部門(單位)提供足額的回購擔(dān)?；虻盅海悦庥绊懲顿Y回收;其后還要依據(jù)法律法規(guī)和合同的有關(guān)約定，對可以進(jìn)行專業(yè)分包、勞務(wù)分包的，及時(shí)辦理分包手續(xù)。與分包商簽訂分包合同時(shí)，應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與控制。
2．3加強(qiáng)項(xiàng)目成本管理BT項(xiàng)目成本受工料機(jī)價(jià)格變化、工期遲延、利率變化、環(huán)境條件和施工技術(shù)水平等方面的影響。所以，要采取以下對策和措施，加強(qiáng)對項(xiàng)目成本的管理和控制，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)利潤目標(biāo)。(1)針對項(xiàng)目特點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、施工難度和工期要求，建立責(zé)權(quán)利相結(jié)合的成本管理體系，充分調(diào)動(dòng)參建人員開展成本管理的積極性和主動(dòng)性，為成本管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。(2)樹立全員的經(jīng)濟(jì)意識，在項(xiàng)目施工過程中時(shí)刻牢記節(jié)約成本。(3)采用科學(xué)、先進(jìn)適用的技術(shù)措施，在確保施工質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)要求的前提下，盡量降低工程成本。(4)正確處理工期措施成本和工期損失之間的相互關(guān)系，在確保工期達(dá)到合同要求的前提下，盡量降低工期成本，切不可為了搶工期趕進(jìn)度，增大項(xiàng)目成本。(5)針對項(xiàng)目特點(diǎn)，制定項(xiàng)目成本管理辦法，使項(xiàng)目的成本控制有法可依。(6)項(xiàng)目的實(shí)施要以合同或協(xié)議為依據(jù)。另外，要根據(jù)BT項(xiàng)目合同約定的計(jì)價(jià)方法，對合同價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，對建設(shè)工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等提出要求并實(shí)施管理。并按當(dāng)?shù)卣驮O(shè)計(jì)單位提供的設(shè)計(jì)資料完成施工任務(wù)?？刂坪檬┕み^程中的施工成本。
2．4加強(qiáng)工程質(zhì)量管理BT項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量關(guān)系到建成開通后能否順利移交及投資成本效益的收回，所以BT項(xiàng)目建設(shè)一般都以投資建設(shè)方總承包方式承建?？稍陧?xiàng)目實(shí)施過程中會(huì)按合同的有關(guān)約定，將有關(guān)分部分項(xiàng)工程分包，如果對分包商的施工業(yè)績和施工水平、技術(shù)力量、機(jī)械裝備、管理手段等市場準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)，分包后不能按計(jì)劃要求和工序開展施工;采用的材料質(zhì)量不合格、混凝土澆筑質(zhì)量差;樁基承載力達(dá)不到設(shè)計(jì)要求等，這些都會(huì)導(dǎo)致各種各樣的工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。另外，部分設(shè)計(jì)方案不合理，采取的技術(shù)措施不得當(dāng)，建設(shè)過程中的某些技術(shù)難題不能及時(shí)得到解決等，也會(huì)導(dǎo)致工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。為此，投資建設(shè)方應(yīng)強(qiáng)化參建人員的質(zhì)量意識，除提高施工人員的技術(shù)水平外，還應(yīng)加強(qiáng)材料質(zhì)量管理，施工過程管理，進(jìn)行跟蹤檢查，并通過采用新技術(shù)、新工藝確保工程質(zhì)量。
(一)經(jīng)濟(jì)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)第一，工程報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。目前大部分施工企業(yè)沒有自己的企業(yè)定額，獨(dú)立編制企業(yè)定額的條件尚不成熟，因此大多采用現(xiàn)行省(市)統(tǒng)一預(yù)算定額消耗量為報(bào)價(jià)基礎(chǔ)，而預(yù)算定額消耗量水平是按社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間即社會(huì)平均水平來確定的，其與各企業(yè)的實(shí)際水平并不一致，當(dāng)企業(yè)的綜合水平因未達(dá)到社會(huì)平均水平時(shí)，會(huì)大大增加報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。第二，承包商材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。材料市場價(jià)格的變化幅度有較大的不可預(yù)測性，特別是價(jià)格的上漲，直接影響著工程承包價(jià)格，當(dāng)價(jià)格變化的幅度遠(yuǎn)超過預(yù)計(jì)程度時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)劇增，甚至?xí)霈F(xiàn)施工企業(yè)做的越多虧損越多的局面。材料費(fèi)在工程造價(jià)中占有很大的比重，約占工程造價(jià)的60％～75％，因此材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)該作為造價(jià)控制的關(guān)鍵。第三，施工組織的措施項(xiàng)目。工程量清單計(jì)價(jià)中還有不少難以預(yù)料的因素，特別是施工技術(shù)與施工組織的措施項(xiàng)目，如材料檢驗(yàn)檢測費(fèi)、建筑物起高增加費(fèi)、現(xiàn)場實(shí)際情況同周邊環(huán)境保護(hù)與交通要求等實(shí)際發(fā)生與報(bào)價(jià)時(shí)考慮不完全一致時(shí)，都會(huì)帶來較大風(fēng)險(xiǎn)。
(二)合同管理方面的風(fēng)險(xiǎn)在一個(gè)供求關(guān)系極度不平衡的建設(shè)市場，施工企業(yè)所謂按市場規(guī)律性辦事更多的是如何充分滿足建設(shè)單位的要求?，F(xiàn)行通常做法是在合同簽訂時(shí)，雙方就工程承包范圍、造價(jià)、工期、質(zhì)量、工程款支付等達(dá)到基本一致后，套用一個(gè)現(xiàn)成的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，而針對項(xiàng)目特點(diǎn)與建設(shè)單位實(shí)際的合同特別條款考慮較少。例如建設(shè)單位單方解除合同權(quán)的行使條款和程序；工程發(fā)生窩工，工效降低的計(jì)算方式及損失賠償范圍；工程停建、緩建、中間停工時(shí)的退場、項(xiàng)目保護(hù)、工程移交、結(jié)算方法和損失賠償范圍；建設(shè)單位原因造成工程竣工延期情況下工程結(jié)算程序和法律責(zé)任；工程中間驗(yàn)收或建設(shè)單位提前使用工程部分的保修問題等。由于在合同工談判過程中的不對稱，根據(jù)具體項(xiàng)目設(shè)立的特別合同條款難以考慮，普遍存在著事后再協(xié)商處理的現(xiàn)象，施工企業(yè)的正當(dāng)利益得不到保障，工程風(fēng)險(xiǎn)突呈。
(三)工程技術(shù)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)第一，自然條件。從工程的可行性研究、勘察、設(shè)計(jì)、施工，直到運(yùn)營生產(chǎn)，與工程所在地的自然條件都密切相關(guān)，對工程的成敗有著重大影響。主要表現(xiàn)在兩方面：由于自然條件的復(fù)雜多變，容易發(fā)生對工程的自然條件估計(jì)不準(zhǔn)確而產(chǎn)生的問題；當(dāng)?shù)爻霈F(xiàn)的異常地質(zhì)、氣候、水文條件甚至自然災(zāi)害和其他影響施工的自然條件都會(huì)造成工期拖延和財(cái)產(chǎn)損失。第二，技術(shù)規(guī)范。技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程特別龐雜，是重要的風(fēng)險(xiǎn)因素。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又未能較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗(yàn)收和結(jié)算。第三，工程變更。設(shè)計(jì)變更或設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時(shí)，會(huì)延誤施工進(jìn)度造成施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失；另外業(yè)主由于資金、市場需求等方面的問題，在工程實(shí)施的過程中，常常提出工程變更。
(四)工程質(zhì)量、安全管理方面的風(fēng)險(xiǎn)工程質(zhì)量好壞、工程安全情況直接影響到施工企業(yè)所承包工程的經(jīng)濟(jì)效益。施工企業(yè)作為勞動(dòng)密集行業(yè)，大量使用低素質(zhì)勞務(wù)工的事實(shí)，加之部分企業(yè)內(nèi)部管理制度混亂，不按施工操作規(guī)程進(jìn)行施工，強(qiáng)制性規(guī)范執(zhí)行不力，工程質(zhì)量、安全意識差是工程質(zhì)量、安全保證的重要隱患。部分企業(yè)利用落后的施工機(jī)械設(shè)備、技術(shù)手段及質(zhì)量等級較低的材料、導(dǎo)致工程質(zhì)量、安全失控。
(五)信息缺失風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)時(shí)對工程項(xiàng)目資料掌握不全，由于信息缺失而出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失的不確定性。因此，投標(biāo)時(shí)應(yīng)該注重市場信息的搜集和自身信息的積累，了解建設(shè)單位及資金來源情況，了解投標(biāo)對手，重視招標(biāo)階段清單工程量的復(fù)核，認(rèn)真研究招標(biāo)方提供的施工圖紙及現(xiàn)場勘測報(bào)告，核算工程量大小，審核中，一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)主提供的工程量清單有漏項(xiàng)、數(shù)量不準(zhǔn)，就應(yīng)提出疑問。
二、風(fēng)險(xiǎn)控制
(一)加強(qiáng)合同管理工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)。項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識，必須增強(qiáng)對合同的法律意識，把握合同條款的內(nèi)涵，精心推敲合同文字的措詞，增強(qiáng)合同條款的嚴(yán)密性。學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解。
(二)加強(qiáng)以施工合同為基礎(chǔ)的索賠管理索賠是法律和合同賦予的正當(dāng)權(quán)利，是合同法律效力的具體表現(xiàn)，是合同管理的繼續(xù)和深化，也是項(xiàng)目造價(jià)管理的重點(diǎn)之一。應(yīng)該做好日常施工資料的積累，以便一旦發(fā)生可索賠事件，能在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)按相關(guān)程序向監(jiān)理提交索賠文件及相關(guān)索賠證據(jù)材料。
(三)加強(qiáng)工程變更的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)主可以對工程作出變更，承包人不得拒絕，但承包人可以合同提出工期、費(fèi)用的索賠。凡涉及到工程變更，承包人應(yīng)按照合同約定的程序和時(shí)間要求，及時(shí)向業(yè)主提出變更價(jià)格，以免由于延誤造成索賠失敗。
(四)加強(qiáng)物資供應(yīng)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理供應(yīng)商的供貨情況會(huì)直接影響工程的質(zhì)量和進(jìn)度，特別是工程材料的價(jià)格與質(zhì)量給工程帶來的風(fēng)險(xiǎn)最大。作為施工單位，為了控制工程造價(jià)，而應(yīng)主動(dòng)去了解市場，主動(dòng)控制工程造價(jià)。
(五)加強(qiáng)施工組織設(shè)計(jì)管理優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)是降低報(bào)價(jià)、提高投標(biāo)競爭力的重要保證。編制施工組織設(shè)計(jì)首先要認(rèn)真研究分析招標(biāo)文件的有關(guān)具體規(guī)定，并通過詳細(xì)的施工現(xiàn)場調(diào)查對施工方案進(jìn)行細(xì)化完善，使施工方案具有實(shí)施性和可操作性，既要注意新工藝、新方法、新技術(shù)、新材料的使用，又要注意施工方案與投標(biāo)報(bào)價(jià)要求相結(jié)合。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理措施
(一)建立經(jīng)驗(yàn)豐富的投標(biāo)機(jī)構(gòu)投標(biāo)工作是一項(xiàng)綜合性極強(qiáng)的工作，需要有專業(yè)機(jī)構(gòu)、人員進(jìn)行全過程的組織管理。素質(zhì)高、經(jīng)驗(yàn)廣的投標(biāo)團(tuán)隊(duì)能夠全面系統(tǒng)地分析問題，提高投標(biāo)質(zhì)量，增加中標(biāo)率。
(二)建立信息化管理系統(tǒng)一是建立市場信息庫。及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)，積累有關(guān)信息資料。充分掌握投標(biāo)人自身、招標(biāo)人、潛在的競爭對手、建筑市場等變化情況。建立穩(wěn)定的供貨、分包渠道，與誠實(shí)信用的供貨商、分包商建立長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。二是建立投標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。由于目前清單報(bào)價(jià)多采用總價(jià)控制。可利用投標(biāo)人已結(jié)算工程的相關(guān)數(shù)據(jù)，按時(shí)間順序、工程類別分別計(jì)算出人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、利潤等指標(biāo)，積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。
