時間：2023-12-31 10:49:20
序論：速發(fā)表網(wǎng)結合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇區(qū)塊鏈技術的前景范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
一、“區(qū)塊鏈”的產(chǎn)生
2008年11月1日，中本聰（Satoshi Nakamoto）發(fā)表的《比特幣：一種點對點的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》一文闡述了基于P2P 網(wǎng)絡技術、加密技術、時間戳技術、區(qū)塊鏈等技術的電子現(xiàn)金系統(tǒng)的構架理念，這標志著比特幣的誕生。此后的2009年1月3日，第一個序號為0的比特幣創(chuàng)世區(qū)塊誕生。2009年1月9日出現(xiàn)序號1的區(qū)塊，并與序號為0的創(chuàng)世區(qū)塊相連接形成了鏈，標志著區(qū)塊鏈的誕生。
從本質上看，區(qū)塊鏈技術是一種不依賴第三方、通過自身分布式節(jié)點進行網(wǎng)絡數(shù)據(jù)的存儲、驗證、傳遞和交流的一種技術方案。因此，基于金融會計的角度，區(qū)塊鏈技術可定義為一種分布式開放性去中心化的大型網(wǎng)絡記賬簿，任何人在任何時間都可以采用相同的技術標準加入自己的信息，實現(xiàn)持續(xù)滿足各種數(shù)據(jù)錄入需要的目的。
近年來，作為比特幣底層技術之一的區(qū)塊鏈技術日益受到重視。在比特幣形成過程中，區(qū)塊（block）是一個個的存儲單元，記錄了一定時間內各個區(qū)塊節(jié)點全部的交流信息。各個區(qū)塊之間通過隨機散列實現(xiàn)鏈接（chain），后一個區(qū)塊包含前一個區(qū)塊的哈希值，隨著信息交流的擴大，區(qū)塊相繼接續(xù)，形成的結果就叫區(qū)塊鏈。
區(qū)塊鏈技術是具有普適性的底層技術框架，可以為金融、經(jīng)濟、科技甚至政治等各領域帶來深刻變革。目前，一般認為區(qū)塊鏈技術正處于2.0 模式的初期，股權眾籌和P2P 借貸等各類基于區(qū)塊鏈技術的互聯(lián)網(wǎng)金融應用相繼涌現(xiàn)，發(fā)展前景廣闊。
二、區(qū)塊鏈技術的原理與特點
（一）區(qū)塊鏈技術原理
區(qū)塊鏈技術是基于密碼學中橢圓曲線數(shù)字簽名算法（ECDSA）實現(xiàn)去中心化的數(shù)據(jù)庫技術，將區(qū)塊以鏈的方式組合在一起形成數(shù)據(jù)結構，以參與者共識為基礎存儲有先后關系的、能在系統(tǒng)內驗證的數(shù)據(jù)。
（二）區(qū)塊鏈技術特點
1、數(shù)據(jù)信息完整透明，可完全驗證。區(qū)塊鏈技術中，記錄數(shù)據(jù)的區(qū)塊按時間順序生成，相鄰區(qū)塊具有嚴密的邏輯關系，相互引用生成；同時區(qū)塊組合成鏈，實現(xiàn)系統(tǒng)內所有節(jié)點共享的交易數(shù)據(jù)庫。區(qū)塊鏈技術形成存儲的數(shù)據(jù)具有不可篡改和無法偽造的時間戳，任何交易都有完整的證據(jù)鏈和可信任的追溯環(huán)節(jié)。
2、開源、去中心的分布式結構。區(qū)塊鏈系統(tǒng)是開源、去中心化的，建立的數(shù)據(jù)庫是全球范圍內的超級數(shù)據(jù)庫，業(yè)務模式具有極高的包容性；數(shù)據(jù)信息的各個環(huán)節(jié)都采取分布式分配給系統(tǒng)各個節(jié)點，保證系統(tǒng)內置業(yè)務的連續(xù)性自運轉。
3、高安全性的智能合約。區(qū)塊鏈技術采用“非對稱加密算法”解決共識機制，不擁有私鑰而破解的可能性幾乎為零，安全性非常高，同時運用可編程原理內嵌腳本概念，形成智能合約。
4、高效率，低成本。區(qū)塊鏈技術信任機制建立在非對稱密碼學基礎上，系統(tǒng)使用者不需要了解對方基本信息即可進行可信任的價值交換，即在沒有中心機構的情況下達成共識，價值交換的摩擦成本幾乎為零。
5、透明數(shù)據(jù)背后的匿名性。區(qū)塊鏈上的數(shù)據(jù)都是公開透明的，但數(shù)據(jù)并不綁定到個人，任何交易的信任基礎都是通過純數(shù)學背書而非交易對象的身份背書，從而實現(xiàn)了數(shù)據(jù)透明的同時保護參與者個人隱私的匿名特點。
三、“區(qū)塊鏈”應用前景展望
“區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)”帶有時間戳，由共識節(jié)點共同驗證和記錄，因此不可篡改和偽造，這使得區(qū)塊鏈可廣泛應用于各類數(shù)據(jù)公證和審計場景：區(qū)塊鏈可以永久地安全存儲由政府機構核發(fā)的各類許可證、登記表、執(zhí)照、證明、認證和記錄等，并可在任意時間點方便地證明某項數(shù)據(jù)的存在性和一定程度上的真實性。
同時，區(qū)塊鏈技術與金融市場應用有很高的契合度，R3CEV、納斯達克等各大銀行、券商及金融機構相繼投入到區(qū)塊鏈技術的研發(fā)中。區(qū)塊鏈可以在去中心化系統(tǒng)中自發(fā)地產(chǎn)生信用，從而建立無中心機構信用背書的金融市場，在很大程度上實現(xiàn)了“金融脫媒”，這對第三方支付、資金托管等存在中介機構的商業(yè)模式來說是顛覆性的變革；在互聯(lián)網(wǎng)金融領域，區(qū)塊鏈在一定程度上應用于股權眾籌、P2P 網(wǎng)絡借貸和互聯(lián)網(wǎng)保險等商業(yè)模式；證券和銀行業(yè)務也是區(qū)塊鏈的重要應用領域，傳統(tǒng)證券交易需要經(jīng)過中央結算機構、銀行、證券公司和交易所等中心機構的多重協(xié)調，而利用區(qū)塊鏈自動化智能合約和可編程的特點，能夠極大地降低交易成本并提高交易效率，避免繁瑣的中心化清算交割過程，實現(xiàn)方便快捷的金融產(chǎn)品交易；同時，區(qū)塊鏈和比特幣的即時到帳特點使銀行實現(xiàn)比SWIFT 代碼體系更為快捷、經(jīng)濟和安全的跨境轉賬。
“區(qū)塊鏈”在資產(chǎn)管理領域能夠實現(xiàn)有形和無形資產(chǎn)的確權、授權和實時監(jiān)控。對于無形資產(chǎn)來說，基于時間戳技術和不可篡改等特點，可以將區(qū)塊鏈技術應用于知識產(chǎn)權保護、域名管理、積分管理等領域；而對有形資產(chǎn)來說，通過結合物聯(lián)網(wǎng)技術為資產(chǎn)設計唯一標識并部署到區(qū)塊鏈上，能夠形成 “數(shù)字智能資產(chǎn)”，實現(xiàn)基于區(qū)塊鏈的分布式資產(chǎn)授權和控制。
因此，根據(jù)實際應用場景和需求，區(qū)塊鏈技術已經(jīng)演化出三種應用模式，即公共鏈（Public block-chain）、聯(lián)盟鏈（Consortium block-chain）和私有鏈（Private block-chain）。公共鏈是完全去中心化的區(qū)塊鏈，比特幣是公共鏈的典型代表。聯(lián)盟鏈則是部分去中心化的區(qū)塊鏈，適用于多個實體構成的組織或聯(lián)盟，其共識過程受到預定義的一組節(jié)點控制；私有鏈則是完全中心化的區(qū)塊鏈，適用于特定機構的內部數(shù)據(jù)管理與審計等，其寫入權限由中心機構控制，而讀取權限可視需求有選擇性地對外開放。
盡管現(xiàn)階段區(qū)塊鏈技術仍面臨著安全問題、效率問題和資源問題等負面情形的困擾，但是我們仍舊有理由相信，在不久的將來，區(qū)塊鏈技術將走進千家萬戶，成為便捷生活的通用技術。
參考文獻：
[1] Swan M.Block chain：Blueprint for a New Economy.USA：O Reilly Media Inc.，2015；
[2] Technical report by the UK government chief scientific adviser[Online]，available：https：//gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment data/file/492972/gs-16-1-distributed-ledger-technology.pdf，F(xiàn)ebruary 21，2016；
區(qū)塊鏈將使所有個體都有可能成為金融資源配置中的重要節(jié)點，也將促進現(xiàn)有金融體系與金融規(guī)則的改良，構建共享共贏式的金融發(fā)展生態(tài)體系。區(qū)塊鏈技術的出現(xiàn)是人類信用創(chuàng)造的一次革命，它能讓交易雙方在無需第三方信用中介的情況下開展經(jīng)濟活動，從而實現(xiàn)低成本的價值轉移?？梢哉f，區(qū)塊鏈技術是互聯(lián)網(wǎng)時代效率更高的價值交換技術，互聯(lián)網(wǎng)由此從傳遞信息的信息互聯(lián)網(wǎng)向轉移價值的價值互聯(lián)網(wǎng)進化，這有利于傳統(tǒng)金融機構借勢轉型，將內生的業(yè)務流程和應用場景互聯(lián)網(wǎng)化。
一、區(qū)塊鏈的特征與不足
(一)區(qū)塊鏈的主要特征
(1)去中心。在區(qū)塊鏈中，不存在中心化的硬件或管理機構，分布式的結構體系和開源協(xié)議讓所有的參與者都參與數(shù)據(jù)的記錄和驗證，再通過分布式傳播發(fā)送給各個節(jié)點，每個參與的節(jié)點都是“自中心”，權利和義務都是均等的。區(qū)塊鏈又不是簡單的去中心，而是多中心或弱中心。當物聯(lián)網(wǎng)使所有個體都有可能成為中心節(jié)點時，傳統(tǒng)金融中介的中心地位發(fā)生改變，從壟斷型、資源優(yōu)勢型的中心和強中介轉化為開放式平臺，成為服務導向式的多中心當中的差異化中心。
(2)去信任。從信任的角度來看，區(qū)塊鏈采用一套公開透明的數(shù)學算法，基于協(xié)商一致的規(guī)范和協(xié)議，使所有節(jié)點能夠在去信任的環(huán)境下自動安全地交換數(shù)據(jù)。區(qū)塊鏈實質上是通過數(shù)學方法解決信任問題，所有的規(guī)則都以算法程序的形式表達，參與方不需要知道交易對手的信用水平，不需要第三方機構的交易背書或者擔保驗證，只需要信任共同的算法，通過算法為參與者創(chuàng)造信用、產(chǎn)生信任、達成共識。
(3)時間戳。區(qū)塊是一段時間內的數(shù)據(jù)和代碼打包而生成的，下一區(qū)塊的頁首包含上一區(qū)塊的索引信息，首尾相連便形成了鏈。記錄完整歷史的區(qū)塊與可進行完整驗證的鏈，形成了可追朔完整歷史的時間戳，可為每一筆數(shù)據(jù)提供檢索和查找功能，并可借助區(qū)塊鏈結構追本溯源，逐筆驗證。所以，區(qū)塊鏈生成時都加蓋了時間戳，形成不可篡改、不可偽造的數(shù)據(jù)庫。單個節(jié)點上對數(shù)據(jù)庫的修改是無效的，除非能夠同時控制系統(tǒng)中超過51%的節(jié)點，因此區(qū)塊鏈的數(shù)據(jù)可靠性很高。
(4)非對稱加密。區(qū)塊鏈使用非對稱加密算法，即在加密和解密過程中使用一個“密鑰對”，“密鑰對”中的兩個密鑰具有非對稱特點。在區(qū)塊鏈的應用場景中，一方面，密鑰是所有參與者可見的公鑰，參與者都可用公鑰來加密一段真實性信息，只有信息擁有者能用私鑰來解密。另一方面，使用私鑰對信息簽名，通過對應的公鑰來驗證簽名，確保信息為真正的持有人發(fā)出。非對稱加密將價值交換中的摩擦邊界降到最低，能夠實現(xiàn)透明數(shù)據(jù)的匿名性，保護個人隱私。
(5)智能合約：由于區(qū)塊鏈可實現(xiàn)點對點的價值傳遞，傳遞時可以嵌入相應的編程腳本，通過這種智能合約的方式去處理一些無法預見的交易模式，保證區(qū)塊鏈能夠持續(xù)生效。這種可編程腳本本質上是眾多指令匯總的列表，實現(xiàn)價值交換時的針對性和條件性，實現(xiàn)價值的特定用途。所以，基于區(qū)塊鏈的任何價值交換活動都可通過智能編程的方式對其用途、方向和各種限制條件等做到硬控制，省去了以法律或者合同軟約束的成本。
(二)區(qū)塊鏈存在的主要問題
(1)高能耗問題。傳統(tǒng)貨幣銀行學體系中存在不可能三角，即不可能同時達到去中心化、低能耗和高度安全，在區(qū)塊鏈構建中也同樣存在不可能三角。比如，在比特幣的實際應用中，其發(fā)展帶來了計算機硬件的快速膨脹，在“挖礦”過程中的主要成本轉移到硬件成本和電力成本等。所以，應用區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)權益成本收益后，讓其技術功效發(fā)揮至最大化成為急需解決的問題。
(2)存儲空間問題。由于區(qū)塊鏈記錄系統(tǒng)中自初始信息的每一筆交易信息，并且每個節(jié)點都要下載存儲并實時更新數(shù)據(jù)區(qū)塊，所以，每個節(jié)點的數(shù)據(jù)都完全同步的話，網(wǎng)絡壓力較大，每個節(jié)點的存儲空間容量要求可能會成為制約其發(fā)展的關鍵問題。
(3)抗壓能力問題。基于區(qū)塊鏈構建的系統(tǒng)遵循木桶理論，要兼顧所有網(wǎng)絡節(jié)點中處理速度和網(wǎng)絡環(huán)境最差的，所以，如果將區(qū)塊鏈技術推廣至大規(guī)模交易環(huán)境下，其整體的抗壓能力還有待驗證。如果每秒產(chǎn)生的交易量超過系統(tǒng)(最弱節(jié)點)的設計容納能力，交易就自動進入到隊列進行排隊，帶來不良用戶體驗。
二、區(qū)塊鏈在金融領域的應用
(一)金融基礎設施
區(qū)塊鏈可能作為互聯(lián)網(wǎng)的基礎設施，在很多領域都表現(xiàn)出廣闊的應用前景。在金融行業(yè)中，區(qū)塊鏈技術將首先影響支付系統(tǒng)、證券結算系統(tǒng)、交易數(shù)據(jù)庫等金融基礎設施，隨后該技術也會擴及一般性金融業(yè)務，比如信用體系、“反洗錢”等。這是因為，基于區(qū)塊鏈技術的特點，其將首先切入信任要求高且傳統(tǒng)信任機制成本高的基礎設施領域，過去，基礎設施都是公共產(chǎn)品，而區(qū)塊鏈新技術和新制度使更多人有可能參與公共產(chǎn)品供給。未來的互聯(lián)網(wǎng)金融是要利用區(qū)塊鏈等互聯(lián)網(wǎng)技術，改造傳統(tǒng)金融機構的核心生產(chǎn)系統(tǒng)，把金融企業(yè)架構在互聯(lián)網(wǎng)上。
當前的信息互聯(lián)網(wǎng)可統(tǒng)稱為TCP/IP模型，HTTP是應用層中最重要的應用協(xié)議。在價值互聯(lián)網(wǎng)中，區(qū)塊鏈是在應用層里的一個點對點傳輸?shù)膮f(xié)議。它的價值與信息互聯(lián)網(wǎng)中HTTP協(xié)議的價值是一樣的。區(qū)塊鏈的巨大潛力和前景就是可以重構傳統(tǒng)金融業(yè)的基礎設施與核心生產(chǎn)系統(tǒng)，而不僅僅停留在APP等應用層面。這是因為，在網(wǎng)絡層次，區(qū)塊鏈是建立在IP通信協(xié)議基礎上的，是建立在分布式網(wǎng)絡基礎上的;在數(shù)據(jù)層面，區(qū)塊鏈這一數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)是嶄新的，明顯優(yōu)于現(xiàn)有金融體系的數(shù)據(jù)庫;在應用層面，基于區(qū)塊鏈的登記結算、清算系統(tǒng)以及智能合約、物聯(lián)網(wǎng)能大幅提升效率，區(qū)塊鏈上的金融活動是可編程的金融。.
(二)數(shù)字貨幣
從安全、成本等角度看，紙幣被新技術、新產(chǎn)品取代是大勢所趨。數(shù)字貨幣發(fā)行、流通體系的建立，對于金融基礎設施建設和經(jīng)濟發(fā)展都是十分必要的。遵循傳統(tǒng)貨幣與數(shù)字貨幣一體化的思路，數(shù)字貨幣的發(fā)行、流通和交易應由央行主導，體現(xiàn)便利性和安全性，做到保護隱私與維護社會秩序、打擊違法犯罪行為的平衡，要有利于貨幣政策的有效運行和傳導，要保留貨幣主權的控制力，數(shù)字貨幣是自由可兌換的，同時也是可控的可兌換。
(下轉第27頁)
(上接第25頁)
區(qū)塊鏈技術在比特幣上的成功證明了可編程數(shù)字貨幣的可行性。英國央行的研究表明，中央銀行可以考慮發(fā)行基于區(qū)塊鏈的數(shù)字貨幣，這可增加金融穩(wěn)定性。數(shù)字貨幣的技術路線可分為基于賬戶和不基于賬戶兩種，也可分層并用而設法共存。區(qū)塊鏈技術的特點是分布式簿記，不基于賬戶，而且無法篡改，如果數(shù)字貨幣重點強調保護個人隱私，可選用這一技術。不過，目前區(qū)塊鏈占用的計算資源和存儲資源太多，應對不了現(xiàn)在的交易規(guī)模，需要解決這一問題才能得到推廣應用。
(三)自金融
如果從服務的角度、從非貨幣創(chuàng)造角度來看，現(xiàn)代金融都是通過中介機構實現(xiàn)的?；ヂ?lián)網(wǎng)時代，有可能實現(xiàn)去中介化的真正意義上的直接金融。不過，這種可能性還不完全，最主要的原因是目前互聯(lián)網(wǎng)金融是在原有金融基礎之上的，無法跳出來，區(qū)塊鏈技術提供了一種可能性。區(qū)塊鏈可分為公有區(qū)塊鏈和私有區(qū)塊鏈。公有區(qū)塊鏈就是像比特幣這樣的，認可了協(xié)議，就成為區(qū)塊鏈的組成部分。私有區(qū)塊鏈仍然是要獲得許可的，銀行系統(tǒng)的區(qū)塊鏈技術，需要對每一個參與者進行審核。私有區(qū)塊鏈非常近似于一種自金融的形態(tài)，公有區(qū)塊鏈更類似于對私有區(qū)塊鏈底層的支持和保障。當區(qū)塊鏈技術普遍應用，金融管理技術的第三方化普通呈現(xiàn)，基于區(qū)塊鏈技術的自金融就完全成為可能。
三、區(qū)塊鏈應用與金融監(jiān)管
區(qū)塊鏈技術是目前唯一無需第三方就可用于記錄和證明交易一致性和公司財務準確性的工具。因此，它可以滿足潛在監(jiān)管者和公眾對于審計有效性、準確性和時效性的要求，在金融領域有著廣闊的應用前景。但其發(fā)展仍受到現(xiàn)行制度的制約。一方面，區(qū)塊鏈對現(xiàn)行體制帶來了沖擊，因為其去中心、自治的特性淡化了國家、監(jiān)管等概念。比如，以比特幣為代表的數(shù)字貨幣挑戰(zhàn)了國家的貨幣發(fā)行權和貨幣政策調控權，導致貨幣當局對數(shù)字貨幣的發(fā)展持保守態(tài)度。另一方面，監(jiān)管部門對這項新技術也缺乏充分的認識和預期，法律和制度建立將會嚴重滯后，導致區(qū)塊鏈運用缺乏必要的制度規(guī)范和法律保護，增大了市場主體的風險。
區(qū)塊鏈金融技術一旦在金融業(yè)普遍展開以后，監(jiān)管的去金融屬性化就產(chǎn)生了，監(jiān)管職能、監(jiān)管方式和監(jiān)管手段將會被重新界定。比如，證券借貸、回購和融資融券如能通過區(qū)塊鏈交易，監(jiān)管部門就可考慮利用這個公共賬本的信息對市場中的系統(tǒng)性風險進行監(jiān)控，不僅高效而且可靠。從宏觀金融視角看，當自金融時代產(chǎn)生以后，貨幣創(chuàng)造和傳導機制以及信用創(chuàng)造格局將會變化。從微觀金融視角看，隨著區(qū)塊鏈技術的進一步發(fā)展，金融與商業(yè)已經(jīng)難以區(qū)分，將超越分業(yè)和混業(yè)監(jiān)管的含義，金融監(jiān)管體系的改革需要從這個視角來探討。
區(qū)塊鏈具有去中心化、透明性、匿名性以及安全性等主要特征，對于金融業(yè)態(tài)發(fā)展具有重要價值。在信用機制層面，區(qū)塊鏈技術借助密碼學技術，擺脫了傳統(tǒng)的第三方信用機制，由節(jié)點上各個數(shù)據(jù)塊實現(xiàn)信息間的傳遞和交流，權利與義務對等而提升其運營效率。因而也可以進一步的提升整個區(qū)塊鏈上價值信息的透明性，每一個節(jié)點的信息都是固定而且相互獨立的，不能夠進行修改，節(jié)點之間采用密碼學技術實現(xiàn)匿名。因此，區(qū)塊鏈技術可以實現(xiàn)較高的信息和價值存儲與傳遞的安全性，任一節(jié)點都可以實現(xiàn)對整個區(qū)塊數(shù)據(jù)的拷貝，但是不能改變任何節(jié)點數(shù)據(jù)，在不借助中心第三方中介的基礎上實現(xiàn)信息安全傳遞。
2 區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
2.1 區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)的應用方向
2.1.1 數(shù)字貨幣。在金融業(yè)長期的發(fā)展中，貨幣的發(fā)展變革也悄然興起，在互聯(lián)網(wǎng)電子化的今天，數(shù)字貨幣比傳統(tǒng)的紙幣發(fā)展更具活力。區(qū)塊鏈技術應用在比特幣發(fā)展中已經(jīng)取得了重要的成績，特別是以密碼學技術為核心加密實現(xiàn)了數(shù)字貨幣的安全性。數(shù)字貨幣的發(fā)展能夠有效的降低紙幣發(fā)行和流通的成本，隨著數(shù)字貨幣在世界范圍內的流通與交換問題得到解決，數(shù)字貨幣將會帶來整個金融業(yè)的變革。
2.1.2 金融資產(chǎn)綜合交易平臺建設。隨著金融業(yè)態(tài)與互聯(lián)網(wǎng)的深度融合發(fā)展，基于互聯(lián)網(wǎng)信息技術的綜合金融資產(chǎn)交易平臺成為金融業(yè)高效發(fā)展的重要基礎。而區(qū)塊鏈技術將會在平臺基礎上實現(xiàn)智能合約化，依靠數(shù)據(jù)模塊特有的安全性、去中心特性實現(xiàn)價值傳遞。
2.1.3 降低國際支付與結算成本與時間。區(qū)塊鏈支付技術正在興起并得到快速發(fā)展，比較傳統(tǒng)的跨國交易支付，區(qū)塊鏈技術更加安全、高效。區(qū)塊鏈支付方式可以通過點對點的有效手段實現(xiàn)支付，降低支付手續(xù)時間，而且沒有第三方信用機構的存在，很大程度上降低支付手續(xù)費率，能夠推動跨境貿易和跨境電商的快速發(fā)展。
2.1.4 提高金融資產(chǎn)交易組織效率。以往的金融資產(chǎn)轉移需要依靠一定的證券等金融機構進行一系列的審批操作，區(qū)塊鏈技術可以依靠數(shù)據(jù)的共享，實現(xiàn)各個節(jié)點間的有效互通，并且在不影響資金安全的情況下快速完成資產(chǎn)交易。這種模式下信息更加透明、操作更加規(guī)范、周期更短、效率更高、成本也更低。
2.2 區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)的應用現(xiàn)狀
目前區(qū)塊鏈技術已經(jīng)得到很多國家的重視，并且出臺很多政策引導市場對于區(qū)塊鏈技術的研究和應用。在數(shù)字貨幣、商業(yè)銀行以及交易所等金融機構組織方面，區(qū)塊鏈技術得到了初步的探索與實踐。
在數(shù)字貨幣方面，比較常見的就是比特幣。比特幣作為一種數(shù)字貨幣，完全不具備傳統(tǒng)紙幣和當前電子貨幣的屬性，但是能夠用于交易、購買支付以及貨幣對換等，隨著比特幣的發(fā)展，一些圍繞比特幣的借記卡等產(chǎn)品也相繼出現(xiàn)。厄瓜多爾也在2015年推出自己的國家數(shù)字貨幣，這種貨幣依靠區(qū)塊鏈加密技術，不僅能夠使各個群體記住互聯(lián)網(wǎng)獲得金融服務，還能夠推進國家對于貨幣流通的控制，減少洗錢等非法行為。國際支付方面，區(qū)塊鏈技術很大程度上緩解了跨境支付對于第三方金融機構的依賴，美國的Ripple建立了基于區(qū)塊鏈的網(wǎng)絡金融傳輸協(xié)議實現(xiàn)對傳統(tǒng)第三方信用機構的替代。這種網(wǎng)絡傳輸協(xié)議在桑坦德英國分行的國際結算業(yè)務中得到使用。目前Ripple區(qū)塊鏈技術已經(jīng)與全球19個國家的銀行進行合作，推進了國家支付的變革。在金融綜合服務平臺和金融資產(chǎn)交易組織方面，也已經(jīng)有很多公司進行嘗試，如R3CEV 公司建立了由美國銀行、花旗銀行、德意志銀行、匯豐銀行等43 家不同國家銀行參與的區(qū)塊鏈聯(lián)盟，力圖確立一個國家區(qū)塊鏈技術標準，從而實現(xiàn)在全球的跨境結算和資產(chǎn)轉移中更加高效、安全。
3 區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)應用的前景展望
區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)發(fā)展從2015年開始進入快速發(fā)展階段，根據(jù)一份調查結果可知，目前全球有近15%的銀行正將區(qū)塊鏈技術應用于實踐，IBM預測指出未來幾年將是區(qū)塊鏈金融技術發(fā)展的重要時期，預計全球約有66%的商業(yè)銀行會開發(fā)出具有優(yōu)質商業(yè)價值的區(qū)塊鏈技術。隨著區(qū)塊鏈技術的熱度提升，我國金融行業(yè)區(qū)塊鏈技術探究也逐漸出現(xiàn)，2016年工信部《中國區(qū)塊鏈技術和應用發(fā)展白皮書》奠定了未來幾年我國金融業(yè)發(fā)展的基調。圍繞區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)金融行業(yè)各業(yè)態(tài)的創(chuàng)新變革將是未來發(fā)展的重要趨勢。
盡管區(qū)塊鏈技術能夠解決很多金融業(yè)發(fā)展的實際問題，但是從目前來看在未來很長時間內，區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)應用的發(fā)展也會面臨如下難題：
3.1 技術缺乏統(tǒng)一標準
盡管區(qū)塊鏈技術得到很多國家的重視，并加強投入推進技術開發(fā)，未來四年可以實現(xiàn)全球66%的商業(yè)銀行掌握商業(yè)應用價值的區(qū)塊鏈金融技術，但是這些國家和企業(yè)間技術缺乏統(tǒng)一標準，區(qū)塊鏈技術在未來長期內也很難成熟，要想真正的轉變國際金融業(yè)發(fā)展還需要推進各方合作。因此，區(qū)塊鏈金融技術不是單一技術的核心優(yōu)勢，需要世界各個國家、各個企業(yè)打破金融政策壁壘，形成區(qū)塊鏈發(fā)展聯(lián)盟，通過對話合作，深化交流形成統(tǒng)一的技術基礎。
3.2 區(qū)塊鏈技術尚不成熟
區(qū)塊鏈金融技術的發(fā)展目前僅進入初步的探討和實踐階段，很多國家已經(jīng)在金融支付和平臺服務中進行嘗試，但是從比特幣技術轉變而來的區(qū)塊鏈金融技術尚需更多的實驗和技術的投入。未來一段時期將是區(qū)塊鏈技術創(chuàng)新研發(fā)的密集期，需要加大研發(fā)力度在支付、信用評級、信貸等金融服務體系等方面充分利用相關技術，重構金融業(yè)務。
3.3 跨界人才缺乏
區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)中的應用需要有人才保障，而這種既能夠充分掌握區(qū)塊鏈技術又能夠熟知與應用金融知識的實踐性人才很少。因而，可以對于區(qū)塊鏈技術在金融業(yè)的落地實施，務必需要在未來長時間內，確立一套完善的專業(yè)人才培養(yǎng)體系，推進金融理論與區(qū)塊鏈技術融合下的人才培養(yǎng)，并注重理論與技術結合的實踐性，以實現(xiàn)跨界人才培養(yǎng)。
參考文獻：
(2)三板:三板區(qū)塊鏈行業(yè)中無公司上漲。三板區(qū)塊鏈行業(yè)中有4家公司下跌，下跌公司為淘禮網(wǎng)、贊普科技、映翰通和云宏信息，跌幅分別為-38.13%、-2.16%、-1.30%和-0.34%。
(3)美股:美股區(qū)塊鏈行業(yè)中有4家公司上漲，漲幅前三名公司為Riot Blockchain、美國全球投資者、江蘇長三角精細化工，漲幅分別為+17.96%、+6.28%、+5.41%。美股區(qū)塊鏈行業(yè)中有8家公司下跌，跌幅前三名公司分別為Social Reality、迅雷和網(wǎng)易，跌幅分別為-14.77%、-10.94%和-8.61%。
(4)港股:港股區(qū)塊鏈行業(yè)中的兩家重點公司分別為區(qū)塊鏈集團和美圖，市值分別為2.67億元和363.43億元。港股區(qū)塊鏈行業(yè)重點公司中，區(qū)塊鏈集團變動幅度為0%，美圖漲幅為+1.67%。
行業(yè)重點數(shù)據(jù)點評。1)區(qū)塊鏈指數(shù)持續(xù)波動，今年初呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長。2017年上半年區(qū)塊鏈指數(shù)成交額較為穩(wěn)定，并在2017年年底出現(xiàn)了第一波大幅回升。2018年初，區(qū)塊鏈指數(shù)成交額呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。2018年5月18日，區(qū)塊鏈成交量達3.46億股，成交額高達44.24億元。2)加密貨幣中，比特幣遙遙領先，加密貨幣市場整體有所回升。比特幣以9，250.21億元的市值穩(wěn)居榜首，第二名以太坊市值4，534.28億元，排名第三的是瑞波幣，總市值為1，745.38億元。 行業(yè)重要新聞回顧。1)以色列推出區(qū)塊鏈證券借貸平臺BSL;韓國“新東方”Educo-op涉足區(qū)塊鏈攜韓頂尖教育機構欲突破萬億市場瓶頸;Node Capital和火幣集團聯(lián)合打造“全球區(qū)塊鏈創(chuàng)業(yè)加速營”;韓國海關測試區(qū)塊鏈清算系統(tǒng)提升進出口業(yè)務效率。2)工信部白皮書:中國區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)生態(tài)初步形成;寧波引進以區(qū)塊鏈等數(shù)字經(jīng)濟為核心的產(chǎn)業(yè)項目;雄安新區(qū)推出基于區(qū)塊鏈技術的智慧垃圾收集樣機器;HTC正在研發(fā)區(qū)塊鏈手機。
關注建議。我們建議關注區(qū)塊鏈技術服務商和部分領域的落地應用較為成熟的公司。當前區(qū)塊鏈技術處于1.5階段，應用開始擴散至金融領域外，2018呈爆發(fā)之勢，其中技術服務商是該階段最先受益的，其次為金融、供應鏈和文娛領域應用場景較為成熟的公司。
(1)三板公司:我們建議關注太一云(430070.OC)和華證聯(lián)(833166.OC);
狹義上的區(qū)塊鏈技術是基于密碼學中橢圓曲線數(shù)字簽名算法（ECDSA）實現(xiàn)去中心化的數(shù)據(jù)庫技術，將區(qū)塊以鏈的方式組合在一起形成數(shù)據(jù)結構，以參與者共識為基礎存儲有先后關系的、能在系統(tǒng)內驗證的數(shù)據(jù)。廣義的區(qū)塊鏈技術則是利用加密鏈式區(qū)塊結構來驗證與存儲數(shù)據(jù)、利用分布式節(jié)點共識算法來生成和更新數(shù)據(jù)、利用自動化腳本代碼（智能合約）來編程和操作數(shù)據(jù)的一種全新的去中心化基礎架構與分布式計算范式（Kavanagh D，2015）。區(qū)塊鏈的概念首次由Satoshi Nakamoto（2009）在論文《比特幣：一種點對點的電子現(xiàn)金系統(tǒng)》中提出。O’Dwyer（2014）提出應用區(qū)塊鏈技術來保護敏感數(shù)據(jù)、個人隱私等。Kishigami J（2015）等提出將區(qū)塊鏈應用到數(shù)字內容版權的保護上，改變傳統(tǒng)的CAS和DRM模式。R.Dennis（2015）提出了一種基于區(qū)塊鏈的聲譽系統(tǒng)。國內對區(qū)塊鏈技術研究剛剛起步，相關著作較少。從實際應用來看，除個別應用開始小范圍推廣外，絕大部分運用仍未走出實驗室。
區(qū)塊鏈技術具有去中心化、分布式賬單、可靠安全以及透明公開等特點，使其在數(shù)字加密貨幣、金融和社會系統(tǒng)中有廣泛的應用前景，給金融機構帶來巨大的潛力和價值。多國央行、國際金融巨頭、交易所及IT行業(yè)巨頭紛紛涌入?yún)^(qū)塊鏈領域，其投資規(guī)模呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。在經(jīng)濟金融全球化時代，加強區(qū)塊鏈技術在金融領域的應用問題研究，對探索我國金融業(yè)務創(chuàng)新與發(fā)展具有重要的理論和現(xiàn)實意義。
二、國內外區(qū)塊鏈技術研發(fā)與應用前景
區(qū)塊鏈作為擁有巨大應用潛力的新技術，必將給全球金融業(yè)帶來革命性的變革。如何在金融業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展中發(fā)揮用武之地，全球金融界正以各種形式開展一系列探索（見表1、表2）。
三、區(qū)塊鏈技術對金融業(yè)務創(chuàng)新的主要潛在影響
（一）沖擊現(xiàn)有支付機構的平臺功能，改變支付體系和架構
區(qū)塊鏈技術具有靈活的架構，可能重塑信用形成機制，尤其是區(qū)塊鏈的去中心化機制，即第三方支付的資金監(jiān)管功能可由“智能合約”自動替代，將沖擊第三方支付的根基，在保證信息安全的同時有效提升系統(tǒng)的運營效率和降低成本，大大提高資金利用率（侯本旗和趙飛，2015）。區(qū)塊鏈會使第三方支付逐步被邊緣化，目前已涌現(xiàn)了Ripple和Circle等多種支付清算類應用，特別是像R3CEV聯(lián)盟機構，沖擊現(xiàn)有機構如支付寶的平臺功能，并將可能改變現(xiàn)有金融體系中的交易、清算和結算流程（見圖1）。據(jù)麥肯錫預測，如在全球范圍內應用區(qū)塊鏈技術開展B2B跨境支付與結算業(yè)務，則其每筆交易成本可將從約26美元降至15美元。
（二）數(shù)據(jù)信息不可篡改，彌補現(xiàn)有金融服務功能的不足
區(qū)塊鏈系統(tǒng)通過公鑰和私鑰的加密、解密對交易進行處理，交易的主體及交易內容都被記錄在區(qū)塊鏈上，任何交易都可被追蹤和查詢，數(shù)據(jù)信息不可篡改，具有更強的公信力。借鑒區(qū)塊鏈和加密技術，核查外部數(shù)據(jù)源、確認滿足特定觸發(fā)條件后激活并執(zhí)行合約，促進不同系統(tǒng)間的協(xié)調，提升數(shù)據(jù)交換效率（見圖2）。2015年末，納斯達克首次利用區(qū)塊鏈技術完成和記錄了一項私人證券交易，從股權交易市場標準結算時間的3天，區(qū)塊鏈技術的應用將交易時間從股權交易市場標準時間3天縮短至10分鐘、結算風險降低99%，從而有效降低資金成本和系統(tǒng)性風險。
（三）優(yōu)化共識機制，提高系統(tǒng)的安全性和私密性
高安全性的智能合約可編程，實現(xiàn)主動或被動的處理數(shù)據(jù)，接受、儲存和發(fā)送價值，以及控制和管理各類鏈上智能資產(chǎn)等功能，即區(qū)塊鏈使用散列算法加時間戳（Timestamping），既可保證交易信息的真實性、獨立性和保密性，又為交易提供時間上的證明。如供應鏈金融借助區(qū)塊鏈技術的“智能合約”功能自動進行支付，大大降低人工成本并減少因人工交易造成失誤的可能性，極大提高交易效率和安全性。據(jù)麥肯錫測算，從全球范圍來看，在供應鏈金融業(yè)務中廣泛開展區(qū)塊鏈技術應用，可使銀行一年風險成本縮減11―16億美元。
（四）大幅改變信用風險管理模式，具有廣泛金融業(yè)務創(chuàng)新的潛力
區(qū)塊鏈技術是使用全新的加密認證技術和去中心化的機制，通過新的信用創(chuàng)造方式，大幅改變信用風險管理模式，降低交易風險與成本，實現(xiàn)金融資源優(yōu)化配置。從技術特性來看，區(qū)塊鏈與傳統(tǒng)數(shù)據(jù)庫既有緊密的聯(lián)系又存在顯著差異（見表3），為涉及數(shù)據(jù)庫應用的行業(yè)發(fā)展提供了新的技術選擇，兩者的有機結合必將產(chǎn)生強大的融合效應，形成全新的發(fā)展模式，在主數(shù)據(jù)管理、復雜資產(chǎn)交易管理等領域具有廣泛開發(fā)的潛力。
（五）降低金融監(jiān)管的難度與成本，規(guī)范市場行為與秩序
區(qū)塊鏈的分布式系統(tǒng)具有透明、公開、不可篡改等特性，可做到實時平賬，避免事后審計，降低企業(yè)成本，降低結算與支付的出錯率，實時監(jiān)控每一筆資金的流入流出情況，適用于合規(guī)、審計和風控領域，從而為審計和監(jiān)管單位提供數(shù)據(jù)透明性。銀行業(yè)基于區(qū)塊鏈技術可監(jiān)測分析、識別異常交易，及時發(fā)現(xiàn)并能有效防止欺詐、洗錢等犯罪行為。近?啄昀矗?世界各國商業(yè)銀行和金融公司為應對日趨嚴格的金融監(jiān)管要求，不斷加大人力和物力的投入。根據(jù)高盛測算，區(qū)塊鏈可以驅動全行業(yè)因減少人力開支和反洗錢監(jiān)管罰款而實現(xiàn)30―50億美元的成本節(jié)約（見表4）。
四、我國區(qū)塊鏈金融業(yè)務創(chuàng)新所面臨的困難與挑戰(zhàn)
（一）相關法律法規(guī)建設相對滯后
一是區(qū)塊鏈的去中心化機制，沖擊了現(xiàn)行的國家監(jiān)管體制，對現(xiàn)有業(yè)務監(jiān)管體系形成挑戰(zhàn)。將該技術整合至銀行現(xiàn)有制度的成本較高，當數(shù)據(jù)規(guī)模增大時，低效的查詢和挖掘分析將使其數(shù)據(jù)透明性的優(yōu)勢形同虛設，鏈狀的數(shù)據(jù)結構和大量內容的直接記錄將使得擁有反洗錢職能的監(jiān)管機構也無法在可接受的時間內完成對數(shù)據(jù)的解讀。二是區(qū)塊鏈相關的制度規(guī)范、法律法規(guī)建設相對滯后，導致市場主體相關活動風險無形中被放大。如智能合約涉及的法律責任界定不明確。智能合約利用計算機代碼在合約方之間闡述、驗證和執(zhí)行合同，是用代碼來表述，而典型合同是用自然語言起草。當智能合約執(zhí)行和典型合同之間出現(xiàn)相應糾紛時，涉及法律責任界定就不明確。同時，成熟資本市場和傳統(tǒng)交易所，任何一個金融創(chuàng)新產(chǎn)品上線都有業(yè)務所有權人（owner），而智能合約一旦有漏洞，歸屬智能合約開發(fā)者負責還是由運行智能合約的平臺來負責，難以界定。
（二）絕大部分運用仍未走出實驗室，建立完善的區(qū)塊鏈應用仍面臨眾多技術挑戰(zhàn)
從區(qū)塊鏈實踐進展來看，大部分仍處于構想與測試進程中，要獲得市場和監(jiān)管部門的認可還面臨不少的困難。一是大規(guī)模交易與區(qū)塊鏈膨脹處置能力問題。由于區(qū)塊鏈采用分布式的存儲方式，占用存儲的巨大空間，且去中心化的確認機制，交易時間延遲較長，導致在實際應用中交易量低、對存儲空間膨脹的抗壓能力差。二是智能合約的循環(huán)執(zhí)行與靈活性差。智能合約具有自我循環(huán)執(zhí)行特性，與高頻交易類似，導致顯著放大價格波動；且區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)信息一旦寫入，不可篡改，交易后無法退回，靈活性較差，需事先設置例外追索機制。三是競爭性技術挑戰(zhàn)。如在通信領域應用區(qū)塊鏈技術，信息傳遞的安全性會大大增強。量子技術也可做到，量子通信――利用量子糾纏效應進行信息傳遞，同樣具有高效安全的特點，近年來更是取得了不小的進展，很可能與區(qū)塊鏈技術形成競爭態(tài)勢。
（三）區(qū)塊鏈技術的監(jiān)管標準不統(tǒng)一，生態(tài)體系較為脆弱
1.區(qū)塊鏈缺乏生態(tài)體系。目前區(qū)塊鏈的各種技術方案五花八門，超級賬本、以太坊等大項目也都缺乏統(tǒng)一的技術標準體系，均處于“各自為政、群雄爭霸”的狀態(tài)，甚至與區(qū)塊鏈相關的去中心化存儲協(xié)議管理、網(wǎng)絡安全性管理等也均尚未形成較為完善的標準方案，許多項目缺乏可靠的實踐數(shù)據(jù)測試，整個區(qū)塊鏈生態(tài)體系較為脆弱，仍需進一步健全完善。
2.區(qū)塊鏈開發(fā)技術、監(jiān)管標準不統(tǒng)一。由花旗銀行、瑞士銀行等共同組成的R3區(qū)塊鏈聯(lián)盟試圖制定適合全球金融業(yè)使用的區(qū)塊鏈技術領域的統(tǒng)一標準，強化在全球金融業(yè)中的領先地位。如2016年5月區(qū)塊鏈技術提供商Chain和第一資本、花旗集團等金融機構了區(qū)塊鏈方面的開放標準，在智能合約框架等方面實現(xiàn)了突破。然而，在全球層面尚缺乏一個統(tǒng)一的技術開發(fā)標準，智能合約使用的兼容性等方面將受限制，目前仍缺乏具有可操作性的國際標準促進在區(qū)塊鏈上的創(chuàng)新。而我國金融業(yè)中針對區(qū)塊鏈的標準研究和制訂基本還沒有真正起步，與國際發(fā)展存在較大的差距。
（四）風險防范機制尚有待于更深入的研究和設計
1.以天河二號目前的算力來說，產(chǎn)生比特幣SHA256哈希算法的一個哈希碰撞大約需要248年，但隨著量子等新計算技術和各類反匿名身份甄別技術的快速發(fā)展，未來非對稱加密算法具有一定的破解可能性，因而需要研究并設計更為安全和有效的共識機制。
2. 我國大量在實際中應用的密碼學產(chǎn)品都來自歐美國家。區(qū)塊鏈技術的核心基礎掌握在歐美國家手中，若關乎國家命脈的核心系統(tǒng)構筑在區(qū)塊鏈技術之上，則存在著潛在安全風險。如去中心化的運作機制一定程度上削弱了中央政府對金融的控制，有可能危及國家的金融安全。由于區(qū)塊鏈的運行節(jié)點位于公開網(wǎng)絡上，面向所有參與者，傳統(tǒng)防范網(wǎng)絡攻擊的物理隔離策略已不再適用，對網(wǎng)絡安全防范也必將提出更高的技術處理要求。如2016年6月DAO遭遇黑客攻擊，黑客正常解讀DAO智能合約代碼，利用其中一個遞歸調用函數(shù)盜取用戶資金，累計損失360萬個以太幣，近6000萬美元。
（五）顛覆性替代仍具高成本和局限性
1.顛覆性替代仍具高成本和局限性。區(qū)塊鏈技術應用初期，將區(qū)塊鏈中的智能合約平臺用于現(xiàn)代金融領域，其投入成本與收益之間的關系尚處于未知；區(qū)塊鏈去中心化、自我管理、集體維護的特性顛覆了人們目前的生產(chǎn)生活方式，沖擊了現(xiàn)行法律安排，且與現(xiàn)有的運行模式、管理模式還有一段摩擦的過程。如區(qū)塊鏈網(wǎng)絡作為去中心化的分布式系統(tǒng)，其各節(jié)點在交互過程中不可避免地會存在相互競爭與合作的博弈關系。
2.智能合約代碼向所有參與方公開，影響參與方利益。就許多金融交易形式而言，網(wǎng)絡中非參與方可能會利用智能合約，在其金融交易中囤積或出售智能資產(chǎn)，進而損害參與方的利益。如何設計激勵相容的共識機制，提高系統(tǒng)內非理性行為的成本以抑制安全性攻擊和威脅，是區(qū)塊鏈有待解決的重要問題。同時，跨界人才匱乏。從全球來看，既懂區(qū)塊鏈又懂金融、法律的跨界人才極度匱乏，均制約了新產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新（李鈞和孔華威，2014）。
五、政策建議
（一）加強同業(yè)交流合作，積極參與前瞻性創(chuàng)新和國際標準制定
1.積極參與，制定標準。區(qū)塊鏈技術仍屬新生事物，需要監(jiān)管部門牽頭，加強金融機構和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，開展區(qū)塊鏈技術在金融領域的應用場景研究，并允許個別技術條件較為成熟的金融企業(yè)聯(lián)合開展實驗性應用，做好相關技術研究儲備。同時，積極參與國際區(qū)塊鏈組織的研究交流和標準規(guī)則討論，力爭參與研究制定區(qū)塊鏈的行業(yè)標準，探索應用場景，制定有利于自身發(fā)展的區(qū)塊鏈應用標準。
2.抓住機遇，投資合作。高度關注國際區(qū)塊鏈發(fā)展與創(chuàng)新動向，及時調整發(fā)展戰(zhàn)略，力爭加入國際區(qū)塊鏈系列產(chǎn)品的研究和開發(fā)。在?⒓恿?盟制定標準的同時，成立相對獨立的區(qū)塊鏈創(chuàng)新實驗室，如與金融科技公司合作成立研發(fā)實驗室，重點研究區(qū)塊鏈的運用；并可選擇與較為成熟的區(qū)塊鏈公司強強聯(lián)手，積極推進金融同業(yè)的區(qū)塊鏈技術應用交流和合作。
（二）?c時俱進，改進金融業(yè)監(jiān)管方式與手段
一是積極開展區(qū)塊鏈技術在金融領域應用的立法研究。應加強新技術與金融創(chuàng)新的相關法律法規(guī)的國際交流和研究，制定相關標準規(guī)范和操作規(guī)范，鼓勵商業(yè)銀行、非銀行機構和金融交易所聯(lián)合開展區(qū)塊鏈相關技術合作研究，探索區(qū)塊鏈應用場景，制定區(qū)塊鏈技術的相關行業(yè)標準。二是避免監(jiān)管過度。監(jiān)管部門應與時俱進，密切關注行業(yè)政策引導與跟進，充分利用區(qū)塊鏈金融技術，改進金融業(yè)監(jiān)管方式與手段，規(guī)范市場秩序，提高監(jiān)管的有效性，實現(xiàn)市場各方共存和共贏。
（三）探索和完善區(qū)塊鏈技術方案，推進金融業(yè)務創(chuàng)新
密切關注并評估區(qū)塊鏈技術應用的成熟度、安全性、時效性等，協(xié)同開發(fā)區(qū)塊鏈應用架構，如基于區(qū)塊鏈技術探索推動票據(jù)、股票等的應用場景模擬實驗，提升票據(jù)交易和證券交易的安全性和效率。進一步探索和完善各種技術方案、應用場景和商業(yè)模式，探索基于區(qū)塊鏈技術的金融創(chuàng)新業(yè)務應用場景，選擇交易關聯(lián)簡潔、業(yè)務成熟度高、技術應用提升效果明顯的應用場景作為切入點，盡快打造適合我國金融體系特點的區(qū)塊鏈技術方案。重點在跨行結算、跨境支付、證券發(fā)行和數(shù)字票據(jù)等方面加強研發(fā)，構筑若干通用型的應用服務平臺，為金融業(yè)務創(chuàng)新提供相應的應用支持。
日前，《中國信息化周報》記者獨家采訪了OKCion幣行公司的OKLink產(chǎn)品VP鄭榮堯，這是他回首過往的工作，總結的四字箴言。鄭榮堯自2014年加入OKCion幣行便致力于區(qū)塊鏈的研究。對于區(qū)塊鏈他深有感慨。
2016年始，區(qū)塊鏈概念反復被提及。實際上，依托于區(qū)塊鏈技術，不同的行業(yè)可以與之結合并深度挖掘。金融行業(yè)以其特殊性，率先與區(qū)塊鏈技術結合。
據(jù)鄭榮堯介紹，依托于區(qū)塊鏈技術可以實現(xiàn)不同的金融場景，而OKCion幣行早在2013年就開始投入?yún)^(qū)塊鏈業(yè)務，在支付、交易等方面很有成果，具體有哪些呢？跟隨記者一起來了解。
解決的就是信任問題
自從2008年“中本聰”提出“創(chuàng)世區(qū)塊”之后，區(qū)塊鏈已經(jīng)逐漸走入人們視野。鄭榮堯認為，2015年比特幣的火熱，促進了區(qū)塊鏈的發(fā)展。2016年區(qū)塊鏈技術概念不斷被提及，影響不斷增強。2017年將是區(qū)塊鏈商業(yè)應用的起步階段。
對于區(qū)塊鏈，有人熟悉，有人陌生。也許“云計算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)”才是我們知道的新興技術，記者問起區(qū)塊鏈與其聯(lián)系與區(qū)別時，他說：“當下云計算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等新興技術的火熱促進著區(qū)塊鏈技術的發(fā)展，區(qū)塊鏈技術也在數(shù)據(jù)組織形式等方面影響著這些技術的發(fā)展。它們之間相輔相成、互相成就。”但是，區(qū)塊鏈又明顯區(qū)別于這些技術，“區(qū)塊鏈是比特幣的底層技術，是一種公開的、不可偽造的數(shù)據(jù)庫賬本，記載所有的交易記錄。它是一種新的數(shù)據(jù)組織方式。去中心化、開放性、不可篡改等是區(qū)塊鏈獨有的特征?！痹谘哉Z之間，不難聽出他對區(qū)塊鏈的推崇，在他的眼中公開性和不可篡改兩大特征也成為了區(qū)塊鏈最大的價值所在，這也是他不斷提及和追求的。
在采訪中，鄭榮堯多次提到的詞還有“信任”二字，他表示：“區(qū)塊鏈解決了一個重要問題――就是信任問題?！痹谝粓鼋灰字校湃问亲頟鍵的。
傳統(tǒng)的跨境支付往往需要匯款公司在合作方預付相當數(shù)量的備付金，這樣做對匯款公司的資金安全和資金利用率都得不到保障?；蛘咝枰柚鶶WIFT等在全球各個銀行、行之間進行交互，流程長、效率低、成本高。區(qū)塊鏈可以完美解決這個問題，其組織方式和開放性和不可篡改讓“賬本”更具權威，讓跨境支付更加透明，讓雙方可以有更多的信任。
基于此，OKCion幣行開發(fā)了OKLink。據(jù)介紹，區(qū)塊鏈匯款網(wǎng)絡OKLink通過發(fā)行數(shù)字貨幣OK Dollar 作為傳輸結算介質，主要面向各國持牌的支付和匯款公司提供2B的服務，加入OKLink網(wǎng)絡的金融機構可以向聯(lián)盟中成員實現(xiàn)點對點的貨幣支付和兌換。OK Dollar的發(fā)行是基于美元的，其幣值也和美元嚴格掛鉤，OKLink通過海外信托機構設立了一個信托賬戶，聯(lián)盟成員通過向該賬戶存入美元來獲取相應的OK Dollar。同時OKLink還設計了一個類似支付寶的機制，由下游收款機構先兌付給收款人，再通過多重簽名的技術，獲得來自上游匯款機構匯出的資金。最重要的是運用了區(qū)塊鏈技術，將所有交易都實時記錄在全球共享的信息平臺上，交易即結算。
鄭榮堯表示，OKLink借助區(qū)塊鏈技術極大提高金融網(wǎng)絡的傳輸速度，摒棄中間環(huán)節(jié)，實現(xiàn)點到點快速且成本低廉的跨境支付，支付結算速度能夠實現(xiàn)實時清算，同時省去了大量的手續(xù)費。此外，區(qū)塊鏈去中心化、信息不可篡改、可追溯等特點，加強了小額跨境支付的安全性、透明性與低風險性。OKLink已經(jīng)在國際間的小額支付領域實現(xiàn)了較好的布局和發(fā)展，覆蓋數(shù)十個國家和地區(qū)。鄭榮堯告訴記者：“區(qū)塊鏈的技術問題不是最難解決的，重要的是要抓住行業(yè)痛點。區(qū)塊鏈解決的是網(wǎng)絡節(jié)點間的信任問題，哪里需要信任，哪里就可以應用區(qū)塊鏈。”
區(qū)塊鏈作為比特幣的核心支持技術，是利用塊鏈式數(shù)據(jù)結構來驗證與存儲數(shù)據(jù)、利用分布式節(jié)點共識算法來生成和更新數(shù)據(jù)、利用密碼學的方式保證數(shù)據(jù)傳輸和訪問的安全、利用由自動化腳本代碼組成的智能合約來變成和操作數(shù)據(jù)的一種全新的分布式基礎架構與計算范式。通俗的說，區(qū)塊鏈技術是一個分布式賬本(賬簿系統(tǒng))。每個區(qū)塊作為一個獨立的賬簿，包含著所有交易記錄。隨著時間的推移，新的交易記錄被添加到每個區(qū)塊，一旦書寫很難修改或者移除。
區(qū)塊鏈技術的主要特征包括：一是去中心化。整個網(wǎng)絡沒有中心化的硬件或者管理機構，任意節(jié)點之間的權利和義務都是均等的，且任一節(jié)點的損壞或者失去均會不影響系統(tǒng)其他節(jié)點的運作。二是去信任。參與整個系統(tǒng)中的每個節(jié)點之間進行數(shù)據(jù)交換是無需互相信任的，整個系統(tǒng)的運作規(guī)則公開透明，所有數(shù)據(jù)內容也公開，因此在系統(tǒng)指定的規(guī)則和時間范圍內，節(jié)點之間不能也無法欺騙其它節(jié)點。三是信息不易篡改。除非能夠同時控制整個系統(tǒng)中超過51%的節(jié)點，否則單個節(jié)點上對數(shù)據(jù)庫的修改是無效的，也無法影響其他節(jié)點上的數(shù)據(jù)內容。
二、區(qū)塊鏈技術在保險行業(yè)的應用前景
盡管金融科技與保險行業(yè)的創(chuàng)新融合不及銀行、證券等行業(yè)，但由于區(qū)塊鏈與保險存在基因上的相似性互助和信任，因而可能成為應用場景中較早實現(xiàn)突破的行業(yè)之一。例如咨詢公司麥肯錫2016 年7月了一份報告表明，當前境外有20 家區(qū)塊鏈初創(chuàng)公司都在關注保險市場，還有不少保險公司也已投入大量資源研究區(qū)塊鏈與傳統(tǒng)保險業(yè)務融合。區(qū)塊鏈將深刻影響保險業(yè)態(tài)和商業(yè)模式，成為未來保險業(yè)轉型發(fā)展的重要方向。
(一)區(qū)塊鏈技術有助于支撐保險業(yè)服務模式的創(chuàng)新，提高效率，降低成本
區(qū)塊鏈技術通過共識機制和智能合約來表達協(xié)作規(guī)則，實現(xiàn)更有彈性、更加高效的協(xié)作方式。智能合約無需投保人申請理賠，也無需保險公司批準理賠，只要觸發(fā)理賠條件，保單自動理賠，支付理賠金額。由此，通過智能合約，可以自動化關聯(lián)和執(zhí)行相關業(yè)務流程，不僅可以大大縮短理賠流程，還降低了人工操作成本。實踐中，該技術應用于航空延誤險、車險。未來通過關聯(lián)災害氣象數(shù)據(jù)及對應的損失金額，其在農(nóng)業(yè)保險領域的應用亦有廣闊前景。
(二)區(qū)塊鏈技術可以加快保險產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展，推進保險業(yè)供給側改革
利用區(qū)塊鏈技術通過共識機制重構信任以建立新型協(xié)作機制的特點，可以提升保險公司的風險定價能力和水平，通過對相關物品、數(shù)據(jù)的追溯回溯，實現(xiàn)對醫(yī)療、審計、公證、物流等信用缺失領域險種的開發(fā)和創(chuàng)新。以健康險為例，未來區(qū)塊鏈解決健康數(shù)據(jù)的信任和安全問題后，既可以有效降低健康險發(fā)展面臨的逆向選擇和道德風險，還可以降低信息成本、管理成本等，促進保險公司健康險的發(fā)展，滿足社會利用保險手段抵御健康風險的普遍需求。又如，圍繞區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)的不可篡改的特點，保險公司可更好地融合積分獎勵進行風險定價，加快產(chǎn)品創(chuàng)新。
(三)區(qū)塊鏈技術有助于提升行業(yè)信息安全，促進保險行業(yè)規(guī)范發(fā)展
保險經(jīng)營的實質是風險管理，其基礎為信息(數(shù)據(jù))的處理和管理，因此信息安全是保險行業(yè)的立身之本。針對區(qū)塊鏈技術信息不易篡改和安全性高等技術特點，部分保險公司正在研究將保單信息、客戶信息及理賠信息放到區(qū)塊鏈進行存儲，避免意外事故對數(shù)據(jù)安全的沖擊。同時，區(qū)塊鏈技術重構社會信任形成機制，將有效縮短承保和索賠周期，降低行業(yè)交易成本，還有助于保險公司防范欺詐和杜絕道德風險。
三、區(qū)塊鏈應用于保險行業(yè)的相關建議
客觀來講，區(qū)塊鏈技術尚處于發(fā)展階段，探索區(qū)塊鏈技術應用在保險行業(yè)的落地，還需要經(jīng)歷技術發(fā)展和業(yè)務模式迭代融合創(chuàng)新的過程。
(一)辯證看待區(qū)塊鏈發(fā)展現(xiàn)狀，積極融入技術研究和應用的浪潮
一是區(qū)塊鏈技術帶來的去中心化并不意味著中心化組織的消亡。從金融行業(yè)發(fā)展角度看，基于消費者保護以及公平對待各方利益的原則，中心化部門提供標準規(guī)范和規(guī)則支持必不可缺。
二是業(yè)內既要密切關注國內外發(fā)展動態(tài)，順勢而為，又應避免追時髦跟風，落入概念的炒作和造詞的窠臼。從保險行業(yè)發(fā)展來看，區(qū)塊鏈技術在保險行業(yè)落地，初期必然涉及大量的投入，應盡量減小對現(xiàn)有行業(yè)基礎設施和發(fā)展方式的路徑依賴，妥善處理好短期盈利和長期轉型升級的關系。
三是行業(yè)機構應積極融入?yún)^(qū)塊鏈技術發(fā)展的浪潮。區(qū)塊鏈在保險行業(yè)的大規(guī)模應用，需要經(jīng)歷試錯、標準化和迭代融合的過程。而標準的制定過程，除了需要一定時間，往往還存在競爭。
目前境內外已組建多個聯(lián)盟，通過讓金融機構和企業(yè)在其平臺搭建區(qū)塊鏈，實現(xiàn)標準化，進而確立標準。四是區(qū)塊鏈在保險行業(yè)落地應更加注重與保險需求、應用場景、互動模式的結合，如再保險、相互保險、保險征信等領域，強化與社會需求的結合程度，實現(xiàn)單個應用場景的突破比多個場景的淺層次實現(xiàn)意義更加重大。如上海保險交易所聯(lián)合9 家保險公司成功通過聯(lián)盟鏈技術驗證，扎實邁出了借力金融科技加速我國保險市場現(xiàn)代化進程的步伐。
(二)區(qū)塊鏈技術還需突破諸多技術瓶頸，提升拓展性、安全性和體系性
1引言
共享經(jīng)濟是當前社會發(fā)展中所衍生出來的一種經(jīng)濟發(fā)展模式，共享經(jīng)濟最初主要依托大數(shù)據(jù)進行發(fā)展，對社會中的閑置資源進行充分利用，實現(xiàn)經(jīng)濟循環(huán)化，這使社會閑散資源的剩余價值得到了充分的發(fā)揮。但是值得一提的是，由于僅依靠大數(shù)據(jù)技術，共享經(jīng)濟模式在發(fā)展的過程中常常會出現(xiàn)一些問題。此時，擁有信息公開化、去中心化特征的區(qū)塊鏈技術就具備了較高的利用價值，區(qū)塊鏈技術對于共享經(jīng)濟的發(fā)展來說是極為有利的。因此，將大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術充分結合對促進共享經(jīng)濟發(fā)展有著極為有利的作用與意義。
2區(qū)塊鏈技術在共享經(jīng)濟中應用的必要性
2.1降低共享產(chǎn)品的交易成本
隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，共享經(jīng)濟的出現(xiàn)使得社會上閑散的資源都能夠被充分利用，共享經(jīng)濟的快速發(fā)展也正是因為可以利用較低的成本去創(chuàng)造較高的經(jīng)濟價值，將閑散的社會資源發(fā)揮出高于自身成本數(shù)倍的價值。值得一提的是，在共享經(jīng)濟模式快速發(fā)展的過程中，共享經(jīng)濟企業(yè)逐漸有了較為成熟的發(fā)展思想，那就是自身必須對推出的共享產(chǎn)品進行一定的補貼才能促使共享經(jīng)濟良好持續(xù)地發(fā)展。這就出現(xiàn)了一種共享經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)象，即在共享產(chǎn)品剛剛進入市場時，共享經(jīng)濟企業(yè)對共享產(chǎn)品的補貼可能會高于共享產(chǎn)品帶給企業(yè)的效益，提升了共享產(chǎn)品的交易成本。以共享充電寶為例，企業(yè)通過與當?shù)厣碳疫_成協(xié)議，將共享充電寶基站放在商家較為顯眼的位置，用戶自行掃碼下單后，取出充電寶充電，而此時企業(yè)會為首次使用共享充電寶的用戶提供免費充電服務，這樣一來企業(yè)對用戶的補貼就高于產(chǎn)品為自身所帶來的價值，這就使得共享產(chǎn)品的交易成本被充分降低。如果應用了區(qū)塊鏈技術，就可以為用戶智能匹配距離最近的充電寶位置，有效避免資源的重復或過度投入，依靠區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)信息的快速傳遞進而降低交易成本。
2.2提升共享產(chǎn)品用戶的信用等級
對于共享經(jīng)濟來說，信用一直是極為重要的發(fā)展基礎。信用也是交易雙方維持公平合理交易關系的重要基礎，在傳統(tǒng)經(jīng)濟和共享經(jīng)濟中都有著極為重要的基礎價值。以共享產(chǎn)品中具有代表性的共享單車為例，共享單車在被用戶使用的過程中為避免損毀丟棄現(xiàn)象的發(fā)生，會與用戶的個人信用綁定，這樣一來形成對雙方的約束，不僅可以充分保護共享單車不被損壞丟棄，還能提升共享產(chǎn)品用戶的信用等級。由此可見，在共享經(jīng)濟的發(fā)展中信用的作用是極大的?；诖耍诠蚕斫?jīng)濟發(fā)展中充分利用區(qū)塊鏈技術不僅可以將區(qū)塊鏈技術的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，還能提升用戶信用等級的準確性，充分解決用戶偽造信用記錄等問題。區(qū)塊鏈技術對于共享經(jīng)濟發(fā)展的推動作用包括以下幾個方面：首先，區(qū)塊鏈技術根據(jù)自身的技術優(yōu)勢可以將用戶的信用公開透明化，保障用戶信用的真實性，有效杜絕用戶信用造假的風險；其次，區(qū)域鏈技術可以為共享經(jīng)濟交易雙方提供一份電子合同，這可以充分保障因為交易其中一方毀約而導致剩余一方利益受損的問題不會發(fā)生，對共享經(jīng)濟的發(fā)展提供了切實的保障服務。
2.3實現(xiàn)全球經(jīng)濟信息共享
首先，在共享經(jīng)濟發(fā)展中融入?yún)^(qū)塊鏈技術可以充分體現(xiàn)自身的價值，幫助共享經(jīng)濟將大數(shù)據(jù)技術與區(qū)塊鏈技術充分融合，形成共享經(jīng)濟發(fā)展新模式；其次，可以充分體現(xiàn)區(qū)塊鏈技術中的去中心化優(yōu)勢，將對用戶的限制情況降到最低，并且還能將行業(yè)之間的信息充分共享，消除信息差、信息不對稱的情況，將行業(yè)壟斷僵局徹底打破，將全球的資源進行充分整合，并充分應用于共享經(jīng)濟發(fā)展模式；最后，利用區(qū)塊鏈技術還能充分利用國際認可的電子貨幣進行交易，以此充分解決國家之間的交易差異化問題，實現(xiàn)全球經(jīng)濟信息共享[1]。
3區(qū)塊鏈技術的主要優(yōu)勢
3.1區(qū)塊鏈技術在金融征信領域的優(yōu)勢
共享經(jīng)濟對大數(shù)據(jù)技術的充分利用，可以切實保障企業(yè)與用戶的信用情況，并且通過這種形式能夠對信用數(shù)據(jù)的準確性與合理性進行保障，實現(xiàn)內部信息數(shù)據(jù)的安全共享。此外，當前共享經(jīng)濟中包含的信息數(shù)據(jù)是極為龐大的，因此，在處理這些信息數(shù)據(jù)的過程中常常會出現(xiàn)一定的問題。例如，因為這些信息數(shù)據(jù)的儲存方式過于集中，一旦發(fā)生泄露風險會出現(xiàn)極大的社會影響。而且由于數(shù)據(jù)量極為龐大，想要對某一部分信息數(shù)據(jù)進行利用時，往往需要花費較長的時間。一些傳統(tǒng)企業(yè)想要利用大數(shù)據(jù)發(fā)展共享經(jīng)濟時，往往缺乏相應的硬件支持，對信息數(shù)據(jù)的更新與處理效率達不到相應的要求。因此，倘若在我國金融征信領域中充分利用區(qū)塊鏈技術，就可以切實解決以往金融征信領域的相應問題。第一，可以利用區(qū)塊鏈技術將以往集中化存儲的信息數(shù)據(jù)變?yōu)榉稚⑹?，這種儲存方式可以充分將信息數(shù)據(jù)進行分散存儲，在面對泄露風險時僅僅會以點的形式泄露，充分避免因集中式儲存發(fā)生大規(guī)模信息泄露的風險；第二，可以在共享信息數(shù)據(jù)時利用區(qū)塊鏈進行同步，將信息數(shù)據(jù)儲存在一個個節(jié)點之中，這樣一來，節(jié)點數(shù)據(jù)可以被快速地查找到，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的及時共享，這對于信息數(shù)據(jù)的傳播效率來說是極為重要的。值得一提的是，在信息數(shù)據(jù)共享的過程中，由于信息數(shù)據(jù)都是以節(jié)點的形式進行儲存的，因此，只有明確當前節(jié)點的地址與密碼才能對該節(jié)點的信息數(shù)據(jù)進行查看，切實提升了共享經(jīng)濟中信息數(shù)據(jù)的安全性[2]。
3.2區(qū)塊鏈技術在醫(yī)療服務領域的優(yōu)勢
區(qū)塊鏈技術不僅在便民服務領域發(fā)揮極大的作用，它在醫(yī)療服務領域中的作用同樣不容小覷。目前，我國大型城市的醫(yī)院基本已經(jīng)利用互聯(lián)網(wǎng)技術開通了網(wǎng)上預約掛號等便利服務，充分節(jié)省了患者的時間成本。但是值得注意的一點是，現(xiàn)如今我國還有相當一部分醫(yī)療服務機構與場所對醫(yī)療資源的分配較不合理，很多醫(yī)療機構與醫(yī)療場所的患者流量是極大的，龐大的人員數(shù)量堆積在有限的醫(yī)療場所內不僅嚴重浪費了患者的就醫(yī)時間，還造成了醫(yī)療場地資源的浪費，對于醫(yī)院中各類資源都有著一定的影響。此外，不同城市的不同醫(yī)院所使用的醫(yī)療服務網(wǎng)絡都是不同的，因此，有些需要轉院治療的患者也不能通過網(wǎng)絡手段來將轉院信息進行實時傳達，只能通過傳統(tǒng)的電話通溝確定轉院信息。基于此，醫(yī)療領域就可以充分利用區(qū)塊鏈技術建立一個醫(yī)院信息數(shù)據(jù)共享平臺，避免出現(xiàn)各個醫(yī)院之間的溝通交流效率低下的問題，可以充分提升醫(yī)療資源的利用效率。首先，對于患者來說就可以充分節(jié)約自身的時間成本，便利快捷地在最近距離的醫(yī)療機構進行就診，避免出現(xiàn)大型醫(yī)院中患者堆積，影響醫(yī)療效率與浪費醫(yī)療資源的情況；其次，對于一些中小型醫(yī)院來說，面對一些自身沒有治療條件的病患，可以充分利用區(qū)塊鏈技術將該患者的病情信息上傳至醫(yī)療平臺中，區(qū)塊鏈可以根據(jù)患者的病情為其自動適配合適的醫(yī)院進行就診，充分提升醫(yī)療資源的利用率，實現(xiàn)醫(yī)療資源的合理共享；最后，可以通過區(qū)塊鏈技術對醫(yī)療服務機構的發(fā)展情況與醫(yī)療服務明細進行檢查，充分降低醫(yī)療事故的發(fā)生概率[3]。
3.3區(qū)塊鏈技術在能源應用領域的優(yōu)勢
隨著我國能源領域的發(fā)展，在能源利用過程中也存在著一定的問題。例如，在電力資源方面，眾所周知發(fā)電站的主要用途就是發(fā)電，將電力資源進行輸送，但是發(fā)電站一般都建立在郊區(qū)或者較為偏僻的地方，由于距離的原因，電力資源在傳輸?shù)倪^程中存在一定的損耗情況。一般來說，發(fā)電站從發(fā)電到輸電，最終將電力資源傳送到消費者家中會浪費大約十分之一的電力資源，這種電力損耗對于電力資源利用率來說是極為不利的。隨著我國城鎮(zhèn)化的推進與社會經(jīng)濟的發(fā)展，城市用電量不斷上漲，對于電力資源的供應也有了更高的要求，這種情況下發(fā)電站一旦出現(xiàn)事故，在電力供應終端出現(xiàn)問題，將會為人民群眾的工作生活帶來極為嚴重的影響，城市一些對電力有充分需求的行業(yè)與活動都會因此出現(xiàn)相應的經(jīng)濟損失。此外，我國電力能源由國家電網(wǎng)公司提供，因此，一些利用太陽能發(fā)電的企業(yè)或個人，無法將多余的太陽能供電資源分享出去，這也是電力浪費的其中一種。因此，在能源應用領域應該充分利用區(qū)塊鏈技術發(fā)展共享經(jīng)濟，充分改善當前電力資源產(chǎn)出與輸送的問題。利用區(qū)塊鏈技術，不僅可以充分降低電力資源由于輸送距離過長而導致電力消耗的問題，還可以充分保障城市供電的穩(wěn)定性，區(qū)塊鏈自身的節(jié)點式儲存特點可以將電力能源分點式儲存，可以充分提升電力儲存的安全性。另外，區(qū)塊鏈技術還可以讓通過太陽能發(fā)電的行業(yè)將多余的電量交易出去，提升電力資源的利用效率。
4“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術在共享經(jīng)濟中應用存在的問題
4.1客戶隱私信息存在泄露風險
目前，在大數(shù)據(jù)技術的發(fā)展過程中，隨著信息數(shù)據(jù)數(shù)量逐漸提升，使得客戶的重要隱私信息很容易發(fā)生泄露，而隨著共享經(jīng)濟的發(fā)展，一些共享產(chǎn)品的使用權也由多個人擁有，而在使用產(chǎn)品的過程中需要用戶通過掃碼來獲取，并且需要填寫相應的個人信息，但是在此過程中缺乏監(jiān)督管理，容易導致信息泄露問題[4]。
4.2過度依賴大數(shù)據(jù)技術
在當前共享經(jīng)濟發(fā)展過程中，對大數(shù)據(jù)的利用程度較高，因此，在未來的發(fā)展中很容易對大數(shù)據(jù)技術產(chǎn)生依賴，但是大數(shù)據(jù)技術并不能面面俱到地處理全部事件，而且目前大數(shù)據(jù)技術的成熟度仍有待提升。
4.3共享經(jīng)濟基礎數(shù)據(jù)尚未完善
區(qū)塊鏈技術具有信息公開通明、去中心化等優(yōu)勢，安全性能是優(yōu)于互聯(lián)網(wǎng)的。但是目前共享經(jīng)濟基礎數(shù)據(jù)該尚未完善，因此，在共享經(jīng)濟的發(fā)展過程中很容易受到阻礙，遇到發(fā)展困難等問題。
5“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術在共享經(jīng)濟中應用的策略
5.1充分利用大數(shù)據(jù)技術與區(qū)塊鏈技術的融合來發(fā)展共享經(jīng)濟
區(qū)塊鏈技術發(fā)展至今，已經(jīng)有了完善的技術儲備，技術也更為成熟。區(qū)塊鏈作為一種分布式數(shù)據(jù)技術可以通過對其中節(jié)點進行加密的方法來形成一個以節(jié)點相連接的數(shù)據(jù)鏈條，每個節(jié)點中都具有一定信息數(shù)據(jù)，可以通過任意一個節(jié)點的數(shù)據(jù)信息找到信息來源。因此，區(qū)塊鏈技術在未來的發(fā)展中極具發(fā)展前景，也會成為目前我國經(jīng)濟發(fā)展的一大助力。區(qū)塊鏈技術可以將自身節(jié)點中的信息數(shù)據(jù)進行加密，對節(jié)點信息查詢時僅需要驗證一次，還可以將共享經(jīng)濟交易過程中的信息進行讀取保存。通過這種方式將區(qū)塊鏈技術與大數(shù)據(jù)技術充分融合，可以讓共享經(jīng)濟充分發(fā)展，提升信息數(shù)據(jù)的共享程度，避免出現(xiàn)信息差或信息不對稱的情況。因此，“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術的充分結合，可以切實提升共享經(jīng)濟的發(fā)展效率[5]。
5.2制定完善相關政策
在共享經(jīng)濟模式的發(fā)展過程中，應該充分利用區(qū)塊鏈技術進行發(fā)展，對于共享經(jīng)濟來說，區(qū)塊鏈技術有著極為重要的發(fā)展價值。區(qū)塊鏈經(jīng)濟可以與社會經(jīng)濟發(fā)展充分結合在一起，提升社會經(jīng)濟的發(fā)展效率?？梢岳脜^(qū)塊鏈技術建立一個安全性極強的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，然后充分利用區(qū)塊鏈的優(yōu)勢將信息進行共享化，以此將信息數(shù)據(jù)共享至全社會，讓社會力量承擔相應的信息責任。因此，在發(fā)展的過程中政府應該出臺相應的政策，促進大數(shù)據(jù)技術與區(qū)塊鏈技術的融合發(fā)展。并且出臺政策鼓勵相應的科研院所對區(qū)塊鏈技術進行分析研究，切實提升區(qū)塊鏈在社會共享經(jīng)濟中的應用價值[6]。
5.3提升企業(yè)的重視程度
隨著區(qū)塊鏈技術的不斷發(fā)展，企業(yè)需要提升對大數(shù)據(jù)技術與區(qū)塊鏈技術融合發(fā)展的重視程度。目前，區(qū)塊鏈技術可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術融入金融征信領域、醫(yī)療領域與能源應用領域。充分推動共享經(jīng)濟的內部發(fā)展升級，使得區(qū)塊鏈技術可以從企業(yè)方面得到充分發(fā)展。對于企業(yè)來說，需要利用區(qū)塊鏈技術不斷強化自身內部的數(shù)據(jù)信息管理，還可以充分與科研院所展開合作，加深對區(qū)塊鏈技術的研究，使得企業(yè)可以切實提升對信息數(shù)據(jù)的使用與管理水平，充分實現(xiàn)共享經(jīng)濟的發(fā)展與升級[7]。
6結語
總而言之，在當前社會高速發(fā)展的背景下，共享經(jīng)濟需要基于大數(shù)據(jù)技術與區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)發(fā)展，充分依托大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術降低共享經(jīng)濟的發(fā)展成本，將資源的配置做到最優(yōu)解。此外，其能夠將自身的信息體系充分完善，保障使用共享經(jīng)濟的用戶信息安全，將社會中的閑散資源充分整合，利用共享經(jīng)濟發(fā)揮其剩余價值。此外，為確保共享經(jīng)濟的良好發(fā)展，必須將大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術充分結合，實現(xiàn)協(xié)同發(fā)展。大數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術結合既是共享經(jīng)濟發(fā)展的必備條件，也是共享經(jīng)濟發(fā)展的必要保障。因此，在“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術結合下的共享經(jīng)濟能得到有效發(fā)展。
【參考文獻】
【1】許縵.區(qū)塊鏈技術下基于大數(shù)據(jù)的共享經(jīng)濟發(fā)展研究[J].統(tǒng)計與管理,2020,35(12):63-69.
【2】張紅雷,蘇瑩.基于“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術的共享經(jīng)濟發(fā)展研究[J].智庫時代,2019(37):17-18.
【3】梁嬋卓.基于“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術的共享經(jīng)濟發(fā)展研究[J].營銷界,2019(20):180-182.
【4】王冠.基于“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”的共享經(jīng)濟發(fā)展研究[J].商業(yè)經(jīng)濟研究,2018(13):84-86.
【5】付鋒莉.基于“大數(shù)據(jù)+區(qū)塊鏈”技術的共享經(jīng)濟模式構建研究[J].科技經(jīng)濟市場,2018(5):63-64.
關鍵詞：區(qū)塊鏈;會計領域;共識機制;分布式記賬;去中心化
一、引言
隨著全球經(jīng)濟、科學技術的日益發(fā)展，諸如密碼學、計算機科學、經(jīng)濟學等學科都已經(jīng)走向成熟，在此基礎上區(qū)塊鏈技術應運而生，甚至可以說區(qū)塊鏈技術是上述幾項學科結合的產(chǎn)物。區(qū)塊鏈技術不單單是指一種分布式記賬的賬本技術，同時也是一種新的經(jīng)濟組織形式和貿易方式——例如用于ICO招募，用于醫(yī)保、社保等領域以減少騙?，F(xiàn)象，用于金融行業(yè)以減少金融違規(guī)犯罪等現(xiàn)象，以及用于管理公眾檔案等等。此外，由于日常生活中的互聯(lián)網(wǎng)交易幾乎都受制于“信用模式”，即人們需要通過第三方平臺的監(jiān)管來確保電子交易的安全性；但區(qū)塊鏈不同，它是一項基于密碼學而非信任的基礎技術，這讓所有已達成協(xié)議的雙方可以免去第三方中介的參與來直接進行交易支付。因此，區(qū)塊鏈技術可以說不僅是一項數(shù)據(jù)革命，更是一場信任革命，指導著未來一些領域發(fā)展的大方向。會計的發(fā)展歷史，“技術發(fā)展”是推動其進步的最重要因素之一。但是，企業(yè)、事務所以及相關會計人員在會計實務中仍然面臨著許多有關信任的問題，比如：會計信息質量得不到保障、審計執(zhí)業(yè)質量較差、會計責任不明確、重復監(jiān)督等等。而理論上講，上述問題都可以通過區(qū)塊鏈技術得到解決，區(qū)塊鏈的出現(xiàn)給會計領域的發(fā)展提供了新的思路。
二、文獻綜述
區(qū)塊鏈的概念最早由日裔美國人中本聰提出，之后迅速得到了全球的認同和研究。技術派觀點（Yli-Huumo，2016）認為，區(qū)塊鏈技術是一個整合應用，它有效結合了哈希算法、加密解密技術及開源等多項重要知識。最重要的兩個特征（Huckle，2016）是去中心化和去信任；去中心化（Mansfield-Devine，2017）以區(qū)塊鏈的共識機制為基礎，去信任以密碼學為基礎。應用派的學者（Pilkington，2016）認為，區(qū)塊鏈可以在企業(yè)內部使用，有利于保障企業(yè)的隱私信息不外流；用于企業(yè)的信息管理（Yermack，2017），即企業(yè)可以通過區(qū)塊鏈披露自身的財務信息，企業(yè)利息相關者也能因此迅速獲得企業(yè)的有關信息，大大方便了利益相關者對企業(yè)的監(jiān)督，也提高了信息傳遞的效率。在會計領域，區(qū)塊鏈技術的應用（馬西莫?莫里尼、王瀟靚等，2016）將對審計、會計信息、金融、公司內部控制、商業(yè)活動等信息數(shù)據(jù)記錄與交易活動產(chǎn)生重大影響；區(qū)塊鏈技術的創(chuàng)新（高廷帆、陳甬軍，2019）是審計行業(yè)演化的重要動力。從會計記賬的角度（樊斌、李銀，2018）出發(fā)，指出區(qū)塊鏈是基于計算機技術的總賬賬簿，每個區(qū)塊都代表一個賬頁，區(qū)塊的內容則代表賬頁中的會計信息；區(qū)塊鏈技術與財務業(yè)務相結合（康霞，2019），未來的可行性及應用前景。
三、區(qū)塊鏈的工作原理和特征
區(qū)塊鏈是一種新的應用模型，該模型集分布式數(shù)據(jù)存儲、點對點傳輸、共識機制和加密算法于一體，使用區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)結構來驗證和存儲數(shù)據(jù)，使用分布式節(jié)點共識算法來生成和更新數(shù)據(jù)，使用加密技術來確保數(shù)據(jù)傳輸和訪問的安全性，以及使用自動腳本代碼來編程和操作數(shù)據(jù)。（一）區(qū)塊鏈的工作原理。一般來說，區(qū)塊鏈系統(tǒng)由六個部分組成，包括：基本數(shù)據(jù)塊、數(shù)據(jù)加密和時間戳相關的基礎數(shù)據(jù)與算法；網(wǎng)絡層包括分布式組網(wǎng)機制、數(shù)據(jù)傳播機制和數(shù)據(jù)驗證機制；共識層主要由網(wǎng)絡節(jié)點的各種共識算法構成；激勵層將經(jīng)濟因素整合到區(qū)塊鏈技術體系中，主要有經(jīng)濟激勵機制和分配機制；合約層封裝了各種腳本、算法和智能合約，這些功能可以通過區(qū)塊鏈進行編程；應用程序層包含區(qū)塊鏈應用程序的各種場景和案例。（二）區(qū)塊鏈的特征。區(qū)塊鏈主要用于解決交易的信任和安全問題，主要包括以下四項特征。1.分布式記賬。與傳統(tǒng)記賬模式（圖1）相比，區(qū)塊鏈分布式記賬模式（圖2）其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在兩個方面。一方面是數(shù)據(jù)存儲的完整性，區(qū)塊鏈的每個節(jié)點上都儲存著完整的數(shù)據(jù)，而傳統(tǒng)方法下數(shù)據(jù)則是被按照一定的規(guī)則分開存儲；二是去中心化的記賬模式，區(qū)塊鏈每個節(jié)點的存儲是獨立且相同的，節(jié)點之間依靠共識機制來確保存儲的一致性，傳統(tǒng)記賬方法則是通過中心節(jié)點向其他備份節(jié)點同步數(shù)據(jù)。2.非對稱加密和授權技術。即區(qū)塊鏈為了保護賬戶身份信息而采用的加密技術，只有得到賬戶所有者的同意才能獲取賬戶相關的身份信息，可以有效保護公司或個人的隱私。3.共識機制。即如何在所有記賬節(jié)點之間達成共識以確定記錄的有效性，它既是一種識別手段，又是防篡改的手段。在區(qū)塊鏈系統(tǒng)中如果想要信息造假，就必須使50%以上的節(jié)點同意，但在區(qū)塊鏈節(jié)點足夠多的情況下，這幾乎是不可能的。4.智能合約。即以真實可靠的數(shù)據(jù)為基礎提前設定好規(guī)則和條款，在操作過程中只要滿足相關要求，計算機就會自動生成結果。就好比自動販賣機，只需要滿足預設要求（投幣并輸入貨物編碼），它就會自動完成交易義務。
四、區(qū)塊鏈在會計領域的應用
（一）會計信息記錄和披露方面。傳統(tǒng)的會計信息系統(tǒng)不能完全保障會計信息的質量，這通常會導致諸如信息不對稱、審計滯后、信息失真和財務舞弊等情況的發(fā)生。區(qū)塊鏈技術可以從自主管理的概念開始，優(yōu)化會計記賬模式、提高系統(tǒng)的安全性能和財務報告的可靠性，以減少人為干預并實現(xiàn)自主管理。1.分布記賬模式。在分布式記賬模式中，記賬工作主要是由區(qū)塊鏈的各節(jié)點于業(yè)務發(fā)生時自動實時完成。任何一項交易或業(yè)務的子環(huán)節(jié)，必須經(jīng)全部節(jié)點確認、在事實信息載入?yún)^(qū)塊鏈后，再向全節(jié)點廣播并由核算主體節(jié)點記賬；之后其他節(jié)點可結合公開的事實信息進行判斷與認證，各節(jié)點基于相應的權責共識開展復核工作。如今“線性”數(shù)據(jù)結構已朝著“塊”和“鏈”的方向發(fā)展，使得財務報表創(chuàng)建者和用戶可以準確地查詢所需的數(shù)據(jù)信息。2.高安全性。區(qū)塊鏈的時間戳功能賦予了區(qū)塊鏈不可篡改的特性，區(qū)塊鏈會將所有交易數(shù)據(jù)公開給參與網(wǎng)絡交易的每個節(jié)點，從而使區(qū)塊鏈上的所有交易數(shù)據(jù)公開透明。就隱私保護而言，傳統(tǒng)的記賬系統(tǒng)將隱私數(shù)據(jù)存儲在中央服務器中，這種集中式存儲方法最大的問題是，如果中央節(jié)點受到攻擊或被盜取信息，則交易雙方的隱私都會受到損害。而區(qū)塊鏈技術卻可以依靠匿名交易來保護交易雙方的隱私，使用了哈希算法和非對稱加密技術，提升會計信息系統(tǒng)的安全性。3.定制化財務報告。傳統(tǒng)財務報告定期披露，而且以標準化格式呈現(xiàn)，無法滿足不同信息需求者的個性化要求。而區(qū)塊鏈會計信息系統(tǒng)下，企業(yè)利益相關者可以提出自己的信息披露需求，需求被核準后將接入?yún)^(qū)塊鏈的互動平臺，觸發(fā)按需報告程序，系統(tǒng)將根據(jù)區(qū)塊鏈上的相應信息自動生成個性化的財務報告。這種企業(yè)與節(jié)點的“申請-核準-報告”機制表明財務報告的信息披露重心將由供給側轉移至需求側，從被動披露轉為互動披露，從定期披露轉為實時披露，從單向運輸轉變?yōu)榻换ナ脚丁＃ǘ┕芾磉\營方面。1.低信任成本。區(qū)塊鏈技術系統(tǒng)的每個參與者都可以獲得交易的具體數(shù)據(jù)，這使得每一筆交易數(shù)據(jù)都做到了絕對的公開透明；而且區(qū)塊鏈的時間戳記是不可逆的，故而交易的數(shù)據(jù)和記錄在這樣的情形下是完全值得信賴的，即區(qū)塊鏈技術能夠保證交易參與者獲得真實可信的信息。2.低人工成本。第一個方面是無需再雇傭從事基礎會計工作的普通會計人員。因為在區(qū)塊鏈技術下，企業(yè)及其他的經(jīng)濟組織不需要再聘請專門的人員進行諸如逐項填制、審核報表與憑證之類的手工工作，他們只需要將自身的原始憑證上傳到客戶端，區(qū)塊鏈系統(tǒng)就可以智能化完成接下來的工作。第二個方面則是節(jié)約了第三方審計機構的監(jiān)管成本。第三方審計機構便是為了提高財務信息可信度而產(chǎn)生的，是基于“信任缺乏”而存在的。而區(qū)塊鏈增加了篡改涂抹原始交易記錄、故意刪除真實交易、交易內容作假等會計舞弊行為的技術難度，這會使得會計舞弊行為的發(fā)生次數(shù)大幅度減少，既降低審計成本也提高審計效率。3.低時間成本。區(qū)塊鏈記賬平臺和企業(yè)會計信息系統(tǒng)相連，就可以自動完成會計信息的確認、計量、記錄和報告工作，省去了多個人工審核環(huán)節(jié)，節(jié)約時間成本的同時，大大降低了運營風險。另外，審計工作人員也可以實時跟蹤公司賬目、有效地獲取審計的完整證據(jù)鏈、實施遠程審計或自動審計，以此提高審計效率，降低時間成本。4.低維護成本。區(qū)塊鏈中的每個節(jié)點都使用平行記賬方法，每個節(jié)點的賬目也完全獨立。如果節(jié)點遇到導致數(shù)據(jù)丟失或損壞的情況，只需要修復有問題的節(jié)點——因為其他節(jié)點的副本數(shù)據(jù)仍然可以支持區(qū)塊鏈系統(tǒng)的運行，并不影響系統(tǒng)的整體運行狀態(tài)，還很大程度上解決了維護難度大的問題。
五、面臨的挑戰(zhàn)
（一）技術安全風險。首先，區(qū)塊鏈系統(tǒng)的實際應用軟件做不到完全安全。區(qū)塊鏈上的各個區(qū)塊通過技術連接在一起形成“鏈”，大量的數(shù)據(jù)信息在鏈條上進行傳播。任何應用軟件或平臺的極小漏洞，都可能給企業(yè)帶來不可估量的損失。其次，區(qū)塊鏈的存儲運輸?shù)娜萘靠赡軙嬓畔⒌耐暾约斑B續(xù)性產(chǎn)生一定的影響。雖然區(qū)塊鏈技術可以在各個節(jié)點建立數(shù)據(jù)副本且有極強的糾錯能力，但是如何將獲取、備份的會計信息進行有序的排列儲存以保證區(qū)塊鏈的穩(wěn)定運行是企業(yè)在應用過程中需要解決的難題。最后，黑客攻擊區(qū)塊鏈系統(tǒng)等犯罪行為、政府對區(qū)塊鏈采用何種監(jiān)管方式以及通過區(qū)塊鏈交易是否需要納稅、如何納稅等問題都還沒有得到法律的明確規(guī)定。（二）技術人才稀缺。區(qū)塊鏈技術是一套復雜的體系，“區(qū)塊鏈+會計”的實現(xiàn)不止要求會計人員具備豐富的專業(yè)知識和優(yōu)秀的職業(yè)素養(yǎng)，還要求會計人員擁有足夠的計算機知識、能熟練操作計算機。據(jù)2020年3月的《2020年中國區(qū)塊鏈人才發(fā)展研究報告》顯示，2015年至2019年中國區(qū)塊鏈企業(yè)數(shù)量持續(xù)上漲，從2015年的2156漲至2019年的36224，這意味著市場對區(qū)塊鏈人才的需求越來越大。另一方面，需求雖大，人才供應卻不足。據(jù)統(tǒng)計（圖3），區(qū)塊鏈從業(yè)者的主力軍是本科及研究生，但是截止2019年，我國本科以上學歷的人群僅僅只占全國總人口的4%，而從事會計且具備區(qū)塊鏈操作知識的人才更是鳳毛麟角；此外，由2018-2019年區(qū)塊鏈人才需求職務分布圖（圖4）所示，目前市場對區(qū)塊鏈人才的需求中技術類占比遙遙領先，但技術人才在市場上一直都是非常稀缺的，因此，區(qū)塊鏈人才很多都是從其他領域人才流入的。（三）會計準則的多樣性可能導致數(shù)據(jù)可比性差。區(qū)塊鏈是一項面向全世界的技術，不會拘泥于哪一個國家或地區(qū)，因此我們需要考慮到國家間會計準則不同的問題。會計準則是會計人員從事會計工作必須遵循的基本原則，是會計核算工作的規(guī)范，但是各個國家甚至是一個國家的不同地區(qū)使用的會計準則都不盡相同，而區(qū)塊鏈卻要求數(shù)據(jù)一致，所以需要制定一個統(tǒng)一的準則來保證區(qū)塊鏈上數(shù)據(jù)的一致性，確保區(qū)塊鏈系統(tǒng)能穩(wěn)定運行。
六、對策研究
（一）持續(xù)加強區(qū)塊鏈技術的安全性。首先是要繼續(xù)完善區(qū)塊鏈技術。研發(fā)較為復雜的驗證機制與區(qū)塊鏈的去中心化相結合，保持區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)的一致性和完整性，用這種方式來防止黑客和病毒的入侵，提高系統(tǒng)的安全性能。其次是進行安全測試，嚴格的檢測區(qū)塊鏈應用層的各個方面，發(fā)現(xiàn)問題及時修復，并加固系統(tǒng)，讓用戶使用更高版本的軟件。最后是我國需要盡快完善有關區(qū)塊鏈的法律制度，使區(qū)塊鏈的監(jiān)管工作變得有法可依，給區(qū)塊鏈提供更為安全的法律環(huán)境和足夠的技術進步空間。（二）重視培養(yǎng)重視培養(yǎng)“區(qū)塊鏈+會計會計”人才。會計領域區(qū)塊鏈技術人員的稀缺主要是由于技術知識缺乏而導致的，加強會計人員的技術培訓是解決問題的最好辦法。對已經(jīng)參加會計工作的從業(yè)者，企事業(yè)單位應對其內部的會計人員進行區(qū)塊鏈技術的培訓，還可以從中挑出學習能力比較強的員工進行重點培養(yǎng)，為單位儲備會計方面的區(qū)塊鏈技術人才。對于會計專業(yè)的在校大學生而言，高校的會計學院應該緊跟時展的步伐，引進區(qū)塊鏈課程，增強學生未來在會計領域工作的長久競爭力。（三）促進會計準則的趨同世界會計準則。委員會自成立起便一直致力于世界會計準則的編制，如今一些國際組織已經(jīng)開始使用世界會計準則，然而其在各國之間的普及程度則大有差異。主要原因在于各個國家的經(jīng)濟、政治、文化都各有特色，故而每個國家對世界會計準則的接受程度也不盡相同。但是為了區(qū)塊鏈技術在會計領域的發(fā)展以及方便各國間的貿易往來，會計準則的趨同難以避免。各國都使用相同的世界會計準則，能促使會計質量的優(yōu)化獲取，也意味著區(qū)塊鏈技術在會計領域的應用將向前邁動一大步。一項新技術的產(chǎn)生到成熟，總是需要不斷的發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。
總而言之，區(qū)塊鏈技術是會計發(fā)展的一大趨勢，經(jīng)過不斷的修改完善后，區(qū)塊鏈技術應用于會計領域將會給全世界的會計發(fā)展帶來質的飛躍。
參考文獻：
[1]Yli-Huumo，J.Ko，D.Choi，S.Park，S.Smolan?der，K.WhereIsCurrentResearchonBlockchainTechnology?——ASystematicReview[J].PLoSOne，2016（10）.
[2]Huckle，S.Bhattacharya，R.White，M.Beloff，N.Internet-of-Things：BlockchainandSharedEcono?my[J].ProcediaComputerScience，2016（98）.
[3]Mansfield-Devine，M.BeyondBitcoin.UsingBlockchainTechnologytoProvideAssuranceintheCommercialWorld[J].ComputerFraud&Security，2017（05）.
[4]Yermack，D.Corporategovernanceandblock?chains[J].ReviewofFinance，2017（21）.
[5]馬西莫?莫里尼，王瀟靚.從“區(qū)塊鏈熱”到金融交易實踐[J].金融市場研究，2016（07）.
[6]高廷帆，陳甬軍.區(qū)塊鏈技術如何影響審計的未來——一個技術創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)生命周期視角[J].審計研究，2019（02）.
[7]樊斌，李銀.區(qū)塊鏈與會計、審計[J].財會月刊，2018（02）.
區(qū)塊鏈因作為數(shù)字貨幣比特幣的底層技術，被資本市場和金融機構首先關注。有券商分析人士認為，數(shù)字化時代，區(qū)塊鏈、認知計算和云計算這些技術，將會重塑金融業(yè)未來。
所謂區(qū)塊鏈技術具有以下幾個特點：分布式賬本技術;通過運用加密以及網(wǎng)絡安全的技術進行保證，保證數(shù)據(jù)不被篡改;不管是什么領域的數(shù)據(jù)，通過不斷地添加和編輯可以了解歷史數(shù)據(jù)信息。
在國內，我國的金融行業(yè)特別是銀行領域早已躍躍欲試。中國郵儲銀行近日攜手IBM，宣布推出基于區(qū)塊鏈技術的資產(chǎn)托管系統(tǒng)。系統(tǒng)上線以來大幅縮短業(yè)務環(huán)節(jié)60%以上。 埃森哲索菲研究院院長維亞勒。
浙商銀行也正式上線基于區(qū)塊鏈技術的移動數(shù)字匯票產(chǎn)品。招商銀行也在2016年加入r3銀行區(qū)塊鏈聯(lián)盟。
深圳已成立首個fintech數(shù)字貨幣聯(lián)盟，有望率先試點數(shù)字貨幣。聯(lián)盟成員涵蓋平安集團、招商銀行、微眾銀行、大成基金等國內外40多家知名金融機構。
區(qū)塊鏈當前的現(xiàn)實應用情景如何？究竟可能帶來怎樣的行業(yè)前景？近日，《財經(jīng)》記者專訪了埃森哲索非亞?安蒂波利斯研究院的院長艾曼紐?維亞勒，埃森哲在三年前開始探索區(qū)塊鏈技術相關應用。
據(jù)艾曼紐?維亞勒介紹，埃森哲近期調研發(fā)現(xiàn)，全球最大的10家投資銀行中，8家獲益于區(qū)塊鏈技術，降低基礎設施成本的幅度達30%，每年節(jié)省80億至120億美元成本。
“最終，區(qū)塊鏈技術并不是要取代現(xiàn)有的所有的東西。”艾曼紐?維亞勒說，“區(qū)塊鏈只是會和現(xiàn)有的信息技術進行融合，成為整個IT框架中的一個組成部分?！?/p>
從之前對區(qū)塊鏈的討論和炒作，到如今的理性思考，艾曼紐?維亞勒表示，現(xiàn)實中區(qū)塊鏈已進入到實際應用的具體部署階段，銀行、醫(yī)療保健、政府……各行業(yè)已經(jīng)在探討究竟該如何搭建本行業(yè)的區(qū)塊鏈。
隨著區(qū)塊鏈應用的逐漸落地，艾曼紐?維亞勒認為，應當搭建一套規(guī)范的法律框架。但這種法律框架不是針對區(qū)塊鏈技術立法，而是依照行業(yè)、場景應用而建立，防止利用區(qū)塊鏈技術進行套利。 帶給世界信任
《財經(jīng)》：很多人將區(qū)塊鏈與互聯(lián)網(wǎng)相比，稱其為人類的第二次科技革命?；ヂ?lián)網(wǎng)現(xiàn)在已經(jīng)為人熟知，而區(qū)塊鏈對很多人來說仍然很陌生。作為這個領域最前沿的研究者，您怎么看待這個問題？
艾曼紐?維亞勒：區(qū)塊鏈是一種基礎性的技術，為很多潛在的新系統(tǒng)或者新事物奠定基礎。如果想要應用區(qū)塊鏈還需要其他技術的配合，比如加密、分布式的技術、點對點的技術。這些技術是比較復雜的，但是人們也不需要特別了解。就像我們使用郵件，我們只需要知道郵件是需要網(wǎng)絡的，不管是有線還是無線，或者是4G。但是你不需要知道支持這個郵件功能的底層協(xié)議是什么，只要能上網(wǎng)就行了。
同樣我們只需要知道，區(qū)塊鏈技術給我們帶來的價值是什么就可以了，不需要知道支撐區(qū)塊鏈的復雜的底層技術。
《財經(jīng)》：作為研究學者，您覺得區(qū)塊鏈最大的意義是什么？區(qū)塊鏈技術的發(fā)展未來會產(chǎn)生什么樣實質性的改變？
艾曼紐?維亞勒：對我來講，在數(shù)字世界里，區(qū)塊鏈技術是最有可能給沒有信任的世界帶來信任的技術，我認為它是信任的核心。在一些領域，如果不通過這樣的技術，可能需要制定很多規(guī)則、監(jiān)管政策來建立信任，而區(qū)塊鏈技術本身就是可以帶來信任的。
《財經(jīng)》：這種信任什么時候才能普遍地實現(xiàn)？目前區(qū)塊鏈在金融和醫(yī)療等領域有些應用，在其他領域還要等待多久？
艾曼紐?維亞勒：作為研究人員，我總是非常樂觀的，有時可能過分樂觀了。
技術本身進步是非常快的，只是在不同領域的應用可能進展較慢，尤其是大規(guī)模的應用。如果拿互聯(lián)網(wǎng)來舉例的話，從上世紀70年代到90年代，互聯(lián)網(wǎng)被有限的人群使用，一直到90年代至2000年左右，互聯(lián)網(wǎng)才被大規(guī)模推廣。所以我們也可以預見區(qū)塊鏈在未來5年內在某個行業(yè)大規(guī)模的應用，然后10年-15年或者更長時間后，可在物聯(lián)網(wǎng)等領域大規(guī)模應用。好消息是，目前區(qū)塊鏈的技術成熟度要比互聯(lián)網(wǎng)剛出現(xiàn)時要好得多。
《財經(jīng)》：能否舉例介紹一下區(qū)塊鏈技術在現(xiàn)實中的運用帶來了哪些變革？
艾曼紐?維亞勒：比如埃森哲推出的智能電表，可以測量電力的消耗，之后將所有數(shù)據(jù)通過區(qū)塊鏈進行傳輸。雙方可以簽署智能合同，當家庭用電的數(shù)值達到一定的閾值，會自動地按照規(guī)定的價格從供電機構買電。所以當用電值低于閾值的時候，系統(tǒng)會自動地被觸發(fā)，把錢轉給供電機構。
這個產(chǎn)品是區(qū)塊鏈技術在物聯(lián)網(wǎng)的應用。物聯(lián)網(wǎng)的數(shù)據(jù)不是通過人，而是通過傳感器來采集的，而使用區(qū)塊鏈技術可以安全地并且大批量地采集數(shù)據(jù)。這種通過傳感器大規(guī)模地獲取可信任的數(shù)據(jù)，可使市場概念更好地體現(xiàn)。也就是說，通過區(qū)塊鏈所產(chǎn)生的信任，把個人和公司連接在一起。 推動數(shù)字貨幣
《財經(jīng)》：區(qū)塊鏈技術作為數(shù)字貨幣的底層技術，引發(fā)了人們對數(shù)字貨幣的探討，那么數(shù)字貨幣產(chǎn)生的實際意義是什么？潛在的風險又是什么？
艾曼紐?維亞勒：現(xiàn)在很多國家包括中國、俄羅斯、英國、法國等國的央行都在關注數(shù)字貨幣。但這并不是要用數(shù)字貨幣來取代我們每天所用的紙幣和硬幣。而是要在國家層面設立一個新系統(tǒng)供公司之間、公共部門之間使用，保證公司、商業(yè)銀行、央行等之間的交易可以數(shù)字化地進行，這樣更高效。
現(xiàn)在的支付系統(tǒng)主要是通過信息平臺來進行，這也是數(shù)字貨幣討論的初衷。就是要實現(xiàn)每個國家的支付系統(tǒng)的統(tǒng)一化。可是它跟我們所說的比特幣是不一樣的，它不會對個人產(chǎn)生影響。說到潛在的風險，也就是央行可以起到的作用，就是在促進數(shù)字貨幣或者比特幣的合法化發(fā)展的同時，也要考慮到潛在的洗錢、資金非法轉移的問題，所以要非常謹慎。我認為各國都應該有一個規(guī)范數(shù)字貨幣使用的法律框架。
在今后十年的發(fā)展中，我們要注意平衡數(shù)字貨幣和紙幣、硬幣之間的關系。
《財經(jīng)》：從國際經(jīng)驗來看，其他國家有沒有成熟的法律框架值得中國借鑒？
艾曼紐?維亞勒：我們和法律專家、技術合作伙伴的建議是，不應該針對區(qū)塊鏈的具體技術制定法律框架，而是要針對具體技術的行業(yè)、場景應用來制定規(guī)則。據(jù)我們了解，各國也在考慮制定相關的法律框架。
具體到法國來說，區(qū)塊鏈在金融領域的應用都沒有特定法律框架的約束，而是沿用了現(xiàn)用的法律框架。政府可以通過法律框架來防止應用區(qū)塊鏈技術進行套利。不同國家之間、不同國家內部也可以進行這樣的法律框架約束。 矛盾
《財經(jīng)》：區(qū)塊鏈技術的去中心化在實際應用中，會不會與當前的貨幣和金融要求有所沖突？我們知道比特幣引發(fā)的一個爭議就是其對貨幣的挑戰(zhàn)。
艾曼紐?維亞勒：從本質上講，區(qū)塊鏈技術是一種分布式技術。可是如果我們講到這個詞，其本身就帶有中央化的含義，所以二者之間是有矛盾的。所以央行在這之間可以發(fā)揮作用，制定一些政策來平衡中央化和分布式之間的矛盾。
《財經(jīng)》：您對于央行要實現(xiàn)這種平衡有沒有可提供的建議？
一、問題的提出
所有經(jīng)濟交易活動都是建立在信用的基礎上，沒有信用，交易很難實現(xiàn)。傳統(tǒng)條件下，法定紙幣以國家信用為基礎，進行買賣交易；金融機構依賴于信用，開展存貸款、信托、保險，債權股票買賣等金融活動。這種條件下產(chǎn)生的信用成本相對較高。大數(shù)據(jù)時代，金融機構、企業(yè)、個人的信用情況趨向透明，信用成本有所降低，但數(shù)據(jù)真實性問題依然存在?！皡^(qū)塊鏈”技術則提供了一種新的信用創(chuàng)造機制，信用數(shù)據(jù)呈分布式存儲，具有公開透明、不可篡改和加密安全性，使信用更加堅固，說謊將無比困難。2016年10月，工信部信息化和軟件服務業(yè)司出臺的《中國區(qū)塊鏈技術和應用發(fā)展白皮書（2016）》指出，金融服務是區(qū)塊鏈技術的第一個應用領域。區(qū)塊鏈技術探索應用的進一步深入，有望開啟新的信用r代，對有效降低信用成本、構建高效便捷投融資環(huán)境將產(chǎn)生積極影響。
二、區(qū)塊鏈內涵及其特點
區(qū)塊鏈是把加密數(shù)據(jù)（區(qū)塊）按照時間順序進行疊加（鏈）生成的永久、不可逆向修改的記錄，是一種具備去中心化、高安全性、信用成本低、無法篡改和公開透明的分布式賬本技術，被視為繼蒸汽機、電力、信息和互聯(lián)網(wǎng)科技之后，目前最有潛力觸發(fā)第五輪顛覆性革命浪潮的核心技術。主要特點是：
去中心化。區(qū)塊鏈是分布式記錄、分布式儲存、分布式傳播。所有交易記錄對全網(wǎng)絡公開，沒有第三方機構負責管理，每個節(jié)點都有參與、數(shù)據(jù)記錄儲存、退出權利。一個節(jié)點出現(xiàn)問題，其他節(jié)點會繼續(xù)數(shù)據(jù)更新和存儲，信息完整可靠（見圖）。
不可篡改。信息經(jīng)過驗證添加至區(qū)塊鏈，就不能被隨意篡改，具有極高的穩(wěn)定性和可靠性。
加密安全。區(qū)塊鏈通過數(shù)學方法解決信任問題，依靠非對稱加密和可靠數(shù)據(jù)庫完成信用背書，不需借助第三方機構進行擔保驗證。非對稱加密將交換摩界降到最低，保護個人隱私，確保加密安全。
開放共享。區(qū)塊鏈中數(shù)據(jù)具有高度共享性，任何人都可查看區(qū)塊鏈中涉及到自己交易或相關所需信息。且保證數(shù)據(jù)私密性，為隱私保護下的數(shù)據(jù)開放提供了解決方案。
區(qū)塊鏈可廣泛應用于任何缺乏信任的生產(chǎn)生活領域，如金融、互助保險、教育、物聯(lián)網(wǎng)、司法仲裁、健康管理等。目前，發(fā)達國家正積極布局區(qū)塊鏈，各領域多點開花。截至2015 年底，我國已經(jīng)成立區(qū)塊鏈應用研究中心（北京）、區(qū)塊鏈應用研究中心（杭州）、中國區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、中關村區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。且國內多家企業(yè)開始探索技術應用，如金融機構在數(shù)字貨幣、支付清算、保險管理等領域進行研究開發(fā)，部分企業(yè)擬通過在云端使用區(qū)塊鏈技術，構建以集物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)、車聯(lián)網(wǎng)于一體，以智能生活、智能交通、智能服務為內容的“數(shù)字化城市”。隨著央行對區(qū)塊鏈重視加深、新科技的溢出效應、區(qū)塊鏈應用趨向成熟，區(qū)塊鏈有望成為“互聯(lián)網(wǎng)+”后的下一個投資熱點。
三、區(qū)塊鏈技術在優(yōu)化投融資環(huán)境中的作用
（一）極大地降低交易成本
由于信息不對稱，企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個人，以及個人與個人交易過程，都會產(chǎn)生很大的信用成本，導致交易成本高企，交易效率低下。區(qū)塊鏈技術不僅可以降低交易前的信用成本，使信用成本趨近于0，也可有效降低交易過程中產(chǎn)生的各種成本，進而提高交易效率。一方面，區(qū)塊鏈改變了傳統(tǒng)平臺“管理信用”的方式，把所有信用鏈接起來，形成信用池。交易時，只需要查看對方信息表中的數(shù)據(jù)即可了解對方信息，省去了原來依賴第三方實現(xiàn)的信任過程和成本，交易即結算。另一方面，區(qū)塊鏈可以使大多數(shù)類型的金融交易實現(xiàn)實時結算，簡化清算和結算流程，縮短結算窗口，將大幅降低交易成本。此外，區(qū)塊鏈技術有望最大限度地減少交易錯誤，有效交易成本。
（二）有效破解中小企業(yè)融資難困局
根據(jù)《中國中小商業(yè)企業(yè)協(xié)會》數(shù)據(jù)顯示，截至2016年，全國中小企業(yè)數(shù)量超過4千萬家，占企業(yè)總數(shù)99.7%。但目前，中小企業(yè)陷經(jīng)營困境，融資難仍是制約中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。為此，國家多次出臺扶持政策，如鼓勵商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務，推行供應鏈金融等，由于小微金融信用評價體系缺失、供應鏈金融信息不對稱等問題，最終收效甚微。隨著大數(shù)據(jù)的廣泛應用，區(qū)塊鏈技術有望成為解決中心企業(yè)融資難的突破口。區(qū)塊鏈技術將線下供應鏈數(shù)據(jù)化，把買方、賣方、物流都接入平臺，并對所有交易信息進行確權，實現(xiàn)供應鏈數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)真實、公開、透明傳輸，有效破解信息不對稱問題。金融機構可逐漸接入供應鏈體系，憑借區(qū)塊鏈技術高可信優(yōu)勢，后加入的金融企業(yè)將不再需要為風控和授信投入更多精力，從根源上化解了金融機構面對小微企業(yè)，無處征信，無法授信，不敢貸款的困局。同時，區(qū)塊鏈可實現(xiàn)供應鏈上下游企業(yè)、物流供應商、商流供應商、產(chǎn)品經(jīng)銷商和金融機構的整體協(xié)作，推動信息流、物流、商流、資金流的四流融合，推動整個生態(tài)圈高校運轉，將從根本上改善中小企業(yè)投融資環(huán)境。
（三）進一步優(yōu)化完善信用體系
由于覆蓋范圍小、數(shù)據(jù)片面、調整僵化等局限性，傳統(tǒng)金融信用評估模式越來越不適應信息社會的發(fā)展。大數(shù)據(jù)時代，快速增長的行為數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈數(shù)字信任技術的發(fā)展，為經(jīng)濟個體的信用評測提供了新模式，有利于開啟新的信用時代，進而優(yōu)化投融資環(huán)境，推動經(jīng)濟活動規(guī)模擴大。主要表現(xiàn)為，一是降低征信和管理成本。區(qū)塊鏈技術可無限地使用與分享信任數(shù)據(jù)，實現(xiàn)信用評估、定價、交易與合約執(zhí)行的全過程自動化運行與管理，有效降低征信成本和信用產(chǎn)品的管理成本，大幅提高信用業(yè)務處理規(guī)模。二是拓展信用評估覆蓋范圍。區(qū)塊鏈技術可覆蓋傳統(tǒng)人工收集信息無法顧及的客戶群體，如沒有銀行賬戶（或賬戶數(shù)據(jù)信息含量稀少）但能接觸互聯(lián)網(wǎng)的特殊群體，信用產(chǎn)品服務對象進一步拓展。三是提高信用創(chuàng)造能力。區(qū)塊鏈下的可信任代碼技術，使信用產(chǎn)品的全過程都具有動態(tài)編程能力，極大地拓展了信用產(chǎn)品的創(chuàng)新空間。如“智能合約”模式對各種金融場景都具有極強的適應性。四是有效挖掘信用客戶資源。區(qū)塊鏈使銀行業(yè)深度嵌入實體產(chǎn)業(yè)運營過程，產(chǎn)融融合度將得到極大提升，信用資源的可應用場景進一步擴展，信用資源的利用效率將得到大幅提高。
（四）突破地域限制，改善欠發(fā)達地區(qū)的投融資環(huán)境
基于信用卡、ATM機、銀行網(wǎng)點等傳統(tǒng)金融體系基本上是中心化的，貨幣依賴“央行”，結算依賴“銀行”，信用成本相對較高，尤其在沒有金融服務的貧困地區(qū)，以及跨境支付情形下的金融成本過高。據(jù)相關調查顯示，全球仍有四分之一人口沒有銀行賬戶，尤其在貧困地區(qū)，有超過一半的人無法享受金融服務；跨境支付中，全球支付成本約5%左右。區(qū)塊鏈的全網(wǎng)記賬方式可建立“全球性”的信用，有望形成全球“信用”的基本協(xié)議，自動剔除“虛假信息”、“欺詐信息”、“雙重支付”等信用信息，為全球市場提供基本的“信用”資源和低成本價值轉移通道。同時，區(qū)塊鏈可創(chuàng)新借貸模式，通過合約賬戶可實現(xiàn)C2C（個人對個人）、B2B（企業(yè)對企業(yè)）、B2C（企業(yè)對個人），甚至是C2B（個人對企業(yè)）的借貸關系?？梢姡瑓^(qū)塊鏈技術的廣泛應用，將突破地域限制，為不同地域和不同屬性的交易方提供交易的信用基礎，實現(xiàn)跨地區(qū)、跨時空的點對點實時交易，欠發(fā)達地區(qū)與發(fā)達地區(qū)、國內與國外、企業(yè)與個人均可建立交易關系，對欠發(fā)達地區(qū)拓寬投融資渠道，優(yōu)化投融資環(huán)境形成重大利好。
四、幾點建議
（一）發(fā)揮政府帶動作用，引導區(qū)塊鏈技術探索應用
一是強化政府引導。從戰(zhàn)略層面制定區(qū)塊鏈發(fā)展遠景目標、總體發(fā)展規(guī)劃及實施計劃，并提供平臺支持。制定區(qū)塊鏈協(xié)議的規(guī)范，出臺相關產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策和產(chǎn)業(yè)扶持政策，引導區(qū)塊鏈新興技術研究與應用。二是加強法律約束。加快制定相關法律法規(guī)，構建保持管制與鼓勵創(chuàng)新兼顧的區(qū)塊鏈治理框架。三是推動行業(yè)基礎設施建設。進一步完善行業(yè)數(shù)據(jù)共享平臺，利用區(qū)塊鏈技術建立健全風險評估、信息、信用體系，整合行業(yè)資源。
（二）加強行業(yè)間交流合作，助力區(qū)塊鏈推廣落地
一是建立區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟。成立跨行業(yè)跨機構的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，啟動一批重點課題研究，推M相關領域的基礎研究和應用研究，破解區(qū)塊鏈發(fā)展中存在的問題，推動技術落地應用。二是加快建立行業(yè)標準。聯(lián)合行業(yè)力量，加快研究制定統(tǒng)一的區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)架構設計、信息披露與隱私保護、經(jīng)營與監(jiān)督等技術標準，力求在國際統(tǒng)一標準的制定中搶占話語權。引導企業(yè)進行專利布局，預防專利“陷阱”，做好知識產(chǎn)權保護。三是加強國際合作。加強與國外知名的區(qū)塊鏈研究機構和組織交流合作，推動區(qū)塊鏈技術落地應用。
（三）探索金融領域先行先試，開辟業(yè)務增長新途徑
一是推動大型金融機構投資布局。早期研發(fā)階段，鼓勵大型金融機構廣泛參與區(qū)塊鏈項目，選擇業(yè)務量大、交易關聯(lián)簡潔、技術應用提升效果明顯的業(yè)務場景作為切入點，如客戶征信、票據(jù)與供應鏈金融、跨境支付與結算、登記確權等，推進區(qū)塊鏈技術應用；開展試點和建立容錯機制，培訓團隊，積累經(jīng)驗。待政策環(huán)境和市場技術成熟，探索利用區(qū)塊鏈技術打造全新支付、信用評級、信貸等金融服務體系。二是推動中小型金融機構和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)引入成熟應用。依托中小型金融機構和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)體制靈活、市場敏感度高等優(yōu)勢，鼓勵其引入成熟的區(qū)塊鏈應用，打造特色金融產(chǎn)品和服務模式，尋找新的業(yè)務增長點。
