時(shí)間：2023-03-22 17:44:04
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1、美國
與2003年第三季度的強(qiáng)勁增長相比，美國第四季度GDP增長大幅減緩，折合年增長率為4.0%，約為第三季度增幅(8.2%)的一半，而2003年全年GDP增長3.1%，仍呈現(xiàn)強(qiáng)勁復(fù)蘇態(tài)勢(shì)，但低于華爾街預(yù)期。2003年美國經(jīng)濟(jì)增長的主要推動(dòng)力來自個(gè)人消費(fèi)、出口、設(shè)備與軟件支出、庫存投資及住宅投資。但第四季度的數(shù)據(jù)表明，以上部分指標(biāo)的景氣狀況有所緩和。
從財(cái)政和貨幣等宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響層面來看，2003年美國經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁復(fù)蘇主要得益于布什政府的減稅政策和較為寬松的貨幣政策。尤其是美聯(lián)儲(chǔ)的低利率政策，在很大程度上保證了金融市場(chǎng)的寬松環(huán)境。未來美國經(jīng)濟(jì)增長的走勢(shì)和國際金融市場(chǎng)前景，除了尚不明確的一些政治、經(jīng)濟(jì)因素以外，市場(chǎng)的注意力仍應(yīng)集中在美聯(lián)儲(chǔ)的貨幣政策之上。雖然2004年1月28日美聯(lián)儲(chǔ)維持聯(lián)邦基金利率于1.00厘的45年低位不變，但未來美國貨幣政策環(huán)境仍取決于以下幾個(gè)因素。
通脹方面，美聯(lián)儲(chǔ)關(guān)心的核心消費(fèi)物價(jià)指數(shù)仍然低位徘徊，美國經(jīng)濟(jì)仍存在通貨膨脹和通貨緊縮兩種可能。美聯(lián)儲(chǔ)局貨幣政策最為關(guān)注的3個(gè)方面:經(jīng)濟(jì)增長、就業(yè)及通脹壓力中，只有經(jīng)濟(jì)增長是明確支持利率上調(diào)的政策傾向。從大選因素來看，決定聯(lián)儲(chǔ)加息最重要的因素應(yīng)是勞動(dòng)市場(chǎng)，但數(shù)據(jù)表明，美國勞動(dòng)市場(chǎng)第四季度并不明朗，即使是近幾個(gè)月失業(yè)率有所下降，但四季度末5.7%的失業(yè)率仍然是美國聯(lián)邦政府無法接受的。因此，雖然市場(chǎng)普遍預(yù)期美聯(lián)儲(chǔ)加息遲早要到來，但未來的貨幣政策走向仍主要取決于未來勞動(dòng)市場(chǎng)的表現(xiàn)。
表12003年第三、四季度美國主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)簡要比較
第三季度
第四季度
消費(fèi)支出增長
6.9%
2.6%
耐用品支出增長
28%
0.9%
非耐用品支出增長
7.3%
4.4%
政府支出增長
1.8%
0.8%
聯(lián)邦政府支出增長
Na
0.7%
各州和地方政府支出增長
Na
0.9%
企業(yè)投資
12.8%
6.9%
非住宅投資下降
1.8%
3.0%
設(shè)備和軟件的支出
17.6%
10%
建筑支出下降
Na
2.4%
住房支出增加
21.9%
10.6%
整體個(gè)人投資
14.8%
12.4%
出口
Na
19.1%
進(jìn)口
Na
11.3%
2、歐元區(qū)和歐盟成員國
總體來看，2003年由于各成員國經(jīng)濟(jì)增長緩慢、失業(yè)率居高不下，歐盟在趕超美國成為全球最有競爭力的經(jīng)濟(jì)體方面進(jìn)展緩慢。全年各成員國的失業(yè)率平均高達(dá)8.1%，勞動(dòng)生產(chǎn)率增長僅大約為0.5%-1%的水平，2003年末歐盟各國的人均GDP也只相當(dāng)于美國的72%。
從歐元區(qū)成員國2003年第四季度的表現(xiàn)來看，2003年11月份，歐元區(qū)12國工業(yè)生產(chǎn)比上月微升0.1%，與上年同期相比增幅為1.2%。11月份工業(yè)生產(chǎn)雖然繼續(xù)保持增長勢(shì)頭，但增長幅度如此之低，表明復(fù)蘇力度不如預(yù)計(jì)的那樣強(qiáng)勁。在歐元區(qū)成員國中，愛爾蘭和德國11月份的工業(yè)生產(chǎn)增幅分別為1.4%和1.3%，荷蘭和盧森堡的增幅則相對(duì)較高，分別為2.1%和1.9%，歐元區(qū)第二大經(jīng)濟(jì)體法國的工業(yè)生產(chǎn)卻下降了0.4%。在將未加入歐元區(qū)的英國、丹麥和瑞典計(jì)算在內(nèi)后，歐盟15國2003年11月份的工業(yè)生產(chǎn)比上月下降了0.1%，但與上年同期相比仍上升了0.9%。通貨膨脹方面，歐元區(qū)2003年12月份的通貨膨脹率預(yù)計(jì)將由11月份的2.2%重新降到2.0%，即降至歐洲中央銀行設(shè)定的通貨膨脹目標(biāo)上限。
2003年全年情況，德國GDP比前年下降了0.1%，是1993年以來的首次下滑。財(cái)政赤字總額為860億歐元，占該國當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值的4%，連續(xù)第二年超過歐盟《穩(wěn)定與增長公約》規(guī)定的3%的上限。全年勞動(dòng)市場(chǎng)狀況方面，在歐元區(qū)12國中，西班牙的失業(yè)率最高，為11.2%，盧森堡的失業(yè)率最低，為3.9%。在歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)大國中，德國和法國去年12月份的失業(yè)率分別為9.2%和9.5%，均與上月持平。
歐元區(qū)之外的主要?dú)W盟成員國英國的2003年四季度數(shù)據(jù)表明，11月份制造業(yè)產(chǎn)值較上月下降0.7%，這是該數(shù)據(jù)自2002年10月份下降1.5%以來的最大降幅；同期工業(yè)產(chǎn)值下降1.0%。與2002年同期相比，2003年11月份制造業(yè)產(chǎn)值增長0.7%，工業(yè)產(chǎn)值下降0.4%。通貨膨脹方面，英國通脹壓力仍然非常低，短期內(nèi)也不太可能上升到2.0%的目標(biāo)水平。
3、日本
雖然2003年12月份日本工業(yè)產(chǎn)值出現(xiàn)了4個(gè)月來的首次下降，較11月份減少1.0%，但由于10月份和11月份工業(yè)產(chǎn)值雙雙攀升，第四季度的工業(yè)產(chǎn)值依然大幅提高，較前一季度增長了3.6%，工業(yè)生產(chǎn)依然處于復(fù)蘇階段。四季度工業(yè)產(chǎn)值推動(dòng)力來自出口尤其是對(duì)亞洲鄰國的出口非常強(qiáng)勁，而12月份的下降主要是因?yàn)闄C(jī)械設(shè)備的生產(chǎn)較上月下降了2.7%。2003年，日本全年工業(yè)產(chǎn)值增長3.2%，為2000年來的首次增長。2003年日本的年平均失業(yè)率為5.3%，比歷史最高的2002年下降了0.1個(gè)百分點(diǎn)，第四季度末失業(yè)率為4.9%，為近年來首次低于5%。日本經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一、工礦業(yè)生產(chǎn)持續(xù)增長。二、企業(yè)收益改善，設(shè)備投資增加。三、企業(yè)倒閉減少，失業(yè)人口下降，家庭消費(fèi)開支出現(xiàn)增長。
盡管日本經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了令人欣慰的好轉(zhuǎn)，但影響復(fù)蘇的問題依然十分嚴(yán)重，主要包括：通貨緊縮還在持續(xù)；金融機(jī)構(gòu)不良債權(quán)居高不下，中小企業(yè)籌資難度未減；個(gè)人消費(fèi)雖然出現(xiàn)回升，但消費(fèi)增長主要依賴部分高收入者。另外，日本企業(yè)設(shè)備投資的持續(xù)增長
主要依賴出口主導(dǎo)型的汽車、電子機(jī)械類大企業(yè)投資的增加，而中小企業(yè)的設(shè)備投資卻在下降。雖然面臨各種各樣的困難，但隨著美國經(jīng)濟(jì)持續(xù)復(fù)蘇、中國等亞洲國家經(jīng)濟(jì)快速增長以及日本政府經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革逐步出現(xiàn)成效，2004年日本經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)呈現(xiàn)緩慢上升態(tài)勢(shì)，逐步進(jìn)入以出口為主導(dǎo)的低速增長階段。日本政府預(yù)測(cè)，2004國內(nèi)生產(chǎn)總值的名義增長率將為0.5%，實(shí)際增長率將為1.8%。
表2世界主要國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
08/03
09/03
10/03
11/03
12/03
美國
非農(nóng)業(yè)職位增長(萬)
-4.1
12.5
13.7
4.3
0.1
失業(yè)率(%)
6.1
6.1
6.0
5.9
5.7
工業(yè)生產(chǎn)(較上月±%)
0.0
0.6
0.4
1.0
0.1
零售額(較上月±%)
0.6
1.0
-0.3
0.9
0.5
CPI(較上年同期±%)
2.2
2.3
2.0
1.8
1.9
歐元區(qū)
失業(yè)率(%)
8.8
8.8
8.8
8.8
-
零售額(較上月±%)
-1.1
-0.3
0.0
-
-
工業(yè)生產(chǎn)(較上月±%)
-0.6
-0.4
1.3
0.1
-
CPI(較上年同期±%)
2.1
2.2
2.0
2.2
2.0
M3貨幣供應(yīng)增長(年率%)
8.2
7.5
8.1
7.4
7.1
日本
失業(yè)率(%)
5.1
5.1
5.2
5.2
4.9
工業(yè)生產(chǎn)(較上月±%)
0.5
3.0
0.8
0.8
1.0
CPI(較上年同期±%)
-0.3
-0.2
0.0
-0.5
-0.4
M2貨幣供應(yīng)及存款證(較上年同期±%)
2.0
1.8
1.5
1.6
1.5
4．亞太和拉美地區(qū)發(fā)展中國家
受SARS疫情的沖擊，大多數(shù)亞洲國家的第二季度經(jīng)濟(jì)增速普遍出現(xiàn)放緩；但第三季度，中國、印度、菲律賓、印尼、新加坡、馬來西亞、泰國和臺(tái)灣等地區(qū)的內(nèi)需加速增長，以及美日經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，大大改善了亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)外環(huán)境。
2003年，菲律賓GDP增長了4.5%，略高于2002年的4.4%。印度在2003年經(jīng)濟(jì)增長率達(dá)到8.4%，連續(xù)7年實(shí)現(xiàn)了快速增長。韓國由于內(nèi)需不振，GDP增長率僅為3%。2003年越南國內(nèi)生產(chǎn)總值增長7.3%，為1996年以來增長最高的一年。新加坡全年經(jīng)濟(jì)增長率為0.8%，而在第三和第四季度的增長幅度分別達(dá)到了1.7%和3.7%，由此可見，在經(jīng)歷了一年的經(jīng)濟(jì)困難之后，新加坡的經(jīng)濟(jì)狀況呈現(xiàn)強(qiáng)勁復(fù)蘇趨勢(shì)。2004年預(yù)計(jì)將增長3-4%。2003年，印尼經(jīng)濟(jì)增長3.8%，其中國內(nèi)消費(fèi)對(duì)GDP增長的貢獻(xiàn)率達(dá)到了80%。2003年，香港經(jīng)濟(jì)第一季度增長4.5%，第二季度萎縮0.5%，第三季度增長4%，預(yù)計(jì)第四季度增長可達(dá)4.2%，全年增長將達(dá)3.2%，2003年10至12月，香港失業(yè)率為3.3%，綜合消費(fèi)物價(jià)指數(shù)同比下降1.9%，仍沒有擺脫通貨緊縮的困擾。
對(duì)于東亞國家的整體經(jīng)濟(jì)增長狀況，亞洲開發(fā)銀行認(rèn)為，2003年東亞國家和地區(qū)的平均經(jīng)濟(jì)增長率將達(dá)到6.1%，2004年的經(jīng)濟(jì)增長率預(yù)計(jì)為6.6%。尤其是中國經(jīng)濟(jì)的快速增長，已經(jīng)成為東亞地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長的引擎。
拉美地區(qū)在阿根廷危機(jī)逐漸穩(wěn)定之后，也開始走向了復(fù)蘇之路。2003年拉美和加勒比地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長率為1.5%，城市失業(yè)人口達(dá)1670萬，失業(yè)率達(dá)10.7%。平均通脹率8.5%，工資水平平均下降4.7%。2003年拉美國家中經(jīng)濟(jì)增長率最高的國家是阿根廷，增長幅度將達(dá)7.3%，哥倫比亞增長3.4%，厄瓜多爾和墨西哥分別增長2.0%和1.2%，巴西的增長率只有0.1%，委內(nèi)瑞拉經(jīng)濟(jì)將下降9.5%。烏拉圭仍處于2002年危機(jī)陰影中，其2003年的經(jīng)濟(jì)增長率為-2.5%。2003年，拉美的外貿(mào)將連續(xù)第二年出現(xiàn)順差（順差額預(yù)計(jì)為370億美元）。2003年，拉美的固定資產(chǎn)投資增長了1%左右，投資率約為18%（按1995年價(jià)格計(jì)算）。拉美的通貨膨脹率將從2002年的11.4%下降到2003年的8.6%。
二、全球股票市場(chǎng)
受美國等世界主要經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁反彈的影響，加上美聯(lián)儲(chǔ)和歐洲央行寬松貨幣政策環(huán)境，在美國官方公布了2003年第三季度GDP增長率高達(dá)8.1%之后，全球股市也迅速做出了反應(yīng)。2003年四季度，股市高歌猛進(jìn),到12月底道瓊斯指數(shù)突破10000點(diǎn)大關(guān),納斯達(dá)克也沖破了2000點(diǎn)。
1、美國
受美國經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁復(fù)蘇和各上市公司三季度財(cái)務(wù)狀況的持續(xù)好轉(zhuǎn)的影響，美國各主要股票指數(shù)漲幅非常明顯，2003年末，以大型企業(yè)為代表的道瓊斯30種工業(yè)指數(shù)同比上漲了25.3%，重新突破了10000點(diǎn)大關(guān)；而隨著全球IT行業(yè)在下半年的全面復(fù)蘇，以高科技企業(yè)為主的NASDAQ指數(shù)漲幅更是高達(dá)50%，沖破了2000點(diǎn)心理大關(guān)；代表市場(chǎng)整體水平的標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)也相應(yīng)上漲了26.4%，達(dá)到了1111.92點(diǎn)。
表3美國主要股票指數(shù)2003年變動(dòng)情況(收盤)
主要指數(shù)
2003-12-31
2003-6-30
2002-12-31
漲幅
道瓊斯30工業(yè)指數(shù)
10,453.90
8,985.44
8,341.63
25.3%
NASDAQ綜合指數(shù)
2,003.37
1,622.80
1,335.51
50%
標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)
1,111.92
9
74.51
879.82
26.4%
注：股票指數(shù)漲幅均指相對(duì)去年末的波動(dòng)（下同）。
2、歐洲
2003年，歐洲各主要股指結(jié)束了2000年以來的持續(xù)跌勢(shì)，出現(xiàn)較全面回升，某些股指上漲的幅度甚至超過了美國市場(chǎng)。其中倫敦金融時(shí)報(bào)指數(shù)年底較年初上漲了13.6%；巴黎CAC40指數(shù)則上漲了16.1%；法蘭克福DAX指數(shù)漲幅最高，達(dá)到37.1%；意大利MIBTEL指數(shù)漲幅為13.9%，西班牙馬德里SMSI指數(shù)上漲27.4%。與美國各股指相比，歐洲某些股票指數(shù)的漲幅仍有不小的差距，原因在于歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)景氣狀況仍然不如美國經(jīng)濟(jì)。與此同時(shí)，美聯(lián)儲(chǔ)利率長期低于歐洲央行利率水平，這也成為歐洲股市表現(xiàn)不如美國的重要原因。
表4歐洲主要股票指數(shù)2003年變動(dòng)情況
主要指數(shù)
2003-12-31
2003-6-30
2002-12-30
漲幅
倫敦FTSE100指數(shù)
4,476.90
4031.20
3,940.40
13.6%
巴黎CAC40指數(shù)
3,557.90
3084.10
3,063.91
16.1%
法蘭克富DAX指數(shù)
3,965.16
3220.58
2,892.63
37.1%
意大利MIBTEL指數(shù)
19,922.00
18,360.00
17,485.00
13.9%
馬德里SMSI指數(shù)
807.98
719.87
633.99
27.4%
3、亞洲和日本
表5亞洲各主要指數(shù)2003年變動(dòng)情況
主要指數(shù)
2003-12-30
2003-6-30
2002-12-31
漲幅
香港恒生指數(shù)
12,575.94
9,577.12
9,321.29
34.9%
日經(jīng)指數(shù)
10,676.64
9,083.11
8,578.95
24.5%
漢城綜合指數(shù)
810.71
669.93
635.17
27.6%
新加坡海峽指數(shù)
1,764.52
1,447.89
1,341.03
31.6%
4、拉美各國
表6拉美各國股票指數(shù)2003年變動(dòng)情況
主要指數(shù)
2003-12-30
2003-6-30
2002-12-31
漲幅
阿根廷MerVal指數(shù)
1,071.95
765.61
524.95
104.2%
巴西Bovespa指數(shù)
22,236.00
12,973.00
11,268.00
97.3%
墨西哥IPC指數(shù)
8,795.28
7,054.99
6,127.09
43.5%
三、外匯市場(chǎng)
1、美元
2003年美元兌世界各主要貨幣的匯率，呈持續(xù)下跌態(tài)勢(shì)，一改前幾年強(qiáng)勢(shì)美元的格局。美元兌各主要貿(mào)易國一攬子貨幣，自2002年末以來下跌了10%以上。其中，美元兌日元下跌約13%；兌歐元下跌了約16%；主要原因在于上半年美伊戰(zhàn)爭的影響；以及在下半年，美國政府為了使經(jīng)濟(jì)快速復(fù)蘇而采取的弱勢(shì)美元的政策，加上巨額且不斷增加的貿(mào)易赤字和國內(nèi)財(cái)政赤字等原因，是美元下半年仍無法走出下跌陰影的主要原因。
而在第四季度，美元兌日元的匯率更是沖破了1美元兌110日元大關(guān)，繼續(xù)向100日元的心理支撐點(diǎn)方向邁進(jìn)。美元兌歐元的匯率在四季度也突破了1美元兌0.8歐元，達(dá)到了1美元兌換0.78歐元，創(chuàng)歐元誕生以來的新低。預(yù)計(jì)弱勢(shì)美元的趨勢(shì)在短期內(nèi)不會(huì)有明顯的變化。
2、歐元
2003年歐元兌美元的匯率，歐元一直處于升值的態(tài)勢(shì)。一方面有美國經(jīng)濟(jì)和歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)基本面的原因，另一方面則是歐元正逐漸向它的合理購買力回歸。但是在2003年第四季度，美元再次連續(xù)貶值，突破了1美元兌0.8美元的合理購買力比價(jià)。顯然這對(duì)剛剛出現(xiàn)復(fù)蘇跡象的歐元經(jīng)濟(jì)是極為不利的，從德國的出口表現(xiàn)來看，2003年德國出口首次出現(xiàn)了負(fù)增長，法國首次出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，失業(yè)率持續(xù)高居不下等，很大程度上也是由弱勢(shì)美元造成的。因此，強(qiáng)勢(shì)歐元和弱勢(shì)美元對(duì)歐元經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的負(fù)面影響在2004年仍將有所體現(xiàn)。
2003年歐元兌日元的匯率，可謂是起伏不定，5-8月一度達(dá)到1歐元兌140日元，但是8月初以來，逐漸向125-130合理水平回歸。然而在第四季度末，歐元兌日元匯率再次升值到了135日元。同樣，強(qiáng)勢(shì)歐元也會(huì)削弱歐元區(qū)產(chǎn)品在國際市場(chǎng)中的競爭力。
3、日元
2003年，日本全年工業(yè)產(chǎn)值攀升3.2%，為2000年來的首次增長。2003年日本的年平均失業(yè)率為5.3%，比歷史最高的2002年下降了0.1個(gè)百分點(diǎn)。這是日本年均失業(yè)率13年來首次比上年減少。以上數(shù)據(jù)表明，2003年日本經(jīng)濟(jì)逐步走出長達(dá)10年的蕭條期。相應(yīng)地，日元也呈現(xiàn)強(qiáng)勢(shì)地位，尤其是兌換美元的匯率，2003
年從年初的1美元兌換135日元連續(xù)升值到105日元左右。短期內(nèi)并沒有任何改變的跡象。但是，正是日元過于強(qiáng)勢(shì)，四季度出口逐漸下滑，才造成了2003年四季度日本工業(yè)產(chǎn)值出現(xiàn)了萎縮。這一方面與三季度的合理回調(diào)有關(guān)，但與四季度日元連續(xù)升值也不無關(guān)系。因此，強(qiáng)勢(shì)日元對(duì)于剛剛走出蕭條期，甚至仍處于通貨緊縮困境中的日本經(jīng)濟(jì)顯然是弊大于利。
四、各國利率
1、美國
2003年12月9日，美聯(lián)儲(chǔ)召開的聯(lián)邦公開市場(chǎng)委員會(huì)利率決定會(huì)議上宣布，維持聯(lián)邦基金利率于1%不變，并重申將“相當(dāng)長一段時(shí)間”維持利率于低檔。但2004年1月28日，雖然美聯(lián)儲(chǔ)決定仍維持1%的聯(lián)邦基金利率不變，但刪除了對(duì)“相當(dāng)長一段時(shí)間”內(nèi)不變承諾。這表明，美聯(lián)儲(chǔ)為了讓市場(chǎng)消化加息的預(yù)期，可謂是用心良苦，同時(shí)也為日后調(diào)高利率做了充分的準(zhǔn)備。但上文談到，美聯(lián)儲(chǔ)貨幣政策調(diào)整主要取決于經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇程度、通脹壓力和勞動(dòng)力市場(chǎng)的狀況。尤其是最后一個(gè)因素，在沒有明顯起色的時(shí)候，美聯(lián)儲(chǔ)不會(huì)輕易修改當(dāng)前的利率水平。
2、英國
由于房地產(chǎn)價(jià)格的上漲、英鎊匯率的走軟、強(qiáng)勁的消費(fèi)者支出，為了防止通貨膨脹重新抬頭，英國成為西方第一個(gè)提高利率水平的國家。主要原因在于即使是在美國和歐元區(qū)2002年整體蕭條的情況下，英國的經(jīng)濟(jì)增長也從未轉(zhuǎn)向負(fù)數(shù)，就業(yè)率也繼續(xù)保持增長。這意味著英國的富余生產(chǎn)能力有限。因此，美國經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勁復(fù)蘇將進(jìn)一步加大提高利率的壓力。2004年2月5日，英國央行貨幣政策委員會(huì)再次調(diào)升利率水平，將附買回利率從3.75%提高到4.00%。
3、歐元區(qū)
2004年1月8日，總部設(shè)在法蘭克福的歐洲央行決定將歐元區(qū)12國貨幣的主導(dǎo)利率維持在目前的2%的水平，承認(rèn)歐元匯率過高對(duì)歐洲企業(yè)出口帶來負(fù)面影響，到目前為止，世界范圍內(nèi)逐漸復(fù)蘇的經(jīng)濟(jì)增長以及消費(fèi)需求部分地抵消了歐元升值帶來的沖擊。當(dāng)然，強(qiáng)勢(shì)歐元也在一定程度上對(duì)歐元區(qū)的物價(jià)穩(wěn)定也起到積極作用，通貨膨脹仍然在2%目標(biāo)之內(nèi)。因此歐洲央行決定維持目前的利率水平。
表7全球主要國家及相關(guān)地區(qū)最新指標(biāo)利率一覽表
最新利率水準(zhǔn)
最近一次變動(dòng)
美國
聯(lián)邦基金利率1.00%
2003年6月25日降25基點(diǎn)
加拿大
隔夜拆款利率2.50%
2004年1月20日降25基點(diǎn)
日本
貼現(xiàn)率0.1%
2001年9月18日降15基點(diǎn)
中國
金融機(jī)構(gòu)一年期存款利率1.98%
2002年2月20日降27基點(diǎn)
一年期貸款利率5.31%
2002年2月20日降54基點(diǎn)
臺(tái)灣
重貼現(xiàn)率1.375%
2003年6月26日降25基點(diǎn)
擔(dān)保放款融通利率1.750%
2003年6月26日降25基點(diǎn)
香港
最優(yōu)惠利率5.000%
2002年11月7日降12.5基點(diǎn)
隔夜貼現(xiàn)窗利率2.50%
2003年6月26日降25基點(diǎn)
韓國
隔拆利率目標(biāo)3.75%
2003年7月10日調(diào)降25基點(diǎn)
澳大利亞
指標(biāo)利率5.25%
2003年12月3日調(diào)升25基點(diǎn)
歐元區(qū)
附買回利率2.00%
2003年6月5日降50基點(diǎn)
英國
附買回利率4.00%
2004年2月5日升25基點(diǎn)
瑞士
利率目標(biāo)0.00-0.75%
2003年3月6日降50基點(diǎn)
五、國際期貨市場(chǎng)
2003年，隨著全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇步伐的加快，原材料的價(jià)格都出現(xiàn)了大牛市行情，無論黃金、原油、鋼材、水泥、銅鋁，還是油籽、植物油以及棉花價(jià)格，都紛紛挑戰(zhàn)新高，不少商品特別是基礎(chǔ)生產(chǎn)資料價(jià)格創(chuàng)下了一年乃至數(shù)年來的新高，從而推動(dòng)全球商品期貨市場(chǎng)節(jié)節(jié)攀升。在剛剛過去的2003年，全球期市成交量繼續(xù)強(qiáng)勁增長，歐、美、亞三大洲的期市齊頭并進(jìn)，各品種都呈現(xiàn)出良好的增長勢(shì)頭，成交量屢創(chuàng)新高。
在歐洲，世界最大的衍生品交易所Eurex在2003年的交易量首次突破10億手，比上年提高了27%。與此相比，芝加哥的期貨交易所也不甘示弱，作為現(xiàn)代期市發(fā)源地的芝加哥，其3家期貨交易所在2003年均有不俗表現(xiàn)：CME和CBOT的合計(jì)交易量首次突破10億手大關(guān)，并且雙雙刷新了各自的年度交易量記錄；CBOE的成交量也穩(wěn)步增長，全年成交2.84億手，比上年提高了6個(gè)百分點(diǎn)。作為美國成交量最大的期貨交易所，CME在2003年的成交量達(dá)到6.40億手，同比提高15%，創(chuàng)下歷史最高水平。由于今年美元匯率持續(xù)下跌，市場(chǎng)對(duì)外匯期貨的交易興趣不斷增長，表現(xiàn)在外匯期貨的成交量和空盤量不斷刷新記錄。另外，由于美元匯率前景不確定，多種全球貨幣期貨的空盤量也創(chuàng)下歷史最高記錄。
作為世界頭號(hào)農(nóng)產(chǎn)品期貨交易所，CBOT在2003年的期貨和期權(quán)成交量達(dá)到4.54億手，比上年提高了32.1%。除了傳統(tǒng)的強(qiáng)項(xiàng)——農(nóng)產(chǎn)品期貨成交量大踏步前進(jìn)外，CBOT的金融期貨和期權(quán)產(chǎn)品的成交量也表現(xiàn)出良好的增長勢(shì)頭，全年達(dá)到3.66億手，比上年增長了36.5%，其中其龍頭品種10年期國債期貨以及聯(lián)邦基金期貨均有不俗表現(xiàn)；5年期國債期貨的全年交易量也達(dá)到7374萬手，同比提高46%；兩年期國債期貨成交量比上年提高106%。股指產(chǎn)品期貨也是迅猛成長，全年成交量達(dá)到1554萬手，同比提高69.6%，其中迷你道指期貨的交易量達(dá)到1086萬手，同比提高388%。
對(duì)銅市場(chǎng)來說，2003年世界銅的消費(fèi)出現(xiàn)了顯著的回升。銅市場(chǎng)出現(xiàn)了久違了的大牛市，NYMEX的COMEX分部也頻傳佳音，截止到11月25日，其銅期貨就打破了16年來的年成交量記錄，達(dá)到287萬手，超過了2001年的286萬手記錄。LME三月銅從年初的1560美元/噸，漲至年底的2350美元/噸，實(shí)現(xiàn)了宏偉的大牛
市行情。
六、國際黃金市場(chǎng)
國際黃金市場(chǎng)2003年是多頭揚(yáng)眉吐氣、收獲頗豐的好年頭。黃金市場(chǎng)歷來與匯市聯(lián)系緊密，美元從強(qiáng)勢(shì)貨幣轉(zhuǎn)為弱勢(shì)貨幣。使得黃金市場(chǎng)多頭“好風(fēng)憑借力”，從年初350美元左右水平起步，一路走高到年末的410美元大關(guān)。仔細(xì)分析2003年國際黃金市場(chǎng)行情變化，可以發(fā)現(xiàn)，黃金價(jià)格的變動(dòng)與國際外匯市場(chǎng)美元、歐元甚至日元的變動(dòng)有著驚人的密切相關(guān)性。黃金價(jià)格明顯與美元有負(fù)相關(guān)關(guān)系，與歐元、日元有正相關(guān)關(guān)系。也即，當(dāng)美元表現(xiàn)堅(jiān)挺，呈升值趨勢(shì)時(shí)，金價(jià)就疲軟，而當(dāng)美元下滑，歐元、日元走強(qiáng)時(shí)，黃金就跟隨上漲。特別是歐元?jiǎng)酉驅(qū)S金的影響更為顯著，二者之間表現(xiàn)出來的一致性達(dá)到了相當(dāng)?shù)母叨?，很少出現(xiàn)歐元走強(qiáng)而黃金同時(shí)在下跌的情況。從某種意義上甚可以說歐元和美元的匯價(jià)是黃金市場(chǎng)的風(fēng)向標(biāo)。
展望2004年國際黃金市場(chǎng)，鑒于2003年國際黃金市場(chǎng)的春天已經(jīng)來臨，國際外匯市場(chǎng)后續(xù)行情發(fā)展趨向有利于黃金，即美元持續(xù)疲軟，短期內(nèi)恢復(fù)元?dú)獾目赡苄圆淮?，歐元朝氣蓬勃，歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)基本面向好及高于美元的利率支持，使歐元對(duì)美元在平價(jià)以上的兌換格局輕易不會(huì)被打破。
表82003年全年國際現(xiàn)貨黃金價(jià)格走勢(shì)（美元/盎司）
1.30
3.30
6.30
9.30
10.31
11.30
12.29
國際黃金價(jià)格
369.2
334.5
346.10
384.55
384.15
397.50
414.10
七、國際石油市場(chǎng)
2003年三、四季度經(jīng)濟(jì)增長的強(qiáng)勁使美國和中國的石油需求大增。在歐佩克9月份決定反季節(jié)削減供應(yīng)量后，油價(jià)在低庫存和寒流天氣的刺激下節(jié)節(jié)上揚(yáng)，紐約商品期貨交易所WTI和倫敦布倫特原油現(xiàn)貨于12月18日分別漲到33.71美元和30.80美元。而鑒于近一年多來美元對(duì)其他主要貨幣貶值，歐佩克不愿采取措施冷卻油市，2003年，歐佩克一攬子油價(jià)平均為28.14美元，是過去15年來最高的。WTI也高達(dá)31.02美元，是自1983年以來的最高水平。另一方面，2003年世界石油需求量達(dá)日均7600萬桶，比去年多出120萬桶，這也是影響石油價(jià)格的重要原因。
、文化營銷全球化影響的是全球消費(fèi)者物質(zhì)文化生活的需要。對(duì)于什么是文化，十個(gè)人可能有十種不同的回答，從市場(chǎng)調(diào)研、談判、定價(jià)、促銷、商品的款式、包裝到銷售商的選擇與傭金的確定，文化滲透于所有的營銷活動(dòng)中。文化的差異使得各國消費(fèi)者對(duì)物質(zhì)內(nèi)容的要求各有其特點(diǎn)，有的要求產(chǎn)品實(shí)惠、有的講求產(chǎn)品的檔次和品味，有的注重美感。日本人設(shè)計(jì)的產(chǎn)品普遍小巧、精致、玲瓏，這與日本特有的文化分不開的。企業(yè)如何滿足這些“上帝”的物質(zhì)文化生活需要，采用全球文化營銷是個(gè)切實(shí)可行的好方法。
文化營銷全球化是企業(yè)開拓全球市場(chǎng)的重要途徑。當(dāng)今全球市場(chǎng)的競爭，更多地體現(xiàn)著“文化競爭”的特點(diǎn)。不同民族、不同國家、不同地區(qū)的文化差異，往往成為企業(yè)開拓市場(chǎng)的障礙，許多在國內(nèi)市場(chǎng)暢銷的產(chǎn)品因不適應(yīng)國外市場(chǎng)的文化傳統(tǒng)、文化觀念而失去這一市場(chǎng)。因此，企業(yè)要開拓市場(chǎng)就必須令其營銷活動(dòng)滲入文化，必須賦予產(chǎn)品文化品位、文化意境、文化格調(diào)。
文化營銷全球化是企業(yè)創(chuàng)造全球長期優(yōu)勢(shì)的必然選擇。一個(gè)企業(yè)要在全球范圍內(nèi)長期占領(lǐng)市場(chǎng)，必須使其產(chǎn)品、價(jià)格、分銷渠道和促銷長期為目標(biāo)市場(chǎng)接受。然而，隨著社會(huì)信息網(wǎng)絡(luò)化、科技現(xiàn)代化、交通便利化程度越來越高，似乎整個(gè)世界變得越來越小，各企業(yè)之間模仿、借鑒的速度也越來越快。不同企業(yè)的產(chǎn)品特征卻越來越模糊、越來越不易為消費(fèi)者辨別。企業(yè)致力于尋求能長期、穩(wěn)定、排他地占領(lǐng)市場(chǎng)的良方，而文化營銷便具有這一特性，文化優(yōu)勢(shì)是極不易被他人模仿、借鑒的。
二、文化營銷全球化的動(dòng)力
經(jīng)濟(jì)全球化。經(jīng)濟(jì)全球化的首要標(biāo)志是“以世界為工廠，以各國為車間”的跨國公司的迅猛發(fā)展，他們?cè)谑澜绺鞯貜氖律a(chǎn)活動(dòng)，從而大大推動(dòng)了各國商品在國際間的流動(dòng)。據(jù)聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會(huì)議《年世界投資報(bào)告》提供的數(shù)據(jù)，目前全世界共有跨國公司母公司%萬多家，其境外分支機(jī)構(gòu)已發(fā)展到了多萬家，占世界總產(chǎn)值以上，國外分支機(jī)構(gòu)銷售額達(dá)萬億美元，大大超過)萬億美元的世界出口額。生產(chǎn)全球化的不斷發(fā)展，提高了各國國內(nèi)市場(chǎng)國際化的程度。全球貨物貿(mào)易出口額達(dá)億美元，進(jìn)口額億美元，“地球村經(jīng)濟(jì)”呈現(xiàn)出強(qiáng)大的發(fā)展空間，傳統(tǒng)意義上的國內(nèi)、國外市場(chǎng)界限將消失，市場(chǎng)無國界，隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度的進(jìn)一步提高，世界統(tǒng)一市場(chǎng)將會(huì)全面形成。企業(yè)生產(chǎn)與市場(chǎng)全球化，必然要求營銷全球化。為了獲得全球競爭優(yōu)勢(shì)，企業(yè)營銷應(yīng)突破時(shí)間和地域的限制，企業(yè)應(yīng)及時(shí)了解消費(fèi)者的需求欲望，而網(wǎng)絡(luò)化的出現(xiàn)，使得營銷全球化更為方便、快捷，從而加速營銷全球化過程。這說明，隨著經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代的到來，企業(yè)競爭的地域也逐漸由區(qū)域擴(kuò)展到全球范圍，使企業(yè)營銷環(huán)境也發(fā)生了變化。企業(yè)只有適應(yīng)這一變化，才能在激烈的全球競爭中立于不敗之地。其中，根據(jù)各國文化差異進(jìn)行全球文化營銷，將成為企業(yè)全球化競爭的重要手段。入世的推動(dòng)。入世，意味著中國將融入世界多邊貿(mào)易體制，入世后，中國能與占世界經(jīng)貿(mào)(以上的世貿(mào)組織成員國在多邊基礎(chǔ)上、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則下進(jìn)行國際貿(mào)易，這必然促進(jìn)我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對(duì)外開放的擴(kuò)大。入世使得商業(yè)日益繁榮與發(fā)達(dá)，人們更加富裕，有了更多的能力與機(jī)會(huì)去創(chuàng)造文化活動(dòng)，人們追求的生活方式更加不同，同樣也造就了不同文化的自我復(fù)興。企業(yè)認(rèn)識(shí)到商品意識(shí)和文化營銷的重要性，從而注意吸收和借鑒國外的營銷文化。同時(shí)，中國傳統(tǒng)的文化將走向世界，成為世界文化的組成部分，因此，企業(yè)營銷中的文化蘊(yùn)量將隨著入世的到來而顯得越來越厚重。
三、中國文化營銷全球化的障礙
經(jīng)濟(jì)全球化使我國企業(yè)面臨著不容忽視、且亟待解決的文化多元化問題，根據(jù)文化差異而成功地進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分成為企業(yè)制勝的訣竅，只有那些審時(shí)度勢(shì)、把文化差異轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)的企業(yè)才能夠?yàn)槲幕煌母鲊袌?chǎng)服務(wù)。而現(xiàn)階段，中國的文化營銷在全球化進(jìn)程中，仍存在著巨大的障礙。
跨國經(jīng)營觀念落后的障礙。與西方國家相比，中國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)歷程實(shí)在是太短了。幾十年來，中國搞的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)形成的是賣方市場(chǎng)格局，那時(shí)，企業(yè)不要說文化營銷，就連市場(chǎng)營銷都不必談。改革開放后，由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)逐漸過渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)也逐漸過渡到買方市場(chǎng)，受到了巨大沖擊的企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念也發(fā)生了轉(zhuǎn)變，但這種轉(zhuǎn)變，還無法與經(jīng)濟(jì)全球化相適應(yīng)，我國企業(yè)仍熱衷于提不起人們的購買興趣、刺激不了人們的購買欲望，只會(huì)造成顧客竟相觀望和忠誠度下降的“價(jià)格大戰(zhàn)”，這是中國文化營銷全球化的障礙。’、中外營銷環(huán)境中的文化差異障礙。要真切地了解營銷環(huán)境中的文化差異，那就需要知道文化構(gòu)成的各個(gè)方面，主要有物質(zhì)文化、語言文字、審美觀、、風(fēng)俗習(xí)慣、價(jià)值觀念，根據(jù)文化對(duì)營銷的意義，本文僅從文化傳統(tǒng)、消費(fèi)者的文化觀念以及社會(huì)的文化潮流三個(gè)方面探討各國的文化差異。文化傳統(tǒng)是歷史傳統(tǒng)和文化傳統(tǒng)的積淀。各國的民族精神、傳統(tǒng)觀念必然體現(xiàn)在商品消費(fèi)中；文化觀念是一種社會(huì)心理，從消費(fèi)者的購買習(xí)慣、審美觀念、價(jià)值觀念一直到消費(fèi)者的思維方式、需求心態(tài)和滿意程度都屬于這一范疇。因此，產(chǎn)品必須有“情”，必須與消費(fèi)者“情投意合”；文化潮流表現(xiàn)為一定時(shí)期的消費(fèi)潮流，或者說，一種新的社會(huì)時(shí)尚往往決定了當(dāng)時(shí)的文化潮流，每個(gè)國家的文化都不是靜止、古板的，它在緩慢地變化著，任何一種現(xiàn)有文化都是對(duì)以往文化的變革，因此，一旦形成一股文化潮流，那么，它對(duì)市場(chǎng)的影響將是迅速且長久的。以下列表對(duì)我國主要貿(mào)易伙伴國的文化傳統(tǒng)與文化觀念進(jìn)行對(duì)比，以進(jìn)一步說明各國的文化差異。中外營銷環(huán)境中巨大的文化差異，是中國文化營銷全球化難以逾越的屏障。
產(chǎn)品生命周期中的文化差異障礙。產(chǎn)品在不同的國家所處的生命周期也有所不同，而在產(chǎn)品生命周期各階段，文化差異的影響力是不同的。在投入期，由于競爭壓力相對(duì)較小，產(chǎn)品的特色和它在市場(chǎng)的壟斷地位使得企業(yè)經(jīng)營持“惟我獨(dú)尊”的理念，把跨文化差異的費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給國外消費(fèi)者，忽視市場(chǎng)的文化差異，以一種文化涉入另一種文化。在成長期和成熟期，競爭的壓力使企業(yè)不能忽視文化差異，也不能把彌補(bǔ)買方和賣方之間跨文化差異的費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給國外顧客，為了成功，企業(yè)必須考慮文化差異，為不同市場(chǎng)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、營銷不同的產(chǎn)品。北京前門肯德基“變臉”為青磚大瓦房即說明了這一現(xiàn)象?？系禄鶆傔M(jìn)入北京市場(chǎng)時(shí)，其店面與全世界各地肯德基的標(biāo)識(shí)一樣，并憑其獨(dú)特的服務(wù)、環(huán)境、標(biāo)識(shí)，令中國消費(fèi)者體驗(yàn)美國文化，忽視中美的文化差異。但隨著中國快餐業(yè)競爭壓力的加大，他就不能再忽視文化差異了，通過適應(yīng)中國文化的要求，適當(dāng)改變店面，以加深消費(fèi)者的印象，使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢(shì)。在衰退期，消費(fèi)者對(duì)原文化的重視減弱而去追求新的文化要素，因此，在這一階段，企業(yè)要在全球市場(chǎng)中生存下來的唯一法寶就是順應(yīng)文化的變化潮流，解決文化多元化問題。這一系列問題，都將成為文化營銷全球化的障礙。
四、跨越文化營銷全球化障礙的思考
文化傳統(tǒng)、文化觀念及文化潮流等文化差異左右著消費(fèi)者的購買和消費(fèi)行為，營銷活動(dòng)時(shí)，如何在了解、把握目標(biāo)市場(chǎng)的文化差異中實(shí)行文化營銷策略，是企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，立足全球市場(chǎng)的關(guān)鍵所在。
要探索傳統(tǒng)貿(mào)易理論（或比較優(yōu)勢(shì)理論）與現(xiàn)代貿(mào)易理論（或新貿(mào)易理論）在中國現(xiàn)階段的適用性問題，首先必須從一般理論意義和發(fā)展中國家的對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐歷程分析這兩種理論的適用性。
（一）兩種國際貿(mào)易理論前提假定
比較優(yōu)勢(shì)理論的實(shí)質(zhì)是自由貿(mào)易論，其基本理論立足點(diǎn)是古典和新古典經(jīng)濟(jì)思想，考慮的是在完全競爭條件下如何在世界范圍內(nèi)最優(yōu)配置經(jīng)濟(jì)資源的問題。比較優(yōu)勢(shì)論最根本的前提假定是完全競爭和規(guī)模報(bào)酬不變，這是一種典型的新古典分析方法。盡管新古典微觀經(jīng)濟(jì)理論在理論史上遭到了眾多的批評(píng)，但其理論大廈歷經(jīng)100多年的風(fēng)雨卻從來沒有被摧毀過。比較優(yōu)勢(shì)理論是新古典經(jīng)濟(jì)理論在國際范圍的延伸，它所倡導(dǎo)的是基于國際分工基礎(chǔ)上的貿(mào)易互利論。從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度說，這種國際范圍內(nèi)的自由貿(mào)易可以達(dá)到整體世界經(jīng)濟(jì)的帕累托最優(yōu)。因此，比較優(yōu)勢(shì)理論具有堅(jiān)實(shí)的理論根基。從理論的應(yīng)用來看，傳統(tǒng)貿(mào)易理論較客觀地解釋了宗主國與殖民地之間、發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家之間的貿(mào)易現(xiàn)象。但比較優(yōu)勢(shì)理論解釋不了20世紀(jì)70年代以來國際貿(mào)易領(lǐng)域出現(xiàn)的新變化，如發(fā)達(dá)國家之間的貿(mào)易量大大增加、同類產(chǎn)品之間的貿(mào)易量大大增加、跨國公司在國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的作用空前加強(qiáng)、產(chǎn)業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)明顯等現(xiàn)象。
新貿(mào)易理論正是抓住了比較優(yōu)勢(shì)理論的兩個(gè)基本前提對(duì)其進(jìn)行否定，認(rèn)為國際商品市場(chǎng)具有不完全競爭和規(guī)模收益遞增兩個(gè)基本特征，從而合理地解釋了國際貿(mào)易領(lǐng)域的新現(xiàn)象。以古魯格曼、赫爾普曼、迪克西特等為代表的新貿(mào)易理論，其精髓和要義集中體現(xiàn)在規(guī)模經(jīng)濟(jì)理論中。規(guī)模報(bào)酬遞增意味著廠商存在內(nèi)部規(guī)模經(jīng)濟(jì)，也即大廠商比小廠商有成本優(yōu)勢(shì)，從而可形成寡頭壟斷或壟斷競爭的不完全競爭市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。在這種前提下，同行業(yè)廠商數(shù)目少，各廠商生產(chǎn)有差異產(chǎn)品，從而每個(gè)廠商一定程度上都是價(jià)格制定者而不是價(jià)格接受者。這就是說，假定消費(fèi)者的需求偏好是異質(zhì)的，那么即使在資源稟賦相似的情況下，各國出于規(guī)模經(jīng)濟(jì)考慮來專業(yè)化生產(chǎn)有限類別的產(chǎn)品也必然產(chǎn)生國際貿(mào)易。即除比較優(yōu)勢(shì)外，規(guī)模經(jīng)濟(jì)成為國際貿(mào)易又一獨(dú)立動(dòng)因，通常用來解釋行業(yè)內(nèi)貿(mào)易現(xiàn)象。由新貿(mào)易理論必然邏輯推演出戰(zhàn)略性貿(mào)易政策，即一國政府借助研發(fā)補(bǔ)貼、生產(chǎn)補(bǔ)貼或出口補(bǔ)貼等政策手段，保護(hù)國內(nèi)市場(chǎng)，扶植本國戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的成長，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，搶占國際競爭對(duì)手的市場(chǎng)份額，或者通過進(jìn)口征稅攫取外國壟斷利潤。因此，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策本質(zhì)上是一種有限保護(hù)政策。
單純就理論本身的適用性而言，兩種理論的主要分歧點(diǎn)在于對(duì)國際商品市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的把握和判斷上。如果國際市場(chǎng)是一個(gè)完全競爭市場(chǎng)，那么，比較優(yōu)勢(shì)理論就是絕對(duì)成立的；反之，如果國際市場(chǎng)是一個(gè)不完全競爭市場(chǎng)，那么，攫取壟斷租金必然成為各國或各經(jīng)濟(jì)主體追求的目標(biāo)，因而在假定其他條件不變的情況下，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策有其合理性。為此，我們需要從國際貿(mào)易歷程以及發(fā)展中國家的對(duì)外貿(mào)易效果來進(jìn)一步分析。
（二）從國際貿(mào)易歷程看兩種理論的適用性
反對(duì)比較優(yōu)勢(shì)論的觀點(diǎn)主要來自于發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。他們認(rèn)為，比較優(yōu)勢(shì)論的完全競爭假定不能成立，因而，比較優(yōu)勢(shì)論雖然在短期內(nèi)有利于世界資源的優(yōu)化配置，但在長期內(nèi)卻導(dǎo)致各國貿(mào)易條件的變化。具體來說，由于發(fā)展中國家主要出口初級(jí)產(chǎn)品，技術(shù)進(jìn)步慢，需求彈性低，且規(guī)模收益遞減，完全競爭特征明顯；而發(fā)達(dá)國家主要出口技術(shù)產(chǎn)品，需求彈性高，且規(guī)模收益遞增，這樣，發(fā)展中國家與發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易就是一種“不平等貿(mào)易”，發(fā)展中國家貿(mào)易條件日趨惡化，如果發(fā)展中國家一味奉行比較優(yōu)勢(shì)論，將在國際分工中處于越來越不利的地位，落入“貧困陷阱”（普雷維什，1950）。從世界各國經(jīng)濟(jì)增長的情況看，確實(shí)出現(xiàn)了各國經(jīng)濟(jì)差異越來越大的特征，因此，各國尤其是發(fā)展中國家實(shí)行有限的貿(mào)易保護(hù)政策存在合理性。問題是，實(shí)行有限保護(hù)政策是否就意味著完全否定比較優(yōu)勢(shì)論的適用性？戰(zhàn)略性貿(mào)易政策是否可以完全替代比較優(yōu)勢(shì)論，并作為發(fā)展中國家對(duì)外貿(mào)易的基礎(chǔ)？我們認(rèn)為不可。
第一，盡管發(fā)展中國家“貿(mào)易條件惡化論”早在50年代就已提出，但并沒有對(duì)發(fā)展中國家的對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。相反，國際貿(mào)易規(guī)模變得更大了，各國經(jīng)濟(jì)增長對(duì)對(duì)外貿(mào)易的依賴性更強(qiáng)了。以1996年為例，低、中、高收入國家外貿(mào)依存度分別達(dá)到了43%、52%和40%（世界銀行，1999）。研究表明，自50年代以來，在與發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)增長有關(guān)的各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，要數(shù)出動(dòng)與經(jīng)濟(jì)增長的相關(guān)程度最高；而且，至今還沒有哪一個(gè)國家能夠長期使其經(jīng)濟(jì)增長率保持在高于出口增長率的水平上（瑟爾瓦爾，1983，第351～360頁）。這說明，國際貿(mào)易發(fā)展的歷史表明，盡管各國從國際貿(mào)易中獲利程度不同，但均從中獲益卻是無可辯駁的事實(shí)。
第二，盡管國際市場(chǎng)存在不完全競爭因素，但商品的競爭程度一般大于國內(nèi)市常一方面，世界經(jīng)濟(jì)的自由貿(mào)易是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，隨著各國間貿(mào)易壁壘的解除，自由競爭的程度更大；另一方面，面對(duì)眾多國際競爭對(duì)手的反應(yīng)，某一經(jīng)濟(jì)主體要想在一個(gè)廣泛的國際市場(chǎng)上長期控制某一類產(chǎn)品的價(jià)格變得非常困難，尤其是對(duì)發(fā)展中國家而言。因此，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策對(duì)發(fā)展中國家來說并不具有普遍的指導(dǎo)意義，相反，比較優(yōu)勢(shì)理論在指導(dǎo)發(fā)展中國家對(duì)外貿(mào)易戰(zhàn)略上更具有適用性。
第三，盡管戰(zhàn)略性貿(mào)易政策在理論上有助于發(fā)展中國家改善貿(mào)易條件，但實(shí)施的難度很大。從理論上看，
這一政策實(shí)施成功的關(guān)鍵在于行業(yè)的不完全競爭特性，至少在國內(nèi)市場(chǎng)上具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)，但發(fā)展中國家往往既面對(duì)完全競爭的國際市場(chǎng)，又面臨條塊分割的國內(nèi)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)；而且，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的成功還取決于單方面采取戰(zhàn)略性行動(dòng)，即假定外國沒有采取相應(yīng)報(bào)復(fù)措施。顯然，這種理想狀態(tài)不可能達(dá)到，日本在鋼材業(yè)實(shí)施的戰(zhàn)略性貿(mào)易政策就招致了美國的報(bào)復(fù)。相反，比較優(yōu)勢(shì)理論不存在招致報(bào)復(fù)性的問題，它是一種“雙贏”政策。
顯然，無論從兩種貿(mào)易理論的假定前提還是世界貿(mào)易實(shí)踐來看，比較優(yōu)勢(shì)理論對(duì)于指導(dǎo)發(fā)展中國家的對(duì)外貿(mào)易具有更強(qiáng)的適用性，而戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的實(shí)施前景并不樂觀。更具體地說，探討一種理論政策在某個(gè)國家的適用性問題，就是要研究這個(gè)國家是否具備這種理論或政策所要求的前提假設(shè)與實(shí)施條件。我們認(rèn)為，中國現(xiàn)階段尚不具備戰(zhàn)略性貿(mào)易政策賴以實(shí)施的前提和條件。原因在于：
其一，行業(yè)及企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)不明顯。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策所實(shí)施的行業(yè)要求具有規(guī)模收益遞增特征，這就首先要求這些行業(yè)在國內(nèi)市場(chǎng)上具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)。據(jù)發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的實(shí)施對(duì)象包括商業(yè)航空部門、半導(dǎo)體、電信設(shè)備部門、汽車部門等。而在我國，這些行業(yè)地理集中度偏低，企業(yè)規(guī)模普遍偏小，達(dá)不到最小有效規(guī)模，不足以與國外同類部門相抗衡；另一方面，企業(yè)“遍地開花”，重復(fù)生產(chǎn)，過度競爭嚴(yán)重。國內(nèi)市場(chǎng)的行政性分割造成了這些行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。
其二，容易導(dǎo)致新的市場(chǎng)扭曲。戰(zhàn)略性貿(mào)易政策本身在一定程度上就是一種對(duì)自由貿(mào)易的干預(yù)，它可能帶來兩種市場(chǎng)扭曲。第一，扭曲微觀經(jīng)濟(jì)主體。中國正處在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程中，許多重要產(chǎn)業(yè)多屬于國有企業(yè)，尚未完全按照現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)制，企業(yè)在一定程度上仍然帶有行政色彩，企業(yè)現(xiàn)有的壟斷地位是一種行政性壟斷，而不是由市場(chǎng)競爭中自然產(chǎn)生的，企業(yè)缺乏技術(shù)創(chuàng)新的動(dòng)力和壓力，無法實(shí)現(xiàn)規(guī)模收益遞增，因而不能勝任戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的微觀主體角色。在這種情況下，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的強(qiáng)制性推行反而可能使行業(yè)或企業(yè)產(chǎn)生更多的政策依賴性，甚至引發(fā)大量的非生產(chǎn)性尋租行為，造成效率流失。第二，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策的全面實(shí)施必然需要政府的大量補(bǔ)貼或經(jīng)濟(jì)支持，這往往過多用稀缺經(jīng)濟(jì)資源，導(dǎo)致過高的機(jī)會(huì)成本，從而削弱我國比較優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品的出口。同時(shí)，對(duì)戰(zhàn)略性貿(mào)易產(chǎn)業(yè)或企業(yè)進(jìn)行壟斷性保護(hù)，讓其在“溫室”中成長，也犧牲了市場(chǎng)競爭的效率，不利于整個(gè)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
除了以上制約條件及招致外國報(bào)復(fù)的可能性大等因素外，戰(zhàn)略性貿(mào)易政策還需其他一系列苛刻的必要條件及應(yīng)用領(lǐng)域限制。比如，鑒別戰(zhàn)略部門需要大量、及時(shí)、充分、可靠的信息，而且政策制定稍有失誤都將導(dǎo)致極為嚴(yán)重的后果。由此可知，我國現(xiàn)階段不宜采用戰(zhàn)略性貿(mào)易政策，不但是經(jīng)濟(jì)理論邏輯推演的必然，更是中國現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)利益保護(hù)所必需。
二
（一）比較優(yōu)勢(shì)理論與中國現(xiàn)階段對(duì)外貿(mào)易地位相適應(yīng)
第一，中國貿(mào)易的伙伴國多為發(fā)達(dá)國家?？唆敻衤?1998)認(rèn)為，“行業(yè)內(nèi)貿(mào)易、行業(yè)間貿(mào)易的相對(duì)重要性取決于國家之間的相似性”，而國家之間的相似性可以用資本勞動(dòng)比率這一指標(biāo)來衡量。他的基本觀點(diǎn)是：國家之間若資本勞動(dòng)比率非常相似，則行業(yè)內(nèi)貿(mào)易占據(jù)統(tǒng)治地位；相反，若國家之間資本勞動(dòng)比率截然不同，則所有的貿(mào)易都會(huì)建立在比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上。有資料顯示，與我國貿(mào)易的伙伴國多為與我國資本勞動(dòng)比率差別大的發(fā)達(dá)國家或地區(qū)，中國香港、日本、美國、歐盟是我國的四大貿(mào)易伙伴。以1998年出口為例，當(dāng)年我國出口額為1837億美元，對(duì)上面四大貿(mào)易伙伴的出口就占我國出口總額的73.3%，而對(duì)其他100多個(gè)發(fā)展中國家和地區(qū)及原蘇聯(lián)、東歐國家的出口所占比重還不到27%。由此可見，我國的對(duì)外貿(mào)易理應(yīng)并且必然建立在比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上。
第二，中國出口商品更多地是面臨完全競爭的國際市場(chǎng)，中國企業(yè)在國際市場(chǎng)上控價(jià)能力差。根據(jù)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，判斷市場(chǎng)結(jié)構(gòu)是否屬于完全競爭類型關(guān)鍵在于兩點(diǎn)：一是進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)廠商數(shù)目；二是廠商是否為價(jià)格接受者。一般而言，生產(chǎn)者甚眾且產(chǎn)品之間差異不大的屬于完全競爭市場(chǎng)，最典型的例子是農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)；反之，生產(chǎn)者較少且產(chǎn)品之間差異大的歸于非完全競爭市場(chǎng)，比較典型的如汽車業(yè)、飛機(jī)制造業(yè)等。雖然我國在“八五”期間已基本完成出口商品結(jié)構(gòu)由以初級(jí)產(chǎn)品為主向以工業(yè)制成品為主的轉(zhuǎn)變，但我國目前出口的工業(yè)制成品中，絕大部分是粗加工的輕紡產(chǎn)品和一般機(jī)電產(chǎn)品，而精加工和高科技產(chǎn)品所占比重很少（徐復(fù)，1999），這意味著我國大多數(shù)出口產(chǎn)品仍屬于低附加值的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。由于不具備生產(chǎn)資料的獨(dú)占性、規(guī)模收益和專利技術(shù)等形成壟斷的因素，在國際市場(chǎng)上沒有控價(jià)能力。特別需要指出的是，盡管中國的主要出口行業(yè)如紡織、服裝、制鞋、加工裝訂業(yè)務(wù)等諸多產(chǎn)品，與其他發(fā)展中國家產(chǎn)品雷同、產(chǎn)業(yè)相似、競爭角逐日趨激烈，但還是具有相當(dāng)強(qiáng)的國際競爭力，而這些產(chǎn)品都屬于比較優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品。我們應(yīng)該充分發(fā)揮自身的比較優(yōu)勢(shì)，站穩(wěn)和拓展國際市常
（二）比較優(yōu)勢(shì)理論在中國現(xiàn)階段仍具潛力
改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)逐漸由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，比較優(yōu)勢(shì)理論伴隨著這種轉(zhuǎn)型而得以在外貿(mào)領(lǐng)域貫徹和適用?？梢哉f，改革開放20年來中國外貿(mào)成就就是立足于比較優(yōu)勢(shì)而取得的。具體現(xiàn)現(xiàn)在：第一，外貿(mào)結(jié)構(gòu)逐步反映了要素稟賦。從進(jìn)口品的結(jié)構(gòu)變化看，農(nóng)業(yè)密集型產(chǎn)品大幅度下降，資本密集型產(chǎn)品增長最快；在出口結(jié)構(gòu)方面，勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的出口比重在1986年后較快增長，雖然資本密集型產(chǎn)品的出口份額也在提高，但它的大部分生產(chǎn)是對(duì)進(jìn)口原料和零部件進(jìn)行加工、組裝，其中進(jìn)口零部件占到出口值的4/5，因而這類出口實(shí)質(zhì)上仍屬勞動(dòng)密集型（張軍，1998）。第二，加工貿(mào)易充分利用了我國廉價(jià)的勞動(dòng)力資源，將我國勞動(dòng)力同外商的資金、技術(shù)、市場(chǎng)相結(jié)合，貫徹和體現(xiàn)了比較利益思想。近些年來，加工貿(mào)易在我國對(duì)外貿(mào)易總額中比重不斷上升。由是觀之，我國已
根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)理論初步建立了勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的出口模式和資本密集型產(chǎn)品的進(jìn)口模式。
我們認(rèn)為，目前，以比較優(yōu)勢(shì)為基礎(chǔ)的貿(mào)易模式在我國還遠(yuǎn)未發(fā)揮其潛力，仍有很大增長空間。從發(fā)達(dá)國家和新興工業(yè)化國家貿(mào)易形式的轉(zhuǎn)換過程來看，勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的出口在勞動(dòng)力成本未大幅上升以前，不宜轉(zhuǎn)換成資本或技術(shù)密集型，特別是對(duì)我國這樣一個(gè)勞動(dòng)力充裕、就業(yè)壓力巨大的大國而言更是如此。如此我們運(yùn)用巴拉薩顯示比較優(yōu)勢(shì)指標(biāo)進(jìn)行衡量，我國的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品仍具有明顯比較優(yōu)勢(shì)。我國勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的顯示比較優(yōu)勢(shì)系數(shù)約為3.5，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于系數(shù)值為0.5的資本密集型產(chǎn)品。而香港地區(qū)、韓國、臺(tái)灣地區(qū)1980年勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的顯示比較優(yōu)勢(shì)系數(shù)分別是6.98、4.95、5.24，這就說明了我國勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的出口仍有很大增長空間。
當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)正逐步走向全球化、一體化，各國的生產(chǎn)、貿(mào)易和投資日益融為一體。只有用比較優(yōu)勢(shì)理論來指導(dǎo)各國的對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐，才能順應(yīng)這股國際潮流。要言之，無論是從經(jīng)濟(jì)理論的邏輯推演還是從貿(mào)易實(shí)踐看，以比較優(yōu)勢(shì)理論作為我國對(duì)外貿(mào)易的理論基礎(chǔ)，是中國現(xiàn)階段貿(mào)易戰(zhàn)略的理性選擇。
【參考文獻(xiàn)】
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本文的主題是國際刑事法院的獨(dú)立性以及它對(duì)于免受政治影響而采取的措施。在展開主題之前，先簡短地介紹一下國際刑事法院的歷史和職權(quán)。
一、國際刑事法院的歷史
建立一個(gè)永久性的國際刑事法院的提議可以追溯到二戰(zhàn)后對(duì)軸心國的主要戰(zhàn)犯進(jìn)行審判的那段時(shí)期。紐倫堡審判和東京審判向人們發(fā)出了一個(gè)明確的信號(hào)：為了避免滅絕種族罪、反人類罪和戰(zhàn)爭罪再次發(fā)生，我們有責(zé)任將這些罪犯繩之于法。20世紀(jì)50年代，聯(lián)合國在其框架內(nèi)起草了一份關(guān)于國際刑事法院的規(guī)約，以及一部關(guān)于反人類戰(zhàn)爭罪的法典，并對(duì)其進(jìn)行了深入的討論。但非常遺憾的是，冷戰(zhàn)的開始將這一進(jìn)程帶入了暫時(shí)的停滯。
冷戰(zhàn)結(jié)束后，啟動(dòng)這一進(jìn)程又看到了新的發(fā)展希望。發(fā)生在前南斯拉夫和盧旺達(dá)令人發(fā)指的事件，使國際社會(huì)確信：開展國際刑事審判的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。前南國際刑事法庭和盧旺達(dá)國際刑事法庭的成立為建立一個(gè)常設(shè)國際刑事法院這一宏偉目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。1998年的夏天，來自160多個(gè)國家及250多個(gè)非政府組織的代表聚會(huì)羅馬，商討關(guān)于國際刑事法院羅馬規(guī)約的有關(guān)內(nèi)容。1998年7月17日羅馬會(huì)議表決通過了該規(guī)約，其中120票贊成，7票反對(duì)，21票棄權(quán)。
令人驚喜的是，締約國的總數(shù)很快就達(dá)到了《羅馬規(guī)約》第一百二十六條規(guī)定的60個(gè)國家批準(zhǔn)的規(guī)定。在該規(guī)約表決通過后的第四個(gè)年頭，也就是2002年7月1日它正式生效了。由此，國際刑事法院正式成為一個(gè)獨(dú)立的國際機(jī)構(gòu)。到今天為止，《羅馬規(guī)約》一共有103個(gè)締約國。
二、國際刑事法院的機(jī)構(gòu)設(shè)置
國際刑事法院主要由四大部門組成：院長會(huì)議、分庭、檢察官辦公室和書記官處。我所在的分庭是最主要的部門，包括預(yù)審?fù)?、審判庭和上訴庭，由18位庭審法官組成。第二個(gè)部門是負(fù)責(zé)管理國際刑事法院行政事務(wù)的院長會(huì)議，由院長、第一、第二副院長三位法官組成。第三個(gè)部門是檢察官辦公室，主要負(fù)責(zé)對(duì)本法院管轄權(quán)范圍內(nèi)的犯罪進(jìn)行調(diào)查和。書記官處則負(fù)責(zé)非司法方面的行政管理和服務(wù)。
三、國際刑事法院行使的司法管轄權(quán)
國際刑事法院的管轄權(quán)限定在整個(gè)國際社會(huì)共同關(guān)注的最嚴(yán)重的犯罪：滅絕種族罪、反人類罪及戰(zhàn)爭罪。這些罪行在國際法和國際慣例中都有明確的定義。國際刑事法院現(xiàn)行的管轄權(quán)只涉及規(guī)約生效后實(shí)施的有關(guān)犯罪。因此，國際刑事法院的管轄不具有追溯力。罪行發(fā)生地或犯罪被告人的國籍國是締約國，國際刑事法院就可以行使管轄權(quán)。聯(lián)合國安理會(huì)根據(jù)《聯(lián)合國》第七章行事，也可以向法院提交案件。在這種情況下，由于安理會(huì)根據(jù)第七章行事具有強(qiáng)制性質(zhì)，即使犯罪發(fā)生地國或被告人國籍國都不是締約國，法院也可以行使管轄權(quán)。
檢察官可以根據(jù)締約國或安理會(huì)提交的案件情勢(shì)來啟動(dòng)案件調(diào)查。至今為止，檢察官辦公室已經(jīng)收到了三份締約國提交的案件，涉及到幾個(gè)非洲國家。實(shí)踐證明，國際刑事法院在很短的時(shí)間內(nèi)已經(jīng)成為了一個(gè)發(fā)揮作用的、有效的國際機(jī)構(gòu)。
四、國際刑事法院的獨(dú)立性
排除政治因素干擾，維護(hù)司法獨(dú)立，這對(duì)任何一個(gè)法院來說都是非常重要的。只有在法官獨(dú)立審判的前提下，司法部門才能正常地行使其職權(quán)，司法部門管轄下的其他政府部門才能公正地運(yùn)作。1985年聯(lián)合國大會(huì)簽署的《關(guān)于司法機(jī)關(guān)獨(dú)立的基本原則》對(duì)此就作出了相關(guān)規(guī)定?！豆駲?quán)利與政治權(quán)利國際公約》和《歐洲人權(quán)公約》等國際人權(quán)公約規(guī)定了嫌疑犯有權(quán)由一個(gè)獨(dú)立的法庭受審。而且司法機(jī)關(guān)也只有以保持其獨(dú)立性來贏得社會(huì)對(duì)它的尊重。
司法獨(dú)立對(duì)于國際刑事法院和國內(nèi)法院同等重要，但國際刑事法院的獨(dú)立性似乎面臨著比國內(nèi)法院更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。國際刑事法院有權(quán)行使管轄權(quán)的犯罪通常都是有國家支持的大規(guī)模犯罪。這些犯罪將會(huì)隨著武裝沖突的爆發(fā)而不斷升級(jí)，并帶有極高的政治風(fēng)險(xiǎn)。從以往國際刑事法院的審判經(jīng)驗(yàn)來看，被帶到國際刑事法院受審的嫌疑犯極有可能是國家前內(nèi)閣領(lǐng)導(dǎo)。由此看來，國際刑事法院運(yùn)作于一個(gè)高度政治化的環(huán)境中。因此，抵御政治壓力，尋求司法獨(dú)立對(duì)于國際刑事法院就顯得尤為重要。
我們不得不問，國際刑事法院能否抵御政治壓力而完整獨(dú)立地進(jìn)行司法審判呢？回答是肯定的，因?yàn)椤读_馬規(guī)約》為我們提供了健全的機(jī)制來充分保護(hù)法院的獨(dú)立性，并提供了使它排除政治干擾的安全措施。
五、國際刑事法院調(diào)查取證和選擇案件的獨(dú)立性
當(dāng)涉及到檢察官辦公室選擇調(diào)查對(duì)象以及之后的審判案件時(shí)，國際刑事法院作為一個(gè)組織機(jī)構(gòu)，它的獨(dú)立性就顯得尤為重要?！读_馬規(guī)約》規(guī)定了相關(guān)機(jī)制來確保國際刑事法院以及它的檢察官不受政治因素的影響。正如之前提到的，國際刑事法院的締約國以及聯(lián)合國安理會(huì)有權(quán)向國際刑事法院提交顯示一項(xiàng)或多項(xiàng)犯罪發(fā)生的情勢(shì)。這樣看來，國際刑事法院勢(shì)必在很大程度上會(huì)受到政治因素的影響，因?yàn)椴徽撌蔷喖s國還是安理會(huì)，很有可能會(huì)出于政治目的的考慮而向國際刑事法院提交。這種擔(dān)憂并不是沒有根據(jù)的。但是，檢察官在接到提交情勢(shì)時(shí)并不是馬上對(duì)其展開調(diào)查。相反，檢察官要分析資料，認(rèn)定是否存在調(diào)查的合理根據(jù)。只有在檢察官認(rèn)定確實(shí)存在調(diào)查的合理依據(jù)，才會(huì)對(duì)該情勢(shì)啟動(dòng)調(diào)查。其中需要指出的是，這里由締約國或安理會(huì)向檢察官提交的僅僅是“情勢(shì)”，也就是定義為暫時(shí)的、地區(qū)性的，包含人口因素在內(nèi)的一種沖突，而不是針對(duì)某個(gè)特定的嫌疑犯的具體案件。因此，提交的情勢(shì)不能指向某個(gè)特定的個(gè)人。之后由檢察官來決定誰是嫌疑犯，誰該被審判。
如果是出于政治目的，締約國或安理會(huì)都沒有將那些明顯需要得到國際刑事法院關(guān)注的情勢(shì)提交上來，這又該怎么處理呢？在《羅馬規(guī)約》的談判過程中，就曾對(duì)此問題展開了激烈的討論。一些國家認(rèn)為，檢察官只能在接到國家或安理會(huì)的指控或提交的情勢(shì)后才可以開始或進(jìn)行調(diào)查，否則有可能會(huì)給法院帶來負(fù)面的政治影響。因?yàn)?，如果締約國或安理會(huì)不希望對(duì)該提交進(jìn)行調(diào)查，那么檢察官的調(diào)查工作將會(huì)受到來自這些國家或安理會(huì)的阻撓。
令人慶幸的是，我們最終并沒有采取上述方案，而是規(guī)定：不需要任何國家的指控或安理會(huì)的提交，只要檢察官認(rèn)定有合理的調(diào)查依據(jù)就可以自行開始或進(jìn)行調(diào)查。這樣一來，檢察官就可以不受政治因素的干擾獨(dú)立地開展工作。需要指出的是，《羅馬規(guī)約》還對(duì)檢察官的情勢(shì)調(diào)查權(quán)作了限制規(guī)定：檢察官只有在獲得預(yù)審?fù)サ氖跈?quán)后才可以進(jìn)行調(diào)查。由此三位法官將會(huì)仔細(xì)地審核檢察官辦公室的決定以避免其不合理性或避免出于政治考慮而作的決定。
需要特別提到一個(gè)在適用《羅馬規(guī)約》時(shí)出現(xiàn)的例子，以此表明政治實(shí)體可以對(duì)檢察官的調(diào)查產(chǎn)生直接的影響：根據(jù)規(guī)約第十六條的規(guī)定，聯(lián)合國安理會(huì)可以在聯(lián)合國的第七章的規(guī)定下行事，要求檢察官在一定時(shí)間內(nèi)(最長可達(dá)十二個(gè)月)停止調(diào)查工作。設(shè)立這個(gè)條款是考慮到國際刑事法院在一定時(shí)期展開的調(diào)查有可能會(huì)對(duì)聯(lián)合國安理會(huì)在該地區(qū)建立和平局勢(shì)造成不利影響。當(dāng)然，一旦形勢(shì)有所改變，檢察官的調(diào)查還將繼續(xù)進(jìn)行。某些時(shí)候，人們更愿意通過政治途徑來解決戰(zhàn)爭沖突，而不是將其交給法庭受審。因此，延緩調(diào)查的規(guī)定不會(huì)導(dǎo)致負(fù)面的政治影響，而是對(duì)上述事實(shí)的妥協(xié)。
六、國際刑事法院的財(cái)政獨(dú)立
人們往往忽視了另一個(gè)涉及到國際刑事法院獨(dú)立性的問題——法院的財(cái)務(wù)狀況。對(duì)于任何一個(gè)司法機(jī)構(gòu)，它的財(cái)政開支和來源對(duì)于它的獨(dú)立性也是非常重要的。政治家可以通過減少對(duì)司法機(jī)構(gòu)的財(cái)政分配來達(dá)到對(duì)其施加影響的目的。試想，沒有資金支持，那么調(diào)查和審判又從何而談呢？資金不足的確給國際刑事審判工作帶來了很大了困難。
《羅馬規(guī)約》尋求解決這一問題的方案是：各規(guī)約締約國必須向法院交納一定的費(fèi)用為其財(cái)政預(yù)算提供資金。法院借鑒聯(lián)合國的資金估算方式對(duì)締約國上交的費(fèi)用進(jìn)行估算。這種透明的、預(yù)先制定的財(cái)政體系可以排除其政治影響。法院每年都會(huì)提交一個(gè)財(cái)政預(yù)算報(bào)告，該報(bào)告經(jīng)預(yù)算和財(cái)務(wù)委員會(huì)討論，最終由締約國大會(huì)通過，整個(gè)過程是透明公開的。
國際刑事法院獨(dú)立性所面臨的另一個(gè)挑戰(zhàn)就是締約國對(duì)法院的自愿捐助問題。能否通過對(duì)法院的捐助來對(duì)其施加影響？締約國對(duì)這一點(diǎn)已經(jīng)留意，并且在2002年通過了一個(gè)決議，要求那些愿意提供自愿捐助的締約國作出聲明，表明他們不是出于影響法院的獨(dú)立性的目的對(duì)其捐助。書記官員負(fù)責(zé)確認(rèn)，接受任何自愿捐助都不會(huì)影響法院的獨(dú)立性。如果對(duì)捐助目的有任何懷疑，法院即拒絕接受資助。書記官員還負(fù)責(zé)在締約國大會(huì)上報(bào)告所有的自愿捐助資金來源，不論法院是否已經(jīng)接受。由此我們才能夠保證法院財(cái)政的透明度，從而排除任何不利的政治干擾。
同時(shí)，國際刑事法院的信托基金也給法院的獨(dú)立性帶來了挑戰(zhàn)。根據(jù)《羅馬規(guī)約》的規(guī)定，信托基金可以向法院管轄范圍內(nèi)的犯罪受害人及其家屬提供援助。一旦對(duì)被指控方定罪，審判庭將要求向該案件中的受害者支付賠償。在一些特殊的情況下，該基金也可以用來支付賠償審判案件之外的受害者。該基金的主要資金來源于締約國或其他組織的自愿捐助。為了免受政治影響，該信托基金的規(guī)章中規(guī)定當(dāng)締約國向基金提供捐助時(shí)，不得指定款項(xiàng)的用途，不論是出于任何特殊的目的或是針對(duì)某個(gè)特殊的受害者。
七、法官的獨(dú)立性
毫無疑問，審判的獨(dú)立性是最重要的。只有當(dāng)法官可以進(jìn)行獨(dú)立審判時(shí)，國際刑事法院作為一個(gè)整體才能體現(xiàn)出它的真正獨(dú)立性。
對(duì)于國際刑事法院的審判獨(dú)立性有多個(gè)方面需要討論。首先是法官選舉和任期的法律規(guī)定。國際刑事法院的法官是通過締約國大會(huì)選舉產(chǎn)生的，每個(gè)締約國擁有一票。競選者必須在選舉前提交個(gè)人申請(qǐng)，這樣締約國才有時(shí)間認(rèn)真審核每個(gè)競選者的資歷和條件。競選成功需要得到締約國大會(huì)三分之二多數(shù)票的支持。由此，法官們將不再是代表他們自己的政府，而是要得到整個(gè)國際社會(huì)的支持和信任。
通過選舉任命的法官任期九年。從原則上說，一旦當(dāng)選，就不存在再次參加選舉的可能，這在一定程度上也加強(qiáng)了法院的獨(dú)立性。法官在任職期間是全職工作，不能在法院以外的機(jī)構(gòu)任職。法官的工資由締約國大會(huì)決定，并且在其任職期間不得削減。這有效地避免了因財(cái)政壓力給法官帶來的不利影響?？偠灾读_馬規(guī)約》提供了一切必要的手段來保護(hù)法院審判的獨(dú)立性，同時(shí)與之前提到的聯(lián)合國基本原則充分一致。
國際刑事法院的法官們?cè)诠ぷ髦幸恢眻?jiān)持獨(dú)立性的原則。國際刑事法院的建立被認(rèn)為是近代國際關(guān)系中的一個(gè)重要發(fā)展歷程。國際社會(huì)對(duì)它寄予高度的期望，希望它能夠?yàn)轱柺軟_突之苦的國家建立法治以及持續(xù)的和平而作出貢獻(xiàn)。非常值得欣慰的是，各國政府、國際性組織以及非政府組織對(duì)法院的每一步發(fā)展都報(bào)以極大的關(guān)注。但是法院及其法官都不能留下這樣的印象，就是他們要被外部的輿論所影響。如果國際刑事法院讓步于外界的任何壓力或者只是有這樣的印象，都不利于法院今后的工作。法院在未來采取的一些措施可能并不總是受到大眾的歡迎，但最終不是出于短期的政治考慮來評(píng)判法院，而是以它的工作質(zhì)量來評(píng)判。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)全球化金融領(lǐng)域國際競爭商業(yè)銀行競爭力
商業(yè)銀行競爭力是商業(yè)銀行綜合能力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中相對(duì)于競爭對(duì)手所表現(xiàn)出的生存能力和持續(xù)發(fā)展能力的總和。當(dāng)前我國商業(yè)銀行在我國市場(chǎng)占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，而這種優(yōu)勢(shì)地位的產(chǎn)生大多是由我國的政策保護(hù)而取得的。但隨著我國金融業(yè)的進(jìn)一步開放，我國政策的進(jìn)一步松綁，國外銀行的進(jìn)入會(huì)對(duì)我國商業(yè)銀行的競爭市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)生沖擊。我國商業(yè)銀行在這場(chǎng)競爭中勢(shì)必暴露出一些潛在的問題，而如何保持住商業(yè)銀行的持續(xù)競爭優(yōu)勢(shì)是現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行發(fā)展中面臨的重大課題。
一、制約我國商業(yè)銀行競爭力的因素分析
（一）治理結(jié)構(gòu)因素
1.組織結(jié)構(gòu)不合理?，F(xiàn)存的銀行機(jī)構(gòu)還沿襲計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的行政管理模式，部門多、人浮于事、效率低下。各機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任謹(jǐn)小慎微，而對(duì)謀取局部的自身利益則違規(guī)操作，暴露出從內(nèi)部而來的機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)基層行貸款權(quán)的上收，嚴(yán)重扼殺了基層行的積極性和能動(dòng)性。這種貸款項(xiàng)目的層層上報(bào)和逐級(jí)審批，延誤了基層行良好的投資時(shí)機(jī)，而上級(jí)機(jī)構(gòu)為平衡社會(huì)關(guān)系指令發(fā)放的貸款，下級(jí)只能聽命，如此導(dǎo)致放款項(xiàng)目的評(píng)估、決策和運(yùn)作出現(xiàn)偏差，背負(fù)巨額壞賬或虧損。
2.制度不合理。在國有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)模式下，國有銀行形成了一級(jí)法人總行對(duì)分行、分行對(duì)支行多層次的委托關(guān)系。從委托人的角度看，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與銀行的追求利潤最大化的目標(biāo)不一致，使得國有銀行具有內(nèi)在的政企不分的制度特征。從人的角度看，銀行經(jīng)營管理人員事實(shí)上或依法掌握了控制權(quán)，他們的利益在公司戰(zhàn)略決策中得到了充分體現(xiàn)，這種控制往往是通過經(jīng)理人員與職工的共謀而實(shí)現(xiàn)的。在向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程中，由于制度環(huán)境的不成熟，銀行內(nèi)部人控制問題尤為突出。
（二）整體經(jīng)營素質(zhì)因素
1.資本充足率低造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。資本充足率（資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比）是資產(chǎn)安全性的衡量指標(biāo)，按《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，從事國際業(yè)務(wù)的銀行，必須達(dá)到8%（其中核心資本不少于4%），以保障商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。我國四大國有銀行的資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國際大銀行的平均值。資本充足率不足的直接后果，是抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)、盈利水平低、競爭力差。我國商業(yè)銀行的自有資金少，在主要依靠債務(wù)杠桿運(yùn)作的過程中，銀行的債務(wù)過高，即存款占總資產(chǎn)的比重過高，必須留有較高比例的備付金以應(yīng)付正常的提款需要。而政府長期對(duì)國有商業(yè)銀行的干預(yù)，導(dǎo)致呆壞賬嚴(yán)重，金融資產(chǎn)質(zhì)量低下，運(yùn)營成本居高不下，盈利能力低。
2.我國商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模與業(yè)務(wù)范圍狹窄。資產(chǎn)和資本總額、分支機(jī)構(gòu)數(shù)量、跨國經(jīng)營狀況、是否開展證券、投資、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)都是衡量商業(yè)銀行規(guī)模的主要指標(biāo)。銀行是一個(gè)規(guī)模效益顯著的產(chǎn)業(yè)，但在經(jīng)營規(guī)模上我國商業(yè)銀行明顯處于劣勢(shì)。我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，品種單一。設(shè)備也比較落后，不僅電子化和網(wǎng)絡(luò)化的服務(wù)設(shè)施層次低，而且服務(wù)軟件和專業(yè)人才的水平也亟待提高。
3.金融人才缺乏。國際金融競爭歸根到底是人才的競爭。隨著我國銀行業(yè)國際化的發(fā)展，最大的問題是缺乏既精通外語、計(jì)算機(jī)以及國際金融專業(yè)知識(shí)，又熟悉東道國區(qū)位優(yōu)勢(shì)、人文狀況的復(fù)合型人才，同時(shí)也缺乏一套合理有效的人才競爭機(jī)制。由于普遍缺乏開展國際業(yè)務(wù)的人才和經(jīng)驗(yàn)，致使我國商業(yè)銀行經(jīng)營國際化能力方面的競爭力明顯不足。
（三）外部經(jīng)營環(huán)境因素
1.資金價(jià)格管制的限制。到目前為止，我國對(duì)利率、匯率管制依然存在，長期的資金價(jià)格管制，使得中國的商業(yè)銀行形成了利率、匯率波動(dòng)無風(fēng)險(xiǎn)的思維定勢(shì)，銀行缺乏資金價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自然就不會(huì)主動(dòng)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新具有保值功能的金融產(chǎn)品。當(dāng)銀行不能很好地預(yù)測(cè)、防范風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)降低自身的競爭力。
2.中央銀行監(jiān)管的乏力。中央銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的監(jiān)管效果不太理想。目前對(duì)商業(yè)銀行的比例監(jiān)控與監(jiān)測(cè)僅局限于幾張報(bào)表，只是作了一下幾種比例關(guān)系的統(tǒng)計(jì)分析，不僅填報(bào)的數(shù)據(jù)真實(shí)性差，而且也缺乏必要的計(jì)算機(jī)匯總分析，缺乏硬性的考核辦法和強(qiáng)硬的監(jiān)管機(jī)制，無法迫使商業(yè)銀行自覺調(diào)整各種比率。同時(shí)，商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏必要的專門管理機(jī)構(gòu)和人員，對(duì)比例監(jiān)管只是應(yīng)付，缺乏有效的自我約束機(jī)制，這些都使中央銀行的比例監(jiān)控、監(jiān)測(cè)流于形式。
3.國有企業(yè)改革的影響。國有企業(yè)改革舉步維艱，商業(yè)銀行深受其累。由于商業(yè)銀行受命于政府，將貸款發(fā)放給國有企業(yè)，而不是最安全的客戶，在企業(yè)虧損倒閉，國有企業(yè)轉(zhuǎn)型過程中這些貸款便成為銀行的呆帳或壞帳，無處可尋。
二、提升我國商業(yè)銀行競爭力的對(duì)策建議
（一）實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新
1.組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新。通過兼并重組與整合，逐步成為金融控股公司，達(dá)到全方位的金融服務(wù)?；ㄆ旒瘓F(tuán)和匯豐控股公司發(fā)展的道路，為我國銀行組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。金融控股公司是一種比較成熟和完善的企業(yè)組織形式，作為國有獨(dú)資商業(yè)銀行組建控股集團(tuán)，是組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的有效選擇。
2.制度創(chuàng)新。應(yīng)該進(jìn)行規(guī)范的公司化改造，一是規(guī)范董事會(huì)的權(quán)利，推廣獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度；二是合理安排股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化、多元化；三是建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，通過建立明確的業(yè)績考核與評(píng)價(jià)體系、建立董事會(huì)決策責(zé)任制度來實(shí)現(xiàn)。
（二）提高整體經(jīng)營素質(zhì)
1.加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高資本充足率，化解不良資產(chǎn)。通過減少信用放款，增加擔(dān)保、抵押放款，壓低銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重；建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，以應(yīng)付未來可能出現(xiàn)的損失；以分拆、合并重組的上市融資方式募集資本金或準(zhǔn)許其發(fā)行長期次級(jí)金融債券補(bǔ)充附屬資本；盡快處置銀行的不良資產(chǎn)，利用呆賬準(zhǔn)備金制度；適量注入財(cái)政資金；成立專門的不良資產(chǎn)清理機(jī)構(gòu)等來化解銀行的不良資產(chǎn)。
2.開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)電子化技術(shù)。目前，我國商業(yè)銀行應(yīng)積極開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)，開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，開辟中間業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，拓展國際銀行業(yè)務(wù)，加快國際化進(jìn)程。適時(shí)把握混業(yè)經(jīng)營商機(jī)，推動(dòng)業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展，進(jìn)行服務(wù)品種創(chuàng)新，拓展會(huì)計(jì)事務(wù)、融通保管等業(yè)務(wù)范圍。此外，還應(yīng)開展資信調(diào)查、財(cái)產(chǎn)評(píng)估等高附加值的知識(shí)型業(yè)務(wù)，發(fā)展保函、貸款承諾和備用信用證等信用服務(wù)方面的業(yè)務(wù)。總之，我國商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變觀念，學(xué)習(xí)歐美等國家金融領(lǐng)域的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)管理，提高經(jīng)營效益。
3.選拔高級(jí)人才，引進(jìn)培育高素質(zhì)專業(yè)人才，充實(shí)人力資本。應(yīng)根據(jù)人才結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀、內(nèi)部結(jié)構(gòu)、發(fā)展需求以及人才使用的成本采用不同方式、不同渠道進(jìn)行選拔、引進(jìn)和培育高素質(zhì)的專業(yè)人才的同時(shí)，還要完善對(duì)優(yōu)秀人才的激勵(lì)與管理機(jī)制。
（三）創(chuàng)造外部良好競爭環(huán)境
1.推進(jìn)利率改革，降低銀行的不良資產(chǎn)率。利率市場(chǎng)化，銀行把利息和客戶風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，銀行不必惜貸，當(dāng)認(rèn)為某企業(yè)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)較高時(shí)，可上調(diào)利率，使風(fēng)險(xiǎn)通過利率溢價(jià)獲得化解。
2.轉(zhuǎn)換監(jiān)管主體職能，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，促進(jìn)合理競爭。中央銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管，督促商業(yè)銀行改進(jìn)和完善經(jīng)營管理體制和組織體制，同時(shí)建立和完善監(jiān)管法律法規(guī)體系，制定商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的指南。更好地發(fā)揮宏觀調(diào)控作用，完善金融市場(chǎng)的競爭機(jī)制，促進(jìn)合理競爭。
3.加快國有企業(yè)改革，提高商業(yè)銀行核心競爭力。深化國有企業(yè)改革，推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)改組，優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，活化國有資產(chǎn)存量，以有效化解國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)施科學(xué)管理，切實(shí)提高服務(wù)質(zhì)量，構(gòu)建我國商業(yè)銀行的特色文化，有效提高我國商業(yè)銀行的競爭力。
在國際上，要樹立中國式的電視紀(jì)錄片的品牌與標(biāo)記，就必須具備中國神韻、中國氣派與中國品格。筆者認(rèn)為，電視紀(jì)錄片在創(chuàng)作中要獨(dú)樹一幟，必須從品格、風(fēng)格中下足功夫，才能真正走出自己的路。而真實(shí)是紀(jì)錄片確立風(fēng)格的基石，我們探尋真實(shí)之源、真實(shí)之趣、真實(shí)之品，這是至關(guān)重要的。
真實(shí)之源，來自現(xiàn)實(shí)生活；生活之源來自創(chuàng)作者的發(fā)現(xiàn)與挖掘。生活的本質(zhì)就表現(xiàn)在真實(shí)地呈現(xiàn)其初始狀態(tài)。對(duì)于紀(jì)錄片的真實(shí)之說，雖然眾說紛紜，但業(yè)界有代表性的界定是任遠(yuǎn)先生的見解：“紀(jì)錄片直接拍攝真人真事，不容許虛構(gòu)事件，基本的敘事報(bào)道手法是采訪攝影，即在事件發(fā)生發(fā)展的過程中，用挑、等、搶的攝錄方法，紀(jì)錄真實(shí)環(huán)境、真實(shí)時(shí)間里發(fā)生的真人真事”。真實(shí)的環(huán)境、真實(shí)的時(shí)間里發(fā)生的真人真事，被論者歸納為“四真”的理論，是“紀(jì)錄片的生命”。
真實(shí)，是紀(jì)錄片的生命。當(dāng)然，對(duì)于真實(shí)還有各種各樣的界定與說法，而青年電視學(xué)者胡智鋒先生綜合多年的理論研究和創(chuàng)作實(shí)踐，頗有見地地提出：“從邏輯的方面，按照電視紀(jì)錄節(jié)目再現(xiàn)與表現(xiàn)社會(huì)人生的深度，將真實(shí)劃分為三個(gè)邏輯層面：外在真實(shí)―內(nèi)在真實(shí)―哲理真實(shí)”。筆者認(rèn)為，胡先生的見解既有理論歸納，又有實(shí)踐依據(jù)，還有文化思考，可謂一石三鳥。
紀(jì)錄片的真實(shí)之源，首先來自“現(xiàn)象的真實(shí)，事實(shí)的真實(shí)”，即生活表層的真實(shí)。目前，在紀(jì)錄片的創(chuàng)作實(shí)踐中，不少編導(dǎo)在發(fā)現(xiàn)和抓取生活真實(shí)時(shí)，是用了心思、費(fèi)了力氣，進(jìn)行了一番思考，進(jìn)而拍攝了大量水平不一的作品，促成了電視紀(jì)錄片創(chuàng)作的發(fā)展與繁榮。
其次，我們看到生活的表象、生活的流程、生活的初始狀態(tài)當(dāng)然可以折射出生活之趣、生活之情、生活之理，但如何透過生活表層現(xiàn)象，進(jìn)入其中層部位，乃至探尋到深層的生活寶藏，這是需要編導(dǎo)的眼力和功力的。眼力是至關(guān)重要的。編導(dǎo)要有較強(qiáng)的分析、辨別、篩選的能力，才能發(fā)現(xiàn)和抓取到生活中的真象和本質(zhì)，才能真正體現(xiàn)出紀(jì)錄片的真實(shí)要義。例如，著名電視制作人張以慶先生在其代表作《舟舟的世界》、《英和白》、《幼兒園》中，在素材的選擇上既傾注了濃郁的情感色彩，又對(duì)它進(jìn)行了理性的過濾和梳理。
再則，生活之源是取之不盡用之不竭的。作為紀(jì)錄片的編導(dǎo)，必須面對(duì)紛紜復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)生活表象，作出真實(shí)的判斷、價(jià)值的判斷和藝術(shù)的判斷、審美的判斷，才能開掘出生活的底蘊(yùn)，挖掘出潛藏在生活之源中的真實(shí)之源的社會(huì)價(jià)值和美學(xué)價(jià)值。
真善美是紀(jì)錄片創(chuàng)作永恒的追求和希冀達(dá)到的境界，這和其他類別的文藝創(chuàng)作有很多相通之處。正如古典美學(xué)大師王國維所說：“以其所見者真，所知者深也”（《人間詞話》）。由此可見，真實(shí)與深刻是息息相關(guān)，相輔相成，互相依托的。只有真實(shí)地反映現(xiàn)實(shí)生活，才能熔鑄出編導(dǎo)深刻的真知灼見，才能使紀(jì)錄片在真實(shí)中出品位，見風(fēng)格。
在真實(shí)的時(shí)空中發(fā)生的真人真事，就潛藏著深刻的內(nèi)在美、詩意美和哲理美。如我國首次獲得亞廣聯(lián)紀(jì)錄片大獎(jiǎng)的《沙與?！肪褪浅晒χＴ撈闷叫袑?duì)比的手法，記錄了沙漠牧民劉澤遠(yuǎn)和渤海漁民劉丕成兩家人在不同環(huán)境下的生活方式、生存狀態(tài)，和他們與大自然搏斗時(shí)的付出與收獲，以及人與沙漠、人與大海之間互相適應(yīng)、和諧相處的真實(shí)生活情景。
紀(jì)錄片追求真實(shí)的趣味與品位，也是當(dāng)今世界紀(jì)錄片創(chuàng)作的潮流。2005年法國導(dǎo)演呂克?雅蓋拍攝的紀(jì)錄片《帝企鵝日記》讓世界眼前一亮。它以純凈優(yōu)美的氣質(zhì)和深刻豐富的生命主題，引起世界影視界的高度關(guān)注和極大興趣。
面對(duì)我國紀(jì)錄片與國際市場(chǎng)接軌時(shí)的窘境與困境，我們有必要再認(rèn)真研討一下紀(jì)錄片創(chuàng)作中的癥結(jié)問題：首先，“在創(chuàng)作思維上，我國的紀(jì)錄片保守和呆板，欠缺天馬行空的創(chuàng)新意識(shí)和多元化的風(fēng)格和角度，只是習(xí)慣固守于用一種所謂的‘純觀察式’的手法進(jìn)行描繪。在技術(shù)設(shè)備上，我國紀(jì)錄片的制作設(shè)備只是‘小米加步槍’，而把更多的技術(shù)資源投放到電視劇和娛樂節(jié)目中”
傳統(tǒng)的動(dòng)畫角色造型設(shè)計(jì)規(guī)律為動(dòng)畫發(fā)展提供了寶貴的創(chuàng)作經(jīng)驗(yàn)，但伴隨著時(shí)代的進(jìn)步，影響其發(fā)展的新型因素也逐漸增加，尤其是技術(shù)性因素占據(jù)著相當(dāng)重要的位置．
1動(dòng)畫制作技術(shù)
商業(yè)化的動(dòng)畫影片，目的是創(chuàng)造最大化的經(jīng)濟(jì)效益，因此，設(shè)計(jì)者首先要考慮的問題是在符合大眾審美要求下，如何做到制作成本的最小化．傳統(tǒng)二維動(dòng)畫繁雜的制作方式與大量財(cái)力物力的使用，已經(jīng)無法與新興的無紙動(dòng)畫相抗衡，在商業(yè)市場(chǎng)中的昔日雄風(fēng)已是不復(fù)存在．在現(xiàn)今二維動(dòng)畫制作上，比較流行的軟件有Flash、ToonBoom和Retas三種，它們雖同屬于無紙動(dòng)畫制作工具，卻因?yàn)殚_發(fā)者面向的受眾群不同，因此在功能與效果上，也有著較明顯區(qū)別．Flas，由于具備制作相對(duì)簡單、成本低廉、占用資源小、畫質(zhì)清晰、便于傳輸與等優(yōu)點(diǎn)而受到動(dòng)畫創(chuàng)作者的普遍推崇．在國內(nèi)，也由剛開始的閃客文化，迅速壯大成為二維動(dòng)畫的中流砥柱．如目前贏得市場(chǎng)極大認(rèn)可度的動(dòng)畫電視劇《喜羊羊與灰太狼》及其賀歲系列電影，就是這方面的成功典范．
但由于Flash在繪畫上的人機(jī)結(jié)合性能較弱，模擬的真實(shí)筆觸感不能夠適應(yīng)相對(duì)復(fù)雜的角色要求，加之軟件本身采用分解動(dòng)畫的制作方式，就直接要求了角色造型上的盡量簡單化．ToonBoom系列是一款優(yōu)秀的矢量動(dòng)畫制作軟件．具有十分先進(jìn)的唇型對(duì)位功能，引入鏡頭觀念，控制大型動(dòng)畫場(chǎng)面游刃有余，并且在繪畫手感上特別靈動(dòng)親切．美國式的“圓套圓”繪制方式很適合用該軟件制作完成．2009年，迪斯尼二維動(dòng)畫回歸力作《青蛙與公主》，以及由湖南宏夢(mèng)卡通推出的《虹貓藍(lán)兔》系列電視劇、電影等優(yōu)秀作品的制作，都是基于該軟件完成．Retas系列是由日本Celsys株式會(huì)社開發(fā)的一套應(yīng)用于普通PC和蘋果機(jī)的專業(yè)二維動(dòng)畫制作系統(tǒng)，從1993年問世以來，已占領(lǐng)了日本動(dòng)畫界80％以上的市場(chǎng)份額，雄踞近四年日本動(dòng)畫軟件銷售額之冠．因?yàn)槭侨毡緸榱诉m應(yīng)本國動(dòng)畫制作而研發(fā)的產(chǎn)品，在性能方面更是傾向于日本“方套方”式的繪畫風(fēng)格，恰與ToonBoom軟件系列形成互補(bǔ)之勢(shì)．無論是傳統(tǒng)二維動(dòng)畫，還是新興無紙動(dòng)畫都是同屬二維動(dòng)畫范疇，對(duì)角色的統(tǒng)一要求都是不能太復(fù)雜、容易繪制，而三維動(dòng)畫技術(shù)的出現(xiàn)則為角色設(shè)計(jì)的發(fā)展做了一次全新的詮釋．因?yàn)槭腔谟?jì)算機(jī)運(yùn)算的制作方式，二維動(dòng)畫所忌諱的角色信息過于復(fù)雜的表現(xiàn)死角，在三維動(dòng)畫制作中得到了相對(duì)簡易的解決方式．當(dāng)然，這一切輕松實(shí)現(xiàn)的前提，是必須擁有優(yōu)良的軟硬件條件，否則，豐富的細(xì)節(jié)將重新面臨“不給力”的狀況．
2衍生品開發(fā)技術(shù)
動(dòng)畫是一種特殊的娛樂產(chǎn)業(yè)，在現(xiàn)行的商業(yè)模式下，其盈利方式一般可分為三個(gè)環(huán)節(jié)：動(dòng)畫片播放、圖書音像制品和動(dòng)畫形象衍生品的開發(fā)．相對(duì)于動(dòng)畫作品在電視臺(tái)、電影院或網(wǎng)絡(luò)上播映所獲利潤而言，其后的衍生品開發(fā)，在很大程度上占據(jù)著大額盈利比例．國內(nèi)的動(dòng)畫產(chǎn)品開發(fā)概念提出較晚，但隨著商業(yè)化模式運(yùn)轉(zhuǎn)的逐漸成熟，也取得了一定成就，如“藍(lán)貓模式”即是較早的成功案例．近年來，在這方面的大贏家則被《喜羊羊與灰太狼》獲得，不僅做到了影片本身的成功，更是在衍生品的開發(fā)上也取得極大商業(yè)利潤，已經(jīng)涵蓋玩具、文具、服裝、日用品、飾品等多個(gè)領(lǐng)域．
探究其成功原因，除去優(yōu)良的運(yùn)作模式外，在最初進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)，就已經(jīng)為后期開發(fā)這塊“蛋糕”做好了充分準(zhǔn)備，這是必不可少的條件．廣東原動(dòng)力文化傳播有限公司主席蘇永樂先生在談到后期產(chǎn)品開發(fā)的成功時(shí)說：“比如喜羊羊的羊角為什么是我們現(xiàn)在看到的動(dòng)畫片的長度？因?yàn)榻r(shí)這個(gè)長度最合適，再長做出來的玩具模型就要斷掉了”；“《喜羊羊和灰太狼》中雖然角色眾多，但都設(shè)計(jì)得表情夸張、顏色分明，也是為了方便印刷”．從這樣簡單的幾句話中，就可以清楚地認(rèn)識(shí)到“從來沒有一件事情能一勞永逸”，想獲得成功就要在“我考慮的是如何把作品產(chǎn)業(yè)化”［4］的各方面下功夫．而當(dāng)所有的藝術(shù)效果都在向這一目標(biāo)靠攏時(shí)，產(chǎn)品開發(fā)環(huán)節(jié)中的技術(shù)，就更加成為影響動(dòng)畫創(chuàng)作的重要技術(shù)性因素之一，如圖4所示．
“技術(shù)—藝術(shù)”模式下的中國動(dòng)畫造型設(shè)計(jì)
中國動(dòng)畫角色造型設(shè)計(jì)由于對(duì)“民族性”的片面理解，長期限定于中國傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)中，以民族色彩濃厚的藝術(shù)人物造型為依據(jù)進(jìn)行“繼承式”設(shè)計(jì)，造成多部動(dòng)畫片角色嚴(yán)重雷同，而缺乏鮮明個(gè)性，成功形象屈指可數(shù)．近年來雖漸有改善，卻依然有著較強(qiáng)的影響力，加之面臨著動(dòng)畫發(fā)展中藝術(shù)形式多樣化和技術(shù)日新月異的雙重局面，動(dòng)畫的角色設(shè)計(jì)進(jìn)入到重新審視時(shí)刻．而“技術(shù)—藝術(shù)”理念旨在將動(dòng)畫角色設(shè)計(jì)過程中技術(shù)性的制約與藝術(shù)性的社會(huì)需求緊密結(jié)合，突出反映一方面因素在另一方面構(gòu)成中的地位和作用，去適應(yīng)目前國內(nèi)動(dòng)畫產(chǎn)業(yè)發(fā)展中資金不足、思維混亂、后期開發(fā)疲軟等現(xiàn)狀，以全面辯證看待問題的方法，去探索符合市場(chǎng)的動(dòng)畫設(shè)計(jì)．
目前，國內(nèi)商業(yè)動(dòng)畫發(fā)展程度尚未成熟，該階段下的創(chuàng)作會(huì)很大程度受限于制作成本、制作手段、后期制作工藝等方面限制，這些因素會(huì)在相當(dāng)長的時(shí)間段內(nèi)扮演著重要角色．從動(dòng)畫影片的制作技術(shù)來看，二維方面目前占據(jù)大的市場(chǎng)份額的是Flas，已經(jīng)為中國動(dòng)畫提升做出了很大貢獻(xiàn)；三維方面采用的基本上是Maya與3DMAX兩種國際流行的制作軟件，但由于軟件本身技術(shù)層次的不斷提升，以及與其配套使用的周邊技術(shù)不斷更新，導(dǎo)致國內(nèi)三維制作技術(shù)無法掌握最新的核心動(dòng)態(tài)，因而大幅度滯后．故此，在設(shè)計(jì)角色過程中，不得不考慮軟件層面上所設(shè)置的“關(guān)卡”．
隨著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式的轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)及其形成機(jī)制也發(fā)生了變化。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張和經(jīng)濟(jì)收縮都是由行政性的強(qiáng)啟動(dòng)引起的，因而它往往導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的大起大落；經(jīng)濟(jì)衰退一般都會(huì)帶來總體經(jīng)濟(jì)水平絕對(duì)量的下降，（注：在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國發(fā)生了五次經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)：（1）1953～1957年；（2）1958～1962年；（3）1963～1968年；（4）1969～1972年；（5）1973～1976年。其中，第一、二、三次經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)均出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的負(fù)增長。）造成經(jīng)濟(jì)的重大破壞。而在1978年改革開放后的四次經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)（1977～1981年；1982～1986年；1987～1990年；1991～1999年）中，則沒有出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的負(fù)增長，屬增長型的經(jīng)濟(jì)衰退，即在經(jīng)濟(jì)增長率下降的最低點(diǎn)，其經(jīng)濟(jì)總量的絕對(duì)水平并不下降（見表1）。出現(xiàn)這一情況有客觀方面的因素，即改革初期我國仍處在短缺經(jīng)濟(jì)的狀態(tài)下，市場(chǎng)制約的因素幾乎不存在，尚不可能出現(xiàn)大規(guī)模的生產(chǎn)過剩危機(jī)；另外，它與如下情況也有一定的關(guān)系，即隨著市場(chǎng)機(jī)制作用范圍的擴(kuò)大，我國已逐步采用了宏觀調(diào)控的反周期措施，從而使經(jīng)濟(jì)周期的波幅和波動(dòng)系數(shù)縮小，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)定性增強(qiáng)。
表1中國GDP增長率的歷次波動(dòng)
附圖
資料來源：《中國統(tǒng)計(jì)年鑒1999》，北京：中國統(tǒng)計(jì)出版社，1999年版，第57頁。
然而，應(yīng)當(dāng)指出的是，由于我國實(shí)行的是漸進(jìn)式的經(jīng)濟(jì)改革，在較長的轉(zhuǎn)軌時(shí)期中存在著兩種體制因素并存的局面，這使我國的宏觀經(jīng)濟(jì)管理體制仍然很不完善，一些市場(chǎng)化的調(diào)控手段難以一步到位，經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)仍呈現(xiàn)明顯的“計(jì)劃同期”（注：即國有投資的擴(kuò)張與收縮成為周期波動(dòng)的直接原因，經(jīng)濟(jì)周期為國家的集中計(jì)劃所推動(dòng)。）的特征。
在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，統(tǒng)收統(tǒng)支的中央集權(quán)的資源配置方式表現(xiàn)為國家以向國有企業(yè)財(cái)政撥款的形式進(jìn)行投資。在這種投資方式下，企業(yè)的發(fā)展嚴(yán)重依賴于國家，并具有爭奪國家投資的強(qiáng)烈沖動(dòng)。因此，每次經(jīng)濟(jì)增長的啟動(dòng)，一般都同時(shí)帶來經(jīng)濟(jì)的“過熱”，從而使經(jīng)濟(jì)周期帶有明顯的人為“計(jì)劃”推動(dòng)的特點(diǎn)。在改革開放初期，這一情況幾乎沒有改變。自1978年改革開放以來，中國出現(xiàn)的幾次因經(jīng)濟(jì)“過熱”引起的經(jīng)濟(jì)大波動(dòng)，均起因于國家投資的擴(kuò)張。其中，第一次經(jīng)濟(jì)大波動(dòng)發(fā)生在剛剛進(jìn)入改革開放時(shí)期的1978年之后，它起因于計(jì)劃者的沖動(dòng)，即在當(dāng)時(shí)確定了大量不切實(shí)際的建設(shè)項(xiàng)目。為了克服這次經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的后果，我國在20世紀(jì)70年代末、80年代初基本上處于經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期。
第二次經(jīng)濟(jì)大波動(dòng)始于1984年。該年年底，我國決定把預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資由財(cái)政撥款改為銀行貸款，并把部分投資項(xiàng)目的審批權(quán)下放。由于我國的“預(yù)算軟約束”是一種制度性的軟約束，它來源于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的政府與國有企業(yè)的特殊產(chǎn)權(quán)關(guān)系。因此，在國家財(cái)政、國有銀行和國有企業(yè)三位一體的體制尚未根本改變的情況下，只是把國家投資的財(cái)政渠道改為銀行渠道，是不可能結(jié)束銀企之間在資金鏈條上的體制性“軟預(yù)算”約束狀態(tài)的。正因?yàn)槿绱?，在基本建設(shè)投資由撥款改為貸款后，便發(fā)生了銀行競發(fā)貸款、基本建設(shè)規(guī)模迅速擴(kuò)大、社會(huì)消費(fèi)需求膨脹、貨幣發(fā)行失控的情況。當(dāng)時(shí)，政府曾設(shè)想以“軟著陸”的方式緩解經(jīng)濟(jì)生活中日趨嚴(yán)重的供求失衡矛盾，但實(shí)際上財(cái)政、信貸“雙緊”政策幾度夭折，經(jīng)濟(jì)繼續(xù)升溫，通貨膨脹不斷升級(jí)，并在后來演變?yōu)?988年8月爆發(fā)的搶購風(fēng)潮。這次由擴(kuò)張性貨幣政策引發(fā)的工業(yè)超高速增長，在遭遇資源制約后迅速滑落。它使我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)折，即此前的兩位數(shù)的高增長率和較低的通貨膨脹率已不復(fù)存在。當(dāng)年，通貨膨脹率第一次達(dá)到兩位數(shù)，這迫使國家于該年第四季度不得不實(shí)行緊縮的經(jīng)濟(jì)政策。在經(jīng)濟(jì)緊縮的情況下，國有投資率先回落。1989年非國有投資出現(xiàn)了改革開放以來的第一次回落，有人據(jù)此認(rèn)為，這是“中國農(nóng)村持續(xù)發(fā)展推動(dòng)時(shí)代的轉(zhuǎn)折”。
在國家財(cái)政、國有銀行和國有企業(yè)三位一體的體制下，國家與企業(yè)間的預(yù)算關(guān)系必然使企業(yè)表現(xiàn)出對(duì)資金的旺盛需求，即所謂投資“饑渴癥”、與此同時(shí)，國有銀行也把向國有企業(yè)提供資金看成是義不容辭的責(zé)任，并把由此可能出現(xiàn)的壞賬寄希望于由國家的財(cái)政撥款沖抵，因而往往導(dǎo)致國有部門投資資金的無限供給。在20世紀(jì)80年代末、90年代初的調(diào)整期間，銀行的信貸規(guī)模受到控制，但它并沒有擋住又一次經(jīng)濟(jì)過熱的到來。發(fā)生于20世紀(jì)90年代初的第三次經(jīng)濟(jì)過熱主要是由社會(huì)集資規(guī)模的急劇擴(kuò)大和國有銀行資金大量以非貸款方式流出（銀行辦企業(yè)等）引起的。而在1991年下半年國家重新啟動(dòng)國有投資（以比非國有部門高出10個(gè)百分點(diǎn)的增長率增長），并帶動(dòng)非國有部門投資的增加（其中1993年的增長率高達(dá)72％）后，經(jīng)濟(jì)過熱很快形成（1992年和1993年，GDP增長率分別高達(dá)14.2％和13.5％）。1993年7月，政府不得不從減少國有投資入手，開始實(shí)行緊縮的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，從而出現(xiàn)持續(xù)多年的經(jīng)濟(jì)“軟著陸”。
以上情況表明，由于我國實(shí)行的是漸進(jìn)式的改革，在轉(zhuǎn)軌時(shí)期，舊體制因素仍廣泛存在。它們對(duì)我國的宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和宏觀調(diào)控方式仍產(chǎn)生著巨大的影響，這主要表現(xiàn)在：
1.國有投資的擴(kuò)張與收縮仍是經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的直接推動(dòng)力。資料表明，在1979～1997年期間，我國實(shí)際投資增長與GNP的實(shí)際增長的相關(guān)系數(shù)高達(dá)79.5％，即GNP實(shí)際增長波動(dòng)的近80％可用投資來解釋；名義投資與名義GNP的相關(guān)關(guān)系系數(shù)則高達(dá)99％，投資與經(jīng)濟(jì)增長的波動(dòng)基本一致。（注：中國社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所宏觀課題組：《投資、周期波動(dòng)與制度性緊縮效應(yīng)），載《經(jīng)濟(jì)研究》，1999年第3期，第16～17頁。）而在經(jīng)濟(jì)景氣循環(huán)中，國有投資總是起著經(jīng)濟(jì)啟動(dòng)和收縮的先導(dǎo)作用。在國有投資確實(shí)啟動(dòng)了經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)，非國有投資才會(huì)跟進(jìn)；在國有投資收縮從而結(jié)束了經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)，非國有投資才會(huì)快速退出。
2.經(jīng)濟(jì)發(fā)展從“計(jì)劃-財(cái)政主導(dǎo)”階段向“銀行融資推進(jìn)”階段過渡，未能解決預(yù)算軟約束的問題，即對(duì)國有部門投資資金的無限供給會(huì)通過信貸膨脹的形式表現(xiàn)出來。對(duì)于國有企業(yè)來說，使用國家的財(cái)政撥款與使用國有銀行的貸款并無本質(zhì)區(qū)別，資金來源渠道的改變并未形成對(duì)企業(yè)資金使用的硬約束。在此情況下，企業(yè)仍強(qiáng)烈地表現(xiàn)出“投資饑渴癥”，只不過是從爭奪財(cái)政撥款轉(zhuǎn)而表現(xiàn)為爭奪銀行貸款而已，而且，即使在銀行貸款的規(guī)模受到國家的硬性限制時(shí)，企業(yè)也會(huì)力圖通過其他形式籌資，如銀行辦企業(yè)、企業(yè)非法集資等。而一旦經(jīng)濟(jì)過熱難以為繼時(shí)，國家只能采取強(qiáng)制性的緊縮措施來控制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而造成經(jīng)濟(jì)的劇烈震蕩。
3.經(jīng)濟(jì)中的“軟預(yù)算”約束源于政府與國有企業(yè)的特殊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，因此，只要企業(yè)歸國家所有，企業(yè)的經(jīng)營損益就最終仍由國家承擔(dān)。當(dāng)企業(yè)的資金來源于財(cái)政撥款時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營損益直接由國家財(cái)政承擔(dān)；當(dāng)企業(yè)的資金來源于國有銀行的貸款時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營損益通過國有銀行這一中間環(huán)節(jié)間接地由國家財(cái)政承擔(dān)。正是由于這種“軟預(yù)算”約束，造成國有企業(yè)仍然缺乏競爭性和經(jīng)營效益。這從國有企業(yè)的高額微觀負(fù)債可以明顯看到。1980年，國有企業(yè)的負(fù)債率為18.7％，到1994年，對(duì)12.39萬戶國有企業(yè)（含商業(yè)、金融業(yè)）清產(chǎn)核資，資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)75.05％，若扣除實(shí)際損失掛賬，則高達(dá)83.3％。1995年國有企業(yè)虧損與贏利基本持平，到1997年，虧損則比贏利高出近1倍，國有企業(yè)基本上喪失了償債能力。據(jù)工商銀行調(diào)查，1989～1996年共受理破產(chǎn)案8138件，其中后兩年為5128件，占受理總數(shù)的63％，在破產(chǎn)加速后，銀行的虧損率達(dá)85.1％。（注：中國社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所宏觀課題組：《投資、周期波動(dòng)與制度性緊縮效應(yīng)》，載《經(jīng)濟(jì)研究》，1999年第3期，第19頁。）在此情況下，國家財(cái)政不僅必須（如通過發(fā)行特別國債）補(bǔ)充國有銀行的資本金，而且要承擔(dān)國有企業(yè)高負(fù)債導(dǎo)致的國有銀行的壞賬損失，國家成了潛在的國有企業(yè)債務(wù)的最終承擔(dān)者。也就是說，國有企業(yè)的微觀負(fù)債最終總是要轉(zhuǎn)化為政府的宏觀負(fù)債的。很顯然，宏觀經(jīng)濟(jì)能否平穩(wěn)運(yùn)行，宏觀經(jīng)濟(jì)政策能否奏效，不僅取決于宏觀政策本身，而且還需要微觀層次的制度保證，即企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的明晰化。
1998年以來我國宏觀調(diào)控政策的轉(zhuǎn)折及其效應(yīng)
如上所述，由于轉(zhuǎn)軌時(shí)期存在著兩種體制因素并存的局面，我國的宏觀經(jīng)濟(jì)管理在從傳統(tǒng)的直接調(diào)控走向通過市場(chǎng)中介的間接調(diào)控的過程并不順利，特別是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的滯后，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展從“計(jì)劃-財(cái)政主導(dǎo)”階段向“銀行融資推進(jìn)”階段的過渡也受到嚴(yán)重的障礙。更為引人關(guān)注的是，在1998年以后，我國宏觀調(diào)控政策的走向甚至發(fā)生了重大的逆向轉(zhuǎn)折，即通過發(fā)行長期國債，增加對(duì)國有部門的投資，重新強(qiáng)化了國家主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素。
1997年7月爆發(fā)的東亞金融危機(jī)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成重大的沖擊，也給我國經(jīng)濟(jì)帶來一定的影響。但應(yīng)當(dāng)指出的是，由于我國的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)尚未開放，這種影響主要表現(xiàn)在對(duì)外貿(mào)易方面（1998年，我國外貿(mào)的增長速度明顯放慢，并于該年5月曾出現(xiàn)負(fù)增長）。因此，客觀而論，我國之所以在1998年采取高強(qiáng)度的擴(kuò)張性的財(cái)政政策，其主要原因還在于國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。
自1993年7月實(shí)行緊縮的宏觀經(jīng)濟(jì)政策后，我國經(jīng)濟(jì)的增長率一路下滑。1993～1997年，GDP的增長率分別為13.5％、12.6％、10.5％、9.6％和8.8％，而且，這種下滑趨勢(shì)在繼續(xù)（1998年和1999年分別為7.8％和7.1％）。在市場(chǎng)長期疲軟的情況下，企業(yè)的兼并、破產(chǎn)加劇，失業(yè)人數(shù)劇增，國有企業(yè)下崗分流的人員每年約達(dá)1000余萬人。與此同時(shí)，由于制度環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的制約，旨在刺激經(jīng)濟(jì)增長的密集運(yùn)用的貨幣政策的效果不佳。自1996年5月之后的兩年多時(shí)間里，中央銀行多次降低存、貸款利率，并在1998年初采取了取消國有商業(yè)銀行的貸款限額控制（改行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理）、降低準(zhǔn)備金率、頒布積極實(shí)行貸款支持的指導(dǎo)意見等措施。但所有這些措施都沒有產(chǎn)生明顯的政策效果，經(jīng)濟(jì)下滑的趨勢(shì)依然。很明顯，貨幣政策的操作余地已相當(dāng)狹小。
在此情況下，我國從1998年開始實(shí)行連續(xù)數(shù)年的擴(kuò)張性的財(cái)政政策。1998～2002年，我國共發(fā)行長期國債6500億元（注：②這一數(shù)字尚不包括用于臨時(shí)財(cái)政支出的特殊國債。例如，1998年，為了提高國有銀行的資本充足率，國家一次就發(fā)行了2700億元的特別國債。）（各年的數(shù)額分別為：1000億元、1100億元、1500億元、1500億元和1400億元），用于安排國債投資項(xiàng)目。這種超高強(qiáng)度的擴(kuò)張性財(cái)政政策帶來了多方面的不同效應(yīng)。
1.擴(kuò)張性財(cái)政政策的成效
應(yīng)當(dāng)肯定，在遭遇亞洲金融危機(jī)的沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長滑坡的情況下，我國有必要采取擴(kuò)張性的財(cái)政政策，而且也取得了多方面的成效。
首先，較大規(guī)模地?cái)U(kuò)大了投資需求，從而遏制了經(jīng)濟(jì)增長速度下滑的局面，拉動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的繼續(xù)發(fā)展。據(jù)有關(guān)部門測(cè)算，國債投資對(duì)GDP增長率的拉動(dòng)，1998年為1.5個(gè)百分點(diǎn)，1999年為2個(gè)百分點(diǎn)，2000年為1.7個(gè)百分點(diǎn)，2001年為1.67個(gè)百分點(diǎn)左右。按照這個(gè)比例計(jì)算，1998～2001年，國債投資對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)在各年GDP總量中所占的比重分別為：20％、28％、21％和20％。（注：楊繼繩：《凱恩斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)》，2002年6月22日。）在外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境趨緊、國內(nèi)市場(chǎng)疲軟的情況下，這對(duì)于保持我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長無疑是必要的。
其次，國債投資建成了一批重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，緩解了長期以來基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后而引起的對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約。其中，在國債投資的支持下，我國對(duì)大江、大河、大湖進(jìn)行了大規(guī)模的堤防工程建設(shè)和水毀工程修復(fù)。僅在1998～2003年3年中，全國共完成堤防加固16369公里，完成江河控制性樞紐工程25個(gè)、病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工程75項(xiàng)、蓄滯洪區(qū)安全區(qū)建設(shè)22個(gè)，并拓展節(jié)水灌溉面積6500萬畝。這些工程已在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮實(shí)際效用。在改善交通運(yùn)輸條件方面，1998年以來的3年中是我國公路、鐵路、民航建設(shè)發(fā)展最快的歷史時(shí)期。在這一時(shí)期中，公路新增通車?yán)锍碳s17.4萬公里（其中新增高速公路10230公里），使我國公路總里程達(dá)140萬公里（其中高速公路為1.5萬公里），鐵路新增長度2070公里（其中復(fù)線里程586公里），水運(yùn)航線、民航機(jī)場(chǎng)建設(shè)等也完成了一批新的工程項(xiàng)目。此外，糧食倉儲(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村供電設(shè)施、城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境和生態(tài)保護(hù)等方面的建設(shè)，也取得重大進(jìn)展。
最后，部分國債資金被用于改革成本的支付。例如，在1998年增發(fā)長期國債后，預(yù)算中原準(zhǔn)備用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的部分資金，被用于國有企業(yè)下崗職工基本生活費(fèi)的保障和離退休人員養(yǎng)老金的發(fā)放等。該年發(fā)行的高達(dá)2700億元的特別國債，則被用于充實(shí)國有獨(dú)資銀行的資本金。這些均屬于改革成本的支付，它對(duì)于緩解改革風(fēng)險(xiǎn)、保持社會(huì)安定以及進(jìn)一步深化體制改革都有一定的作用。
2.擴(kuò)張性財(cái)政政策導(dǎo)致轉(zhuǎn)軌進(jìn)程中某些舊體制因素的復(fù)歸
擴(kuò)張性的財(cái)政政策也有明顯的負(fù)效應(yīng)。這種負(fù)效應(yīng)是多方面的。這里我們首先要分析的是擴(kuò)張性財(cái)政政策對(duì)經(jīng)濟(jì)體制改革的負(fù)效應(yīng)，即它重新強(qiáng)化了國家對(duì)經(jīng)濟(jì)的壟斷和控制，甚至在某些方面導(dǎo)致舊體制因素的復(fù)歸。
其一，強(qiáng)化了一些部門的壟斷趨勢(shì)和國家機(jī)關(guān)的行政控制。
傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是一種國家壟斷和政府控制的經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)改革的基本取向就在于不斷打破國家的經(jīng)濟(jì)壟斷和放松政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的控制，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化和活躍經(jīng)濟(jì)主體之間的平等競爭。然而，執(zhí)行凱恩斯主義的擴(kuò)張性財(cái)政政策，使國家成為主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)增長的主體，是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)配置資源的方向相悖的；特別是國債投資主要用于基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)部門，更強(qiáng)化了國家對(duì)這些部門的壟斷性控制，并進(jìn)而強(qiáng)化了整個(gè)國家的行政壟斷和直接管理。在推動(dòng)擴(kuò)張性財(cái)政政策過程中，我國出現(xiàn)了行政控制明顯加強(qiáng)的趨向。例如，在糧棉購銷體制改革后，由于個(gè)別地方出現(xiàn)搶購現(xiàn)象，國家曾經(jīng)又恢復(fù)了對(duì)糧食和棉花的收購體制，取締和禁絕私商的相關(guān)活動(dòng)，由糧食部門和供銷社壟斷糧食和棉花的經(jīng)營；當(dāng)一些產(chǎn)業(yè)部門出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩時(shí)，價(jià)格的下跌本是正?，F(xiàn)象，但國家在此情況下不是通過鼓勵(lì)正常競爭促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集中和產(chǎn)業(yè)進(jìn)步，而是倡導(dǎo)搞所謂行業(yè)“自律價(jià)格”，實(shí)際上是想通過價(jià)格卡特爾來抑制競爭，等等。
壟斷的加強(qiáng)除了強(qiáng)化政府部門的行政控制外，還造就了一個(gè)龐大的既得利益集團(tuán)。如在電力、通訊、鐵路、民航等部門，這種利益集團(tuán)往往依仗對(duì)國家經(jīng)濟(jì)資源的實(shí)際占有，千方百計(jì)地阻止民間資本的進(jìn)入；它們畫地為牢，排斥競爭，阻礙要素的自由流動(dòng)，以謀求自身利益的最大化，不惜損害社會(huì)和公眾的利益。壟斷會(huì)扭曲資源的有效配置，從而造成壟斷租金：一是通過壟斷價(jià)格體現(xiàn)出來的社會(huì)福利損失，二是行業(yè)壟斷部門巧立名目非法收取各項(xiàng)費(fèi)用，將自身低效運(yùn)行的成本和發(fā)展投資的負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給廣大消費(fèi)者。根據(jù)一些人的研究，1985～1996年，我國壟斷行業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長率大大低于全國的平均水平，而同期內(nèi)壟斷行業(yè)職工的平均工資卻大大高于全國職工的平均工資水平。1995～1999年期間，我國電力行業(yè)每個(gè)職工比其他行業(yè)職工多收入14294元，平均每年多收入2859元，該行業(yè)每年平均多支出的工資額為79.1億元。1996年，在壟斷行業(yè)的價(jià)格與1985年相比有大幅度上漲，而且上漲幅度大大高于通貨膨脹率的情況下，我國電力工業(yè)的資金利稅率卻僅為7.33％，與1985年相比下降了54.58％。鐵路運(yùn)輸虧損13.8億元，與1985年贏利64億元相比，減利120％。市話虧損35.6億元。郵政虧損70億元。（注：過勇、胡鞍鋼：《不可低估行政壟斷造成的經(jīng)濟(jì)損失》，載《中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)》，2002年7月13日。）由于壟斷行業(yè)上繳的利潤中包括了政府從國有投資中應(yīng)得的回報(bào)、政府給予國有企業(yè)的大量補(bǔ)貼以及所得稅返還、減免等優(yōu)惠，因此，壟斷行業(yè)多年來不僅耗散了本行業(yè)的巨額租金，而且也耗費(fèi)了大量國家本應(yīng)得到的財(cái)政收入。
事實(shí)表明，壟斷的加強(qiáng)正在成為阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重大因素。當(dāng)前，大部分被用于擴(kuò)充國有經(jīng)濟(jì)的國債投資，實(shí)際上是民間資本轉(zhuǎn)化而來的，這部分投資的增加直接削弱了民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而當(dāng)國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展加劇了經(jīng)濟(jì)的壟斷時(shí)，壟斷部門的尋租活動(dòng)又必然阻滯整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在轉(zhuǎn)軌過程中，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系已初步確立的情況下，行政壟斷的加強(qiáng)一方面表明國家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)權(quán)力的擴(kuò)張，另一方面則意味著壟斷部門市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)利益沖動(dòng)的加劇，它實(shí)際上是這二者的結(jié)合。在此情況下，壟斷行業(yè)的企業(yè)往往通過制定壟斷價(jià)格，或依仗其壟斷地位巧立名目收取各種費(fèi)用，最大限度地謀求本單位的經(jīng)濟(jì)利益，尋找并耗散其壟斷租金。據(jù)2001年11月末的統(tǒng)計(jì)數(shù)字，國有企業(yè)贏利的82.6％集中于22家企業(yè)大戶，其中，中國石油、中國移動(dòng)、中國電信、中海油、國家電力公司五家企業(yè)的贏利合計(jì)占重點(diǎn)企業(yè)贏利總額的58％。（注：楊繼繩：《凱思斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)》，2002年6月22日。）有人擔(dān)心，在當(dāng)前的情況下，長期推行凱恩斯主義的擴(kuò)張性財(cái)政政策，有可能使中國經(jīng)濟(jì)集計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)二者的弊端。這種擔(dān)心或許不是沒有道理的。
其二，過分倚重財(cái)政擴(kuò)張強(qiáng)化了轉(zhuǎn)軌時(shí)期中金融市場(chǎng)的集中和行政控制，使信貸資金進(jìn)一步集中流向國有部門。
金融是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的神經(jīng)中樞。在新經(jīng)濟(jì)自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)凱恩斯主義進(jìn)行全面批判后，西方國家已逐漸擺脫在刺激經(jīng)濟(jì)增長中對(duì)擴(kuò)張性財(cái)政政策的倚重，轉(zhuǎn)而著重通過調(diào)整貨幣供應(yīng)量來保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。我國在實(shí)行以分稅制為基礎(chǔ)的分級(jí)財(cái)政后.也較好地處理了政府與企業(yè)、中央與地方的兩大基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系，從而使宏觀經(jīng)濟(jì)管理逐漸由傳統(tǒng)的直接控制轉(zhuǎn)為政府通過市場(chǎng)中介而進(jìn)行的間接調(diào)控。在此情況下，提高金融調(diào)節(jié)在宏觀調(diào)控中的地位和作用本應(yīng)是實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的一個(gè)重要方面。然而，在國債投資日增、財(cái)政亦字?jǐn)U大和銀行不良貸款數(shù)額巨大的情況下，金融風(fēng)險(xiǎn)的積累不能不引起人們的嚴(yán)重關(guān)注，加之人們對(duì)行政控制仍心存依戀，因而在金融運(yùn)作方式和監(jiān)管方式上出現(xiàn)了集中的行政控制的強(qiáng)化。（1）金融發(fā)展出現(xiàn)了某種縱向一體化的傾向。例如，貸款權(quán)的上收，（注：1998年，在配合國債投資擴(kuò)大信貸發(fā)放的同時(shí)，信貸也明顯向國家銀行集中，國有獨(dú)資商業(yè)銀行的貸款占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的比重明顯上升。該年1～11月，國家銀行貸款占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的比重達(dá)78.5％，比上年同期高7.7個(gè)百分點(diǎn)，為近4年來的最高值。）城市合作銀行的合并，關(guān)閉產(chǎn)權(quán)交易中心，取消場(chǎng)外交易等等。（2）經(jīng)濟(jì)啟動(dòng)主要依靠增發(fā)國債和銀行的間接融資，一些限制性安排和歧視性政策仍然存在并得到強(qiáng)化，中小企業(yè)（特別是非國有企業(yè)）缺乏相應(yīng)的融資渠道。為了刺激投資，1998年在不到9個(gè)月時(shí)間里連續(xù)三次下調(diào)存貸款利率，并放寬了利率浮動(dòng)的幅度。三次下調(diào)利率使貸款利率共平均降低了2.22個(gè)百分點(diǎn)，由此減輕企業(yè)（主要是國有大企業(yè)）利息支出600億元以上，降低國債利息負(fù)擔(dān)300億～400億元。然而，對(duì)利率浮動(dòng)的規(guī)定卻對(duì)中小企業(yè)存在明顯的歧視，即規(guī)定商業(yè)銀行、城市信用社對(duì)小企業(yè)的貸款利率上浮幅度由現(xiàn)行的10％擴(kuò)大為20％，最低下浮幅度10％不變。農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮幅度由現(xiàn)行的40％擴(kuò)大為50％。（注：中國人民銀行研究局課題組：《中國貨幣政策分析》，載《經(jīng)濟(jì)研究》，1999年第3期，第28頁。）很顯然，關(guān)于利率浮動(dòng)幅度的規(guī)定對(duì)中小企業(yè)（主要是非國有企業(yè)）的融資是不利的。與此同時(shí)，民間金融仍基本上處于非法地位，這更使非國有經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)缺乏相應(yīng)的融資渠道。金融控制的加強(qiáng)和金融政策的進(jìn)一步傾斜使信貸資金更加集中投向國有部門，從而進(jìn)一步強(qiáng)化了國有企業(yè)（特別是國有大企業(yè)）的壟斷地位。
3.擴(kuò)張性財(cái)政政策給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的隱患
擴(kuò)張性的財(cái)政政策不僅強(qiáng)化了國家的行政壟斷，導(dǎo)致了某些方面舊體制因素的復(fù)歸，而且也給正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來嚴(yán)重的隱患。
擴(kuò)張性財(cái)政政策的一個(gè)直接后果就是導(dǎo)致財(cái)政赤字的迅速膨脹。1997年，我國的財(cái)政赤字為582.42億元。而在1998～2001年期間，各年的財(cái)政赤字則分別達(dá)到922.23億元、1743.59億元、2491.27億元和2598億元，年增長率分別為58.34％、89.06％、42.88％和4.28％。2001年的財(cái)政赤字為1997年的4.2倍。2002年的財(cái)政預(yù)算赤字更達(dá)3098億元，比上年增長19.25％，并首次突破占GDP3％的國際警戒線。（注：楊繼繩：《凱恩斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)》，2002年6月22日。）
由于國債資金主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，過長的回收周期和過低的投資收益率導(dǎo)致短期內(nèi)難以獲得投資收益，這就往往導(dǎo)致借新債還舊債的情況，使國債規(guī)模越來越大。2000年底，我國內(nèi)債余額已達(dá)13000億元人民幣，外債余額達(dá)1500億美元，內(nèi)外債共計(jì)25000億元人民幣。2001年和2002年，債務(wù)余額進(jìn)一步增加。（注：楊繼繩：《凱恩斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)》，2002年6月22日。）而且，上述數(shù)字尚不包括大量隱性債務(wù)，而這種隱性債務(wù)確實(shí)存在。它主要包括：（1）各級(jí)政府拖欠的公務(wù)員工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)欠款，以及國家糧食經(jīng)營虧損掛賬，等等。（2）地方政府（特別是縣、鄉(xiāng)兩級(jí)）財(cái)政通過各種不規(guī)范的方法舉借的債務(wù)（估計(jì)有1000億元人民幣）。（3）國有銀行剝離出的1.4萬億元不良債權(quán)，經(jīng)處理后，樂觀估計(jì)能收回4000萬億元，損失的1萬億元將最終由國家財(cái)政承擔(dān)。因此，我國的實(shí)際債務(wù)余額比公布的顯性債務(wù)余額大得多。2002年3月，財(cái)政部副部長樓繼偉在中國發(fā)展高層論壇上回答與會(huì)者的提問時(shí)表示，當(dāng)年我國的債務(wù)余額為8000多億元，只占GDP的18％。顯然，這里指的只是顯性債務(wù)，如果加上隱性債務(wù)，比例將高得多。據(jù)樓繼偉透露，到2002年，我國包括顯性債務(wù)和隱性債務(wù)在內(nèi)的債務(wù)余額占GDP的比重，世界銀行曾估計(jì)是50％～70％，比較樂觀的估計(jì)是40％～50％，而比較悲觀的估計(jì)則達(dá)70％～100％。國外的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明，積累的國債余額占GDP的比重一般不應(yīng)超過60％，我國的債務(wù)余額顯然已突破了國際警戒線。
更為嚴(yán)重的是，擴(kuò)張性的財(cái)政政策使經(jīng)濟(jì)增長越來越依賴于財(cái)政支出的擴(kuò)大，特別是國債的增加。2000年，我國全社會(huì)固定資產(chǎn)投資與當(dāng)年GDP的比例為36.81％，國債投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的58.63％。到2001年，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資與GDP的比例增長到38.43％，而國債投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的比重則高達(dá)65％。這表明，GDP的增長主要是靠投資特別是國債投資推動(dòng)的。中經(jīng)網(wǎng)2002年8月2日刊載的北京大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心宋國青的文章表明，1998～2000年的年平均總需求即名義GDP的增長率為6.3％，其中實(shí)際增長7.7％，價(jià)格下降1.3％。而財(cái)政支出增長率為19.8％，財(cái)政赤字增長率達(dá)62.4％（因債務(wù)利息支出記賬方式的改變，這里的財(cái)政支出和赤字的增長率略有高估）。很顯然，以每年近20％的財(cái)政支出增長率和60％多的財(cái)政赤字增長率來支持7％左右的總需求增長率，肯定不是一種可持續(xù)的增長方式。
還應(yīng)指出的是，隨著國債利率的下行，持有大量國債的金融機(jī)構(gòu)積聚的風(fēng)險(xiǎn)更是不斷增大。中國人民銀行貨幣政策分析小組于2002年8月2日的《2002年第二季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》表明，到2002年5月末，金融機(jī)構(gòu)持有的國債9367億元（不含財(cái)政對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行的2700億元特別國債），比上年增加1022億元，增長12.2％，占國債市場(chǎng)總量的比重達(dá)56.7％，較上年末上升3.3個(gè)百分點(diǎn)，占其資金總運(yùn)用量的比重為5.5％，比上年末上升0.3個(gè)百分點(diǎn)。在金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行成為國債市場(chǎng)上最主要投資人的情況下，存貸款利率的下行，一方面，大大壓縮商業(yè)銀行的贏利空間，對(duì)其經(jīng)營狀況產(chǎn)生不利影響；另一方面，在國債品種、期限趨同的情況下，一旦風(fēng)險(xiǎn)突現(xiàn)，變現(xiàn)遭遇困難的可能性是存在的。
幾點(diǎn)啟示
1.宏觀背景
（1）經(jīng)濟(jì)全球化和金融一體化
經(jīng)濟(jì)全球化迅速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)區(qū)域化形成，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全球化和跨國化的需求，各國銀行業(yè)通過大規(guī)模并購，以便為跨國公司提供全方位的金融服務(wù)，金融一體化打破了資本流動(dòng)的國別限制，加劇了各國銀行在全球范圍內(nèi)對(duì)國際金融資源的爭奪和利用，銀行間的競爭也從國內(nèi)逐漸轉(zhuǎn)移到國際。銀行獲利的機(jī)會(huì)大大增加，但它們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增大。通過并購擴(kuò)大銀行規(guī)模，可以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，占領(lǐng)更多市場(chǎng)份額，同時(shí)多元化的業(yè)務(wù)和地域也能有效分散風(fēng)險(xiǎn)。
（2）金融管制的放松
從20世紀(jì)70年代開始，金融監(jiān)管當(dāng)局為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)和提高本國的金融運(yùn)行效率，逐漸放松了對(duì)本國銀行業(yè)的金融管制。金融管制的放松一方面使得一些銀行獲得了超常規(guī)的發(fā)展，產(chǎn)生了通過并購向外進(jìn)一步低成本擴(kuò)張的需求，另一方面消除了銀行間并購的一些法律和政策障礙，降低了并購的政策性風(fēng)險(xiǎn)，使得混業(yè)并購成為一種新的并購趨勢(shì)。
（3）信息技術(shù)革命
信息技術(shù)在金融領(lǐng)域內(nèi)的廣泛運(yùn)用，是20世紀(jì)90年代以來國際銀行業(yè)發(fā)生翻天覆地變化的最重要原因之一。銀行業(yè)務(wù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化成為未來銀行發(fā)展的主要模式。銀行競爭已不再表現(xiàn)為過去傳統(tǒng)分支機(jī)構(gòu)簡單的鋪張，而轉(zhuǎn)向主要依靠電子化支付系統(tǒng)等技術(shù)手段的發(fā)達(dá)與先進(jìn)程度。信息技術(shù)的應(yīng)用需要大量的資本投入，大銀行無疑在金融信息化產(chǎn)品的開發(fā)和應(yīng)用上具備明顯的規(guī)模優(yōu)勢(shì)和成本優(yōu)勢(shì)。共享電子化、網(wǎng)絡(luò)化的金融資源是現(xiàn)代銀行并購的一大特征。
（4）金融風(fēng)險(xiǎn)的易致性
金融一體化和金融自由化在提高各國金融運(yùn)行效率的同時(shí)，也加大了各國銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、國際資本的頻繁流動(dòng)、銀行體系的內(nèi)在脆弱性，各國政府在強(qiáng)化金融監(jiān)管的同時(shí)，特別關(guān)注大銀行，尤其是超大銀行的經(jīng)營運(yùn)行狀況，以防止其出現(xiàn)問題而導(dǎo)致大規(guī)模的金融恐慌。各國銀行由此信奉“太大而不能倒閉”（TooBigtoFaU）的經(jīng)營哲學(xué)，通過并購增大規(guī)模，在增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的同時(shí)，又能潛在地尋求到政府的各種隱性擔(dān)保。此外，激烈的市場(chǎng)競爭使得一些中小銀行經(jīng)常性地面臨經(jīng)營困境，有問題的中小銀行雖然不會(huì)引起大規(guī)模的金融恐慌，但它同樣增大了銀行體系的不穩(wěn)定性，通過優(yōu)勢(shì)銀行并購這些有問題銀行可以防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定銀行體系。
2.微觀動(dòng)因
（1）增強(qiáng)市場(chǎng)勢(shì)力
銀行并購后產(chǎn)生的最直觀效應(yīng)便是資本實(shí)力的增強(qiáng)，規(guī)模的擴(kuò)大，同業(yè)競爭對(duì)手的減少，所占的市場(chǎng)份額相應(yīng)地上升。較大規(guī)模的銀行并購在一定程度上會(huì)產(chǎn)生區(qū)域性的壟斷行為，在此基礎(chǔ)上銀行獲得彈性較大的定價(jià)自，可以為其提供便利的長期獲利機(jī)會(huì)。也正是因?yàn)槿绱?，傳統(tǒng)理論支持了政府對(duì)可能會(huì)導(dǎo)致壟斷的橫向或縱向并購活動(dòng)的限制。但新的并購理論認(rèn)為并購并不必然形成壟斷價(jià)格，反而由于內(nèi)部化后而節(jié)約交易費(fèi)用使其價(jià)格下降，相應(yīng)會(huì)使消費(fèi)者和社會(huì)的凈福利增加，這也是現(xiàn)代各國政府不再對(duì)銀行并購過多干預(yù)的一大原因所在。
（2）改善銀行效率
經(jīng)過并購整合資源后的銀行能提高各自效率，它們通常包含了管理層效率的提高或獲取某種形式的協(xié)同效應(yīng)，具體表現(xiàn)在管理協(xié)同效應(yīng)（ManagingSynergy）和經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)（OperatingSynergy），前者充分挖掘了被收購銀行的生產(chǎn)資本與收購銀行過剩的管理資本，將兩者有機(jī)結(jié)合起來，就產(chǎn)生了管理協(xié)同效應(yīng)，后者是銀行經(jīng)營活動(dòng)在達(dá)不到實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的潛在要求時(shí)，可以通過兼并以獲得適度規(guī)模，將外部市場(chǎng)的交易費(fèi)用內(nèi)部化，降低交易費(fèi)用，達(dá)到經(jīng)營協(xié)同。此外，發(fā)達(dá)的銀行并購市場(chǎng)使得經(jīng)營低效的銀行面臨著隨時(shí)被兼并的風(fēng)險(xiǎn)，這種外在壓力促使銀行管理層改善經(jīng)營管理，從而達(dá)到增進(jìn)銀行效率的目的。
（3）追求轉(zhuǎn)移效應(yīng)
轉(zhuǎn)移效應(yīng)是由于市場(chǎng)勢(shì)力、稅法、會(huì)計(jì)慣例和證券交易法規(guī)以及政策規(guī)定等的作用而產(chǎn)生的收益再分配。從本質(zhì)上說，這是兼并主體試圖利用市場(chǎng)的不完善性加強(qiáng)自身在市場(chǎng)上討價(jià)還價(jià)的能力以獲取最大限度的經(jīng)濟(jì)利益，與此同時(shí)其他部門收益相對(duì)減少。銀行并購的轉(zhuǎn)移效應(yīng)主要體現(xiàn)在稅收轉(zhuǎn)移、政府收入轉(zhuǎn)移、資本市場(chǎng)價(jià)值轉(zhuǎn)移、壟斷轉(zhuǎn)移等四個(gè)方面的效應(yīng)。銀行為追求轉(zhuǎn)移效應(yīng)動(dòng)機(jī)而兼并所產(chǎn)生的社會(huì)資源的轉(zhuǎn)移并不都是非效率的，關(guān)鍵在于社會(huì)資源被轉(zhuǎn)移之后，在新的使用者手中能否創(chuàng)造出更多的社會(huì)財(cái)富，邊際生產(chǎn)率是否提高。
（4）銀行管理層動(dòng)機(jī)
通常情況下，銀行管理者有著擴(kuò)大銀行規(guī)模的內(nèi)在沖動(dòng)和自身利益動(dòng)機(jī)。有學(xué)者研究表明管理者的收入與公司的成長率有密切的聯(lián)系。管理者的薪金、股票期權(quán)、晉升機(jī)會(huì)以及社會(huì)地位和權(quán)力與公司規(guī)模的擴(kuò)大的密切程度要比與利潤增加的關(guān)系更大。所以，公司管理者偏好于并購的外部擴(kuò)張戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)公司規(guī)模的擴(kuò)大，從而達(dá)到個(gè)人價(jià)值提升的目的。此外，銀行管理者面對(duì)激烈的市場(chǎng)競爭，一旦經(jīng)營管理不善，會(huì)有隨時(shí)被其他銀行兼并或職位不保的風(fēng)險(xiǎn)。通過兼并對(duì)手的方式，保持規(guī)模優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)競爭力，可以降低管理者職位被替代的風(fēng)險(xiǎn)。
銀行業(yè)并購不僅從微觀上改善了銀行個(gè)體的經(jīng)濟(jì)績效，而且在宏觀上改善了社會(huì)資源的配置效率，這已從國際銀行業(yè)并購浪潮史中得到了證明。對(duì)于加入WTO后的我國銀行業(yè)而言，并購更是具有其特殊意義：并購可解決國有銀行均衡的組織制度無法與非均衡的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相匹配的矛盾，并購是我國銀行業(yè)市場(chǎng)退出的有效制度安排，并購是解決新興商業(yè)銀行發(fā)展瓶頸的有效選擇。在目前情況下，股份制商業(yè)銀行用以并購為主的外延式擴(kuò)張方式取代那種逐步設(shè)立機(jī)構(gòu)、“步步為營”的內(nèi)源式擴(kuò)張方式，具有很大的誘惑力。它們能夠運(yùn)用其相對(duì)先進(jìn)的管理模式和激勵(lì)手段，以壯大的銀行規(guī)模為依托，塑造更佳的銀行形象，滿足多元的客戶需求，提高金融業(yè)整體績效水平。
二、我國銀行業(yè)并購重組的總體戰(zhàn)略框架安排
加入WTO后，我國銀行業(yè)必然也要引來重組分化的新時(shí)代。并購重組應(yīng)遵循三個(gè)原則：（1）以提升效率為主基調(diào)，擴(kuò)張銀行規(guī)模邊界。中國銀行業(yè)在并購之前一定要練好“內(nèi)功”，在撤消無效率部門、提高內(nèi)部管理水平之后，再進(jìn)行聯(lián)合，（2）以產(chǎn)權(quán)變革為核心，引導(dǎo)經(jīng)營方式的變革。要使中國的國有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)化經(jīng)營，從本質(zhì)上說，應(yīng)解決兩個(gè)問題：一是激勵(lì)機(jī)制問題，另一個(gè)是銀行經(jīng)營者的選擇問題，（3）；以銀行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展為指引，制定中短期并購目標(biāo)。具體可考慮以下戰(zhàn)略安排：
1.建立與跨國大銀行相競爭的國有大銀行體系
主要指對(duì)國有獨(dú)資商業(yè)銀行組織制度的重新安排，按照經(jīng)濟(jì)、合理、精簡，高效的原則，進(jìn)行資產(chǎn)剝離，精簡機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營。
（1）撤消或出售銀行的分支機(jī)構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，重點(diǎn)是撤并縣支行及其所屬網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)，以最低存貸款規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展?jié)摿凸芾硭降瓤己酥笜?biāo)作為實(shí)施依據(jù)。（2）為減少管理層次和信息傳遞的漏損，應(yīng)合并國有商業(yè)銀行?。ㄗ灾螀^(qū)）一級(jí)分行與所在城市二級(jí)分行，或從眾多的一級(jí)城市分行中選擇大區(qū)管轄行。（3）國有銀行適當(dāng)放出一部分分支機(jī)構(gòu)，以資產(chǎn)評(píng)估后的價(jià)值作為國家股，吸收地方財(cái)政、企業(yè)單位乃至銀行員工和社會(huì)大眾的入股，組成地方性股份制商業(yè)銀行。（4）四大國有銀行以國家作為最終所有者，在產(chǎn)權(quán)上有最終同質(zhì)性，它們之間的聯(lián)合重組具備可能性，通過強(qiáng)強(qiáng)合并，組成超級(jí)銀行，發(fā)揮強(qiáng)大的國際優(yōu)勢(shì)。
2.建立支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高效率的銀行體系
主要應(yīng)發(fā)揮股份制商業(yè)銀行的體制優(yōu)勢(shì)，鼓勵(lì)它們與國有銀行以及相互之間的并購，壯大規(guī)模，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。股份制商業(yè)銀行是經(jīng)過了現(xiàn)代企業(yè)制度改造的新興銀行，它們的歷史包袱輕，在資本結(jié)構(gòu)、組織制度，人才資源、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面具有比較優(yōu)勢(shì)，以之為核心的銀行業(yè)并購將是促進(jìn)我國銀行績效提升的重頭戲。國有銀行與股份制商業(yè)銀行的合并會(huì)激發(fā)國有銀行的產(chǎn)權(quán)改革，沖擊國有銀行僵化的經(jīng)營觀念，帶來全新的管理理念，這是不可多得的社會(huì)財(cái)富，無異于“催化劑”的作用。而股份制商業(yè)銀行之間的并購則有利于相互之間的交流溝通和經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)及市場(chǎng)份額的增長，是在效率基礎(chǔ)上達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的便捷之路。各商業(yè)銀行在兼并方面都蠢蠢欲動(dòng)，如上海浦東發(fā)展銀行將用發(fā)行股票所得的5億元資金進(jìn)行收購兼并銀行同業(yè)，即國內(nèi)外收購或兼并那些有基礎(chǔ)、有發(fā)展?jié)摿Φ你y行機(jī)構(gòu)，使其逐步成為浦發(fā)銀行新的利潤增長點(diǎn)。
3.建立國際性運(yùn)營的銀行體系
我國銀行業(yè)以跨國境并購為契機(jī)，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的國際化發(fā)展。我國銀行業(yè)的國際化程度總體不高，除中國銀行在海外有較多的分支機(jī)構(gòu)外，其他銀行在海外設(shè)立機(jī)構(gòu)少，規(guī)模與國際化程度極為不相稱。近些年來，各銀行都加強(qiáng)了海外業(yè)務(wù)拓展進(jìn)程，在國外設(shè)立的代表處，分行不斷涌現(xiàn)。然而現(xiàn)在國際金融業(yè)存在一種趨勢(shì)：各國對(duì)國外銀行在該國設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的審查較為嚴(yán)格，對(duì)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍也有限制。如英國倫敦的金融機(jī)構(gòu)已趨飽和，當(dāng)局不再審批外資金融機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)卦O(shè)立分支。
而收購海外銀行恰是一種極為有效的機(jī)構(gòu)拓展途徑，可迅速占領(lǐng)跨國“橋頭堡‘。總體而言，收購此舉比國內(nèi)銀行自主設(shè)立機(jī)構(gòu)的作法有利得多：（1）可突破國外對(duì)外資銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管，以舊有的銀行為依托，打開地區(qū)市場(chǎng)，并通過注資，實(shí)現(xiàn)更廣的業(yè)務(wù)范圍，（2）省去一大筆新銀行的開辦費(fèi)，并省去新銀行開辦之初虧損的機(jī)會(huì)成本：（3）直接利用被收購行長期以來所構(gòu)建的完整的運(yùn)作制度和人才體系，減少新銀行跨國并購整合階段的風(fēng)險(xiǎn)：（4）學(xué)習(xí)先進(jìn)的銀行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，（5）我國銀行具備選擇主動(dòng)權(quán)，根據(jù)銀行的發(fā)展目標(biāo)，自主地選擇并購對(duì)象，為我所用。
1.關(guān)于全球經(jīng)濟(jì)一體化帶來的挑戰(zhàn)分析我國實(shí)施改革開放政策以來，越來越多的跨國企業(yè)逐漸涌入我國國內(nèi)，那么給當(dāng)前會(huì)計(jì)教育教學(xué)活動(dòng)帶來極大的挑戰(zhàn)，未來會(huì)計(jì)工作人員不僅需要熟悉我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，而且還需要了解國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，從而使其更好地投入到跨國企業(yè)工作活動(dòng)中，另外，隨著我國面臨越來越多經(jīng)濟(jì)貿(mào)易壁壘后，使得我國國內(nèi)企業(yè)遭到不少經(jīng)濟(jì)損失，為此，需要盡快協(xié)調(diào)好國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的關(guān)系，并且，還需要加強(qiáng)提高會(huì)計(jì)工作人員的綜合素質(zhì)能力，從而有效應(yīng)對(duì)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易壁壘現(xiàn)象。
2.關(guān)于科學(xué)技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)帶來的挑戰(zhàn)分析隨著科學(xué)技術(shù)水平的提高，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及信息技術(shù)得以全面開發(fā)，并且得到了廣泛應(yīng)用，同樣，會(huì)計(jì)活動(dòng)中也普遍應(yīng)用到網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及信息技術(shù)，其中，會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用軟件在企業(yè)財(cái)務(wù)處理活動(dòng)中得以普遍應(yīng)用，其不僅有效提高了會(huì)計(jì)自動(dòng)化程度，而且還有效保障了會(huì)計(jì)信息的可靠性、準(zhǔn)確性。與此同時(shí)，隨著會(huì)計(jì)活動(dòng)電算化應(yīng)用軟件的出現(xiàn)，企業(yè)會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)也發(fā)生了翻天覆地的變化，以至于對(duì)會(huì)計(jì)工作人員的綜合素質(zhì)提出更高的要求，不僅要求其具備一定的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理能力，而且還需要熟悉財(cái)會(huì)管理知識(shí)，并且計(jì)算機(jī)以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)知識(shí)等也是當(dāng)前會(huì)計(jì)人員應(yīng)該具備的，從而全面提高企業(yè)會(huì)計(jì)處理水平。
3.關(guān)于知識(shí)經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)而帶來的挑戰(zhàn)分析隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)，會(huì)計(jì)工作人員需要不斷通過學(xué)習(xí)以及積累相關(guān)知識(shí)才能夠適應(yīng)當(dāng)前新形勢(shì)發(fā)展需求，加上知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代背景下，會(huì)計(jì)知識(shí)以及積累經(jīng)驗(yàn)不斷更新與出現(xiàn)，則會(huì)計(jì)工作人員需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并且樹立終身學(xué)習(xí)的思想意識(shí)，從而更好地適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另外，知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代背景下，強(qiáng)調(diào)知識(shí)對(duì)社會(huì)發(fā)展的重要性，無形資產(chǎn)以及人力資本等逐漸成為了各企業(yè)綜合競爭能力的決定因素，因此，通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)工作人員的綜合素質(zhì)，才能夠?yàn)槠髽I(yè)提高綜合競爭能力而提供有力保障。
二、探討新形勢(shì)背景下我國會(huì)計(jì)教育教學(xué)改革的若干途徑以及建議
針對(duì)目前我國會(huì)計(jì)教育教學(xué)所面臨的挑戰(zhàn)以及所存在的問題，筆者結(jié)合會(huì)計(jì)教育理念、專業(yè)教育體系等來探討會(huì)計(jì)專業(yè)課程設(shè)計(jì)以及教育方法，從而有效保障改革后會(huì)計(jì)教育教學(xué)能夠滿足當(dāng)前會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)需求。
1.關(guān)于會(huì)計(jì)教育目標(biāo)的樹立分析筆者認(rèn)為當(dāng)前會(huì)計(jì)教育應(yīng)選擇分層次方法而進(jìn)行樹立不同的會(huì)計(jì)教育目標(biāo)，這不僅與西方先進(jìn)國家會(huì)計(jì)教育目標(biāo)保持一致，而且使得不同教育目標(biāo)培養(yǎng)的學(xué)生均能夠適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，從而有效提高本校教育水平以及教學(xué)質(zhì)量。
2.關(guān)于會(huì)計(jì)教育課程的設(shè)計(jì)分析在對(duì)會(huì)計(jì)教育課程進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候，首先需要了解跨級(jí)課程體系所包含的內(nèi)容，例如：成本會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等，然后針對(duì)不同專業(yè)需求而科學(xué)的整合其他相關(guān)教學(xué)內(nèi)容，這是因?yàn)殡S著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，未來會(huì)計(jì)工作人員除了具備一定專業(yè)技能水平，而且還需呀具備一定相關(guān)技術(shù)技能，從而使其全面發(fā)展而更好地投入會(huì)計(jì)工作活動(dòng)中。
3.關(guān)于會(huì)計(jì)教育方法的改革以及有效對(duì)策分析傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)教育教學(xué)活動(dòng)中，主要由教學(xué)教師講授專業(yè)知識(shí)為主，不僅不利于激發(fā)學(xué)生們的學(xué)習(xí)興趣，而且還不利于培養(yǎng)學(xué)生們的主觀能動(dòng)性，以至于培養(yǎng)出來的學(xué)生不能夠適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，教學(xué)教師需要結(jié)合當(dāng)前素質(zhì)教育政策實(shí)施初衷目的來進(jìn)行教學(xué)活動(dòng)中，對(duì)傳統(tǒng)的教學(xué)方法以及教學(xué)模式進(jìn)行改革與創(chuàng)新，并且積極引進(jìn)當(dāng)代科學(xué)技術(shù)產(chǎn)品以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等教學(xué)資源作為教學(xué)手段，不僅使得學(xué)生們從中獲得專業(yè)理論知識(shí)，而且還有效培養(yǎng)了學(xué)生們與專業(yè)有關(guān)的應(yīng)用技術(shù)能力，從而促進(jìn)其全面發(fā)展而更好地投身于會(huì)計(jì)工作活動(dòng)中。
一、建立“過程考核”教學(xué)考核模式
隨著高職生源的變化，學(xué)生的學(xué)習(xí)綜合素質(zhì)和學(xué)習(xí)主動(dòng)性有所下降，傳統(tǒng)的理論考試或理論+實(shí)踐的考試評(píng)價(jià)方式只能評(píng)價(jià)學(xué)生的學(xué)習(xí)結(jié)果，如果復(fù)習(xí)不到位，還往往造成大面積的不及格局面。高職教育以知識(shí)夠用，掌握職業(yè)技能為導(dǎo)向，所以，評(píng)價(jià)方式應(yīng)以學(xué)生是否掌握專業(yè)技能為主，兼顧學(xué)習(xí)過程及學(xué)習(xí)態(tài)度。過程考核是在教學(xué)過程中對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)效果進(jìn)行測(cè)試的考核方式，這種考核方式突出學(xué)生在學(xué)習(xí)過程的自我評(píng)價(jià)和自我改進(jìn)，能夠使學(xué)生獲得親身參與實(shí)踐操作的體驗(yàn)，并在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，鍛煉團(tuán)隊(duì)協(xié)作的能力?！栋b造型設(shè)計(jì)》課程是一門理實(shí)一體的課程，為了更好地評(píng)價(jià)學(xué)生掌握包裝容器造型設(shè)計(jì)的能力，過程考核的評(píng)價(jià)方式是該課程在考核方式上進(jìn)行改革的一個(gè)重要內(nèi)容。過程課程教學(xué)上要求學(xué)生自主或團(tuán)隊(duì)完成15個(gè)工作任務(wù)，前面12個(gè)工作任務(wù)是每個(gè)5分，共60分，學(xué)生完成每個(gè)工作任務(wù)中相應(yīng)包裝容器的設(shè)計(jì)與制作，設(shè)計(jì)圖為3分，成品實(shí)物為2分，學(xué)生完成任務(wù)后老師當(dāng)場(chǎng)對(duì)作品進(jìn)行評(píng)價(jià)和給分。后3個(gè)綜合工作任務(wù)為每個(gè)10分，共30分，綜合工作任務(wù)的實(shí)施以學(xué)生小組的形式完成，每組中組長分配每個(gè)組員不同的小任務(wù)，之后選取一個(gè)學(xué)生對(duì)本組的完成的工作任務(wù)在班級(jí)中進(jìn)行陳述，其他組學(xué)生進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。最后還有10分為學(xué)生平時(shí)分享和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力的表現(xiàn)。同時(shí)，老師在整個(gè)教學(xué)過程變得很輕松，只要講解適當(dāng)?shù)睦碚撝R(shí)，之后整個(gè)課堂就以學(xué)生為主，老師只需要對(duì)學(xué)生的學(xué)習(xí)情況的進(jìn)行全面掌控，充當(dāng)評(píng)價(jià)的角色，待15個(gè)工作任務(wù)全部完成，該課程的教學(xué)也結(jié)束了，學(xué)生的成績也出來了。整套過程考核設(shè)計(jì)中體現(xiàn)了更加公平，以及注重能力的培養(yǎng)，讓學(xué)生養(yǎng)成“過程即結(jié)果”的正確觀點(diǎn)，有助于培養(yǎng)學(xué)生正確的價(jià)值觀，也有助于學(xué)生今后的職業(yè)發(fā)展。
二、結(jié)合專業(yè)競賽
以賽促學(xué)為了更好地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，使學(xué)生掌握專業(yè)技能，開展技能競賽是一種較好的方式。學(xué)生通過對(duì)《包裝造型設(shè)計(jì)》的學(xué)習(xí)已經(jīng)基本掌握了常規(guī)包裝容器的設(shè)計(jì)和算法，在這樣的基礎(chǔ)再進(jìn)行包裝類設(shè)計(jì)大賽不但是對(duì)學(xué)生已有知識(shí)的考察，同時(shí)也是讓學(xué)生發(fā)揮創(chuàng)新能力的一個(gè)機(jī)會(huì)。因此，在教學(xué)的后三分之一的時(shí)間，舉辦院級(jí)的包裝結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)大賽，比賽時(shí)間為五周，學(xué)生根據(jù)大賽主題設(shè)計(jì)作品，作品交給評(píng)審組后統(tǒng)一評(píng)審，得出各個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。為了能廣泛地調(diào)動(dòng)學(xué)生積極參加比賽，各獎(jiǎng)項(xiàng)不但設(shè)有獎(jiǎng)金，還將比賽結(jié)果與《包裝造型設(shè)計(jì)》課程成績相結(jié)合。在參加的艾司科全國包裝結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)大賽中先后有2人獲優(yōu)勝獎(jiǎng)，12人獲優(yōu)秀獎(jiǎng)，參加全國輕工類包裝設(shè)計(jì)大賽獲一等獎(jiǎng)三名，二等獎(jiǎng)2名，三等獎(jiǎng)5名，參加江淮杯工業(yè)設(shè)計(jì)大賽獲優(yōu)秀獎(jiǎng)2名。通過競賽的激勵(lì)，可以鍛煉學(xué)生的專業(yè)技能，讓學(xué)生獲得榮譽(yù)，有利于學(xué)生更好地就業(yè)，而且將比賽與課程教學(xué)緊密結(jié)合，大大提高了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性?；诠ぷ魅蝿?wù)的教學(xué)內(nèi)容，以完成具體工作任務(wù)為目的的教學(xué)設(shè)計(jì)，“過程即結(jié)果”的考核方式及以賽促學(xué)的激勵(lì)措施使得《包裝造型設(shè)計(jì)》課程教學(xué)模式在包裝技術(shù)與設(shè)計(jì)專業(yè)中已形成了鮮明的特色。同時(shí)課程組老師們編寫了《包裝設(shè)計(jì)》實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書，該指導(dǎo)書在總結(jié)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上編寫，突出職業(yè)技能的訓(xùn)練，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和創(chuàng)新性，充分滿足教學(xué)的需求。通過改革，該課程的教學(xué)效果得到顯著提高，教學(xué)效果連續(xù)3年達(dá)到優(yōu)秀。
作者：鄭美琴涂亮單位：安徽新聞出版職業(yè)技術(shù)學(xué)院
