時間：2022-11-15 08:01:12
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇存款保險條例范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
關(guān)鍵詞：存款保險制度;存款保險條例;金融安全網(wǎng)
1993年《國務院關(guān)于金融體質(zhì)改革的決定》首次提出建立存款保險基金，我國開始了早期對存款保險制度的探索。通過二十多年的努力，我國《存款保險條例》終于在2014年10月29日國務院第67次常務會議通過，并將于2015年5月1日起施行。對《存款保險條例》的深入思考有助于理解我國建立顯性存款保險制度以適應金融體制市場化改革做出的具體努力與推進進程。我國通過建立存款保險制度以保護存款人利益，創(chuàng)造存款類金融機構(gòu)之間公平有效地競爭環(huán)境，維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定并提高社會整體的福利水平。
一、《存款保險條例》的主要內(nèi)容及意義
（一）明確了我國存款保險制度的主要目標
《存款保險條例》第一條指出依法保護存款人的合法權(quán)益，及時防范和化解金融風險和維護金融穩(wěn)定是建立和規(guī)范存款保險制度的主要目標。其他國家建立存款保險制度主要是發(fā)生金融危機后的應激措施，是為了應對金融危機以及銀行破產(chǎn)風潮。我國在沒出現(xiàn)系統(tǒng)性金融危機情況下建立這一制度是為我國金融體制市場化改革提供保障。[1]
（二）明確規(guī)定了存款保險制度的主體和客體
存款保險制度法律關(guān)系的主體有三個：存款保險基金管理機構(gòu)是保險人，吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)是投保機構(gòu)，存款人是受益人。條例第二條指出在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)應依照本條例規(guī)定投保。存款保險制度的客體是被保險存款，條例指出被保險存款包括投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，但是不包括金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)的高級管理人員在本投保機構(gòu)的存款以及存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款。
（三）提出降低逆向選擇和道德風險的解決方案
道德風險和逆向選擇一直都是各國建立存款保險制度的關(guān)注重點。建立存款保險制度易使存款人不再謹慎選擇存款銀行，使銀行傾向于追求高風險高收益的商業(yè)計劃，這些可能導致道德風險。若存款保險制度采用自由投保方式時，易發(fā)生高風險金融機構(gòu)為選擇加入而低風險金融機構(gòu)為節(jié)約成本而不愿加入，從而導致逆向選擇。我國對兩種情況高度關(guān)注，在條例中提出了解決方案。
條例指出我國存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。根據(jù)央行在2013年底對存款情況的測算結(jié)果可以得知50萬元的最高償付限額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款。條例規(guī)定最高限額而非全額償付給廣大儲戶傳遞出其存款并不是百分百安全，仍需關(guān)注各銀行的信用評級與經(jīng)營管理狀況審慎選擇，有助于降低道德風險。此外條例第九條指出各投保機構(gòu)的適用費率，由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風險狀況等因素確定。這既有助于降低優(yōu)質(zhì)金融機構(gòu)的投保成本也督促高風險金融機構(gòu)不斷提高經(jīng)營水平，以此降低道德風險。
條例第二條規(guī)定指明我國存款保險制度的投保形式為強制投保以減少逆向選擇。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會與國際存款保險人協(xié)會共同聯(lián)合的《有效存款保險制度核心原則》，強制性是有效存款保險制度的一項核心原則，所有的存款機構(gòu)都必須加入這一機制以避免逆向選擇的發(fā)生。從國際實踐來看，大部分國家都采用的是強制性的制度，僅有瑞士和哈薩克斯坦等少數(shù)國家和地區(qū)采用了自愿性的投保方式。[2]
（四）加強金融安全網(wǎng)成員之間的協(xié)調(diào)
條例第十四條指出：存款保險基金管理機構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等金融管理部門、機構(gòu)建立信息共享機制。存款保險基金管理機構(gòu)應當通過信息共享機制獲取有關(guān)投保機構(gòu)的風險狀況、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息。這使得我國金融安全網(wǎng)的三大支柱正式確立。
（五）存款保險制度主要環(huán)節(jié)的其他具體規(guī)定
除了上述內(nèi)容，條例在存款保險基金的來源、存款保險基金管理機構(gòu)的職責、存款保險基金的運用、存款保險基金財務會計報告制度、存款保險基金管理機構(gòu)使用存款保險基金的方案、對存款人的賠付與資產(chǎn)追回和對存款保險基金管理機構(gòu)違規(guī)違法的處置等方面都做出了具體規(guī)定。
二、對存款保險條例具體執(zhí)行的建議
（一）加強存款保險制度基礎知識普及
政府在存款保險制度建立初期應充分利用現(xiàn)達的網(wǎng)絡系統(tǒng)加強對存款保險制度的普及。通過微信、微博、QQ等社交APP向公眾傳達我國存款保險制度的建立原因、運作方式及其局限性、存款保險承包范圍、賠付程序等基礎知識，可以采用圖片式、知識競答、知識接力賽等趣味游戲形式保證信息的有效傳達。通過普及存款保險制度基礎知識使廣大存款人樹立對存款保險制度的正確認識，并提高其存款風險意識，為存款保險制度的建立以及金融體制市場化改革打下堅實的基礎。
（二）加強存款保險制度相關(guān)立法
條例雖然對存款保險制度的主要環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，卻沒有完善的法律法規(guī)的支撐。加快建立銀行破產(chǎn)法和完善信息披露制度為保證存款保險制度的有效實施顯得尤為重要。目前，我國還沒有專門的銀行破產(chǎn)法，而當前銀行破產(chǎn)遵照《企業(yè)破產(chǎn)法》執(zhí)行，但該法律框架不能為及時介入或關(guān)閉問題銀行提供充分的制度支持。[3]此外條例對各投保機構(gòu)適用費率的規(guī)定需要以信息披露制度有效執(zhí)行為基礎，要求披露的信息真實、完整并且及時。
（三）強化危機預警機制
存款保險制度將有效提高存款類金融機構(gòu)的監(jiān)管效率。條例規(guī)定存款保險實行差別費率，并要求投保機構(gòu)強制投保，這就激勵高風險金融機構(gòu)加強風險管理，提高其評級以降低投保成本。此外，存款保險基金管理機構(gòu)應協(xié)助存款類金融機構(gòu)強化危機預警機制，改進風險計量方法，及早處理潛在的風險，持續(xù)提高風險管理和防控能力。[4]
（四）明確金融安全網(wǎng)成員的職責權(quán)限劃分
條例雖明確要求存款保險基金管理機構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等金融管理部門、機構(gòu)建立信息共享機制，但就金融安全網(wǎng)三大成員各自的職責權(quán)限劃分卻沒有具體安排。三大成員對銀行機構(gòu)的監(jiān)管為避免出現(xiàn)監(jiān)管重疊和空白，應通過修訂相關(guān)法律重新劃分其各自的職責權(quán)限，確保既各成員各司其職又相互補充，保證金融安全網(wǎng)在合作監(jiān)管中能對問題銀行或潛在的系統(tǒng)風險做到早發(fā)現(xiàn)早處理，減少存款人和社會損失。（作者單位：山西財經(jīng)大學）
參考文獻：
[1] 何德旭，史曉琳，趙靜怡.我國顯性存款保險制度的踐行路徑探析[J].財貿(mào)經(jīng)濟.2010（10）：19-28.
張先生對于投資理財比較保守，把大部分錢存在銀行。可《存款保險條例》施行后，他有些坐不住了，因為如果銀行破產(chǎn)、倒閉，存款人在限額內(nèi)的儲蓄存款會得到全額賠償，限額外的則不能確定賠償多少。張先生想，自己的存款在銀行超過了限額，萬一銀行倒閉、破產(chǎn)，他超出的錢怎么辦？可他存的基本是定期儲蓄存款，提前支取會損失利息。那有怎樣的萬全之策呢？張先生又想，銀行倒閉、破產(chǎn)不是那么簡單的，應該多關(guān)注存款銀行的動態(tài)，發(fā)現(xiàn)風吹草動，再提前支取也不遲。
安全提醒：《存款保險條例》施行后，銀行一旦破產(chǎn)、倒閉，只保證限額內(nèi)儲蓄存款全額賠償，對超出范圍的不予保障，而現(xiàn)在多數(shù)存款人即使已經(jīng)超出保障范圍，也是定期儲蓄存款。其實，大家不必驚慌，因為銀行即使要倒閉也沒那么簡單。所以，存款人重要的是在思想上重視，要有防風險意識，如張先生一樣多關(guān)注相關(guān)銀行的消息、動態(tài)，通過行動控制儲蓄存款風險。
注重實力，優(yōu)先選擇大型銀行
對王女士而言，過去到銀行參加儲蓄存款，她不管銀行大小，只要是正規(guī)的銀行就可以?！洞婵畋ｋU條例》施行后，把錢存在哪家銀行就大有講究。如果存款不多，那在賠償限額內(nèi)問題不大，即使銀行破產(chǎn)、倒閉，存款也會得到全額賠償。如果存款超過50萬元，那想要拿回來超出部分就是未知數(shù)。那以后存錢如何選擇銀行呢？王女士覺得，選規(guī)模大、有實力的銀行肯定是正確的方法。
安全提醒：為避免超出賠償范圍外儲蓄存款得不到賠償，而即使在賠償范圍內(nèi)能得到賠償也會有繁瑣的過程，這說明參加儲蓄存款選擇銀行很重要。如果選擇的是破產(chǎn)、倒閉幾率小的銀行，那這些麻煩幾乎就可避免。實力雄厚的大型股份制商業(yè)銀行應該是首選，一般來說，它們承擔和化解風險的能力相對較強，破產(chǎn)、倒閉的幾率會更小。建議存款人參加儲蓄存款時，可選擇大型的股份制商業(yè)銀行，如中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行等。
投保機構(gòu)在中華人民共和國境外設立的分支機構(gòu)，以及外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)設立的分支機構(gòu)不適用前款規(guī)定。但是，中華人民共和國與其他國家或者地區(qū)之間對存款保險制度另有安排的除外。
第三條本條例所稱存款保險，是指投保機構(gòu)向存款保險基金管理機構(gòu)交納保費，形成存款保險基金，存款保險基金管理機構(gòu)依照本條例的規(guī)定向存款人償付被保險存款，并采取必要措施維護存款以及存款保險基金安全的制度。
第四條被保險存款包括投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。但是，金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)的高級管理人員在本投保機構(gòu)的存款以及存教保險基金管理機構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款除外。
第五條 存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。中國人民銀行會同國務院有關(guān)部門可以根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、存款結(jié)構(gòu)變化、金融風險狀況等因素調(diào)整最高償付限額，報國務院批準后公布執(zhí)行。
同一存款人在同一家投保機構(gòu)所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數(shù)額在最高償付限額以內(nèi)的，實行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機構(gòu)清算則產(chǎn)中受償。
存款保險基金管理機構(gòu)償付存款人的被保險存款后，即在償付金額范圍內(nèi)取得該存款人對投保機構(gòu)相同清償順序的債權(quán)。
社會保險基金、住房公積金存款的償付辦法由中國人民銀行會同國務院有關(guān)部門另行制定，報國務院批準。 第六條存款保險基金的來源包括：
（一）投保機構(gòu)交納的保費；
（二）在投保機構(gòu)清算中分配的財
（三）存款保險基金管理機構(gòu)運用存款保險基金獲得的收益；
（四）其他合法收入。
第七條 存款保險基金管理機構(gòu)履行下列職責：
（一）制定并與其履行職責有關(guān)的規(guī)則；
（二）制定和調(diào)整存款保險費率標準，報國務院批準；
（三）確定各投保機構(gòu)的適用費率
（四）歸集保費；
（五）管理和運用存款保險基金；
（六）依照本條例的規(guī)定采取早期糾正措施和風險處置措施；
（七）在本條例規(guī)定的限額內(nèi)及時償付存款人的被保險存款；
（八）國務院批準的其他職責。
存款保險基金管理機構(gòu)由國務院決定。
第八條本條例施行前己開業(yè)的吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應當在存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定的期限內(nèi)辦理投保手續(xù)。
本條例施行后開業(yè)的吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應當自工商行政管理部門頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)，按照存款保險基金管理機構(gòu)的規(guī)定辦理投保手續(xù)。
第九條存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。費率標準由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟金融發(fā)展狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報國務院批準后執(zhí)行。
各投保機構(gòu)的適用費率，由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風險狀況等因素確定。
第十條投保機構(gòu)應當交納的保費，按照本投保機構(gòu)的被保險存款和存款保險基金管理機構(gòu)確定的適用費率計算，具體辦法由存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定。
投保機構(gòu)應當按照存款保險基金管理機構(gòu)的要求定期報送被保險存款余額、存款結(jié)構(gòu)情況以及與確定適用費率、核算保費、償付存款相關(guān)的其他必要資料。
投保機構(gòu)應當按照存款保險基金管理機構(gòu)的規(guī)定，每6個月交納一次保費。
第十一條 存款保險基金的運用，應當遵循安全、流動、保值增值的原則，限于下列形式：
（一）存放在中國人民銀行；
（二）投資政府債券、中央銀行票據(jù)、信用等級較高的金融債券以及其他高等級債券；
（三）國務院批準的其他資金運用形式。
第十二條存款保險基金管理機構(gòu)應當自每一會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)編制存款保險基金收支的財務會計報告、報表，并編制年度報告，按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。
存款保險基金的收支應當遵守國家統(tǒng)一的財務會計制度，并依法接受審計機關(guān)的審計監(jiān)督。
第十三條存款保險基金管理機構(gòu)履行職責，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，可以進行核查：
（一）投保機構(gòu)風險狀況發(fā)生變化，可能需要調(diào)整適用費率的，對涉及費率計算的相關(guān)情況進行核查；
（二）投保機構(gòu)保費交納基數(shù)可能存在問題的，對其存款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)以及真實性進行核查；
（三）對投保機構(gòu)報送的信息、資料的真實性進行核查。
對核查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應當告知銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。
第十四條存款保險基金管理機構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等金融管理部門、機構(gòu)建立信息共享機制。
存款保險基金管理機構(gòu)應當通過信息共享機制獲取有關(guān)投保機構(gòu)的風險狀況、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息。
前款規(guī)定的信息不能滿足控制存款保險基金風險、保證及時償付、確定差別費率等需要的，存款保險基金管理機構(gòu)可以要求投保機構(gòu)及時報送其他相關(guān)信息。
第十五條存款保險基金管理機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投保機構(gòu)存在資本不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的情形的，可以對其提出風險警示。
第十六條投保機構(gòu)因重大資產(chǎn)損失等原因?qū)е沦Y本充足率大幅度下降，嚴重危及存款安全以及存款保險基金安全的，投保機構(gòu)應當按照存款保險基金管理機構(gòu)、中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的要求及時采取補充資本、控制資產(chǎn)增長、控制重大交易授信、降低杠桿率等措施。
投保機構(gòu)有前款規(guī)定情形，且在存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定的期限內(nèi)未改進的，存款保險基金管理機構(gòu)可以提高其適用費率。
第十七條存款保險基金管理機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投保機構(gòu)有《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十八條、第三十九條規(guī)定情形的，可以建議銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法采取相應措施。
第十八條存款保險基金管理機構(gòu)可以選擇下列方式使用存款保險基金，保護存款人利益：
（一）在本條例規(guī)定的限額內(nèi)直接償付被保險存款：
（二）委托其他合格投保機構(gòu)在本條例規(guī)定的限額內(nèi)代為償付被保險存款；
（三）為其他合格投保機構(gòu)提供擔保、損失分攤或者資金支持，以促成其收購或者承擔被接管、被撤銷或者申請破產(chǎn)的投保機構(gòu)的全部或者部分業(yè)務、資產(chǎn)、負債。
存款保險基金管理機構(gòu)在擬訂存款保險基金使用方案選擇前款規(guī)定方式時，應當遵循基金使用成本最小的原則。
第十九條有下列情形之一的，存款人有權(quán)要求存款保險基金管理機構(gòu)在本條例規(guī)定的限額內(nèi)，使用存款保險基金償付存款人的被保險存款：
（一）存款保險基金管理機構(gòu)擔任投保機構(gòu)的接管組織；
（二）存款保險基金管理機構(gòu)實施被撤銷投保機構(gòu)的清算；
（三）人民法院裁定受理對投保機構(gòu)的破產(chǎn)申請；
（四）經(jīng)國務院批準的其他情形。
存款保險基金管理機構(gòu)應當依照本條例的規(guī)定，在前款規(guī)定情形發(fā)生之日起7個工作日內(nèi)足額償付存款。
第二十條存款保險基金管理機構(gòu)的工作人員有下列行為之一的，依法給予處分：
（一）違反規(guī)定收取保費；
（二）違反規(guī)定使用、運用存款保險基金；
（三）違反規(guī)定不及時、足額償付存款。
存款保險基金管理機構(gòu)的工作人員、、泄露國家秘密或者所知悉的商業(yè)秘密的，依法給予處分：構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十一條 投保機構(gòu)有下列情形之一的，由存款保險基金管理機構(gòu)責令限期改正；逾期不改正或者情節(jié)嚴重的，予以記錄并作為調(diào)整該投保機構(gòu)的適用費率的依據(jù)：
（一）未依法投保；
（二）未依法及時、足額交納保費：
（三）未按照規(guī)定報送信息、資料或者報送虛假的信息、資料；
（四）拒絕或者妨礙存款保險基金管理機構(gòu)依法進行的核查；
（五）妨礙存款保險基金管理機構(gòu)實施存款保險基金使用方案。
一、我國存款保險制度的發(fā)展歷程
1929年到1933年間，美國爆發(fā)了大蕭條（TheGreatDepression），導致了大量的公司倒閉，多家銀行也在大蕭條中破產(chǎn)清算。為了保證存款安全美國通過了《格拉斯—斯蒂格爾》法案并建立了聯(lián)邦保險公司，這是存款保險制度的雛形?，F(xiàn)在世界范圍內(nèi)已有超過七十個國家建立了這種制度。我國存款保險制度從開始制定到實施，共歷時22年。2015年2月17日《存款保險條例》由國務院正式，2015年5月1日起施行?！洞婵畋ｋU條例》實施后多家銀行在其總則中加入了存保制度的相關(guān)內(nèi)容，例如：四大國有銀行、中國光大銀行、中國民生銀行等。但是有些銀行還處于觀望態(tài)度，僅在銀行總則中表明在適合的時機及條件成熟后會實行存款保險制度，比如興業(yè)銀行。
二、實施存款保險制度對我國商業(yè)銀行的正面影響
（一）保障我國銀行業(yè)整體穩(wěn)定經(jīng)營，維護存款人的利益
在日益激烈的市場競爭中，銀行在運營過程中面臨各種風險，其中流動性風險最為顯著。出現(xiàn)流動性危機，容易引起民眾恐慌，引發(fā)擠兌風潮，導致銀行體系甚至是整個金融體系的穩(wěn)定遭到破壞。存款保險制度的實施有利于控制銀行流動性風險，提高儲戶信心，避免擠兌風潮的形成。根據(jù)我國《存款保險條例》的要求：“在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下統(tǒng)稱投保機構(gòu)），應當依照本條例的規(guī)定投保存款保險”。這一條款使得大多數(shù)銀行需要按照規(guī)定向存款保險機構(gòu)交納保費。這種強制投保，更加充分的保護了儲戶的利，增強了社會公眾對銀行存款安全的信心。存款保險機構(gòu)的資金支持也可以幫助銀行擺脫困境，促進銀行的穩(wěn)健經(jīng)營以及銀行體系的整體穩(wěn)定。
（二）促進我國銀行業(yè)的公平競爭
在《存款保險條例》實施前，儲戶對國有銀行的信任程度普遍高于地方性中小銀行。存款人普遍認為五大國有銀行有國家支持和擔保，不會出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉的現(xiàn)象，比其他銀行安全性更高。存款保險制度的實施打破了這種偏見，一旦銀行出現(xiàn)危機，存款人的損失都會由存款保險機構(gòu)進行賠付。因此，存款保險制度的實施使存款人對銀行的安全性及信用水平信心增強；有效淡化國有銀行的信用優(yōu)勢，使不同規(guī)模的銀行獲得公眾同等的信任，有利于促進公平競爭，增強中小商業(yè)銀行競爭力。
（三）推動利率市場化的進程及金融創(chuàng)新的能力
隨著利率市場化的深入發(fā)展，銀行間的利率差異及利率風險逐步擴大。存款保險制度的實施，可以提高銀行抵御利率風險的能力，為利率市場化保駕護航?，F(xiàn)行《存款保險條例》中最高的賠付額度為50萬元，有效保證大部分儲戶的存款安全。存款額高于50萬元的儲戶需要將資金配置做出調(diào)整，以保證存款安全。針對這部分儲戶，銀行需要增加金融投資產(chǎn)品種類，提高服務水平，不斷開發(fā)新產(chǎn)品提高競爭力。存款保險制度的推行和實施可以推動利率市場化的進程，加速銀行之間的競爭，并促使投保銀行開發(fā)更加人性化、個性化的金融產(chǎn)品及服務。
三、實施存款保險制度對我國商業(yè)銀行的負面影響
（一）銀行經(jīng)營成本增加
存款保險制度的推行和實施在保護儲戶利益的同事，增加了銀行的經(jīng)營成本。銀行需要按照一定比例繳納存款保險費，這一費用的產(chǎn)生導致了銀行的經(jīng)營成本的增加。
（二）誘發(fā)道德風險及逆向選擇
在經(jīng)濟活動中雙方為提高自身利益而損害了對方利益時會產(chǎn)生道德風險。存款保險制度的推行和實施為銀行和儲戶的資金安全提供保障。儲戶為了追求最高收益，會將錢存在利率最高的銀行，不考慮銀行的實際經(jīng)營、投資、財務等狀況。銀行會把貸款發(fā)放給利率最高的貸款人，使自身貸款收益最大化，放松了對貸款人收入狀況、支出狀況及還款能力的評估，加大的貸款風險。這樣的逆向選擇會提高銀行的經(jīng)營風險，如果大量貸款資金無法回收，會引發(fā)銀行經(jīng)營困難，嚴重的會導致破產(chǎn)危機。
（三）儲戶及銀行風險控制問題
存款人如果過分依賴存款保險制度以及對存款保險制度理解偏差會使儲戶自身的風險意識下降，在認為資金安全得到保障的情況下會盲目追求高風險高收益的投資方式。事實上存款保險制度保障的僅僅是“存款”安全，對于高風險的理財?shù)韧顿Y方式的資金安全不在其保障范圍內(nèi)。對于銀行來說，有了存款保險制度做依靠，就會降低風險控制水平，增加高風險投資活動比例，從而提高了銀行整體風險水平。另外。由于存款保險制度的實施，儲戶的資本安全得到保障，監(jiān)管機構(gòu)壓力驟減，監(jiān)管責任放松，不能幫助銀行及時的發(fā)現(xiàn)潛在風險，進而錯過解決危機的最佳時間。
四、存款保險制度下對商業(yè)銀行的建議
（一）實施差別費率制度
實行存款保險相同費率制度，保費不能夠體現(xiàn)不同銀行的風險程度，不利于銀行自身的風險防控。實施存款保險差別費率制度，可以有效防范道德風險和逆向選擇的產(chǎn)生。當銀行的經(jīng)營風險越高，存款保險的費率就越高，銀行的經(jīng)營成本就越高；反之則是保險費率低，銀行經(jīng)營成本也較低。這樣可以控制儲戶和銀行由于存款保險制度存在而盲目追求高收益的行為。
（二）建立完善風險管理體系
（一）臺灣地區(qū)存款保險制度的初創(chuàng)階段
1985年初，臺北十信、國泰信托投資公司、亞洲信托投資公司、華僑信托投資公司等金融機構(gòu)陸續(xù)發(fā)生連鎖性存款人擠兌事件，對臺灣地區(qū)金融安全和支付系統(tǒng)沖擊較大，凸顯出建立存款保險制度緊迫性。臺灣當局依據(jù)臺灣地區(qū)“銀行法”第46條規(guī)定，提出設立以直接保護小額存款人為目的的存款保險制度，并普遍獲得金融業(yè)界、學者及專家的贊同。臺灣地區(qū)“財政部”會同“中央銀行”邀請金融機構(gòu)代表擬訂“存款保險條例草案”，報經(jīng)“行政院”決議通過，于1985年1月公布施行，臺灣地區(qū)設立存款保險制度的立法依據(jù)正式誕生。“財政部”與“中央銀行”于“存款保險條例”頒布施行后，即積極籌備且共同出資成立“中央存款保險股份有限公司”（以下簡稱“中央存款保險公司”），并于同年9月27日正式營業(yè)，成為臺灣地區(qū)專責辦理存款保險的機構(gòu)。此階段存款保險制度有兩個突出的特征：1．自由投保時期。臺灣地區(qū)的存款保險制度最初采用自由投保方式，主要是為配合金融自由化趨勢，使金融機構(gòu)享有經(jīng)營挑戰(zhàn)空間并可以自由選擇是否加保。但因存款保險制度在當時屬于初創(chuàng)，社會公眾對此制度極為陌生，加之存款人對臺灣當局過去維護金融安定與保障存款安全頗具信心，導致不能真正體會存款保險的重要性。此外，為了避免增加存款保險費所帶來的負擔以及大部分金融機構(gòu)以其尚未全面計算機化、計算保費費時費力為由，對投保事宜多心存觀望，使得存款保險制度的推廣進展緩慢。
2．單一費率時期。存款保險制度創(chuàng)設初期，金融機構(gòu)的設立及業(yè)務范圍受限制較多，故個別機構(gòu)之間風險差異并不明顯，存款保險費率采用單一費率制度，初期費率由“財政部”核定為萬分之5。當時，不少金融機構(gòu)認為保險費率偏高，參加存款保險將加重其經(jīng)營成本負擔，故投保意愿較低?！爸醒氪婵畋ｋU公司”依據(jù)當時臺灣島內(nèi)經(jīng)濟金融情勢及參考金融機構(gòu)的意見，將存款保險費率調(diào)整為萬分之4，此后再次調(diào)整為萬分之1．5。雖兩次調(diào)降費率均已順利達到減輕投保機構(gòu)經(jīng)營成本負擔及提高金融機構(gòu)參加存款保險意愿的短期目標，但隨著金融自由化的發(fā)展，金融機構(gòu)之間的經(jīng)營風險高低日益明顯，加上層出不窮的金融危機事件，對于不同風險的金融機構(gòu)適用相同的單一費率制度，其公平性備受批評，終促成其后的保險差別費率制度的實施。
（二）臺灣地區(qū)存款保險制度的改革和完善階段
1990年，臺灣當局為順應世界潮流，大幅放松和解除金融監(jiān)管措施和幅度，并于1991年12月開放銀行設立申請，啟動“金融版圖之重組工程”，導致金融市場競爭趨于白熱化；而此時又恰逢亞洲金融危機、9．21大地震及世界經(jīng)濟不景氣的影響，金融機構(gòu)逾期放款比率節(jié)節(jié)攀高，金融業(yè)受此沖擊嚴重，系統(tǒng)性金融危機有一觸即發(fā)之勢。臺灣當局為了維護金融穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，開始對存款保險制度進行改革和完善。
1．增加資本，強化理賠能力
按照“存款保險條例施行細則”的規(guī)定，“中央存款保險公司”原定資本總額為20億元新臺幣（下同），但因1990年代新設民營商業(yè)銀行陸續(xù)開業(yè)，經(jīng)濟金融競爭情勢已然變遷，為提高存保公司的風險承擔能力，于1992年7月將公司資本總額由20億元調(diào)高為50億元。又因彰化縣彰化市第四信用合作社金融風暴事件，“行政院”為加速存款保險公司存款保險賠款特別準備金的累積，又于1995年11月將該公司資本總額調(diào)高至100億元。
2．修訂承保標準，掌控承保風險
“中央存款保險公司”為審慎篩選合格金融機構(gòu)參加存款保險，于開業(yè)之初即訂有金融機構(gòu)承保標準。為配合金融環(huán)境的發(fā)展和變遷，公司持續(xù)修正該承保標準，主要包括以下幾個方面：為適應當局開放民營商業(yè)銀行的設立，增訂新設商業(yè)銀行的承保標準；為配合“銀行法”的修正及“信用合作社法”的公布施行，將前述兩種承保標準整合為單一標準；參考先進國家以資本為基準的監(jiān)管措施，將金融機構(gòu)資本或凈值比率增列為承保審核項目；將承保標準中有礙業(yè)務健全經(jīng)營的項目予以量化，內(nèi)容包含逾放比率、逾放加計不良放款比率、放款集中比率、應予評估資產(chǎn)占調(diào)整后凈值比率等事項。
3．自由投保制度改為全面投保制度
1995年，臺灣地區(qū)爆發(fā)彰化縣彰化市第四信用合作社金融風暴，并連帶其他控制能力差的金融機構(gòu)，連鎖性的發(fā)生數(shù)起存款人擠兌事件。鑒于社會各界對金融體系安全尤為期盼，臺灣當局決定對金融監(jiān)管制度進行適度改革?！爸醒氪婵畋ｋU公司”在充分調(diào)研和聽取意見的基礎上，將存款保險制度改為全面投保。此后，臺灣地區(qū)存款保險正式邁入全面投保制度。當時除德意志銀行臺北分行因有母國存款保險制度的保障，依法免予參加之外，其余依法核準收受存款而尚未參加存款保險的57家金融機構(gòu)，皆于1999年2月1日起全部加入存款保險，成為“中央存款保險公司”的投保機構(gòu)。
4．風險單一費率制度改為風險差別費率
1990年代，臺灣地區(qū)歷經(jīng)經(jīng)濟景氣趨緩的沖擊、金融自由化、國際化的挑戰(zhàn)，金融機構(gòu)間之間的經(jīng)營風險差異愈趨明顯，存款保險采單一費率制度，無法保證其公平性，并容易產(chǎn)生道德危險及誘使金融機構(gòu)承擔高風險等問題。為使金融機構(gòu)所支付保費與其風險相當，遂于1999年7月1日起正式實施存款保險風險差別費率制度。
二、臺灣地區(qū)存款保險制度的主要內(nèi)容和框架
（一）組織機構(gòu)
“存款保險條例”第2條規(guī)定，“中央存款保險公司”的主管機關(guān)為“行政院金融監(jiān)督管理委員會”。“中央存款保險公司”由股東會、董事會、監(jiān)察人、經(jīng)理人和經(jīng)理部門等機構(gòu)組成。董事會對外代表公司，有董事7人，分別由“財政部”和“中央銀行”指定人選擔任，以便于使存款保險公司的業(yè)務得以有效順利開展。公司設監(jiān)察人3人，由監(jiān)察人互選1人為常駐監(jiān)察人。并設總經(jīng)理1人，由董事長提經(jīng)董事會同意后聘任，按照董事會決議，綜合負責全公司業(yè)務。
（二）資金來源與運用
首先，在資金來源方面，“存款保險條例”第3條規(guī)定，存款保險，由“財政部”會同“中央銀行”設立“中央存款保險股份有限公司”承保；其資本總額，由“行政院”定之。前項資本，由“財政部”、“中央銀行”及投保之金融機構(gòu)認股；“財政部”及“中央銀行”出資應超過50％。其次，在資金運用方面，“存款保險條例”第8條規(guī)定，存保公司的資金，除用于經(jīng)常費用開支，及依本條例規(guī)定履行保險責任、提供財務協(xié)助、成立過渡銀行及辦理墊付等用途之外，應投資于政府債券、存放于中央銀行或以經(jīng)該公司董事會同意之方式運用。
（三）承保金額和對象
首先，存保公司成立之初最高保額為70萬元，此后保險額度逐步提高，至2011年調(diào)高至300萬元。2012年底，投保機構(gòu)存款總額達33．47萬億，受保儲戶的戶數(shù)比率為98．44％，最高保險額度達到300萬，使大部分的小額存款人得到存款保險的保護，鞏固和提升了社會公眾對存款保險制度的信心。其次，依“存款保險條例”第10條規(guī)定，凡經(jīng)依法核準收受存款、郵政儲金或受托經(jīng)理有保本保息之代為確定用途信托資金的金融機構(gòu)，應向存款保險公司申請參加存款保險，經(jīng)存款保險公司審核許可后為投保機構(gòu)，如果金融機構(gòu)在2007年1月20前已參加存款保險，免依前項規(guī)定申請存款保險。金融機構(gòu)未依前項規(guī)定，申請參加存款保險者，依其為一般金融機構(gòu)或農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)，由存款保險公司分別報由主管機關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機關(guān)責令該金融機構(gòu)撤換負責人或廢止其許可。具體而言，存款保險的對象，大致可分為下列四大類：其一，銀行。包括一般商業(yè)銀行、中小企業(yè)銀行、信托投資公司、外國銀行在臺分行。其二，“中華郵政公司”。其三，信用合作社。其四，農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)。包括農(nóng)業(yè)金庫以及設置信用部的農(nóng)、漁會。根據(jù)臺灣地區(qū)“中央存款保險公司”的統(tǒng)計資料顯示，截止到2014年10月，共有3家公營金融機構(gòu)、37家民營銀行、29家外國和大陸地區(qū)銀行在臺分行、23家信用合作社、278家農(nóng)會信用部、25家漁會信用部參加存款保險。
（四）投保方式
臺灣地區(qū)存款保險制度在創(chuàng)立之初以尊重金融機構(gòu)投保意愿為前提，并未強制金融機構(gòu)加入存款保險，采用自由投保的方式，結(jié)果造成部分金融機構(gòu)因未加入存款保險，而使其存款人無法受到存款保險的保障，因此為了保障全體存款人的權(quán)益，臺灣當局修改“存款保險條例”，將存款保險投保方式改為全面投保方式。
（五）保險標的“存款保險條例”
第12條規(guī)定，本條例所稱存款保險，指以下列臺灣地區(qū)境內(nèi)之存款為標的之保險：支票存款、活期存款、定期存款、依法律要求存入特定金融機構(gòu)之轉(zhuǎn)存款、其他經(jīng)主管機關(guān)核準承保之存款。前項存款，不包括下列存款項目：可轉(zhuǎn)讓定期存單、各級政府機關(guān)之存款、中央銀行之存款、銀行和辦理郵政儲金匯兌業(yè)務之郵政機構(gòu)、信用合作社、設置信用部之農(nóng)會、漁會及全國農(nóng)業(yè)金庫之存款以及其他經(jīng)主管機關(guān)核準不予承保的存款。第一項所定臺灣地區(qū)境內(nèi)的存款，不包括銀行所設的國際金融業(yè)務分行收受的存款。
（六）保險費率
依據(jù)“存款保險條例”第16條第3項規(guī)定，存款保險費率由“中央存款保險公司”擬訂，報請主管機關(guān)“金融監(jiān)督管理委員會”核定。具體而言，根據(jù)2013年“存款保險費率實施方案”的規(guī)定：其一，銀行、外國及大陸地區(qū)銀行在臺分行保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之5、萬分之6、萬分之8、萬分之11、萬分之15等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其二，信用合作社保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之4、萬分之5、萬分之7、萬分之10、萬分之14等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其三，農(nóng)、漁會信用部保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之2、萬分之3、萬分之4、萬分之5、萬分之6等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．25。
（七）保險責任
“存款保險條例”第28條規(guī)定，投保機構(gòu)經(jīng)主管機關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機關(guān)勒令停業(yè)時，存款保險公司應依下列方式履行保險責任：其一，根據(jù)停業(yè)投保機構(gòu)賬冊紀錄及存款人提出之存款余額證明，將賠付金額以現(xiàn)金、匯款、轉(zhuǎn)帳或其他撥付方式支付。其二，商洽其他投保機構(gòu)，對停業(yè)投保機構(gòu)之存款人，設立與賠付金額相等之存款，由其代為支付。其三，對其他投保機構(gòu)或金融控股公司提供資金、辦理貸款、存款、保證或購買其發(fā)行之次順位債券，以促成其并購或承受該停業(yè)投保機構(gòu)全部或部分之營業(yè)、資產(chǎn)及負債。存款保險公司辦理前項第二款或第三款所需預估成本，應小于第一款賠付之預估損失。但如有嚴重危及信用秩序及金融安定的情形時，經(jīng)存款保險公司報請主管機關(guān)洽商“財政部”及“中央銀行”同意，并報“行政院”核定者，不在此限。存款保險公司辦理前項但書規(guī)定事項，致一般金融保險賠款特別準備金或農(nóng)業(yè)金融保險賠款特別準備金不足時，得分別向一般金融投保機構(gòu)及農(nóng)業(yè)金融投保機構(gòu)收取特別保險費。特別保險費費率及收取期間，由存款保險公司擬訂，報請主管機關(guān)核定。
（八）主要職責
存款保險公司的主要職責為辦理存款保險業(yè)務，除此之外，還包括檢查投保機構(gòu)、輔導問題投保機構(gòu)及接管停業(yè)投保機構(gòu)等主要職責。其一，檢查職責。臺灣存款保險公司的檢查職責主要體現(xiàn)在金融檢查方式上。其執(zhí)行金融檢查，以實地檢查為主，表報稽核為輔。實地檢查分一般檢查與項目檢查。一般檢查系對金融機構(gòu)全盤業(yè)務之檢查，檢點隨著金融環(huán)境之變遷而調(diào)整；項目檢查系就財務狀況有重大異常變化或其他特定事項并配合主管機關(guān)的委托對特定業(yè)務辦理的檢查。其二，輔導職責。為加強服務投保機構(gòu)、落實場外監(jiān)控制度，臺灣存款保險公司自1998年起實施專責輔導員制度。即按全體投保機構(gòu)所在行政區(qū)域或性質(zhì)分別規(guī)劃輔導責任區(qū)，指派專人追蹤考核檢查意見、出席其相關(guān)會議、適時提出改善經(jīng)營缺失意見、邀談經(jīng)營狀況異常的投保機構(gòu)負責人，并與相關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)保持聯(lián)系，以有效掌控其承保風險及實時處理投保機構(gòu)相關(guān)問題。其三，處理職責。2000年至2003年，“中央存款保險公司”受“財政部”委派，先后接管因違法授信、資產(chǎn)質(zhì)量嚴重惡化等原因發(fā)生擠兌事件的中興商業(yè)銀行、高雄區(qū)中小企業(yè)銀行、高雄縣鳳山信用合作社等問題投保機構(gòu)。
三、對大陸地區(qū)建立存款保險制度的幾點啟示
（一）摒棄存款保險萬能論，正確認識存款保險的作用
《存款保險條例（征求意見稿）》的，意味著大陸地區(qū)存款保險制度有望在近期出臺。對于存款保險制度的出臺，許多學者體現(xiàn)了強烈的期待和膜拜，認為該制度可以從根本上保證金融穩(wěn)定和安全。存款保險制度的出臺，對于保護普通存款人的合法利益、維護金融穩(wěn)定有較大的促進作用，但并非是保證金融穩(wěn)定和安全的根本制度。臺灣地區(qū)發(fā)生的“力霸”事件就是例證之一。臺灣地區(qū)中華商業(yè)銀行為追求高額利潤，過度對外放款，導致其核心資產(chǎn)被其母公司臺灣力霸集團掏空，形成了118億的壞賬。雖然在“中央存款保險公司”的介入和接管下得到了解決，但是仍然造成了許多存款人的瘋狂擠兌，極大的威脅了臺灣地區(qū)金融系統(tǒng)安全。如果將視野擴展到全球，也可以發(fā)現(xiàn)類似的例證。在次貸危機發(fā)生之后，英美等國紛紛大幅度提高存款保險的最高限額，德國、希臘等國家將限額保護改為全額保護，這也體現(xiàn)出很多國家對于存款保險制度的作用持一種謹慎態(tài)度。以上例證啟示我們，建立存款保險制度將有利于大陸完善金融監(jiān)管制度，保護存款人的利益，但存款保險制度的作用并非是金融穩(wěn)定和安全的根本性制度，應正確認識存款保險制度的作用和局限。
（二）建立獨立的存款保險公司，賦予其必要的金融監(jiān)管權(quán)
首先，建立獨立的存款保險公司。獨立的、專業(yè)化的存款保險公司營運是防范存款保險蘊含風險的重要手段?！洞婵畋ｋU條例（征求意見稿）》并未規(guī)定存款保險機構(gòu)的性質(zhì)、機構(gòu)設置以及是否有權(quán)限參與存保機構(gòu)的接管等事項。建議將大陸地區(qū)的存款保險機構(gòu)定性為公營機構(gòu)，并可以考慮由財政部、中國人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會共同出資建立，以市場化公司形式運作，由國務院直接領導和管理。其次，賦予存款保險公司必要的金融監(jiān)管權(quán)。為了更好的監(jiān)管和提高存保金融機構(gòu)的風險控制水平以及減低存款保險公司的風險，應在存款保險條例中規(guī)定存款保險公司有權(quán)要求投保機構(gòu)定期披露相關(guān)信息，并有權(quán)檢查銀行的相關(guān)業(yè)務。如果存款保險公司發(fā)現(xiàn)投保機構(gòu)有財務、經(jīng)營等問題時，可以向其發(fā)出警告、提高保費以及停止投保等資格，并有權(quán)協(xié)助銀監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)對問題銀行實施接管等權(quán)限。
（三）采取漸進式方式建立差別費率制度
臺灣地區(qū)存款保險的費率是由單一保險費率過渡到差別費率的，差別費率的實施效果明顯優(yōu)于單一費率。臺灣地區(qū)實行單一費率的實踐表明，單一費率會增加高風險投保機構(gòu)的經(jīng)營風險，助長其過度追求利潤的投機心理，并且會影響到低風險投保機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營的積極性。就大陸現(xiàn)行的銀行業(yè)體系而言，銀行業(yè)金融機構(gòu)包括全國性商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，以上機構(gòu)的風險水平差異較大，因此根據(jù)銀行類型實行不同的差別費率符合大陸銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀?！洞婵畋ｋU條例（征求意見稿）》第9條規(guī)定，存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。費率標準由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟金融發(fā)展狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報國務院批準后執(zhí)行。該條明確了大陸將實行存款保險的差別費率。但具體的費率水平以及劃分依據(jù)并沒有明確規(guī)定。而具體費率的高低直接決定了投保機構(gòu)的運營成本，對投保機構(gòu)非常重要，因此設立符合符合大陸現(xiàn)狀的差別費率是建立存款保險制度的關(guān)鍵之一?？紤]到大陸銀行信用立法和評級制度的欠缺，建議采用漸進式方式建立差別費率制度。具體而言，可以借鑒臺灣地區(qū)的經(jīng)驗，在存款保險推出的初期，實行較為簡單的差別費率，在制度試行到較為成熟時，根據(jù)各投保機構(gòu)的資本充足率、風控水平、資產(chǎn)集中度、盈利能力等指標進行綜合評價，并按照評價得分劃分風險級別，以此確定差別費率。風險較高的投保機構(gòu)所繳納的保費較高，其日常的運營成本會相應增加，相應提高其風險控制意識和能力，維護銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定。
（四）建立金融機構(gòu)的風險評級體系
金融機構(gòu)的風險評級體系是金融監(jiān)管體系的重要組成部分，體現(xiàn)出金融機構(gòu)的風險控制能力和層次，是存款保險機構(gòu)對投保的金融機構(gòu)收取保費及監(jiān)管的前提條件和核心依據(jù)。風險評級體系是以防范風險為目標，對投保金融機構(gòu)的風險和經(jīng)營狀況進行綜合評價，就要求我們應該建立包括對金融機構(gòu)的資本充足狀況、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和市場風險敏感性狀況以及在此基礎上加權(quán)匯總后的一套公正、客觀、科學的評價體系。有效的風險評級體系不僅要具有穩(wěn)定性還要具有靈活性，可以對參保金融機構(gòu)的風險變化做出及時反應，從而準確判斷各類參保金融機構(gòu)的風險狀況，迅速采取監(jiān)管措施，提高對有問題機構(gòu)的風險控制水平，提升風險評級的權(quán)威性和約束力。由于評級體系中的指標及權(quán)重的合理性，有賴于有長期完備的歷史數(shù)據(jù)進行檢驗，因此要注重積累和分析經(jīng)驗數(shù)據(jù)。此外，還要對投保機構(gòu)的風險監(jiān)測結(jié)果進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)風險點并監(jiān)督采取相應措施，將風險盡可能消除在萌芽狀態(tài)，以防范整個金融系統(tǒng)風險。
存款保險制度對儲戶意義不大
按照一般理解，存款保險制度的推出最為重要的目的是保護存款人的利益，讓絕大多數(shù)居民的存款處于安全狀態(tài)，并有利于優(yōu)化銀行結(jié)構(gòu)，降低銀行體系的風險。因此，對于存款保險制度，估計絕大多數(shù)普通人所關(guān)注的應該是最高賠付額，而銀行關(guān)注的則是存款保險的具體費率。但這只是參照歐美國家成熟金融市場的存款保險制度的意義與作用來理解，與當前中國出臺存款保險制度的具體情況還相差較遠。
為何歐美國家早就有的存款保險制度在中國需要討論20多年后才決定出臺？這個制度的實施在技術(shù)上應該是沒有多少困難的，一個重要的問題就是中國與歐美國家的金融體系完全不同。一般來說，金融市場交易的是信用風險，任何金融產(chǎn)品都是對信用風險的定價，而信用則是個人、企業(yè)及政府的承諾。那么這些承諾從哪里來？又通過什么方式來保證？對于這些問題，不同經(jīng)濟制度給出的答案差別很大。
在成熟的市場體系下，信用是通過市場的重復博弈演化而形成，并由一套嚴格的法治體系來保證。但在政府管制下的中國金融市場，信用往往通過政府權(quán)力來授予，并由國家進行完全的隱性擔保。中國居民把存款存入任何一家銀行都不用擔心存款風險，就在于這些銀行為國家主導，而且國內(nèi)任何一家銀行都有國家作隱性擔保，所以儲戶根本不會想到存入這些銀行的錢會有多少風險。但是在歐美國家，如果沒有存款保險制度，居民存入銀行的錢隨時都可能面臨極高的風險，而且在這些國家，銀行破產(chǎn)倒閉也很正常。
事實上，幾十年來，中國何曾有銀行破產(chǎn)倒閉？何曾有因為銀行擠兌讓居民存款造成損失的情況？既然國內(nèi)居民的存款存入任何一家銀行都不存在風險，那么制定存款保險制度對國內(nèi)居民來說，應該是意義不大的事情。即使按照目前存款保險制度規(guī)定，最高償付限額50萬元，存款保險客戶覆蓋率高達99.63%，同樣是意義不大，100%不是更好嗎？
轉(zhuǎn)移國家對銀行部分隱性擔保
存款保險制度出臺，重要的是要改變國內(nèi)銀行的行為方式及運作機制。因為存款保險制度的出臺，就是政府通過制度的強制性，要求凡是吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)都應當投保存款保險。也就是說，本來居民在銀行存款的風險是由國家隱性擔保的，現(xiàn)在則要銀行自己來承擔絕大部分責任。
對銀行來說，它們當然是不愿意的。因為這樣不但會壓縮銀行的利潤（有外資銀行測算，如果費率為0.05%，那么銀行稅前利潤就得減少2%左右;如果費率為0.1%，那么銀行稅前利潤就得減少4%以上），而且也會加劇銀行之間的競爭。這就是中國的存款保險制度遲遲難以推出的根本原因。
可見，中國存款保險制度的推出，重點并非保護存款人的利益，因為在中國現(xiàn)有的金融體制下，銀行的信用風險由國家隱性擔保，即使是沒有存款保險制度，存款人也不用擔心銀行里的存款面臨多少風險，而存款保險制度推出的實質(zhì)就是讓以往存款保險的隱性擔保顯性化。
這種顯性擔保之所以重要，就在于能夠增加市場及居民對銀行體系的信心，讓他們對存款的安全性不用擔心，為中國金融體系的進一步改革編織安全網(wǎng)，設置隔離帶，以便防范個別經(jīng)營不善的金融機構(gòu)風險傳導至整個金融系統(tǒng)。
存款保險助力金融改革
既然國家對國內(nèi)銀行的信用風險不再進行隱性擔保，那么無論是國家、企業(yè)還是居民在金融市場的行為都得發(fā)生根本性的變化。
對國家來說，就得放開對銀行業(yè)各種管制，貸款多少完全由銀行自主決定而國家不得進行信貸規(guī)模管制，同時減少對商業(yè)銀行政策性資源注入。對銀行來說，由于要把其行為的收益與風險都歸結(jié)到自己身上，就得提高自己風險定價管理能力、服務質(zhì)量及競爭力，否則就可能被激烈的市場競爭所擊敗。對居民來說，由于與以往銀行同質(zhì)的信用擔保不同，激烈的市場競爭使得銀行的服務及風險差異化，居民在將自己的錢存入銀行時，要比較不同銀行的風險與服務，有效的市場競爭就會在這樣的過程中形成。
特別是對于銀行來講，一旦國家放棄對銀行信用完全的隱性擔保，那么國內(nèi)任何一家銀行的信用就得通過在激烈的市場競爭中獲得，任何一家銀行就得對自己的行為負完全責任，這也意味著國內(nèi)任何一家銀行都面臨著破產(chǎn)的風險。在這種情況下，任何一家風險定價管理能力差、服務不好、沒有進取心的銀行都面臨著被市場淘汰的風險。
《存款保險條例》實施也預示著今年一系列重大的金融改革措施將會出臺。比如，最近央行在兩次降息的同時也兼顧利率市場化改革，擴大了存款利率的浮動區(qū)間上限，目前存款利率浮動上限已經(jīng)擴大到基準利率的1.3倍。
《存款保險條例》實施，也預示著國內(nèi)利率市場化會有進一步的重大改革，甚至將存款利率完全放開。而存款利率完全市場化，將對國內(nèi)銀行體系產(chǎn)生重大影響。這不僅會改變當前扭曲的金融市場價格機制，緩解當前國內(nèi)市場的“金融脫媒”趨勢，并讓市場在金融資源配置過程中起到?jīng)Q定性的作用，也有利于金融服務實體經(jīng)濟，降低整個金融市場的融資成本，解決當前國內(nèi)金融市場存在的許多難題。
同時，利率市場化改革的推進，也有利于人民幣匯率形成機制的市場化，有利于人民幣資本項目進一步開放，有利于人民幣的國際化進程。
如果《存款保險條例》能夠以確立公平公正的制度原則、公開透明的制度設定與修訂程序，那么這項制度安排就能夠在實施的過程中不斷改訂與完善，不斷地適應中國的實際情況，從而真正保證中國金融市場健康持續(xù)發(fā)展。
《存款保險條例》2015年5月1日起實施
《條例》應用對象：商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)。
存款保險覆蓋范圍：被保險存款包括投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)高級管理人員在本機構(gòu)的存款以及存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款除外。
存款保險基本來源：
1.投保機構(gòu)繳納的保費;
根據(jù)《存款保險條例》，凡在我國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應當依照本條例的規(guī)定投保存款保險，儲戶人民幣存款和外幣存款均享受保險保障。
簡而言之，只要是通過中國銀監(jiān)會審批設立的銀行業(yè)金融機構(gòu)，包括國有銀行、商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社都有存款保險。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
另外，如果有其他銀行接盤破產(chǎn)銀行的話，那么儲戶超過50萬元的錢也可能從這里出。這里涉及的內(nèi)容很可能令一般投資者感到擔憂。比如為什么在這個時間點會出現(xiàn)這種涉及銀行破產(chǎn)的條例，如果破產(chǎn)銀行沒有其他銀行接盤，那么是不是超過50萬元以上的儲蓄就會血本無歸？
自此開始，很多媒體都對50萬元這個臨界數(shù)字進行了夸張的報道。如果只從這個數(shù)字來說，存款人最理性的辦法絕對應該是把在一個銀行內(nèi)超過50萬元的存款取出來，然后分散存到其他銀行去。但真的需要這樣嗎？歷史中，那些早就存在銀行存款保險制度的經(jīng)濟體，在對待商業(yè)銀行破產(chǎn)的問題上是非常謹慎的，并非完全讓市場決定一切，即使在對銀行管制更加寬松的美國也是如此。
美國最新的聯(lián)邦儲蓄保險可以擔保銀行儲戶25萬美元以下的存款絕對安全。但對于有一定規(guī)模的銀行，聯(lián)邦金融當局和州金融當局都不敢放任其倒閉。這里最突出的例子是，1980年代的大陸伊力諾依銀行破產(chǎn) 案。
在1980年代初，美國及西方社會經(jīng)歷了嚴重的通貨膨脹，當時美聯(lián)儲的處理辦法是把聯(lián)邦利率提到超級高的程度。這造成很多做長期貸款業(yè)務的銀行損失巨大，因為很多長期貸款是事先商定的利率，這個利率不能隨聯(lián)邦利率同步上漲，但是這些銀行的吸儲利率卻隨聯(lián)邦利率而提高。很多銀行由于資產(chǎn)配置問題而破產(chǎn)。其中大陸伊利諾伊銀行也面臨破產(chǎn)問題，它是當時美國第七大銀行。
由于涉及儲戶眾多，聯(lián)邦政府對此的解決辦法是最開始由摩根擔保信托銀行牽頭組成銀團以45億美元貸款予以支持，然后再由聯(lián)邦提供80億美元貸款支持，并保證無論儲戶在這家銀行有多少存款一律會得到保護。在這些方法仍然沒有制止擠兌后，聯(lián)邦政府接管了這家銀行。
銀行這種涉及到廣譜民生問題的公司在中國破產(chǎn)的可能性有多大，或者破產(chǎn)后50萬元以上的儲戶存款被化為烏有的可能性又有多大，一個嚴謹?shù)睦砉た频你y行政策管理者從技術(shù)的角度是很難解答的。而且，銀行存款保險制度的建立也是讓銀行競爭更加真實、社會資產(chǎn)更加有效率地配置的進步。
【摘要】在我國當前推進利率市場化進程、深化金融改革的關(guān)鍵時期，建立存款保險制度對于完善金融機構(gòu)運行機制、維護金融體系的穩(wěn)定具有重要意義。本文首先探討了我國建立存款保險制度的必要性和緊迫性；其次，對建立存款保險制度容易產(chǎn)生的道德風險和逆向選擇這兩個顧慮進行闡釋；最后，結(jié)合當前我國即將頒布實施的《存款保險條例》，從加強配套法律法規(guī)建設、完善銀行治理結(jié)構(gòu)、建立公眾普遍的存款保險理念、完善存款保險費率機制四個方面提出了建立存款保險制度的具體建議。
關(guān)鍵詞 存款保險；道德風險；金融安全網(wǎng)
【基金項目】本文由南京農(nóng)業(yè)大學中央高?；究蒲袠I(yè)務費人文社會科學研究基金資助（SK2014015）。
【作者簡介】潘軍昌，南京農(nóng)業(yè)大學金融學院副教授，博士，研究方向：金融投資與管理；郭海龍，南京農(nóng)業(yè)大學金融學院碩士研究生，研究方向：金融投資與管理。
20世紀30年代，美國陷入經(jīng)濟危機，銀行體系岌岌可危，美國政府建立了聯(lián)邦存款保險公司，繼而于1934年率先推出存款保險制度，有效地維護了銀行體系的穩(wěn)定，挽救了美國經(jīng)濟。美國存款保險制度的明顯成效為世界上其他國家提供了很好的經(jīng)驗借鑒。自1960年以來，全球金融業(yè)飛速發(fā)展，金融風險更大了，影響范圍更廣了。截止目前，全球共有112個國家相繼建立起了存款保險制度。
國際經(jīng)驗表明，存款保險制度對于維護國家金融體系的穩(wěn)定具有重要的作用。具體來講，存款保險制度在維持銀行業(yè)務運營、個人與公司間的借貸關(guān)系、支付系統(tǒng)正常運作等方面發(fā)揮著不可或缺的作用，對于各個經(jīng)濟主體的利益保障以及保持金融業(yè)信譽也都發(fā)揮著非常重要的作用。
1993年出臺的《國務院關(guān)于金融體制改革的決定》首次提出建立存款保險制度的設想。2014年11月30日，國務院就中國人民銀行的《存款保險條例（征求意見稿）》向社會征求意見，標志著我國從隱性存款保險向顯性存款保險的轉(zhuǎn)變。
2015年2月17日，國務院頒布《存款保險條例》，5月1日，存款保險制度在我國開始正式實施。
一、我國建立存款保險制度的必要性和緊迫性存款保險制度是指當吸收存款的銀行機構(gòu)無力償還債務時，為保護全部或部分債權(quán)人的合法利益，維持金融體系的穩(wěn)定而借用保險組織形式制定的保護性安排。（趙保國，2010） 建立存款保險制度作為深化金融體制改革的關(guān)鍵部分，可以促進銀行業(yè)形成公平競爭的市場環(huán)境，增加銀行體系的流動性，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展，促使銀行業(yè)結(jié)構(gòu)體系趨于完善。盡管在我國現(xiàn)行的經(jīng)濟環(huán)境下尚未出現(xiàn)大量銀行破產(chǎn)倒閉等危機事件，但建立存款保險制度顯得十分必要和緊迫。
（一） 利率市場化改革的重要前提
加快利率市場化改革是當前我國金融領域的工作重點，隨著利率市場化改革的不斷深入和市場競爭的日益加劇，銀行的利潤會因為存貸款利差的收窄而大幅縮減，其傳統(tǒng)經(jīng)營模式將會面臨嚴重挑戰(zhàn)，經(jīng)營風險明顯增大，那些不能采取有效措施應對市場競爭和進行轉(zhuǎn)型升級的銀行將可能因經(jīng)營不善而面臨破產(chǎn)倒閉。此時，存款保險制度的破產(chǎn)清算、問題銀行推出機制等功能將得以充分發(fā)揮，從而保證銀行業(yè)風險可控，避免產(chǎn)生金融危機。因此，利率市場化改革進程的有效推進，離不開顯性存款保險制度。
（二） 中小金融機構(gòu)發(fā)展的迫切需要
近幾年來，我國中小型金融機構(gòu)發(fā)展迅速，而且在銀行業(yè)金融機構(gòu)中所占的市場份額不斷提高。然而，與大型金融機構(gòu)相比，中小型金融機構(gòu)存在經(jīng)營成本高、風險大、競爭壓力大和受市場波動影響較大等缺陷。建立存款保險制度可以為眾多中小金融機構(gòu)提供安全保障。而存款保險制度的實施，將國家的隱性擔保轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N市場化機制，一方面減少政府對大型國有銀行的行政支持，另一方面也提高了中小銀行的信用水平，增強了公眾信心，中小銀行的競爭優(yōu)勢得以增強。而且，此項制度的實施也為中小銀行的長遠發(fā)展提供了公平的競爭環(huán)境和有效的制度保障。
存款保險制度的推出，為民營銀行的發(fā)展鋪平了道路。我國首批民營銀行試點方案已經(jīng)開始實施，民營銀行采取特定經(jīng)營戰(zhàn)略，進行差異化的市場定位，在夾縫中求生存，圖發(fā)展。民營銀行的發(fā)展，將會豐富我國當前的銀行業(yè)體系，完善金融業(yè)服務層次，有利于構(gòu)建完善的金融體系和有效的市場競爭格局。
（三） 保護存款人利益，增強銀行信用的客觀要求
當前，隨著我國利率管制的逐漸放開，銀行間的競爭日益激烈，存?；鸸芾頇C構(gòu)為了維持公眾對銀行的信心，會加強對銀行風險的監(jiān)控和管理，采取合適的手段盡可能降低儲戶的損失，防止和避免金融風險的擴散、傳染。就銀行的資本構(gòu)成來看，外部資本占銀行總資本的很大部分，資產(chǎn)負債率較高，因此銀行對危機比較敏感，抵御能力也相對較差，對信用危機敏感度高，銀行業(yè)經(jīng)營具有系統(tǒng)性風險。當前，由于我國的金融市場機制尚未完善，所以建立存款保險制度也是提高中小銀行自身信用、完善金融市場機制的必要措施。
（四） 維持我國貨幣政策和財政政策獨立性的必要措施
當銀行出現(xiàn)經(jīng)營困難時，政府對其進行資金援助，資金來源一般有兩種渠道：一種是通過財政資金償付公眾的存款損失，這意味著政府使用稅收收入彌補銀行因自身經(jīng)營不善造成的存款人損失，從而扭曲了財政性資金承擔提供公共物品、增進社會福利的本質(zhì)職能；另一種是中央銀行的援助貸款，這將造成銀行在資金上嚴重依賴于中央銀行，使得中央銀行的貨幣政策難以發(fā)揮作用，加大其維持幣值穩(wěn)定和促進經(jīng)濟增長的成本負擔。在當前形勢下，存款保險制度的建立使得銀行擁有明確的融資渠道，有利于維持我國貨幣政策和財政政策的獨立性（王霞、王麗萍、曾慶敏，2004）。
二、對我國建立存款保險制度顧慮的解釋
國際上采用存款保險制度的國家很多，然而關(guān)于存款保險制度能否真正維護金融業(yè)穩(wěn)定、能否實現(xiàn)金融安全的爭論一直存在，對存款保險制度是否會產(chǎn)生道德風險和逆向選擇存在很大的爭議。而國務院頒布施行的《存款保險條例》，可對這些爭議給出明確的解釋和說明。
（一） 道德風險問題
建立顯性存款保險制度，通過政府牽頭組建存款保險公司，可在一定程度上避免道德風險。首先，存款保險制度會激勵銀行加強同行業(yè)監(jiān)管。我國存款保險制度的高覆蓋率，加上政府隱性保險不會立即退出，在一段時間內(nèi)，這樣的存保體系會使存款人沒有動力去監(jiān)督銀行。但是，金融機構(gòu)同業(yè)存款并不在被保險的存款范圍內(nèi)，所以來自同業(yè)的監(jiān)督會在銀行業(yè)的經(jīng)營管理中起到重要的作用。存款保險基金管理機構(gòu)的基金來源于所有參保銀行共同繳納的保費，當某個銀行面臨經(jīng)營危機時，保險基金將被用來對其進行扶持和救助，其他銀行都要為此損失繳納多年的保費，因而這樣的制度設計會促使銀行同業(yè)互相監(jiān)督。同時，銀行同業(yè)之間具有信息優(yōu)勢和技術(shù)優(yōu)勢，監(jiān)督效果良好。再者，為了減少和避免道德風險問題，存款保險機構(gòu)也會采取一些市場化機制和措施。最后，在推動利率市場化的關(guān)鍵時期，金融市場競爭越來越激烈，銀行想要保持競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)長期經(jīng)營，就會加強對自身的風險管控，做好存貸款管理，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，維持自己良好的信譽和形象。
（二） 逆向選擇問題
針對我國建立存款保險制度可能產(chǎn)生的逆向選擇問題，《存款保險條例》確定采取以下有效措施進行規(guī)避。
1.建立強制存款保險制度，有效對接審慎監(jiān)管的制度。近些年來，經(jīng)過努力，我國銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)失衡的問題已得到有效緩解，但國有銀行依然擁有明顯的競爭優(yōu)勢?！洞婵畋ｋU條例》規(guī)定實行強制投保，可以有效避免國有大型銀行的逆向選擇行為。大銀行與中小銀行都需要繳納保費，可以無形中提高中小銀行的信譽，增強競爭優(yōu)勢，激勵中小銀行做好經(jīng)營管理和風險管控，進而吸引更多客戶資源。條例還規(guī)定，存款保險基金管理機構(gòu)參加金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，與相關(guān)的金融管理部門、機構(gòu)建立信息共享機制，以便準確、及時、有效地監(jiān)督金融機構(gòu)的市場行為，減少逆向選擇問題的產(chǎn)生。
2.存款保險制度準確功能定位。存款保險制度是金融安全網(wǎng)的三大工具之一，其功能具有一定的局限性，其制度的宗旨是維護金融系統(tǒng)穩(wěn)定，避免儲戶擠兌的發(fā)生，準確功能定位，可以有效規(guī)避逆向選擇問題的產(chǎn)生。筆者認為，我國存款保險制度的功能定位應堅持以四大功能為支柱，漸進式地發(fā)展其他配套功能。這四大功能包括存款賠付功能、破產(chǎn)清算功能、金融援助功能和宏觀調(diào)控功能。前三項都是存款保險的基本職能，而宏觀調(diào)控功能是針對我國的實際情況提出的，存保機構(gòu)對于經(jīng)營情況自擔風險，難免會有個別的機構(gòu)經(jīng)營管理不善出現(xiàn)破產(chǎn)情況，存款保險公司要公平、合理、合法地進行宏觀調(diào)控，合理界定政府與市場的界限，不能過多干預，以免影響制度的實施效果。
3.存款保險機構(gòu)建立了科學合理的定價機制。
條例規(guī)定，存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。保費的費率標準由存保機構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展狀況、存款結(jié)構(gòu)以及存?；鸬睦鄯e水平制定和調(diào)整?？紤]到單一費率的諸多弊端和差別費率的高要求，我國采取基準費率和風險差別費率相結(jié)合的方式，初期采取基準費率，讓金融機構(gòu)公平地參與市場競爭，隨著我國逐步完善支持差別費率的其他條件如風險測量工具、信用登記制度、信用評估體系等配套制度的建設，風險差別費率機制便可以靈活運用。
三、完善我國存款保險制度的建議存款保險制度于2015年5月1日起正式實施。
建立存款保險制度，是國內(nèi)金融改革的重要基礎和前提，對推進利率市場化以及促進中小銀行、民營銀行的發(fā)展等具有重要作用。但在條例中有些具體細則尚未涉及，還需不斷改進和完善。要素設計是國內(nèi)關(guān)于存款保險制度的焦點話題，而對配套基礎設施建設、銀行的治理結(jié)構(gòu)以及建立公眾的存款保險理念等問題則較少涉及。另外，從《存款保險條例》中關(guān)于保費的規(guī)定可以看出，具體保費的實施細則尚未制定出來，保險費率的設計問題也值得深入思考和設計。因此，我們在借鑒西方國家經(jīng)驗建立有效存款保險制度的同時，應當對此予以更多的關(guān)注與思考。
我們在借鑒國內(nèi)外學者研究的基礎上，構(gòu)建了我國存款保險制度的基本框架（圖1），在原來框架的基礎上增加了完善銀行治理結(jié)構(gòu)、建立公眾普遍的存保理念兩個配套基礎前提（謝世清、莫太平，2012）。結(jié)合《存款保險條例》的相關(guān)內(nèi)容，在以后的制度建設中，還應重點關(guān)注以下幾方面問題。
（一） 加強配套法律法規(guī)建設
1.加強相關(guān)法律法規(guī)建設。目前，對于銀行的破產(chǎn)，我國尚沒有專門的《銀行破產(chǎn)法》，銀行的破產(chǎn)適用于普通破產(chǎn)法。2007年，我國頒布《企業(yè)破產(chǎn)法》，對金融機構(gòu)破產(chǎn)做了一般性的規(guī)定。但是，該法律針對金融機構(gòu)尤其是銀行的破產(chǎn)清算尚缺乏具體實施細則。因此，我國應加強相關(guān)的法規(guī)建設，盡快制定《銀行破產(chǎn)法》等法律法規(guī)，以具體的程序和規(guī)則來對存保機構(gòu)的介入力度、保險賠付的啟動時點、代位求償?shù)膶崿F(xiàn)途徑等一系列問題加以明確，以配合支持存款保險制度的建立和運作。
2.完善相關(guān)的配套制度建設。提供問題銀行退出機制是存款保險制度的基本功能之一。問題銀行退出機制是存款保險制度最為關(guān)鍵的配套制度設計。在配套制度設計方面，美國聯(lián)邦存款保險公司于1987年建立了過渡銀行制度，有效地解決了存款保險制度本身無法解決的銀行破產(chǎn)所帶來的流動性風險問題，在很大程度上幫助美國中小銀行實現(xiàn)在存款市場上的公平競爭。我國在引入有限償付的顯性存款保險制度的同時，不應忽視配套制度的建設，應盡快著手建立過渡銀行制度等問題銀行退出機制，以使銀行公平地參與市場競爭。
另外，亟需完善和改進會計、審計信息披露制度。會計、審計信息披露制度的健全，促使金融機構(gòu)的經(jīng)營信息真實、及時、完整，可以有效解決參與各方的信息不對稱問題，方便各監(jiān)管機構(gòu)對投保銀行的資本、風險狀況等信息的充分掌握，及早采取措施，糾正銀行經(jīng)營的偏差，進而為建立健全優(yōu)勝劣汰的機制奠定基礎。再者，要規(guī)定重大事件的披露時限，完善信息獨立審計機制，制定違反披露義務的懲罰制度。
（二） 完善銀行治理結(jié)構(gòu)
建立存款保險制度，銀行機構(gòu)根據(jù)制度規(guī)定、存款金額向存保機構(gòu)支付相應保費，保險費是對存款兌付風險的補償措施。只有金融機構(gòu)具有良好的治理結(jié)構(gòu)，才能對其風險進行有效的度量、管理、預警和控制。只有如此，銀行才能對存款進行有效的風險溢價度量，金融安全網(wǎng)的三大成員也才能對其進行準確、及時、有效的監(jiān)督和風險管控。從各國經(jīng)驗來看，大多數(shù)國家開始建立存款保險制度時，經(jīng)濟環(huán)境趨于穩(wěn)定，銀行具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，建立存款保險的動機在于防范銀行危機，維護金融業(yè)穩(wěn)定。一方面，商業(yè)銀行和存款機構(gòu)良好的治理結(jié)構(gòu)是顯性存款保險制度建立的重要前提；另一方面，顯性存款保險制度的建立可以倒逼銀行業(yè)改革，促使金融機構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，使其風險可度量、可管理、可控制（錢小安，2004）。因此，銀行治理結(jié)構(gòu)和存款保險制度互為前提，相互激勵，不可或缺。
（三） 公眾應確立普遍的存款保險理念
就我國的現(xiàn)狀來看，居民的儲蓄存款實際上是由國家對其進行隱性擔保。然而，建立存款保險制度之后，一旦銀行經(jīng)營不善，將會面臨破產(chǎn)倒閉的狀況。銀行破產(chǎn)時，依法對償付限額的存款進行兌現(xiàn)，超出償付限額的部分，采取順序清償?shù)脑瓌t，依法從投保機構(gòu)清算財產(chǎn)中受償。這樣看來，部分儲戶將面臨財產(chǎn)損失。這與之前的隱性保險制度存在很大差異。因此，建立存款保險制度之前，政府及社會各界應當對制度進行合理的解讀和宣傳。一方面，應強化存款者對存款保險制度的認知，積極應對“銀行倒閉”“銀行破產(chǎn)”等負面消息，避免產(chǎn)生無謂的恐慌心理；另一方面，應通過宣傳幫助存款人確立科學客觀的風險觀念，提高存款者的風險辨別和風險承受能力。
（四） 借鑒國際經(jīng)驗，完善存款保險費率機制
1.風險差別費率是我國存款保險制度的最終選擇。實行風險差別費率，可以有效解決激勵不相容、道德風險、保費繳納的不公平性、交叉補貼等問題。目前看來，實行基準費率和差別費率相結(jié)合的方式，是符合我國國情的最佳選擇。當前，由于我國各項配套制度尚未完善，實行差別費率制度的條件尚未成熟，因此采取這樣的費率機制可以在制度建設不斷完善的同時，不斷改進費率實施細則，進而更好地服務于投保機構(gòu)，促使其公平地參與市場競爭，更好地完善風險管理。
2.選擇恰當?shù)娘L險度量方法與風險衡量指標。從國際經(jīng)驗來看，各國采取的風險度量方法與風險衡量指標不盡相同。我國可借鑒他們成功的實踐經(jīng)驗，綜合運用定性和定量方法，構(gòu)建包括CAMEL核心指標在內(nèi)的多個指標體系。此外，還應結(jié)合國情，充分考慮各地區(qū)、機構(gòu)類別、機構(gòu)服務性質(zhì)等方面存在的差異因素，將其作為風險調(diào)整變量加入指標體系中（艾蓓，2015），進而保障保費制度的高效、合理運行，以期達到預期的目標。
3.合理考慮保費調(diào)整因素。阿根廷的存款保險差別費率機制運行良好，具有很好的示范效應，我國可借鑒其相關(guān)保費機制，通過控制保險基金總額的方式控制銀行繳費金額。存?；鸸芾頇C構(gòu)采用科學的計量方法對所需的風險準備金總額進行測算，未達到規(guī)定資金額度時，可要求銀行機構(gòu)提前預繳幾年保費，當累計總額達到所需時，允許銀行機構(gòu)暫停一段時間繳納保費。保費制度的設計還需要考慮宏觀經(jīng)濟的周期性，通過在經(jīng)濟高漲時增加保費、經(jīng)濟衰退時減少保費來盡可能平滑銀行的支出，從而減少社會資源的扭曲。
參考文獻
[1]趙保國.關(guān)于我國存款保險制度建立的思考[J].中央財經(jīng)大學學報,2010,(1):45-48.
[2]王霞,王麗萍,曾慶敏.關(guān)于我國建立存款保險制度問題的探討[J].金融論壇,2004,(9):29-31.
[3]謝世清,莫太平.存款保險制度國際規(guī)范之比較研究[J].保險研究,2012,(9):98-103.
[4]錢小安.存款保險的道德風險、約束條件與制度設計[J].金融研究,2004,(8):21-26.
[5]艾蓓.阿根廷存款保險差別費率機制及對我國的借鑒[J].上海保險,2015,(2):61-64.
[6]陸愛勤.存款保險制度的國際經(jīng)驗和中國模式的思考[J].世界經(jīng)濟研究,2010,(6):22-27.
[7]劉笑萍.系統(tǒng)性風險、道德風險與存款保險制度[J].金融研究,2002,(12):94-97.
[8]姚志勇,夏凡.最優(yōu)存款保險設計——國際經(jīng)驗與理論分析[J].金融研究,2012,(7):98-106.
2014年11月30日，中國人民銀行《存款保險條例（征求意見稿）》（下稱《存保條例》），意味著存款保險制度的建立正式邁出了實質(zhì)性的一步?！洞姹l例》從投保主體、參?？铐棥敻断揞~、費率結(jié)構(gòu)、管理機構(gòu)等方面進行了整體性的設計，既有已經(jīng)清晰界定的管理內(nèi)容，也包含了目前仍只是原則性敘述的條款。下面就《存保條例》的主要內(nèi)容進行梳理和解讀：
（一）投保主體覆蓋境內(nèi)所有存款類金融機構(gòu)，且投保事項具有強制性?！洞姹l例》明確規(guī)定了除外資銀行外，所有境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)必須依照該條例的規(guī)定投保存款保險。
（二）參保款項僅限于投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。《存保條例》明確規(guī)定了金融機構(gòu)同業(yè)存款和投保機構(gòu)自身高管人員在本機構(gòu)的存款不在參保范圍內(nèi)。出于讓同業(yè)業(yè)務的相對高風險更好地通過市場定價的方式進行化解的考慮，監(jiān)管層保持了政策的連貫性，同業(yè)存款被排除在存款保險范圍之外。這一規(guī)定一方而將改變部分機構(gòu)同業(yè)業(yè)務的競爭優(yōu)勢，另一方面也對諸如余額寶這類“準存款類金融機構(gòu)”的安全性提出了更大的挑戰(zhàn)。
（三）存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。存款保險制度針對的同一存款人在同一家投保機構(gòu)所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數(shù)額，最高限額是50萬元。根據(jù)央行的測算，這一數(shù)額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款，但一方面社會財富分布本身存在的兩極分化很可能導致個人存款中仍有較高的比例不能被覆蓋到；另一方面許多企業(yè)的存款規(guī)模都遠大于限額數(shù)值，盡管企業(yè)大都會選擇在多個銀行開設賬戶，但大中型企業(yè)動輒千萬級別乃至上億的存款資金肯定無法被完全覆蓋到。
（四）保險費率實行差別費率制，由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。費率標準由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟金融發(fā)展狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報國務院批準后執(zhí)行。各投保機構(gòu)的適用費率，由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風險狀況等因素確定?？傮w來看，大行由于整體安全性更高，保費將相對較低，而中小銀行乃至民營銀行由于破產(chǎn)的風險更大，保費也將相對較高。
（五）存款保險基金管理機構(gòu)除履行自身存保相關(guān)職責外，還將參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，并與中國人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等金融管理部門、機構(gòu)建立信息共享機制。盡管在《存保條例》中，央行并未明確存款保險基金管理機構(gòu)具體的組織架構(gòu)以及職權(quán)歸屬，但可以確定的是該機構(gòu)將具有一定的銀行監(jiān)管功能，可以獲取有關(guān)投保機構(gòu)的風險狀況、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息，并且可以進行核查。對核查中發(fā)現(xiàn)的重大問題，將告知銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)（央行和銀監(jiān)會）。此外，存款保險基金管理機構(gòu)還可以通過調(diào)控適用費率對投保機構(gòu)進行風險提示?！洞婵畋ｋU條例》對銀行業(yè)的影響
短期內(nèi)《存保條例》的預計對銀行業(yè)的經(jīng)營境況不會產(chǎn)生太大的沖擊，但中長期來看，其影響不可忽視。
從宏觀的角度來看，存款保險制度的推出意味著利率市場化的推進步伐再次加快。存款保險制度一個非常重大的意義在于，把政府的隱性擔保顯性化，用市場機制去替代行政保護，進一步理清了銀行體系的權(quán)責架構(gòu)，朝市場化運行又邁出一大步。存款保險制度確立了一種可見的、市場化的安排機制：一是明確的事前承諾，即公開聲明儲戶利益不受銀行破產(chǎn)的影響；二是可信的資金安排，存款保險基金確保其具有足夠的維穩(wěn)救助能力；三是保儲戶不保銀行，銀行信用同政府信用明確分離進一步遏制了銀行過度擴張的道德風險；四是公眾、銀行和政府三方參與、共擔成本，體現(xiàn)公平原則。所以，存款保險制度把原來隱性、行政化、權(quán)責不清的政府隱性擔保變得陽光化、市場化以及權(quán)責清晰。
盡管筆者并不認為短期內(nèi)央行還會繼續(xù)放開存款利率上限浮動至1.3倍，但存款保險制度的推出無疑消除了利率上限進一步浮動的障礙。存款利率完全放開被稱為利率市場化“最后的驚險一躍”，多年來我國在這一方面一直十分謹慎，一個主要的原因在于銀行破產(chǎn)退市的機制十分不完備。伴隨著存款保險制度的推出以及市場對它的逐步適應，未來央行再次加大存款利率浮動力度乃至完全放開時便少了諸多掣肘。因此，存款保險制度的推出意味著利率市場化再次加快推進。短期內(nèi)，央行可能會適時推出面向企業(yè)和個人的大額存單。
從中觀角度看，存款保險制度的推出一方面將加大銀行的經(jīng)營成本，另一方而也將加劇銀行間的競爭。
首先，保費的支出將是一項永久性的經(jīng)營成本。盡管目前《存保條例》并未明確各類銀行所執(zhí)行的費率，只在附件的《問答》一文中指出“存款保險制度建立后，只是小比例地向金融機構(gòu)收取保費，費率水平遠低于絕大多數(shù)國家存款保險制度起步時的水平和現(xiàn)行水平，對金融機構(gòu)的財務影響很小?！?/p>
截止去年3季度，我國金融機構(gòu)本外幣存款總額約為116萬億元，按照被保險存款占比50%以及0.05%的費率測算，金融機構(gòu)每年需要繳納的保費約為300億元，其中上市銀行大概需要繳納200億元，約占3季度凈利潤的2%。在當前銀行業(yè)利潤增速仍然較高的情況下保費對盈利沖擊不算太大，但考慮到該項成本一旦產(chǎn)生將是永久性支出，未來在行業(yè)整體利潤增速下行的過程中對凈利潤增速的影響其實并不小。
其次，存款保險制度的推出意味著銀行合規(guī)成本將大大上升。一方面，在《存保條例》中，央行已經(jīng)明確新成立的存款保險基金管理機構(gòu)將具有一定的銀行監(jiān)管功能，可以獲取有關(guān)投保機構(gòu)的風險狀況、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息，并且可以進行核查。這意味著銀行業(yè)將多出半個乃至一個“監(jiān)管機構(gòu)”，銀行的合規(guī)經(jīng)營成本將被迫上升。另一方面，更為重要的是，一直以來對于該機構(gòu)的職權(quán)歸屬始終存在爭}義，央行和銀監(jiān)會遲遲未給市場一個清晰的信號，很大的一個可能是未來該機構(gòu)同央行和銀監(jiān)的邊界仍將“剪不斷，理還亂”，監(jiān)管交叉乃至監(jiān)管沖突預計難以避免，那么銀行業(yè)所要應對的“多頭監(jiān)管”成本將是一個同樣需要擔心的問題。
再次，存款保險制度的推出將加劇行業(yè)的競爭，銀行間的并購大幕可能將由此拉開。一是存款保險制度在一定程度上改變了行業(yè)的游戲規(guī)則，疊加當前行業(yè)利潤增速不斷下行的壓力，這一擾動將使得各家銀行加大挖留客戶的力度。二是存款保險制度的建立有利于新成立的民營銀行更好地參與行業(yè)競爭，在局部領域分流現(xiàn)有銀行的部分業(yè)務。同時退出制度的逐步完善也會使得監(jiān)管當局加快批復放開民營銀行牌照，增加競爭的參與者。三是在當前經(jīng)濟震蕩下行的大環(huán)境下，行業(yè)整體不良風險仍處于加速爆發(fā)的狀態(tài)，日益白熱化的角逐結(jié)果必然將重塑競爭格局，而存款保險體系的建立從制度上增加了金融機構(gòu)破產(chǎn)的可能性，也便利了銀行間兼并重組的開展，預計新一輪并購大幕可能將由此拉開。
從微觀的角度來看，存款保險制度的推出在負債端將造成中小銀行存款發(fā)生搬家、拆分并加快存款理財化的進程；而在資產(chǎn)端方面則將導致資產(chǎn)證券化加速推進。就負債端而言，存款保險制度的建立從本質(zhì)上改變了存放在不同梯隊銀行里的存款安全性排序。盡管央行在附件《說明》一文中披露當前存款分布中99.63%的存款人的儲蓄額度在50萬以內(nèi)，但根據(jù)其2007年的另一項抽樣調(diào)查，50萬元以下儲戶的存款金額占比僅為46%，保守估計，目前這一比例應在50%以下。這意味著將有數(shù)十萬億元級別以上的資金將無法被存款保險覆蓋到，而這些資金中的很大比例又是以安全性為首要考慮的企業(yè)客戶和高端個人客戶存款，因此，負債端“強者更強”的格局將得到鞏固，甚至原本基于歷史條件或地緣關(guān)系建立起來的小銀行同大客戶之間的關(guān)系也會遭遇大中型銀行的逐步蠶食。但與此同時，在利率上限浮動范圍不斷擴大的情況下，中小銀行為了增加自身的吸儲能力，將向客戶提供更加優(yōu)惠的利率，吸引個人儲戶乃至企業(yè)客戶對存款進行拆分。而伴隨著“吸儲大戰(zhàn)”的不斷升級，銀行理財產(chǎn)品將更加多樣化，客戶面臨的選擇也會更趨多元，存款理財化的趨勢將進一步加強。
盡管《存款保險條例》已經(jīng)多次被提及，但是突然駕到還是令儲戶們大感意外，尤其是50萬元的最高償付限額讓儲戶們不禁疑惑：50萬元的“兜底”到底夠不夠？存款需要大搬家嗎？
其實，根據(jù)人民銀行測算，這一限額可以覆蓋99.63%存款人的全部存款。中央財經(jīng)大學中國銀行(行情,問診)業(yè)研究中心主任郭田勇表示：“這意味著，絕大多數(shù)存款人沒必要因為安全考慮進行存款搬家。”
與此同時，廣東金融學院院長陸磊認為：“大額存款都是"聰明錢"，他們與銀行業(yè)務關(guān)系緊密，有能力了解銀行經(jīng)營的情況，不會輕易搬家。”
“雞蛋”要分散在哪些“籃子”里？
其實，50萬元的限額只針對同一存款人在同一家銀行的存款本金和利息，超過限額的儲蓄大戶可以“不把雞蛋放在一個籃子里”，把存款分散在多家銀行。
專家表示，少數(shù)大額存款賬戶可以通過“存款分散化”實現(xiàn)存款的全額保護?！斑m度分流是一種健康機制，可以防止存款進一步集中，是存款保險制度發(fā)揮市場約束和正向激勵作用的體現(xiàn)。”陸磊說。
儲戶把錢存在銀行里，不能僅盯著“賠多少”，更應該關(guān)注“雞蛋”分散在哪些“籃子”里，選擇更穩(wěn)健的銀行幫自己的存款保值增值。
小銀行的“籃子”靠譜么？
此輪降息后，小銀行對于攬儲表現(xiàn)出更大的沖勁，紛紛“一浮到頂”，但存款“搬家”卻并不明顯，不少人擔心：小銀行的“籃子”是否靠譜？
