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時(shí)間：2023-02-10 22:59:58
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中圖分類號(hào)：F540.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
Abstract: This article sets out from project investment assessment and feasibility study of the main difference , put forward how to according to the feasibility study report of the conclusion of the analysis judgment, the investment evaluation of profitability analysis should pay attention to the key factors, rapid access to meet the investment need basic information method, and combining with a case to illustrate how to apply this method, provides reference for highway BOT project profitability for scientific and rapid decision-making.
Key words: Highway construction;BOT;Project investment evaluation;Profit ability
引言：
自1988年我國大陸地區(qū)第一條高速公路上海至嘉定高速公路的建成通車，我國高速公路建設(shè)步入了加速發(fā)展的快車道。2008年總規(guī)模3.5萬公里的“五縱七橫”國道主干線系統(tǒng)全面建成，標(biāo)志著我國高速公路網(wǎng)骨架的基本形成。截止2010年底，全國高速公路由“十五”期末的4.1萬公里發(fā)展到7.4萬公里，新增3.3萬公里。整個(gè)“十一五”階段，全社會(huì)高速公路建設(shè)累計(jì)投資達(dá)2萬億元。
在我國高速公路迅速發(fā)展的歷程中，高速公路建設(shè)體制經(jīng)歷了一系列的變革與嘗試。高速公路建設(shè)融資渠道從單一的政府投資發(fā)展到政府投資、資本市場(chǎng)融資等多種形式。BOT作為一種新的融資方式自20世紀(jì)80年代進(jìn)入了我國市場(chǎng)。BOT（Build-Operate-Transfer）及建設(shè)-運(yùn)營-移交方式，具有減輕政府財(cái)政壓力、拓寬資金來源、提高管理效率和水平、引進(jìn)先進(jìn)管理水平和服務(wù)理念等優(yōu)點(diǎn)，自1999年湖北省首次采用BOT方式建設(shè)襄荊高速公路以來，越來越多的省份開始采用BOT方式進(jìn)行高速公路建設(shè)。
對(duì)于投資者而言，在BOT項(xiàng)目決策階段，須對(duì)其進(jìn)行投資分析與評(píng)估咨詢，其中盈利能力分析是項(xiàng)目評(píng)估的主要內(nèi)容之一。在目前的公路BOT項(xiàng)目評(píng)估中，一般以該項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“可研報(bào)告”）為基礎(chǔ)進(jìn)行項(xiàng)目分析，但是由于可研報(bào)告在編制的目的、研究深度以及側(cè)重點(diǎn)上均不適用于BOT項(xiàng)目投資分析，如果不對(duì)可研報(bào)告的結(jié)論加以分析和深化勢(shì)必對(duì)項(xiàng)目投資造成很大的風(fēng)險(xiǎn)。本文站在投資者的角度，結(jié)合公路BOT項(xiàng)目投資評(píng)估與可研階段的區(qū)別，主要對(duì)其盈利能力分析過程加以闡述，并引用實(shí)際案例進(jìn)行說明，為公路BOT項(xiàng)目投資人員和決策者提供參考。
1、針對(duì)投資評(píng)估中盈利能力分析應(yīng)注意的要點(diǎn)
1.1 交通量
1.1.1基年交通量：
基年交通量是交通量預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，一般都是基于現(xiàn)狀交通調(diào)查，鑒于可研報(bào)告的編制時(shí)間往往較早，在投資評(píng)估中要采用最近年份的交通量作為基年交通量，最好到現(xiàn)場(chǎng)重新做交通量觀測(cè)，以獲得更加準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。
1.1.2運(yùn)營初期交通量：
在可研報(bào)告中是根據(jù)運(yùn)營期末的交通量來確定本項(xiàng)目的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)營期末的交通量往往更受到關(guān)注，而對(duì)于BOT投資項(xiàng)目運(yùn)營初期的交通量直接影響到收費(fèi)收入，對(duì)于項(xiàng)目的總體盈利能力、貸款償還能力均影響顯著，因此在投資評(píng)估中要高度重視，嚴(yán)格審查，進(jìn)行必要的修正。
1.1.3 路網(wǎng)變化
在交通量預(yù)測(cè)中，通常采用四階段法預(yù)測(cè)，根據(jù)未來年的路網(wǎng)分布將交通量分配到相應(yīng)的路段，可研報(bào)告中往往是以地方政府的公路網(wǎng)規(guī)劃為主要依據(jù)來確定未來的路網(wǎng)，而公路網(wǎng)規(guī)劃一般每5年進(jìn)行一次調(diào)整，有些公路已經(jīng)通車、有些正在建設(shè)、有些即將建成通車，處于同一通道內(nèi)的其它運(yùn)輸方式的建設(shè)等等這些因素都對(duì)整個(gè)路網(wǎng)的交通量分配產(chǎn)生很大的影響。在投資評(píng)估中要考慮諸多方面的因素，綜合評(píng)價(jià)得出客觀的交通量預(yù)測(cè)結(jié)果。
1.2 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1.2.1 收費(fèi)期
可研報(bào)告一般分為政府還貸公路和經(jīng)營性公路兩種模式，作為BOT投資項(xiàng)目為經(jīng)營性公路，在投資分析中要充分考慮到項(xiàng)目所在地區(qū)（東部地區(qū)和中西部地區(qū)的最長收費(fèi)年限不同），當(dāng)?shù)卣闹С侄鹊纫蛩?，合理確定項(xiàng)目的收費(fèi)期。
1.2.2 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定
可研報(bào)告收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)多參考當(dāng)?shù)仄骄召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，考慮物價(jià)上漲的因素，每五年或者十年調(diào)整一次。在投資評(píng)估中要充分考慮項(xiàng)目所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，項(xiàng)目的建設(shè)成本、平均每公里工程造價(jià)、是否處于特殊復(fù)雜路段等綜合因素，合理確定項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
在可研報(bào)告中考慮到物價(jià)上漲的因素，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)多采用五到十年增長一次，勢(shì)必大大增加了總收費(fèi)收入。就實(shí)際情況而言公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整必須經(jīng)項(xiàng)目所在地人民政府批準(zhǔn)確定，項(xiàng)目公司在決定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)自很小，難以根據(jù)經(jīng)營成本或市場(chǎng)供求變化自行及時(shí)調(diào)整，由于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的期限較長，一旦確定便在一個(gè)固定時(shí)期無法調(diào)整。故在進(jìn)行投資分析時(shí)要考慮在評(píng)價(jià)其內(nèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)固定不變。
1.2.3 營業(yè)收入
營業(yè)收入包含車輛通行費(fèi)收入、附屬設(shè)施（如服務(wù)區(qū)、廣告牌等）營業(yè)收入，在投資分析時(shí)要明確營業(yè)收入所包含的內(nèi)容，大多數(shù)情況下的營業(yè)收入只計(jì)通行費(fèi)收費(fèi)收入。
收費(fèi)收入的計(jì)算方式存在地區(qū)性差異，一般來講是收費(fèi)交通量與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及行駛里程的乘積?，F(xiàn)在越來越多的省份實(shí)行了聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)，在以聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)總額為基數(shù)進(jìn)行拆分時(shí)，拆分的方法有所不同，多數(shù)省份原則上以項(xiàng)目通過的車公里數(shù)與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的乘積占總收費(fèi)額的比例計(jì)算拆分比例，但有些項(xiàng)目尤其是山區(qū)高速公路不同路段的工程造價(jià)相差很大，有些路段含有特大橋梁、特長隧道，對(duì)于此類項(xiàng)目在拆分時(shí)往往要考慮到項(xiàng)目投資額占全路網(wǎng)投資額的比例。
在計(jì)算收費(fèi)收入時(shí)候還應(yīng)考慮免費(fèi)車輛和大修當(dāng)年對(duì)交通量的影響，在項(xiàng)目投資分析時(shí)需加以考慮，避免高估收入。
1.3 運(yùn)營成本
運(yùn)營成本主要包括：日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)、運(yùn)營管理費(fèi)、大中修費(fèi)用、機(jī)電運(yùn)營費(fèi)（主要是隧道的通風(fēng)、照明、監(jiān)控、通信所需費(fèi)用）等，在投資分析時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目特點(diǎn)、所處地形、氣候、結(jié)構(gòu)物狀況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，參考本地區(qū)其他項(xiàng)目綜合考慮取值標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)還應(yīng)考慮每年物價(jià)上漲因素。
1.4 融資方案
可研報(bào)告經(jīng)營性模式下的收費(fèi)公路25%資本金由當(dāng)?shù)卣曰I，剩余75%由銀行貸款，財(cái)務(wù)分析時(shí)只考慮資本金收益和項(xiàng)目投資收益。而在BOT投資項(xiàng)目是以項(xiàng)目公司來運(yùn)作，投資方有可能是幾家單位，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)要考慮不同出資方的投資收益。
1.5 敏感性分析
公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測(cè)和估算，為了分析不確定性因素對(duì)公路項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行雙向變化的敏感性分析以估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
可研報(bào)告財(cái)務(wù)分析中的敏感性分析多是以費(fèi)用（支出）和效益（收入）雙向的不利變化來分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在BOT投資分析時(shí)同時(shí)還應(yīng)考慮建設(shè)過程中的物價(jià)上漲使建安費(fèi)提高等所帶來的其它風(fēng)險(xiǎn)。
2、案例分析
2.1 項(xiàng)目概況
該項(xiàng)目位于我東部地區(qū)，項(xiàng)目全長30.52公里，含跨江特大橋一座。擬按雙向四車道高速公路標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，路基寬度24.5米，設(shè)計(jì)車速80公里/小時(shí)。以BOT方式投資、建設(shè)和運(yùn)營該項(xiàng)目。
2.2 財(cái)務(wù)評(píng)估
2.2.1 交通量
（1）根據(jù)最新綜合運(yùn)輸規(guī)劃，擬建項(xiàng)目預(yù)測(cè)交通量受規(guī)劃兩條高速公路影響較大，考慮該兩條高速公路建成后對(duì)擬建項(xiàng)目的交通分流。
（2）在交通量分析過程中社會(huì)交通量（趨勢(shì)）、港區(qū)集疏運(yùn)交通量、港口組團(tuán)間交通量三部分流量存在較大重復(fù)，且交通誘增率超過70% ，高于一般項(xiàng)目10-20%范圍缺乏合理性。
針對(duì)以上問題對(duì)交通量進(jìn)行了調(diào)整計(jì)算，結(jié)果如表1所示：
表1 交通量調(diào)整
年份 2011年 2015年 2020年 2030年 2035年
工可報(bào)告 15182 18752 27863 36102
評(píng)估報(bào)告 10237 13204 21398 29921 38127
2.2.2收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
《工可報(bào)告》中在計(jì)算收費(fèi)收入時(shí)，以現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，以小型車0.65元/車*公里為基價(jià)，大橋收費(fèi)10元/車為基價(jià)，以每年3%的增長率遞增，每5年調(diào)整一次。收費(fèi)收入計(jì)算方法正確，但評(píng)估認(rèn)為收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每5年上漲一次可能性不大，應(yīng)維持不變。在計(jì)算收費(fèi)收入時(shí)候還應(yīng)考慮免費(fèi)車輛和大修當(dāng)年對(duì)交通量的影響。
2.2.3 運(yùn)營成本
《工可報(bào)告》中本項(xiàng)目通車年日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用為15 萬元/公里、運(yùn)營管理費(fèi)用約10 萬元/公里，參照項(xiàng)目所處的位置和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、以及工程規(guī)模上上述費(fèi)用取值偏低，應(yīng)重新核定；該項(xiàng)目運(yùn)營費(fèi)用的年均增長率為2%，從PPI和CPI經(jīng)濟(jì)發(fā)展數(shù)據(jù)偏小。
評(píng)估調(diào)整為通車年日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)用為20萬元/公里、運(yùn)營管理費(fèi)用約15萬元/公里，年均增長率為3%。
2.2.4融資方案
《工可報(bào)告》本項(xiàng)目按政府還貸公路計(jì)算，沒有計(jì)入營業(yè)稅及附加稅，但在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估則為經(jīng)營性公路，按照《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于公路經(jīng)營企業(yè)車輛通行費(fèi)收入營業(yè)稅政策的通知》中規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)計(jì)營業(yè)稅及附加稅稅率3.3%。資本金和銀行貸款應(yīng)按分別占25%和75%進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；貸款利率按照現(xiàn)行利率7.05%標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取；結(jié)合交通量和投資估算調(diào)整結(jié)果，重新進(jìn)行投資效益分析。
2.2.5 收費(fèi)期限
《工可報(bào)告》本項(xiàng)目按政府還貸公路計(jì)算，故采用20年收費(fèi)期。財(cái)務(wù)評(píng)估為經(jīng)營性公路，根據(jù)《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院令第417號(hào)）第十四條：（二）經(jīng)營性公路的收費(fèi)期限，按照收回投資并有合理回報(bào)的原則確定，最長不得超過25年。本項(xiàng)目有跨江特大橋一座，平均每公里造價(jià)較高，故采用25年收費(fèi)期。
2.2.6 敏感性分析
《工可報(bào)告》中僅是以費(fèi)用和效益雙向的不利變化來分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)評(píng)估中還應(yīng)考慮建設(shè)過程中物價(jià)上漲使建安費(fèi)提高等所帶來的其它風(fēng)險(xiǎn)。敏感性分析詳見表3。
2.2.7 評(píng)價(jià)結(jié)果
根據(jù)以上各要點(diǎn)分析，重新對(duì)項(xiàng)目的盈利能力進(jìn)行計(jì)算，得出盈利能力分析結(jié)果，詳見下表2。
融資前財(cái)務(wù)盈利能力分析結(jié)果表明：內(nèi)部收益率為6.74%，凈現(xiàn)值為71,467.43萬元。大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率5.29%，凈現(xiàn)值大于零，說明融資前財(cái)務(wù)盈利能力是可行的。
項(xiàng)目資本金盈利能力分析結(jié)果表明：內(nèi)部收益率為8.17%，凈現(xiàn)值為159,155.32萬元。內(nèi)部收益率大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率5.29%，凈現(xiàn)值大于零，說明資本金盈利能力是可行的。
財(cái)務(wù)償債能力分析結(jié)果表明：采用等額償還本金和利息總額的方法進(jìn)行還款，可于通車后第20年還清全部貸款本息。
敏感性結(jié)果結(jié)果表明：當(dāng)本項(xiàng)目的收費(fèi)收入下降10%，融資前內(nèi)部收益率小于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，故本項(xiàng)目具有一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要注意控制工程造價(jià)。
表2項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估主要指標(biāo)表
評(píng)價(jià)
指標(biāo) 內(nèi)部收益率（%）FIRR 效益費(fèi)用比FBCR 凈現(xiàn)值（萬元）FNPV 投資回收期
（含建設(shè)期） 貸款償還期
融資前 6.74% 1.07 71,467.43 25.40年 通車后第20年
資本金 8.17% 1.13 159,155.32 18.70年
表3敏感性分析表
評(píng)價(jià)方案 評(píng)價(jià)
指標(biāo) 內(nèi)部收益率（%）
FIRR 效益費(fèi)用比
FBCR 凈現(xiàn)值（萬元）
FNPV 投資回收期
（含建設(shè)期） 貸款償還期
建安費(fèi)
上升5% 融資前 6.45% 1.04 48,441.87 26.49年 通車后第20年
資本金 10.07% 1.19 156,129.75 20.14年
建安費(fèi)
上升10% 融資前 6.18% 1.01 25,416.30 27.64年 通車后第20年
資本金 9.30% 1.15 133,104.19 21.62年
建安費(fèi)
下降5% 融資前 7.04% 1.1 94,493.00 24.35年 通車后第20年
資本金 12.04% 1.27 202,180.89 17.26年
建安費(fèi)
下降10% 融資前 7.36% 1.13 117,518.57 23.15年 通車后第20年
資本金 13.36% 1.31 225,206.45 15.84年
收費(fèi)收入
上升5% 融資前 7.12% 1.11 109,559.32 24.08年 通車后第19年
資本金 11.54% 1.26 213,527.16 17.96年
收費(fèi)收入
上升10% 融資前 7.49% 1.15 147,651.21 22.73年 通車后第18年
資本金 12.08% 1.3 247,756.08 17.37年
收費(fèi)收入
下降5% 融資前 6.34% 1.03 33,375.54 26.94年 通車后第22年
資本金 10.52% 1.2 148,091.57 19.04年
收費(fèi)收入
下降10% 融資前 5.26% 0.99 -4,716.35 28.77年 通車后第23年
資本金 9.84% 1.16 113,316.02 20.12年
3 結(jié)束語
隨著我國公路建設(shè)投資體制改革的不斷深入，按照BOT方式建設(shè)的公路項(xiàng)目勢(shì)必越來越多。為了給公路BOT項(xiàng)目投資決策者和投資評(píng)估人員提供一種基于可研報(bào)告的盈利能力快速分析的方法，本文從項(xiàng)目投資評(píng)估與可行性研究的區(qū)別出發(fā)，提出了如何根據(jù)可研報(bào)告的研究結(jié)論進(jìn)行分析判斷和針對(duì)投資評(píng)估中盈利能力分析應(yīng)注意的要點(diǎn)，快速獲得滿足投資評(píng)估所需要基本信息的方法，并結(jié)合案例說明了如何應(yīng)用這種方法，為公路BOT項(xiàng)目盈利能力進(jìn)行科學(xué)而迅速地決策提供參考。
二、編制依據(jù)
三、編制原則
四、研究范圍
五、項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
六、研究結(jié)論
第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性分析
一、項(xiàng)目建設(shè)背景
二、項(xiàng)目建設(shè)必要性分析
第三章 行業(yè)市場(chǎng)分析
第四章 項(xiàng)目選址
一、選址原則
二、區(qū)位條件
第五章 產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模
一、產(chǎn)品方案
二、建設(shè)規(guī)模
第六章 技術(shù)、設(shè)備方案
一、技術(shù)方案
二、設(shè)備方案
第七章 工程技術(shù)方案
一、總圖運(yùn)輸方案
二、公用配套工程
第八章 節(jié)能分析
一、設(shè)計(jì)依據(jù)
二、建設(shè)項(xiàng)目能源消耗種類和數(shù)量分析
三、能耗指標(biāo)分析
四、節(jié)能措施和節(jié)能效果分析
五、結(jié)論
第九章 環(huán)境保護(hù)
一、設(shè)計(jì)依據(jù)及原則
二、建設(shè)地環(huán)境條件
三、項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響
四、環(huán)境保護(hù)措施方案
第十章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防
一、勞動(dòng)安全衛(wèi)生
二、消防
第十一章 組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員
一、組織機(jī)構(gòu)
二、勞動(dòng)定員與職工培訓(xùn)
第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃
一、項(xiàng)目實(shí)施原則與步驟
二、工程進(jìn)度安排
第十三章 招標(biāo)方案
一、招標(biāo)概述
二、發(fā)包方式
三、招標(biāo)組織形式
四、招標(biāo)方式
第十四章 投資估算與資金籌措
一、投資估算
二、資金籌措
第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
一、評(píng)價(jià)原則額、參數(shù)及依據(jù)
二、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
三、成本費(fèi)用估算
四、盈利能力分析
五、財(cái)務(wù)生存能力分析
六、不確定性分析
七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論
第十六章 風(fēng)險(xiǎn)分析及規(guī)避
一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素
二、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)策
投資建設(shè)項(xiàng)目前期工作中，可行性研究是投資決策正確與否、是否科學(xué)的重要保證，對(duì)于減少“釣魚項(xiàng)目”、杜絕“拍板項(xiàng)目”，避免盲目、重復(fù)建設(shè)，降低損失浪費(fèi)，發(fā)揮投資效益起到重要作用。
一是項(xiàng)目投資收益計(jì)算失真。由于項(xiàng)目調(diào)查研究工作膚淺、沒有收集掌握研究所需的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，投入產(chǎn)出計(jì)算比較隨意，時(shí)常低估項(xiàng)目成本，夸大產(chǎn)出效益，從而導(dǎo)致投資決策失誤。
二是可行性研究深度不夠，質(zhì)量不高，不能滿足評(píng)估決策的需要。按照投資項(xiàng)目要求，可行性研究應(yīng)達(dá)到能夠確定方案的程度。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，許多可行性研究達(dá)到不到要求，存在不同年度、不同項(xiàng)目間可研報(bào)告內(nèi)容與深度趨同，甚至雷同、翻版、復(fù)制等問題。
三是不重視多方案的論證和比較，可行性方案單一，無決策選擇余地。多方案深度不足或單一方案論證，使決策者無法進(jìn)行最優(yōu)化比較選擇，勢(shì)必導(dǎo)致項(xiàng)目績(jī)效低下，造成損失浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。
四是可行性研究報(bào)告編制對(duì)內(nèi)缺乏獨(dú)立性、公正性和客觀性。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些受托單位或咨詢公司對(duì)受托項(xiàng)目存在利益博弈，投審批者所好，掩蓋矛盾及風(fēng)險(xiǎn)，為“可行”而研究，缺乏公正性和客觀性。
五是研究分析中不注重對(duì)敏感性問題和風(fēng)險(xiǎn)性因素的分析?？裳袌?bào)告對(duì)投資敏感性和風(fēng)險(xiǎn)因素分析往往不足，不少研究對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素分析缺失，制作項(xiàng)目“可行”的結(jié)論，不做不可行性論證，使據(jù)此作出的決策的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大，效益下降，甚至是背離實(shí)際情況，導(dǎo)致重大損失浪費(fèi)。
六是投資單位重咨詢輕評(píng)估，追求可研審批“通過率”，造成一定隱患。組織評(píng)估單位對(duì)可行性研究報(bào)告評(píng)審工作存在走過場(chǎng)，只重視技術(shù)方案評(píng)估而忽視績(jī)效分析評(píng)價(jià)，沒有真正對(duì)可研結(jié)論起到把關(guān)作用。
二、產(chǎn)生問題的主要原因
投資項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)師對(duì)諸多投資項(xiàng)目實(shí)證分析后，查找問題癥結(jié)，歸納為如下幾點(diǎn)：
第一是對(duì)可行性研究工作重視程度不足，把可行性研究工作作為可批性研究結(jié)果。其表現(xiàn)形式之一是一些單位為使項(xiàng)目得到批復(fù)，弄虛作假，拼湊事實(shí)，主觀得出項(xiàng)目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)上可行結(jié)論；其表現(xiàn)形式之二是另一些單位或部門先作投資結(jié)論，后再補(bǔ)可行性研究，其結(jié)論為不當(dāng)?shù)耐顿Y決策提供數(shù)據(jù)和方案支持。
第二是項(xiàng)目選擇的前期工作不充分。未按國家要求先列入行業(yè)、部門或區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，對(duì)擬建投資項(xiàng)目未及時(shí)做機(jī)會(huì)研究，對(duì)項(xiàng)目背景及資源條件等未及時(shí)進(jìn)行調(diào)查分析；對(duì)項(xiàng)目方案未進(jìn)行初步的技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境影響評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)或不可行未及時(shí)作出初步判斷。
第三是可研人員水平低、調(diào)查研究不深入。尤其是大型投資項(xiàng)目可行性研究需要由相關(guān)技術(shù)、財(cái)務(wù)、評(píng)估等專業(yè)人員組成可研論證小組，從各個(gè)角度對(duì)擬建項(xiàng)目是否可行進(jìn)行考察和分析論證。但實(shí)際上一些可研編制人員未作深入細(xì)致調(diào)查研究，既無專業(yè)技術(shù)資質(zhì)又缺少經(jīng)濟(jì)知識(shí)，不具備可研編制應(yīng)有的資格，這樣必然造成項(xiàng)目前期決策及研究結(jié)論失真可靠性差。
三、改進(jìn)和完善可行性研究工作的對(duì)策及審計(jì)建議
1．提高對(duì)項(xiàng)目可行研究的認(rèn)識(shí)。
對(duì)項(xiàng)目整體性效益而言，前期可研經(jīng)費(fèi)投入多少，對(duì)項(xiàng)目生命期的影響卻很大，稍有失誤會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，產(chǎn)生不可挽回的損失。實(shí)踐證明，即使消耗一定資金證明項(xiàng)目不可行，也勝過不作可研就盲目建設(shè)投資。審計(jì)建議發(fā)改、建設(shè)、規(guī)劃、財(cái)政等有關(guān)政府部門充分認(rèn)識(shí)到可研的重要性及必要性，切實(shí)履行其各自的職責(zé)，為節(jié)省資源減少浪費(fèi)各施其職。
2．對(duì)可行性研究人員進(jìn)行職業(yè)教育，審計(jì)建議實(shí)行從業(yè)資格制度。
首先，地方政府對(duì)較大型項(xiàng)目組建可研編制小組。組建一個(gè)專業(yè)齊全的工作小組，集思廣益，各負(fù)其責(zé)。，促使這項(xiàng)工作獨(dú)立、公正、客觀。再之，加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。其次，加強(qiáng)對(duì)可研人員的職業(yè)道德教育。制定相關(guān)處理處罰法規(guī)，健全制度
3．嚴(yán)格規(guī)范可行性研究工作。
首先，建立評(píng)估指標(biāo)體系。為準(zhǔn)確評(píng)估項(xiàng)目效益，提供科學(xué)決策依據(jù)，必須依據(jù)投資目標(biāo)重點(diǎn)確定評(píng)估指標(biāo)元素，建立一套完整評(píng)估指標(biāo)體系，為完成高質(zhì)量可研報(bào)告提供前提條件。
其次，規(guī)范可行性研究報(bào)告編寫。項(xiàng)目前期研究及決策的主要載體形式是可研報(bào)告，其質(zhì)量高低直接影響項(xiàng)目績(jī)效成果，因此，必須要開展深入細(xì)致的調(diào)查研究，廣泛搜集和獲取信息資料，編寫出論證可靠、行文簡(jiǎn)練、條理清晰、深度和廣度適當(dāng)?shù)目尚行匝芯繄?bào)告。
Abstract: this paper analyzes the enterprise in the process of the construction project of the existence of the problem, this paper proposes the construction to strengthen the management of the project investment control necessity, analyzes the preparatory work of the investment control the construction project the importance of implementation and puts forward relevant Suggestions.
Key words: the construction; Early; Investment; management
中圖分類號(hào)：TU71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
1、引言
國務(wù)院于2004年頒布《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，明確指出對(duì)非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目推行“代建制”。該模式對(duì)于加強(qiáng)和規(guī)范政府投資項(xiàng)目的管理發(fā)揮了積極作用，較好地解決長期存在的“超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資、超工期”問題等方面，取得了明顯的成效。實(shí)施代建制對(duì)代建單位而言投資控制是項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵，其工作貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過程，而影響最大的則是投資決策及設(shè)計(jì)階段。上述階段對(duì)項(xiàng)目投資的影響不低于70％。
2、代建項(xiàng)目前期的投資控制
2．1前期投資控制中存在的問題
現(xiàn)階段的代建項(xiàng)目實(shí)施方式一般是：使用單位完成項(xiàng)目建議書及可研報(bào)告的批復(fù)后交代建單位實(shí)施，并逐步凸顯了影響項(xiàng)目投資控制工作的可研批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、投資額度與使用單位實(shí)施期間的需求之間的矛盾。以某省環(huán)境監(jiān)控中心代建項(xiàng)目為例，在實(shí)際工作中亦遇到上述問題，而導(dǎo)致投資控制工作困難的因素較多，主要有：
（1）項(xiàng)目建議書及可研報(bào)告的審批時(shí)間與項(xiàng)目具體實(shí)施時(shí)間不一致，并未考慮物價(jià)上漲及政策變動(dòng)等因數(shù)，導(dǎo)致項(xiàng)目投資控制工作被動(dòng)。
1）現(xiàn)行審批流程的影響
按現(xiàn)有的政府項(xiàng)目審批流程，使用單位必須委托有相關(guān)資質(zhì)的咨詢單位編制項(xiàng)目建議書，然后報(bào)發(fā)改委進(jìn)行審批后，再按建議書的批復(fù)進(jìn)行可研報(bào)告的編制工作，社會(huì)的物價(jià)必然出現(xiàn)不同程度的漲幅。在建設(shè)內(nèi)容不變，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求不變的前提下，原批復(fù)的資金肯定較難滿足原定的要求，代建項(xiàng)目投資控制勢(shì)必較難開展。
在某省環(huán)境監(jiān)控中心項(xiàng)目中，原可研估算的編制依據(jù)為2007年第二季的政府指導(dǎo)價(jià)，當(dāng)時(shí)人工按42元/工日計(jì)，初步設(shè)計(jì)概算根據(jù)2008年第二季政府指導(dǎo)價(jià)格計(jì)算，人工為58元/工日，兩者比較提高了38％，而人工約占總價(jià)的12％，加上規(guī)費(fèi)及稅金等，單人工上漲就提高約454萬元。鋼材、水泥、混凝土等主要材料2007年價(jià)格不斷上漲，可研估算按2007年第2季市建設(shè)工程材料指導(dǎo)價(jià)計(jì)算，而編制概算時(shí)按2008年第二季度的指導(dǎo)價(jià)。其中由于鋼材差價(jià)1979.32元/噸，項(xiàng)目共用鋼材約1314.35噸，加上規(guī)費(fèi)及稅金（按15％計(jì)算）已較可研批復(fù)超出300萬元。
2）新出臺(tái)政策的影響
在項(xiàng)目概算批復(fù)后，政府出臺(tái)了一些新的政策，對(duì)項(xiàng)目的投資控制造成了一定的影響。如發(fā)改委價(jià)格[2007]670號(hào)文，監(jiān)理費(fèi)的計(jì)費(fèi)執(zhí)行新的《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》，上述人工、主材因政策等因數(shù)及因可研報(bào)告的審批時(shí)間與項(xiàng)目具體實(shí)施時(shí)間不一致，隨物價(jià)上漲及政策變化而導(dǎo)致項(xiàng)投資較可研批復(fù)超出約984萬，占可研批復(fù)的9.5％，致使項(xiàng)目的投資控制工作相當(dāng)被動(dòng)。
（2）投資估算偏差造成的影響
已批復(fù)的可研報(bào)告中建設(shè)內(nèi)容描述標(biāo)準(zhǔn)較為完善，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求明顯與投資估算存在較大偏差，導(dǎo)致投資估算嚴(yán)重不足。
（3）項(xiàng)目建議書及可研報(bào)告中紕漏的影響
1）規(guī)劃條件變化造成的影響
由于項(xiàng)目在建議書或可研報(bào)告編制時(shí)，規(guī)劃條件尚未完善，可能出現(xiàn)批復(fù)結(jié)果與實(shí)施期間要求不一致的情形，該項(xiàng)目在可研批復(fù)時(shí)為“停車位76個(gè)，地下56個(gè)，地面20個(gè)?！钡?guī)劃部門單體方案的批復(fù)為76個(gè)全為地下車位。因地下室的建設(shè)規(guī)模已規(guī)定為3100平米，76個(gè)地下車位的占地面積就要約3040平米，地下室還需建設(shè)機(jī)電、消防、人防等各項(xiàng)配套設(shè)施，顯然無法滿足用地需求，為確保項(xiàng)目的規(guī)劃驗(yàn)收，唯采用機(jī)械停車的方式來解決，但同時(shí)必須增加地下室的層高以滿足機(jī)械停車設(shè)備的安裝凈空要求，勢(shì)必造成基坑加深等連串反應(yīng)，而造價(jià)亦會(huì)同步調(diào)增，該項(xiàng)目因此項(xiàng)需增加約150萬元。
2）人為因素的影響
鑒于可研報(bào)告申請(qǐng)的額度不得超出項(xiàng)目建議書的10％，很多使用單位為避免因超批復(fù)而重新修改而拖延時(shí)間的問題，明知可研存在缺陷的情況下，為達(dá)到盡快取得立項(xiàng)批復(fù)的目的，往往就會(huì)出現(xiàn)為立項(xiàng)而立項(xiàng)的情況，采用在建設(shè)內(nèi)容描述上不刪減，而項(xiàng)目建設(shè)投資估算表中刻意遺漏，降低經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以迎合批復(fù)額度，準(zhǔn)備在獲得批復(fù)后再行申請(qǐng)。但代建項(xiàng)目的根本目的在于控制三超問題，杜絕或減少超投問題，為此，面對(duì)上述的可研報(bào)告，代建單位的投資控制工作相當(dāng)被動(dòng)。
解決好上述問題，將更好地實(shí)現(xiàn)代建項(xiàng)目的投資控制目標(biāo)，可以為后續(xù)的初步設(shè)計(jì)工作提供有力支持。
2.2代建項(xiàng)目前期投資控制的主要措施
以某省環(huán)境監(jiān)控中心代建項(xiàng)目為例，采取如下措施使得項(xiàng)目在順利地實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的同時(shí)亦促使項(xiàng)目順利如期推進(jìn)。
（1）組織公司各職能部門認(rèn)真細(xì)致地研讀可研報(bào)告；
項(xiàng)目在簽訂代建合同后，應(yīng)及時(shí)組織公司的相關(guān)職能部門對(duì)可研報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的研讀，特別是估算表與文字的表述是否對(duì)應(yīng)一致，估算表內(nèi)的各開項(xiàng)的造價(jià)指標(biāo)是否與可研要求及現(xiàn)造價(jià)指標(biāo)雙符合，為后續(xù)的初步設(shè)計(jì)工作做好準(zhǔn)備。
（2）組織對(duì)項(xiàng)目周邊狀況及外水、外電的接駁情況進(jìn)行摸查
周邊狀況及外水、外電等將直接影響到項(xiàng)目造價(jià)，特別是其接駁點(diǎn)的遠(yuǎn)近，如省環(huán)境監(jiān)控中心項(xiàng)目，原可研要求項(xiàng)目的永電接駁點(diǎn)在赤沙變電站，而經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)摸查，該變電站為110千伏的變電站，不具備接駁的可能，故此，項(xiàng)目及時(shí)調(diào)整接駁點(diǎn)的位置，確保初設(shè)概算時(shí)的造價(jià)滿足現(xiàn)狀要求。
（3）及時(shí)提交有關(guān)報(bào)告予委托單位及使用人協(xié)商解決
項(xiàng)目綜合將項(xiàng)目可研報(bào)告中缺漏項(xiàng)、不合理項(xiàng)及現(xiàn)狀情況等及時(shí)書面報(bào)告委托方并提供應(yīng)對(duì)建議，組織各方在設(shè)計(jì)招標(biāo)前協(xié)調(diào)解決并完善相關(guān)手續(xù)。
代建項(xiàng)目經(jīng)過前期決策修正后，設(shè)計(jì)就成為工程建設(shè)的關(guān)鍵。在這一階段工程造價(jià)的管理主要體現(xiàn)在“技術(shù)與經(jīng)濟(jì)”的相結(jié)合上。據(jù)經(jīng)驗(yàn)分析，設(shè)計(jì)階段對(duì)工程造價(jià)的影響占75%以上，設(shè)計(jì)的優(yōu)劣直接影響建設(shè)費(fèi)用的多少和建設(shè)工期的長短，直接決定著投入的人力、物力和財(cái)力的多少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)，可以降低工程造價(jià)5%～20%。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，要做到設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理，代建單位應(yīng)做好組織協(xié)調(diào)工作，積極爭(zhēng)取委托單位及使用單位方的配合，及時(shí)向設(shè)計(jì)單位提供可靠的工程基礎(chǔ)資料。
2.3設(shè)計(jì)階段的投資控制問題
在建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段管理應(yīng)做好以下工作：
（1）實(shí)行限額設(shè)計(jì)
項(xiàng)目業(yè)主在招標(biāo)時(shí)應(yīng)明確提出限額設(shè)計(jì)的要求，以合同條款來約束設(shè)計(jì)單位，督促設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)過程中應(yīng)承擔(dān)設(shè)計(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，以該責(zé)任約束設(shè)計(jì)行為和設(shè)計(jì)成果，把握兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：即功能（質(zhì)量）標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，做到二者協(xié)調(diào)一致，保證限額設(shè)計(jì)指標(biāo)的實(shí)施。
（2）多方案比算
代建單位在對(duì)設(shè)計(jì)單位的管理上，應(yīng)明確要求設(shè)計(jì)院提交多方案的比算，且不低于3個(gè)以上，在方案比算時(shí)必須同步提交經(jīng)濟(jì)對(duì)比、建成后的運(yùn)營成本分析等。
（3）加強(qiáng)施工圖的審核工作
本人認(rèn)為施工圖審核的內(nèi)容不僅僅是各專業(yè)圖紙能否滿足初設(shè)技術(shù)審查要求及設(shè)計(jì)等問題，更重要的是檢驗(yàn)設(shè)計(jì)圖紙與投資決策中相關(guān)內(nèi)容的吻合。由技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核圖紙的設(shè)計(jì)范圍、結(jié)構(gòu)水平、建筑標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；由有造價(jià)資質(zhì)的造價(jià)管理部門負(fù)責(zé)審核設(shè)計(jì)概算與施工圖紙的一致性，設(shè)計(jì)概算與投資估算的協(xié)調(diào)性，如有超概算的項(xiàng)目，應(yīng)與各部門之間全力配合，將突破投資的內(nèi)容及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，為工程施工階段的投資控制打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（4）提前引入施工圖審查工作
鑒于現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定必須對(duì)項(xiàng)目的施工圖進(jìn)行施工圖審查，而審查單位由建設(shè)單位直接進(jìn)行委托且審查單位的審查人員一般由經(jīng)驗(yàn)較為豐富的專業(yè)人員實(shí)施，故此，在某些項(xiàng)目可以提前讓施工圖審查單位在初步設(shè)計(jì)階段便接入項(xiàng)目的設(shè)計(jì)審查工作，起到設(shè)計(jì)咨詢的效果，使項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)在技術(shù)及造價(jià)上得以進(jìn)一步完善。
3、結(jié)束語
只要代建單位充分認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目前期投資控制工作在代建工作中的關(guān)鍵位置，在承接任務(wù)后及時(shí)有效地組織進(jìn)行細(xì)致認(rèn)真的統(tǒng)籌安排，有效地協(xié)商解決可研報(bào)告中存在的明顯不足，加強(qiáng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理工作，特別是積極推進(jìn)限額設(shè)計(jì)管理，相信代建項(xiàng)目投資控制工作將處于可控的狀態(tài)，為實(shí)現(xiàn)代建目標(biāo)提供有力的保障。
參考文獻(xiàn)：
[1]淺論設(shè)計(jì)階段工程建設(shè)投資的控制（曹曉利王建西）
[2]國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)[2004]20號(hào)
經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，建設(shè)項(xiàng)目也越來越多，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告成為確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)，也是項(xiàng)目法人單位籌措資金特別是向銀行申請(qǐng)貸款或向國家申請(qǐng)補(bǔ)助資金的重要依據(jù)；同時(shí)也是城市市政工程可研報(bào)告是編制項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書、開展項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的重要依據(jù)；更是國家各級(jí)計(jì)劃綜合部門對(duì)市政公用工程固定資產(chǎn)投資實(shí)行調(diào)控管理，編制發(fā)展計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)。
一 可研報(bào)告存在的主要問題分析
1.對(duì)非常重要的資源和市場(chǎng)內(nèi)容分析不足個(gè)別可研報(bào)告中對(duì)非常重要的資源和市場(chǎng)內(nèi)容分析少或不到位，甚至出現(xiàn)定性說明多、定量分析少，導(dǎo)致研究確定的工程規(guī)模立據(jù)不夠扎實(shí)，可信程度低。
2.方案比選深度不夠，部分可研報(bào)告方案比選深度不夠，有的過于遷就建設(shè)單位意見，只作一個(gè)方案或推薦方案深度不夠，思路非常狹窄，考慮問題不全面。甚至有些項(xiàng)目的可研報(bào)告關(guān)鍵性的方案比選少，初步設(shè)計(jì)或施工圖層次的內(nèi)容羅列敘述較多，不能突出重點(diǎn)，很難得出科學(xué)的決策意見。
3.工程量?jī)?nèi)容與投資估算內(nèi)容脫節(jié)或不符有的可研報(bào)告中的工程量?jī)?nèi)容與投資估算內(nèi)容脫節(jié)或不符。有個(gè)別項(xiàng)目方案論證工作深度不夠，高估冒算，導(dǎo)致投資偏高或工程漏項(xiàng)等。此外，仍有個(gè)別項(xiàng)目可研投資估算與初步設(shè)計(jì)概算差距較大。
4.編制內(nèi)容粗淺，回避主要矛盾部分可研報(bào)告編制內(nèi)容粗淺，回避主要矛盾，甚至將可研報(bào)告應(yīng)解決的主要問題及應(yīng)定的主要技術(shù)參數(shù)都留在初步設(shè)計(jì)中再作方案比選完成。個(gè)別項(xiàng)目由于受經(jīng)費(fèi)等因素影響，其可研報(bào)告多是由經(jīng)驗(yàn)不足的人員完成，由于把關(guān)不嚴(yán)格，推薦方案漏洞較多，不能保證研究深度，既影響工期進(jìn)度，又造成人力和物力的浪費(fèi)。
5.內(nèi)容不全面。部分可研報(bào)告內(nèi)容不全面，如缺少節(jié)能、安全衛(wèi)生、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)分析、附圖、附表及與外部協(xié)作的意向性意見附件等內(nèi)容。這反映在編制報(bào)告中，深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究不夠充分，外部協(xié)作配套條件不落實(shí)，基礎(chǔ)工作不扎實(shí)等問題。
二 原因分析
1.部分項(xiàng)目選擇可研編制單位不當(dāng)或編制單位用人不當(dāng)
有的建設(shè)單位不了解項(xiàng)目涉及的專業(yè)是否是編制單位的強(qiáng)項(xiàng)而進(jìn)行委托；有的雖然是編制單位的強(qiáng)項(xiàng)，但由于該單位當(dāng)時(shí)承擔(dān)項(xiàng)目太多，抽不出得力技術(shù)骨干來承擔(dān)，只能由業(yè)務(wù)不夠熟練的人員來完成；有的技術(shù)把關(guān)不嚴(yán)，這些都影響可研報(bào)告編制質(zhì)量、水平及工作進(jìn)度。
2.建設(shè)單位對(duì)可研工作的委托內(nèi)容要求不規(guī)范
有的委托內(nèi)容過于復(fù)雜，影響編制單位對(duì)方案的優(yōu)化工作。如委托單位將重要的技術(shù)參數(shù)，如管道管徑、壓力或走向等都明確的較細(xì)，致使編制單位在大方案上不作細(xì)致比較，只將委托內(nèi)容完善了事。有的可研報(bào)告將工程設(shè)計(jì)規(guī)范中的具體作法抄錄太多，起不到優(yōu)化方案的作用。
3.部分項(xiàng)目委托單位提供的編制經(jīng)費(fèi)少
部分項(xiàng)目委托單位提供的編制經(jīng)費(fèi)少，使編制單位投入的技術(shù)人員力量不夠或深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究不夠，收集、掌握和擁有的資料信息不足或陳舊，影響了可研報(bào)告成果的質(zhì)量水平和可信度。
4.部分項(xiàng)目要求時(shí)間緊，沒有按合理的研究周期運(yùn)行操作
部分項(xiàng)目要求時(shí)間緊，沒有按合理的研究周期運(yùn)行操作，使后面的返工、修改工作量增大，不能保證必要的可研報(bào)告編制時(shí)間，是造成部分可研報(bào)告深度不夠的重要原因之一。
三 改進(jìn)建議
1.要加強(qiáng)前期發(fā)展規(guī)劃研究
中長期發(fā)展規(guī)劃和工程項(xiàng)目前期規(guī)劃是編制可行性研究的重要依據(jù)之一。只有認(rèn)真做好前期規(guī)劃研究工作，把握好工程近期與遠(yuǎn)期的結(jié)合，才能為確定工程項(xiàng)目的建設(shè)時(shí)機(jī)創(chuàng)造好條件。
2.進(jìn)一步規(guī)范可研報(bào)告編制的委托工作
選擇可研報(bào)告編制單位時(shí)，除對(duì)編制單位的資質(zhì)、業(yè)績(jī)、專長進(jìn)行審查外，還要對(duì)編制單位能否抽出技術(shù)骨干或能否采取橫向聯(lián)合及時(shí)承擔(dān)編制任務(wù)進(jìn)行分析，要結(jié)合項(xiàng)目?jī)?nèi)容和性質(zhì)優(yōu)選編制單位。對(duì)重大項(xiàng)目可研報(bào)告的編制單位要進(jìn)行招標(biāo)確定；對(duì)可研階段編制不認(rèn)真而影響可研報(bào)告質(zhì)量水平及進(jìn)度的編制單位，不能在下一階段繼續(xù)使用；建議在初步設(shè)計(jì)階段以競(jìng)標(biāo)的形式重新選擇設(shè)計(jì)單位。
3.編制可研報(bào)告要在科學(xué)、公正、公平、實(shí)事求是的原則下進(jìn)行
編制可研報(bào)告是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性都很強(qiáng)的綜合性智力服務(wù)工作，要在科學(xué)、公正、公平、實(shí)事求是的原則下進(jìn)行。業(yè)主委托單位要給編制單位合理的工期和費(fèi)用。同時(shí)，業(yè)主要積極配合編制單位，及時(shí)提供真實(shí)、必要的資料、數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的可靠性。對(duì)重大工程的環(huán)境影響評(píng)價(jià)、安全預(yù)評(píng)價(jià)、地震安全評(píng)價(jià)、水土保持評(píng)價(jià)、地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估要與可研報(bào)告同等對(duì)待，要保證上述評(píng)價(jià)成果的質(zhì)量和科學(xué)有效性。這些是支持可研報(bào)告達(dá)到相應(yīng)深度的重要依據(jù)。
自2004年國家實(shí)行項(xiàng)目審批備案制以后，要求建設(shè)項(xiàng)目滿足行業(yè)和地區(qū)發(fā)展總體規(guī)劃的要求。在可研報(bào)告編制中，應(yīng)注意與地方政府的溝通與協(xié)調(diào)，做好必要的宣傳和匯報(bào)，取得支持和理解，為可研報(bào)告編制工作奠定有力基礎(chǔ)并提高工作效率。
4.可研報(bào)告編制單位要建立健全、有效、適用的質(zhì)量保證體系
可研編制單位要牢固樹立“百年大計(jì)、質(zhì)量第一”的思想，建立健全、有效、適用的質(zhì)量保證體系。認(rèn)真貫徹ISO9000 精神理念，突出過程控制，以超越用戶的要求來保證咨詢成果質(zhì)量水平的理念，完成項(xiàng)目可行性研究工作。在可研報(bào)告的編制中，要注意對(duì)資源與市場(chǎng)的可靠性、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、建設(shè)規(guī)模的合理性、工藝技術(shù)方案及配套條件的可行性、投資及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的合理性等重大問題進(jìn)行多方案論證。要高度重視現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究，真正掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料。對(duì)資源、產(chǎn)品市場(chǎng)的分析預(yù)測(cè)；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)總圖布局、關(guān)鍵性控制工程、內(nèi)外部依托條件和銜接關(guān)系要了如指掌，并落實(shí)好有關(guān)用地、用水、用電、消防、交通、通信等協(xié)議文件。特別要強(qiáng)化工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)多方案的比選工作，方案比選要針對(duì)工程實(shí)際，定性與定量比選相結(jié)合，用翔實(shí)的數(shù)據(jù)使可研報(bào)告推薦的技術(shù)方案具有科學(xué)性、可信性、可靠性、合理性，真正成為決策科學(xué)依據(jù)和工程初步設(shè)計(jì)的指導(dǎo)性文件，并經(jīng)得起時(shí)間和生產(chǎn)的檢驗(yàn)。
5.對(duì)重大工程項(xiàng)目可研報(bào)告編制，要有計(jì)劃地組織專家研討、論證
對(duì)重大工程項(xiàng)目可研報(bào)告編制，要有計(jì)劃地組織專家研討、論證，提升方案論證的水平；特別是對(duì)重大的技術(shù)問題或控制性工程難點(diǎn)開專題研討會(huì)進(jìn)行論證。按照HSE 的設(shè)計(jì)理念和“安全、環(huán)保、效益”的原則，特別要注意對(duì)項(xiàng)目的主要潛在風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析，并提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
6.可研報(bào)告的編制人員要有較強(qiáng)的政策水平和專業(yè)技術(shù)水平
一、影響投資估算準(zhǔn)確性的原因分析
（一）在可研報(bào)告的編制過程中， 項(xiàng)目規(guī)劃、方案設(shè)計(jì)、投資估算、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等章節(jié)一般是按照專業(yè)分配給不同部門分別進(jìn)行編制，這樣往往會(huì)出現(xiàn)各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業(yè)和經(jīng)驗(yàn)的限制，孤立的估算編制人員對(duì)工程項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場(chǎng)情況等的了解、掌握無法做到全面、準(zhǔn)確。工程量漏項(xiàng)、少算、方法不當(dāng)?shù)惹闆r容易出現(xiàn)，造成投資估算偏低。
（二） 某些項(xiàng)目受地方審批投資額度權(quán)限的約束，投資方為了項(xiàng)目能夠批復(fù)，在立項(xiàng)過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報(bào)告的編制過程中，技術(shù)方案進(jìn)行對(duì)比論證的同時(shí)，投資估算也在進(jìn)行比較和優(yōu)化。如果達(dá)不到報(bào)批的要求或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求，有些投資方為了項(xiàng)目能批復(fù)，就人為限定投資額?？裳芯幹茊挝蛔鳛槭芤嬲咄苍敢馀浜?。明知投資不足，到初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段再想辦法。這種做法往往會(huì)對(duì)下一階段的初步設(shè)計(jì)概算和施工圖設(shè)計(jì)預(yù)算帶來很多困難。
（三）可研報(bào)告中的方案設(shè)計(jì)是投資估算編制的重要依據(jù)。在可研報(bào)告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協(xié)調(diào)的部門如海事、港航、地震、環(huán)保等協(xié)調(diào)不夠，地形測(cè)量、地勘、水文等資料準(zhǔn)備不足，上述類似情況導(dǎo)致可研方案設(shè)計(jì)相對(duì)粗陋，難以達(dá)到可研編制深度的要求。依據(jù)這樣的方案編制投資估算時(shí)，估算人員由于得不到設(shè)計(jì)人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個(gè)人能力和工作經(jīng)驗(yàn)判別不確定因素，投資估算的準(zhǔn)確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。
（四）投資估算中，漏項(xiàng)，少項(xiàng)導(dǎo)致估算偏低的情況也時(shí)有發(fā)生。少計(jì)漏計(jì)某些臨時(shí)工程、輔助工程費(fèi)用以及照明工程、交通標(biāo)志標(biāo)線費(fèi)用；少計(jì)漏計(jì)橋梁工程監(jiān)控費(fèi)用、竣工荷載試驗(yàn)費(fèi)等。因少項(xiàng)或漏項(xiàng)，使估算建設(shè)成本偏低。若此時(shí)項(xiàng)目投資可行性在臨界點(diǎn)，則本來不可行的或許變成可行。
（五）估算人員業(yè)務(wù)技能素質(zhì)高低對(duì)投資估算的準(zhǔn)確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現(xiàn)，國家、省、市各級(jí)主管部門的法律、法規(guī)不斷出臺(tái)，投資估算對(duì)估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對(duì)新知識(shí)的了解掌握，缺乏對(duì)法律法規(guī)的及時(shí)接受，就會(huì)直接影響投資估算的準(zhǔn)確性、有效性。同時(shí)估算人員的計(jì)算機(jī)使用能力、溝通能力、分析能力、團(tuán)隊(duì)配合的能力等，對(duì)投資估算編制工作影響也很大。
例如盤錦某混凝土拱橋，該橋?yàn)榉略鞖W洲某著名拱橋的外形設(shè)計(jì)建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費(fèi)用時(shí)，估算人員沒有結(jié)合該橋的實(shí)際情況靈活的估算費(fèi)用，而是簡(jiǎn)單的套用相應(yīng)定額指標(biāo)，導(dǎo)致估算費(fèi)用偏低，直接影響全橋的投資估計(jì)。仿古橋梁為達(dá)到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標(biāo)。實(shí)際工程內(nèi)容與估算時(shí)的參考指標(biāo)內(nèi)容大相徑庭，造成了此部分工程估算費(fèi)用不足。
（六）在工程基本預(yù)備費(fèi)的計(jì)算過程中，由于基本預(yù)備費(fèi)是通過一定的預(yù)備費(fèi)率來計(jì)算的，有些投資方為了爭(zhēng)取項(xiàng)目立項(xiàng)有意漏計(jì)、少計(jì)預(yù)備費(fèi)來減少項(xiàng)目的投資，以提高項(xiàng)目通過審批的可能性。另外，由于預(yù)備費(fèi)計(jì)算過程簡(jiǎn)單，導(dǎo)致有些估算人員將預(yù)備費(fèi)用的估算過程形式化，不考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設(shè)期貸款利息是指建設(shè)項(xiàng)目中分年度使用國內(nèi)貸款或國外貸款部分，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)歸還的貸款利息。應(yīng)該根據(jù)貸款總額、建設(shè)期限、建設(shè)期間每年貸款數(shù)額和貸款年利息率進(jìn)行計(jì)算。在編制可研報(bào)告時(shí)估算人員要把握上述關(guān)鍵點(diǎn)，逐一落實(shí)，依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)對(duì)貸款利息的支付方式，準(zhǔn)確確定利率，避免造成利息額計(jì)算不足的情況發(fā)生。
二、應(yīng)對(duì)措施和解決辦法
要提高投資估算的準(zhǔn)確度，避免上述情況發(fā)生，估算編制人員首先要端正態(tài)度，務(wù)必做到認(rèn)真、公正、實(shí)事求是，避免弄虛作假、將錯(cuò)就錯(cuò)；同時(shí)投資方也要認(rèn)識(shí)到可研和投資估算的嚴(yán)肅性和重要性，盡力實(shí)現(xiàn)自身的利益可以理解，但必須嚴(yán)格遵守國家和各有關(guān)部門法律法規(guī)；此外還需要各相關(guān)主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準(zhǔn)確度，主要方法包括：
（一）估算編制人員應(yīng)及時(shí)與設(shè)計(jì)人員進(jìn)行溝通，了解設(shè)計(jì)人員的意圖。在可研編制之初進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)研工作，配合設(shè)計(jì)，及時(shí)要求業(yè)主與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，搜集測(cè)量、地質(zhì)、水文、地震、環(huán)保、通航、水利、環(huán)保等相關(guān)資料。完成資料搜集以后，結(jié)合實(shí)際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設(shè)計(jì)意圖，熟悉設(shè)計(jì)方案 ，密切配合方案設(shè)計(jì)人員在降低工程費(fèi)用上下功夫，使方案設(shè)計(jì)人員在優(yōu)化方案的基礎(chǔ)上重視方案的經(jīng)濟(jì)性。此外，估算編制人員使用估算指標(biāo)編制投資估算時(shí)不能生搬硬套，要結(jié)合工程實(shí)際，經(jīng)過實(shí)事求是的調(diào)整后再進(jìn)行套用，才能保證估算的準(zhǔn)確性。。
（二）投資估算是技術(shù)與經(jīng)濟(jì)互相結(jié)合的工作，設(shè)計(jì)人員應(yīng)按規(guī)范規(guī)定的設(shè)計(jì)深度進(jìn)行設(shè)計(jì)工作，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，不應(yīng)以設(shè)計(jì)周期短為由，提供深度達(dá)不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時(shí)估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現(xiàn)場(chǎng)，以便對(duì)現(xiàn)場(chǎng)有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質(zhì)變的過程，估算人員要注重收集各種工程項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)資料，及時(shí)整理記錄，結(jié)合時(shí)間、地點(diǎn)、市場(chǎng)價(jià)格及現(xiàn)場(chǎng)條件、項(xiàng)目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在實(shí)踐和理論中不斷提高自身素質(zhì)。此外估算人員還要不斷更新專業(yè)知識(shí)，通過參加繼續(xù)教育并通過各種渠道獲得新知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。
（三）估算人員要采取經(jīng)驗(yàn)與分析相結(jié)合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，作為補(bǔ)充指標(biāo)；另一方面對(duì)設(shè)計(jì)深度能達(dá)到初步設(shè)計(jì)概算要求的，應(yīng)盡量采用概算定額計(jì)算，以便更好地控制單項(xiàng)工程的造價(jià)。尤其是在沒有相應(yīng)估算指標(biāo)的項(xiàng)目以及估算指標(biāo)寬泛不易控制的項(xiàng)目中。
（四）估算人員要做好各項(xiàng)費(fèi)用的估算，把工程預(yù)備費(fèi)的計(jì)算基數(shù)算準(zhǔn)。預(yù)備費(fèi)是以建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工具、器具購置費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算的，估算人員應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備購置方案、進(jìn)行盡可能準(zhǔn)確的估算。同時(shí)充分利用已有類似工程的相關(guān)資料，提高估算的準(zhǔn)確性。另外采用優(yōu)選的資金運(yùn)作方法以節(jié)省貸款利息。
長江委是南水北調(diào)中線工程技術(shù)總負(fù)責(zé)單位，鄭守仁同時(shí)任南水北調(diào)專家委員會(huì)工程技術(shù)及質(zhì)量檢查專家組組長。
工程的全面啟動(dòng)，源于2008年10月21日中央批準(zhǔn)東、中線一期工程可行性研究總報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“可研總報(bào)告”)“投資、工期正式納入國家計(jì)劃，這才可以全面開工?！编嵤厝式忉屨f。
此前，南水北調(diào)中線工程，已于21303年12月30日開始單個(gè)項(xiàng)目建設(shè)，而整體項(xiàng)目建議書和可研總報(bào)告則同步進(jìn)行。
根據(jù)2002年國務(wù)院批復(fù)的《南水北調(diào)工程總體規(guī)劃》，中線一期工程調(diào)長江水入京的時(shí)間預(yù)定在2010年。2008年10月31日，國務(wù)院南水北調(diào)建設(shè)委員會(huì)第三次全體會(huì)議則根據(jù)可研總報(bào)告，將工期明確為“2013年主體工程完工，2014年汛后通水”。
率先于2002年12月開工的東線一期工程，原定2007年通水的計(jì)劃，也后調(diào)至2013年。
國務(wù)院南水北調(diào)工程建設(shè)委員會(huì)辦公室(以下簡(jiǎn)稱“國調(diào)辦”)在這次會(huì)議后便了工期延后的消息，但直到2009年4月，北京市水務(wù)局負(fù)責(zé)人的相關(guān)講話才引起了公眾的關(guān)注。
《望東方周刊》記者了解到，中線工程開工5年后完成的這份可研報(bào)告，在工期、總投資、環(huán)保、移民等方面都有較大調(diào)整?！皣{(diào)辦”負(fù)責(zé)人在接受新華社記者采訪時(shí)解釋了其原因：對(duì)方案“深入論證優(yōu)化比選，以保證工程質(zhì)量、控制工程成本”。
前期論證終告完成后，這個(gè)史詩般的大工程，會(huì)在2009年真正走上軌道。而隨著工程的全面實(shí)施，調(diào)整與變數(shù)仍然可能存在。
創(chuàng)新性建設(shè)辦法
按照總體規(guī)劃，南水北調(diào)中線工程從長江支流漢江的丹江口水庫引水，通過12130多公里長的總干渠，跨越江、淮、黃、海四大流域，通人北京、天津。
一般來講，大型水利工程的規(guī)劃階段和實(shí)施階段在時(shí)間上有比較明確的分界，如三峽工程、小浪底工程等，在實(shí)施階段前全部或基本完成規(guī)劃階段的各項(xiàng)設(shè)計(jì)任務(wù)：完成項(xiàng)目建議書、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)實(shí)施設(shè)計(jì)等，才會(huì)開工。
而在2002年國家批復(fù)《南水北調(diào)總體規(guī)劃》時(shí)，北方地區(qū)尤其是京津冀地區(qū)水資源短缺形勢(shì)日益嚴(yán)峻，當(dāng)時(shí)有聲音希望2008年北京奧運(yùn)會(huì)前能完成調(diào)長江水入京。
南水北調(diào)為此采取了創(chuàng)新性的建設(shè)辦法：先制訂“總體設(shè)計(jì)方案”，然后在此基礎(chǔ)上做單項(xiàng)工程的規(guī)劃設(shè)計(jì)，使建設(shè)周期較長、作用關(guān)鍵的控制性工程陸續(xù)開工。與此同時(shí)，完成整個(gè)工程的項(xiàng)目建議書、可行性研究。
一本水利專業(yè)刊物刊文顯示，行政上負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)規(guī)劃的水利部南水北調(diào)規(guī)劃設(shè)計(jì)管理局負(fù)責(zé)人，在布置2004年工作時(shí)說，雖然南水北調(diào)的前期工作已經(jīng)進(jìn)行了50多年，有一定基礎(chǔ)，但是由于規(guī)劃思路的變化、規(guī)劃方案的調(diào)整和設(shè)計(jì)階段的不同，過去的規(guī)劃設(shè)計(jì)成果已不能完全適應(yīng)需要，許多工作需要從頭開始。
他認(rèn)為，要在短時(shí)間內(nèi)提交各單項(xiàng)工程的可行性研究和初步設(shè)計(jì)成果，設(shè)計(jì)周期嚴(yán)重不足，審查周期被迫壓縮，設(shè)計(jì)質(zhì)量和進(jìn)度都受到一定程度的影響?！敖?jīng)過工程技術(shù)人員反復(fù)分析論證，提出了編制總體設(shè)計(jì)方案的工作思路?！?/p>
不過，水利部的一位副部長在2004年的南水北調(diào)工程前期工作會(huì)議上曾表示，從總體上講，前期工作還不能完全滿足單項(xiàng)工程開工建設(shè)的要求。
最終，本來列入2003年開工計(jì)劃的7個(gè)單項(xiàng)工程，當(dāng)年僅有京石段應(yīng)急供水工程在這一年的倒數(shù)第二天開工。中線實(shí)現(xiàn)了開工零突破。
總投資預(yù)算的較大調(diào)整
在單個(gè)項(xiàng)目陸續(xù)開工后，2005年國家發(fā)改委“發(fā)改農(nóng)經(jīng)[2005]922號(hào)”文件正式批復(fù)了中線一期工程的總體項(xiàng)目建議書，前期工作推進(jìn)到可研總報(bào)告階段。
鄭守仁告訴《望東方周刊》，可研總報(bào)告原本預(yù)計(jì)在2006年完成所有審批，但由于一直未得到最后批復(fù)，中線全面開工時(shí)間延后了兩年。
據(jù)本刊記者了解，中線一期可研總報(bào)告由長江委下屬的長江勘測(cè)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)編制，于2005年2月5日完成，隨后在水利系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行審查和修編。
2006年2月起，受國家發(fā)改委委托，中國國際工程咨詢公司組織專家，對(duì)中線一期工程可研總報(bào)告進(jìn)行預(yù)評(píng)估。不久，咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告上報(bào)國家發(fā)改委，以供決策取舍。
2005年初的可研總報(bào)告中，通水目標(biāo)仍為2010年；而2006年的咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告，已提出2010年不太可行；到2008年3月“國調(diào)辦”負(fù)責(zé)人向中央?yún)R報(bào)工程進(jìn)展時(shí)，基本確定工期將進(jìn)行比較大的調(diào)整。
可研總報(bào)告中，中線一期工程靜態(tài)總投資從2002年預(yù)計(jì)的920億元，上調(diào)至1367億元。據(jù)悉，后來國家發(fā)改委綜合物價(jià)等因素測(cè)算的動(dòng)態(tài)總投資，已超過2000億元。這個(gè)數(shù)字得到了幾位院士的證實(shí)。
工程設(shè)計(jì)變動(dòng)、環(huán)保投資以及移民投資，構(gòu)成了投資增長的主體。隨著工程延期，移民投資很可能將進(jìn)一步增加。
按照工程總體規(guī)劃，中央預(yù)算內(nèi)撥款或中央國債安排占工程總投資的20％，提高受水6省市城市水價(jià)建立的南水北調(diào)工程建設(shè)基金占35％，銀行貸款占45％。
根據(jù)“國調(diào)辦”公布的消息，到2009年4月，中、東線一期工程累計(jì)下達(dá)投資538.7億元，其中中央投資270.7億元，基金79.9億元，貸款198.1億元。國家投資已超過50％。
2008年第四季度，正是在擴(kuò)大投資、拉動(dòng)內(nèi)需的大背景下，中央批復(fù)了中、東線一期工程的可研總報(bào)告。
不應(yīng)把南水北調(diào)看做單純的調(diào)水，賣水工程
中國國際工程咨詢公司農(nóng)林水部水利一處處長李志超告訴《望東方周刊》，他們?cè)鴮?duì)單項(xiàng)工程進(jìn)行過評(píng)估，并分別提出過評(píng)估意見，“但評(píng)估項(xiàng)目建議書和可研總報(bào)告是從整個(gè)中線的大視角來審視，所以提出的評(píng)估結(jié)論比單項(xiàng)工程有所進(jìn)步?！痹谒磥?，評(píng)估可研總報(bào)告，事實(shí)上將工程中比較大的問題進(jìn)行了一次梳理。
以是否合并一二期工程為例。根據(jù)2002年的總體規(guī)劃，中線工程將分二期實(shí)現(xiàn)，一期工程年均調(diào)水量95億立方米，二期提高到130億立方米。
“但總體規(guī)劃只提了這個(gè)目標(biāo)，它和可研總報(bào)告中都沒有提及如何實(shí)現(xiàn)第二期工程，即是不是要在一期工程中有所準(zhǔn)備。“李志超說，如果一期工程按照95億立方米的規(guī)模建設(shè)，二期工程啟動(dòng)時(shí)，要么將一期總干渠加深加寬，要么重開一條水渠，“無論哪種，實(shí)現(xiàn)起來都很艱難，投資都非常大?！?/p>
在具體施工中，這個(gè)問題涉及穿黃
河隧道這樣的控制性工程，是否要按130億立方米規(guī)模一次建完?！拔覀儨y(cè)算發(fā)現(xiàn)，穿黃一期工程投資和一次建成的投資僅相差10％。”李志超說。
設(shè)計(jì)造價(jià)超過39億元的穿黃隧道，已于2005年中旬開工建設(shè)，而此時(shí)可研總報(bào)告剛剛編制完成。
此外還包括丹江口大壩高度是分兩期加高，還是一次性按130億立方米總規(guī)模加高。2006年可研總報(bào)告在接受評(píng)估時(shí)，提出的是兩種大壩高度方案，建議采用更高的176.6米方案。而在2005年9月，大壩已根據(jù)單項(xiàng)可行性研究按17.6米方案動(dòng)工。
而總干渠是否通過河南焦作的煤礦采空區(qū)，一直存在爭(zhēng)議，2005年中旬終于確定繞行，此時(shí)距中線開工已過去了一年多。
李志超等參與評(píng)估工作的人員認(rèn)為，不應(yīng)把南水北調(diào)看做單純的調(diào)水、賣水工程，應(yīng)強(qiáng)調(diào)其公益性，加大國家投資的主導(dǎo)地位和各地方政府的話語權(quán)。而此時(shí)按照準(zhǔn)市場(chǎng)化原則設(shè)置的各個(gè)項(xiàng)目法人均已組建完畢，并以經(jīng)營者的身份來運(yùn)作工程。
事實(shí)上，2008年最終獲準(zhǔn)的中線一期可研總報(bào)告，在工程設(shè)計(jì)方面并無原則性改變，而一些咨詢?cè)u(píng)估建議也被納入，如水利部門目前正在研究調(diào)整黃河上的西霞院水庫到總干渠的規(guī)模，使其作為工程的應(yīng)急備用水源。
環(huán)保投資獲明確
在湖北，重要的漢江中下游治理工程興隆水利樞紐，終于在2009年2月開工。
南水北調(diào)中線工程從漢江中游引水至北京，將使?jié)h江下游來水減少兩成以上。為降低環(huán)境影響，湖jE省環(huán)境科學(xué)院總工程師沈曉鯉主持的“環(huán)評(píng)報(bào)告”，提出了引江濟(jì)漢、興隆工程等四大工程。興隆水利樞紐主要通過蓄水調(diào)節(jié)漢江下游水勢(shì)，引江濟(jì)漢則以長江水補(bǔ)償漢江。
“90年代南水北調(diào)規(guī)劃時(shí)，并不認(rèn)為會(huì)對(duì)漢江中下游造成嚴(yán)重影響，只給了湖北兩三千萬元搞環(huán)境。”沈曉鯉說，在2002年國務(wù)院批復(fù)總體規(guī)劃時(shí)，將四大工程納入，但只提及東線治污總投資240億元，并未明確漢江中下游治理工程的投資規(guī)模。
但在21303年底中線開工，特別是丹江口大壩加高工程啟動(dòng)后，湖北各地方政府對(duì)于環(huán)境治理及補(bǔ)償?shù)暮袈暩吡似饋恚⑶冶日杖龒{工程。
2006年中旬，湖北省上報(bào)了上述“環(huán)評(píng)報(bào)告”，同年年底，中線一期工程通過國家層面的環(huán)境評(píng)估。此時(shí)開工已過3年，多項(xiàng)控制性工程已啟動(dòng)，“我們提出的規(guī)劃，只能是如何治理和補(bǔ)償，盡量減少影響。”沈曉鯉說。
2005年，興隆水利樞紐的前期準(zhǔn)備工作都已完成，并上報(bào)待批，地方官員甚至希望當(dāng)年開工、當(dāng)年實(shí)現(xiàn)截流。該工程計(jì)劃工期4.5年。但隨后中央要求中線有關(guān)工程在可研總報(bào)告全部審批后再開工，興隆工程因此暫停。
據(jù)湖北地方媒體報(bào)道，該省有關(guān)部門為爭(zhēng)取工程盡快開工，多次赴京匯報(bào)。
2008年底可研總報(bào)告獲批，興隆水利樞紐如愿列入2009年開工名單，并增加發(fā)電功能，因此增加的投資全部由國家承擔(dān)。這使項(xiàng)目總投資邁過了30億元門檻。沈曉鯉說，可研總報(bào)告中，四大工程投資逾84億元，2002年的計(jì)劃是70億元。
他還說，湖北省正在對(duì)引江濟(jì)漢中加入航運(yùn)功能進(jìn)行論證和評(píng)估，目前計(jì)劃投資已超過50億元。
在項(xiàng)目開工報(bào)道中，湖北媒體還提到，“國調(diào)辦…‘按照‘特事特辦、急事急辦’的原則，從起草批準(zhǔn)興隆工程初步設(shè)計(jì)的文件，審批速度之快，史無前例!”
正式挑戰(zhàn)移民難題
對(duì)于外界關(guān)注的移民征地問題，主持中線工程移民規(guī)劃的長江勘測(cè)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院副總工程師尹忠武告訴《望東方周刊》，今年將全面展開。目前確定中線一期工程移民超過40萬，其中30多萬人為丹江口水庫移民，其他為總干渠移民。
其中，總干渠征地范圍呈帶狀分布，不像庫區(qū)那樣整村、整組遷移，移民相對(duì)分散，一般可在本村組內(nèi)就近安置。這部分移民已啟動(dòng)。
而難度最大的，是以丹江口庫區(qū)移民為主的約30萬外遷移民，他們將被遷往50多個(gè)外地區(qū)縣和農(nóng)場(chǎng)。
2007年，丹江口庫區(qū)曾啟動(dòng)了2萬人的移民試點(diǎn)，尹忠武估計(jì)這部分人將在今年9月之前住進(jìn)新家。目前移民實(shí)施規(guī)劃正在制訂中，“這將是規(guī)劃程序的最后―步，完成后就可以進(jìn)行實(shí)際移民了。”
尹忠武介紹說，2005年可研總報(bào)告完成時(shí)，估算移民投資約450億元。
在2006年9月1日，國家正式施行新修訂的《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》，據(jù)此，耕地土地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)之和為該耕地被征收前三年平均年產(chǎn)值的16倍，并可進(jìn)一步提高標(biāo)準(zhǔn)。南水北調(diào)是第一個(gè)采用16倍標(biāo)準(zhǔn)的大型水利工程。
對(duì)可研工作的重視程度、投入的人力、精力明顯不如初設(shè)工作。設(shè)計(jì)人員在初步階段往往只做工程大致輪廓設(shè)計(jì)，簡(jiǎn)單認(rèn)為可研只是審批項(xiàng)目、定下投資金額，到初設(shè)可以再仔細(xì)研究設(shè)計(jì)方案，因此，這樣的可研估算往往漏項(xiàng)、缺項(xiàng)嚴(yán)重，經(jīng)常存在初設(shè)和可研的方案不一致的情況，導(dǎo)致工程造價(jià)得不到有效控制。一個(gè)工程到初設(shè)階段才發(fā)現(xiàn)可研階段的設(shè)計(jì)方案已經(jīng)不適用于工程實(shí)際情況，導(dǎo)致初設(shè)設(shè)計(jì)方案與可研相比改動(dòng)很大，容易出現(xiàn)初設(shè)概算超估算的情況。
1.2可研工作的開展深度不夠
可行性研究報(bào)告的編制深度不夠，內(nèi)容存在模板化、格式化，與實(shí)際情況脫節(jié)現(xiàn)象，關(guān)于電力工程建設(shè)的必要性和技術(shù)方案的可行性等沒有進(jìn)行詳細(xì)說明，無法體現(xiàn)出可研報(bào)告的重要性。圖紙也存在套圖現(xiàn)象，不符合工程的實(shí)際情況。
1.3對(duì)可研估算重視程度不夠
投資估算是一個(gè)項(xiàng)目投資決策階段的主要造價(jià)文件，也是項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的組成部分，投資估算對(duì)于項(xiàng)目的決策及成敗十分重要。但是在電力工程設(shè)計(jì)與建設(shè)過程中，一直存在“重設(shè)計(jì)、輕經(jīng)濟(jì)”的現(xiàn)象。工程相關(guān)人員普遍重視技術(shù)方案，認(rèn)為投資估算只是在申請(qǐng)可研項(xiàng)目時(shí)的成本大致計(jì)算，即估算就是投資審批下來多少錢，只關(guān)心金額總數(shù)，不關(guān)心估算中的細(xì)節(jié)問題。
2電力工程可行性研究階段造價(jià)的完善方法
2.1盡量將可研設(shè)計(jì)達(dá)到初設(shè)的設(shè)計(jì)深度
第一，在可行性研究階段，不僅要充分考慮到工程從籌建到竣工驗(yàn)收所投入的全部建設(shè)成本，還要考慮電力工程在使用過程中將會(huì)發(fā)生的各種能耗成本、維護(hù)成本和管理成本等費(fèi)用。可研報(bào)告必須達(dá)到初步設(shè)計(jì)的深度和細(xì)度，要做好財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，進(jìn)行多方案比選，擇最優(yōu)方案進(jìn)行投資估算，為工程建設(shè)總體目標(biāo)、工程造價(jià)控制和全過程壽命周期成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。工程項(xiàng)目中的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定、建設(shè)地點(diǎn)的選擇、工藝的評(píng)選、設(shè)備選用等，直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低，應(yīng)詳細(xì)在可研報(bào)告中寫明。另外，參加工程可行性研究的成員除了工程技術(shù)人員以外，還應(yīng)增加建設(shè)、施工、設(shè)計(jì)、造價(jià)管理、財(cái)會(huì)人員等，有利于設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等因素的全面考慮。第二，完善可研報(bào)告和圖紙，加大對(duì)前期可研階段的投入。第三，可研設(shè)計(jì)應(yīng)根據(jù)地區(qū)發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行，避免可研項(xiàng)目審批3年內(nèi)不建設(shè)需要重新進(jìn)行可研評(píng)審，造成可研項(xiàng)目的人力、物力資源浪費(fèi)。如果科研項(xiàng)目審批3年內(nèi)地區(qū)發(fā)展較快，進(jìn)入初設(shè)階段時(shí)，征地站址需更改，線路路徑需更改，可能增加架空線路長度，導(dǎo)致征地費(fèi)用和線路費(fèi)用增加。
2.2使用價(jià)值工程進(jìn)行可研方案比選
一項(xiàng)好的可行性研究應(yīng)通過多方案的投資估算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)比較，得出最佳設(shè)計(jì)方案。最佳的可研方案不僅要求技術(shù)上具有可行性，也要求經(jīng)濟(jì)上具有合理性。價(jià)值工程，又稱為價(jià)值分析，著重對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的必要的功能，是提高產(chǎn)品價(jià)值的一套科學(xué)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法。它以提高價(jià)值目標(biāo)和建設(shè)單位要求為重點(diǎn)，以功能分析為核心，技術(shù)分析與經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合，以研究對(duì)象的最低壽命周期成本效益為目的。因此，應(yīng)用價(jià)值工程對(duì)電力工程進(jìn)行設(shè)計(jì)方案優(yōu)化，可以使有限的造價(jià)指標(biāo)發(fā)揮出最大的效用。
2.3增加方案中通用設(shè)計(jì)的使用
在工程中應(yīng)用典型設(shè)計(jì)，可節(jié)省投資2%～5%。國家電網(wǎng)公司的通用設(shè)計(jì)方案，方案較成熟，采用新技術(shù)較多，經(jīng)過一定程序批準(zhǔn)，可供設(shè)計(jì)單位重復(fù)使用，是具有典型代表性的通用工程設(shè)計(jì)。這些通用設(shè)計(jì)方案來源于電力工程建設(shè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和科研成果，是已被實(shí)踐證明了的優(yōu)秀設(shè)計(jì)，因此采用通用設(shè)計(jì)一般都能使工程造價(jià)降低。在設(shè)計(jì)中推廣典型設(shè)計(jì)就能節(jié)約設(shè)計(jì)費(fèi)用，縮短設(shè)計(jì)周期，是可研和設(shè)計(jì)階段有效控制和降低工程造價(jià)的主要方法，所以應(yīng)在設(shè)計(jì)方案中盡量增加通用設(shè)計(jì)方案，以降低投資估算。
2.4加強(qiáng)設(shè)計(jì)人員與工程造價(jià)人員的溝通和聯(lián)系
一直以來，在電力工程設(shè)計(jì)領(lǐng)域，工程設(shè)計(jì)和造價(jià)控制工作普遍聯(lián)系不夠緊密。工程相關(guān)人員普遍認(rèn)為電力工程設(shè)計(jì)是設(shè)計(jì)人員的責(zé)任，工程造價(jià)是概預(yù)算人員的工作。在實(shí)際工作中，通常都是設(shè)計(jì)人員根據(jù)前期設(shè)計(jì)要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察，優(yōu)選方案進(jìn)行設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)人員在不同的設(shè)計(jì)階段向工程造價(jià)人員提供不同的編制條件，以編制相應(yīng)的工程估算或概算。一般情況下，只向工程造價(jià)人員提供工程的材料表，即使提供工程概況、現(xiàn)場(chǎng)情況、設(shè)計(jì)方案也沒有做較多說明。在這種情況下，概預(yù)算編制人員無法將各種影響因素考慮全面，更無法進(jìn)行電力工程造價(jià)總投資的控制，只是被動(dòng)地接受設(shè)計(jì)人員提供的材料表，一切以設(shè)計(jì)人員為主導(dǎo)，如果材料表出現(xiàn)了問題，并且在評(píng)審中沒有被發(fā)現(xiàn)，將導(dǎo)致初設(shè)階段投資總額出現(xiàn)偏差。
2.5使設(shè)備購置費(fèi)等費(fèi)用更符合實(shí)際
電力工程造價(jià)的編制，主要由建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息組成。
【關(guān)鍵詞】
火電項(xiàng)目；前期工作；門徑
火電建設(shè)項(xiàng)目前期工作程序復(fù)雜，涉及的單位、部門多，工作周期漫長。項(xiàng)目前期階段人員多為臨時(shí)調(diào)配，缺少專業(yè)人員，臨時(shí)抱佛腳，摸著石頭過河，效率低下，造成人力物力的浪費(fèi)。因此，有必要理清前期工作的程序和思路，找出工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，有針對(duì)性的開展工作，不打無準(zhǔn)備之仗，做到基礎(chǔ)扎實(shí)，事半功倍。
1 火電項(xiàng)目前期工作流程
火電建設(shè)項(xiàng)目前期工作是指從火電建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃選址工作開始，到項(xiàng)目批復(fù)開工之間的全部組織、實(shí)施和管理工作。
具體工作流程：
1）項(xiàng)目規(guī)劃選址
火電建設(shè)項(xiàng)目前期的資料收集和分析研究工作，編制項(xiàng)目選點(diǎn)調(diào)研報(bào)告；與地方政府的初步溝通，取得其對(duì)上級(jí)主管部門的認(rèn)可和項(xiàng)目的支持。
2）可行性階段工作
火電建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究論證工作，具體為電源建設(shè)項(xiàng)目的選址報(bào)告——初步可行性研究報(bào)告——初可審查——可研報(bào)告 ——可研審查——可研收口——項(xiàng)目申報(bào)報(bào)告上報(bào)——國家核準(zhǔn)——初步設(shè)計(jì)。
3） 可批性階段工作
省市縣三級(jí)政府支持（列入城建、供熱、電力等規(guī)劃）——進(jìn)入省市重點(diǎn)項(xiàng)目盤子——省發(fā)改委逐級(jí)上報(bào)項(xiàng)目——國家能源局攻堅(jiān)（電力司—能源局）——拿到能源局路條——國家核準(zhǔn)申請(qǐng)——各部委審批——項(xiàng)目核準(zhǔn)——進(jìn)入工程準(zhǔn)備階段。
2 火電項(xiàng)目前期涉及單位部門
政府、行業(yè)審批機(jī)關(guān)：國家發(fā)改委能源局（各省級(jí)發(fā)改委能源處）：國家火電行業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策、標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督，項(xiàng)目審批。
國家環(huán)保部、國土資源部、水利部、交通部、鐵道部、國家海洋漁業(yè)局、國家（南方）電網(wǎng)公司。
省、市、縣政府相應(yīng)主管部門，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局、衛(wèi)生部門、軍事部門等。
設(shè)計(jì)、咨詢、審查單位：主體設(shè)計(jì)單位、各附屬設(shè)計(jì)咨詢單位、各級(jí)評(píng)審機(jī)構(gòu)、環(huán)境工程評(píng)估中心、水利部水土保持監(jiān)測(cè)中心、中國國際工程咨詢公司、電力規(guī)劃設(shè)計(jì)總院、交通部規(guī)劃設(shè)計(jì)院、鐵道部鑒定中心。
商業(yè)銀行貸款意向、供煤協(xié)議、脫硫脫銷劑、綜合利用、投資協(xié)議等。
公司內(nèi)部：集團(tuán)公司、產(chǎn)業(yè)公司、區(qū)域、省級(jí)分（子）公司、前期工作機(jī)構(gòu)。
3 火電項(xiàng)目初可研階段的主要內(nèi)容
1）已批準(zhǔn)的中長期電力發(fā)展規(guī)劃及政府主管部門、電網(wǎng)公司或項(xiàng)目單位的委托是編制初可研報(bào)告的依據(jù)。
2）經(jīng)審查后的初可研報(bào)告是編制近期電力發(fā)展規(guī)劃和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)。
3） 初可研報(bào)告應(yīng)由具有管理權(quán)限的政府主管部門、經(jīng)授權(quán)的電網(wǎng)公司或經(jīng)國家主管部門認(rèn)可的咨詢機(jī)構(gòu)組織審查，也可由上述單位聯(lián)合組織審查。
4）附件級(jí)別：取得地（市、盟）級(jí)主管部門的文件，縣級(jí)以下主管部門授權(quán)有限，只能作為附件形成的基礎(chǔ)。
5）初可研報(bào)告應(yīng)滿足以下要求：
① 論證建廠的必要性。
② 進(jìn)行踏勘調(diào)研、收集資料，有必要時(shí)進(jìn)行少量的勘測(cè)和試驗(yàn)工作，對(duì)可能造成廠址顛覆性因素進(jìn)行論證，初步落實(shí)建廠的外部條件。
③ 新建工程應(yīng)對(duì)多個(gè)廠址方案進(jìn)行技經(jīng)比較，擇優(yōu)推薦出二個(gè)或以上可能建廠的廠址方案作為開展可行性研究的廠址方案。
④ 提出電廠規(guī)劃容量、分期建設(shè)規(guī)模及機(jī)組選型的建議。
⑤ 提出初步投資估算、經(jīng)濟(jì)效益與風(fēng)險(xiǎn)分析。
⑥ 初可研報(bào)告并應(yīng)有附件和附圖，專題報(bào)告必要的附圖。
4 火電項(xiàng)目可研階段的主要內(nèi)容
1） 發(fā)電廠新建、擴(kuò)建或改建工程均應(yīng)進(jìn)行可行性研究。
2）發(fā)電廠項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)貫徹建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的國策，在可行性研究階段應(yīng)積極采用可靠的先進(jìn)技術(shù)，積極推薦采用高效、節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水、節(jié)材、降耗和環(huán)保的方案。
3） 可研報(bào)告的編制應(yīng)以近期電力系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，以審定的初步可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)。
4） 可研報(bào)告須經(jīng)國家主管部門認(rèn)可的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。審查后的可研報(bào)告是上報(bào)項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)報(bào)告的依據(jù)之一。
5） 可研報(bào)告應(yīng)滿足以下要求：
① 論證建廠的必要性和可行性。
② 新建工程應(yīng)有2個(gè)及以上的廠址，并對(duì)擬建廠址進(jìn)行同等深度的全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，提出推薦意見。
③進(jìn)行必要的調(diào)查、收資、勘測(cè)和試驗(yàn)工作。
④ 落實(shí)環(huán)境保護(hù)、水土保持、土地利用及拆遷補(bǔ)償原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)、接入系統(tǒng)、熱負(fù)荷、燃料、水源、交通運(yùn)輸（含鐵路專用線、碼頭及運(yùn)煤專用公路等）、貯灰渣場(chǎng)、區(qū)域穩(wěn)定及巖土工程、脫硫吸收劑與脫硝還原劑來源及其副產(chǎn)品處置等建廠外部條件，并應(yīng)進(jìn)行必要的方案比較。
⑤ 對(duì)推薦廠址的總體規(guī)劃、廠區(qū)總平面規(guī)劃以及各工藝系統(tǒng)提出工程設(shè)想，以滿足投資估算和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的要求。
⑥ 項(xiàng)目投資估算應(yīng)能滿足控制概算的要求，并對(duì)造價(jià)進(jìn)行詳細(xì)分析。
⑦ 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所需的原始資料應(yīng)切合實(shí)際，以此確定相應(yīng)上網(wǎng)參考電價(jià)估算值。
⑧ 應(yīng)說明合理利用資源情況。進(jìn)行節(jié)能分析、風(fēng)險(xiǎn)分析及經(jīng)濟(jì)與社會(huì)影響分析。
⑨ 應(yīng)委托編制接入系統(tǒng)、環(huán)境影響、水土保持、鐵路專用線（或碼頭）、工程測(cè)量、水文（氣象）勘測(cè)、巖土工程、水資源論證、地震安全性評(píng)價(jià)、地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估等相關(guān)部分的專題報(bào)告，并按程序報(bào)送有關(guān)主管部門進(jìn)行審查，取得相應(yīng)審查意見。
5 火電項(xiàng)目前期工作的特點(diǎn)、重點(diǎn)和難點(diǎn)
1）對(duì)外部條件依賴性高：
① 電力市場(chǎng)：持續(xù)增長是基礎(chǔ)。
② 水資源：電廠需要大量補(bǔ)給水、冷卻水。
③ 燃料運(yùn)輸：可靠的運(yùn)輸通道，長期占用、大件運(yùn)輸比較困難。
④ 煤炭：大量、煤種固定、保障供應(yīng)。
⑤ 環(huán)境、生態(tài)：本底條件好，環(huán)保措施環(huán)境承載力、生態(tài)、水源、大氣、固廢、總量，規(guī)劃環(huán)評(píng)火電是二氧化碳主要排放源，將受到越來越嚴(yán)格的限制。
2）電力項(xiàng)目周期長：方案論證對(duì)項(xiàng)目今后運(yùn)營效益有根本性影響。
3）與外界聯(lián)系廣：涉及行業(yè)、部門多，專業(yè)性強(qiáng)。
綜上所述，要做好火電建設(shè)項(xiàng)目前期工作，應(yīng)該解決好以下幾個(gè)問題：一是領(lǐng)導(dǎo)一定要高度重視，二是前期工作人員的配備要挑選精兵強(qiáng)將，三是基礎(chǔ)工作要扎實(shí)。同時(shí)要加強(qiáng)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平?？傊娜?，全力以赴投入其中，才能保證把前期工作做實(shí)、做好。
【參考文獻(xiàn)】
[1]楊永軍.電力項(xiàng)目前期工作主要內(nèi)容.華能集團(tuán)內(nèi)部交流資料
2項(xiàng)目業(yè)主前期勘測(cè)設(shè)計(jì)管理模式
2．1業(yè)主直接管理模式項(xiàng)目業(yè)主組建工程設(shè)計(jì)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)管理，并可聘請(qǐng)專家或咨詢公司協(xié)助其進(jìn)行設(shè)計(jì)管理。直接管理模式的特點(diǎn)是:項(xiàng)目業(yè)主有很強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)力量和較高的設(shè)計(jì)管理水平，具有設(shè)計(jì)評(píng)審經(jīng)驗(yàn)和判斷能力;項(xiàng)目業(yè)主可聘請(qǐng)專家或咨詢公司協(xié)助進(jìn)行設(shè)計(jì)管理，專家或咨詢公司不承擔(dān)設(shè)計(jì)管理職能，由項(xiàng)目業(yè)主與設(shè)計(jì)單位訂立工程設(shè)計(jì)合同，咨詢公司和設(shè)計(jì)單位沒有合同關(guān)系;項(xiàng)目業(yè)主組建工程設(shè)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，有利于對(duì)工程的三性目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，但對(duì)設(shè)計(jì)介入過深，易造成設(shè)計(jì)方案反復(fù)變更，不易發(fā)揮設(shè)計(jì)單位系統(tǒng)分析和綜合比選的作用。2．2管理模式項(xiàng)目業(yè)主聘請(qǐng)專業(yè)咨詢公司代其進(jìn)行設(shè)計(jì)管理工作，由建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主和設(shè)計(jì)單位訂立設(shè)計(jì)合同，專業(yè)咨詢公司和設(shè)計(jì)單位沒有合同關(guān)系，但建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)將委托專業(yè)咨詢公司設(shè)計(jì)管理的具體內(nèi)容和要求及職能書面告知設(shè)計(jì)單位。對(duì)專業(yè)咨詢公司的工程設(shè)計(jì)管理水平、能力和資質(zhì)有嚴(yán)格的要求，專業(yè)咨詢公司對(duì)工程設(shè)計(jì)單位必須具有獨(dú)立性。專業(yè)咨詢公司長期從事工程咨詢服務(wù)工作，經(jīng)驗(yàn)比較豐富，代替項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行設(shè)計(jì)管理有利于保證質(zhì)量、進(jìn)度和節(jié)約投資。2．3委托管理模式項(xiàng)目業(yè)主委托項(xiàng)目(工程)管理公司進(jìn)行管理，該公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行集成化管理，承擔(dān)受委托管理范圍的責(zé)任，但不是決策機(jī)構(gòu)，重大方案仍由建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主決策。與模式不同，項(xiàng)目業(yè)主和設(shè)計(jì)單位沒有合同關(guān)系，由項(xiàng)目(工程)管理公司獨(dú)立負(fù)責(zé)組織完成工程設(shè)計(jì)或通過設(shè)計(jì)招標(biāo)選擇設(shè)計(jì)單位承擔(dān)工程設(shè)計(jì)，項(xiàng)目業(yè)主有關(guān)工程設(shè)計(jì)意見和要求須通過項(xiàng)目(工程)管理公司才能得以實(shí)現(xiàn)。不要求項(xiàng)目業(yè)主具有設(shè)計(jì)管理能力和專業(yè)技術(shù)力量，項(xiàng)目(工程)管理公司全權(quán)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)委托和設(shè)計(jì)管理工作。
3新形勢(shì)對(duì)前期勘測(cè)設(shè)計(jì)的要求
3．1有關(guān)部委管理日趨嚴(yán)格國家有關(guān)部門及地方各級(jí)政府越來越重視水電工程勘測(cè)設(shè)計(jì)及管理工作。2011年以來，國家發(fā)改委、能源局、環(huán)保部等多部委，陸續(xù)出臺(tái)了多份文件，要求加強(qiáng)水電建設(shè)及勘測(cè)設(shè)計(jì)工作。2011年5月，國家能源局發(fā)文要求加強(qiáng)水電建設(shè)管理，著重強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)水電工程前期設(shè)計(jì)工作、高度重視水電工程建設(shè)質(zhì)量、認(rèn)真做好移民安置工作，其中重點(diǎn)明確了主體設(shè)計(jì)單位要全面負(fù)責(zé)移民安置規(guī)劃設(shè)計(jì)及移民工程勘測(cè)設(shè)計(jì)工作。2011年10月，國家發(fā)改委、環(huán)境保護(hù)部印發(fā)了《河流水電規(guī)劃報(bào)告及規(guī)劃環(huán)境影響報(bào)告書審查暫行辦法》，對(duì)水電規(guī)劃及規(guī)劃環(huán)評(píng)有關(guān)工作進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)劃環(huán)評(píng)批文是規(guī)劃審批的重要依據(jù)。2011年11月，國家能源局出臺(tái)了《水電工程勘察設(shè)計(jì)管理辦法》，對(duì)勘測(cè)設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)、合同，技術(shù)要求，設(shè)計(jì)審查，現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)，設(shè)計(jì)變更與回訪等方面作了詳細(xì)規(guī)定，再次強(qiáng)調(diào)移民安置規(guī)劃設(shè)計(jì)文件應(yīng)達(dá)到樞紐工程同等設(shè)計(jì)深度。2012年8月，國家能源局了《重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暫行辦法》，要求將社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及審查意見作為可研審查和項(xiàng)目核準(zhǔn)的重要內(nèi)容。同月，國家能源局發(fā)文要求嚴(yán)格設(shè)計(jì)審查管理，預(yù)可研、可研、移民安置等重要報(bào)告均由國家能源局委托水電水利規(guī)劃設(shè)計(jì)總院進(jìn)行審查。3．2設(shè)計(jì)成果報(bào)審程序更為繁瑣以四川水電項(xiàng)目為例，四川省均要求實(shí)物指標(biāo)調(diào)查細(xì)則和工作方案、“封庫令”、移民安置規(guī)劃大綱報(bào)告、預(yù)可研報(bào)告、可研報(bào)告、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告等重要階段性成果從縣、市(州)逐級(jí)上報(bào)到省，由此使得管理鏈條進(jìn)一步延長。同時(shí)，水利部長江水利委員會(huì)也要求規(guī)劃符合性論證報(bào)告從縣、市(州)、省逐級(jí)報(bào)送到長江水利委員會(huì)，水資源論證報(bào)告需要由四川省水利廳初審?fù)ㄟ^后才能向長江水利委員會(huì)報(bào)送。此外，國家電網(wǎng)公司對(duì)接入系統(tǒng)報(bào)告的報(bào)批程序更加復(fù)雜，接入系統(tǒng)報(bào)告需先經(jīng)四川省電力公司初審，再由電力規(guī)劃設(shè)計(jì)總院組織專家評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后由中國國電集團(tuán)公司向國家電網(wǎng)公司轉(zhuǎn)報(bào)，國家電網(wǎng)公司審定后才能最終確定接入系統(tǒng)方案。因此，有關(guān)方面進(jìn)一步嚴(yán)格了設(shè)計(jì)成果報(bào)送程序，這對(duì)設(shè)計(jì)質(zhì)量和進(jìn)度有了更高的要求。3．3業(yè)主對(duì)經(jīng)濟(jì)效益和工程質(zhì)量要求更高隨著我國水電開發(fā)的深入推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好的水電工程已基本開發(fā)完畢，目前正在開展前期工作的水電項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)總體較差。以大渡河為例，大渡河梯級(jí)電站的平均動(dòng)態(tài)投資已超過13000元/kW，平均每度電動(dòng)態(tài)投資已超過3．0元，平均上網(wǎng)電價(jià)已超過0．45元/kW·h;個(gè)別項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資甚至超過20000元/kW，每度電動(dòng)態(tài)投資超過4．00元，上網(wǎng)電價(jià)超過0．6元/k·Wh。從目前的前期勘測(cè)設(shè)計(jì)工作情況來看，盡管各設(shè)計(jì)院投資控制的意識(shí)有所加強(qiáng)，但是效果仍不甚理想，工程投資“事前控制”的理念無法落實(shí)到位，很多水電工程出現(xiàn)“三超”現(xiàn)象，即竣工決算投資超過可研概算投資、可研概算投資超過預(yù)可研估算投資。在前期勘測(cè)設(shè)計(jì)工作中，迫切需要高度重視設(shè)計(jì)優(yōu)化和投資控制，切實(shí)優(yōu)化電站經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以增強(qiáng)電站投產(chǎn)發(fā)電后的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。此外，從進(jìn)一步提升勘測(cè)設(shè)計(jì)質(zhì)量、優(yōu)化投資控制的角度出發(fā)，需要項(xiàng)目業(yè)主采取新的管理措施加深前期勘測(cè)設(shè)計(jì)工作，以打破設(shè)計(jì)、咨詢、施工的壟斷對(duì)水電工程建設(shè)的不利影響。
4前期勘測(cè)設(shè)計(jì)工作存在的問題
4．1設(shè)計(jì)周期明顯縮短隨著水電開發(fā)的深入推進(jìn)，預(yù)可研、可研設(shè)計(jì)工作周期明顯縮短，其原因主要是勘測(cè)設(shè)計(jì)技術(shù)的提高和項(xiàng)目業(yè)主加快開發(fā)的迫切要求。很多水電項(xiàng)目只要在規(guī)劃階段認(rèn)識(shí)準(zhǔn)確，項(xiàng)目業(yè)主就加大資金投入，設(shè)計(jì)院加大資源投入，一味追求設(shè)計(jì)進(jìn)度，而不夠重視設(shè)計(jì)質(zhì)量。2000年至今，水電開發(fā)經(jīng)過十多年的“大干快上”以后，質(zhì)量與進(jìn)度不協(xié)調(diào)、不匹配帶來的一系列問題逐漸暴露，如投資失控、設(shè)計(jì)質(zhì)量不高、安全風(fēng)險(xiǎn)增加等。4．2設(shè)計(jì)體制不夠完善首先，設(shè)計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)不夠配套。近年來，國家越來越重視水電工程設(shè)計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的完善工作，但在現(xiàn)行規(guī)范中還存在不夠配套和深度要求不同步的地方，如移民設(shè)計(jì)規(guī)范不統(tǒng)一，環(huán)保設(shè)計(jì)還僅僅是典型設(shè)計(jì)，水情測(cè)報(bào)、地震監(jiān)測(cè)方案設(shè)計(jì)還停留在規(guī)劃設(shè)計(jì)深度等。其次，勘測(cè)設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不合理。現(xiàn)行水電工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與工程概算成正比關(guān)系，工程概算越高，設(shè)計(jì)費(fèi)也越多，這顯然不利于設(shè)計(jì)單位主動(dòng)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和設(shè)計(jì)優(yōu)化以節(jié)約投資。最后，設(shè)計(jì)方案評(píng)價(jià)體系不健全?，F(xiàn)行制度下，設(shè)計(jì)方案只要滿足規(guī)程、規(guī)范要求就能保證通過審查，只要實(shí)施后不出質(zhì)量和安全問題，設(shè)計(jì)方案的好壞、造價(jià)的高低不會(huì)對(duì)設(shè)計(jì)單位產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。但該設(shè)計(jì)方案是否優(yōu)秀，缺乏獨(dú)立的第三方評(píng)判，特別是缺乏設(shè)計(jì)監(jiān)理的制度支持，使得設(shè)計(jì)方案最終仍取決于設(shè)計(jì)單位，而項(xiàng)目業(yè)主處于被動(dòng)地位。4．3設(shè)計(jì)程序不盡合理在現(xiàn)行水電工程前期工作制度框架下，樞紐工程、征地移民、環(huán)保水保等方面的設(shè)計(jì)工作往往無法協(xié)調(diào)一致，這主要是因?yàn)榭睖y(cè)設(shè)計(jì)程序不盡合理。在可研階段，征地移民工作是完成可研工作的關(guān)鍵之一，項(xiàng)目業(yè)主為了盡快啟動(dòng)征地移民工作，需要盡早獲得“封庫令”，而下達(dá)“封庫令”的前置條件是正常蓄水位選擇和施工總布置規(guī)劃兩個(gè)專題報(bào)告的完成，而這兩個(gè)專題報(bào)告是樞紐工程設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容。也就是說，在“封庫令”辦理之前，電站樞紐工程設(shè)計(jì)需要完成大部分工作。因此，水電工程“封庫令”下達(dá)前主要偏重樞紐設(shè)計(jì)，“封庫令”下達(dá)后主要偏重移民安置規(guī)劃設(shè)計(jì)，從而造成“封庫令”下達(dá)前后兩個(gè)階段的工作時(shí)間都很緊張，這就使得“封庫令”下達(dá)前沒時(shí)間進(jìn)行樞紐工程的設(shè)計(jì)優(yōu)化、“封庫令”下達(dá)后沒時(shí)間進(jìn)行移民安置方案的優(yōu)化。同時(shí)，“封庫令”、接入系統(tǒng)、水資源論證、取水許可等批文具有時(shí)效性，若不在文件失效前完成可研工作和核準(zhǔn)工作，就需要再次花大力氣辦理有關(guān)批文。因此，不盡合理的勘測(cè)設(shè)計(jì)程序使得樞紐工程和移民工程的設(shè)計(jì)工作沒有合理搭接，設(shè)計(jì)時(shí)間相當(dāng)緊張，需要國家統(tǒng)一規(guī)范管理。4．4項(xiàng)目業(yè)主難以主導(dǎo)設(shè)計(jì)目前，由于大部分項(xiàng)目業(yè)主缺乏專業(yè)的設(shè)計(jì)管理人員，項(xiàng)目業(yè)主的設(shè)計(jì)管理主要體現(xiàn)在對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)度和設(shè)計(jì)成果的評(píng)審等方面，設(shè)計(jì)管理比較粗放，管理專業(yè)水平不高，工程經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)設(shè)計(jì)的質(zhì)疑不多，且缺乏對(duì)設(shè)計(jì)單位的有力約束，片面強(qiáng)調(diào)進(jìn)度，欠缺有效控制質(zhì)量、造價(jià)的措施。同時(shí)受設(shè)計(jì)管理體制的限制，項(xiàng)目業(yè)主難以真正主導(dǎo)設(shè)計(jì)。4．5咨詢審查無法嚴(yán)格把關(guān)從設(shè)計(jì)咨詢方面來看，目前金沙江、雅礱江、瀾滄江、大渡河等大型流域水電項(xiàng)目均在實(shí)施全過程咨詢。由于近年來水電開發(fā)強(qiáng)度很大，咨詢單位的任務(wù)也非常飽滿，高水平的專家難以集中到一個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)咨詢中，同時(shí)專家會(huì)前閱研資料少，會(huì)議時(shí)間短，難以提出建設(shè)性意見和建議，這使得設(shè)計(jì)咨詢沒有發(fā)揮它真正的作用。從設(shè)計(jì)審查方面講，目前，25萬kW以上的水電項(xiàng)目及主要河流上的水電項(xiàng)目均由水電水利規(guī)劃設(shè)計(jì)總院進(jìn)行技術(shù)審查，與設(shè)計(jì)咨詢的情況相同，設(shè)計(jì)審查任務(wù)也很重，審查專家研究設(shè)計(jì)方案的時(shí)間不足，雖然能把握住水電工程的主要問題，但對(duì)具體設(shè)計(jì)方案、工程量、單價(jià)等無法嚴(yán)格把關(guān)。
Abstract: The project proposal of the construction project books, feasibility study report and the application report is the project of project approval, an important basis for leadership decision-making, the quality related to the quality of the whole project and the completion of the commissioning of the economic and social benefits, how to prepare construction projectsindispensable importance in the application report on the project. Requirements from the concept, role of project application report, prepared, and aspects of the project application report and feasibility study report What are the differences and links to how to prepare a good construction project application report.
Key Words: project application report, the role of the preparation of requirements, feasibility studies, reports, distinction, contact
中圖分類號(hào)： TU198 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：
建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及申請(qǐng)報(bào)告是項(xiàng)目審批立項(xiàng)、領(lǐng)導(dǎo)決策的重要依據(jù)，其質(zhì)量關(guān)系到整個(gè)工程的質(zhì)量和建成投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益。編寫項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)根據(jù)政府公共管理的要求，對(duì)擬建項(xiàng)目從規(guī)劃布局、資源利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響等方面進(jìn)行綜合論證，為有關(guān)部門對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù)。
1關(guān)于項(xiàng)目申請(qǐng)的報(bào)告
1.1概念
項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)報(bào)政府核準(zhǔn)時(shí)，為獲得項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)擬建項(xiàng)目的行政許可，按核準(zhǔn)要求報(bào)送的項(xiàng)目論證報(bào)告。
2004年國務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于投資體制改革的決定》，其重要舉措之一是改企業(yè)投資項(xiàng)目的審批制為核準(zhǔn)制和備案制。今后對(duì)企業(yè)不使用政府投資資金的建設(shè)項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，而只有“項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告”一個(gè)環(huán)節(jié)，報(bào)投資主管部門核準(zhǔn)或備案。同年，為了規(guī)范政府對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)工作，國家發(fā)展改革委制定了《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》，并予以施行。
項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)報(bào)政府核準(zhǔn)時(shí)，為獲得項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)擬建項(xiàng)目的行政許可，按核準(zhǔn)要求報(bào)送的項(xiàng)目論證報(bào)告。為進(jìn)一步完善企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)制，指導(dǎo)企業(yè)做好項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的編寫工作，規(guī)范項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)行為，2007年8月國家發(fā)展改革委了《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告通用文本》和《關(guān)于〈項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告通用文本〉的說明》，對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編寫內(nèi)容及深度提出了一般要求和詳細(xì)解釋。
1.2主要內(nèi)容
項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，是企業(yè)投資建設(shè)應(yīng)報(bào)政府核準(zhǔn)的項(xiàng)目時(shí)，為獲得項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)擬建項(xiàng)目的行政許可，按核準(zhǔn)要求報(bào)送的項(xiàng)目論證報(bào)告。建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)闡述項(xiàng)目的外部性、公共性等事項(xiàng)，包括維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等內(nèi)容。編寫項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)根據(jù)政府公共管理的要求，對(duì)擬建項(xiàng)目從規(guī)劃布局、資源利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響等方面進(jìn)行綜合論證，為有關(guān)部門對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù)。至于建設(shè)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源、產(chǎn)品技術(shù)方案等內(nèi)容，不必在項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)分析和論證。
項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的具體格式如下：
第一章 申報(bào)單位及項(xiàng)目概括
第二章 發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入分析
第三章 資源開發(fā)及綜合利用分析
第四章 節(jié)能方案分析
第五章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析
第六章 環(huán)境和生態(tài)影響分析
第七章 經(jīng)濟(jì)影響分析
第八章 社會(huì)影響分析
1.3項(xiàng)目申請(qǐng)書的作用
1.3.1申請(qǐng)者通過申請(qǐng)書向有關(guān)主管部門陳述申請(qǐng)研究理由和需求事項(xiàng)，以此獲得評(píng)審?fù)ㄟ^及取得支持；
1.3.2申請(qǐng)者在完成項(xiàng)目研究的過程中，作為有關(guān)主管部門指導(dǎo)檢查、督促和鑒定工作的基本依據(jù)之一；
1.3.3申請(qǐng)者在開展研究的每個(gè)階段，作為布置和完成各個(gè)環(huán)節(jié)的任務(wù)書。
2建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制要求
2.1內(nèi)容真實(shí)：建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù)，必須絕對(duì)真實(shí)可靠，不允許有任何偏差及失誤。其中所運(yùn)用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過反復(fù)核實(shí)，以確保內(nèi)容的真實(shí)性。
2.2預(yù)測(cè)準(zhǔn)確：建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是項(xiàng)目建設(shè)投資決策前的活動(dòng)，具有預(yù)測(cè)性及前瞻性。它是在事件沒有發(fā)生之前的研究，也是對(duì)事務(wù)未來發(fā)展的情況、可能遇到的問題和結(jié)果的估計(jì)。因此，必須進(jìn)行深入的調(diào)查研究，充分的占有資料，運(yùn)用切合實(shí)際的預(yù)測(cè)方法，科學(xué)的預(yù)測(cè)未來前景，有效的進(jìn)行項(xiàng)目的建設(shè)，減少不必要的浪費(fèi)。
2.3論證嚴(yán)密：論證性是項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的一個(gè)顯著特點(diǎn)。要使其有論證性，必須做到運(yùn)用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響項(xiàng)目的各種因素進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面，這樣就能更嚴(yán)謹(jǐn)論證項(xiàng)目的建設(shè)可行性。
3建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的區(qū)別主要體現(xiàn)
2004年，國務(wù)院投資體制改革以后，向發(fā)改委申報(bào)項(xiàng)目，要求提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，這兩者在編制深度上是基本一致的，在格式和內(nèi)容上是有區(qū)別的，一般，只有政府性資金建設(shè)的項(xiàng)目審批時(shí)才提交可行性研究報(bào)告，企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案時(shí)提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。這兩者區(qū)別主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：
一是目的不同?？尚行匝芯繄?bào)告的目的是要論證企業(yè)投資項(xiàng)目的可行性，包括市場(chǎng)前景可行性、技術(shù)方案可行性、財(cái)務(wù)可行性、融資方案可行性等，也包括對(duì)是否滿足國家產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入條件、環(huán)保法規(guī)要求等方面的論述；項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告不是對(duì)企業(yè)項(xiàng)目從自身角度是否可行所進(jìn)行的研究，而是在企業(yè)認(rèn)為從企業(yè)自身發(fā)展的角度看項(xiàng)目已經(jīng)可行的情況下，回答政府關(guān)注的涉及公共利益的有關(guān)問題，目的是為了獲得政府投資管理部門的行政許可。
二是角度不同。企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是從企業(yè)角度進(jìn)行研究，因此側(cè)重于從企業(yè)內(nèi)部的角度進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是從公共利益的代言人―――政府的角度進(jìn)行論證，因此側(cè)重于從宏觀的角度、外部性的角度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源、環(huán)境等綜合論證。
三是內(nèi)容不同。企業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要對(duì)市場(chǎng)預(yù)測(cè)、廠址選擇、工程技術(shù)方案、設(shè)備選型、投資估算、財(cái)務(wù)分析、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分析，以及是否符合國家有關(guān)政策法規(guī)要求等進(jìn)行研究論證，回答企業(yè)所關(guān)心的各類問題。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是對(duì)維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)和安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大項(xiàng)目布局、保障公共利益、防止壟斷等方面進(jìn)行論證，回答政府所關(guān)心的問題。
四是時(shí)序不同。可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是兩個(gè)不同性質(zhì)的文件，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告不是在可行性研究報(bào)告基礎(chǔ)上的簡(jiǎn)單補(bǔ)充。對(duì)于一個(gè)理性的企業(yè)投資主體，在進(jìn)行項(xiàng)目投資決策之前，應(yīng)首先從企業(yè)自身角度進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究。項(xiàng)目獲得企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)―――董事會(huì)同意后，應(yīng)在此基礎(chǔ)上編寫項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)政府部門的行政許可。因此，就研究的邏輯順序而言，可行性研究報(bào)告的編寫應(yīng)先于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。
五是法律效力不同?？尚行匝芯繄?bào)告用于企業(yè)內(nèi)部的投資決策，對(duì)企業(yè)內(nèi)部股東及董事會(huì)負(fù)責(zé)，遵循企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定及法人治理結(jié)構(gòu)的約束。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的編寫和報(bào)送具有政府行政的強(qiáng)制約束，是企業(yè)必須履行的社會(huì)義務(wù)，受國家有關(guān)法律法規(guī)的制約，如行政許可法及國家行政主管部門有關(guān)項(xiàng)目投資管理約定的約束。
建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告和可研報(bào)告有根本的區(qū)別，但也存在必然的聯(lián)系，主要表現(xiàn)在兩方面：
一是可研報(bào)告或可行性研究是編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)。
企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目工程，政府僅核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，但這不等于可以不編制可研報(bào)告。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告不是可研報(bào)告的替代物，可研報(bào)告或可行性研究是編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的基礎(chǔ)。
對(duì)于一個(gè)理性的投資主體，在進(jìn)行規(guī)模和投入都很大的投資決策之前，應(yīng)該首先進(jìn)行可行性研究，以論證項(xiàng)目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)上是否可行，是否符合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，是否能夠滿足投資回報(bào)的要求，只有在可研論證的基礎(chǔ)上，才能確定相對(duì)準(zhǔn)確建筑工程資料和進(jìn)度、建設(shè)內(nèi)容。
二是項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告可以看成是可研報(bào)告基礎(chǔ)上的提升和拓展。
