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時(shí)間：2023-02-27 11:13:32
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近年來，監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后頒布了一系列關(guān)于董事履職盡職要求的規(guī)定?！渡虾ＷC券交易所上市公司董事選任與行為指引》對(duì)董事的選任與考評(píng)作出了明確規(guī)定；銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》，對(duì)提高銀行董事、高級(jí)管理人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了明確要求；尤其是2010年底，銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法》，對(duì)規(guī)范董事履職評(píng)價(jià)工作提出了明確具體的要求，提出“商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮監(jiān)事的作用，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職評(píng)價(jià)工作負(fù)最終責(zé)任”。
銀監(jiān)會(huì)董事履職評(píng)價(jià)辦法頒布后，民生銀行根據(jù)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的不同職責(zé)，對(duì)董事履職監(jiān)督評(píng)價(jià)工作進(jìn)行了職責(zé)分工和界定，由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事履職評(píng)價(jià)的最終結(jié)果。為此，監(jiān)事會(huì)把對(duì)董事履職監(jiān)督評(píng)價(jià)作為重點(diǎn)工作之一，首先著手進(jìn)行建立完善相關(guān)制度的準(zhǔn)備，組織監(jiān)事對(duì)銀監(jiān)會(huì)辦法進(jìn)行深入研究分析，同時(shí)廣泛走訪同業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)，交流探討履職監(jiān)督工作方法；在此基礎(chǔ)上，結(jié)合監(jiān)事會(huì)自身近年來開展的對(duì)董事履職監(jiān)督工作的實(shí)踐，重新修訂完善了監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職監(jiān)督評(píng)價(jià)辦法及實(shí)施細(xì)則。新辦法主要從監(jiān)督評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果及運(yùn)用等方面進(jìn)行規(guī)范和細(xì)化，為監(jiān)事會(huì)開展董事履職監(jiān)督工作提供了制度保障和規(guī)范指導(dǎo)。
“量身定制”董事履職檔案
董事會(huì)在公司治理中處于核心層面。民生銀行董事會(huì)機(jī)構(gòu)強(qiáng)大，高效運(yùn)行，在銀行的戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、績效管理等方面發(fā)揮核心作用。由于董事人數(shù)較多，董事履職活動(dòng)相對(duì)頻繁復(fù)雜，要做好對(duì)董事履職情況的監(jiān)督，必須做好基礎(chǔ)性工作。
根據(jù)履職監(jiān)督工作需要，監(jiān)事會(huì)不斷探索并逐步建立完善了董事履職檔案。一是根據(jù)銀監(jiān)會(huì)辦法要求，在監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職監(jiān)督實(shí)施細(xì)則中以表格形式明確了董事履職檔案的內(nèi)容，主要包括董事參加董事會(huì)會(huì)議、董事會(huì)專門委員會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)的出席情況、發(fā)表意見和表決情況，以及董事參與課題研究及調(diào)研情況等內(nèi)容。二是根據(jù)董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，即股東董事、獨(dú)立董事、執(zhí)行董事的重點(diǎn)職責(zé)，并按照每位董事?lián)味聲?huì)專門委員會(huì)委員的情況，區(qū)分并細(xì)化對(duì)各位董事的履職要求，為每位董事“量身定制”不同的履職檔案，如對(duì)獨(dú)立董事和董事會(huì)專門委員會(huì)召集人增加“到本行工作情況”等內(nèi)容。三是及時(shí)整理并定期核對(duì)檔案資料。搜集整理董事履職資料的日常工作由監(jiān)事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)，由相關(guān)工作人員每季度調(diào)閱各位董事履職活動(dòng)記錄，包括董事參加各類會(huì)議的會(huì)議記錄、紀(jì)要，董事參加培訓(xùn)情況以及獨(dú)立董事到民生銀行工作記錄等資料，整理編制董事履職檔案，并通過半年度統(tǒng)計(jì)、年末匯總，與董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)和董事本人核對(duì)有關(guān)信息等環(huán)節(jié)，初步建立了較為完整的董事年度履職檔案。作為董事履職活動(dòng)的真實(shí)反映，履職檔案為監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職情況做出客觀、公正、獨(dú)立的評(píng)價(jià)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
主客觀結(jié)合、量化評(píng)價(jià)
為綜合評(píng)價(jià)董事年度履職情況，民生銀行監(jiān)事會(huì)主要采取主、客觀評(píng)價(jià)相結(jié)合，并量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的方式，對(duì)董事年度履職情況做出綜合評(píng)價(jià)。其中，客觀評(píng)價(jià)占70%，主觀評(píng)價(jià)占30%?？陀^評(píng)價(jià)主要以監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督建立的董事履職檔案為基礎(chǔ)，年末匯總形成董事年度履職情況表，主要包括每位董事年度參加各類會(huì)議的出席率、會(huì)議發(fā)言和提出建議情況，參加考察調(diào)研和提出專業(yè)報(bào)告情況以及獨(dú)立董事坐班情況等項(xiàng)目，并按照不同權(quán)重設(shè)置各項(xiàng)指標(biāo)的分值，匯總計(jì)算出客觀評(píng)價(jià)得分。主觀評(píng)價(jià)為每年度末監(jiān)事會(huì)組織董事對(duì)本人年度履職情況實(shí)行自我評(píng)價(jià)和對(duì)其他董事履職情況進(jìn)行互評(píng)的方式，綜合了解董事的評(píng)價(jià)意見。監(jiān)事會(huì)向每位董事發(fā)放年度履職情況測(cè)評(píng)表，要求其對(duì)本人和其他董事就董事履行忠實(shí)義務(wù)、勤勉義務(wù)的情況作出客觀公正的評(píng)價(jià)。
2010年，對(duì)董事履職情況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)的做法開始試行。經(jīng)不斷改進(jìn)完善，目前該套評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)容相對(duì)全面，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)比較清晰，實(shí)施效果較好，使以往局限于宏觀抽象的董事履職評(píng)價(jià)工作有了量化的評(píng)價(jià)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督評(píng)價(jià)真正做到了有章可循、有的放矢。
推動(dòng)評(píng)價(jià)結(jié)果落到實(shí)處
民生銀行監(jiān)事會(huì)通過對(duì)董事履職情況進(jìn)行日常監(jiān)督、年中評(píng)價(jià)和年末匯總，形成不同階段的評(píng)價(jià)結(jié)果。具體為：根據(jù)日常持續(xù)監(jiān)督情況，如發(fā)現(xiàn)個(gè)別董事履職不夠勤勉或存在其他問題，及時(shí)向董事會(huì)和董事發(fā)出監(jiān)督提示函，督促相關(guān)董事及時(shí)改進(jìn)；每年上半年工作結(jié)束后，對(duì)董事半年度履職情況作出階段性評(píng)價(jià)，并向董事會(huì)和董事發(fā)出半年度董事履職情況通報(bào)，對(duì)個(gè)別履職不夠到位的董事，如存在親自出席會(huì)議較少等情況進(jìn)行書面提示，督促董事予以改進(jìn)，認(rèn)真履行職責(zé)；年度末，監(jiān)事會(huì)根據(jù)對(duì)董事年度履職的主觀和客觀評(píng)價(jià)得分，計(jì)算得出每位董事年度履職綜合得分，并根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事年度履職評(píng)價(jià)結(jié)果分為“稱職”、“基本稱職”和“不稱職”三個(gè)級(jí)別。如果個(gè)別董事行為有違反法律法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及年度履職為“基本稱職”和“不稱職”的情況，監(jiān)事會(huì)將會(huì)同董事會(huì)對(duì)該董事進(jìn)行誡勉談話，并提出相關(guān)整改意見或罷免建議。就監(jiān)督工作實(shí)際情況來看，目前尚未出現(xiàn)“基本稱職”和“不稱職”的評(píng)價(jià)結(jié)果。
1.確定評(píng)價(jià)對(duì)象。組成以董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)以及監(jiān)事會(huì)、稽核部為成員的部門履職評(píng)價(jià)小組，將部門履職評(píng)價(jià)列入年度工作計(jì)劃。采取循序漸進(jìn)的工作方法，每年選擇3－4個(gè)部門作為評(píng)價(jià)對(duì)象，所選評(píng)價(jià)對(duì)象報(bào)董事會(huì)審定后組織實(shí)施，力爭(zhēng)通過3－4年的努力，實(shí)現(xiàn)對(duì)職能部門的履職評(píng)價(jià)全覆蓋。
2.制定工作方案。組織評(píng)價(jià)人員學(xué)習(xí)、了解和掌握被評(píng)價(jià)部門的相關(guān)職責(zé)、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)流程、年度工作目標(biāo)等，在此基礎(chǔ)上制定內(nèi)容全面、重點(diǎn)突出、具有可操作性的評(píng)價(jià)方案。評(píng)價(jià)主體主要從四個(gè)方面入手：一是制度建立與執(zhí)行情況；二是部門職責(zé)履行情況；三是風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)經(jīng)營情況；四是經(jīng)營管理目標(biāo)完成情況。
3.實(shí)施工作評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)方式采取非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)主要是利用對(duì)被評(píng)價(jià)部門已有的各種內(nèi)外部檢查結(jié)果、監(jiān)管報(bào)告，按照評(píng)價(jià)方案的要求進(jìn)行評(píng)價(jià)?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)通過問卷調(diào)查、聽取匯報(bào)、召開座談會(huì)、查閱相關(guān)資料等方式收集相關(guān)信息，為評(píng)價(jià)提供依據(jù)。
4.形成工作報(bào)告?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)結(jié)束后，評(píng)價(jià)小組對(duì)收集的信息、資料進(jìn)行梳理，從過程和結(jié)果兩個(gè)方面客觀地對(duì)被評(píng)部門履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告包括評(píng)價(jià)活動(dòng)的組織實(shí)施情況、被評(píng)價(jià)單位基本情況、工作成績和經(jīng)驗(yàn)做法、存在的不足、整改意見、處理建議等內(nèi)容。
二、取得的成效
1.部門履職意識(shí)得到強(qiáng)化。通過評(píng)價(jià)，對(duì)被評(píng)價(jià)部門履職情況及其效果予以驗(yàn)證，使其有責(zé)任、有壓力、有動(dòng)力，促進(jìn)其盡責(zé)履職；對(duì)其履職情況進(jìn)行有效監(jiān)督，增強(qiáng)部門的履職意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，解決履職缺位、管理不到位現(xiàn)象；對(duì)管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)預(yù)警，促進(jìn)問題及時(shí)得到整改，風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范。
2.部門管理效能得到提高。將職能部門管理不到位、職責(zé)不明晰、監(jiān)督檢查不到位與條線工作有章不循、違規(guī)操作、同類同質(zhì)問題屢查屢犯等現(xiàn)象相結(jié)合，促使被評(píng)價(jià)部門對(duì)照部門職責(zé)，深挖問題根結(jié)，找準(zhǔn)整改目標(biāo)，自加壓力，自我整改。部門工作的主動(dòng)意識(shí)不斷提高，創(chuàng)新意識(shí)不斷增強(qiáng)，管理能力不斷提升。
3.部門執(zhí)行力得到提升。通過評(píng)價(jià)，被評(píng)價(jià)部門找準(zhǔn)了工作重點(diǎn)和突破口，在工作效率、工作質(zhì)量、工作效果、創(chuàng)新能力等方面都發(fā)生了新變化，各項(xiàng)工作都取得了新進(jìn)展，合規(guī)管理的意識(shí)明顯增強(qiáng)，解決問題的能力明顯提高，部門的協(xié)調(diào)能力明顯提升。
4.部門服務(wù)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。通過評(píng)價(jià)，被評(píng)價(jià)部門改進(jìn)工作作風(fēng)，從細(xì)節(jié)抓起，提高工作效率，樹立窗口形象，在服務(wù)內(nèi)涵、服務(wù)水平上下功夫，為基層、為業(yè)務(wù)經(jīng)營服務(wù)的意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，基層和客戶的滿意度不斷提升。近年來，我行在省聯(lián)社和銀監(jiān)部門、人民銀行的多項(xiàng)考核中取得較好的成績。
三、幾點(diǎn)啟示
一是充分認(rèn)識(shí)履職評(píng)價(jià)的重要性。充分認(rèn)識(shí)部門履職評(píng)價(jià)的重要性，把強(qiáng)化部門履職評(píng)價(jià)作為提升部門管理水平的重要抓手，將監(jiān)督的觸角由基層向管理層延伸，充分發(fā)揮履職評(píng)價(jià)的作用。通過評(píng)價(jià)最大限度地挖掘部門潛力，提升部門執(zhí)行力。對(duì)評(píng)價(jià)工作給予支持，明確評(píng)價(jià)小組的職責(zé)和權(quán)限，增強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。
二是注意履職評(píng)價(jià)方法。履職評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)被評(píng)價(jià)部門的工作成效和存在問題進(jìn)行全面客觀、實(shí)事求是地反映，在評(píng)價(jià)過程中應(yīng)加強(qiáng)與被評(píng)價(jià)部門的溝通，使其理解評(píng)價(jià)的目的和意義，積極配合評(píng)價(jià)活動(dòng)的開展，自覺接受監(jiān)督。評(píng)價(jià)活動(dòng)應(yīng)注重實(shí)效，不流于形式、不走過場(chǎng)，敢于揭示問題，確?；顒?dòng)達(dá)到預(yù)期效果。
隨著今年市“兩會(huì)”的開幕，“新常態(tài)”這個(gè)熱門詞又被賦予了許多新的內(nèi)涵。在經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”之外，一種“政治協(xié)商”工作新常態(tài)也越發(fā)顯露。
全國工商聯(lián)副主席、市政協(xié)副主席、市工商聯(lián)主席王志雄在分組會(huì)議上表示，去年，在推進(jìn)協(xié)商民主制度、健全立法協(xié)商機(jī)制、健全財(cái)政預(yù)算協(xié)商機(jī)制等都是協(xié)商民主工作的創(chuàng)新。他希望，2015年推進(jìn)人民政協(xié)理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新和工作創(chuàng)新中，能夠?qū)⒇瀼刂醒敫母锞窈突鶎訂栴}導(dǎo)向結(jié)合，將各項(xiàng)創(chuàng)新工作落到實(shí)處。
市政協(xié)委員、上海云湖投資有限公司董事長顧強(qiáng)結(jié)合常委會(huì)工作報(bào)告談到，此次報(bào)告增加了履職情況一覽表的附件，清晰明了，反映政協(xié)活動(dòng)扎實(shí)、內(nèi)容廣泛、成效明顯。他建議，今后市和區(qū)縣政協(xié)應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，市政協(xié)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)對(duì)區(qū)縣經(jīng)濟(jì)委員會(huì)進(jìn)行指導(dǎo)。
事實(shí)上，黨的十召開以來，市政協(xié)委員們都表現(xiàn)出高度的政治意識(shí)、大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，積極議政建言，提出了許多真知灼見，生動(dòng)踐行了社會(huì)主義協(xié)商民主，充分體現(xiàn)了人民政協(xié)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)和作用。新常態(tài)下，政協(xié)履職環(huán)境有了新變化，但政協(xié)活動(dòng)還不夠適應(yīng)，需要在方式、內(nèi)容上加強(qiáng)，這也給委員們的履職盡責(zé)提出了新的要求。市政協(xié)委員、上海英碩聚合材料股份有限公司董事辛春華，萬科集團(tuán)高級(jí)副總裁張海一致建議，專委會(huì)要加強(qiáng)對(duì)外、對(duì)內(nèi)交流，要拓寬委員視野。同時(shí)，政協(xié)工作不僅要開會(huì)，更要注重實(shí)地考察，多舉行有意義的考察并請(qǐng)有關(guān)企業(yè)家作報(bào)告，提升履職水平。
而對(duì)于目前政協(xié)工作方式的創(chuàng)新，不少委員提出利用新媒體，通過一個(gè)溝通的平臺(tái)，讓履職工作變得熱烈而生動(dòng)。市政協(xié)委員、上海瑞爾實(shí)業(yè)有限公司董事長李建軍建議建立微信群，加強(qiáng)委員的聯(lián)系交流，促進(jìn)參政履職。市政協(xié)委員、上海西本新干線股份有限公司首席執(zhí)行官虞鋼也提出是否可以開發(fā)上海市政協(xié)的手機(jī)應(yīng)用軟件平臺(tái)，方便委員充分利用碎片時(shí)間參政議政。
關(guān)鍵詞2：科技創(chuàng)新
在上海市市長楊雄所作政府工作報(bào)告中，“全力建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心”是上海2015年的八項(xiàng)工作之一。楊雄表示，上海將深入推進(jìn)以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新，加快建設(shè)創(chuàng)新要素高度集聚、創(chuàng)新活力競(jìng)相迸發(fā)、創(chuàng)新成果持續(xù)涌現(xiàn)的全球科技創(chuàng)新中心。對(duì)此，委員們也紛紛呼吁，要借鑒其他地區(qū)的成功做法，留住人才，營造優(yōu)質(zhì)科技創(chuàng)業(yè)環(huán)境。
市政協(xié)委員、上海福卡經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)研究所所長王德培就“一點(diǎn)一面”分析了他眼中的科技創(chuàng)新，他認(rèn)為所謂面，上海應(yīng)該加快產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金建設(shè)，多一點(diǎn)把各種各樣的資金貨幣集聚到推動(dòng)上海的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、科技創(chuàng)新上面來。所謂點(diǎn)，創(chuàng)新是前所未有，要找到一個(gè)地方去先行先試樹標(biāo)桿。這個(gè)點(diǎn)應(yīng)該是臨港新城，而對(duì)于現(xiàn)在國際上針對(duì)科技創(chuàng)新提出的高、新、研、貿(mào)、學(xué)這五個(gè)要素，他建議是否可以引進(jìn)國內(nèi)、國際大學(xué)在臨港搞科研，讓科技和生產(chǎn)力結(jié)合起來。
在談到關(guān)于創(chuàng)建國際影響力的科技創(chuàng)新中心時(shí)，市政協(xié)委員、上海新世傲集團(tuán)股份有限公司董事長朱政平表示，科技創(chuàng)新中心是對(duì)技術(shù)的創(chuàng)新，要打通一些比較大的環(huán)節(jié)，主要是金融和創(chuàng)新的環(huán)節(jié)。首先要改變?cè)瓉碛脤＜襾碓u(píng)估的方法，因?yàn)閯?chuàng)新是沒有模式的，沒有一個(gè)專家能全面覆蓋，所有的模式都懂得，用專家來確立創(chuàng)新的模式要改變。中小企業(yè)創(chuàng)新以后，一般海外都是通過收購獲得退出，獲得更多的資本去發(fā)展。大企業(yè)不應(yīng)該去搞研發(fā)，因?yàn)檠邪l(fā)投入成本很大，不能有試錯(cuò)的成本，小企業(yè)創(chuàng)新，大企業(yè)收購它，這個(gè)水池就活了，最關(guān)鍵的問題是，國有企業(yè)的責(zé)任是收購、去推廣。小企業(yè)去研發(fā)，這樣可以做的很好，科技創(chuàng)新才有活力。
市政協(xié)委員、上海杰事杰新材料（集團(tuán)）股份有限公司董事長楊桂生說，目前上海在科技創(chuàng)新方面落后于其他兄弟省市，后勁略有不足。今后在推進(jìn)工作中不能依靠政府大投入、抓大項(xiàng)目，要在推進(jìn)實(shí)施之前，聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)，對(duì)20年、30年由政府牽頭的重大科技項(xiàng)目的效果進(jìn)行客觀評(píng)估，借鑒經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
肥沃的土壤才能助“良苗”茁壯成長，建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心，營造良好的科技創(chuàng)新氛圍十分重要。對(duì)此，市政協(xié)委員、上海大學(xué)副校長唐豪坦言，建設(shè)科技創(chuàng)新中心，人是最重要的，要打破利用公共設(shè)施研發(fā)成果的個(gè)人股權(quán)50%限制，保障研發(fā)團(tuán)隊(duì)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的基本權(quán)益。
關(guān)鍵詞3：轉(zhuǎn)型升級(jí)
一、增強(qiáng)維護(hù)安全穩(wěn)定的大局觀念、責(zé)任意識(shí)、憂患意識(shí)
經(jīng)濟(jì)下行、政策變化、安全生產(chǎn)、突發(fā)意外等諸多不確定性導(dǎo)致從未遇到過的問題可能突然發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)就在身邊，要加強(qiáng)應(yīng)急值守，要增強(qiáng)防控、化解風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。轄區(qū)的安全穩(wěn)定就是負(fù)責(zé)人的責(zé)任、企業(yè)的效益。絕不能抱曉幸心理，絕不能以“不會(huì)出事”、“出事無所謂”、“出事與我無關(guān)”、“出事沒有辦法”的態(tài)度抓安全穩(wěn)定工作。
二、加強(qiáng)安全穩(wěn)定工作的預(yù)見性、實(shí)效性，科學(xué)應(yīng)對(duì)
要制定防范、化解、勸返的穩(wěn)定應(yīng)急預(yù)案，要制定安全應(yīng)急救援、應(yīng)急演練預(yù)案。將風(fēng)險(xiǎn)止于未發(fā)。所有項(xiàng)目開工前必須開展穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)可能發(fā)生的問題提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)方案，對(duì)可能出現(xiàn)的安全隱患、工程質(zhì)量進(jìn)行分析預(yù)判，有效解決項(xiàng)目盲目實(shí)施后群眾不支持疲于應(yīng)付、工程難于推進(jìn)、安全事故頻發(fā)、工程質(zhì)量不符合的問題。按照《省社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估責(zé)任追究辦法》規(guī)定：不提交穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的項(xiàng)目不得提交黨委會(huì)討論，不得擅自開工，不得撥付資金。追究項(xiàng)目實(shí)施單位和個(gè)人失職責(zé)任。
三、實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)接訪和限時(shí)辦結(jié)制度
按照轄區(qū)負(fù)責(zé)和誰分管誰負(fù)責(zé)原則，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和村、單位按照接待日接待好人員，按規(guī)定限期辦理事項(xiàng)及時(shí)作出調(diào)查處理并反饋辦理結(jié)果，交辦及時(shí)錄入國家信息系統(tǒng)、維穩(wěn)工作平臺(tái)、12345平臺(tái)。任何人不得推諉、敷衍、拖延，致使錯(cuò)失矛盾糾紛或意外事件處置的黃金時(shí)間--一小時(shí)至一天，致使矛盾激化甚至被網(wǎng)上惡意炒作放大給抹黑，必須啟動(dòng)問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)肅追究責(zé)任到位和責(zé)任人的紀(jì)律責(zé)任乃至法律責(zé)任。對(duì)未能及時(shí)妥善解決的糾紛、穩(wěn)定事件要第一時(shí)間報(bào)告并采取穩(wěn)控措施，不得引發(fā)非訪、集訪、網(wǎng)上炒作。按照“四個(gè)當(dāng)天”辦理群眾訴求，需要受理的兩月內(nèi)出具書面答復(fù)意見，不屬于受理范圍的及時(shí)取得場(chǎng)景照片并出具不予受理告知書，引導(dǎo)人走仲裁、訴訟、行政復(fù)議等法定渠道，協(xié)調(diào)和調(diào)解、教育疏導(dǎo)、政策解釋等相結(jié)合，及時(shí)解決群眾合理訴求。及時(shí)鎖定證據(jù)，保留工作痕跡，既作為履職盡責(zé)免責(zé)依據(jù)，也為打擊非訪留下證據(jù)，不給非訪、鬧訪、纏訪以訪牟利的機(jī)會(huì)。大力宣傳弘揚(yáng)“無理不能取鬧、有理也不能取鬧”的正確導(dǎo)向。
四、實(shí)行包案息訪、穩(wěn)控和安全隱患整改、警示制度
對(duì)久拖不決和非訪的實(shí)行包案息訪，責(zé)任人要認(rèn)真落實(shí)上級(jí)機(jī)關(guān)的明確處理意見，協(xié)調(diào)解決群眾的合理訴求，不能化解的案子穩(wěn)控到人到天，不得引發(fā)重復(fù)上訪。對(duì)出現(xiàn)的安全隱患及時(shí)整改，不能馬上整改的要馬上設(shè)置警示標(biāo)識(shí)。敏感節(jié)點(diǎn)實(shí)行日?qǐng)?bào)告制度。每天12點(diǎn)以前由綜治辦負(fù)責(zé)向縣穩(wěn)定辦報(bào)告重點(diǎn)人員及組織重點(diǎn)穩(wěn)控人員穩(wěn)控情況；由辦向縣和群眾工作部報(bào)告人員穩(wěn)控情況。安全隱患由安辦及時(shí)向安監(jiān)局報(bào)告并提出整改或警示方案。有重大矛盾糾紛、活動(dòng)或重大安全隱患馬上向我報(bào)告，各單位和村（社區(qū)）負(fù)責(zé)人立即趕到現(xiàn)場(chǎng)處置。
五、抓社會(huì)治安多元共治立體防控
一是各單位、村居委會(huì)、企業(yè)組織義務(wù)巡邏，提醒住戶加強(qiáng)自我防范。二是鼓勵(lì)住戶、商鋪安裝攝像監(jiān)控系統(tǒng)。三是配合公安機(jī)關(guān)搞好雪亮工程。警務(wù)平臺(tái)接入機(jī)頂盒或互聯(lián)網(wǎng)。四是督促網(wǎng)格員亮明身份，精準(zhǔn)服務(wù),靈通情報(bào)信息。網(wǎng)格員每月必須辦理事件10-15件，每周走遍轄區(qū)村居民小組，對(duì)轄區(qū)的吸毒人員、重癥精神病患者、刑釋解教人員有一條動(dòng)態(tài)信息。2015年縣網(wǎng)格員知曉率57.91%。今年市縣要抽查網(wǎng)格員在群眾中的知曉率。必須解決網(wǎng)格員機(jī)關(guān)化、萬能替補(bǔ)現(xiàn)象。對(duì)無法完成事件辦理、信息采集任務(wù)堅(jiān)決逗硬獎(jiǎng)懲，對(duì)被市縣通報(bào)批評(píng)的視情節(jié)嚴(yán)肅處理直至解聘。五是加強(qiáng)平安和諧三級(jí)聯(lián)創(chuàng)，配合公安機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊“黃、賭、毒、邪、騙、盜”的丑惡現(xiàn)象。六是組織學(xué)生、黨員、干部學(xué)法用法守法專項(xiàng)教育，普及法律知識(shí)，培育法治思維。鄉(xiāng)機(jī)關(guān)部門、村居委會(huì)、場(chǎng)鎮(zhèn)單位、企業(yè)職工要有法制教育學(xué)習(xí)筆記。
《董事會(huì)》：如何看待當(dāng)前A股上市公司獨(dú)董津貼水平以及差異？
戚聿東：近些年來，來自證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管趨于嚴(yán)格，上市公司對(duì)獨(dú)董的考核要求也越來越規(guī)范嚴(yán)格，對(duì)不能勤勉盡職的獨(dú)董有所懲戒，獨(dú)董的“聲譽(yù)機(jī)制”的作用越來越明顯，在這種背景下，“獨(dú)董是花瓶”基本上已是昨日黃花的落伍說法。即便獨(dú)董能夠很好地代表公司整體特別是中小股東的立場(chǎng)利益，即便獨(dú)董對(duì)公司決策起著很好的作用，在這些假設(shè)下，數(shù)十萬乃至上百萬的獨(dú)董津貼是不是太“物超所值”了？
有3-5倍的差異算是正常，但是差異太大乃至百倍差異就太異常了。獨(dú)董畢竟不是全職，付出的時(shí)間和精力有限，拿太高的津貼和其對(duì)公司的貢獻(xiàn)難以匹配，而且與中國設(shè)立獨(dú)董制度的初衷有所違背。獨(dú)董津貼太高，就難以保證決策的獨(dú)立性，難以做到繼續(xù)代表中小股東利益，有與公司高管一樣成為了公司內(nèi)部人的嫌疑，甚至有變相為公司提供咨詢服務(wù)或“利益輸送”的嫌疑。
我覺得在現(xiàn)階段下，證監(jiān)會(huì)應(yīng)該出臺(tái)有關(guān)獨(dú)董津貼的指導(dǎo)意見，對(duì)異常超高的獨(dú)董津貼規(guī)定上限，進(jìn)行“封頂”，如以5萬元為中間值，一般不得超過中間值的3-5倍，最高不得超過10倍。
楊曉明：現(xiàn)實(shí)來看，獨(dú)董津貼的多少，主要還是看任職公司有錢沒錢，跟公司效益沒什么關(guān)系。金融業(yè)出手大方，有錢；央企，反正錢不是他的，窮大方。當(dāng)然，一些獨(dú)董高津貼有濫發(fā)嫌疑，一年津貼大幾十萬在A股市場(chǎng)有點(diǎn)離譜了。津貼多，獨(dú)董也不一定真正做了什么事情。
陳岱松：關(guān)于獨(dú)董津貼標(biāo)準(zhǔn)，證監(jiān)會(huì)沒有明確規(guī)定。由于獨(dú)董由公司各自聘請(qǐng)，因而津貼由公司自行確定。另外，上市公司存在規(guī)模、行業(yè)、區(qū)域等差異，津貼存在差異也在所難免。最高的A股上市公司獨(dú)董津貼，主要來自銀行業(yè)、大型企業(yè)。就實(shí)踐看，獨(dú)董津貼有差異，但幾百倍的差異不具有普遍參照意義。
數(shù)十萬津貼的獨(dú)董占比并不高，不具有普遍性。非金融行業(yè)、一般規(guī)模的上市公司，津貼大多在十萬以內(nèi)。況且，雖然獨(dú)董不常駐公司，其所面臨的責(zé)任與其他董事相比，不僅沒有減少，還會(huì)增加。就責(zé)任與報(bào)酬相比，幾萬元的津貼在很多獨(dú)董看來是不對(duì)稱的，個(gè)人認(rèn)為，這也是擔(dān)任獨(dú)董的境外人士津貼普遍較高的原因之一。獨(dú)董的較高津貼與其所承擔(dān)的責(zé)任是對(duì)應(yīng)的。
《董事會(huì)》：有人說，獨(dú)董是有津貼無考核。你認(rèn)同這個(gè)看法嗎？A股公司獨(dú)董考核目前存在哪些問題？
戚聿東：我認(rèn)為問題主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。一是缺乏科學(xué)的考核指標(biāo)體系，現(xiàn)有考核簡(jiǎn)單粗放，實(shí)操性差，憑主觀印象打分的評(píng)價(jià)現(xiàn)象較多，甚至存在“先入為主”的評(píng)價(jià)考核做法。二是沒有嚴(yán)格的考核結(jié)果運(yùn)用，考核結(jié)果出來后，基本上沒什么差異，即使有差異，也缺乏勸勉談話和獎(jiǎng)懲機(jī)制，在津貼上、是否辭退或影響連任一屆等方面都沒有實(shí)質(zhì)性差別性體現(xiàn)。三是大多流于形式，很多獨(dú)董之間非常默契，甚至“董董相護(hù)”，即便是沒有努力勤勉盡職，最后考核下來還是呈現(xiàn)“你好我好大家好”的結(jié)局。
楊曉明：上市公司董事長，更多把獨(dú)董當(dāng)作專業(yè)顧問。對(duì)大部分獨(dú)董來說，只要上市公司沒太大的問題，一般就哥倆好了，很難對(duì)獨(dú)董進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的考核。
很關(guān)鍵的一個(gè)問題是：誰來考核？獨(dú)董的角色對(duì)上市公司是一個(gè)制約。你經(jīng)常提上市公司的意見，按說是盡到了獨(dú)董的責(zé)任，但上市公司肯定不高興，那么上市公司考核你，是好還是不好？如果證監(jiān)會(huì)考核，而獨(dú)董津貼又不是證監(jiān)會(huì)出，是個(gè)矛盾。現(xiàn)在也沒有哪個(gè)上市公司真正考核獨(dú)董。
陳岱松：獨(dú)董獲取報(bào)酬，對(duì)之進(jìn)行考核是應(yīng)該的。證監(jiān)會(huì)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)董制度的指導(dǎo)意見，在獨(dú)董資格、工作時(shí)間、工作年限、工作方式等方面都做出規(guī)定，證監(jiān)會(huì)及協(xié)會(huì)還要求獨(dú)董要進(jìn)行持續(xù)培訓(xùn)等。因此，考核的辦法本身存在，只是如何執(zhí)行，由誰執(zhí)行。考核是針對(duì)獨(dú)董的任職及其工作，個(gè)人理解與獨(dú)立性無關(guān)。
《董事會(huì)》：從完善考核角度，你對(duì)獨(dú)董制度有何建議和期待？
一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況:
(一)報(bào)告期內(nèi),公司監(jiān)事會(huì)共召開了五次會(huì)議:
1、20*年7月25日,監(jiān)事會(huì)召開了本年度第一次會(huì)議,討論了公司資產(chǎn)被凍結(jié)及五萬元律師咨詢用度途的事宜。
2、20*年8月30日,監(jiān)事會(huì)召開了本年度第二次會(huì)議,討論關(guān)于建議董事會(huì)提前或定期召開本年度第二次股東會(huì),向股東通報(bào)公司資產(chǎn)被凍結(jié)和虹波苑小區(qū)成立業(yè)主委員會(huì)等題目。
3、20*年12月5日,監(jiān)事會(huì)召開了本年度第三次會(huì)議,通報(bào)討論了公司中干會(huì)議關(guān)于追加一萬二工程款之事,監(jiān)事會(huì)以為工程款應(yīng)該按合同辦,即使是因不可抗拒的因素要追加工程款,也希看董事會(huì)按照公司章程辦理,并建議召開臨時(shí)股東會(huì)決定追加工程款題目。
4、20*年1月8日,監(jiān)事會(huì)召開了本年度第四次會(huì)議,監(jiān)事會(huì)成員質(zhì)詢和咨詢了一萬二工程的監(jiān)理劉老師,關(guān)于工程款追加和房屋保溫設(shè)計(jì)變更題目。劉老師說房屋保溫設(shè)計(jì)變更事先沒有通過他。
5、20*年4月10日,監(jiān)事會(huì)召開了本年度第五次會(huì)議,討論通過了《20*年監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告》,審議通過了關(guān)于向股東會(huì)會(huì)議提出《關(guān)于派監(jiān)事會(huì)代表列席經(jīng)營班子會(huì)議》的提案。
(二)、報(bào)告期內(nèi),監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事會(huì)召集人列席了公司本年度召開的一次董事會(huì)臨時(shí)會(huì),三次董事會(huì)碰頭會(huì)。列席或參加了中層干部或班組長以上的骨干會(huì)。
二、監(jiān)事會(huì)工作情況:
報(bào)告期內(nèi),公司監(jiān)事會(huì)仍然嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)工作細(xì)則》和有關(guān)法律、法規(guī)及的規(guī)定,本著對(duì)公司和對(duì)股東負(fù)責(zé)的態(tài)度,認(rèn)真履行監(jiān)視職責(zé),對(duì)公司依法運(yùn)作情況、公司財(cái)務(wù)情況、投資情況等事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真監(jiān)視檢查,盡力督促公司規(guī)范運(yùn)作。一年來,監(jiān)事會(huì)列席了公司部分董事會(huì)會(huì)議,參加了公司班組長以上的骨干會(huì),通過檢查公司財(cái)務(wù)、抽查二級(jí)部分物管公司的財(cái)務(wù),抽看了綜合科的賬本,對(duì)公司的財(cái)務(wù)著力進(jìn)行了了解,對(duì)公司董事﹑經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)是否符合公司法、公司章程及法律、法規(guī)盡力進(jìn)行了考察,對(duì)公司董事會(huì)、經(jīng)營班子執(zhí)行股東大會(huì)精神的情況進(jìn)行了檢查,對(duì)公司經(jīng)營治理中的一些重大題目認(rèn)真負(fù)責(zé)的向董事﹑經(jīng)理提出了意見和建議,對(duì)公司經(jīng)營中出現(xiàn)的疑問提出了質(zhì)詢。根據(jù)一年的工作實(shí)踐,監(jiān)事會(huì)對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司情況向股東大會(huì)作報(bào)告:
1、公司依法運(yùn)作情況
公司的董事﹑經(jīng)理和高級(jí)治理職員基本能遵循《公司法》﹑《公司章程》行使職權(quán);能夠按照上年度股東會(huì)上提出的工作目標(biāo)開展公司的經(jīng)營治理工作,各部分完成了董事會(huì)和經(jīng)營班子所制定的20*年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)。但是公司董事會(huì)和經(jīng)營班子沒有認(rèn)真貫徹落實(shí)上年股東大會(huì)精神,沒有執(zhí)行上年股東會(huì)形成的關(guān)于《》、《》決議,對(duì)上年股東會(huì)上監(jiān)事會(huì)提出的關(guān)于對(duì)公司20*年的三點(diǎn)建議不予重視,沒有嚴(yán)格按照公司法、公司章程的有關(guān)規(guī)定和相關(guān)程序進(jìn)行工作和處理題目,公司董事會(huì)、經(jīng)營班子沒有從機(jī)制上、制度上、分配上下功夫,缺乏大膽治理的精神,公司董事會(huì)、經(jīng)營班子在對(duì)一些重大題目的處理和決策忽視股東的權(quán)益,從而使得公司工作成效不大,職工積極性不高,股東不滿足的狀況。
2、檢查公司財(cái)務(wù)的情況
從*會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的公司20*年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告基本上反映了公司的財(cái)務(wù)狀況,報(bào)告表明:公司全年總收進(jìn)3012500.82元,其中實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收進(jìn)1625443.80元(公司本部收進(jìn)為1350951.20元,物管公司經(jīng)營收進(jìn)274492.60元),營業(yè)外收進(jìn)1387*7.02元。公司凈利潤為377218.58元(其中公司本部凈利潤為409039.11元,物管公司凈利潤為-31820.53元)。公司累計(jì)利潤(公司本部累計(jì)利潤,物管公司累計(jì)利潤)。監(jiān)事會(huì)通過檢查公司財(cái)務(wù),查看公司會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證,以為固然公司報(bào)表完整,賬目清楚,但是公司財(cái)務(wù)不能完整真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況。其原因是公司沒有統(tǒng)收統(tǒng)支。監(jiān)事會(huì)還對(duì)二級(jí)部分物管公司及物管公司的綜合科的財(cái)務(wù)進(jìn)行了檢查。物管公司的財(cái)務(wù)決算報(bào)告通過了*會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì),全年物管公司收進(jìn)295923.02元(其中的100000.00元是茶樓交虹開公司的審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo))。物管公司的財(cái)務(wù)仍然沒有完整真實(shí)的反映出物管公司收支情況,以收抵資的財(cái)務(wù)處理受到了*會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)職員的口頭警告。通過對(duì)物管公司及綜合科的財(cái)務(wù)檢查,咨詢有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo),他都不知道綜合科有本獨(dú)立的已收抵支的帳。監(jiān)事會(huì)以為:物管公司的財(cái)務(wù)沒有做到統(tǒng)收統(tǒng)支,責(zé)任在公司領(lǐng)導(dǎo),廣大股東要求公司財(cái)務(wù)同一的題目是在上次換屆時(shí)股東會(huì)上就提出來了,上年股東會(huì)上又形成了決議,由于公司董事會(huì)和經(jīng)營班子不執(zhí)行決議,不進(jìn)行同一治理,使得一些部分和科室有資金進(jìn)行二級(jí)部分甚至科室的分配,因而引起各部分之間科室之間的相互攀比,相互不平衡,由于分配制度的不健全,進(jìn)而造成了公司職工之間、股東之間的不*。
3、報(bào)告期內(nèi),公司投資情況和處置資產(chǎn)情況
報(bào)告期內(nèi),公司對(duì)新辦的秀苑茶莊共投資了4*674.25元;建設(shè)巷工程投資了265797.50元;東方明珠商展2間共計(jì)86.25平方米,投資金額789676.00元。固定資產(chǎn)的投資為公司的發(fā)展打下了基礎(chǔ)。
總之,監(jiān)事會(huì)在20*年的工作中,本著對(duì)全體股東負(fù)責(zé)的原則,盡力履行監(jiān)視和檢查的職能,竭力維護(hù)公司和股東的正當(dāng)權(quán)益,為公司的規(guī)范運(yùn)作和發(fā)展起到了一定的作用。但是,由于主客觀原因,監(jiān)事會(huì)的工作不盡人意。其主要原因:一是監(jiān)事會(huì)沒有很好完成上年股東會(huì)所提出的工作目標(biāo),監(jiān)事工作不夠大膽,監(jiān)視檢查不到位;二是由于公司的經(jīng)營和決策沒有分離,董事會(huì)與經(jīng)營班子是兩個(gè)班子一套人馬,相互不能形成制約和監(jiān)視,并且對(duì)一些重大題目沒有按照有關(guān)規(guī)定和相關(guān)程序通過會(huì)議的形式進(jìn)行決策;三是經(jīng)營班子研究討論一些重大題目時(shí),沒有監(jiān)事會(huì)代表列席有關(guān)會(huì)議,對(duì)一些題目的決策是否規(guī)范,是否正確,監(jiān)事不能很好的提出意見和建議,監(jiān)事會(huì)的工作經(jīng)常處于被動(dòng)的窘境。所以,監(jiān)事會(huì)以為,在過往的一年里,監(jiān)事會(huì)工作不能使股東滿足,有愧于全體股東對(duì)我們監(jiān)事會(huì)誠摯的信賴。在此,監(jiān)事會(huì)成員誠懇接受股東的批評(píng)。
三、20*年監(jiān)事會(huì)工作的打算和對(duì)公司20*年的工作建議:
當(dāng)前,我們公司面臨的困難和題目很多,我們要齊心協(xié)力,奮發(fā)努力,捉住機(jī)遇,促進(jìn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。監(jiān)事會(huì)將牢牢圍繞公司20*年的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和工作任務(wù),進(jìn)一步加大監(jiān)視的力度,認(rèn)真履行監(jiān)視檢查職能,以財(cái)務(wù)監(jiān)視為核心,強(qiáng)化資金的控制及監(jiān)管,切實(shí)維護(hù)公司及股東的正當(dāng)權(quán)益。
1、繼續(xù)探索、完善監(jiān)事會(huì)的工作機(jī)制及運(yùn)行機(jī)制,促進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作制度化、規(guī)范化。以財(cái)務(wù)監(jiān)視為核心,建立完善大額度資金運(yùn)作的監(jiān)視治理制度,建立監(jiān)事列席公司有關(guān)會(huì)議的制度,建立對(duì)公司二級(jí)獨(dú)立法人單位委派監(jiān)事的制度,強(qiáng)化監(jiān)視治理職責(zé),確保公司資產(chǎn),集體資產(chǎn)保值增值。
2、堅(jiān)持每年兩次對(duì)公司、公司二級(jí)部分生產(chǎn)經(jīng)營和資產(chǎn)治理狀況、生產(chǎn)本錢的控制及治理,財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)進(jìn)行檢查的制度。了解把握公司的生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況,把握公司貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和遵守公司章程、股東會(huì)決議、決定的情況,把握公司的經(jīng)營狀況。
3、堅(jiān)持定期不定期地對(duì)公司董事、經(jīng)理及高級(jí)治理職員履職情況進(jìn)行檢查。督促董事、經(jīng)理及高級(jí)治理職員認(rèn)真履行職責(zé),把握企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為,并對(duì)其經(jīng)營治理的業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià)。
4、加強(qiáng)對(duì)公司投資項(xiàng)目資金運(yùn)作情況的監(jiān)視檢查,保證資金的運(yùn)用效率。
第二條本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人），是指保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等企業(yè)價(jià)值管理活動(dòng)的總公司高級(jí)管理人員。
第三條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職位。
保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國保監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)核準(zhǔn)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格；未經(jīng)核準(zhǔn)的，不得以任何形式任命。
第四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，遵守保險(xiǎn)公司章程和職業(yè)準(zhǔn)則。
第五條中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職和履職進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章任職資格管理
第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有誠信勤勉的品行和良好的職業(yè)道德操守，具備履行職務(wù)必需的專業(yè)知識(shí)、從業(yè)經(jīng)歷和管理能力。
第七條擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）大學(xué)本科以上學(xué)歷；
（二）從事金融工作5年以上或者從事經(jīng)濟(jì)工作8年以上；
（三）具有在企事業(yè)單位或者國家機(jī)關(guān)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)或者管理職務(wù)的任職經(jīng)歷；
（四）具有國內(nèi)外會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、投資或者精算等相關(guān)領(lǐng)域的合法專業(yè)資格，或者具有國內(nèi)會(huì)計(jì)或者審計(jì)系列高級(jí)職稱；
（五）熟悉履行職責(zé)所需的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，在會(huì)計(jì)、精算、投資或者風(fēng)險(xiǎn)管理等方面具有良好的專業(yè)基礎(chǔ)；
（六）對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營規(guī)律有比較深入的認(rèn)識(shí)，有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力、組織管理能力和溝通能力；
（七）能夠熟練使用中文進(jìn)行工作；
（八）在中華人民共和國境內(nèi)有住所；
（九）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
具有財(cái)會(huì)等相關(guān)專業(yè)博士學(xué)位的，可以豁免本條第一款第（四）項(xiàng)規(guī)定的條件，并可以適當(dāng)放寬從事金融工作或者經(jīng)濟(jì)工作的年限。
從事金融工作10年以上并且在金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任5年以上管理職務(wù)的，可以豁免本條第一款第（四）項(xiàng)規(guī)定的條件。
第八條有《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》中禁止擔(dān)任高級(jí)管理人員情形之一，或者有中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定不適宜擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的其他情形的，不得擔(dān)任保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
曾因提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息受過行政處罰的，不論其申請(qǐng)核準(zhǔn)任職資格時(shí)是否超過《保險(xiǎn)公司董事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》或者中國保監(jiān)會(huì)其他規(guī)定中規(guī)定的禁入年限，均不得擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
第九條保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在任命前向中國保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格，提交下列書面材料一式三份，并同時(shí)提交有關(guān)電子文檔：
（一）董事會(huì)擬任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的決議；
（二）擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)書；
（三）《保險(xiǎn)公司董事、高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)表》；
（四）擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證、學(xué)歷證書、專業(yè)資格證書、職稱證明等有關(guān)文件的復(fù)印件，有護(hù)照的應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供護(hù)照復(fù)印件；
（五）在中華人民共和國境內(nèi)有住所的證明；
（六）離職時(shí)進(jìn)行離任審計(jì)的，提交離任審計(jì)報(bào)告，沒有進(jìn)行離任審計(jì)的，由原任職單位作出未進(jìn)行離任審計(jì)的說明，不能提交上述資料的，由擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作出書面說明；
（七）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定提交的其他材料。
經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)開業(yè)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)在取得開業(yè)核準(zhǔn)文件之后1個(gè)月以內(nèi)，按照前款規(guī)定向中國保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格。
第十條中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日以內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。20個(gè)工作日以內(nèi)不能作出決定的，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)主席批準(zhǔn)，可以延長10個(gè)工作日，并應(yīng)當(dāng)將延長期限的理由告知申請(qǐng)人。
決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)任職資格核準(zhǔn)文件；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)作出書面決定并說明理由。
第十一條中國保監(jiān)會(huì)對(duì)任職資格核準(zhǔn)申請(qǐng)進(jìn)行審查，審查可以包括下列方式：
（一）審查任職申請(qǐng)材料；
（二）對(duì)擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任職考察談話；
（三）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他方式。
第十二條任職考察談話可以包括下列內(nèi)容：
（一）了解擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營規(guī)律的認(rèn)識(shí)，對(duì)擬任職企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認(rèn)識(shí)；
（二）對(duì)與其履行職責(zé)相關(guān)的重要法律、行政法規(guī)和規(guī)章的掌握情況；
（三）對(duì)擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的問題進(jìn)行提示；
（四）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考察或者提示的其他內(nèi)容。
任職考察談話應(yīng)當(dāng)作成書面記錄，由考察人和擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人雙方簽字。
第十三條中國保監(jiān)會(huì)可以向擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人原任職機(jī)構(gòu)以及有關(guān)部門征詢意見，了解擬任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的有關(guān)情況。
第十四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，其任職資格自動(dòng)失效，擬再擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，應(yīng)當(dāng)重新核準(zhǔn)任職資格：
（一）因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的；
（二）受到責(zé)令予以撤換的行政處罰的；
（三）出現(xiàn)《中華人民共和國公司法》第一百四十七條第一款規(guī)定情形的。
第三章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)
第十五條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)利。
第十六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘及其報(bào)酬事項(xiàng)，由保險(xiǎn)公司董事會(huì)根據(jù)總經(jīng)理提名決定。
保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的履職行為進(jìn)行持續(xù)評(píng)估和定期考核，及時(shí)更換不能勝任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
第十七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告，建立和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的內(nèi)部控制體系，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性；
（二）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，包括預(yù)算管理、成本控制、資金調(diào)度、收益分配、經(jīng)營績效評(píng)估等；
（三）負(fù)責(zé)或者參與風(fēng)險(xiǎn)管理和償付能力管理；
（四）參與戰(zhàn)略規(guī)劃等重大經(jīng)營管理活動(dòng)；
（五）根據(jù)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，審核、簽署對(duì)外披露的有關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)告；
（六）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定以及依法應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。
第十八條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告工作。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定董事會(huì)每半年至少聽取一次財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及應(yīng)當(dāng)注意問題等事項(xiàng)的匯報(bào)。
第十九條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在簽署財(cái)務(wù)報(bào)告、償付能力報(bào)告等文件之前，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)精算、投資以及風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員書面征詢意見。
第二十條保險(xiǎn)公司有下列情形之一的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)其職責(zé)，及時(shí)向董事會(huì)、總經(jīng)理或者相關(guān)高級(jí)管理人員提出糾正建議；董事會(huì)、總經(jīng)理沒有采取措施糾正的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并有權(quán)拒絕在相關(guān)文件上簽字：
（一）經(jīng)營活動(dòng)或者編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告嚴(yán)重違反保險(xiǎn)法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管規(guī)定的；
（二）嚴(yán)重?fù)p害投保人、被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的；
（三）保險(xiǎn)公司其他高級(jí)管理人員侵犯保險(xiǎn)公司合法權(quán)益，給保險(xiǎn)公司經(jīng)營可能造成嚴(yán)重危害的。
第二十一條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)獲得履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息，保險(xiǎn)公司有關(guān)部門和人員不得進(jìn)行非法干預(yù)，不得隱瞞信息或者提供虛假信息。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)列席與其職責(zé)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議。
第四章監(jiān)督管理
第二十二條保險(xiǎn)公司任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)任職資格；情況特殊需要指定臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，臨時(shí)任職時(shí)間不得超過3個(gè)月。
保險(xiǎn)公司任命臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)在作出任職或者免職決定之日起10個(gè)工作日以內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。臨時(shí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情形之一的，中國保監(jiān)會(huì)有權(quán)要求保險(xiǎn)公司更換：
（一）有本規(guī)定禁止擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情形的；
（二）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定不適宜行使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)的。
第二十三條保險(xiǎn)公司有下列情形之一的，中國保監(jiān)會(huì)可以對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者其他高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，并可以視情形責(zé)令限期整改：
（一）沒有在公司章程中明確規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)和權(quán)利的；
（二）公司治理結(jié)構(gòu)或者內(nèi)部控制制度存在重大缺陷，導(dǎo)致財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人難以獲取履行職責(zé)所需的數(shù)據(jù)、文件、資料等相關(guān)信息的；
（三）有證據(jù)證明財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人違背本規(guī)定中規(guī)定的職責(zé)，或者違背《中華人民共和國公司法》規(guī)定的忠實(shí)和勤勉義務(wù)，可能給保險(xiǎn)公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；
（四）保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)經(jīng)營管理活動(dòng)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，可能給保險(xiǎn)公司經(jīng)營造成嚴(yán)重危害的；
（五）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示風(fēng)險(xiǎn)的其他情形。
第二十四條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人因辭職、被免職或者被撤職等原因離職的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在做出批準(zhǔn)辭職或者免職、撤職等決定的同時(shí)，將決定文件抄報(bào)中國保監(jiān)會(huì)，并同時(shí)提交對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人免職或者撤職的原因說明。
關(guān)鍵詞 獨(dú)立董事 制度 對(duì)策 創(chuàng)新
獨(dú)立董事制度是美英外部監(jiān)控型公司治理模式的一大特色，最早起源于20世紀(jì)30年代，1940年美國頒布的《投資公司法》是其產(chǎn)生的標(biāo)志。獨(dú)立董事制度的出現(xiàn)并非偶然，這是因?yàn)樯鲜泄竟蓶|在追求利益最大化時(shí)，有可能損害其他利害關(guān)系人的利益；大股東在實(shí)現(xiàn)自身利益的同時(shí)，還可能會(huì)損害中小股東的利益，所以股東作為董事有一定的局限性，從而使獨(dú)立董事制度的產(chǎn)生成為必然。獨(dú)立董事可以獨(dú)立地對(duì)公司經(jīng)營管理做出客觀的判斷和科學(xué)的決策，這就一定程度上增強(qiáng)了管理的科學(xué)性和有效性，并最大限度的維護(hù)了各利害相關(guān)者的利益。鑒于獨(dú)立董事制度的職能與作用如此重要，同時(shí)隨著現(xiàn)代企業(yè)管理的綜合性、全局性、戰(zhàn)略性增強(qiáng)，特別是應(yīng)對(duì)當(dāng)今不斷發(fā)酵的金融危機(jī)等一系列復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，我國必須積極發(fā)展并完善適合我國企業(yè)的獨(dú)立董事制度。
一、我國獨(dú)立董事制度的困境
1、獨(dú)立董事不“獨(dú)立”
獨(dú)立董事其最根本的特征之一是獨(dú)立性，因而一直以來獨(dú)立性被認(rèn)為是獨(dú)立董事制度生存的前提。如果獨(dú)立董事獨(dú)立性大打折扣，其在公司治理中將難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。通常我們所說的獨(dú)立董事的獨(dú)立性，是指社會(huì)關(guān)系的獨(dú)立性，經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性和行使權(quán)力上的獨(dú)立性。從我國目前的獨(dú)立董事制度運(yùn)行狀況來看，獨(dú)立性缺失問題較為嚴(yán)重。首先，獨(dú)立董事的產(chǎn)生絕大部分都是由大股東或者實(shí)際內(nèi)部控制人提名，經(jīng)過股東大會(huì)表決通過，獨(dú)立董事與大股東或內(nèi)部控制人的社會(huì)關(guān)系難以撇清。其次，獨(dú)立董事通過向公司提供專業(yè)指導(dǎo)和監(jiān)督服務(wù)而獲取報(bào)酬，這實(shí)際上形成了獨(dú)立董事與上市公司的雇傭關(guān)系，使其獨(dú)立性收到了極大的挑戰(zhàn)。再次，獨(dú)立董事在上市公司董事會(huì)中的比例過低，再加上上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)中沒有設(shè)立相應(yīng)的行權(quán)機(jī)構(gòu)，使得獨(dú)立董事的權(quán)力并沒有得到充分發(fā)揮。
2、獨(dú)立董事與監(jiān)事職能劃分不清
從世界范圍的公司治理理論和實(shí)踐來看，主要存在著兩種公司治理模式：一種是英美法系的“一元制”公司治理結(jié)構(gòu)，這種模式下董事會(huì)既是決策機(jī)構(gòu)又是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，董事會(huì)在公司治理中起著舉足輕重的作用。另一種是以德日為代表的大陸法系的“二元制”公司治理模式，這在模式在股東大會(huì)下設(shè)置董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)兩個(gè)平行機(jī)構(gòu)。我國借鑒“二元制”公司治理模式，在股東大會(huì)下設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。我國《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)具有財(cái)務(wù)監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督雙重職能，而《上市公司治理準(zhǔn)則》又給予了由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)類似的財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)。因此監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)被嚴(yán)重削弱甚至形同虛設(shè)。我國董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)職能的交叉重疊主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。一是兩者都把財(cái)務(wù)監(jiān)督作為主要內(nèi)容。二是兩者都被賦予了監(jiān)督董事和經(jīng)理的權(quán)力。三是在一定條件下兩者都有權(quán)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)。
3、缺乏有效的問責(zé)機(jī)制
獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉義務(wù)。 《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中要求，“認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害”并“確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)”。 獨(dú)立董事問責(zé)機(jī)制的缺乏包括兩方面的內(nèi)容。首先，從目前已聘請(qǐng)了獨(dú)立董事的上市公司披露的信息來看，公司沒有對(duì)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任等事項(xiàng)作出相應(yīng)的說明，許多獨(dú)立董事甚至對(duì)自身職責(zé)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，獨(dú)立董事在擔(dān)任獨(dú)立董事期間對(duì)自身職責(zé)缺乏足夠的理解。問責(zé)制的缺乏導(dǎo)致對(duì)獨(dú)立董事的約束力減弱，從而使獨(dú)立董事難以認(rèn)真履行職責(zé)。其次，我國目前的獨(dú)立董事大多是由知名學(xué)者、專家、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等專業(yè)人士組成，他們大多忙于本職工作，擔(dān)任獨(dú)立董事只是一項(xiàng)社會(huì)兼職，所以他們很少花時(shí)間和精力去關(guān)注上市公司的經(jīng)營管理情況，甚至有時(shí)缺席公司董事會(huì)，無法真正地參與到企業(yè)的經(jīng)營決策中去。然而，我國法律法規(guī)對(duì)于獨(dú)立董事的責(zé)任追究機(jī)制并沒有作出明確的規(guī)定，這在一定程度上降低了獨(dú)立董事履職的責(zé)任心和積極性。
4、缺乏科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制
我國《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中明確規(guī)定了“上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N”，“津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制定預(yù)案，股東大會(huì)審議通過并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露”。對(duì)于津貼支付的高低尚沒有制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)或者指導(dǎo)性方案，也沒有確定津貼支付的形式。從實(shí)際運(yùn)行情況來看，我國上市公司獨(dú)立董事報(bào)酬大多實(shí)行單一的固定津貼，獨(dú)立董事并不享有公司的剩余索取權(quán)。一般說來，固定報(bào)酬支付具有短期激勵(lì)作用，而股票期權(quán)等薪酬支付方式將獨(dú)立董事報(bào)酬與公司長期經(jīng)營業(yè)績聯(lián)系起來，具有長期激勵(lì)作用。目前我國獨(dú)立董事報(bào)酬中諸如股權(quán)、期權(quán)等長期激勵(lì)的方式近乎沒有，這種不合理的激勵(lì)機(jī)制難以起到持續(xù)有效的激勵(lì)作用。獨(dú)立董事的報(bào)酬與公司長期業(yè)績?nèi)狈ο嚓P(guān)關(guān)系，又使得獨(dú)立董事認(rèn)真履行職責(zé)的積極性大大降低。
二、我國獨(dú)立董事制度的出路
1、優(yōu)化選聘機(jī)制，增強(qiáng)獨(dú)立董事的獨(dú)立性
獨(dú)立性是上市公司獨(dú)立董事能夠在董事會(huì)中代表中小投資者權(quán)益的重要保證，而在實(shí)踐中，我國資本市場(chǎng)獨(dú)立董事的獨(dú)立性卻遭到諸多質(zhì)疑和詬病。優(yōu)化獨(dú)立董事選聘機(jī)制，能夠從“源頭”斬?cái)鄬?dǎo)致獨(dú)立董事“不獨(dú)立”的制度因素。
優(yōu)化獨(dú)立董事選聘機(jī)制，首先應(yīng)當(dāng)改變當(dāng)前由上市公司及其股東提名獨(dú)立董事候選人的做法，而改由專門性的行業(yè)自律管理組織根據(jù)上市公司的申請(qǐng)推薦合適的候選人。采用行業(yè)自律組織推薦候選人的方法可以有效地抑制大股東對(duì)獨(dú)立董事提名環(huán)節(jié)的操縱。其次，股東大會(huì)在對(duì)獨(dú)立董事候選人進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)排除第一大股東及其一致行動(dòng)人的表決權(quán)。在目前的制度安排下，股權(quán)集中的公司可能會(huì)出現(xiàn)大股東影響甚至操縱表決結(jié)果的情況。排除第一大股東及其一致行動(dòng)人的表決權(quán)，能夠有效地避免大股東操縱表決結(jié)果，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)中小投資者利益的保護(hù)。
2、科學(xué)定位職能，避免獨(dú)立董事與監(jiān)事職能混同
在我國現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事與董事會(huì)中的獨(dú)立董事并存。二者均肩負(fù)監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營行為和保護(hù)中小投資者合法權(quán)益的責(zé)任，從而導(dǎo)致在實(shí)踐中容易出現(xiàn)獨(dú)立董事與監(jiān)事“職能并軌”的現(xiàn)象。
為避免獨(dú)立董事與監(jiān)事出現(xiàn)職責(zé)混同的亂象，監(jiān)管層應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確和細(xì)化二者職能分工，在制度安排上突出二者的特色。首先，獨(dú)立董事的職能應(yīng)當(dāng)傾向于保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益，而監(jiān)事的職能應(yīng)當(dāng)更多地體現(xiàn)對(duì)公司內(nèi)部職工的保護(hù)。其次，獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立完成監(jiān)督檢查工作并分別出具工作報(bào)告。
3、建立建全有效的問責(zé)機(jī)制
當(dāng)上市公司出現(xiàn)業(yè)績變臉或者財(cái)務(wù)瑕疵時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾往往會(huì)更多地關(guān)注公司的主要股東和高級(jí)管理層，而鮮有對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行實(shí)質(zhì)性處罰。在實(shí)踐中，獨(dú)立董事往往在任職公司出現(xiàn)問題時(shí)“一走了之”，很少受到追責(zé)和調(diào)查，從而助長了部分獨(dú)立董事“不懂事”的不良作風(fēng)。
為確保獨(dú)立董事能夠勤勉履職，應(yīng)當(dāng)從制度安排上針對(duì)獨(dú)立董事建立切實(shí)有效的問責(zé)機(jī)制。首先，獨(dú)立董事行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)對(duì)出現(xiàn)履職瑕疵的獨(dú)立董事設(shè)定諸如警告、市場(chǎng)禁入及吊銷執(zhí)業(yè)資格等處罰措施。此外，監(jiān)管部門在調(diào)查上市公司的違法行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事同高級(jí)管理層一并列入檢查和訴訟對(duì)象。
4、積極探索科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制
建立建全科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制既是建全和完善獨(dú)立董事評(píng)價(jià)市場(chǎng)的重要途徑，也是激勵(lì)和促進(jìn)獨(dú)立董事盡責(zé)履職的必要手段。針對(duì)我國資本市場(chǎng)的統(tǒng)籌性獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)包括以下兩個(gè)方面。首先，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事行業(yè)自律組織設(shè)計(jì)和建立一套獨(dú)立董事履職考評(píng)體系，能夠從專業(yè)勝任能力、獨(dú)立性、主觀勤勉程度和考察期工作業(yè)績等多個(gè)角度較為合理和全面地考察獨(dú)立董事的履職績效。其次，激勵(lì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)包含多樣化的獎(jiǎng)勵(lì)措施，引入股權(quán)、期權(quán)激勵(lì)措施，合理設(shè)計(jì)，以避免獨(dú)立董事激勵(lì)流于形式。具體獎(jiǎng)勵(lì)措施可以包括公開考評(píng)結(jié)果，由行業(yè)自律組織參考考評(píng)結(jié)果進(jìn)行會(huì)員推薦等。
三、我國獨(dú)立董事制度的創(chuàng)新設(shè)想
若要進(jìn)一步改進(jìn)獨(dú)立董事當(dāng)今“花瓶”的窘狀，進(jìn)行制度上的創(chuàng)新是至關(guān)重要的?！蔼?dú)立性”是獨(dú)立董事制度的靈魂，“懂事”、“盡職”是獨(dú)立董事制度的兩翼。二者相互聯(lián)系，互為支撐，不可偏廢，而使其真正“獨(dú)立”、“懂事”和“盡職”的核心又在于提名體制、薪酬體制與監(jiān)督機(jī)制等的創(chuàng)新，這應(yīng)是獨(dú)立董事制度改革與創(chuàng)新的基本邏輯與思路。
具體來說，筆者設(shè)想可由證監(jiān)會(huì)牽頭，成立獨(dú)立董事協(xié)會(huì)，作為上市公司與證監(jiān)會(huì)的中間機(jī)構(gòu)。獨(dú)立董事協(xié)會(huì)籌建核心信息資源庫，整合上市公司獨(dú)立董事的信息，并使該信息共享于獨(dú)立董事協(xié)會(huì)下設(shè)的四個(gè)部門：人力資源委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、監(jiān)督委員會(huì)、培訓(xùn)教育委員會(huì)。在得到核心信息資源庫有效數(shù)據(jù)的前提下，四部門職能如下：
1、人力資源委員會(huì)
人力資源委員會(huì)的核心工作在于改變獨(dú)立董事的選聘機(jī)制。上市公司招聘獨(dú)立董事，可由其董事會(huì)向獨(dú)立董事協(xié)會(huì)提出申請(qǐng)。人力資源委員會(huì)根據(jù)上市公司的申請(qǐng)意愿和核心數(shù)據(jù)庫資料向上市公司推薦獨(dú)立董事候選人。完成后向證監(jiān)會(huì)上報(bào)，由其備案并向公眾公布。
2、薪酬委員會(huì)
薪酬委員會(huì)的核心工作在于改變獨(dú)立董事的薪酬發(fā)放機(jī)制。上市公司定期將獨(dú)立董事薪酬存入由獨(dú)立董事協(xié)會(huì)開設(shè)的專門賬戶，由薪酬委員會(huì)根據(jù)信息資源庫中獨(dú)立董事的表現(xiàn)發(fā)放薪酬。
3、監(jiān)督委員會(huì)
監(jiān)督委員會(huì)的核心工作在于根據(jù)法律規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事行為的監(jiān)督。監(jiān)督委員會(huì)定期對(duì)上市公司的績效水平與獨(dú)立董事的參與度進(jìn)行評(píng)級(jí)，將連續(xù)未通過考評(píng)者加入信息資源庫黑名單，并提醒企業(yè)以后慎重聘用。
4、培訓(xùn)教育委員會(huì)
培訓(xùn)教育委員會(huì)的核心工作在于提高獨(dú)立董事的執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)。培訓(xùn)教育委員會(huì)定期與國家相關(guān)部門配合舉辦全國性獨(dú)立董事資格考試以及相關(guān)培訓(xùn)工作，將考評(píng)結(jié)果反饋給信息資源庫，以備使用。
獨(dú)立董事協(xié)會(huì)運(yùn)作的流程如下圖所示：
四、結(jié)束語
獨(dú)立董事制度在西方國家公司治理實(shí)踐中發(fā)展時(shí)間較長，也比較完善。然而，獨(dú)立董事制度在我國尚處于起步階段，至今只有短短的十幾年時(shí)間。獨(dú)立董事作為“舶來品”，一直倍受關(guān)注，也飽受爭(zhēng)議。雖然獨(dú)立董事制度在促進(jìn)公司治理的過程中起到了一定的積極作用，但就上市公司的實(shí)踐而言，其遠(yuǎn)未達(dá)到改善公司治理結(jié)構(gòu)、促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作和保護(hù)中小股東的合法權(quán)益的預(yù)期功效。因此，諸如“陽光的職業(yè)，緘默的群體”、“簽字工具”、 “花瓶董事”、“既不‘獨(dú)立’亦不‘懂事’”等質(zhì)疑聲一直不絕于耳。
在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，擁有創(chuàng)新的公司治理理念及先進(jìn)的公司治理制度是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，而獨(dú)立董事制度正是基于市場(chǎng)環(huán)境的變化和上市公司的發(fā)展需要而發(fā)展壯大起來的。它必然要經(jīng)歷萌芽、發(fā)展、壯大的過程，而在這過程中往往不是一帆風(fēng)順的，必然也會(huì)會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的問題，但不應(yīng)將其否定，而應(yīng)當(dāng)不斷地加深認(rèn)識(shí)，不斷地對(duì)其進(jìn)行完善，使獨(dú)立董事既要“獨(dú)立”，又要“懂事”，在公司治理中真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
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(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。
(三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評(píng)價(jià)。現(xiàn)實(shí)工作中，監(jiān)管部門對(duì)高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場(chǎng)檢查等考核的方式，但在考核評(píng)價(jià)中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對(duì)高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
(四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對(duì)高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取，不足以全面及時(shí)反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí)，對(duì)高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，未實(shí)現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對(duì)高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng)，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。
(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對(duì)高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào)，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場(chǎng)檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。
二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想
(一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)高管人員履職過程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點(diǎn)，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:
1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)開展過程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營指標(biāo)變化情況等方面。
(二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場(chǎng)檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對(duì)高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解，并作出對(duì)其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。
1.制定考評(píng)辦法，進(jìn)行量化考評(píng)。現(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對(duì)考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標(biāo)量化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng)，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。2.堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合。考評(píng)工作分為現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管部門評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審，將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來，對(duì)被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論，并對(duì)基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見。3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí)，強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對(duì)考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進(jìn)意見要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門，并督促其落實(shí)整改，對(duì)未落實(shí)整改，工作無明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。
三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對(duì)策及建議
(一)完善對(duì)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高管人員實(shí)行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強(qiáng)基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺(tái)配套相關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善對(duì)高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。
(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營管理能力;三是嚴(yán)格離任審計(jì)制度，對(duì)離任審計(jì)中含糊不清的重大問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;四是實(shí)行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會(huì)監(jiān)督之下，增強(qiáng)工作的透明度。2.加強(qiáng)履職行為監(jiān)管，建立高管人員動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實(shí)各項(xiàng)管理制度。包括高級(jí)管理人員定期匯報(bào)制度、重要事項(xiàng)報(bào)告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對(duì)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患，對(duì)高管人員及時(shí)進(jìn)行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān)，明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)，定性考核與量化考評(píng)相結(jié)合，使監(jiān)管部門對(duì)高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗(yàn)引入對(duì)高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實(shí)際情況;三是嚴(yán)把評(píng)價(jià)關(guān)，對(duì)于年度評(píng)價(jià)為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于評(píng)價(jià)為基本稱職和不稱職的高管人員要實(shí)行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場(chǎng)退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。
一是追逐短期利潤，導(dǎo)致縣域資金外流。少數(shù)農(nóng)商行為加大盈利、做大規(guī)模，或參與異地銀團(tuán)、社團(tuán)貸款，或承接外地銀行票據(jù)、存放同業(yè)及在銀行間債券市場(chǎng)買賣債券，甚至直接向異地企業(yè)發(fā)放貸款，造成大量資金流出縣域。二是服務(wù)項(xiàng)目偏離本土，削弱了農(nóng)商行賴以生存的區(qū)域發(fā)展基礎(chǔ)。少數(shù)農(nóng)商行不注重培植和發(fā)展本土客戶，資金離鄉(xiāng)，項(xiàng)目離土，一定程度上使所處縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到影響。三是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)畸形，客戶忠誠度呈下降趨勢(shì)。個(gè)別農(nóng)商行大量資金空轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和債券業(yè)務(wù)在資產(chǎn)中占比高，部分客戶轉(zhuǎn)投他行，導(dǎo)致在縣域市場(chǎng)的份額越來越少，客戶忠誠度有所下降。
農(nóng)商行偏離戰(zhàn)略定位、追逐短期利潤的做法，得不償失、不可持續(xù)，背離了改制的初衷。農(nóng)商行應(yīng)從網(wǎng)點(diǎn)布局、金融創(chuàng)新、科技服務(wù)、柜面改進(jìn)等多方面入手，堅(jiān)持深耕縣域和“三農(nóng)”，保持并不斷擴(kuò)大差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，力求可持續(xù)發(fā)展。
股東異地化、非農(nóng)化
少數(shù)農(nóng)商行由于所處縣域經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)、本土企業(yè)缺乏入股意愿，遂到中心城市或經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的區(qū)縣尋找法人股東。這些異地股東入股金額大、股權(quán)占比高，較易當(dāng)選為農(nóng)商行董（監(jiān)）事，有的還同時(shí)入股轄區(qū)內(nèi)多家銀行。異地股東一般并非涉農(nóng)企業(yè)，看中的是投資銀行的高回報(bào)，往往利用其董（監(jiān)）事身份影響農(nóng)商行經(jīng)營決策，鼓勵(lì)超速發(fā)展，對(duì)銀行審慎合規(guī)經(jīng)營、服務(wù)“三農(nóng)”和小微的戰(zhàn)略定位則缺乏關(guān)心。
解決股東異地化問題，可以從“兩個(gè)引進(jìn)”入手。一是在今后增資擴(kuò)股的過程中重點(diǎn)引進(jìn)本地企業(yè)，特別是涉農(nóng)企業(yè)；二是動(dòng)員異地法人股東到入股農(nóng)商行所在地發(fā)展實(shí)業(yè)，把股東利益與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊緊捆綁在一起。
誠信缺失，股東魚龍混雜
一些股東對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本管理措施不理解，苛求利潤分配，個(gè)別股東甚至鼓動(dòng)其他股東在股東大會(huì)上向高管層施壓，提出過度分配的不合理要求。個(gè)別董（監(jiān)）事股東違規(guī)將股權(quán)對(duì)外質(zhì)押，或利用同時(shí)持有多家銀行股權(quán)的便利，鉆空子套取銀行資金；個(gè)別股東通過集團(tuán)子公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)，以互保形式，或采取“員工貸款，企業(yè)用款”的方式，造成事實(shí)上的關(guān)聯(lián)交易過度。
農(nóng)商行必須強(qiáng)化股東資質(zhì)審核，嚴(yán)格規(guī)范股權(quán)管理，嚴(yán)防股東利用股權(quán)套取銀行貸款。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)必須充分盡責(zé)，一旦發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方不能及時(shí)、準(zhǔn)確提供關(guān)聯(lián)信息，或弄虛作假欺騙銀行，要及時(shí)向經(jīng)營層提出中止貸款發(fā)放、提前收貸、限制股東權(quán)利等措施。
股東大會(huì)流于形式，股東議事能力弱化
在少數(shù)農(nóng)商行，“讀報(bào)告，舉舉手，吃頓飯”成了股東大會(huì)的“標(biāo)準(zhǔn)流程”，沒有認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)議事規(guī)則，沒有充分安排時(shí)間讓股東對(duì)議案進(jìn)行了解和討論，匆忙表決，股東大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的作用沒有得到真正體現(xiàn)。
此外，董（監(jiān)）事缺乏專業(yè)知識(shí)而不能履職、缺乏銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)而不會(huì)履職、缺乏管理能力而不敢履職，也是當(dāng)前農(nóng)商行普遍面臨的尷尬困境。
信息披露行為不規(guī)范
一是披露范圍過窄。一些農(nóng)商行僅在股東大會(huì)上披露有關(guān)信息，報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)在董事會(huì)辦公室，未按規(guī)定建立信息披露網(wǎng)頁向社會(huì)公開披露，也未將年度報(bào)告置放在主要營業(yè)場(chǎng)所，方便公眾查閱。
二是披露內(nèi)容不充分。部分農(nóng)商行信息披露存在嚴(yán)重“缺口”，信息披露動(dòng)機(jī)和質(zhì)量存疑。有的僅披露資產(chǎn)負(fù)債主要指標(biāo)表、經(jīng)營成果指標(biāo)表和財(cái)務(wù)分析說明書，未披露資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及其他有關(guān)附表，報(bào)表附注、薪酬信息和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告都未披露。核心資本、附屬資本、資本凈額等指標(biāo)只是籠統(tǒng)披露，對(duì)外投資情況大都未按要求并表計(jì)算資本充足率并進(jìn)行披露，也未披露被投資機(jī)構(gòu)的基本情況。
一、引言
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷崛起，我國股市也實(shí)現(xiàn)了飛速的擴(kuò)張，截至2013年4月末，股票市值排名全球第四，位列美國、日本、英國之后，達(dá)3.71萬億美元。股市的積極作用不言而喻。通過股市，可以籌集資金，讓資金在盈余和稀缺部門間流動(dòng)；可以配置資本，通過價(jià)格變化引導(dǎo)資金的流動(dòng)實(shí)現(xiàn)資本的合理配置；可以通過證券價(jià)格的變化、股票買賣等，對(duì)上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、盈利能力、資本實(shí)力、發(fā)展前景等進(jìn)行間接的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
然而，近年來，某些上市公司的大股東利用其在公司治理結(jié)構(gòu)中的優(yōu)勢(shì)地位，通過種種手段，侵犯中小股東的權(quán)益。主要表現(xiàn)為：占用上市公司的資產(chǎn)；通過關(guān)聯(lián)交易剝削小股東；將不良資產(chǎn)注入公司，用來配股或上市融資；用上市公司財(cái)產(chǎn)為大股東債務(wù)作擔(dān)保；大股東將商標(biāo)專用權(quán)賣給上市公司，抵沖其對(duì)上市公司的應(yīng)付賬款；大股東控制公司的各項(xiàng)重大經(jīng)營決策、選擇管理者的權(quán)力，并長年不分配紅利。大股東的這些行為，實(shí)際上剝奪了小股東的基本股東權(quán)力，造成小股東無法及時(shí)體現(xiàn)和獲得投資回報(bào)等。并且，海外的學(xué)術(shù)研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)上市公司大股東的投票權(quán)大大高于分紅權(quán)之時(shí)，上市公司被其掏空的風(fēng)險(xiǎn)增加，從而也影響了上市公司本身的穩(wěn)定性。
二、分析
要改變上市公司大股東“一股獨(dú)大”的情況，必須對(duì)上市公司的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化改革，實(shí)現(xiàn)股東會(huì)中基于股權(quán)結(jié)構(gòu)的股東利益保護(hù)與權(quán)力的平等行使，在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其各專門委員會(huì)等內(nèi)部辦事機(jī)構(gòu)之間配置權(quán)力、責(zé)任，實(shí)現(xiàn)權(quán)力的制衡，以防止權(quán)力的濫用或不作為。
獨(dú)立董事制度最早起源于20世紀(jì)30年代的美國，后被逐步引入我國的上市公司治理。中國證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中指出：“上市公司獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事”。根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，獨(dú)立董事具有相應(yīng)的任職資格要求，并認(rèn)真獨(dú)立履行其職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響，保護(hù)上市公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受侵害。
獨(dú)立董事具有特別的職權(quán)，包括：（1）重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。（2）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（3）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。（4）提議召開董事會(huì)。（5）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)。（6）可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。
獨(dú)立董事制度的建立，從一定程度上控制了大股東的獨(dú)斷行為，取得了一定的成效。通過創(chuàng)設(shè)獨(dú)立董事制度來改變經(jīng)營者決策權(quán)力的結(jié)構(gòu)，達(dá)到了監(jiān)督、制衡的作用，從而保證了經(jīng)營者不會(huì)背離所有者的目標(biāo)。然而，在現(xiàn)實(shí)運(yùn)行中，獨(dú)立董事制度在運(yùn)行中仍然存在著一些較為顯著的問題，嚴(yán)重影響了這一制度最初設(shè)立的本意。具體表現(xiàn)在以下方面：（1）數(shù)量不夠。雖然證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》要求，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。上市公司基本都可以做到相對(duì)數(shù)量達(dá)標(biāo)。然而，從絕對(duì)數(shù)量看，部分上市公司雖然達(dá)到了三分之一的標(biāo)準(zhǔn)，但獨(dú)立董事人數(shù)較少，獨(dú)立董事的總體規(guī)模較小。（2）獨(dú)立性不夠?，F(xiàn)在的獨(dú)立董事，大多是由上市公司管理層自己來選派的，從目前來講，無論是由董事會(huì)的提名委員會(huì)，還是由公司的管理層提名，都會(huì)有一些問題，實(shí)際最后還是內(nèi)部人提名。這也造成了在很多時(shí)候管理層操作失范，而獨(dú)立董事失聲的現(xiàn)象，引起了中小股東的不滿。（3）能力不夠?，F(xiàn)有的一些獨(dú)立董事任職時(shí)間很短，缺乏公司管理方面的經(jīng)驗(yàn)，無法對(duì)公司的董事和經(jīng)理以及有關(guān)問題獨(dú)立地做出判斷并發(fā)表有價(jià)值的意見，股東對(duì)其的期望和實(shí)際的履職效果有很大的落差。 （4）投入不夠 。一些獨(dú)立董事身兼數(shù)職，社會(huì)事務(wù)多，一年只有十幾天的時(shí)間花在上市公司身上，他們對(duì)上市公司很難有時(shí)間全面了解，并在此基礎(chǔ)上發(fā)表有價(jià)值的意見。投入的時(shí)間和精力上的不夠，勢(shì)必影響其對(duì)獨(dú)立董事這一工作的履職質(zhì)量。（5）動(dòng)力不夠?，F(xiàn)有的獨(dú)立董事工作，缺乏激勵(lì)機(jī)制，獨(dú)立董事內(nèi)在的積極性不高，動(dòng)力不足，沒有主動(dòng)提高工作效能的內(nèi)心愿望。（6）壓力不夠?，F(xiàn)有的法律責(zé)任，尤其是法律責(zé)任之外的具體的職責(zé)、角色都是比較模糊的。一些獨(dú)立董事樂于當(dāng)好好先生或者參與管理層的不當(dāng)行為。
三、方法
為了改變這一現(xiàn)狀，可以采取常規(guī)的一些解決辦法，包括：增加獨(dú)立董事的比例，設(shè)立獨(dú)立董事的人數(shù)最低要求，如必須達(dá)到3人或5人以上；采用累積投票制， 即股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。它有兩個(gè)好處，一是通過投票數(shù)的累計(jì)計(jì)算，擴(kuò)大了股東的表決權(quán)的數(shù)量。二是通過限制表決權(quán)的重復(fù)使用，限制了大股東對(duì)董事、監(jiān)事選舉過程的絕對(duì)控制力。除此之外，還可以考慮采取以下措施：
（一）設(shè)立獨(dú)立董事常設(shè)辦公室。影響?yīng)毩⒍伦龀稣_判斷的因素之一，就是信息的不對(duì)稱，獨(dú)立董事，特別是兼職的獨(dú)立董事，或者在數(shù)家公司兼職的獨(dú)立董事，對(duì)公司的實(shí)際運(yùn)營缺乏全面深入的了解，大多數(shù)是通過公司管理層提供的各項(xiàng)報(bào)表及資料進(jìn)行審閱和判斷，難免出現(xiàn)信息不全，從而無意中被誤導(dǎo)的情況。設(shè)立獨(dú)立董事的常設(shè)辦公室，聘請(qǐng)專業(yè)的輔助工作人員，專職長期在公司工作，從各個(gè)角度全面了解公司的運(yùn)營情況，直接向獨(dú)立董事報(bào)告。工作人員的報(bào)酬由獨(dú)立董事負(fù)責(zé)，預(yù)算在其薪酬體系中，不受公司管理層的影響。
（二）采用信息技術(shù)，建立提名系統(tǒng)。為了打破大股東的董事會(huì)人員壟斷，提名中小股東真正的代言人，獨(dú)立董事選舉中，采用累積投票制的方法，從理論上來說，非常實(shí)用。但是要求的前提是中小股東必須聯(lián)合一致方能有效。而做到這一點(diǎn)并不容易。各個(gè)小股東都不了解其他小股東的推薦人選，可能出現(xiàn)分散投票的現(xiàn)象，無法做到一致統(tǒng)一。因此，可以建立一套遠(yuǎn)程信息系統(tǒng)，各個(gè)小股東預(yù)先進(jìn)行模擬投票，根據(jù)得票的多少，推選出建議集中提名的獨(dú)立候選人名單及相關(guān)信息，發(fā)送全體中小股東，以確保正式選舉時(shí)中小股東的行動(dòng)聯(lián)合一致。
（三）建立獨(dú)立董事從業(yè)資格證書制度和獨(dú)立董事信息庫。獨(dú)立董事同其他崗位一樣，需要具備對(duì)應(yīng)的職業(yè)資格，具備該崗位所必須的專業(yè)知識(shí)和技能。應(yīng)考慮由國家有關(guān)部門組織，研究制定獨(dú)立董事崗位需要的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)等，對(duì)應(yīng)進(jìn)行培訓(xùn)和考核，具有擔(dān)任意向擬擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的人士，在達(dá)到本崗位能力條件以后，發(fā)放資格證書，方可被上市公司聘為獨(dú)立董事。建立獨(dú)立董事信息庫，向社會(huì)，并公布其履歷等信息，供上市公司選擇，以及公眾的監(jiān)督。
（四）建立一定的獎(jiǎng)懲措施。對(duì)于工作認(rèn)真、盡職盡責(zé)、能力表現(xiàn)突出，并被股東認(rèn)可的獨(dú)立董事，應(yīng)該獲得與其承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任相應(yīng)的報(bào)酬，無論是固定薪酬或者股權(quán)均可；而敷衍塞責(zé)，走過場(chǎng)，或者不履行職責(zé)的獨(dú)立董事，除了可以依法給予辭退以外，應(yīng)該登陸?yīng)毩⒍滦畔?，設(shè)置為差評(píng)警示名單，提醒公眾不予選舉，情節(jié)嚴(yán)重的，可以考慮取消其獨(dú)立董事從業(yè)資格。
四、結(jié)論
我們希望通過以上措施，能真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事的初設(shè)理念，做到法規(guī)制度日益健全，形成上市公司治理的較完整的法律法規(guī)體系；優(yōu)化董事會(huì)的構(gòu)成，有效地減輕內(nèi)部人控制帶來的問題；發(fā)揮獨(dú)立董事的決策水平和經(jīng)營管理水平，完善公司內(nèi)部的經(jīng)營機(jī)制；發(fā)揮獨(dú)立董事在公司治理的監(jiān)督作用，尤其是公司的關(guān)聯(lián)交易等方面，從而不斷推動(dòng)上市公司的良性發(fā)展，保護(hù)中小股東的投資熱情，提升股市對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度。X
參考文獻(xiàn)：
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