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時(shí)間：2023-01-01 16:13:25
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會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文一：下面我對(duì)北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的工作進(jìn)行總結(jié)。我的總結(jié)分為二個(gè)部分：第一部分財(cái)務(wù)部門(mén)上半年工作總結(jié);第二部分財(cái)務(wù)部門(mén)下半年的工作重點(diǎn)，暨財(cái)務(wù)部門(mén)二線為一線服務(wù)的6條承諾。
第一部分：財(cái)務(wù)部門(mén)上半年工作總結(jié)
1、各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核。
財(cái)務(wù)部門(mén)每月制作和上報(bào)的報(bào)表加起來(lái)有近百個(gè)，包括每日上報(bào)的資金日?qǐng)?bào)表，核對(duì)每日的收支明細(xì);營(yíng)業(yè)收入核對(duì)表，檢查各門(mén)店每日的營(yíng)業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報(bào)代金券回收情況，也就是我們門(mén)店上報(bào)的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符;每周還要上報(bào)證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報(bào)北京公司各店?duì)I業(yè)收入明細(xì)表、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報(bào)上月各店發(fā)票盤(pán)點(diǎn)表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、部門(mén)損益表、門(mén)店損益表和物流報(bào)表。每月8日前要上報(bào)資金預(yù)算表。每月10日前要上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、現(xiàn)金流量表和管理費(fèi)用明細(xì)表。
2、綜合納稅申報(bào)。
按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個(gè)月的稅款，每季度15日前上報(bào)各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報(bào)所得稅匯算清繳表。
3、新店開(kāi)業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。
2011年12月24日和25日分別開(kāi)了唐山萬(wàn)達(dá)店和天津大悅城店，1月13日開(kāi)了天津萬(wàn)達(dá)店，每開(kāi)一家新店要辦理銀行刷卡POS機(jī)、稅控機(jī)、發(fā)票、大眾點(diǎn)評(píng)POS機(jī)、商通卡POS機(jī)，北京市區(qū)外的門(mén)店，比如河北和天津的新開(kāi)門(mén)店的還需新開(kāi)銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專(zhuān)管員的銜接。
4、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了2011年度的報(bào)表審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。
5、審核報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
對(duì)于每一張報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱(chēng)，是否是真發(fā)票，金額是否與報(bào)銷(xiāo)金額一致，以及該項(xiàng)費(fèi)用是否是合理支出等。特別是審核費(fèi)用是否是合理支出，需要我們各部門(mén)各門(mén)店控制好本部門(mén)本店面的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)也加強(qiáng)各種費(fèi)用的控制。可以不花的錢(qián)不要支出，平時(shí)注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印;節(jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。
6、日常賬務(wù)處理。
按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真將每一筆收入、成本和費(fèi)用制作成憑證，及時(shí)將每月的會(huì)計(jì)憑證打印出來(lái)，整理歸檔。
第二部分，下半年的工作重點(diǎn)
下半年北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)在保證做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作不出差錯(cuò)的同時(shí)，要著重加強(qiáng)二線為一線的服務(wù)意識(shí)。以下是北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的6條服務(wù)承諾。
1、門(mén)店的報(bào)銷(xiāo)方面。
自財(cái)務(wù)部門(mén)收到單據(jù)起若無(wú)特殊事情當(dāng)日付款，最遲不超過(guò)2日內(nèi)付款。
2、門(mén)店的發(fā)票方面。
每月月初財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各店的營(yíng)業(yè)需要購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月發(fā)票，若門(mén)店當(dāng)月的發(fā)票用完，提前5天向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)可繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)。一般情況下，請(qǐng)各店根據(jù)本店的營(yíng)業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當(dāng)多估20%，但不要估太多，因?yàn)楣捞嗔?，稅?wù)所與上個(gè)月該店的發(fā)票使用量比較，申購(gòu)太多不賣(mài)。我們各店的稅控卡上都記錄有這個(gè)店上個(gè)月的發(fā)票開(kāi)具明細(xì)。
3、門(mén)店的水電煤費(fèi)請(qǐng)購(gòu)方面。
財(cái)務(wù)部門(mén)在收到水電煤請(qǐng)購(gòu)的OA后，當(dāng)天寫(xiě)單據(jù)，當(dāng)天發(fā)OA報(bào)審批，在工作流審批同意后，當(dāng)天付款申請(qǐng)總公司授權(quán)放款。因?yàn)榘ū本┕竞涂偣镜念I(lǐng)導(dǎo)有時(shí)不在辦公室，無(wú)法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周(即5個(gè)工作日)申請(qǐng)。
4、工資的發(fā)放方面。
根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時(shí)發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前(含25日)按時(shí)發(fā)放離職人員工資。
5、北京市內(nèi)的七家門(mén)店的電話費(fèi)在15日前繳納。
保證門(mén)店不因電話欠費(fèi)影響門(mén)店?duì)I運(yùn)。因?yàn)楸本┦械你y行無(wú)法繳納北京市以外省市的電話費(fèi)，對(duì)于外地的四家門(mén)店，還是由該店長(zhǎng)在當(dāng)?shù)氐你y行或營(yíng)業(yè)廳自行繳納。如果外地的門(mén)店的電話費(fèi)，還是我們單獨(dú)去一趟河北或天津繳納，需要一個(gè)人一天的時(shí)間，我們財(cái)務(wù)部門(mén)人員不多，成本也太高了。
5、實(shí)行微笑服務(wù)。
因?yàn)樨?cái)務(wù)部門(mén)是一個(gè)與數(shù)字打交道的部門(mén)，平時(shí)工作表情嚴(yán)肅，但我希望我們做到門(mén)店或其它部門(mén)的同事到財(cái)務(wù)部門(mén)辦事時(shí)，能給對(duì)方一個(gè)笑容，要優(yōu)先將門(mén)店或其它部門(mén)人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門(mén)店或其它部門(mén)人員在財(cái)務(wù)部門(mén)等待的時(shí)間，如果門(mén)店或其他部門(mén)人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時(shí)間或?qū)Ψ皆撊绾巫霾拍苻k理。
6、財(cái)務(wù)部門(mén)人員手機(jī)保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)，隨時(shí)接聽(tīng)辦理門(mén)店和其他部門(mén)的緊急事情。
以上是北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)的6條服務(wù)承諾，在以后的工作中，若有需要財(cái)務(wù)部門(mén)解決的事情，也可以隨時(shí)向我反應(yīng)，我們能做到的盡力做到。
時(shí)間過(guò)的很快(歲月如梭)，轉(zhuǎn)眼間一年已經(jīng)過(guò)去了將近一半的時(shí)間，在以后的時(shí)間里，北京公司財(cái)務(wù)部門(mén)與大家銳意進(jìn)取，齊心協(xié)力，共同把北京公司的各項(xiàng)工作做好，共同為北京公司的2012年度交上一份滿意的答卷 !
會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文二：2016年財(cái)務(wù)部的工作緊緊圍繞著集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年初提出的2016年工作重點(diǎn)和2017年財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃展開(kāi)的，在集團(tuán)管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的通力配合下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2012年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。
一、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正?；?。
2012年幾個(gè)公路項(xiàng)目同時(shí)施工，資金總量需求增加，這給財(cái)務(wù)部帶來(lái)了不小的融資壓力。為了公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補(bǔ)公司發(fā)展進(jìn)程中對(duì)資金的需求，這是財(cái)務(wù)部2012年度的奮斗目標(biāo)。本年度，通過(guò)對(duì)多家銀行考察，選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行開(kāi)立基本賬戶。通過(guò)半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關(guān)系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財(cái)務(wù)資料，編制各類(lèi)貸款報(bào)表，并多次接待銀行及擔(dān)保公司的考察。幾番周折，終于與2012年12月份，在成都中小企業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保下，與成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立200萬(wàn)元的信貸關(guān)系。
在完成貸款工作的同時(shí)，加強(qiáng)與銀行的交流，并且在準(zhǔn)備貸款資料時(shí)，從封面到內(nèi)容都花費(fèi)不少心思，從一個(gè)文字到一個(gè)數(shù)據(jù)都字斟句酌。對(duì)于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來(lái)，銀行給予了肯定的評(píng)價(jià)，樹(shù)立了公司財(cái)務(wù)健全、管理規(guī)范的企業(yè)形象。而財(cái)務(wù)部在交流中對(duì)貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。
下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了確保2012年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭(zhēng)取獲得更多、更靈活的資金支持。同時(shí)還要開(kāi)展并推進(jìn)銀行信用等級(jí)的評(píng)級(jí)工作，為公司的招投標(biāo)工作提供有力支持。
二、對(duì)掛靠單位進(jìn)行多元化的財(cái)務(wù)管理。
1、2012年度對(duì)生態(tài)公司掛靠項(xiàng)目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費(fèi)、稅費(fèi)后剩余資金由掛靠單位自由支配。
這種管理方式的優(yōu)點(diǎn)是：資金集中，為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境;利用部分閑余
資金周轉(zhuǎn)，可短期緩解公司資金壓力;通過(guò)對(duì)資金的管理間接掌握了掛靠項(xiàng)目的施工情況、材料支付情況。缺點(diǎn)是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財(cái)務(wù)部充分做好解釋和服務(wù)工作。同時(shí)這種管理模式必須開(kāi)外出經(jīng)營(yíng)管理證明，涉稅手續(xù)多，給財(cái)務(wù)部的工作增加難度和工作量?？傮w來(lái)說(shuō)這種管理模式更利于公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，因此，下年度將繼續(xù)采用這種模式對(duì)宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠項(xiàng)目進(jìn)行管理。
2、2012年度對(duì)康鵬公司的管理模式是采取開(kāi)立臨時(shí)賬戶，在繳納管理費(fèi)后，其資金由項(xiàng)目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。
這種管理模式給予掛靠項(xiàng)目充分資金自由，財(cái)務(wù)只通過(guò)支票監(jiān)章一枚進(jìn)行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對(duì)此，公司存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。掛靠單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金使用沒(méi)有監(jiān)控，存在抽逃資金風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但由于公路項(xiàng)目發(fā)票取得難度較大，施工地點(diǎn)偏遠(yuǎn)。財(cái)務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重，2009年度需要通過(guò)與稅務(wù)部門(mén)的溝通，尋求更完善的管理方法。
3、對(duì)掛靠項(xiàng)目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開(kāi)戶手續(xù)。
大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對(duì)掛靠項(xiàng)目一視同仁，熱情服務(wù)，針對(duì)他們的財(cái)務(wù)咨詢(xún)、稅務(wù)咨詢(xún)時(shí)，耐心解釋?zhuān)瑫r(shí)也吸收各方意見(jiàn)，不斷提高認(rèn)識(shí)，做好財(cái)務(wù)服務(wù)工作。
三、加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的溝通。
1、在年初的一次臨時(shí)稅務(wù)抽查中，及時(shí)與稅務(wù)專(zhuān)管員進(jìn)行事前溝通，同時(shí)做好帳務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)人員的詢(xún)問(wèn)，順利通過(guò)了稅務(wù)檢查。
2、財(cái)務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時(shí)，由于外地稅務(wù)部門(mén)出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。
財(cái)務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門(mén)的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門(mén)的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。
存在的問(wèn)題是：項(xiàng)目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點(diǎn)，沒(méi)有取得相應(yīng)的發(fā)票，致使賬面利潤(rùn)高達(dá)幾百萬(wàn)。各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員平時(shí)都盡力收集發(fā)票，但杯水車(chē)薪。本年度3月份需要面對(duì)康鵬公司帳務(wù)、三和公司帳務(wù)的稅務(wù)檢查，財(cái)務(wù)部必須采取應(yīng)對(duì)措施，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目部的支持。另一方面針對(duì)施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)溝通，尋求更好的解決方案。
四、加強(qiáng)資金管理。
1、積極做好往來(lái)款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購(gòu)物所借的備用金，這部分借款如不及時(shí)清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時(shí)間;三是及時(shí)對(duì)借款清理結(jié)算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時(shí)了賬的良好習(xí)慣。
2、針對(duì)貨幣資金，每月末定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員和公司出納的貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、自檢工作。
雖然面對(duì)巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。
存在的問(wèn)題是：個(gè)別項(xiàng)目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒(méi)有追回。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題財(cái)務(wù)部明令要求：私人借款必須上報(bào)財(cái)務(wù)部并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)放工資時(shí)應(yīng)及時(shí)扣回。
在加強(qiáng)資金管理的同時(shí)，財(cái)務(wù)部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時(shí)間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
五、認(rèn)真做好年終決算工作。
年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行帳務(wù)清點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，考核各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時(shí)也是向銀行、稅務(wù)部門(mén)提供公司一年來(lái)財(cái)務(wù)狀況的重要文件。在歲末年初的這個(gè)月里，財(cái)務(wù)部同心協(xié)力、加班加點(diǎn)，表現(xiàn)出不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神，于本月16日順利完成年終決算工作。
本年度的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容包括公司整體的盈利能力、債權(quán)債務(wù);宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經(jīng)營(yíng)部、各工程項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、費(fèi)用開(kāi)支情況。全面反映了公司的經(jīng)營(yíng)狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)、償債能力。為本年度的績(jī)效考核、經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
六、團(tuán)隊(duì)建設(shè)
1、本年度由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大，招聘了一批大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，實(shí)行新生力量的培養(yǎng)。
財(cái)務(wù)部在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對(duì)每個(gè)崗位編制了崗位說(shuō)明書(shū)，明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報(bào)與外聯(lián)關(guān)系。使每個(gè)新職員清晰的知道該怎樣開(kāi)展工作，本部門(mén)對(duì)他有什么要求。新職員到崗后，在對(duì)他們進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)的同時(shí)注重平時(shí)工作中的溝通、指導(dǎo)。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時(shí)間里，他們迅速走上工作崗位獨(dú)立開(kāi)展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。
2、本年度財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動(dòng)過(guò)程中，按規(guī)范流程做好工作移交、票據(jù)移交和貨幣移交。
各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開(kāi)展工作，保證了財(cái)務(wù)部的營(yíng)運(yùn)正常。
存在的問(wèn)題：項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)欠缺，在票據(jù)處理上不夠明了，造成往來(lái)帳務(wù)不夠清晰，在審核與帳務(wù)處理時(shí)，公司本部需花費(fèi)很大精力理清往來(lái)關(guān)系。部分財(cái)務(wù)人員在工作中責(zé)任心不強(qiáng)，不能站在公司的立場(chǎng)和利益上。同時(shí)還存在服務(wù)意識(shí)不夠，不服從項(xiàng)目經(jīng)理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風(fēng)。更為嚴(yán)重的是發(fā)生了財(cái)務(wù)人員挪用現(xiàn)金的事情，由于發(fā)現(xiàn)較早，沒(méi)有造成損失。但這件事對(duì)我部的工作敲響了警鐘。
為吸取前車(chē)之鑒，針對(duì)不良工作作風(fēng)下年度將從以下幾方面加強(qiáng)管理。制度管理方面：加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。技術(shù)管理方面：建議實(shí)施遠(yuǎn)程軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理，加強(qiáng)資金使用管理。這需要進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，把項(xiàng)目部出納的現(xiàn)金及銀行帳務(wù)納入目前的財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)中，并爭(zhēng)取做到實(shí)時(shí)透視各項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。最后一方面：財(cái)務(wù)部真誠(chéng)歡迎項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目職員、協(xié)作隊(duì)伍針對(duì)不良作風(fēng)進(jìn)行舉報(bào)投訴。
針對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)方面財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧。尤其本年度企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅國(guó)家均出臺(tái)新稅法，財(cái)務(wù)部將安排專(zhuān)門(mén)時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論，部門(mén)經(jīng)理在注重自身專(zhuān)業(yè)提高的同時(shí)應(yīng)充分帶動(dòng)本部門(mén)職員。將項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問(wèn)題的能力。
通過(guò)對(duì)這一年來(lái)的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感是打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)的基本條件。
其二：責(zé)任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)之一。
今年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門(mén)的配合下，取得了較好的成績(jī)。本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然我們做了很多工作，但是，來(lái)年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
會(huì)計(jì)個(gè)人月度工作總結(jié)范文三：__年中，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過(guò)自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)
一是通過(guò)雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的十六大、十六屆三中、四中全會(huì)精神，努力踐行“_”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門(mén)組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照_同志提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂(lè)于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無(wú)聞作為自己的準(zhǔn)則;始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作;四是不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，
堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長(zhǎng)，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作
一年來(lái)，本人以高度的責(zé)任感和事業(yè)心，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，按時(shí)間性，全年的工作如下：一季度，完成__年財(cái)務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為_(kāi)_年訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想。對(duì)各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類(lèi)、裝訂、歸檔。對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。完成__年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;
二季度，按照財(cái)務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立__年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按工資報(bào)表要求建立工資統(tǒng)計(jì)賬目，以便于分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)向主管部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)季報(bào);充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督職能。及時(shí)向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動(dòng)與局計(jì)財(cái)科及時(shí)保持聯(lián)系，提出用款申請(qǐng)計(jì)劃，以達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對(duì)外付款方面，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)，為貫徹落實(shí)行政許可法，及時(shí)報(bào)送“收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報(bào)送上半年醫(yī)保軟盤(pán)、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費(fèi)、
三季度，根據(jù)甘人財(cái)[2004]02號(hào)文精神的要求，用近一個(gè)月時(shí)間對(duì)__年以來(lái)的賬目按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《四川省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》進(jìn)行對(duì)照自查，完善了財(cái)務(wù)手續(xù)，寫(xiě)出了自查情況、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)行為。辦理職工增資事項(xiàng)。四季度，為審核認(rèn)定免交殘疾金報(bào)送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報(bào)繳納合同工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
三、勤勤懇懇 做好后勤服務(wù)
作為一名財(cái)務(wù)工作者，我在工作中能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堅(jiān)守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂(lè)于接受安排的常規(guī)和臨時(shí)任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報(bào)到、做考前準(zhǔn)備工作，完成廉政專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾情況報(bào)告及黨風(fēng)廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫(xiě)。
在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財(cái)務(wù)工作者，不僅要具備相關(guān)的知識(shí)和技能，而且還要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng)，同時(shí)體會(huì)到，無(wú)論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂(lè)趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
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財(cái)務(wù)工作月度總結(jié)范文1轉(zhuǎn)眼間，______x年上半年就過(guò)去了。展望未來(lái)，我對(duì)公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績(jī)，我把參加工作以來(lái)的情況總結(jié)如下：
一、前期財(cái)務(wù)工作總結(jié)
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，能力往往是超越知識(shí)的，物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求是多方面的,它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會(huì)活動(dòng)能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。
第一階段(______年—______x年)
______年畢業(yè)之初，在無(wú)任何工作經(jīng)驗(yàn)、且對(duì)物業(yè)管理行業(yè)更是一無(wú)所知的情況下，我幸運(yùn)的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團(tuán)隊(duì)，看似簡(jiǎn)單的賬單制作日常收費(fèi)銀行對(duì)接建立收費(fèi)臺(tái)賬與總部財(cái)務(wù)對(duì)接，一切都是從零開(kāi)始。我自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法:本文由方案范文庫(kù)為您搜集.整理，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會(huì)到會(huì)，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財(cái)務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專(zhuān)業(yè)人”之間的距離。客戶電話的接聽(tīng)、客服前臺(tái)的接待，都需要很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細(xì)小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化孝小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會(huì)非常被動(dòng)。這就要求在服務(wù)過(guò)程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時(shí)在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門(mén)之間，部門(mén)與部門(mén)之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法，積累經(jīng)驗(yàn);另一方面，問(wèn)書(shū)本、問(wèn)同事，不斷豐富知識(shí)掌握技巧。
“勤能補(bǔ)拙”，因?yàn)楫?dāng)時(shí)住在項(xiàng)目，便利用下班后的時(shí)間總結(jié)完善自己的工作內(nèi)容，建立了各種收費(fèi)臺(tái)賬的模版，同時(shí)結(jié)合管理處實(shí)際情況先后制定了《財(cái)務(wù)收費(fèi)流程》、《財(cái)務(wù)對(duì)接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務(wù)收費(fèi)流程》，并在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事們的配合下各項(xiàng)流程得到了迅速的普及，為管理處日常財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行奠定了堅(jiān)實(shí)的基矗
第二階段(______x年—______x年)：發(fā)展階段
這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)助理的同時(shí)又介入了新接管項(xiàng)目溫哥華森林管理處前期的財(cái)務(wù)助理工作，進(jìn)一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的積累，同時(shí)也豐富了自身的物業(yè)管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)。項(xiàng)目進(jìn)入日常管理之后，因?yàn)樾抡械呢?cái)務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗(yàn)整理成文后逐點(diǎn)的與新人一起實(shí)踐，共同發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，經(jīng)過(guò)三個(gè)月時(shí)間的努力，新招的財(cái)務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財(cái)務(wù)助理工作了。__年底我又被調(diào)往公司新接管的“villa”管理處擔(dān)任財(cái)務(wù)助理，此時(shí)正逢財(cái)務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
第三階段(______年—現(xiàn)在)，不斷提升階段
______x年底，我被調(diào)往公司財(cái)務(wù)部擔(dān)任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯(cuò)，在每次報(bào)賬的時(shí)候，每筆錢(qián)我都會(huì)算兩遍點(diǎn)兩遍;每日做好結(jié)賬盤(pán)庫(kù)工作，做好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表;每月末做好銀行對(duì)賬工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會(huì)計(jì)賬的對(duì)賬工作;工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到員工個(gè)人的利益，因?yàn)槿粘５墓ぷ髁恳呀?jīng)基本飽和，每次做工資的時(shí)候，我都會(huì)主動(dòng)加班，保證及時(shí)將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財(cái)務(wù)助理的工作對(duì)接，由于當(dāng)時(shí)管理處財(cái)務(wù)人員流動(dòng)較大，面對(duì)新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細(xì)致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個(gè)大家庭。
______x年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會(huì)計(jì)工作，同時(shí)兼工資發(fā)放工作，這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了公司財(cái)務(wù)核算的程序以及用友財(cái)務(wù)軟件的操作技能，提高迅速;同時(shí)我的工作內(nèi)容還包括通過(guò)對(duì)月度、季度以及年度的財(cái)務(wù)分析，及時(shí)并動(dòng)態(tài)地掌握管理處營(yíng)運(yùn)和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問(wèn)題，并提出財(cái)務(wù)建議，為管理處負(fù)責(zé)人決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負(fù)責(zé)長(zhǎng)遠(yuǎn)天地、溫哥華森林及villa管理處的主管會(huì)計(jì)工作。
二、主要經(jīng)驗(yàn)和收獲
在金網(wǎng)絡(luò)工作的六年多時(shí)間里，積累了許多工作經(jīng)驗(yàn)，尤其是管理處基層財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也取得了一定的成績(jī)，總結(jié)起來(lái)有以下幾個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和收獲：
(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位;
(二)只有主動(dòng)融入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài);
(三)只有堅(jiān)持原則落實(shí)制度，認(rèn)真理財(cái)管賬，才能履行好財(cái)務(wù)職責(zé);
(四)只有樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好;
(五)只有保持心態(tài)平和，“取人之長(zhǎng)、補(bǔ)己之短”，才能不斷提高、取得進(jìn)步。
三、確立工作目標(biāo)，加強(qiáng)協(xié)作
財(cái)務(wù)工作象年輪，一個(gè)月工作的結(jié)束，意味著下一個(gè)月工作的重新開(kāi)始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒(méi)有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價(jià)值，同時(shí)也為自己的工作設(shè)定了新的目標(biāo)：
1、做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，以預(yù)算為依據(jù)，積極控制成本、費(fèi)用的支出，并在日常@方案.范.文.庫(kù)整理~的財(cái)務(wù)管理中加強(qiáng)與管理處的溝通，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)控制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，不斷完善事前計(jì)劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財(cái)務(wù)管理體系。
2、實(shí)抓應(yīng)收賬款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經(jīng)營(yíng)成果。
3、積極參預(yù)，配合管理處開(kāi)拓新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
以上是我對(duì)自己工作的總結(jié)匯總，敬請(qǐng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予批評(píng)指正。在今后的工作當(dāng)中，我將一如既往的努力工作，不斷總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn);努力學(xué)習(xí)，不斷提高自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，以新形象，新面貌，為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗。
財(cái)務(wù)工作月度總結(jié)范文2回顧過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門(mén)經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jī)。當(dāng)然，在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào):
一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作
組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳，登帳工作越來(lái)越重要。為提高工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來(lái)。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過(guò)一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)結(jié)合，全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過(guò)渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢(xún)功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效，有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳，記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在8月至12月收繳銷(xiāo)售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著"認(rèn)真，仔細(xì)，嚴(yán)謹(jǐn)"的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全，準(zhǔn)確，及時(shí)，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)任何差錯(cuò)。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)3757萬(wàn)元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來(lái)。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用盡自己最大的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)824張，處理會(huì)計(jì)憑證179張，準(zhǔn)確無(wú)誤地出具各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無(wú)一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長(zhǎng)天公司從無(wú)到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過(guò)去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理，合同簽定，費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來(lái)款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系，與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來(lái)手續(xù)，并圓滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)，工商等各部門(mén)有關(guān)資料的申報(bào)。
二、資金調(diào)度和信貸工作
資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就如"血液"對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開(kāi)，各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，與總公司一起籌劃，合理安排調(diào)度資金。同時(shí)財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開(kāi)始的銷(xiāo)售收款和銀行按揭工作，在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行，及時(shí)償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投0。11億元，償還到期貸款500萬(wàn)元。
為了公司的長(zhǎng)足發(fā)展，財(cái)務(wù)部與紅旗建立了信貸關(guān)系，以期達(dá)到積累企業(yè)信譽(yù)的目的。我部于3月—5月向銀行申請(qǐng)銀行固定資產(chǎn)貸款1800萬(wàn)元。期間收集，整理了大量資料，編制各類(lèi)貸款報(bào)告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時(shí)與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時(shí)使我們對(duì)貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。
三、全力協(xié)助招商工作
時(shí)光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做，應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上，在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序，統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上，在及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;公司對(duì)員工工作要么沒(méi)有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場(chǎng)和利益上等等。這些應(yīng)該是財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題，也是每一位長(zhǎng)天人如何提高自我，服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)!
財(cái)務(wù)工作月度總結(jié)范文3據(jù)周口龍潤(rùn)電力(集團(tuán))有限公司機(jī)關(guān)部室績(jī)效考核辦法和規(guī)定，財(cái)務(wù)部建立了相關(guān)的制度及實(shí)施方案，并較好的完成了今年第四季度各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，現(xiàn)將第四季度工作情況匯報(bào)如下：
1.能夠嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度和規(guī)定，做好日常會(huì)計(jì)核算工作，沿用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確率達(dá)到100%，保障了日常財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行;
2.按期完成了第四季度的財(cái)務(wù)分析，完善了一些財(cái)務(wù)報(bào)表的編制;
3.在各分子公司的積極配合下，順利完成了第四季度利潤(rùn)上繳工作;
4.與稅務(wù)機(jī)關(guān)積極溝通，按時(shí)完成了20__年企業(yè)所得稅匯算申報(bào)工作;
5.按月上報(bào)省市公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表;
6.認(rèn)真做好貨幣資金的管理，確保了集團(tuán)公司資金安全。
7.制訂了專(zhuān)項(xiàng)資金管理方案，并將其實(shí)施于集團(tuán)公司專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)項(xiàng)管理工作中去;
8.完成了各分子公司月末資金情況匯報(bào)，并確保集團(tuán)公司月末資金大于300萬(wàn)元;
9.認(rèn)真配合各分子公司要回市公司應(yīng)收賬款的回收工作;
10.及時(shí)完成了領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。
以上工作的順利完成與領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷、各分子公司、各部室的大力支持以及財(cái)務(wù)部全體人員的共同努力是分不開(kāi)的，為下一季度的工作開(kāi)展奠定了良好的基礎(chǔ)，所以財(cái)務(wù)部的考核成績(jī)應(yīng)為101分。
財(cái)務(wù)工作月度總結(jié)范文4(一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支
一是抓好收息管理，對(duì)個(gè)人貸款三萬(wàn)元以上做到按季結(jié)息,一百萬(wàn)元(含)以上必須實(shí)現(xiàn)按月結(jié)息，企業(yè)貸款一律按月結(jié)息，做到應(yīng)收盡收，大力清收應(yīng)收利息，嚴(yán)格執(zhí)行加罰息制度，嚴(yán)禁擅自降低利率、緩收利息，對(duì)20__年以后的貸款不得緩收利息，各支行要收息任務(wù)要按月分解落實(shí)到人，財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)收息工作的督促，保證收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬;
二是加強(qiáng)費(fèi)用管理，保障經(jīng)營(yíng)必需的支出，嚴(yán)格控制不合理開(kāi)支，不斷增強(qiáng)核算意識(shí)，防微杜漸謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法，做到科學(xué)核算，從嚴(yán)管理、從嚴(yán)把關(guān)，做到計(jì)算準(zhǔn)確，應(yīng)收盡收，不放過(guò)一分錢(qián)的收入，不浪費(fèi)一分錢(qián)的支出。
(二)加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)，提高資金使用效益
為推動(dòng)和做好全國(guó)銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)，以促進(jìn)我行盡快掌握銀行間拆借和債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)，擬于四季度組織賬務(wù)部、電子銀行部、營(yíng)業(yè)部相關(guān)人員赴馬鞍山農(nóng)商行考察學(xué)習(xí)，主要學(xué)習(xí)崗位設(shè)置、具體操作、風(fēng)險(xiǎn)防控及當(dāng)前業(yè)務(wù)重點(diǎn)，通過(guò)學(xué)習(xí)將積極開(kāi)展全國(guó)銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)，在滿足信貸資金支持“三農(nóng)”、“中小企業(yè)”、“縣域經(jīng)濟(jì)”服務(wù)的前提下，進(jìn)一步拓展富余資金運(yùn)作，提高資金使用效益。
(三)做好年終決算工作及決算前準(zhǔn)備工作，核實(shí)損益，清查財(cái)產(chǎn)。四季度將清理核對(duì)過(guò)渡性資金賬戶，清點(diǎn)盤(pán)查固定資產(chǎn)、低值易耗品，并對(duì)其進(jìn)行編號(hào)。全面核對(duì)往來(lái)賬戶，特別是對(duì)公賬戶，必須認(rèn)真核對(duì)，必須時(shí)上門(mén)面對(duì)面逐筆勾對(duì)，確保內(nèi)外賬相符。
(四)強(qiáng)抓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理水平
努力提升全行會(huì)計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員工作責(zé)任意識(shí)、創(chuàng)建意識(shí)、合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。
財(cái)務(wù)工作月度總結(jié)范文5一、債權(quán)債務(wù)的清理，
清理了財(cái)務(wù)賬上長(zhǎng)期掛帳的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)，對(duì)于以前年度支付的款項(xiàng)未收回發(fā)票入帳的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員與經(jīng)辦人員溝通協(xié)商追回大部分發(fā)票，并完善了入賬手續(xù)，對(duì)于中油堅(jiān)盛極個(gè)別長(zhǎng)期追繳而未完善手續(xù)的發(fā)票，財(cái)務(wù)部發(fā)出了追繳通知，并要求經(jīng)辦人員將所欠發(fā)票限期交于財(cái)務(wù)部，否則追究相關(guān)責(zé)任。
二、準(zhǔn)確及時(shí)出具各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，提供月、季度預(yù)算分析。
及時(shí)報(bào)送各項(xiàng)對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)完成各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。根據(jù)各單位的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況，對(duì)各單位的預(yù)算的執(zhí)行與完成情況進(jìn)行月度與季度分析，配合績(jī)效考核出具準(zhǔn)確無(wú)誤的財(cái)務(wù)信息，財(cái)務(wù)部在4月下旬協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)了預(yù)算分析會(huì)議，就各考核單位預(yù)算完成情況提供了參考信息和考核分析意見(jiàn)。
三、開(kāi)展財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，堵塞漏洞。
對(duì)____三家醫(yī)院的財(cái)務(wù)核算進(jìn)行了內(nèi)部稽核，發(fā)現(xiàn)__的會(huì)計(jì)科目使用有個(gè)別科目不符合財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，有個(gè)別費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不符合費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，沒(méi)有經(jīng)過(guò)公司董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的監(jiān)控不是很到位。而三家醫(yī)院的財(cái)務(wù)處理都較規(guī)范，暫時(shí)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)特殊問(wèn)題。加強(qiáng)單據(jù)的審核，對(duì)于各項(xiàng)費(fèi)用支出建立支出數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)超出預(yù)算的支出及時(shí)提醒各單位辦理預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，發(fā)現(xiàn)不合理的支出則必須經(jīng)過(guò)審計(jì)程序，及時(shí)糾正不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的事項(xiàng)，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
四、做好稅務(wù)籌劃和財(cái)務(wù)規(guī)劃，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
在集團(tuán)各單位之間根據(jù)配比和權(quán)責(zé)發(fā)生制合理分配各項(xiàng)發(fā)票，并根據(jù)油品行業(yè)的特點(diǎn)建立了稅負(fù)平衡表，通過(guò)電子表格的分析手法，平衡稅負(fù)指標(biāo);完善發(fā)票入賬手續(xù)，按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)醫(yī)院的減免稅政策，和白坭地稅局溝通，組織準(zhǔn)備三年免稅期的減免稅材料，申辦地稅減免;準(zhǔn)備____醫(yī)院的減免稅資料，補(bǔ)齊各項(xiàng)基建合同、工程竣工結(jié)算資料。通過(guò)和實(shí)力雄厚的稅務(wù)師事務(wù)所溝通與協(xié)作，對(duì)公司的股權(quán)架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)作了初步規(guī)劃。
五、與相關(guān)部門(mén)溝通與協(xié)調(diào)，配合相關(guān)部門(mén)處理相關(guān)的事務(wù)。
1.縣級(jí)供電企業(yè)預(yù)算管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
市級(jí)供電公司對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)實(shí)行資金集中管理前，大多數(shù)縣級(jí)供電企業(yè)雖然制定了管理辦法，完善了預(yù)算指標(biāo)體系，使預(yù)算管理的指標(biāo)覆蓋了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)諸多環(huán)節(jié)，實(shí)施的效果有了明顯地改善。但是管理水平還是不盡相同，也或多或少地存在一些問(wèn)題，總結(jié)起來(lái)基本包括以下幾個(gè)方面：
（1）缺乏科學(xué)的預(yù)算指標(biāo)和定額體系。不少企業(yè)缺乏較為完整的預(yù)算指標(biāo)和定額體系，沒(méi)有把銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算有機(jī)地聯(lián)系在一起。
（2）編制方法簡(jiǎn)單化，與實(shí)踐活動(dòng)脫節(jié)。很多企業(yè)以歷史指標(biāo)值和過(guò)去的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為基礎(chǔ)，來(lái)確定未來(lái)的預(yù)算指標(biāo)值，編制方法主要采用增量預(yù)算編制方法。一般都是在上期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算期的情況，加以適當(dāng)調(diào)整來(lái)編制完成的，缺乏必要的客觀性。
（3）缺乏有效的考核與激勵(lì)措施。沒(méi)有考核措施，或者考核措施不當(dāng)己經(jīng)成為影響供電企業(yè)預(yù)算目標(biāo)無(wú)法很好實(shí)現(xiàn)的因素。
2.加強(qiáng)縣級(jí)供電企業(yè)預(yù)算管理的措施
針對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)存在的以上問(wèn)題，市公司成立農(nóng)電管理中心，負(fù)責(zé)各縣級(jí)供電企業(yè)的資金集中管理，對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)來(lái)說(shuō)，收支管理實(shí)現(xiàn)兩條線，所有資金使用必須先向市公司提出月度現(xiàn)金流量預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)市公司批復(fù)后才能使用，這樣，資金管理就打破了慣有的自主使用模式。以我公司為例，談一下我們采取的具體措施。
2.1成立組織 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
實(shí)行月度現(xiàn)金流量管理，是部門(mén)資金使用與市公司資金集中管控管理模式有效對(duì)接的一種手段，是省市公司近年高度關(guān)注和極力推進(jìn)的一項(xiàng)工作，更是財(cái)務(wù)集約化管理的一個(gè)重要方面，因此公司領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，成立了預(yù)算管理委員會(huì)，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的疑難問(wèn)題；成立了工作管理辦公室，辦公地點(diǎn)設(shè)在財(cái)務(wù)部，辦公室成員涵蓋了財(cái)務(wù)人員、各部門(mén)責(zé)任人、兼職預(yù)算員（報(bào)賬員），明確了各自工作范圍和管理職責(zé)，從而建立了涵蓋所有部門(mén)、所有業(yè)務(wù)的預(yù)算管理體系。目前，公司上下把預(yù)算管控作為常態(tài)、核心的管理工作來(lái)抓，營(yíng)造嚴(yán)格按預(yù)算程序辦事的氛圍，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)效益和管理水平的持續(xù)提升。
2.2加強(qiáng)培訓(xùn) 加大宣貫
一是利用公司月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)關(guān)于現(xiàn)金流量管理的要求和辦法，做到上情下達(dá)，上級(jí)要求不棚架，下級(jí)執(zhí)行不走樣。二是組織專(zhuān)題培訓(xùn)，對(duì)各部門(mén)主任、部門(mén)預(yù)算員（報(bào)賬員）和全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了現(xiàn)金流量編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)主要內(nèi)容包括：月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理概述，編報(bào)原則和內(nèi)容，編報(bào)程序和方法，月度現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行、控制和考核，以及預(yù)算執(zhí)行情況登記簿的使用方法。三是制作了培訓(xùn)課件，利用OA辦公自動(dòng)化網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，在全公司范圍內(nèi)組織開(kāi)展培訓(xùn)。各部門(mén)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)共享資料方式實(shí)時(shí)查閱學(xué)習(xí)現(xiàn)金流量管理的相關(guān)要求和方法，通過(guò)多方式的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，規(guī)范了資金預(yù)算的填報(bào)程序，使各部門(mén)預(yù)算編制人員深入理解和熟練掌握月度現(xiàn)金流量預(yù)算的編制方法和流程，有效提升了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和預(yù)算管理水平，為公司未來(lái)更好的開(kāi)展預(yù)算管理工作奠定了基礎(chǔ)。四是公司還利用宣傳欄、局域網(wǎng)、各種媒體等多種形式開(kāi)展宣貫活動(dòng)，提高全員的責(zé)任意識(shí)和執(zhí)行能力，在全公司營(yíng)造出了領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與、全方位深化月度現(xiàn)金流量管理工作的濃厚氛圍。
2.3完善制度 流程再造
為把此項(xiàng)工作落實(shí)到位，公司結(jié)合實(shí)際，一是制定下發(fā)了現(xiàn)金流量管理辦法，按照期間有序銜接、分層重點(diǎn)控制、業(yè)務(wù)一體管控的原則，組織開(kāi)展月度現(xiàn)金流量的編報(bào)工作。
二是建立實(shí)行預(yù)算員（報(bào)賬員）制度。按照省、市公司兩全管控（全面預(yù)算管理、全面計(jì)劃管理）的要求，財(cái)務(wù)管理為實(shí)現(xiàn)雙流雙控，各部門(mén)都指定了一名責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力棒、善于學(xué)習(xí)的人員做為本部門(mén)兼職預(yù)算員（報(bào)賬員），并按照職能分工組織開(kāi)展工作，這些人員和財(cái)務(wù)部一道，共同做好公司現(xiàn)金流量預(yù)算管理工作。
三是推行預(yù)算登記簿制度。為使各部門(mén)有計(jì)劃、均衡的安排年度支出，及時(shí)掌握部門(mén)月度現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行情況，公司財(cái)務(wù)部為各部門(mén)設(shè)立“現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行情況登記簿”。 此登記簿由部門(mén)預(yù)算員保管，并負(fù)責(zé)登記，簽批報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)后加蓋印章，實(shí)現(xiàn)了部門(mén)實(shí)時(shí)掌握費(fèi)用支出進(jìn)度，便于部門(mén)統(tǒng)籌安排考慮，提高了預(yù)算執(zhí)行剛性。
四是制定了月度現(xiàn)金流量預(yù)算的編審流程。將月度現(xiàn)金流量編制分為基層單位（班組）、各業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部三個(gè)層次，并明確了編制內(nèi)容和上報(bào)時(shí)間。
2.4跟蹤執(zhí)行 加強(qiáng)考核
市公司審核批復(fù)月度現(xiàn)金流量后，公司各部門(mén)在批復(fù)的限額內(nèi)開(kāi)展工作，安排資金的使用。在資金使用過(guò)程中，財(cái)務(wù)部設(shè)立專(zhuān)職預(yù)算管理員，對(duì)各部門(mén)的資金使用進(jìn)行逐筆、逐項(xiàng)登記，實(shí)時(shí)監(jiān)控各部門(mén)現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行情況，月底與部門(mén)預(yù)算員溝通、核對(duì)。
一、綜述
資金是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性最高的資產(chǎn)，也是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。企業(yè)管理必須以財(cái)務(wù)管理為中心，而財(cái)務(wù)管理必須以資金管理為中心。
資金預(yù)算管理是指基于歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)的實(shí)際環(huán)境，合理預(yù)測(cè)企業(yè)資金的需求量并科學(xué)分配資金到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各環(huán)節(jié)和部門(mén)的管理活動(dòng)。在預(yù)算管理中，資金預(yù)算管理能夠提前預(yù)測(cè)資金過(guò)?；蛸Y金短缺，使財(cái)務(wù)管理部門(mén)將暫時(shí)冗余的資金轉(zhuǎn)入投資或在資金緊張時(shí)期到來(lái)前及早安排籌措，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)展，保證企業(yè)資源效率最大化，同時(shí)也為長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃奠定基礎(chǔ)。
資金預(yù)算管理已成為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平高低的標(biāo)志。資金預(yù)算作為一種控制機(jī)制，不僅是企業(yè)財(cái)務(wù)制度完善與否的具體體現(xiàn)，也是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行的重要保證。
二、開(kāi)展資金預(yù)算管理的意義
作為一個(gè)資源轉(zhuǎn)化增值鏈，從產(chǎn)品研發(fā)到生產(chǎn)銷(xiāo)售的整個(gè)工作流程，企業(yè)都在付出成本、創(chuàng)造價(jià)值。資金預(yù)算管理的最終目標(biāo)就是要加強(qiáng)對(duì)增值鏈中每個(gè)環(huán)節(jié)的資金計(jì)劃管理，提高資金的使用效率和效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化。
現(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息才能控制經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)。資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的劑，沒(méi)有資金企業(yè)將無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。只有緊握資金這個(gè)抓手，高層決策者才能占據(jù)主動(dòng)，充分了解企業(yè)各方面真實(shí)信息，尤其是資金使用情況，才能更好地平衡企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)可持續(xù)性。從某種意義上講，資金預(yù)算管理具有一定的戰(zhàn)略導(dǎo)向作用。
作為預(yù)算管理的一個(gè)重要組成部分，資金預(yù)算管理發(fā)揮的作用十分關(guān)鍵。資金預(yù)算管理有利于落實(shí)年度預(yù)算，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。通過(guò)月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理，將年度預(yù)算按照時(shí)間序列進(jìn)行分解，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有序落實(shí)。資金預(yù)算管理有利于控制預(yù)算執(zhí)行，保證執(zhí)行過(guò)程可控在控。通過(guò)月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與現(xiàn)金流緊密銜接，控制預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況，增強(qiáng)預(yù)算的調(diào)控力和執(zhí)行力。資金預(yù)算管理有利于落實(shí)融資管理，提高資金周轉(zhuǎn)使用效益。以月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理為基礎(chǔ)，合理安排各項(xiàng)收支的時(shí)間序列分布，為科學(xué)編制融資計(jì)劃提供依據(jù)，降低資金使用成本，提高資金周轉(zhuǎn)效率。
三、我國(guó)企業(yè)資金預(yù)算管理現(xiàn)狀
資金預(yù)算管理在我國(guó)企業(yè)中推行的時(shí)間比較短，在資金預(yù)算體制建設(shè)、執(zhí)行分析及考核評(píng)價(jià)等方面缺少經(jīng)驗(yàn)，資金配置缺乏合理的整體安排和規(guī)劃。隨著國(guó)家加大緊縮的貨幣政策力度，融資門(mén)檻不斷提高，較多企業(yè)開(kāi)始重視資金預(yù)算管理，特別是資金鏈較為緊張的企業(yè)。就目前情況總體來(lái)說(shuō)，當(dāng)前企業(yè)資金預(yù)算存在下列問(wèn)題。
1、未開(kāi)展資金預(yù)算
由于開(kāi)展資金預(yù)算程序環(huán)節(jié)較繁瑣，目前，我國(guó)相當(dāng)多企業(yè)未開(kāi)展資金預(yù)算，因此導(dǎo)致母子企業(yè)信息不透明、不對(duì)稱(chēng)，企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息。信息的不真實(shí)，直接影響了企業(yè)的科學(xué)決策，也對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的決策和部署產(chǎn)生消極影響。
2、對(duì)資金預(yù)算不夠重視
部分觀點(diǎn)認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)高于一切，企業(yè)的任何人以及管理工作都要服務(wù)于生產(chǎn)。這種看法在一定程度上有其合理性，但如果只重視生產(chǎn)，不重視管理，同樣會(huì)面臨管理失當(dāng)引起的破產(chǎn)危機(jī)。在保證生產(chǎn)有序開(kāi)展的同時(shí)，科學(xué)合理的進(jìn)行資金預(yù)算管理，恰恰能更為有效的降低生產(chǎn)成本、增加財(cái)務(wù)收入、提高生產(chǎn)效益。
3、預(yù)算編制不夠科學(xué)
一些企業(yè)雖然開(kāi)展了資金預(yù)算，但編制資金預(yù)算缺乏科學(xué)依據(jù)，沒(méi)有將其與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安排有效結(jié)合起來(lái)，資金預(yù)算浮于形式。從編制內(nèi)容上看，預(yù)算編制以歷史指標(biāo)值居多，缺乏體現(xiàn)對(duì)未來(lái)預(yù)測(cè)的指標(biāo)值，沒(méi)有認(rèn)真地對(duì)企業(yè)的未來(lái)活動(dòng)作評(píng)估，預(yù)算指標(biāo)值缺乏客觀性。從編制方法上看，目前采用的編制方法更多的是財(cái)務(wù)核算的方式，僅僅是數(shù)據(jù)的匯總，缺少財(cái)務(wù)管理的意義，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺少指導(dǎo)意義，預(yù)算的事前控制和指導(dǎo)作用受到影響。這樣即使開(kāi)展了資金預(yù)算，仍然不能發(fā)揮其對(duì)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的約束控制作用。
4、預(yù)算管理缺乏執(zhí)行力
財(cái)務(wù)部門(mén)將各單位經(jīng)營(yíng)和資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和反饋，報(bào)送預(yù)算管理委員會(huì)，由于對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行、控制和調(diào)整未給予足夠重視，管理層沒(méi)有對(duì)一些單位資金預(yù)算執(zhí)行偏差做出處理，沒(méi)有對(duì)資金預(yù)算編制和調(diào)控的權(quán)力進(jìn)行劃分界定，導(dǎo)致超資金預(yù)算或無(wú)資金預(yù)算的項(xiàng)目仍然能夠照樣開(kāi)展，這樣，資金預(yù)算管理對(duì)實(shí)際行為的預(yù)控作用大大削弱。
四、資金預(yù)算編制內(nèi)容
資金預(yù)算的內(nèi)容主要包括資金流入預(yù)算、資金流出預(yù)算、資金缺口及融資預(yù)算。
資金流入預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入在資金預(yù)算中反映。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收款收回、其他業(yè)務(wù)收入等。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入包括收到投資收益、收回長(zhǎng)短期投資、委貸利息收入等?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入包括銀行貸款和吸收投資等。
資金流出預(yù)算包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出包括運(yùn)維支出、采購(gòu)支出、工資及附加支出、離退休支出、研發(fā)費(fèi)支出、稅金支出、其他運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用等。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出包括工程項(xiàng)目建設(shè)支出、固定資產(chǎn)零購(gòu)支出、股權(quán)投資支出、其他項(xiàng)目支出等?；I資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出包括償還貸款本金及利息、融資租賃支出、歸還委托貸款、上交投資收益等。
在匯總資金流入、流出預(yù)算的基礎(chǔ)上，考慮月末資金安全余額及抵押、保函等不可動(dòng)用資金情況后，綜合平衡產(chǎn)生資金缺口預(yù)算。根據(jù)資金缺口預(yù)算的金額和性質(zhì)確定融資預(yù)算的規(guī)模、形式以及期間。
五、加強(qiáng)資金預(yù)算管理的方法
在資金預(yù)算編制過(guò)程中，以年度預(yù)算為依據(jù)，分解細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目和執(zhí)行期間，確保年度預(yù)算與月度預(yù)算基本一致，確保各月度預(yù)算期間有序銜接。同時(shí)實(shí)現(xiàn)一體管控，重點(diǎn)控制。以信息化平臺(tái)為依托，以控制融資規(guī)模為重點(diǎn)，通過(guò)月度預(yù)算為融資計(jì)劃提供前端支持，準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)需求，有效管控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流與現(xiàn)金流的緊密融合。在資金預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面。
1、建立和完善企業(yè)資金預(yù)算制度
制度是實(shí)施的保障。只有建立切實(shí)可行的規(guī)章制度，才能保證資金預(yù)算順利開(kāi)展。企業(yè)只有將資金預(yù)算真正納入全面預(yù)算管理的制度范圍內(nèi)，明確預(yù)算責(zé)任，才能保證資金預(yù)算管理工作的正常開(kāi)展。同時(shí)，企業(yè)成立單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的預(yù)算委員會(huì)，由下級(jí)預(yù)算單位向上級(jí)預(yù)算單位匯報(bào)。企業(yè)通過(guò)建立多級(jí)預(yù)算管理體系，有利于進(jìn)一步挖掘企業(yè)潛能，提高運(yùn)營(yíng)效率，并增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，也有利于將預(yù)算分解和責(zé)任落實(shí)。
2、科學(xué)合理地編制資金預(yù)算
資金預(yù)算的編制工作宜采用分―總―總―分的模式。在預(yù)算具體編制前，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金預(yù)算編制提出明確的指導(dǎo)原則。首先，業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)編制銷(xiāo)售預(yù)算和成本預(yù)算，逐步細(xì)化銷(xiāo)售和成本預(yù)算方面的編制內(nèi)容。根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)度產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出情況，編制業(yè)務(wù)部門(mén)資金預(yù)算。以業(yè)務(wù)預(yù)算為依托開(kāi)展資金預(yù)算能夠提高企業(yè)預(yù)算的準(zhǔn)確性和可執(zhí)行性，進(jìn)而提高企業(yè)對(duì)資金需求的預(yù)測(cè)，提高資金使用效率。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)整體預(yù)算進(jìn)行平衡后匯總，編制出總的資金預(yù)算報(bào)請(qǐng)預(yù)算委員會(huì)批示。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到領(lǐng)導(dǎo)批示后，將經(jīng)批準(zhǔn)的月度資金預(yù)算及時(shí)下達(dá)預(yù)算責(zé)任部門(mén)，并按照資金計(jì)劃進(jìn)行財(cái)務(wù)支付。預(yù)算編制完成之后要經(jīng)過(guò)一個(gè)反復(fù)修改、反復(fù)討論的過(guò)程。此過(guò)程如果能優(yōu)化成為一個(gè)申報(bào)―審查―調(diào)整―反饋―再調(diào)整―上報(bào)預(yù)算委員會(huì)的鏈條，最終形成的預(yù)算必將更貼近企業(yè)的實(shí)際情況，增加預(yù)算執(zhí)行中的可操控性。
編制資金預(yù)算應(yīng)力求把握科學(xué)、準(zhǔn)確、適度的原則，盡量做到格式統(tǒng)一，內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)可靠。月度現(xiàn)金流量預(yù)算應(yīng)與年度預(yù)算口徑相同、數(shù)據(jù)一致、項(xiàng)目相符。在編制資金預(yù)算過(guò)程中，必須從年度預(yù)算項(xiàng)目中提取明細(xì)支出項(xiàng)目，按照資金性質(zhì)、合同執(zhí)行等情況逐筆填列，確保各項(xiàng)支出符合合同規(guī)定和付款進(jìn)度要求。此外，資金預(yù)算支出還應(yīng)進(jìn)一步區(qū)分當(dāng)年預(yù)算支付事項(xiàng)和以前年度應(yīng)付事項(xiàng)。如為以前年度未完成資金支付項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)應(yīng)填入以前年度事項(xiàng)。
編制資金預(yù)算滾動(dòng)時(shí)期較為靈活，企業(yè)應(yīng)按照資金管理的實(shí)際情況采取按月、按季等編制方法，優(yōu)化安排現(xiàn)金流量曲線。
為確保資金預(yù)算的科學(xué)合理，財(cái)務(wù)部門(mén)在合理組織、人員到位的情況下，保持與各部門(mén)的信息暢通，要對(duì)資金鏈上的每個(gè)環(huán)節(jié)認(rèn)真分析，充分調(diào)研、協(xié)商，以確保資金使用的效率和效益。
3、加強(qiáng)過(guò)程控制，提高執(zhí)行水平
好的制度必須要有與之配套的管理方法和實(shí)施方案。執(zhí)行是資金預(yù)算管理的核心環(huán)節(jié)，關(guān)系到資金預(yù)算管理的成敗。在責(zé)任預(yù)算的資金管理模式下，財(cái)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的資金預(yù)算進(jìn)行具體操作和控制管理，并通過(guò)財(cái)務(wù)信息軟件及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況。
（1）加強(qiáng)過(guò)程控制。月度資金預(yù)算經(jīng)審批后，原則上不予調(diào)整。未列入年度預(yù)算的項(xiàng)目和超過(guò)年度預(yù)算額度的項(xiàng)目，不得列入月度現(xiàn)金流量預(yù)算。列入年度預(yù)算但未列入資金預(yù)算視同無(wú)資金需求，但確需追加支付的需填寫(xiě)預(yù)算外資金申請(qǐng)表報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)。當(dāng)月資金預(yù)算未執(zhí)行完畢的金額不可結(jié)轉(zhuǎn)，需繼續(xù)支付的，應(yīng)納入以后月度資金收支預(yù)算重新申請(qǐng)報(bào)批后執(zhí)行。預(yù)算項(xiàng)目之間不得挪用。月度現(xiàn)金流量預(yù)算是辦理各種財(cái)務(wù)支出的必備依據(jù)。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。未列入月度現(xiàn)金流量預(yù)算的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)不得支付資金。
（2）強(qiáng)化審核分析。財(cái)務(wù)部門(mén)在審核月度用款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)合理劃分支出彈性。工資及附加、稅金、還本付息及其他有規(guī)定或約定付款期限的支出應(yīng)劃定為剛性支出，其他需要在近期支付、但無(wú)具體時(shí)間約定或要求的項(xiàng)目劃定為柔性支出。剛性支出為當(dāng)期現(xiàn)金支出的最小使用量，當(dāng)因資金緊張需要壓縮支出規(guī)模時(shí)，應(yīng)優(yōu)先保證剛性支出需求。
（3）明晰目標(biāo)責(zé)任。根據(jù)預(yù)算編制內(nèi)容可控的原則，各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)確定預(yù)算責(zé)任人，進(jìn)一步預(yù)算指標(biāo)細(xì)化到責(zé)任人。單位預(yù)算責(zé)任人負(fù)責(zé)預(yù)算偏離預(yù)警和重大事項(xiàng)的即時(shí)報(bào)告。對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和全程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積極尋求對(duì)策，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（4）適時(shí)開(kāi)展預(yù)算調(diào)整。在資金預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，若前期假設(shè)公司經(jīng)營(yíng)形勢(shì)發(fā)生變化，確需對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或追加時(shí)，應(yīng)該重新辦理相關(guān)申請(qǐng)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的資金調(diào)整或追加預(yù)算，合理調(diào)配資金，保證資金需要。
4、加強(qiáng)資金預(yù)算的考核和報(bào)告
考核和報(bào)告是在資金預(yù)算管理中各個(gè)相關(guān)部門(mén)明確資金預(yù)算執(zhí)行主體職責(zé)的反映?？己耸菍?duì)各部門(mén)、單位的資金預(yù)算編制和執(zhí)行的評(píng)價(jià)；報(bào)告是財(cái)務(wù)部門(mén)關(guān)于實(shí)施資金預(yù)算對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的描述。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)照預(yù)算安排，對(duì)實(shí)際現(xiàn)金流入、流出及余缺情況進(jìn)行認(rèn)真分析，研究資金預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門(mén)可以將月度現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行偏差情況作為年度預(yù)算偏差考核和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告的重要內(nèi)容。
建立責(zé)任預(yù)算的考核和獎(jiǎng)懲制度。考核部門(mén)應(yīng)當(dāng)把預(yù)算指標(biāo)的完成情況與責(zé)任人的業(yè)績(jī)考核緊密結(jié)合，否則無(wú)法調(diào)動(dòng)員工的積極性或是有效約束。同時(shí)，考核制度應(yīng)該明確各預(yù)算單位的預(yù)算指標(biāo)情況和獎(jiǎng)懲辦法。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行公示，據(jù)此對(duì)責(zé)任人進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果送交考核部門(mén)，作為預(yù)算執(zhí)行情況考核的依據(jù)；根據(jù)年終決算確定的各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況與責(zé)任預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，考核部門(mén)按獎(jiǎng)懲辦法對(duì)預(yù)算責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。一般情況，單位負(fù)責(zé)人是預(yù)算責(zé)任人，預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)與責(zé)任績(jī)效掛鉤，以敦促其提高預(yù)算執(zhí)行的質(zhì)量。
財(cái)務(wù)報(bào)告是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和管理水平的重要資料。財(cái)務(wù)報(bào)告是以企業(yè)的財(cái)務(wù)資料為主要依據(jù)，通過(guò)開(kāi)展有效的財(cái)務(wù)分析，將大量的報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)管理決策有用的信息資料，目的是了解過(guò)去、評(píng)價(jià)現(xiàn)在、預(yù)測(cè)未來(lái)，幫助企業(yè)高級(jí)管理者改善決策。財(cái)務(wù)部門(mén)將每個(gè)期間資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行整理，歸納各單位預(yù)算特點(diǎn)，總結(jié)各單位預(yù)算編制不足，分析預(yù)算差異導(dǎo)致的影響，形成較為重要的內(nèi)部管理資料報(bào)送預(yù)算管理委員會(huì)，尋求企業(yè)高層管理者的認(rèn)可和支持，進(jìn)一步提升資金預(yù)算管理的科學(xué)化和精益化水平。
六、編制過(guò)程中注意問(wèn)題
資金預(yù)算管理制度的有效推行，能夠?qū)⑵髽I(yè)各單位資金流轉(zhuǎn)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及降本增效工作有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部形成節(jié)約成本、量入為出的資金流控制。盡管資金預(yù)算工作量較大，但對(duì)于提高企業(yè)自身資源配置能夠發(fā)揮很大作用，也是企業(yè)完善資金管理的一個(gè)重要方面。在預(yù)算管理中應(yīng)注意兩方面的問(wèn)題。
1、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿于預(yù)算管理的全過(guò)程
在預(yù)算管理的過(guò)程中，要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后控制。在確定預(yù)算目標(biāo)、編制預(yù)算時(shí)，既要考慮相關(guān)的收益指標(biāo)，又要考慮反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)（如經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、應(yīng)收賬款回收期等）。預(yù)算的編制還必須根據(jù)相關(guān)因素變動(dòng)的可能性，留有適當(dāng)?shù)挠嗟?。在預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，還要關(guān)注有關(guān)因素變動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，應(yīng)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)適時(shí)的監(jiān)督和反映。
2、財(cái)務(wù)部門(mén)需要主動(dòng)協(xié)調(diào)內(nèi)部關(guān)系
在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，企業(yè)必須權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬，認(rèn)真主動(dòng)地處理好與業(yè)務(wù)預(yù)算的協(xié)調(diào)關(guān)系。一方面，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，安排好企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，選擇適當(dāng)?shù)呢?fù)債比率，另一方面，要考慮日常業(yè)務(wù)情況，合理安排資金的使用。資金管理中最重要的是配合和溝通，在進(jìn)行前期編制和中期執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員要與業(yè)務(wù)單位充分的交流，爭(zhēng)取業(yè)務(wù)單位最大程度的支持，這樣才能保證資金預(yù)算的科學(xué)性、合理性、原則性和可操作性。同時(shí)，只有把握好管理尺度，才能避免“一放就亂，一抓就死”的情況出現(xiàn)。
【參考文獻(xiàn)】
關(guān)鍵詞 ：銀行存款余額調(diào)節(jié)表；編制分析；資金管理
銀行存款余額調(diào)節(jié)表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“調(diào)節(jié)表”）是財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)銀行存款管理的重要工具，現(xiàn)將與銀行存款余額調(diào)節(jié)表管理有關(guān)的問(wèn)題總結(jié)如下：
一、為什么要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
從財(cái)務(wù)管理的實(shí)務(wù)來(lái)看，編制調(diào)節(jié)表的目的有兩個(gè)：一是通過(guò)對(duì)比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬，來(lái)發(fā)現(xiàn)兩者記錄的差異，找到未達(dá)賬項(xiàng)。二是通過(guò)對(duì)比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的差異，檢查資金管理人員是否存在挪用資金等非預(yù)期的異常事項(xiàng)，防控資金舞弊行為。
二、應(yīng)該由誰(shuí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
鑒于編制調(diào)節(jié)表的目的之一是預(yù)防資金管理人員的舞弊行為，所以參與資金收支管理的人員不宜編制調(diào)節(jié)表。首先出納人員不得編制調(diào)節(jié)表；其次如果單位采用網(wǎng)絡(luò)銀行來(lái)支付資金，參與資金支付的錄入人員、一級(jí)復(fù)核和二級(jí)復(fù)核人員一般不宜編制調(diào)節(jié)表。
究竟由誰(shuí)來(lái)編制調(diào)節(jié)表，要視單位財(cái)務(wù)人員的編制來(lái)定。有的單位財(cái)務(wù)人員數(shù)量充足，分工較細(xì)，可以由財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部負(fù)責(zé)獨(dú)立稽核的崗位來(lái)編制；沒(méi)有獨(dú)立稽核崗位的，也可以由負(fù)責(zé)總賬報(bào)表業(yè)務(wù)的崗位來(lái)編制。如果單位財(cái)務(wù)人員較少，無(wú)法做到明細(xì)分工，則可以由不主要從事資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)崗位來(lái)編制。
三、什么時(shí)候編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
調(diào)節(jié)表一定要按月編制，并且最好是在編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表之前完成。因?yàn)椴还苁且{(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，還是要發(fā)現(xiàn)資金異常，都有很強(qiáng)的時(shí)效性，因此調(diào)節(jié)表如果做遲了或者不按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的結(jié)賬節(jié)奏編制，就失去了管理上的意義。
具體來(lái)說(shuō)，如果單位的銀行存款業(yè)務(wù)非常頻繁，在月底一次編制會(huì)耗費(fèi)大量時(shí)間的話，可以采用按周或旬分段進(jìn)行銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的比對(duì)、在月底綜合完成編制調(diào)節(jié)表的編制工作；如果單位的銀行存款業(yè)務(wù)不是特別頻繁，則可在月度銀行存款業(yè)務(wù)完結(jié)之后一次性編制。但不管采用哪種具體方式，最好在月度報(bào)表編制之前完成調(diào)節(jié)表的編制。
四、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編審格式
實(shí)務(wù)中調(diào)節(jié)表有許多具體的模式，但無(wú)論何種模式的調(diào)節(jié)表，都分為三個(gè)主要模塊：一是調(diào)節(jié)表的表頭部分，二是調(diào)節(jié)表的主體部分即數(shù)據(jù)的調(diào)節(jié)過(guò)程，二是調(diào)節(jié)表的簽字部分即編審人員簽字過(guò)程。
調(diào)節(jié)表的表頭部分要標(biāo)明公司名稱(chēng)、銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、所屬年份月度（銀行流水所屬月度）、編制日期（具體的編制日期，一般在月末或次月初）等事項(xiàng)。如果公司在多個(gè)銀行開(kāi)設(shè)多家賬號(hào)，則要分銀行分賬號(hào)逐一編制調(diào)節(jié)表，不存在按銀行匯總編制的問(wèn)題。
調(diào)節(jié)表的主體部分主要說(shuō)明銀行流水的期末余額、企業(yè)銀行存款日記賬的期末余額，銀行流水與銀行存款日記賬余額的差異以及差異形成的原因：銀行已收企業(yè)未收，銀行已付企業(yè)未付，企業(yè)已收銀行未收，企業(yè)已付銀行未付。需要說(shuō)明的是，在企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付這兩項(xiàng)的后面不但要標(biāo)明金額，也要同時(shí)標(biāo)明企業(yè)記賬日期和記賬憑證編號(hào)，以方便核對(duì)。另外，在未達(dá)賬項(xiàng)的任何一個(gè)類(lèi)別中，都不得匯總編制。比如在“銀行已收企業(yè)未收”這一類(lèi)別中，共有十筆業(yè)務(wù)，需要將這十筆業(yè)務(wù)序時(shí)逐一填列在銀行已收企業(yè)未收這一類(lèi)下，不得將這十筆業(yè)務(wù)匯總成一筆填列在該項(xiàng)下。
調(diào)節(jié)表的簽字部分要視公司的具體管理程序而定，但至少包含三個(gè)主體：一是編制人；二是審核人，審核人由編制人以外的人員擔(dān)任；三是批準(zhǔn)人，批準(zhǔn)人一般由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，有的公司的調(diào)節(jié)表的批準(zhǔn)人有兩級(jí)，即財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師需要同時(shí)簽字。
五、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的分析使用
調(diào)節(jié)表的分析使用是調(diào)節(jié)表管理最重要的環(huán)節(jié)之一，也是編制調(diào)節(jié)表的意義所在。有些公司的調(diào)節(jié)表編制與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和資金風(fēng)險(xiǎn)管控沒(méi)有聯(lián)系起來(lái)，調(diào)節(jié)表編制完成后就束之高閣，這種為編制調(diào)節(jié)表而編制調(diào)節(jié)表的行為在管理上沒(méi)有任何意義。調(diào)節(jié)表的分析主要包括長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)分析和異常未達(dá)賬項(xiàng)分析。
（一）長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)分析。企業(yè)正常的未達(dá)賬項(xiàng)主要是在月初月末由于銀行與企業(yè)的記賬時(shí)間差形成的，因此上月形成的未達(dá)賬項(xiàng)一般在本月就會(huì)消失。企業(yè)出現(xiàn)了超過(guò)一個(gè)月的“企業(yè)已收銀行未收”或“企業(yè)已付銀行未付”的未達(dá)賬項(xiàng)，除可能是企業(yè)開(kāi)出的支票，持票人未及時(shí)向銀行兌現(xiàn)外；也可能是企業(yè)為了躲避上級(jí)單位月末資金余額的考核而做“假賬”；如果企業(yè)出現(xiàn)了超過(guò)一個(gè)月的“銀行已收企業(yè)未收”或“銀行已付企業(yè)未付”，則說(shuō)明企業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞不及時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)沒(méi)能及時(shí)記賬或記賬不完整，也有可能存在資金在財(cái)務(wù)賬外周轉(zhuǎn)的問(wèn)題。
（二）異常未達(dá)賬項(xiàng)分析。企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表出現(xiàn)異常現(xiàn)象往往表明企業(yè)的資金管理還不完全規(guī)范。例如，如果調(diào)節(jié)表中同時(shí)出現(xiàn)了“銀行已付企業(yè)未付”和“銀行已收企業(yè)未收”的未達(dá)賬項(xiàng)且金額完全相等，或是一筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額和幾筆“銀行已收企業(yè)未收”的金額之和相等，或是幾筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額之和和“銀行已收企業(yè)未收”的金額相等，則很可能是資金管理人員在通過(guò)“月初借月尾巴還”的方式在挪用資金。
財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)安排經(jīng)驗(yàn)豐富的人員進(jìn)行調(diào)節(jié)表的分析，并在編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表前使用調(diào)節(jié)表的分析成果。通過(guò)對(duì)調(diào)節(jié)表的分析，如果發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)單據(jù)傳遞滯后導(dǎo)致會(huì)計(jì)記賬不及時(shí)，要及時(shí)督促業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)傳遞單據(jù)；如果發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)記賬不完整，會(huì)計(jì)要及時(shí)記錄遺漏的業(yè)務(wù)；如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)出的支票未及時(shí)兌現(xiàn)，要及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)；如果發(fā)現(xiàn)資金賬外周轉(zhuǎn)和挪用資金等舞弊行為，要按公司規(guī)定程序進(jìn)行及時(shí)處置。
六、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的其他工作
為了更好的編制調(diào)節(jié)表，公司在記錄銀行存款日記賬時(shí)應(yīng)當(dāng)按銀行流水逐筆登記，盡量不要將多個(gè)銀行單據(jù)編制匯總憑證。比如，企業(yè)從銀行收到十張手續(xù)費(fèi)的單據(jù)，每張5 元，那么會(huì)計(jì)最好編制10 個(gè)銀行存款的會(huì)計(jì)分錄，每個(gè)分錄的金額是5 元，而不要編制一筆50 元的銀行存款會(huì)計(jì)分錄。
2、財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門(mén)之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門(mén)的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷(xiāo)售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開(kāi)拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤(rùn)最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益;
3、在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全公司其他部門(mén)的考核制度或者相關(guān)辦法;
4、在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門(mén)的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;
5、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，對(duì)工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;
第一，立項(xiàng)階段。主要是在建工程開(kāi)工前進(jìn)行的各項(xiàng)工作，主要是項(xiàng)目建議書(shū)的提出、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)以及項(xiàng)目評(píng)價(jià)，工作主要有項(xiàng)目、設(shè)計(jì)部門(mén)完成，財(cái)務(wù)人員很少參與，財(cái)務(wù)監(jiān)管基本不到位，因此財(cái)務(wù)對(duì)于項(xiàng)目前期管理等于是空白，使部分項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)項(xiàng)目超概算，資金出現(xiàn)缺口的現(xiàn)象，使財(cái)務(wù)在在建工程項(xiàng)目管理中出現(xiàn)了十分被動(dòng)的局面，削弱了財(cái)務(wù)的管理監(jiān)督職能。
第二，招投標(biāo)合同管理方面的問(wèn)題 。在建工程項(xiàng)目招標(biāo)不僅關(guān)系著在建工程的建設(shè)，同時(shí)關(guān)系著施工單位和建設(shè)單位合作關(guān)系的確立。存在的問(wèn)題主要是財(cái)務(wù)沒(méi)設(shè)專(zhuān)人參與建筑、設(shè)備、材料合同的招投標(biāo)，由于人手少，月底月末很少參與招投標(biāo)；對(duì)合同細(xì)節(jié)條款審核不細(xì)，不便于指導(dǎo)結(jié)算，對(duì)合同的招標(biāo)監(jiān)督不嚴(yán)，不便于執(zhí)行和和考核，沒(méi)一個(gè)詳細(xì)的合同管理標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法對(duì)合同招標(biāo)進(jìn)行全面監(jiān)管。
二、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的問(wèn)題
第一，對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)情況熟悉不夠，對(duì)工程進(jìn)度不了解，對(duì)工程變更、簽證原因不清楚，是否超項(xiàng)目總概算沒(méi)一個(gè)總體的把握。每月按照工程管理部門(mén)的進(jìn)度表確認(rèn)工程形象進(jìn)度，財(cái)務(wù)部門(mén)沒(méi)有掌握雙方確定的預(yù)算審定數(shù)，無(wú)法按比例控制付款，同時(shí)，也會(huì)助長(zhǎng)預(yù)結(jié)算部門(mén)對(duì)結(jié)算的審定工作的延遲，從而影響工程竣工決算的及時(shí)性。
第二，對(duì)工程物資入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存情況不了解，對(duì)供應(yīng)部門(mén)的物資入庫(kù)、施工單位的出庫(kù)不及時(shí)辦理沒(méi)采取相應(yīng)的措施，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)的存貨物資積壓情況沒(méi)有分析原因。
第三，對(duì)資金的監(jiān)管不嚴(yán)，無(wú)法準(zhǔn)確區(qū)分資金的性質(zhì)，如工程進(jìn)度款、材料采購(gòu)款，設(shè)備采購(gòu)款，工程質(zhì)保金、設(shè)備質(zhì)保金等，沒(méi)有完善的資金管理臺(tái)賬，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目的支出情況作出統(tǒng)計(jì)，沒(méi)有提前申報(bào)資金預(yù)算，而臨時(shí)動(dòng)用其他項(xiàng)目資金。
三、項(xiàng)目后期的管理
第一，項(xiàng)目完工后項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算拖延時(shí)間較長(zhǎng)，債權(quán)、債務(wù)的清理，工程結(jié)余物資的清理，不夠及時(shí)，不便于后續(xù)資產(chǎn)的管理；辦理交工轉(zhuǎn)固時(shí)，沒(méi)有制度配套來(lái)督促。
第二，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)， 財(cái)務(wù)部沒(méi)牽頭組織進(jìn)行，沒(méi)有一個(gè)完善的項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益無(wú)法分析評(píng)價(jià)，造成投資的浪費(fèi)。
針對(duì)在建工程出現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)采取的措施
一、項(xiàng)目前期的對(duì)策
財(cái)務(wù)人員因積極學(xué)習(xí)項(xiàng)目管理的有關(guān)知識(shí)，深入基層和有關(guān)技術(shù)人員對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究進(jìn)行分析，立足先算后干的思路，對(duì)項(xiàng)目的可預(yù)計(jì)的經(jīng)濟(jì)效益作一個(gè)準(zhǔn)確的測(cè)算，確保工程項(xiàng)目不超概算，資金不出現(xiàn)缺口。同時(shí)財(cái)務(wù)人員要積極參與合同的招投標(biāo)，對(duì)建筑安裝合同、設(shè)備采購(gòu)合同，材料采購(gòu)合同都要派專(zhuān)人參與，制定與之相關(guān)的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，選擇合適的施工單位、供應(yīng)單位，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量，對(duì)合同的詳細(xì)條款，付款條件必須認(rèn)真審核，以確保工程項(xiàng)目的資金安全。
二、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的對(duì)策
第一，財(cái)務(wù)人員應(yīng)盡量每周至少一次深入施工現(xiàn)場(chǎng)，了解在建項(xiàng)目的施工、設(shè)備安裝的真正形象進(jìn)度情況，月底對(duì)月度形象進(jìn)度進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行細(xì)致了解，特別是月度額度較大和項(xiàng)目將近完工的建筑項(xiàng)目、安裝項(xiàng)目施工的形象進(jìn)度，要多和項(xiàng)目、施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、倉(cāng)儲(chǔ)等有關(guān)部分溝通、學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確判斷按進(jìn)度的比例付款，保證在建項(xiàng)目資金的安全。
第二，每月財(cái)務(wù)人應(yīng)定期對(duì)工程物資的采購(gòu)情況進(jìn)行分析，對(duì)甲供主材的數(shù)量、質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行分析，根據(jù)合格條件進(jìn)行結(jié)算，對(duì)在途、暫估材料進(jìn)行詳細(xì)分析，分析其形成的原因，是發(fā)票已到貨未到，還是貨到發(fā)票未到，要與有關(guān)采購(gòu)人員進(jìn)行溝通。對(duì)月度異常入庫(kù)金額、數(shù)量較大的情況進(jìn)行分析，形成文字報(bào)告上報(bào)管理部門(mén)，可以對(duì)項(xiàng)目管理起到指導(dǎo)監(jiān)督的作用。
第三，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)制定完善的資金管理制度，完善的資金管理制度，不僅是在建工程項(xiàng)目管理的核心，同時(shí)也是在建項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)行的保障。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)歸口部門(mén)的合同進(jìn)行總體統(tǒng)計(jì)，分清項(xiàng)目的性質(zhì)，如材料款、設(shè)備款、進(jìn)度款、余款、質(zhì)保金等，同時(shí)對(duì)歸口部門(mén)使用資金必需提前申報(bào)，不能不申報(bào)而臨時(shí)動(dòng)用其他項(xiàng)目的資金。財(cái)務(wù)主管項(xiàng)目人員每天必須做好的當(dāng)天的資金日?qǐng)?bào)，月底做好項(xiàng)目的月度資金日?qǐng)?bào)。
三、項(xiàng)目后期管理的對(duì)策
3、在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全公司其他部門(mén)的考核制度或者相關(guān)辦法;
4、在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門(mén)的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;
5、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，對(duì)工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;
1、完成了本月度的記賬、付賬、報(bào)賬工作，并編制本月度的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。
2、完成了統(tǒng)計(jì)局報(bào)送一季度從業(yè)人員及工資總額報(bào)表、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況表、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金和土地情況表、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況表等。
3、完成了20xx年度審計(jì)資料的準(zhǔn)備工作及配合審計(jì)部門(mén)完成上年度審計(jì)工作。
4、完成了農(nóng)信社的評(píng)級(jí)授信的資料準(zhǔn)備及填寫(xiě)報(bào)送工作。
5、領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具及繳銷(xiāo)發(fā)票工作。
6、完成了月度社保的繳納及工資的發(fā)放工作。
7、完成了時(shí)尚廣場(chǎng)土地增值稅匯算清繳資料的準(zhǔn)備工作。
8、地稅局營(yíng)業(yè)稅重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表的填制及報(bào)送工作。
9、繳納上月度的稅金。
10、核對(duì)金橋名苑及翡翠苑的銷(xiāo)售臺(tái)賬。
11、核對(duì)銷(xiāo)售部八月份活動(dòng)方案的獲獎(jiǎng)房源信息及獎(jiǎng)品發(fā)放信息。
12、擬定拆遷置換協(xié)議。
13、整理個(gè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)成本及回款。
14、建立與財(cái)務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)工作流程。
二、下月工作計(jì)劃：
1、完成月度的記賬、付賬、報(bào)賬工作，并編制月度的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注。
2、完成統(tǒng)計(jì)局報(bào)送二季度從業(yè)人員及工資總額報(bào)表、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況表、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金和土地情況表、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況表等。
3、領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具及繳銷(xiāo)發(fā)票工作。
4、完成月度社保的繳納及工資的發(fā)放工作。
5、配合姑墨稅師完成時(shí)尚廣場(chǎng)土地增值稅匯算清繳工作。
6、完成地稅局營(yíng)業(yè)稅重點(diǎn)稅源監(jiān)控報(bào)表的填制及報(bào)送工作。
7、完成繳納本月度的稅金。
8、與銷(xiāo)售部核對(duì)各項(xiàng)目的銷(xiāo)售臺(tái)賬。
9、核對(duì)銷(xiāo)售部九月份活動(dòng)方案的獲獎(jiǎng)房源信息及獎(jiǎng)品發(fā)放信息。
10、準(zhǔn)備翡翠苑項(xiàng)目與財(cái)務(wù)相關(guān)的入住辦結(jié)工作。
11、準(zhǔn)備企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料的準(zhǔn)備工作。
【財(cái)務(wù)八月工作總結(jié)二】
8月份工作完成情況
1. 出口創(chuàng)匯情況。
8月國(guó)貿(mào)公司出口鋼材29713噸，創(chuàng)匯32,720,318美元，其中大連3374噸，9,354,058美元;撫順4015噸，5,792,773美元;北滿22324噸，17,573,487美元。
1至8月國(guó)貿(mào)公司累計(jì)出口鋼材131542噸，累計(jì)創(chuàng)匯127,016,607美元。已經(jīng)超過(guò)了20xx年全年的出口量，20xx年全年出口84809噸，創(chuàng)匯81,525,583美元。20xx年1至5月出口數(shù)量是20xx年全年的155%，創(chuàng)匯金額是20xx年全年的156%國(guó)貿(mào)公司8月份與基地進(jìn)行出口結(jié)算共計(jì)112票，其中大連基地43票(包括精密合金2票，鋼絲1票)，撫順基地55票，北滿基地14票。
2. 回款情況。
國(guó)貿(mào)公司8月份計(jì)劃回款16700萬(wàn)元，實(shí)際回款17769萬(wàn)元，完成計(jì)劃的106%，其中大連計(jì)劃回款2500萬(wàn)元，實(shí)際回款3085萬(wàn)元，完成計(jì)劃的123%;撫順計(jì)劃回款3000萬(wàn)元，實(shí)際回款3536萬(wàn)元，完成計(jì)劃的118%;北滿計(jì)劃回款11200萬(wàn)元，實(shí)際回款11148萬(wàn)元，完成計(jì)劃的100%。
財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制;從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。
二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷(xiāo)售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門(mén)等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷(xiāo)售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷(xiāo)售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門(mén)對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類(lèi)，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。
三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用
財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制;從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。
二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷(xiāo)售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門(mén)等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷(xiāo)售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷(xiāo)售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門(mén)對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類(lèi)，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。
三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用
