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20**年下達我鄉(xiāng)扶貧專項資金**萬元，用于村少數(shù)民族村寨建設(shè)項目。
（二)專項績效目標的效果
鄉(xiāng)結(jié)合上級文件制訂了我鄉(xiāng)的專項資金管理規(guī)定，分級段實施，項目實施情況已達到了規(guī)劃預(yù)期效果。
二、專項資金使用及管理情況
（一）專項總投資及資金來源情況
本單位的2019年扶貧專項資金收入90萬元，全部為中央財政資金。
（二）專項資金安排落實及到位情況
自上級下文后，村少數(shù)民族村寨建設(shè)項目所有資金都已全部及時到位，且按村少數(shù)民族村寨建設(shè)項目要求和進度全部落實到位。
（三）專項資金實際支出使用情況
村少數(shù)民族村寨建設(shè)項目專項總支出為90萬元。
（四）專項資金管理情況
嚴格按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范專項資金撥付。資金使用規(guī)范，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支經(jīng)過評估認證，符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。保障會計核算準確、賬務(wù)資料完整。
三、專項組織實施情況
（一）專項組織情況分析
從項目入庫到項目實施，從程序上全部按上級規(guī)定要求形成，工程驗收情況：村少數(shù)民族村寨建設(shè)項目已完成驗收并形成驗收資料。
（二）專項管理情況分析
本單位具有相應(yīng)的項目資金管理辦法，且符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備；項目檔案、驗收報告等資料齊全并基本能夠及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設(shè)備，信息支撐等基本落實到位；具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求。
（三）專項完成情況分析
鄉(xiāng)較好地完成了2019年初設(shè)定的績效目標，項目得到有序開展。目前已完成村少數(shù)民族村寨建設(shè)項目，項目驗收率達到100%。
四、專項績效情況分析
（一）專項績效評價定量分析
1、根據(jù)專項績效評定指標對各項目量化評價，自評指標得分?98分。
2、按項目實際支出和項目申報績效目標進行對比分析,所有項目均與批復(fù)下達相符。
（二）專項績效評價定性分析
2019年下達我鄉(xiāng)扶貧專項資金50萬元，用于村柴改電項目大棚建設(shè)。
（二)專項績效目標的效果
鄉(xiāng)結(jié)合上級文件制訂了我鄉(xiāng)的專項資金管理規(guī)定，分級段實施，截至2020年5月該項目已經(jīng)完成，發(fā)展計劃和下達批復(fù)計劃達到預(yù)期效果。
二、專項資金使用及管理情況
（一）專項總投資及資金來源情況
本單位的2019年扶貧專項資金收入50萬元，全部為中央財政資金。
（二）專項資金安排落實及到位情況
自上級下文后，村柴改電項目所有資金都已全部及時到位，且按村柴改電項目要求和進度全部落實到位。
（三）專項資金實際支出使用情況
村柴改電項目專項總支出為49.99萬元,剩余資金39元，已繳回國庫。
（四）專項資金管理情況
嚴格按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范專項資金撥付。資金使用規(guī)范，符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支經(jīng)過評估認證，符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。保障會計核算準確、賬務(wù)資料完整。
三、專項組織實施情況
（一）專項組織情況分析
從項目入庫到項目實施，從程序上全部按上級規(guī)定要求形成，工程驗收情況：項目驗收率達到100%。
（二）專項管理情況分析
本單位具有相應(yīng)的項目資金管理辦法，且符合相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定。項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備；項目檔案、驗收報告等資料齊全并基本能夠及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設(shè)備，信息支撐等基本落實到位；具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求。
（三）專項完成情況分析
鄉(xiāng)較好地完成了2019年初設(shè)定的績效目標，項目得到有序開展。目前已完成村柴改電項目，資金撥付達到100%。
四、專項績效情況分析
（一）專項績效評價定量分析
1、根據(jù)專項績效評定指標對各項目量化評價，自評指標得分99分。
2、按項目實際支出和項目申報績效目標進行對比分析,所有項目實施均與批復(fù)下達相符。
（二）專項績效評價定性分析
我校始建于1912年，1977年定為鎮(zhèn)中心小學(xué)，1998年鎮(zhèn)政府投資1270萬元易地重建，現(xiàn)學(xué)校占地面積63畝，建筑面積9680平方米，在校學(xué)生24個教學(xué)班共1312人，在編教師56人。學(xué)校于1999年評為中山市一級學(xué)校，2004年評為廣東省一級學(xué)校。學(xué)校現(xiàn)為中山市田徑傳統(tǒng)項目學(xué)校、中山市乒乓球傳統(tǒng)項目學(xué)校、全國語文學(xué)習(xí)科學(xué)實驗學(xué)校、全國棋類教學(xué)實驗基地、廣東省綠色學(xué)校、中山市信息技術(shù)實驗學(xué)校。
作為鎮(zhèn)中心小學(xué)、省一級學(xué)校，我校秉承“致力于師生的可持續(xù)發(fā)展，對學(xué)生的一生負責”的辦學(xué)理念，堅定不移地走“師生個性化發(fā)展”的特色辦學(xué)之路。辦學(xué)水平和效益不斷提高。自上個世紀八十年代以來，我校就作為中山市田徑傳統(tǒng)校，開展小學(xué)生田徑競技體育苗子的培養(yǎng)，在著眼于提高全校學(xué)生參加體育鍛煉的興趣和愛好、培養(yǎng)終身體育的良好習(xí)慣的同時，取得了較好的競賽成績，在校內(nèi)初步形成了讓每一個學(xué)生懂體育、愛體育、會體育、練體育的良性體育環(huán)境，獲得市鎮(zhèn)教育界、體育界的高度評價。
我們基本做法是：
一、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實條例。
我校全面推進素質(zhì)教育，認真落實《體育法》和兩個條例（《學(xué)校體育工作條例》、《學(xué)校衛(wèi)生工作條例》，嚴格按照中山市教育局頒布的課程計劃現(xiàn)學(xué)校一二年級每周開設(shè)三節(jié)體育課、三至六年級每周開設(shè)兩節(jié)體育課，保證體育課質(zhì)量是我校一直致力研究的主要課題。如今，我們在過去的偏重技能，與近年的課改游戲體育中找到了結(jié)合點，重新認識“四基”即基本知識、基本技術(shù)、基本技能、基礎(chǔ)興趣；培養(yǎng)學(xué)有興趣、學(xué)有所長、學(xué)有技能的健康學(xué)生。體育課質(zhì)量穩(wěn)步上升。我校長年堅持每天早上8:15--:8:30為早操時間、10:05—10:20為體育大課間時間、下午3:10—3:15為眼保健操時間，下午4:15--5:00為學(xué)生體育自由活動和課外活動時間，兩操一課和體育課外活動時間納入學(xué)校文明行為規(guī)范班級考核和教師績效考核，努力實現(xiàn)“讓每個學(xué)生都運動起來，讓每個學(xué)生都健康起來。”十多年來學(xué)生體育考試成績合格率100％，優(yōu)秀率達95%以上。學(xué)校每年舉辦一次校運會，學(xué)生參與面達40%；每年舉辦一次趣味體育美育節(jié)，學(xué)生參與面達100%。
我們認真抓好體育常規(guī)教學(xué)工作，確保優(yōu)質(zhì)的教學(xué)質(zhì)量。我們注重抓好教學(xué)的各個環(huán)節(jié)，為了保證教學(xué)工作的正常進行，原創(chuàng)：學(xué)校制定了《體育課教學(xué)常規(guī)》、《體育活動安全保護制度》等規(guī)章制度，保障學(xué)生安全參加體育鍛煉。十多年我校沒有出現(xiàn)過重大安全責任事故，我校還被全市文明單位。我們要求體育科的教師（尤其是負責傳統(tǒng)項目的教師）必須制定好學(xué)期的工作計劃，設(shè)計出每周、每節(jié)課授課的具體內(nèi)容和要求達成的教學(xué)目標、使用的教學(xué)手段、器材等，使教學(xué)工作能根據(jù)不同年級和不同階段的重點而有所側(cè)重。2004年11月，我校徐永巖老師的體育試驗課獲得專家們的好評，并推薦代表三鄉(xiāng)參加全市體育錄相課比賽獲佳績。近年來，我校學(xué)生的身體素質(zhì)綜合水平不斷提高，
自2005年以來，我校作為市首批全國中小學(xué)生體質(zhì)健康標準監(jiān)測學(xué)校，認真評估學(xué)生身體素質(zhì)并及時上報，同時還參與指導(dǎo)本鎮(zhèn)兄弟小學(xué)進行測試上報工作，受到鎮(zhèn)教辦領(lǐng)導(dǎo)的好評。
在面向全體，全面做好學(xué)生體育鍛煉工作的同時，我校逐步形成了田徑、乒乓球等特色強勢項目。八十年代初，在辦學(xué)條件十分簡陋的情況下，鄭慕賢校長爭取到了市田徑傳統(tǒng)校的學(xué)生訓(xùn)練任務(wù)。二十多年來，學(xué)校始終把田徑傳統(tǒng)校的管理和訓(xùn)練工作作為一件大事來抓。學(xué)校成立了田徑傳統(tǒng)項目領(lǐng)導(dǎo)小組。五任校長親任組長，再從行政中抽調(diào)一名體育專干具體分管田徑訓(xùn)練隊，并安排專職體育教師操作教練。為了加強對學(xué)校體育傳統(tǒng)項目工作的領(lǐng)導(dǎo)，我校田徑傳統(tǒng)項目領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，按照有關(guān)對體育工作進行了計劃和總結(jié)；我們還制定了各個時期的競賽目標，檢查訓(xùn)練計劃，落實訓(xùn)練經(jīng)費，協(xié)調(diào)訓(xùn)練場地，使我校的體育傳統(tǒng)項目工作常規(guī)、有序地進行。經(jīng)過不斷地總結(jié)，我校已初步形成了抓好田徑傳統(tǒng)校訓(xùn)練工作的常規(guī)管理經(jīng)驗和科學(xué)訓(xùn)練經(jīng)驗。2006年2月，學(xué)校具體分管該項工作的劉瑞明主任還在全市傳統(tǒng)項目學(xué)校工作會議上作了主題發(fā)言。
二、條件保障、訓(xùn)練科學(xué)
條件是基礎(chǔ)。我校體育訓(xùn)練場地和條件經(jīng)驗了一個從無到有的逐步完善過程。八十年代初的祠堂學(xué)校，學(xué)生訓(xùn)練場地狹小。1998年學(xué)校遷址新建后，我校建有標準300米6道田徑運動場（目前正在改建塑膠跑道）。學(xué)校一樓大堂建有風雨體育場，雨天學(xué)生可以大堂鍛煉和訓(xùn)練。1999年，學(xué)校建設(shè)了80平米方沙池體育器材場；2003年，學(xué)?；I資建了700多平方米的“歡樂天地”主題體育園地，學(xué)校還有兩個標準彩色地面籃球場、五個羽毛球場練習(xí)場地、一個250平方米的乒乓球館。鎮(zhèn)黨委政府非常重視我校體育設(shè)施建，已決定投資800萬元新建內(nèi)設(shè)兩個籃球場的綜合體育館。各樣體育運動器材配備齊全，保證學(xué)生有足夠的活動場地和器材進行課余訓(xùn)練。
人員是保證。為了抓好田徑傳統(tǒng)項目學(xué)校的工作，我校配備了三名專職田徑訓(xùn)練教練員（其中一名本科生、兩名?？粕⑺拿媛汅w育教師。其中三名專職訓(xùn)練老師均多次參加了鎮(zhèn)、市的教練員培訓(xùn)班，兩名教練員是三鄉(xiāng)鎮(zhèn)業(yè)余體校教練。
經(jīng)費是動力。為開展了傳統(tǒng)項目訓(xùn)練，鎮(zhèn)體委每年補助訓(xùn)練經(jīng)費一萬元，學(xué)校為訓(xùn)練教師發(fā)訓(xùn)練補助、每年購買教練服。據(jù)統(tǒng)計，學(xué)校每年所用項目基本經(jīng)費、教練運動員補助、器材設(shè)施購買、外出競賽等費用達五萬元以上。
訓(xùn)練是生命。我校每學(xué)期體育傳統(tǒng)項目工作納人工作計劃、有布置、有檢查、有總結(jié)。劉杰校長和分管領(lǐng)導(dǎo)劉瑞明主任林榮立副主任能深入實際，掌握傳統(tǒng)項目活動情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，特別是體育教師政治思想、工作、生活問題。年級組長、班主任能支持、關(guān)心體育傳統(tǒng)項目工作。為了加強對學(xué)校體育傳統(tǒng)項目工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，并制定了三年的體育發(fā)展計劃，按照有關(guān)對體育工作進行了計劃和總結(jié)；我們還制定了各個時期的競賽目標，檢查訓(xùn)練計劃，落實訓(xùn)練經(jīng)費，協(xié)調(diào)訓(xùn)練場地，使我校的體育傳統(tǒng)項目工作常規(guī)、有序地進行。同時，我校非常重視與市內(nèi)各傳統(tǒng)項目學(xué)校的聯(lián)系、溝通，經(jīng)常與他們召開座談會，互相交流經(jīng)驗，還與鎮(zhèn)業(yè)余體校實行教體結(jié)合，互補長短，形成課余體育訓(xùn)練的網(wǎng)絡(luò)，使我校的田徑訓(xùn)練能蓬勃開展起來。
梯隊和時間。我校田徑隊訓(xùn)練每周平均訓(xùn)練7次，晨練每次60次分鐘，下午每次90分鐘。在梯隊建設(shè)方面，我校田徑項目建有校級競賽隊、中年級組、高年級組參賽隊、班校運會運動隊，我校十分注意年齡梯隊銜接，目前，9—13歲年齡段均有隊員訓(xùn)練。
三、創(chuàng)新機制、形成制度
激勵成體系。為更好地進行常年、科學(xué)的業(yè)余訓(xùn)練。我校田徑訓(xùn)練工作到做到三有五固定（有計劃，有救案，有總結(jié)；計劃固定、時間固定、場地固定、器材固定、人員固定），為了加強對運動員的管理，學(xué)校制定了《運動員守則》、《運動員獎懲制度》等一系列考勤、獎罰制度，保證運動員準時參加訓(xùn)練，促使他們在訓(xùn)練中刻苦認真，吃苦耐勞，按照教練的要求自覺苦練，確保訓(xùn)練的質(zhì)量和收到應(yīng)有的效果。我們注重抓好隊員的思想表現(xiàn)和文化學(xué)習(xí)，教練員經(jīng)常與班主任聯(lián)系，了解隊員的情況，及時進行教育。對學(xué)習(xí)態(tài)度不夠好、成績比較差的隊員，班級除進行教育外，還抽時間給他們進行學(xué)習(xí)輔導(dǎo)，保證他們不掉隊。為了更好地了解田徑隊員的身體形態(tài)、技術(shù)狀況、文化學(xué)習(xí)和其他資料，我們建立田徑隊員登記卡，把隊員每學(xué)期的學(xué)習(xí)成績、每學(xué)年的身體素質(zhì)測試和技術(shù)測試、每年的體檢結(jié)果記錄下來，以便對不同的隊員個案進行分析、研究，提高科學(xué)訓(xùn)練的效果。
競賽成系列。學(xué)校根據(jù)學(xué)生的特點，建立了校內(nèi)以傳統(tǒng)項目為主的小型多樣競賽制度，安排了各種的系列體育競賽活動。每年都舉行體育美育節(jié)和校運動會，今年，將迎來我校第二十屆運動會的體育盛會。我們還根據(jù)體育傳統(tǒng)項目的特點，開展男子、女子田徑對抗賽際、年級比賽,此外還有籃球、羽毛球、乒乓球、象棋圍棋比賽等形式多樣的群眾體育活動，
四．辛勤耕耘，碩果累累
由于市鎮(zhèn)體育及教育行政部門的全力支持和我校的高度重視，我校的田徑項目取得了較好的成績。
一、項目實施情況
2013至2019年，***共實施建設(shè)了1386個省級新農(nóng)村建設(shè)村點，共涉及省級財政資金2.079億元。省級新農(nóng)村建設(shè)村點屬于民生基礎(chǔ)設(shè)施改善項目，是以項目屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為項目建設(shè)主體和實施主體，以省、市、縣三級財政專項資金，項目集成資金，村民投資投勞，企業(yè)和社會捐贈等作為項目資金來源的建設(shè)項目。項目建設(shè)主要用于改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施，提升農(nóng)村人居環(huán)境，提高農(nóng)民生活水平，加快城鄉(xiāng)一體化進程。項目主要內(nèi)容包括以“三拆三清”（拆違建房、危舊房、圍墻；清垃圾、 塘溝、廢棄物）環(huán)境綜合整治和“七改三網(wǎng)”（改路、改水、改廁、改房、改欄、改塘、改溝，完善電力、廣電、電信網(wǎng)絡(luò)）公共基礎(chǔ)設(shè)施為重點的村莊整治建設(shè)等。
二、項目管理情況
為確保項目順利實施，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，于2006年就成立由縣委主要領(lǐng)導(dǎo)任組長、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)任第一副組長、縣委、縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長的***新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，并及時進行了人員調(diào)整，現(xiàn)在已和***農(nóng)村人居環(huán)境整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組整合為***新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)暨農(nóng)村人居環(huán)境整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組。小組下設(shè)辦公室，設(shè)在縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局，具體負責開展新農(nóng)村建設(shè)工作，并由專門領(lǐng)導(dǎo)負責，由專門科室承擔各項職責。對照省市縣要求，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）都成立了新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)的新農(nóng)村建設(shè)工作。各新農(nóng)村建設(shè)點都成立了村民理事會，負責落實村點新農(nóng)村整治建設(shè)任務(wù)。通過建立自上而下的工作組織，保障了新農(nóng)村建設(shè)的有序開展。
選好點是做好新農(nóng)村建設(shè)的基礎(chǔ)，為此，我辦按照省市要求，結(jié)合我縣實際，每年專門制定下發(fā)了《全縣新農(nóng)村建設(shè)工作方案》，從選點規(guī)模、選點原則、報點要求、建設(shè)內(nèi)容、推進時序、竣工驗收等方面對全縣年度省級新農(nóng)村建設(shè)村點的選點報點和組織實施等工作進行了明確。為督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)推進項目建設(shè)，我辦通過全面督促檢查與重點跟蹤督促相結(jié)合的方式，每年共開展新農(nóng)村建設(shè)專項督查4次，年底還組織開展了一次全縣范圍的考評驗收，有效保障了全縣新農(nóng)村點整治任務(wù)的順利完成。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管委會）結(jié)合各自實際，分別制定了新農(nóng)村建設(shè)的實施方案和操作細則，組織開展督查考核，保障了新農(nóng)村建設(shè)的順利實施。
三、資金使用情況
***共實施建設(shè)了1386個省級新農(nóng)村建設(shè)村點，總財政資金投入達4.158億元，其中省財政資金2.079億元，市財政資金8316萬元，縣本級財政資金1.2474萬元。省市縣三級財政預(yù)算新農(nóng)村項目建設(shè)資金到位率100%，實際支出省級財政資金2.079億元，，預(yù)算支出比率達100%。
為有效規(guī)范我縣新農(nóng)村建設(shè)資金的撥付和使用，確保專項資金發(fā)揮效益，我辦嚴格按照《新農(nóng)村建設(shè)資金管理辦法》的規(guī)定，制作并填寫了《新農(nóng)村建設(shè)點項目資金預(yù)算表》，下發(fā)了《***新農(nóng)村建設(shè)財政資金下?lián)苤贫取?，確保專項資金不截留、不套用，不擠占、不挪用和不虛列支出等情況。并嚴格按照文件要求進行實施，切實防范和杜絕資金分配、撥付和使用過程中出現(xiàn)違規(guī)問題。***新農(nóng)村建設(shè)專項資金在本級預(yù)算批復(fù)后六十天內(nèi)撥付至縣級新農(nóng)村建設(shè)專賬，通過縣級財政國庫支付系統(tǒng)支付。新農(nóng)村建設(shè)專項資金的撥付采取“以獎代補”的方式進行，實行分批下?lián)苤疲瓌t上按資金總額3：5：2的比例分三次下?lián)?。對已啟動新農(nóng)村建設(shè)項目的村點（中心村點需提供項目中標通知和施工合同），經(jīng)村點申請、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管理處、管委會）新農(nóng)辦審核，報縣新農(nóng)辦、財政局核實后，撥付總補助資金的30％用于項目啟動；在建設(shè)項目完成70％時，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管理處、管委會）新農(nóng)辦審核，報縣新農(nóng)辦、財政局核實后，再撥付50%的“以獎代補”資金；余下的20%部分，待整個建設(shè)項目完成并經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（管理處、管委會）新農(nóng)辦、經(jīng)管站（或財政所）檢查驗收合格后，報經(jīng)縣新農(nóng)辦、財政局核實后，于程序核實結(jié)束2個月以內(nèi)撥付到位
四、驗收考評情況
一、 全面完成項目任務(wù)
（一）遴選、評定了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、主導(dǎo)品種和主推技術(shù)。根據(jù)全區(qū)種植發(fā)展規(guī)劃和優(yōu)勢特色效益農(nóng)業(yè)實際，確定小麥、玉米、花生為我區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。
（二）組建了專家組。***府區(qū)農(nóng)機局根據(jù)我區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求，選聘理論水平較高、專業(yè)特長明顯、推廣經(jīng)驗豐富的5名專業(yè)技術(shù)人員組成農(nóng)機推廣技術(shù)項目技術(shù)指導(dǎo)專家組，專家組成員在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排的基礎(chǔ)上，分工負責，制定全區(qū)農(nóng)機推廣計劃，相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)實施方案，篩選主導(dǎo)品種和主推技術(shù)，編制技術(shù)操作規(guī)程和技術(shù)明白紙；指導(dǎo)農(nóng)機試驗示范基地建設(shè)；培訓(xùn)技術(shù)員，指導(dǎo)其開展技術(shù)服務(wù)工作；對實施效果進行評價。
（三）確定了技術(shù)指導(dǎo)員。按照技術(shù)指導(dǎo)員與示范戶1:2的比例，公開選聘確定為項目服務(wù)的技術(shù)指導(dǎo)員2個。選聘的技術(shù)指導(dǎo)員，具有較高的農(nóng)村政策理論水平和農(nóng)機技術(shù)水平，熟悉農(nóng)機技術(shù)推廣方式方法，具有豐富的實踐經(jīng)驗，具有較強的工作責任心和奉獻精神。技術(shù)指導(dǎo)員確定后，進行公示，簽訂技術(shù)服務(wù)責任書，統(tǒng)一頒發(fā)聘書。技術(shù)指導(dǎo)員實行包社包戶制，每個技術(shù)指導(dǎo)員負責指導(dǎo)2個示范戶，全年入戶時間累計不少于60天。
（四）遴選、落實科技示范戶。圍繞遴選確定的主推技術(shù)，按照公開、公平、公正、自愿的原則，遴選培育一批服務(wù)能力較高、管理較規(guī)范、示范帶動能力較強的農(nóng)機合作社作為農(nóng)機科技示范戶。2013年培育農(nóng)機科技示范戶4戶，每戶示范帶動10戶，共輻射帶動40戶。農(nóng)機科技示范戶帶頭使用新技術(shù)、新機具，輻射帶動周邊農(nóng)民、協(xié)助農(nóng)機技術(shù)推廣員做好農(nóng)機技術(shù)推廣工作以及信息采集、項目評價等工作。
（五）加強試驗示范基地建設(shè)。圍繞我區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)機化發(fā)展需求，按照主推技術(shù)為主、多種示范、高規(guī)格、嚴要求、可持續(xù)的原則，重點建設(shè)一個實驗示范基地：閆寺辦事處王廟村—小麥、玉米機械化保護性耕作技術(shù)試驗示范基地。積極開展新技術(shù)、新機具的引進試驗、示范工作，使其真正成為農(nóng)機新技術(shù)、新機具試驗示范基地、農(nóng)機技術(shù)人員、農(nóng)機大戶科技培訓(xùn)基地。
二、措施到位
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo) 確保各項工作措施落實
為確保項目實施，成立由分管農(nóng)業(yè)的副區(qū)長任組長，區(qū)農(nóng)機局局長任副組長的區(qū)科技入戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責項目組織領(lǐng)導(dǎo)、政策研究、綜合協(xié)調(diào)、資金落實和督導(dǎo)檢查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)農(nóng)機局，主要負責日常管理工作，同時組建農(nóng)機科技入戶工程專家組，全面負責科技入戶工程的技術(shù)工作，負責實施方案的編制，并組織實施、督導(dǎo)檢查、匯總上報相關(guān)信息、開展績效考核、自查自評等工作，保質(zhì)保量按時完成項目任務(wù)。
（二）深化基層公益性農(nóng)機推廣體系改革
按照基層農(nóng)機推廣機構(gòu)主要承擔農(nóng)機技術(shù)推廣、農(nóng)機產(chǎn)品質(zhì)量安全生產(chǎn)、農(nóng)機安全操作技術(shù)等公益性職能，將公益性職能細化成工作職責，落實到農(nóng)機技術(shù)推廣服務(wù)站和農(nóng)機技術(shù)人員，實行定崗、定員、定責；完善了機構(gòu)設(shè)置；與區(qū)財政局聯(lián)合出臺了《***府區(qū)2013年基層農(nóng)機技術(shù)推廣體系改革與建設(shè)補助項目實施方案》（***農(nóng)機管字[2013]22號）文件，推動基層農(nóng)機推廣體系改革進程、完善農(nóng)機技術(shù)推廣體系工作機制、加強農(nóng)機人才培訓(xùn)、提升農(nóng)機服務(wù)水平。建立和完善基層農(nóng)機推廣信息管理系統(tǒng)，對基層農(nóng)機人員進行動態(tài)管理。
（三）建立農(nóng)機推廣管理制度
為深化基層農(nóng)機推廣體系建設(shè)，***府區(qū)根據(jù)項目要求，創(chuàng)新了管理機制，研究、制定了農(nóng)機技術(shù)人員績效考評制度、基層農(nóng)機人員培訓(xùn)制度、多元化農(nóng)機推廣制度、資金管理辦法、農(nóng)機試驗示范基地管理辦法等各項制度，并將相關(guān)制度下發(fā)。為強化管理，確保項目順利實施，區(qū)農(nóng)機局與各農(nóng)機指導(dǎo)員簽訂了農(nóng)機推廣目標責任書，農(nóng)機指導(dǎo)員與服務(wù)對象（科技示范戶）簽訂了技術(shù)指導(dǎo)協(xié)議書，將工作目標、工作內(nèi)容、工作范圍、工作要求、工作責任落實到人。同時，按照省、市、區(qū)2013年度基層農(nóng)機推廣體系建設(shè)政策落實延伸績效管理工作實施方案和***府區(qū)基層農(nóng)機推廣體系改革與建設(shè)項目績效考核辦法要求，建立健全區(qū)農(nóng)機主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和農(nóng)機手三方考評制度，對技術(shù)指導(dǎo)員的工作完成情況、滿意度和技術(shù)水平等進行綜合全面評價。根據(jù)考核結(jié)果實行獎懲，并將考核結(jié)果作為農(nóng)機人員是否續(xù)聘的重要參考依據(jù)。對優(yōu)秀的技術(shù)指導(dǎo)員給予通報表揚并適當進行獎勵，對考核成績較差的給予通報批評、減少補助資金直至取消資格。
（四）加強基層農(nóng)機推廣人員培訓(xùn)
基層農(nóng)機推廣人員的培訓(xùn)是農(nóng)機推廣體系建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，為加強廣大農(nóng)機技術(shù)人員的業(yè)務(wù)知識更新，***府區(qū)采取集中培訓(xùn)和實地培訓(xùn)相結(jié)合的方式，對廣大農(nóng)機技術(shù)人員進行定期培訓(xùn)?；鶎愚r(nóng)機技術(shù)人員的培訓(xùn)采取分層次、分批次的方式開展，通過培訓(xùn)，著力解決基層農(nóng)機技術(shù)人員斷層和知識更新慢的問題。今年9---10月，舉辦了4期專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)班。今年12月份，組織20名基層農(nóng)機技術(shù)推廣人員參加了山東省農(nóng)機局組織的專項培訓(xùn)。
利用網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，基層農(nóng)機技術(shù)推廣人員每周至少上網(wǎng)瀏覽不少于2次。利用“山東農(nóng)機化網(wǎng)”、“中國農(nóng)業(yè)機械化網(wǎng)”和《山東農(nóng)機化》雜志等載體，組織基層農(nóng)機技術(shù)人員加強專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，逐步提高其業(yè)務(wù)能力，同時加強對基層農(nóng)機管理員和村干部的培訓(xùn)，提高其對農(nóng)機技術(shù)推廣的支持力度。通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，農(nóng)機技術(shù)人員普遍學(xué)到了很多新知識，了解了很多政策法規(guī)與新信息，更新和掌握了一定的新技術(shù)，提高了業(yè)務(wù)技能，增強了我區(qū)基層農(nóng)機推廣隊伍為農(nóng)服務(wù)的能力，對促進科技成果轉(zhuǎn)化、強化科技對農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展提供了人才和技術(shù)支撐。
（五）強化資金監(jiān)管
根據(jù)項目資金管理相關(guān)規(guī)定和要求，切實加強項目資金使用與監(jiān)督管理，嚴格按照資金用途使用資金，做到專款專用，單位和個人都沒有占用和挪作他用。
（六）強化實施管理
豎立農(nóng)機試驗示范基地標牌、配備技術(shù)指導(dǎo)員胸牌、懸掛科技示范戶門牌，組織技術(shù)指導(dǎo)員和科技示范戶認真填寫了《技術(shù)指導(dǎo)員手冊》和《科技示范戶手冊》，做到人手一冊。圍繞主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，編印技術(shù)資料，發(fā)到技術(shù)指導(dǎo)員和科技示范戶手中，并及時組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
（七）強化總結(jié)宣傳
為了形成建設(shè)農(nóng)機推廣服務(wù)體系的良好氛圍，***府區(qū)在項目實施中，通過會議、科技下鄉(xiāng)、信息等多種方式，強化了項目的宣傳和動員。2013年9月項目開始運行以來，項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組多次召開會議，研究分析項目實施中的有關(guān)問題。深入基層向農(nóng)民群眾廣泛宣傳，大大提高了項目的社會影響力。
三、成效顯著
（一）農(nóng)機推廣服務(wù)渠道暢通無阻
通過項目實施，將農(nóng)機技術(shù)服務(wù)體系的專家、技術(shù)指導(dǎo)員、科技示范戶、示范帶動戶有機結(jié)合起來，初步建起了“專家+農(nóng)機技術(shù)人員+示范戶+輻射帶動戶”的技術(shù)服務(wù)模式，暢通了農(nóng)機服務(wù)渠道，農(nóng)機新技術(shù)可以通過這一渠道順利地進入農(nóng)戶，進入田間地頭，直接有效地轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。
（二）農(nóng)機技術(shù)服務(wù)管理有章可循
項目實施中，將農(nóng)機服務(wù)工作細化分解，目標明確具體，要求規(guī)范嚴格，通過目標化、責任化、制度化管理，大大提高了農(nóng)機服務(wù)管理水平和效果。
（三）基層農(nóng)機推廣服務(wù)人員熱情高漲
項目一開展，農(nóng)機技術(shù)人員就下鄉(xiāng)開展工作、進村入戶幫助農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)。農(nóng)機技術(shù)人員有了工作目標和方向，找到了施展才華的舞臺，完全享受到工作成就感，工作的主動性、積極性被充分調(diào)動了起來。
（四）基層農(nóng)機推廣人員素質(zhì)提高
基層農(nóng)機推廣改革與建設(shè)項目開展的農(nóng)機作業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)，是***府區(qū)進年來參訓(xùn)人員最多、培訓(xùn)最系統(tǒng)、培訓(xùn)科技含量最高的一次培訓(xùn)，在很大程度上提高了我區(qū)農(nóng)機推廣服務(wù)人員的素質(zhì)。
（五）主導(dǎo)品種、主推技術(shù)得到迅速推廣
通過宣傳培訓(xùn)，印發(fā)技術(shù)資料、示范區(qū)建設(shè)展示及示范戶的帶動，實現(xiàn)了全區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)主推品種、主推技術(shù)進村入戶率和到位率達到95%以上。主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)共推廣優(yōu)良品種3個，農(nóng)機新技術(shù)的應(yīng)用使經(jīng)濟效益大幅提高，農(nóng)民對農(nóng)機推廣人員的滿意度不斷提高，實現(xiàn)了鎮(zhèn)政府、技術(shù)指導(dǎo)員、農(nóng)機手三滿意。
（七）未發(fā)生任何違法違紀行為
按照項目要求嚴格實施，項目期間未發(fā)生下列情況：一是投訴、曝光、負面報道；二是弄虛作假行為；三是重大違法違規(guī)現(xiàn)象。
四、嚴格按照項目補助標準、用途使用資金
項目總投資20萬元，主要用途為：
（一）農(nóng)機技術(shù)推廣服務(wù)補助8萬元
主要用于基層農(nóng)機技術(shù)人員進村入戶開展技術(shù)服務(wù)的補助（交通、通訊、誤餐補助等）5萬元；聘請技術(shù)專家的補助（差旅、交通、勞務(wù)等）1萬元；完成農(nóng)機技術(shù)推廣重大任務(wù)的績效獎勵1萬元；技術(shù)資料印刷、制度建設(shè)及工作考評等管理費1萬元。
（二）農(nóng)機化科技示范補助7萬元
主要用于試驗示范基地購買燃料，試驗示范、作業(yè)演示所需的設(shè)施裝備的租賃費用、試驗測試所需的儀器設(shè)備等物資，組織作業(yè)示范活動等補助4萬元；農(nóng)機科技示范戶作業(yè)演示補助、試驗測試所需的儀器設(shè)備補助3萬元。
（三）農(nóng)機技術(shù)人員能力建設(shè)補助5萬元
主要用于基層農(nóng)機技術(shù)人員參加培訓(xùn)、開展繼續(xù)教育等教材、場地、差旅、食宿、交通等培訓(xùn)費用。
五、存在問題
（一）鎮(zhèn)辦農(nóng)機技術(shù)服務(wù)人員由于實行區(qū)鎮(zhèn)共管，不少農(nóng)機推廣人員還承擔著鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的中心工作，精力分散，下鄉(xiāng)入戶開展技術(shù)指導(dǎo)時間、次數(shù)還不完全符合項目要求。
（二）《示范戶手冊》和《技術(shù)指導(dǎo)員手冊》填寫有的還不夠規(guī)范。
（三）信息上報量不足。
六、有關(guān)建議
（一）加大基層農(nóng)機推廣人員培訓(xùn)力度，提升專業(yè)技術(shù)水平。
（二）增大政策扶持力度，確保農(nóng)機新技術(shù)推廣順利。
（四）加大信息報送力度，使農(nóng)機新技術(shù)家喻戶曉。
二〇一四年一月十八日
【正文】
開遠市殘疾人聯(lián)合會專項資金項目績效再評價整改報告
為貫徹落實《紅河州財政局關(guān)于印發(fā)<紅河州全面實施預(yù)算績效管理工作推進方案>的通知》（紅財發(fā)〔2020〕27號）精神，按照《開遠市財政局關(guān)于印發(fā)<開遠市全面實施預(yù)算績效管理工作推進方案>的通知》（開財字〔2020〕181號）的要求，進一步加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，加快建立預(yù)算安排與績效管理有機結(jié)合機制，規(guī)范財政支出行為，進一步提升財政科學(xué)化精細化管理水平，云南中天正和會計師事務(wù)所有限公司接受開遠市財政局委托，于2020年9月至2020年10月對開遠市殘疾人聯(lián)合會2019年專項資金開展績效再評價。通過開展一系列績效再評價工作，績效再評價結(jié)論為：開遠市殘疾人聯(lián)合會2019年專項資金項目按計劃完成，項目實施達到預(yù)定效果。根據(jù)開遠市殘疾人聯(lián)合會上報自評報告和抽查的情況，綜合項目的決策、過程、產(chǎn)出、效益及資料報送進行了量化打分，開遠市殘疾人聯(lián)合會2019年專項資金項目績效再評價得分92.07分，評價等級為“優(yōu)”。但是也存在部分問題，針對績效再評價報告中提出的問題和建議，我會及時召開會議進行研究，提出整改要求，具體整改報告如下：
1.開遠市殘疾人聯(lián)合會將健全項目資金的監(jiān)督檢查機制及措施，定期或不定期對資金進行檢查、監(jiān)督，保證資金安全。
2.項目實施單位及時、合理使用資金，最大限度的發(fā)揮資金的使用效果，提高資金使用效率。
3.項目實施單位按年初預(yù)算安排合理的安排項目進度，按照相關(guān)規(guī)定程序及時兌付各項資金。
中圖分類號：TL372 文獻標識碼： A
引言
當前，隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，政府不斷加大投資力度與投資低效的矛盾日益突出。20世紀90年代末，為加強政府投資工程財政支出管理、提高財政資金利用有效性，財政投資評審概念正式提出。財政部門出臺了財政投資評審對財政性資金投資項目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算進行評價與審查，對財政性資金投資項目資金使用情況，以及其他財政專項資金使用情況進行專項核查及追蹤問效。2008年11月，時任總理提出“審計機關(guān)要對政府投資項目進行全過程跟蹤審計，全過程審計比事后監(jiān)督更重要，要把問題發(fā)現(xiàn)在前面”。隨后，審計部門出臺了跟蹤審計對建設(shè)項目從投資立項到竣工交付使用各階段經(jīng)濟管理活動的真實、合法、效益進行審查、監(jiān)督、分析和評價和績效審計對政府及其各隸屬部門的經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性、效率性、效果性及資金使用效益進行的審計。為加強和改進政府投資項目的管理，提高政府投資決策水平和投資效益，十二五規(guī)劃綱要提出各級政府投資管理部門要健全政府投資項目后評價制度。發(fā)展計劃部門項目后評價對照項目可行性研究報告及審批文件的主要內(nèi)容，與項目建成后
所達到的實際效果進行對比分析，找出差距及原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出相應(yīng)對策建議。
基于以上分析不難看出，各級各部門政府在促進建筑業(yè)管理能力提高、推動投資管理水平提升、增強社會透明度、完善投資政策和發(fā)展規(guī)劃方面勇于創(chuàng)新，不斷嘗試，為政府投資項目全過程全方位的監(jiān)管做出了卓越貢獻。就項目過程而言，既有從項目立項到竣工交付各階段均進行監(jiān)督的跟蹤審計，項目運營后評價制度總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時反饋信息以便提高未來管理水平。就評價內(nèi)容而言，既有針對財政資金使用情況的財政投資評審，也有針對項目經(jīng)濟性、效率性、效果性的績效審計。然而，政府投資工程項目投資數(shù)額大，涉及面廣，關(guān)系人民群眾切身利益，現(xiàn)有制度很難完備的覆蓋政府投資工程的方方面面，尤其有關(guān)于政府投資工程項目管理的監(jiān)督與評價方面仍幾近空白。
為提高我國建筑業(yè)項目管理水平，填補政府投資工程項目管理監(jiān)督評價方面的空白，本文主要圍繞某工程項目的相關(guān)理論和實踐展開，針對現(xiàn)行政府投資項目績效評估工作中存在的問題，提出相關(guān)意見和建議，為政府投資項目績效評估工作提供參考。
一、項目概況
該項目基地三面由城市道路圍繞，規(guī)劃用地面積16650m2，其中公共綠地廣
場用地為4700 m2。整個項目由三棟建筑組成，主樓18層，裙樓7層，附樓5層，項目投資總額3.34億元。
該項目主要功能是安排為當?shù)鼐用袢粘Ｉ罘?wù)的各相關(guān)配套設(shè)施，其中包括行政辦公、派出所、衛(wèi)生站、郵政與銀行網(wǎng)點、圖書閱覽、娛樂健身、室內(nèi)球類活動等場地類文化體育實施、便民型商業(yè)設(shè)施等。
二、評估依據(jù)
績效評估情況分析主要依據(jù)：
《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程勘察設(shè)計管理條例》、《招標投標法》、《政府投資建設(shè)項目監(jiān)督管理辦法》、《政府投資建設(shè)項目跟蹤審計實施辦法（試行）》等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件；某項目建設(shè)單位、勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)單位招投標文件、合同、圖紙、變更、簽證及相關(guān)會議紀要及文件；工程實施其他相關(guān)性資料。
三、評估組織、范圍及程序
（一）績效評估組織。
該項目績效評估由來自企業(yè)的注冊造價師、注冊監(jiān)理工程師、注冊建造師等專業(yè)技術(shù)人員和高校教授、副教授等聯(lián)合組織實施，共同協(xié)商進行科學(xué)評估。
（二）績效評估范圍。
該項目績效評估涉及到建設(shè)主體有，建設(shè)單位、勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)單位的建設(shè)項目全生命周期項目管理活動。
（三）績效評估程序。
1.前期準備。
該項目是根據(jù)有關(guān)部門的部署和安排確定政府投資項目為評估對象的。重點評估由評估工作組實施，工作組成員由經(jīng)驗豐富的學(xué)者、企業(yè)家、工程師組成。
2.組織實施。
績效評估工作組采用實地調(diào)研、詢問、復(fù)核等方式對該項目的建設(shè)決策、實施、運營等階段進行詳實的資料收集和數(shù)據(jù)采集。同時績效評估工作組依據(jù)所掌握的資料，進行分類、整理、分析和反復(fù)研究之后形成了本研究報告。
3.完成報告。
該項目的績效評估報告工作組共同研究所得出的實施性報告，報送有關(guān)部門審核評估。
四、評估的主要問題
（一）管理力量薄弱，投資控制力不強
該項目在實施過程中，，由于建設(shè)單位在整個建設(shè)周期內(nèi)管理層人員變動頻繁，缺乏專門的工程建設(shè)指揮中心及專業(yè)技術(shù)人員，投資控制風險較大。該工程原立項批文投資控制額約1億元，后經(jīng)過不斷追加投資，最后竣工審定價為3.34億元，超額234%。主要分項工程的工程造價分析數(shù)據(jù)如表1。
表1 主要分項工程的工程造價分析數(shù)據(jù)
通過以上表增量我們不難發(fā)現(xiàn)樁基及基坑支護、空調(diào)工程、幕墻工程增量均超500萬元以上，其余均超50萬元以上。主要原因是由于項目建設(shè)過程中主樓
1幢原設(shè)計15層增加至18層，高度由57m增加到64m，3幢由4層增加至5層，建筑面積增加6929m2，增加施工費646.11萬元，設(shè)計費51.97萬元；由于地鐵的規(guī)劃建設(shè)，項目大樓擬將預(yù)制樁基礎(chǔ)設(shè)計方案變更為非擠土的鉆孔灌注樁基礎(chǔ)設(shè)計方案；裝修過程中功能需求的變化等原因造成的。
（二）項目規(guī)劃不足，進度控制不嚴
該項目缺乏科學(xué)合理的中長期發(fā)展計劃，為滿足社區(qū)中長期發(fā)展的需要，在項目設(shè)施過程中重新增加樓層高度，開工后改變設(shè)計方案，重新辦理工程開工所需手續(xù)及文件，導(dǎo)致工程出現(xiàn)過停工。再者規(guī)劃設(shè)計時未考慮車庫的建設(shè)規(guī)模、空調(diào)通風管道的改造、職工食堂的建設(shè)等需求的變化，也導(dǎo)致工期的拖延，進度控制不嚴。
（三）部分設(shè)計存在缺陷，導(dǎo)致了較大損失
項目的設(shè)計單位缺乏監(jiān)督管理機構(gòu)，設(shè)計圖紙未實行雙院審查制，導(dǎo)致部分設(shè)計尚存在缺陷，施工過程中變更較多，造成了一些隱患和不必要的損失。
1.設(shè)計深度不夠，導(dǎo)致?lián)p失浪費
設(shè)計往往容易出現(xiàn)設(shè)計深度不夠，施工過程中只能靠設(shè)計變更來滿足業(yè)主
的要求，致使業(yè)主追加投資，出現(xiàn)損失浪費現(xiàn)象嚴重。
例如，主樓1#根據(jù)電梯間吊頂設(shè)計變更需要，面積增加569.28m2，增加投資20.54萬元；樓梯前室部位增加石膏板吊頂362.44m2；2-18層走道窗戶及頂層南面樓梯處增設(shè)窗簾盒等設(shè)計變更。
附樓2#樓吊頂高度確定后，每層墻面安裝（強電、弱電、消防）管線不夠高，需開槽做至吊頂上面，導(dǎo)致已完成石膏板膩子墻面、磚墻膩子墻面開槽安裝后恢復(fù)增加投資。還有一層區(qū)域原安裝的消火栓箱因該區(qū)域已改為配電房需要遷移，造成了一定程度上的浪費。
2.各專業(yè)設(shè)計間溝通不足，增大投資風險
由于土建工程、裝修工程、智能化工程、綠化工程等工程項目是由于不同設(shè)計單位承擔的，導(dǎo)致各專業(yè)設(shè)計單位及設(shè)計單位內(nèi)部專業(yè)設(shè)計之間出現(xiàn)上一道工序與下一道工序發(fā)生碰撞情況較多，設(shè)計變更簽證經(jīng)常發(fā)生，致使建設(shè)單位追加投資，造成不必要的浪費。
（四）監(jiān)管不力，責任意識薄弱
該項目監(jiān)理單位管理混亂，監(jiān)管不力，責任意識薄弱，不能很好的為業(yè)主服務(wù)，致使樁基工程結(jié)束后出現(xiàn)過更換監(jiān)理單位的現(xiàn)象，耽誤工程的正常施工。
監(jiān)理單位未盡到審核責任，對業(yè)主的投資控制不嚴，存在施工單位多報工程量、高報單價、重復(fù)計價的情況，由于，造成多計工程、材料等結(jié)算價款2976.97萬元，過程中還核減工程價款1161.16萬元。
五、評估建議
（一）進一步研究和完善政府投資項目建設(shè)管理體制，加快形成各部門之間的合作行政手段。
1.加快推進項目管理體制建設(shè)，杜絕盲目投資
項目的建議一定要建立科學(xué)合理的中長期發(fā)展規(guī)劃，在項目建設(shè)過程中杜絕不必要的變更簽證，嚴格控制投資風險。要充分考慮建設(shè)方的需求，綜合考慮項目的社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益、可持續(xù)效益、對象滿意度等方面的調(diào)研、論證，本著節(jié)約資源、節(jié)省資金、降低運營成本等經(jīng)濟與資源因素進行項目規(guī)劃和建設(shè)。制定有效的措施控制投資成本，避免不必要的損失。
2.建立合作行政手段，促進項目高效運轉(zhuǎn)
事實證明，政府投資項目可以通過推行合作行政來實現(xiàn)資源的有效配置，特別是像街道、社區(qū)等基層行政單位的建設(shè)項目專業(yè)管理人員缺乏、人員臨時上陣等現(xiàn)象極易發(fā)生。這就需要各部門之間溝通協(xié)調(diào)一致，實現(xiàn)資源優(yōu)劣互補，避免出現(xiàn)“拍腦袋”工程，盲目追加投資。
（二）加強政府投資項目設(shè)計審查，進一步完善和提高設(shè)計質(zhì)量。
政府投資項目可推行“兩院制”設(shè)計審查制度，監(jiān)督設(shè)計，促進設(shè)計質(zhì)量的提高，并以經(jīng)濟為杠桿，加大對設(shè)計失誤的處理力度，較少不必要的損失浪費。同時，在確定設(shè)計方案后還應(yīng)多次論證，同一項目不同設(shè)計單位之間、設(shè)計單位內(nèi)部之間都應(yīng)加強溝通，避免施工過程中出現(xiàn)碰撞、設(shè)計不足等情況的出現(xiàn)。
（三）加強工程造價管理，提高資金使用效率。
工程建設(shè)應(yīng)該嚴格控制工程造價，關(guān)注全方位成本控制，控制建設(shè)規(guī)模，壓縮管理費支出，鼓勵采用經(jīng)過充分論證后的新能源、新技術(shù)、新工藝的方案，節(jié)約資金。加強各工程造價方的監(jiān)督管理，如建設(shè)單位可加強監(jiān)理單位控制投資造價的監(jiān)管，使其發(fā)揮最大效益。
結(jié)束語
工程管理過程中將績效貫穿于整個項目的評估過程中，更有利于發(fā)現(xiàn)問題指導(dǎo)后續(xù)項目。一方面基于建設(shè)項目的全生命周期角度，關(guān)注項目管理的規(guī)范性、效率性，以及項目的效益性。大型公共建設(shè)項目由于涉及多主體、多階段的博弈，致使管理難度空前的加大，也就迫使我們改變思路，從績效評估的角度發(fā)現(xiàn)問題，為其他建設(shè)項目提供難得的管理經(jīng)驗。另一方面績效評估報告的可操作性需要復(fù)實踐，方能不斷完善?？冃гu估報告作為一項成果性文件應(yīng)與建設(shè)單位的需求緊密聯(lián)系，反復(fù)實踐，方能發(fā)揮最大作用，結(jié)論也不能隨意拔高，防范評價風險。
參考文獻：
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[4]錢水祥，金利江.基于紹興實踐的跟蹤審計組織管理探析[J].審計研究，2011：17-20.
按照2004年寧夏共青團項目辦統(tǒng)一要求，我們對半年工作進行了認真自我評估，現(xiàn)匯報如下：
一、 領(lǐng)導(dǎo)和管理機構(gòu)
1、 開發(fā)區(qū)團工委，教育局聯(lián)合成立項目領(lǐng)導(dǎo)小組。團工委書記王舉任組長，教育局副局長張伏榮任副組長。此項得分10分。
2、 開發(fā)區(qū)團工委，教育局以及相關(guān)部門將項目實施工作納入年度重要工作計劃。團工委05年工作要點，教育局05年工作安排。此項得分5分。
3、 領(lǐng)導(dǎo)小組充分發(fā)揮指導(dǎo)，協(xié)調(diào)和決策作用。志愿者住院，領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)解決。此項得分3分。
4、 領(lǐng)導(dǎo)小組到目前為止召開過全體會議，研究、部署項目實施工作。此項得分3分。
5、 開發(fā)區(qū)團工委，教育局聯(lián)合成立項目管理辦公室。此項得分3分。
6、 項目辦工作機構(gòu)完備，工作人員配備齊全并及時將名單報自治區(qū)項目辦。此項得分3分。
7、 制定項目責任制度，按職責將項目實施工作分解落實到人。此項得分2分。
二、總體工作
8、 完成總體工作任務(wù)。及時順利安排志愿者到崗工作，并得到了用人單位的大力支持，使每名志愿者都有了充分施展才華的舞臺。此項得分15分。
9、 及時落實自治區(qū)項目辦下發(fā)的有關(guān)通知。及時轉(zhuǎn)發(fā)了自治區(qū)項目辦下發(fā)的通知，每名志愿者都能在第一時間理解到最新情況。此項得分9分。
10、 及時轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)黨委組織部、自治區(qū)團委、教育廳、財政廳、人事廳、扶貧辦《關(guān)于做好2004年大學(xué)生志愿服務(wù)西部計劃的通知》（寧團聯(lián)發(fā)[2004]16號文件。 紅團發(fā)[2004]03號文件。此項得分5分。
11、 制定項目實施方案并及時報自治區(qū)項目辦。此項得分4分。
12、 及時上報工作信息及志愿者事跡材料，到目前為止被采用的信息達2次以上（寧團快訊或新聞報道）。此項得分5分。
13、 到目前為止召開過全縣（區(qū)）項目管理工作會議。此項得分2分。
14、 縣（區(qū)）主要領(lǐng)導(dǎo)參加有關(guān)活動或做出重要批示。開發(fā)區(qū)陳任新副書記就志愿者的分配問題作了具體部署，要求把志愿者放在基層鍛煉。此項得分5分。
三、宣傳工作
15、 制定并及時上報宣傳方案。此項得分4分。
16、 通過電視、廣播、報紙、互連網(wǎng)等媒體對項目進行宣傳，到目前為止縣級以上新聞媒體對項目工作的報道次數(shù)在5次以上。此項得分5分。
17、 舉辦各種形式的宣傳活動。在國慶時，組織志愿者為開發(fā)區(qū)演出，得到了廣泛好評，組織志愿者下鄉(xiāng)為百姓講解實用技術(shù)，贏得百姓贊譽。此項得分3分。
18、 項目實施中涌現(xiàn)的典型事跡在全區(qū)范圍內(nèi)宣傳報道。此項得分0分。
四、落實需求
19、 開展全面調(diào)研，掌握對西部計劃的服務(wù)要求并及時上報。此項得分8分。
20、 按照指導(dǎo)性派遣名額和要求，確定服務(wù)單位并及時上報。此項得分5分。
21、 協(xié)調(diào)服務(wù)單位落實志愿者的工作崗位及生活保障。有些地方用人但無法給安排食宿，團工委派專人負責與用人單位協(xié)調(diào)及時給予解決。此項得分15分。
22、 做好與自治區(qū)項目辦及服務(wù)單位的工作銜接，及時安全地接送志愿者到崗位服務(wù)。租用車輛接送志愿者到崗服務(wù)，各用人單位及時派車把志愿者接到單位，此項得分5分。
五、跟蹤管理
23、 每月至少1次對服務(wù)單位進行工作督促、指導(dǎo)和檢查。此項得分10分。
24、 每月4日前及時上報志愿著到崗情況。此項得分8分。
25、 接受大學(xué)生志愿者的意見反映、投訴，并作出妥善處理。此項得分5分。
26、 建立健全和認真執(zhí)行每月情況定期通報制度和突發(fā)事件及時通報制度。此項得分8分。
27、 對違紀志愿者提出適當處理意見并及時上報。
28、 志愿者對服務(wù)單位的滿意率80%以上。
29、 志愿者對當?shù)丨h(huán)境感到基本適應(yīng)的達到70%以上。
然而，財政部全國重點會計課題《中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》2014年一組調(diào)查數(shù)據(jù)表明，我國上市公司管理人員對內(nèi)控法規(guī)的熟悉程度，以及企業(yè)內(nèi)部控制工作者對內(nèi)控整合框架、對內(nèi)部控制評價工作流程的熟悉程度均不到20%；企業(yè)進行內(nèi)控自評，除評價指引中制定評價方案、組成評價小組、實施現(xiàn)場測試、匯總評價結(jié)果、編報評價報告五個基本步驟之外，尚未出臺可參考的實施細則。由此可見，我國上市公司內(nèi)部控制建設(shè)還處在摸索完善階段，如何有效開展內(nèi)控自評工作，出具一份高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制評價報告，對企業(yè)來說是個不小的挑戰(zhàn)。
本文將基于一家A股上市公司自實施內(nèi)部控制基本規(guī)范以來，2012-2014年度連續(xù)三年實施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作的實踐，從流程管理角度談有效開展內(nèi)控自評工作的線路。
首先，由公司熟悉內(nèi)部控制知識的專業(yè)人員繪制內(nèi)控自評工作全面開展的流程圖。以流程圖形式向公司管理層和參與評價工作者清晰地展示內(nèi)控自評工作全過程，流程圖越細越具有可操作性，一方面增強評價人員對內(nèi)控自評工作的理解，另一方面指導(dǎo)其完成評價活動中各項工作。詳見后附企業(yè)內(nèi)控自評工作流程圖表。
其次，對內(nèi)部控制自我評價工作進行立項，指定項目負責人，制定并審批評價工作方案。內(nèi)控自評是否需要進行立項，我國監(jiān)管部門的規(guī)范對此沒有明確規(guī)定，企業(yè)可根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行。但實際上，內(nèi)控自評立項與否不是可有可無的程序，通過嚴肅規(guī)范的立項程序，明確企業(yè)內(nèi)控自評的總體目標、基本要求和企業(yè)各部門各自職責、了解管理層對內(nèi)控自評工作的期望、獲得管理層的支持與承諾，對內(nèi)控自評的有序開展是很有必要的。立項階段需要完成三件事：確定評價標準、繪制內(nèi)控自評項目實施流程圖、制定并審批評價方案。
評價方案主要包含以下內(nèi)容：1）確定評價范圍；2）確定評價標準；3）確定評價工作方式；4）評價時間安排；5）確定評價工作組成員及分工；6）確定缺陷認定標準；7）缺陷整改要求與跟蹤；8）明確內(nèi)控自評工作流程。內(nèi)控自評方案需要報公司董事會審批。
方案中評價范圍的確定，企業(yè)可以在參考日常內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果、企業(yè)風險評估的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)特點對標應(yīng)用指引進行確定；評價標準是內(nèi)控自評工作的具體依據(jù)，一般是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引為起點，以公司《內(nèi)部控制管理手冊》為評價標準。需要指出，當公司內(nèi)部控制管理手冊與國家法律法規(guī)不一致時遵循國家法規(guī)。
第三，立項方案獲得管理層的審批后，做好內(nèi)控自評項目前期準備工作?！胺彩骂A(yù)則立不預(yù)則廢”。評價準備是內(nèi)控自評項目有效開展的最重要環(huán)節(jié)，對保證內(nèi)控自評有序進行具有基礎(chǔ)性、指導(dǎo)性和決定性作用。準備階段的主要工作有：1、設(shè)計評價工作底稿。評價工作底稿的設(shè)計可以考慮設(shè)計檢查清單、評估問卷等各種形式；2、確立評價工作組成員名單。在選定評價小組成員時，確保這些成員最熟悉公司業(yè)務(wù)流程，最了解部門及公司風險，并能針對缺陷提出很好的改進或完善建議；3、對評價工作組成員恰當分工。分工把握以下幾條關(guān)鍵原則：專業(yè)背景和能力對與分配工作相匹配原則、最少資源最大效用原則、評價組成員對本單位的內(nèi)部控制評價工作實行回避原則；4、做好詳盡的時間計劃。時間計劃一般根據(jù)評價范圍、業(yè)務(wù)流程涵蓋測試期間、需要抽取的樣本量等因素制定，時間計劃中應(yīng)該包括項目關(guān)的鍵時間點，以及關(guān)鍵時間節(jié)點總控表；5、組織評前培訓(xùn)。參與內(nèi)控自評的成員，除內(nèi)部審計師，大多數(shù)人并不是內(nèi)部控制的專家，需要由熟悉內(nèi)控自評流程的專業(yè)人員對參與者進行動員與溝通培訓(xùn)。評前培訓(xùn)中需要解決幾個問題，讓小組成員理解評價流程；掌握評價測試的方法；知悉工作底稿如何填寫。
第四，對內(nèi)控自評項目實施過程加強督導(dǎo)管理。在進場評價前7個工作日下發(fā)正式評價通知，通知文件至少包含經(jīng)審批的評價方案、評價小組成員名單、評價工作期間、所需資料清單等必要內(nèi)容。除被評價單位需要準備的資料主要包括與本單位相關(guān)的內(nèi)控手冊、業(yè)務(wù)表單等之外，評價工作組也需要準備的資料主要包括訪談問卷或提綱、時間計劃表等資料。在評價工作開始進行前1個工作日，評價小組組織進場討論會并形成會議紀要，會議紀要以電子郵件形式發(fā)送參會者。盡管進場會議并非必要程序，但是內(nèi)部控制自我評價工作涉及面廣、難度大，需要全公司協(xié)作配合才能完成，進場討論會能夠有效地解決評價組成員與被評價單位的對接，有利于項目順利開展。
基于流程管理的企業(yè)內(nèi)控自評，核心工作是對內(nèi)部控制測試，其中控制環(huán)境和控制手段方面的測試，一般通過詢問、訪談、問卷等方式進行；控制活動，也就是業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制測試包括健全性測試和設(shè)計有效性測試一般通過穿行測試；運行有效性測試通過觀察、重新執(zhí)行、抽樣檢查等方法來完成。
內(nèi)控自評項目負責人需要對內(nèi)部控制有效性自評工作質(zhì)量和工作進度實施監(jiān)控；每周復(fù)核評價小組成員的測試底稿，每周召集評價小組碰頭例會，及時了解掌握跟進評價工作進度和解決評價過程中遇到的問題。內(nèi)控自評工作結(jié)束，需要與被評價單位進行退場溝通。
第五、內(nèi)控自評報告階段管理。內(nèi)控自評項目結(jié)束后，項目負責人需要匯總評價底稿擬定報告，同時匯總?cè)毕葸M行缺陷整改跟蹤管理。評價小組成員的工作底稿經(jīng)評價小組組長審核后，提交企業(yè)內(nèi)控自評項目的立項部門。一方面，由項目負責人對評價工作底稿二次復(fù)核，匯總評價結(jié)論，起草年度內(nèi)控自評報告。需要指出，年度內(nèi)部控制有效性的評價報告應(yīng)該綜合內(nèi)控自評項目的評價結(jié)果和企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督部門日常監(jiān)控中的審計發(fā)現(xiàn)匯總出具。管理層審核、審計委員會審議、董事會審批內(nèi)控自評報告。按照監(jiān)管機構(gòu)要求披露內(nèi)控自評報告。
第六、缺陷認定、審批與整改。在起草評價報告的同時，另一方面，評價工作組匯總公司控制缺陷，項目負責人召集評價組成員、評價工作小組組長召開評價總結(jié)會，依據(jù)前述經(jīng)公司董事會審批的缺陷認定標準，分析缺陷，初步判定缺陷等級；報公司管理層審批缺陷認定情況。由企業(yè)管理層責令被評價單位限期整改落實（整改期限根據(jù)缺陷性質(zhì)和整改難度綜合考慮確定，一般的做法是3個月整改期），并指定公司內(nèi)部控制監(jiān)督部門跟蹤檢查。內(nèi)部控制監(jiān)督部門可以根據(jù)年度審計計劃適時安排整改落實審計。
第七、實施內(nèi)控自評后評估。企業(yè)內(nèi)控自評項目結(jié)束后，由項目負責人、評價小組成員、被評價單位對評價項目實施過程和評價結(jié)果打分后評估。后評估包含三個維度：評價小組成員的意見反饋表打分；被評價單位的意見反饋表打分；項目負責人的自我總結(jié)表打分。根據(jù)打分結(jié)果完善修訂次年內(nèi)控自評項目實施方案計劃，形成年度內(nèi)控自評工作良性循環(huán)。
如前所述，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價是一個持續(xù)實施、涉及面廣、專業(yè)知識要求高的系統(tǒng)工程，內(nèi)部控制評價指引的的五個步驟只是基本程序，內(nèi)容很簡練，在實踐中可操作性模糊，企業(yè)需要針對自身組織架構(gòu)等特點，制定精細化的內(nèi)控自評實施方案，并以流程管理的方式逐項落實。
基于流程管理開展企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作的優(yōu)點在于：將流程鏈條管理理念貫穿內(nèi)控自評始終，通過立項、立項審批、前期準備工作、實施過程、項目報告、評價缺陷整改、項目后評估等關(guān)鍵節(jié)點串聯(lián)起來，將上市公司內(nèi)部控制自我評估工作落到實處，夯實上市公司內(nèi)部控制評價報告的質(zhì)量，提升上市公司公司內(nèi)部控制管理的水平，提升企業(yè)在市場的競爭力。對我國企業(yè)實施內(nèi)部控制評價具有借鑒和指導(dǎo)意義。
同時，基于流程管理的內(nèi)部控制自我評價在企業(yè)落地生根，還有需要完善之處。如，由于更多的企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作并未納入績效考核體系，這就使得內(nèi)控自評工作成果不能有效鞏固和利用，評價缺陷整改不徹底，內(nèi)部控制自我評價工作流于形式。
（作者單位：中國國際貿(mào)易中心股份有限公司）
參考文獻：
[1] 張慶龍《如何成為明日勝任的內(nèi)部審計師》
使用財政性資金，并且與財政部門直接發(fā)生預(yù)算撥款關(guān)系的黨政機關(guān)、企事業(yè)單位和社會團體，都納入績效評價范圍。
按照“先易后難、由點及面、穩(wěn)步推進”的原則，以財政支出項目績效評價（以下簡稱“項目評價”）為重點，開展績效評價工作。在此基礎(chǔ)上，積極探索單位財政支出整體績效評價。
凡年度預(yù)算安排財政專項資金在300萬元以上的市級財政支出項目（含該專項資金中項目在50萬元以上的所有單位）、部門預(yù)算中非基本支出性質(zhì)的50萬元以上支出項目，均應(yīng)按規(guī)定和要求進行績效評價。
二、評價類型
項目評價按評價階段的不同分為項目實施過程評價和項目完成結(jié)果評價二類。項目實施過程評價是指對項目實施過程執(zhí)行情況的績效評價；項目完成結(jié)果評價是指項目完成后的總體績效評價。
三、組織管理
在市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，財政部門組織各部門（單位）績效評價工作，各部門（單位）組織本系統(tǒng)的績效評價工作。
（一）財政部門
1.負責制訂財政支出績效評價操作規(guī)程，統(tǒng)一規(guī)劃評價工作，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查各部門（單位）、項目單位開展財政支出績效評價工作。
2.審核項目單位上報的項目可行性方案、資金使用的預(yù)期績效目標和具體績效指標，按程序批復(fù)項目預(yù)算。
3.根據(jù)評價工作重點和預(yù)算管理要求，會同有關(guān)部門，在每個預(yù)算年度遴選部分具有代表性和一定影響力的重點項目組織評價。
4.匯總和分析年度內(nèi)本級開展的績效評價情況，在次年3月底前，形成年度績效評價報告后報市人大和市政府。
（二）主管部門（單位）
1.負責審核項目單位上報的可行性方案、資金使用的預(yù)期績效目標和具體績效指標。
2.指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬項目單位的績效評價自評工作，督促項目單位及時報送自評報告。
3.每年選取一定數(shù)量的項目進行績效評價，并編制本部門年度項目評價計劃表（見附件4），于每年12月底前報財政部門備案。
4.根據(jù)年度項目評價計劃，組織實施項目績效評價，在評價結(jié)束后20天內(nèi)將評價報告報財政部門。
5.匯總本部門的績效評價情況（包括項目單位自評情況和主管部門評價情況），在年度結(jié)束后二個月內(nèi)，寫出本部門總體項目績效評價報告，報財政部門。
（三）項目單位
1.對于納入績效評價的項目，項目單位在申報年度部門預(yù)算時，必須向主管部門和財政部門報送項目可行性方案，提出項目資金使用的預(yù)期績效目標及能體現(xiàn)績效目標的具體績效指標，項目的績效目標和績效指標應(yīng)盡量細化和量化。
2.項目單位應(yīng)組織開展績效評價自評工作。對于實施范圍內(nèi)的跨年度項目，在每個預(yù)算年度結(jié)束后一個月內(nèi)，項目單位要對績效階段性目標完成情況和資金使用情況實施一年一評的中期評價；該項目完成后兩個月內(nèi)，要對績效總目標完成情況和資金使用情況進行績效自評。對于實施范圍內(nèi)的非跨年度項目，在預(yù)算項目完成后一個月內(nèi)，項目單位必須對項目支出的績效和預(yù)定目標的實現(xiàn)情況進行自評。
項目單位自評結(jié)束后，應(yīng)在20天內(nèi)將自評報告報主管部門和財政部門。
3.項目單位對被列入主管部門或財政部門年度評價計劃的項目，應(yīng)積極提供反映項目績效的相關(guān)材料，做好績效評價的配合工作。
四、具體指標與標準的設(shè)置
（一）績效評價標準是依據(jù)績效評價指標設(shè)定的，是衡量財政支出績效的標尺和準繩，其基本類型有計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準和經(jīng)驗標準等。在評價對象和具體指標確定后，應(yīng)選擇合適的評價標準，選擇評價標準應(yīng)保持一定的連續(xù)性。
（二）項目單位在進行自評時，側(cè)重于對項目執(zhí)行情況特別是預(yù)算績效目標完成情況的評價，在自評報告“項目執(zhí)行情況”中應(yīng)包含對基本指標內(nèi)容的分析與評價。主管部門對項目單位另有要求的，從其規(guī)定。
（三）主管部門和財政部門在組織實施項目評價時，應(yīng)設(shè)置、選擇一定數(shù)量且能衡量項目績效的具體指標，具體指標由主管部門和財政部門研究確定，設(shè)置時可參考“**市項目評價具體指標一覽表”（見附件3）。在設(shè)定、選用具體指標的基礎(chǔ)上，應(yīng)對具體指標設(shè)置一定的分值（權(quán)重），便于評價結(jié)果的計算。
五、工作程序
績效評價工作應(yīng)當遵循嚴格、規(guī)范的工作程序，一般按以下步驟實施。
（一）前期準備
1.確定評價對象。由財政部門、主管部門和單位根據(jù)評價范圍、評價工作重點和預(yù)算管理要求確定。
2.成立評價工作組。評價對象確定后，組織實施績效評價的財政部門、主管部門和單位應(yīng)成立評價工作組，負責制定評價實施方案、選擇評價機構(gòu)和審核評價報告等。
評價機構(gòu)包括：具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)；由項目單位、主管部門或財政部門組織的專家組；由項目單位或主管部門內(nèi)部相關(guān)專業(yè)人員組成的評價組等。社會中介機構(gòu)的委托應(yīng)在全省績效評價中介機構(gòu)庫中選擇，專家的聘請可在績效評價專家?guī)熘羞x取。
重大項目的績效評價原則上應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)或組織專家組實施，并可邀請人大、政協(xié)專業(yè)委員會的委員參加。
3.下達評價通知。在具體實施績效評價工作前，組織實施評價的財政部門、主管部門和單位應(yīng)下達評價通知。內(nèi)容包括評價目的、任務(wù)、依據(jù)、評價機構(gòu)、評價時間和有關(guān)要求等。
（二）實施評價
評價機構(gòu)應(yīng)對主管部門和單位提供的相關(guān)資料進行審核，根據(jù)具體指標，運用相關(guān)評價方法對績效情況進行綜合評判。
績效評價方法為：目標比較法、成本效益分析法、因素分析法、比較法、專家評分法、問卷調(diào)查法、詢問查證法和財政、主管部門確定的其他評價方法。
（三）撰寫報告
評價機構(gòu)按照規(guī)范的文本格式和要求撰寫評價報告。績效評價報告要依據(jù)充分，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準確，分析透徹，邏輯清晰。并在規(guī)定時間內(nèi)提交評價工作組，經(jīng)評價工作組審定后，將評價結(jié)果通知被評價者。
自評報告的主要內(nèi)容：包括基本概況、項目績效目標、項目執(zhí)行情況、自評結(jié)論、問題與建議、評價人員等（見附件1）。如項目實際績效與預(yù)期績效目標存在差異的，應(yīng)在自評報告中做出詳細說明。
主管部門和財政部門的項目評價報告的主要內(nèi)容：包括基本概況、績效情況、評價人員和評價報告（文字部分）等（見附件2）。
評價機構(gòu)對項目單位提供的相關(guān)資料、業(yè)務(wù)文件等負有保密責任。參與評價人員應(yīng)嚴格按照要求進行評價，確保評價結(jié)果的獨立、客觀和公正。不得在規(guī)定程序之外對評價工作施加傾向性影響；不得干預(yù)和影響項目單位的正常工作秩序；不得謀取不正當利益。
六、結(jié)果應(yīng)用
（一）項目單位、主管部門應(yīng)將項目評價結(jié)果作為編報年度部門預(yù)算的依據(jù)，并根據(jù)項目評價結(jié)果進行認真分析，對于存在的問題，及時提出改進措施，不斷提高科學(xué)決策水平和財政資金的使用效益。
（二）項目單位逾期或不報送項目資金績效自我評價報告的，視同項目支出績效目標沒有達到。
（三）績效評價結(jié)果是政府對主管部門和單位實施年度業(yè)績考核的重要內(nèi)容之一，也是財政部門核定部門預(yù)算的依據(jù)。對績效優(yōu)良的，在下年度安排部門預(yù)算時給予優(yōu)先考慮；對績效一般的，要嚴格監(jiān)控；對績效差劣的，要進行通報，并在安排下年度部門預(yù)算時從緊考慮。
（四）對跨年度實施中期評價的項目支出，在項目單位報送年度評價報告之前，財政部門不再撥付后續(xù)資金，并可根據(jù)評價結(jié)果提出后續(xù)資金撥付的處理意見，經(jīng)政府批準調(diào)整支出預(yù)算。
（五）績效評價結(jié)果報經(jīng)市政府同意后，可以在一定范圍內(nèi)公布。
第一條 為進一步加強建筑施工安全生產(chǎn)管理，落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任，推動全省建筑施工安全生產(chǎn)標準化工作，全面提升全省建筑施工企業(yè)和施工項目安全生產(chǎn)管理水平，根據(jù)住建部《建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評暫行辦法》(建質(zhì)〔20xx〕111號)，結(jié)合我省實際，制定本細則。
第二條 本細則所稱建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評包括建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化考評和建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化考評。建筑施工項目是指新建、擴建、改建房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程項目(以下統(tǒng)稱工程項目)。建筑施工企業(yè)是指在我省從事房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工活動的建筑施工總承包單位和專業(yè)承包單位。
第三條 全省各級住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門負責建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評工作，具體考評工作由各級建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站(以下簡稱考評主體)實施。
省級考評主體負責全省特級、一級(含專業(yè)承包一級)、中央在陜建筑施工企業(yè)和所監(jiān)管工程項目的安全生產(chǎn)標準化考評工作。
市級考評主體負責本轄區(qū)二級(含專業(yè)承包二級)建筑施工企業(yè)和所監(jiān)管工程項目的安全生產(chǎn)標準化考評工作。
縣級考評主體負責本轄區(qū)三級(含專業(yè)承包三級)及以下建筑施工企業(yè)和所監(jiān)管工程項目的安全生產(chǎn)標準化考評工作。
第四條 建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評工作應(yīng)當堅持客觀、公正、公開的原則。
第五條 鼓勵應(yīng)用信息化手段開展建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評工作。
第六條 各級建筑業(yè)協(xié)會要加強安全生產(chǎn)標準化考評的宣傳、教育及相關(guān)培訓(xùn)工作。
第二章 工程項目考評
第七條 考評主體對本轄區(qū)已辦理質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)、并取得施工許可證的建筑施工項目實施安全生產(chǎn)標準化考評工作。
第八條 建筑施工企業(yè)應(yīng)當建立以工程項目負責人為第一責任人的項目標準化自評機構(gòu)，負責組織實施工程項目安全生產(chǎn)標準化自評。
第九條 工程項目實行施工總承包的，施工總承包單位對工程項目安全生產(chǎn)標準化考評工作負總責，由總包、專業(yè)承包單位的項目負責人、技術(shù)負責人和專職安全員等相關(guān)人員共同組成自評機構(gòu)開展項目安全生產(chǎn)標準化考評工作。項目首次開展自評的時間為辦理監(jiān)督手續(xù)當月起。
第十條 工程項目自評機構(gòu)每月依據(jù)《建筑施工安全檢查標準》(JGJ59-20xx)開展安全標準化自評工作，項目自評材料須留檔備查;在對施工各分部分項工程進行檢查評分時，屬于專業(yè)承包單位施工的，應(yīng)注明該單位名稱。建設(shè)、監(jiān)理單位對項目自評材料進行審核并簽署意見，發(fā)現(xiàn)自評工作不認真或安全隱患未消除的，責令其整改或重新自評。
第十一條 工程項目因特殊情況中止施工時，總承包單位應(yīng)向工程項目考評主體出具經(jīng)駐工地監(jiān)理機構(gòu)及建設(shè)單位簽署的中止考評報告，報告中應(yīng)說明中止原因;復(fù)工前，總承包單位向工程項目考評主體出具復(fù)工報告以及對施工現(xiàn)場進行自查的相關(guān)資料。
第十二條 工程項目考評在自評的基礎(chǔ)上進行。工程項目考評主體應(yīng)當在實施日常安全監(jiān)督時同步開展工程項目考評工作，并抽查項目階段性自評情況，指導(dǎo)監(jiān)督工程項目自評工作。
第十三條 工程項目完工后辦理竣工驗收前，由建筑施工企業(yè)向工程項目考評主體提交《陜西省建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化考評申請表》(附件1)及項目安全生產(chǎn)標準化自評材料。主要包括：
(一)項目建設(shè)、監(jiān)理、施工總承包、專業(yè)承包單位及其主要負責人名錄及變更文件資料;
(二)建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化月自評表;
(三)建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化月自評匯總表;
(四)企業(yè)對項目安全生產(chǎn)標準化工作季度評價匯總表;
(五)工程項目發(fā)生生產(chǎn)安全責任事故情況;
(六)工程項目施工期間因安全生產(chǎn)受到住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門獎懲情況(包括通報表揚、表彰獎勵、限期整改、停工整改、通報批評、行政處罰等);
(七)工程項目考評主體要求的其他資料。
第十四條 工程項目考評主體收到建筑施工企業(yè)提交的考評資料后，以工程項目自評為基礎(chǔ)，結(jié)合監(jiān)督檢查情況，對工程項目安全生產(chǎn)標準化工作進行評定，在10個工作日內(nèi)向建筑施工企業(yè)下發(fā)《建筑施工項目安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果告知書》。項目考評結(jié)果告知書中應(yīng)包括項目建設(shè)、監(jiān)理、施工總承包、專業(yè)承包等單位及其項目主要負責人信息。項目自評資料不符合要求，或與實際狀況不符的，項目考評主體書面說明理由并退回資料。
第十五條 工程項目安全生產(chǎn)標準化考評的結(jié)果分為優(yōu)良、合格、不合格。 綜合得分在80分(含)以上的為優(yōu)良， 70分(含)以上80分(不含)以下的為合格，70分(不含)以下的為不合格。
第十六條 具備下列條件之一的工程項目，優(yōu)先評定為優(yōu)良。
(一)獲得全國建筑工程安全文明標準化工地、省級文明工地或者工程所在地安全文明施工觀摩工地的;
(二)安全生產(chǎn)、文明施工受到省級以上有關(guān)部門表彰獎勵的;
(三)在施工安全技術(shù)和標準化研發(fā)方面獲得專利或省級以上科學(xué)技術(shù)獎的。
第十七條 工程項目具有下列情形之一的，安全生產(chǎn)標準化評定為不合格：
(一)發(fā)生生產(chǎn)安全責任事故的(不再統(tǒng)計行政處罰次數(shù));
(二)因存在安全隱患在一年內(nèi)受到建設(shè)行政主管部門或項目考評主體2次及以上限期整改、停工整改、通報批評、行政處罰的;
(三)月自評資料不健全、不連續(xù)或企業(yè)未對項目標準化工作進行季度檢查評分的;
(四)辦理竣工驗收前建筑施工企業(yè)未提交工程項目自評及申請材料或項目自評材料弄虛作假的。
第三章 企業(yè)考評
第十八條 考評主體應(yīng)當對取得安全生產(chǎn)許可證且許可證在有效期內(nèi)的建筑施工企業(yè)實施安全生產(chǎn)標準化考評。
第十九條 建筑施工企業(yè)(含外省進陜企業(yè))成立以企業(yè)主要負責人負責的企業(yè)安全生產(chǎn)標準化自評機構(gòu)，依據(jù)《施工企業(yè)安全生產(chǎn)評價標準》(JGJ/T77-20xx)開展企業(yè)安全生產(chǎn)標準化自評工作，形成自評報告，并向考評主體報備，自評工作每年進行一次。
第二十條 建筑施工企業(yè)在辦理安全生產(chǎn)許可證延期時，應(yīng)提前90日向考評主體提交《陜西省建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化評申請表》(附表2)及安全生產(chǎn)標準化自評材料。主要包括：
(一)建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化年周期自評表;
(二)近三年內(nèi)企業(yè)承建項目的安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果匯總表;
(三)因安全生產(chǎn)受到住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門獎懲情況(包括通報表揚、表彰、獎勵、通報批評、行政處罰等);
(四)承建項目發(fā)生生產(chǎn)安全責任事故情況;
(五)考評主體規(guī)定的其它材料。
由省級考評主體考評的企業(yè)，應(yīng)提前90天向省建筑業(yè)協(xié)會安全分會提交有關(guān)資料，省建筑業(yè)協(xié)會安全分會對企業(yè)提交的申請資料完整性進行審查，將符合要求的資料移交省級考評主體進行考評。
第二十一條 企業(yè)考評在企業(yè)自評的基礎(chǔ)上進行。考評主體收到建筑施工企業(yè)提交的材料后，經(jīng)查驗符合要求的，以企業(yè)自評為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)自評報告、企業(yè)承建項目考評結(jié)果，評定企業(yè)安全生產(chǎn)標準化工作，在20個工作日內(nèi)向企業(yè)發(fā)放《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果告知書》。
第二十二條 建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化考評或復(fù)核結(jié)果分為優(yōu)良、合格、不合格。 匯總得分在80分(含)以上為優(yōu)良， 70分(含)以上80分(不含)以下為合格，70分(不含)以下為不合格。
第二十三條 建筑施工企業(yè)在考評周期內(nèi)(三年)未發(fā)生安全生產(chǎn)責任事故，并具備下列情形之一的，可優(yōu)先評為優(yōu)良：
1.竣工項目考評優(yōu)良率達到10%以上的;
2.在建工程全部實行關(guān)鍵崗位實名制管理的;
3.省級文明工地數(shù)量達到已考評項目總數(shù)量10%以上;或者獲得全國建筑工程安全文明標準化工地2個及以上、或者獲得省級文明工地觀摩工地1個及以上的;
4.獲得省級以上有關(guān)部門安全生產(chǎn)和文明施工表彰獎勵的;
5.在施工安全技術(shù)和標準化研發(fā)方面獲得專利或省級以上科學(xué)技術(shù)獎的。
第二十四條 建筑施工企業(yè)具有下列情形之一的，安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果為不合格：
(一)未按規(guī)定開展企業(yè)自評工作或自評結(jié)果低于70分的;
(二)企業(yè)近三年所承建的項目發(fā)生較大及以上生產(chǎn)安全責任事故的(不再統(tǒng)計行政處罰次數(shù));
(三)企業(yè)近三年已竣工項目安全生產(chǎn)標準化考評不合格率超過5%的。
第四章 獎勵和懲戒
第二十五條 各級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當將建筑施工安全生產(chǎn)標準化考評情況記入安全生產(chǎn)信用檔案。
第二十六條 安全生產(chǎn)標準化考評不合格的建筑施工企業(yè)，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當責令限期整改，在企業(yè)辦理安全生產(chǎn)許可證延期時，重新復(fù)核其安全生產(chǎn)條件，對整改后具備安全生產(chǎn)條件的，安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果為整改后合格，核發(fā)安全生產(chǎn)許可證;對不再具備安全生產(chǎn)條件的，不予核發(fā)安全生產(chǎn)許可證。
第二十七條 對于安全生產(chǎn)標準化考評不合格的建筑施工企業(yè)及項目，住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門應(yīng)當責令企業(yè)主要負責人(法人、總經(jīng)理、安全生產(chǎn)負責人)、安全管理部門負責人、項目負責人在30日內(nèi)重新進行安全生產(chǎn)知識考核，對重新考核合格的，核發(fā)安全生產(chǎn)考核合格證;對重新考核不合格或逾期未考的，不予核發(fā)安全生產(chǎn)考核合格證。
第二十八條 經(jīng)安全生產(chǎn)標準化考評合格或優(yōu)良的建筑施工企業(yè)及項目，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，由考評主體撤銷原安全生產(chǎn)標準化考評結(jié)果，直接評定為不合格，并對有關(guān)責任單位和責任人員依法予以處罰。
(一)提交的材料弄虛作假的;
(二)漏報、謊報、瞞報生產(chǎn)安全事故的;
(三)考評過程中有其他違法違規(guī)行為的。
第五章 考評管理
第二十九條 外省進陜建筑施工企業(yè)和外省進陜建筑施工企業(yè)承建的工程項目考評結(jié)果，由省級考評主體匯總，省廳每年12月轉(zhuǎn)送至企業(yè)注冊地省級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門。
第三十條 考評主體應(yīng)當建立健全安全生產(chǎn)標準化考評工作制度、流程，加強考評管理。各級考評主體應(yīng)當指定專人負責轄區(qū)考評工作，并將其單位、姓名、電話報省考評主體備案。
第三十一條 各級考評主體在對轄區(qū)企業(yè)進行考評時，可根據(jù)省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳公布的該企業(yè)在外市(區(qū))及外省項目考評情況、結(jié)合該企業(yè)在轄區(qū)的實際，做出考評結(jié)果;
各市(區(qū))將轄區(qū)項目考評結(jié)果統(tǒng)計后，于次月前5個工作日向省考評主體報送。對企業(yè)考評結(jié)果原則上每季度報送1次。
省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳每月中旬在陜西建設(shè)網(wǎng)公布各市(區(qū))上報和外省轉(zhuǎn)送的項目考評結(jié)果以及企業(yè)考評結(jié)果。
第三十二條 對于工程項目或施工企業(yè)因受到行政處罰、通報批評、安全生產(chǎn)責任事故等不良行為被評定為不合格的，或因獲得通報表揚、表彰、獎勵等業(yè)績被評定為優(yōu)良的，均以各級人民政府或行政主管部門的文件為準。
第三十三條 建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)標準化年周期自評工作不足半年的，可以不向考評主體提交該年度周期自評表，但應(yīng)提供本細則第二十條第一款之外的其他材料;半年以上的，按一個年周期計起。
第六章 附則
第三十四條 本《細則》自20xx年5月22日起施行，至20xx年5月21日自行廢止，有效期五年。
