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篇1

對(duì)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金管理沒有真正從思想上引起重視。壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是保險(xiǎn)期限上，一般幾年、十幾年、甚至幾十的，因此，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金在部分要經(jīng)過較長(zhǎng)一段時(shí)間以后才實(shí)現(xiàn)給付。由于時(shí)間長(zhǎng)，公司經(jīng)營(yíng)效益和成果不能很快地反映出來，因此有的管理者，更多考慮的是解決眼前的困難和問題，對(duì)遠(yuǎn)期償債能力如何并不那么關(guān)心。加之壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)是全國(guó)統(tǒng)一核算，一級(jí)法人制度，公司是否具有償債能力、壽衛(wèi)責(zé)任準(zhǔn)備金積累率高低等等，似乎與下面各級(jí)公司沒有直接利益關(guān)系。形成基層公司注重局部利益，而不重視全系統(tǒng)的整體利益。如，有的基層公司為了搞好地方關(guān)系，便于開展業(yè)務(wù)，寧可將資金留在當(dāng)?shù)劂y行，按活期存款利率計(jì)息，也不愿將資金上調(diào)給利息高的省公司，增加資金積累。由于管理者在思想上認(rèn)識(shí)不足，沒有真正的、將壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的管理工作擺到重要位置，故在實(shí)際工作中，不能正確處理好眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、局部利益和全局利益的關(guān)系，導(dǎo)致壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金管理問題重重。

壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占挪用。中保機(jī)構(gòu)分設(shè)前，由于產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)長(zhǎng)期混業(yè)經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想上重產(chǎn)險(xiǎn)，輕壽險(xiǎn)；重速度，輕管理，造成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占挪用。主要表現(xiàn)在：第一，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金支付產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用，形成壽險(xiǎn)費(fèi)差損，減少了壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。第二，因超額使用發(fā)展基金，安排和購(gòu)置在建程和固定資產(chǎn)而擠占了壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。1994年新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換時(shí)，在制度接軌中安排的基建項(xiàng)目和一些清理出來的超規(guī)模在建工程、帳外固定痢疾，大都擠用了壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。固然，這些占用可以通過固定資產(chǎn)折舊逐年攤回，但因?yàn)槭枪咀杂玫墓潭ㄙY產(chǎn)，不能生息增值，因而造成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金利息損失。第三，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金相當(dāng)部分已變成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，收加難度大。前幾年，在資金運(yùn)用上出現(xiàn)了不少數(shù)量的不良資產(chǎn)，主要是逾期、呆滯貸款，虧損的“三產(chǎn)”投資、房放投資。這些資金運(yùn)用項(xiàng)目多由壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備投主，也成為壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的損失。

受壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)核算特殊性的影響。由于壽險(xiǎn)核算規(guī)定，壽險(xiǎn)利潤(rùn)年終全部轉(zhuǎn)為特種責(zé)任準(zhǔn)備金，因此，中保分業(yè)經(jīng)營(yíng)后，壽險(xiǎn)公司購(gòu)置房屋、業(yè)務(wù)用車、電腦設(shè)備等固定資產(chǎn)主要的資金來源沒有正常渠道解決。從費(fèi)用上看，保險(xiǎn)條款除營(yíng)銷業(yè)務(wù)外預(yù)定費(fèi)用率都偏低，如，養(yǎng)老金保險(xiǎn)、地方性險(xiǎn)種條款預(yù)定費(fèi)用率為6.6%、5.5%，手續(xù)費(fèi)僅1.5%，實(shí)際開支費(fèi)用大大超過預(yù)定費(fèi)用，超支費(fèi)用也無法解決，這些最終都導(dǎo)致壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的減少。這就提出一個(gè)值得重視的問題，即：以往壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金被擠占的現(xiàn)象不僅沒有得到很她解決，而新的占用卻有所增加，壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金難以隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而擴(kuò)大積累。

具體操作中壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提不準(zhǔn)確。目前計(jì)算壽全責(zé)任準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)資料大多仍依靠手工逐級(jí)匯總完成，由于壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是分險(xiǎn)種、按承保年限逐單逐筆計(jì)算，內(nèi)容多，工作量大，容易產(chǎn)生錯(cuò)誤，一是手工操作中失誤；二是一些公司對(duì)此項(xiàng)工作缺乏認(rèn)真態(tài)度，計(jì)算中未按規(guī)定執(zhí)行，人為造成的錯(cuò)誤。這些往往引起計(jì)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，必然造成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算不準(zhǔn)確，形成壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提問題。

政策因素導(dǎo)致利差虧損。我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)資金運(yùn)用限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。目前壽險(xiǎn)資金絕大多數(shù)存入銀行，銀行利率的高低相當(dāng)程度上決定了壽險(xiǎn)資金收益水平。1996年以來銀行利率連續(xù)六次下計(jì)，同時(shí)取消了對(duì)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的特定利率，壽隊(duì)公司因此減少相當(dāng)一部分的利息收入。而壽險(xiǎn)條款預(yù)定利率普遍偏高，多為8.8%復(fù)利，相比之下，兩項(xiàng)懸殊太大，壽險(xiǎn)公司支付給保戶的利息，無法從銀行存款或購(gòu)買國(guó)債中得到彌補(bǔ)，因此產(chǎn)生大量虧損，使壽險(xiǎn)公司背上沉重的包袱。

解決問題的對(duì)策

轉(zhuǎn)變思想觀念，認(rèn)真執(zhí)行《保險(xiǎn)法》，維護(hù)保戶利益。加強(qiáng)壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的管理，首先，要林思想上入手，認(rèn)真學(xué)習(xí)、執(zhí)行《保險(xiǎn)法》。世界上各國(guó)都對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管極為重視，大多數(shù)國(guó)家或地區(qū)都以法律的形式確定了保險(xiǎn)公司最低償付能力，由政府或有關(guān)部門直接進(jìn)行監(jiān)管。我國(guó)《保險(xiǎn)法》也作了明確規(guī)定，足額提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，不斷提高承保質(zhì)量和資金效益，切實(shí)提高壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。其次，在工作中真正樹立保戶第一的觀念，樹立局總利益服從全局利益、眼前利益服從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的觀念，管好用好壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，以最大可能去實(shí)現(xiàn)其保值增值。同時(shí)，要通過開展勤儉節(jié)約，艱苦奮斗的思想教育，控制費(fèi)用開支，增收節(jié)支，以增加壽全責(zé)任準(zhǔn)備金的積累。

嘗試改革壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算辦法。在完善保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算的基礎(chǔ)上，對(duì)壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算辦法可試行利潤(rùn)核算，即半目前壽險(xiǎn)核算中“死差、費(fèi)差、利差”作為單獨(dú)考核。通過利潤(rùn)核算，從公司盈利中提取公積金和公益金，以解決基本建設(shè)、固定資產(chǎn)購(gòu)置的資金出路問題。對(duì)分業(yè)后占用的壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)盡可能地通過逐年消化，加以填補(bǔ)。

加大考核和監(jiān)管力度。一是試行對(duì)省級(jí)機(jī)構(gòu)償付能力考核?？蓞⒄找患?jí)法人的做法，由總公司向中省下?lián)苜Y金作為資本金管理，對(duì)資本金和壽全責(zé)任準(zhǔn)備金等實(shí)行指標(biāo)考核，進(jìn)行償付能力管理，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，發(fā)揮省級(jí)分公司積極性。二是加大監(jiān)管力度。切實(shí)做好財(cái)務(wù)分析，通過報(bào)表信處掌握動(dòng)態(tài)，預(yù)測(cè)各面準(zhǔn)備金與其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的能力。建立預(yù)警制度，對(duì)達(dá)不到最低償付能力要求的要及時(shí)發(fā)出警告，采取措施。

篇2

責(zé)任保險(xiǎn)（liabilityinsurance）是指以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)當(dāng)對(duì)第三人承擔(dān)的損害賠償責(zé)任為標(biāo)的而成立的保險(xiǎn)合同。責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天，從某種程度上說責(zé)任保險(xiǎn)是為受害之第三人的利益而存在的，但對(duì)于責(zé)任保險(xiǎn)的理賠，傳統(tǒng)上的做法是保險(xiǎn)人先向被保險(xiǎn)人賠償，被保險(xiǎn)人再向受害之第三人賠償，也就是采取保險(xiǎn)人-被保險(xiǎn)人-受害之第三人的順序理賠的方式，這樣無疑增加了責(zé)任保險(xiǎn)三方的成本。鑒于對(duì)受害之第三人利益的保護(hù)和減少保險(xiǎn)三方的成本，本文擬對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)中的受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)進(jìn)行嘗試性探討。

一、責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人之直接請(qǐng)求權(quán)的基礎(chǔ)分析-責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)的要求

由于責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的，以填補(bǔ)被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人承擔(dān)賠償責(zé)任所造成的損失為目的，因而責(zé)任保險(xiǎn)又被稱為第三人保險(xiǎn)（thirdpartyinsurance）或者第三者責(zé)任保險(xiǎn)（thirdpartyliabilityinsurance）。無論其如何稱謂，也無論對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)下何種定義，責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天，從某種角度上說責(zé)任保險(xiǎn)是以受害之第三人為其存在基礎(chǔ)的。承認(rèn)受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，可以說是責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)所必須。首先我們從責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)來分析責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的基礎(chǔ)分析。

誠(chéng)如學(xué)者指出，責(zé)任保險(xiǎn)是順應(yīng)工業(yè)革命后分散危險(xiǎn)（賠償）的需要而產(chǎn)生的1.由于19世紀(jì)后半葉，工業(yè)化國(guó)家的普遍存在的諸如工廠事故、交通事故、環(huán)境污染事故以及產(chǎn)品致人損害等工業(yè)事故，使得加害人對(duì)這些責(zé)任的賠償不堪重負(fù)，而責(zé)任保險(xiǎn)就是為分散這種賠償?shù)呢?fù)擔(dān)而順時(shí)代潮流而生的。但隨著社會(huì)的發(fā)展，責(zé)任保險(xiǎn)有以下兩個(gè)對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立有影響的趨勢(shì)：

1、責(zé)任保險(xiǎn)以保護(hù)受害之第三人利益為其基本目標(biāo)2.隨著責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展，責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)受害之第三人的保護(hù)價(jià)值日益受到重視，從純粹的填補(bǔ)損害的責(zé)任保險(xiǎn)中分離出“以被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人的賠償責(zé)任”為填補(bǔ)對(duì)象的責(zé)任保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，不再以被保險(xiǎn)人實(shí)際向受害給付賠償金為先決條件，并在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展到受害之第三人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)人“直接”請(qǐng)求保險(xiǎn)賠償責(zé)任的制度。受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立也就成為責(zé)任保險(xiǎn)這種發(fā)展趨勢(shì)的必然結(jié)果。

2、適度的強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)。由于社會(huì)的工業(yè)化發(fā)展，使得有些事故的危害越來越大，而被保險(xiǎn)人處于對(duì)利益最大化的追求，往往過于自信可以避免事故的發(fā)生，而不愿意承擔(dān)相對(duì)較高的保險(xiǎn)費(fèi)。但正如責(zé)任保險(xiǎn)的第一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)所述，責(zé)任保險(xiǎn)又是以保護(hù)受害之第三人利益為其他基本目標(biāo)的，如果被保險(xiǎn)人基于保險(xiǎn)費(fèi)過重和對(duì)利益最大化的追求而不去投保，這樣責(zé)任保險(xiǎn)的基本目標(biāo)就會(huì)落空，也就是說廣泛不確定的受害之第三人的利益保護(hù)也就無從實(shí)現(xiàn)?；谶@種考慮，世界各國(guó)紛紛將一些危害較大而被保險(xiǎn)人又可能承擔(dān)不了的賠償責(zé)任的責(zé)任保險(xiǎn)規(guī)定為強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，因而使得受害之第三人請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的直接請(qǐng)求權(quán)也就在英美國(guó)家的立法或判例中得到確立。而在大陸法系國(guó)家，早在20世紀(jì)30年代法國(guó)的《保險(xiǎn)契約法》就有直接請(qǐng)求權(quán)相關(guān)的規(guī)定。該法第53條規(guī)定：保險(xiǎn)人對(duì)于受害人因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人的責(zé)任所造成的損害事故而受到金錢上的不利結(jié)果，只要在保險(xiǎn)金額的限度內(nèi)該金額尚未被賠償，保險(xiǎn)人不得將應(yīng)當(dāng)給付的保險(xiǎn)金額的全部或一部，支付給受害人以外的任何人。我國(guó)修訂的《保險(xiǎn)法》第50條第一款規(guī)定：“保險(xiǎn)人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。”從該條可以看出，雖然我國(guó)《保險(xiǎn)法》沒有從正面規(guī)定受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)，但卻從反面為受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)提供了可能，這種規(guī)定雖然對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)中的受害之第三人的保護(hù)是不力的，但也說明了我國(guó)《保險(xiǎn)法》有順應(yīng)責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)。

二、對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)規(guī)定的立法例和分類

世界各國(guó)對(duì)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的規(guī)定有三種類型：第一，受害之第三人可以有條件的請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償。有些國(guó)家的立法上或保險(xiǎn)實(shí)務(wù)上承認(rèn)，責(zé)任保險(xiǎn)受害人可以請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)賠償金，但必須具備一定的條件，要么在責(zé)任保險(xiǎn)合同中有這方面的約定，要么由受害之第三人、保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人達(dá)成合意，要么受害之第三人已經(jīng)取得對(duì)被保險(xiǎn)人的勝訴判決。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第五十條第一款的規(guī)定就屬于這種情況；第二，保險(xiǎn)人有保護(hù)受害之第三人的注意義務(wù)。有些國(guó)家的立法規(guī)定，保險(xiǎn)人在給付責(zé)任保險(xiǎn)賠償金時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)受害之第三人利益保護(hù)的注意義務(wù)。通常的做法是：在被保險(xiǎn)人實(shí)際賠償受害之第三人之前，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)賠償金，并可以將保險(xiǎn)金直接支付給受害之第三人。例如韓國(guó)商法典第72條規(guī)定：1、對(duì)因可歸責(zé)與被保險(xiǎn)人的事故而發(fā)生的損害，保險(xiǎn)人在第三人接受被保險(xiǎn)人的賠償之前，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金額的全部或一部；2、保險(xiǎn)人在通知被保險(xiǎn)或接到被保險(xiǎn)人的通知后，可以直接向受害之第三人支付保險(xiǎn)金額的一部或全部。第三，受害之第三人對(duì)保險(xiǎn)人有給付保險(xiǎn)金額的直接請(qǐng)求權(quán)。有些國(guó)家或地方立法規(guī)定，受害之第三人對(duì)保險(xiǎn)人有直接的保險(xiǎn)金額的請(qǐng)求權(quán)。在美國(guó)的路易斯安納州、紐約州等準(zhǔn)許受害之第三人直接對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)之保險(xiǎn)人，以請(qǐng)求賠償，并認(rèn)為，保護(hù)第三人和社會(huì)大眾是責(zé)任保險(xiǎn)的主要功能3.

從以上立法例可以看出，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)可以分成兩類，第一是附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，該種請(qǐng)求權(quán)是由責(zé)任保險(xiǎn)契約所約定的，保險(xiǎn)人可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人；第二是不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人不可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)的事由對(duì)抗受害之第三人，但可以以被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來對(duì)抗受害之第三人。

三、受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的法理支持

從以上三種立法例可以看出，這三種立法都從不同程度上承認(rèn)了受害之第三人向保險(xiǎn)人要求賠付保險(xiǎn)金額的直接請(qǐng)求權(quán)。理論界為這種請(qǐng)求權(quán)尋求法理上的支持做了大量的研究，主要形成以下四種理論學(xué)說4：

1、法定權(quán)利說

該種學(xué)說認(rèn)為受害之第三人的請(qǐng)求權(quán)的范圍和條件，由法律和責(zé)任保險(xiǎn)契約規(guī)定，屬于法定權(quán)利。該種學(xué)說雖然為不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供了法理上支撐，并且也說明了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)發(fā)生的原因以及受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)和責(zé)任保險(xiǎn)的關(guān)系。筆者以為約定的權(quán)利不能與法律上規(guī)定上的權(quán)利相混淆，也不能把法定的權(quán)利和約定上的權(quán)利同等對(duì)待，因而該學(xué)說沒辦法為附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供法理上的支撐。

2、原始取得說

該種學(xué)說認(rèn)為，受害人在損害發(fā)生的同時(shí)，依據(jù)法律原始取得與被保險(xiǎn)人當(dāng)時(shí)所擁有的權(quán)利同等內(nèi)容、完全獨(dú)立的權(quán)利。該種學(xué)說是在第一種學(xué)說的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種學(xué)說，與第一種學(xué)說一樣，該學(xué)說混淆了法定權(quán)利和約定權(quán)利，同時(shí)認(rèn)為這種權(quán)利是一種依法原始取得的權(quán)利有一定的缺陷，因?yàn)檫@種權(quán)利總是要以責(zé)任保險(xiǎn)合同為基礎(chǔ)。而且這種學(xué)說也沒辦法解決附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)的法理支持問題。

3、權(quán)利轉(zhuǎn)移說

該種學(xué)說認(rèn)為，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是被保險(xiǎn)人依照責(zé)任保險(xiǎn)合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時(shí)轉(zhuǎn)移給受害之第三人。由于該種學(xué)說認(rèn)為受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)是一種根據(jù)合同所轉(zhuǎn)移的權(quán)利，這樣，保險(xiǎn)人就可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人，這樣這種學(xué)說也就無法給不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)提供法理上的支撐。

4、責(zé)任免脫給付說

該種學(xué)說認(rèn)為保險(xiǎn)人處在和被保險(xiǎn)人對(duì)受害之第三人負(fù)連帶責(zé)任的地位，如果保險(xiǎn)人處在一種連帶債務(wù)人的地位，那么在保險(xiǎn)人向受害之第三人賠償后就可以向被保險(xiǎn)人追償，但事實(shí)上只有在被保險(xiǎn)人故意致人損害時(shí)或保險(xiǎn)人依法不得以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人時(shí)，才可以在對(duì)受害之第三人給付保險(xiǎn)金后才能向被保險(xiǎn)人追償，顯然這種學(xué)說很難找到自己立足的支撐點(diǎn)。

以上四種學(xué)說都有其不足的地方，因而有學(xué)者主張將受害之第三人分成上文所述的兩種類型，分別為每一種類型的直接請(qǐng)求權(quán)尋找法理上的支撐，這種觀點(diǎn)無疑是有可取之處5.該學(xué)者認(rèn)為，不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)的法理支撐的學(xué)說應(yīng)該是原始取得說，因?yàn)樵搶W(xué)說認(rèn)為受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是一種完全獨(dú)立的權(quán)利，保險(xiǎn)人不能以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人，只能以被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來對(duì)抗受害之第三人?；谶@種觀點(diǎn)該學(xué)者認(rèn)為這種學(xué)說不但說明了受害之第三人發(fā)生的原因，也說明了受害之第三人與責(zé)任保險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)。正如上文所述，這種學(xué)說忽視了受害之第三人要以責(zé)任保險(xiǎn)契約作為基礎(chǔ)，盡管是強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，如果被保險(xiǎn)人沒有履行投保義務(wù)，那么這種受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)也就不能基于法律的規(guī)定而原始取得這種權(quán)利。因而筆者以為，對(duì)不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)應(yīng)該以法定權(quán)利說作為其法理上的支撐，因?yàn)樵摲N學(xué)說恰好說明了這種權(quán)利的取得不但需要法律上的規(guī)定而且也需要責(zé)任保險(xiǎn)契約上的約定。倒是對(duì)于附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)來說，正如該學(xué)者所持的觀點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)以權(quán)利轉(zhuǎn)移說來作為其法理基礎(chǔ)6.因?yàn)樵摲N學(xué)說認(rèn)為，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)是被保險(xiǎn)人依照責(zé)任保險(xiǎn)合同約定所享有的權(quán)利，在符合法律規(guī)定的條件時(shí)轉(zhuǎn)移給受害之第三人。而對(duì)受害之第三人來說他完全可以根據(jù)自己的需要完全拒絕這種轉(zhuǎn)讓或接受這種轉(zhuǎn)讓。

四、受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的原因分析

受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立的主要目標(biāo)在于對(duì)受害之第三人的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的保險(xiǎn)人-被保險(xiǎn)人-受害之第三人的順序理賠模式同樣也對(duì)受害之第三人的利益進(jìn)行保護(hù)，之所以要確立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，主要有以下原因：

1、為了更有利的保護(hù)受害之第三人的利益

前面已經(jīng)論述，責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展到今天其主要目標(biāo)和功能應(yīng)該是對(duì)受害之第三人和大眾的利益的保護(hù)，但傳統(tǒng)的順序理賠模式可能會(huì)使責(zé)任保險(xiǎn)的這個(gè)基本目標(biāo)落空。這個(gè)目標(biāo)的落空可能性有兩個(gè)：首先是當(dāng)被保險(xiǎn)人怠于行使保險(xiǎn)賠償請(qǐng)求權(quán)時(shí)，受害之第三人可能因?yàn)槿狈ο虮ｋU(xiǎn)人的訴權(quán)而不能直接請(qǐng)求保險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)金額的賠償，又由于被保險(xiǎn)人可能無力承擔(dān)給受害之第三人造成的損害賠償，在這種情況下，受害之第三人的利益就完全得不到及時(shí)賠償或者根本不可能得到賠償；其次，在被保險(xiǎn)人得到賠償后，可能由于資不抵債而破產(chǎn)，這樣受害之第三人的損害賠償權(quán)就變成了一種破產(chǎn)債權(quán)，只能按比例受償，這樣使得受害之第三人的利益保護(hù)大打折扣，更有甚者，當(dāng)被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，受害之第三人的獲得賠償?shù)臋C(jī)會(huì)就完全落空，也就是責(zé)任保險(xiǎn)的目標(biāo)就落空了。但如果確立了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，受害之第三人就可以直接向保險(xiǎn)人進(jìn)行索賠，保險(xiǎn)賠償金也就不會(huì)成為一種破產(chǎn)債權(quán)，從而以免受害之第三人的利益保護(hù)落空，責(zé)任保險(xiǎn)的目標(biāo)也就能夠?qū)崿F(xiàn)。

2、減少索賠的成本和訴訟成本

在傳統(tǒng)的順序理賠的模式中，雖然最終的利益落在受害之第三人頭上，但卻要經(jīng)過被保險(xiǎn)人先向保險(xiǎn)人索賠，然后被保險(xiǎn)人得到的索賠再轉(zhuǎn)移給受害之第三人或者先由被保險(xiǎn)人向受害之第三人墊付賠償金，再由保險(xiǎn)人補(bǔ)償給被保險(xiǎn)人，無論哪一種方式，都是要經(jīng)過兩個(gè)程序，而在確立了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)之后，只要直接由受害之第三人向保險(xiǎn)人索賠即可，也是說只要經(jīng)過一個(gè)程序就可以解決索賠的問題，這樣顯然減少了索賠的成本。而在涉及到索賠的訴訟時(shí)，由于傳統(tǒng)的順序理賠模式中，受害之第三人沒有對(duì)保險(xiǎn)人的訴權(quán)，如果受害之第三人要向保險(xiǎn)人提起索賠訴訟，這樣就不得不先由被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人提訟，或者先由受害之第三人向被保險(xiǎn)人向提訟，但如果被保險(xiǎn)人無力賠償?shù)那闆r下，只得等到被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的訴訟結(jié)束之后才給予受害之第三人賠償。這樣做無疑增加了訴訟成本，也造成了訴訟資源的浪費(fèi)。在受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立之后，受害之第三人就具有了向保險(xiǎn)人提訟的訴權(quán)，因而增加的訴訟成本就得到減少、浪費(fèi)的訴訟資源就得到節(jié)約。

五、我國(guó)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)重構(gòu)的設(shè)想

正如前面所述，受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立主要目標(biāo)是免使現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)的保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的權(quán)益的目標(biāo)落空，我國(guó)修訂后的《保險(xiǎn)法》僅在第50條和第51條直接請(qǐng)求權(quán)有原則性的規(guī)定，而且只是從保險(xiǎn)人可以直接向第三者賠償保險(xiǎn)金的反面角度規(guī)定了受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的可能性。盡管我國(guó)已有學(xué)者在解釋責(zé)任保險(xiǎn)的法律條款時(shí)也認(rèn)為責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是第三人保險(xiǎn)，第三人對(duì)保險(xiǎn)人的賠償請(qǐng)求是責(zé)任保險(xiǎn)得以成立和存在的基礎(chǔ)7.但由于缺乏具體的立法指導(dǎo)，因而在實(shí)際操作中受害之第三人很少去請(qǐng)求保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金或者說雖然有受害之第三人作出了這種請(qǐng)求，由于缺乏訴訟法上必備的訴權(quán)，這種請(qǐng)求通常被法院一個(gè)不予受理的裁定而只得懸空。基于這種考慮，筆者以為我國(guó)《保險(xiǎn)法》完全可以借鑒國(guó)外有關(guān)責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)立法規(guī)定并加以改進(jìn)來對(duì)我國(guó)《保險(xiǎn)法》中責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)進(jìn)行重構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)應(yīng)具的基本目標(biāo)-保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的權(quán)益。

1、強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中直接規(guī)定受害之第三人有不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)。如前所述，適度強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)是現(xiàn)代責(zé)任保險(xiǎn)的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)，而政府之所以要把這種責(zé)任保險(xiǎn)設(shè)置成強(qiáng)制性主要在于這種責(zé)任保險(xiǎn)的危險(xiǎn)事故會(huì)造成巨大的損害，而被保險(xiǎn)人無法承受這種損害賠償?shù)目赡苄杂謽O大，而為了保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)也就應(yīng)運(yùn)而生，比如說汽車第三人強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)之所以能在世界絕大多數(shù)國(guó)家確立，也就是基于這種原因。但如果不設(shè)立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)，可能由于被保險(xiǎn)人怠于行使其保險(xiǎn)賠償請(qǐng)求權(quán)或被保險(xiǎn)人破產(chǎn)，受害之第三人的權(quán)益就可能沒有實(shí)體法上的訴權(quán)而告訴無門，自然強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)賴以應(yīng)運(yùn)而生的目的就會(huì)落空。這樣確立受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)也就勢(shì)在必然。而要把這種直接請(qǐng)求權(quán)設(shè)定為不附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，主要在于受害之第三人持有請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人就不能用對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由來對(duì)抗受害之第三人，更有利于對(duì)受害之第三人的保護(hù)。當(dāng)然如果受害之第三人的直接請(qǐng)求權(quán)是由合同約定而非法律規(guī)定，那么這種請(qǐng)求權(quán)就是一種附抗辯事由的直接請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)人自然就可以以對(duì)抗被保險(xiǎn)人的事由對(duì)抗受害之第三人。但值得注意的是在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中保險(xiǎn)人依然可以用被保險(xiǎn)人對(duì)抗受害之第三人的事由來對(duì)抗受害之第三人，而且在保險(xiǎn)人具有免責(zé)事由的情況下，可以在理賠后向被保險(xiǎn)人追償。

2、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)之外的責(zé)任保險(xiǎn)中，受害之第三人可以作為合法的請(qǐng)求權(quán)人在被保險(xiǎn)人怠于行使保險(xiǎn)賠償金請(qǐng)求權(quán)時(shí)，可以直接向保險(xiǎn)人請(qǐng)求保險(xiǎn)賠償，或者在足以證明被保險(xiǎn)人可能破產(chǎn)時(shí)，受害之第三人可以阻卻保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)賠償給付，以免自己的權(quán)利轉(zhuǎn)變成破產(chǎn)債權(quán)而只能按比例受償或根本得不到賠償。

3、法律應(yīng)當(dāng)賦予受害之第三人具有根據(jù)自己的便利在保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人誰作為被請(qǐng)求權(quán)人的選擇權(quán)，這樣使得受害之第三人無論在強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中還是在非強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)中，受害之第三人都可以根據(jù)自己的利益來選擇被請(qǐng)求人，因?yàn)槭芎χ谌酥苯诱?qǐng)求權(quán)是一種法律規(guī)定或者合同約定的權(quán)利而非義務(wù)，承認(rèn)受害之第三人的選擇權(quán)也理所當(dāng)然。

4、法律應(yīng)當(dāng)規(guī)定作為受害之第三人應(yīng)享有對(duì)被保險(xiǎn)人的再追索權(quán)。在責(zé)任保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人只在保險(xiǎn)金額限度內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，而受害之第三人所受的損害可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過責(zé)任保險(xiǎn)中約定或法律規(guī)定的保險(xiǎn)金額，這樣受害之第三人的損害可能就還有一部分或大部分沒有得到賠償。如果賦予了受害之第三人有再追索權(quán)，受害之第三人在向保險(xiǎn)人取得保險(xiǎn)金賠償后，還可以就其沒有得到賠償?shù)膿p害部分再向被保險(xiǎn)人求償。這樣以來對(duì)受害之第三人的保護(hù)就更完善了。

責(zé)任保險(xiǎn)中受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)的確立是當(dāng)代責(zé)任保險(xiǎn)基本目標(biāo)的必然要求。而我國(guó)《保險(xiǎn)法》中責(zé)任保險(xiǎn)受害之第三人直接請(qǐng)求權(quán)確立以及完善無論對(duì)于保護(hù)受害之第三人和社會(huì)大眾的利益還是對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展無疑具有重要意義。

注釋：

1鄒海林，《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第46頁(yè)。

2鄒海林，《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第47頁(yè)。

3黃義豐，《論美國(guó)責(zé)任保險(xiǎn)之保險(xiǎn)人之責(zé)任》，載《臺(tái)大法律評(píng)論》，第17期第二卷，第263頁(yè)，轉(zhuǎn)引自鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第233頁(yè)。

4以下內(nèi)容參考了鄒海林《責(zé)任保險(xiǎn)論》，法律出版社，第245~248頁(yè)，但對(duì)每種理論加入了作者自己不同的評(píng)論觀點(diǎn)。

篇3

壽險(xiǎn)是以人的生死為保險(xiǎn)對(duì)象的保險(xiǎn)，是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)責(zé)任期內(nèi)生存或死亡，由保險(xiǎn)人根據(jù)契約規(guī)定給付保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)；而壽險(xiǎn)保費(fèi)收入，通俗的講就是保險(xiǎn)人向投保人收取的對(duì)價(jià)收入。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，壽險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重會(huì)不斷增大，其保費(fèi)收入會(huì)逐漸增加，壽險(xiǎn)保費(fèi)收入是否符合當(dāng)前社會(huì)的發(fā)展形勢(shì)的問題逐漸凸顯，研究我國(guó)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的影響因素勢(shì)在必行。

國(guó)民生產(chǎn)總值的多少代表著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低，社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定程度才形成了壽險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平直接決定壽險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展直接帶來保險(xiǎn)需求及保費(fèi)收入的增加，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展給壽險(xiǎn)的健康發(fā)展提供了良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。國(guó)民生產(chǎn)總值的增加直接反映著居民收入水平的提高，消費(fèi)水平也會(huì)不斷的提高，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、保證一直享受高水平的生活，壽險(xiǎn)需求必然會(huì)增加。

一、數(shù)據(jù)處理

根據(jù)中國(guó)統(tǒng)計(jì)網(wǎng)，搜集從1998年到2013年中國(guó)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入、國(guó)民生產(chǎn)總值的相關(guān)數(shù)據(jù)，參考附錄，運(yùn)用SPSS軟件，進(jìn)行模型的初步分析。

為了確定各個(gè)變量與保費(fèi)收入是否存在一元線性關(guān)系，需要進(jìn)行皮爾森相關(guān)性分析，得到如圖：

由皮爾森相關(guān)性分析可知，國(guó)民生產(chǎn)總值與保費(fèi)收入的簡(jiǎn)單相關(guān)系數(shù)值為0.972，說明保費(fèi)收入與它正相關(guān)，線性相關(guān)強(qiáng)度非常大，呈相關(guān)的關(guān)系，因此可將模型結(jié)構(gòu)設(shè)定為：Y=β0+β1X+ε。

二、實(shí)證研究

在回歸分析過程中，主要對(duì)一些常用指標(biāo)進(jìn)行分析。擬合優(yōu)度R2，即相關(guān)系數(shù)的平方，是回歸分析的決定系數(shù)，代表因變量能夠經(jīng)過相關(guān)的回歸關(guān)系被自變量解釋的比例，決定系數(shù)R2越接近1越好。在進(jìn)行多元回歸分析時(shí)，需要參考調(diào)整的系數(shù)R2。殘差的獨(dú)立性檢驗(yàn)主要參考Durbin-Watson檢驗(yàn)的參數(shù)D，D值的取值范圍是0到4，與2越接近表示殘差與自變量越獨(dú)立。統(tǒng)計(jì)量F表示平均回歸平方和與平均殘差平方和之比。若F值過小，自變量對(duì)因變量的解釋力度很差，擬合的回歸直線很可能就沒有意義了。Sig值是回歸關(guān)系的顯著性系數(shù)，是F值的實(shí)際顯著性概率即P值，它的值是越小越好，當(dāng)其值小于等于005時(shí)，回歸關(guān)系才具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。B代表回歸系數(shù)。

在對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值與壽險(xiǎn)保費(fèi)收入進(jìn)行線性回歸分析時(shí)，如表1：

為了進(jìn)一步驗(yàn)證該方程是否具有嚴(yán)格的代表性，對(duì)其殘差統(tǒng)計(jì)量進(jìn)行分析，得到的結(jié)果如表4，得到的回歸化殘差的標(biāo)準(zhǔn)P-P圖，從以上所有的分析可以說明殘差分布情況較好，基本不存在自相關(guān)。

三、結(jié)論

國(guó)民生產(chǎn)總值與壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的線性關(guān)系十分明顯。擬合優(yōu)度為0945，因變量能夠經(jīng)過相關(guān)的回歸關(guān)系被自變量解釋的比例相當(dāng)高。殘差的獨(dú)立性檢驗(yàn)主要參考Durbin-Watson檢驗(yàn)的參數(shù)0914，殘差與自變量的獨(dú)立獨(dú)立性相對(duì)較好。統(tǒng)計(jì)量F是240535，自變量對(duì)因變量的解釋力度良好。Sig值是0000小于等于005，回歸關(guān)系的統(tǒng)計(jì)學(xué)意義十分明顯。所有的參數(shù)信息都表明，國(guó)民生產(chǎn)總值對(duì)壽險(xiǎn)需求以及保費(fèi)收入的影響十分明顯。（作者單位：青島理工大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]國(guó)家統(tǒng)計(jì)局，2010中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒[M]，中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社，2010

篇4

一、壽險(xiǎn)欺詐概述

（一）壽險(xiǎn)欺詐含義

壽險(xiǎn)欺詐，我國(guó)當(dāng)前并沒有給出統(tǒng)一的比較有影響力的解釋。大多數(shù)人把壽險(xiǎn)欺詐僅界定在了投保人一方的欺詐，主要是指投保方不遵守誠(chéng)信原則，或者與壽險(xiǎn)合同內(nèi)容打球，通過制造虛假的保險(xiǎn)事故或者編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)人保險(xiǎn)金的行為。從理論上看，此類犯罪不同于一般的詐騙罪，它不僅危及了保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)，同時(shí)他也助長(zhǎng)社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特別是詐騙行為是建立在犧牲被保險(xiǎn)人的生命之上，就演變成了刑法中最為嚴(yán)重的殺人罪。

（二）我國(guó)壽險(xiǎn)欺詐的文獻(xiàn)綜述

1.國(guó)外保險(xiǎn)欺詐研究現(xiàn)狀

自保險(xiǎn)業(yè)誕生于英國(guó)開始，以來已經(jīng)有了百多年的歷史，這近百年的發(fā)展使得外國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)的研究生，無論是理論層面還是實(shí)踐層面都已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于我們，因此，把他們對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的研究作為基點(diǎn)，也會(huì)讓我們的反欺詐工作也做的更到位。

首先，從實(shí)證方面看，國(guó)外的研究主要側(cè)重于如何辨別保險(xiǎn)欺詐。例如Richard A. Derrig提出利用分類技術(shù)來確定懷疑對(duì)象，把投保人以前的求償記錄進(jìn)行匯總，然后設(shè)定一定的程序，按照這個(gè)程序標(biāo)準(zhǔn)把保險(xiǎn)金申請(qǐng)人分為可以快速理賠的申請(qǐng)人（Express Paid Claim）和可疑申請(qǐng)人（Target Claim），最終會(huì)通過訴訟來確定他們是否有罪。

其次，在理論研究方面，國(guó)外學(xué)者的研究主要集中于信息不對(duì)稱，他們認(rèn)為這是保險(xiǎn)欺詐產(chǎn)生的主要原因。Caudill和Ayuso從信息不對(duì)稱的角度對(duì)保險(xiǎn)欺詐進(jìn)行分析，由于保險(xiǎn)人和投保人對(duì)保險(xiǎn)事故發(fā)生的信息不對(duì)稱，于是投保人就會(huì)借此夸大損害事實(shí)或者故意制造保險(xiǎn)事故來騙取保險(xiǎn)金。

2.國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)欺詐研究現(xiàn)狀

由于我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，因此相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家而言，對(duì)保險(xiǎn)欺詐的研究也就相對(duì)滯后。在90年代初期，保險(xiǎn)公司就只有幾家，使得跨地區(qū)的保險(xiǎn)欺詐的可能性變的不可能，保險(xiǎn)欺詐發(fā)生的概率比較小。但是近年來保險(xiǎn)公司的快速發(fā)展，不論是保險(xiǎn)公司的數(shù)量還是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的集聚增長(zhǎng)，這使得保險(xiǎn)欺詐也越來越多，給保險(xiǎn)公司造成的損失愈發(fā)嚴(yán)重。我國(guó)學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)欺詐的研究主要從以下幾個(gè)角度出發(fā)：

首先，早期的保險(xiǎn)欺詐主要是以定性方面的分析為主，李玉泉在論文《論保險(xiǎn)欺詐及其對(duì)策》中對(duì)保險(xiǎn)欺詐做了定性分析。他從保險(xiǎn)欺詐的主體、特點(diǎn)以及表現(xiàn)形式進(jìn)行了分析，接著作者分析了保險(xiǎn)欺詐，包括界定怎樣構(gòu)成保險(xiǎn)欺詐，怎樣構(gòu)成保險(xiǎn)犯罪，以及為何會(huì)差生保險(xiǎn)欺詐。

近年來我國(guó)學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)欺詐的研究開始增多，大家對(duì)保險(xiǎn)欺詐研究的角度也各不相同。主要有從信息不對(duì)稱的角度研究保險(xiǎn)欺詐，代表人物為孫立明和孫祁詳。從心理學(xué)角度分析了產(chǎn)生保險(xiǎn)欺詐的心理動(dòng)因，如葉明華。還有夏國(guó)益等人通過對(duì)國(guó)內(nèi)外反保險(xiǎn)欺詐的措施進(jìn)行對(duì)比，得出我國(guó)反保險(xiǎn)欺詐的啟示。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家反人壽保險(xiǎn)欺作的經(jīng)驗(yàn)介紹

國(guó)際上保險(xiǎn)業(yè)起步的較早，因而不管是保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，還是保險(xiǎn)業(yè)中出現(xiàn)的問題都有充分的體現(xiàn)，尤其在保險(xiǎn)業(yè)得到最為充分發(fā)展的美國(guó)，保險(xiǎn)欺詐對(duì)其經(jīng)濟(jì)的損失可謂是災(zāi)難性的，稍微落后于偷稅漏稅，保險(xiǎn)欺詐穩(wěn)穩(wěn)的被公認(rèn)為美國(guó)的第二大犯罪領(lǐng)域，因而這也就使得美國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展過程中積累了很多有用的反欺詐經(jīng)驗(yàn)。但是反人壽保險(xiǎn)欺詐不僅需要較大精力的投入，還需要保險(xiǎn)公司自身能力的提高，同時(shí)還需要有其他相關(guān)職能部門加入到反保險(xiǎn)欺詐聯(lián)盟中來。具體包括：

（一）將反保險(xiǎn)欺詐納入到法律中來

美國(guó)立法機(jī)構(gòu)通過了大量的法案來針對(duì)保險(xiǎn)欺詐行為，主要法案有《反保險(xiǎn)欺詐法》《保險(xiǎn)欺詐局法》《特別調(diào)查法》等，這些法案直接將保險(xiǎn)欺詐界定為嚴(yán)重犯罪。美國(guó)這種以法律強(qiáng)制力最為后盾來警示保險(xiǎn)欺詐分子的做法既可以懲戒犯罪分子，同時(shí)又在反保險(xiǎn)欺詐中有很好的預(yù)防作用。

（二）建立反保險(xiǎn)欺詐的聯(lián)合體

由25個(gè)歐盟國(guó)家組織成立的歐洲保險(xiǎn)人聯(lián)合體（簡(jiǎn)稱CEA）和美國(guó)在1993年成立的反保險(xiǎn)欺詐聯(lián)盟，都是一個(gè)囊括了多個(gè)部門的反保險(xiǎn)欺詐聯(lián)合體，包括政府、保險(xiǎn)人、司法機(jī)關(guān)、學(xué)界精英和民間組織，它們的共同之處在于：在這個(gè)大型的組織內(nèi)部通過保險(xiǎn)信息和資源的共享，努力同保險(xiǎn)欺詐行為作斗爭(zhēng)，盡量降低因保險(xiǎn)欺詐給消費(fèi)者、保險(xiǎn)人、政府與各類商業(yè)組織帶來的損失。

（三）保險(xiǎn)公司自身反保險(xiǎn)欺詐機(jī)構(gòu)的設(shè)置

大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司都有自己的反保險(xiǎn)欺詐專門機(jī)構(gòu)，當(dāng)然包括了壽險(xiǎn)反欺詐。美國(guó)的“特別調(diào)查科”，法國(guó)的“反保險(xiǎn)欺詐事務(wù)局”，英國(guó)的“反保險(xiǎn)欺詐辦公署”等。這些機(jī)構(gòu)作為非盈利性的組織，其作用在于為保險(xiǎn)公司提供反保險(xiǎn)欺詐的手段。如：嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的社會(huì)調(diào)查準(zhǔn)則運(yùn)營(yíng)，提供保險(xiǎn)調(diào)查服務(wù)，在整個(gè)歐洲保險(xiǎn)系統(tǒng)內(nèi)交換和傳遞信息，與有關(guān)政府部門合作。

（四）加強(qiáng)反保險(xiǎn)欺詐專業(yè)人才培訓(xùn)

發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)人都普遍重視壽險(xiǎn)理賠人員的專業(yè)素質(zhì)，尤其是勘定保險(xiǎn)事故和決定理賠額的工作人員，因?yàn)樗麄兘o出的結(jié)果直接覺得是否構(gòu)成保險(xiǎn)欺詐。從近些年的保險(xiǎn)欺詐案例來看，多半的保險(xiǎn)欺詐人主要來自于白領(lǐng)階層，他們都受到過良好的教育，利用他們所從事的專業(yè)技術(shù)工作從事壽險(xiǎn)欺詐。這種隱蔽性的犯罪對(duì)反保險(xiǎn)欺詐的人員在識(shí)別、調(diào)查、和定罪等各個(gè)環(huán)節(jié)的要求都非常高。培訓(xùn)的主要內(nèi)容為理賠專家根據(jù)自己從事壽險(xiǎn)行業(yè)多年經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，同用來識(shí)別壽險(xiǎn)欺詐的各種線索加以結(jié)合后傳授給理賠員，提高他們反欺詐的能力。

三、我國(guó)壽險(xiǎn)欺詐的成因

（一）社會(huì)大眾對(duì)壽險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)，壽險(xiǎn)法治意識(shí)薄弱

當(dāng)今社會(huì)人們對(duì)壽險(xiǎn)“人人為我，我為人人”“人助我與我助人機(jī)會(huì)均等”的互助內(nèi)涵不甚理解，在當(dāng)今社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的時(shí)代背景下，經(jīng)濟(jì)危機(jī)和失業(yè)的壓力讓人們更加重視自我利益，為了讓自己再危機(jī)面前是損失降到最小，大多數(shù)的人都會(huì)通過購(gòu)買保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，有甚者還可以從保險(xiǎn)公司的巨大賠償款中收獲一筆。亦或有部分的投保人，當(dāng)投保數(shù)年而不曾發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，他們就感到吃虧了，認(rèn)為自己的保險(xiǎn)費(fèi)打了水漂，總會(huì)制造或編造虛假的保險(xiǎn)事故從保險(xiǎn)公司撈一筆來彌補(bǔ)自己多年來繳納的保費(fèi)。

（二）不良動(dòng)機(jī)的誘導(dǎo)是壽險(xiǎn)欺詐的另一個(gè)重要因素

因?yàn)閭€(gè)人生命的價(jià)值很難用物質(zhì)來衡量，于是壽險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制有自身的特殊性，即個(gè)人保費(fèi)支出與壽險(xiǎn)賠償金之間的比例非常之大！這成為誘導(dǎo)了不法分子實(shí)施保險(xiǎn)欺詐的一個(gè)重要原因。如中國(guó)航空人身意外傷害的最高懸殊比為1∶10000，在這種巨大利潤(rùn)的誘惑下，任何一個(gè)普通的人都會(huì)心動(dòng)。由于人們不惜鋌而走險(xiǎn)、知法犯法去追求巨大利益的行為是具有相通性的，因而也就導(dǎo)致部分人實(shí)施壽險(xiǎn)欺詐行為。同時(shí)，保險(xiǎn)公司中存在部分素質(zhì)不高的工作人員，他們做不到嚴(yán)格要求自己，經(jīng)不住金錢誘惑，為保險(xiǎn)欺詐分子提供方便，共同騙取保險(xiǎn)金。

（三）我國(guó)法律對(duì)壽險(xiǎn)欺詐行為的懲治力度不夠

我國(guó)法律對(duì)保險(xiǎn)欺詐，包括壽險(xiǎn)欺詐的立法和責(zé)任追究的規(guī)定主要體現(xiàn)在《保險(xiǎn)法》第131條和《刑法》第198條，由于法條規(guī)定的零散，因而在面對(duì)日益復(fù)雜的壽險(xiǎn)欺詐活動(dòng)時(shí)期缺點(diǎn)和不足也就日益明顯：

《保險(xiǎn)法》第131條規(guī)定保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)該遵守一定的職業(yè)操守，但卻沒有規(guī)定違反這些要求會(huì)受到何種程度的處罰，因而有些壽險(xiǎn)工作人員及其他部門的工作人員與投保人合謀，通過在證明資料或其他證據(jù)上動(dòng)手腳，制造虛假事故來騙取保險(xiǎn)金。

我國(guó)《刑法》規(guī)定了以非法占有為目的的保險(xiǎn)詐騙罪，但在以下問題上卻沒有說明白：首先，在罪名的界定上，司法部門執(zhí)法時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)詐騙均以結(jié)果治罪，對(duì)于動(dòng)機(jī)和行為不予考慮，即詐騙者只有在實(shí)施的詐騙行為之后，且順利拿到了保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)金，才能構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪，否則，不夠稱犯罪。其次，在犯罪主體上，《刑法》規(guī)定保險(xiǎn)詐騙罪的主體只能是投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人，具體操作上，保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人及其單位和個(gè)人都有可能單獨(dú)或者與上述主體合謀實(shí)施保險(xiǎn)欺詐，構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙犯或者共犯。

（四）保險(xiǎn)人對(duì)壽險(xiǎn)欺詐的重視力度不夠

當(dāng)前，保險(xiǎn)理賠難，行業(yè)形象差等問題沒有得到有效解決，在面對(duì)賠與不賠的問題上法律沒有明確規(guī)定時(shí)，保險(xiǎn)公司的做法都是“通融賠付”，他們片面的認(rèn)為只要支付了賠款就能給公司帶來社會(huì)效益，相反，如果公司介入了理賠訴訟和糾紛則會(huì)給公司帶來負(fù)面效應(yīng)。因而保險(xiǎn)人間就很難建立反保險(xiǎn)欺詐組織，甚至有效的防保險(xiǎn)欺詐的措施都很少。

（五）其他方面的因素

保險(xiǎn)欺詐的日益猖獗除了投保人、被保險(xiǎn)人、受益人，保險(xiǎn)公司以及政府宏觀調(diào)控等方面的因素外，在社會(huì)大環(huán)境下還包括一些其他因素，例如：行業(yè)信息化滯后，在涉及到承保、理賠信息共享方面等問題上，我國(guó)大部分地區(qū)的都沒有建立信息共享平臺(tái)，除了少數(shù)省份的車輛信息建立了共享平臺(tái)，這種信息的不對(duì)稱給了不法分子機(jī)會(huì)重復(fù)投保，多家索賠以及惡意投保等行為；其次，保險(xiǎn)公司從業(yè)人員的素質(zhì)普遍不高。保險(xiǎn)公司的核保、理賠都需要專業(yè)知識(shí)，但是保險(xiǎn)公司員工多半都非專業(yè)知識(shí)出生，其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的情況的不熟悉、經(jīng)驗(yàn)不足、勘察不仔細(xì)都給了詐騙之徒以可趁之機(jī)，當(dāng)然有個(gè)別員工與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)的情節(jié)就更為嚴(yán)重；最后，各部門在保險(xiǎn)欺詐的合作上亟待加強(qiáng)。當(dāng)前，保險(xiǎn)監(jiān)管部門與公安部門在聯(lián)合打擊保險(xiǎn)欺詐方面初步開始探索性的合作，但這種合作僅限于地層面、低水平，例如信息通報(bào)、案件移送等，并且在這種淺層次的合作中公安部門往往是被動(dòng)接受任務(wù)，注重了對(duì)構(gòu)成保險(xiǎn)欺詐結(jié)果犯的打擊，卻未將保險(xiǎn)欺詐預(yù)防加以高度重視。

四、我國(guó)反壽險(xiǎn)欺詐措施

（一）完善反保險(xiǎn)欺詐的立法，更加注重執(zhí)法

雖然，我國(guó)《刑法》第198條的保險(xiǎn)詐騙罪和《保險(xiǎn)法》第131條保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)應(yīng)該遵守一定的職業(yè)操守都有對(duì)保險(xiǎn)欺詐的規(guī)定，但是僅就靠?jī)蓷l法律條文來打擊保險(xiǎn)欺詐行為是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在《刑法》中要完善保險(xiǎn)詐騙的主體、犯罪構(gòu)成，對(duì)犯罪程度的不同基于有區(qū)別性的懲罰，不能僅僅從非法占有為目的去判斷該罪，只要犯罪分子實(shí)施了保險(xiǎn)欺詐行為，如制造或提供了偽證行為，或者實(shí)施保險(xiǎn)欺詐而虛假陳述，都應(yīng)當(dāng)定性為保險(xiǎn)詐騙；在《保險(xiǎn)法》中不僅要規(guī)定保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的活動(dòng)準(zhǔn)則，對(duì)其違反該規(guī)則的法律責(zé)任也要明確加以規(guī)定。

（二）把好承保環(huán)節(jié)的關(guān)，將保險(xiǎn)欺詐扼殺在搖籃里

根據(jù)壽險(xiǎn)欺詐的特點(diǎn)，要保險(xiǎn)公司要在承保上下工夫。首先，要設(shè)計(jì)嚴(yán)密的保險(xiǎn)條款，保險(xiǎn)條款雖然是由保險(xiǎn)公司提前擬定好的，但是，保險(xiǎn)條款經(jīng)雙方簽字以后就變成了雙方合意的一致意思表述，它是最終進(jìn)行理賠的主要依據(jù)。因此在制定保險(xiǎn)條款時(shí)要做到內(nèi)容具體明確，保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任解釋清楚；其次，在核保時(shí)要查清楚投保人的信譽(yù)和投保動(dòng)機(jī)，保險(xiǎn)利益的存在與否，以及是否存在重復(fù)投保和超額投保的情況，從源頭上遏制保險(xiǎn)欺詐。

（三）效仿發(fā)達(dá)國(guó)家，培養(yǎng)保險(xiǎn)專業(yè)人才

保險(xiǎn)公司在承保環(huán)節(jié)中是投保人或者被保險(xiǎn)人先選擇了自己，然后保險(xiǎn)公司才能選擇是否為客戶投保，這種“逆選擇”使得客戶的質(zhì)量的好壞與承包人的專業(yè)技能息息相關(guān)。發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司在培養(yǎng)反保險(xiǎn)欺詐的專業(yè)人才上花了很大的功夫，并且也取得了一定的成效。因此，我國(guó)的保險(xiǎn)公司可以予以效仿，對(duì)于新進(jìn)入公司的員工都要進(jìn)行入職學(xué)習(xí)。在對(duì)保險(xiǎn)公司的新員工予以培訓(xùn)中要注重對(duì)其實(shí)踐技能上的培訓(xùn)，如保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員究竟應(yīng)該如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，而不應(yīng)該花較多的功夫在理論層面的介紹。當(dāng)然，為了增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的工作積極性，將保險(xiǎn)欺詐與保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員的反保險(xiǎn)欺詐成果密切聯(lián)系起來，適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，無論是物質(zhì)上還是精神上的激勵(lì)機(jī)制，都是保證該項(xiàng)措施能夠有效實(shí)施的保障。

（四）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的聯(lián)合以及保險(xiǎn)公司同外部各部門的合作

為了有效防止投保人或者被保險(xiǎn)人利用保險(xiǎn)公司之間信息不暢通，而進(jìn)行的重復(fù)投?；蛘咄侗Ｈ?、被保險(xiǎn)人在一個(gè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行壽險(xiǎn)欺詐以后又換一家公司進(jìn)行壽險(xiǎn)欺詐行為，保險(xiǎn)公司之間應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的有效聯(lián)合，實(shí)現(xiàn)信息資源的功效，對(duì)于一些信譽(yù)不好的客戶拉如黑名單，通過有效的制裁方式讓保險(xiǎn)欺詐的犯罪分子無空子可鉆。

從眾多的壽險(xiǎn)欺詐案件中可以看出，壽險(xiǎn)公司得不到司法機(jī)關(guān)的積極配合，給了一些不法分子恣意妄為的資本。如果壽險(xiǎn)公司能夠得到司法機(jī)關(guān)的有效配合，保險(xiǎn)人的調(diào)查取證就會(huì)方便很多，同時(shí)，司法機(jī)關(guān)的介入會(huì)在一定程度上對(duì)壽險(xiǎn)欺詐分子一定的威懾力，讓他們意識(shí)到自己的行為已經(jīng)不再是簡(jiǎn)單的欺騙，而有可能構(gòu)成犯罪，需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

五、結(jié)語

綜上所述，在面對(duì)如何有效的反壽險(xiǎn)欺詐的解決途徑上，前人中已經(jīng)有人提出了“三道防線”理論，即人壽保險(xiǎn)公司可以從承保、期間、理賠三個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)立反欺詐防線。“三道防線”步步設(shè)防，環(huán)環(huán)緊扣來防止壽險(xiǎn)欺詐，從理論上看是無懈可擊，但是實(shí)施起來卻比較上綱上線，并且沒有一種方法在反壽險(xiǎn)欺詐上是萬能的，因此，我認(rèn)為要想做好反壽險(xiǎn)欺詐，應(yīng)當(dāng)針對(duì)出現(xiàn)的具體案件情況，制定出具體的切實(shí)可能的方法，雖然這種羅列式的方法看起來很臃腫，但是這樣的措施比較有針對(duì)性，切實(shí)可行且效率較高，只要一步步的將這些方法落實(shí)到位，對(duì)于防止壽險(xiǎn)欺詐，切實(shí)保護(hù)保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人的利益還是很有幫助。

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篇5

 

保險(xiǎn)業(yè)作為金融服務(wù)業(yè)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，與宏觀經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系日益緊密。近幾年，國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了深刻變化，隨著金融一體化和保險(xiǎn)國(guó)際化步伐的加快，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展面臨著前所未有的機(jī)遇，同時(shí)也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。

一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展總體情況

1980年，我國(guó)恢復(fù)開展國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，至1986年，我國(guó)只有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這一時(shí)期，保險(xiǎn)公司的發(fā)展或者說我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，完全取決于政府的意志，完全是一種政府行為。1986年，新疆兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)公司成立，結(jié)束了人保獨(dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)的歷史。此后，中國(guó)平安保險(xiǎn)公司和太平洋保險(xiǎn)公司先后于1988年和1991年成立，90年代以后，市場(chǎng)主體不斷增多，截至2008年底，我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)達(dá)到120家。但不可否認(rèn)，目前我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)仍屬于寡頭壟斷市場(chǎng)。在眾保險(xiǎn)寡頭中金融論文金融論文，國(guó)有保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)市場(chǎng)供給的第一集團(tuán)，控制著60%以上的市場(chǎng)份額，平安和太保是供給的第二集團(tuán)，控制著30%左右的保險(xiǎn)市場(chǎng)。其他保險(xiǎn)公司則是市場(chǎng)供給的第三集團(tuán)，市場(chǎng)供給量低于10%。20多年來，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入快速增長(zhǎng)，保險(xiǎn)密度不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)深度不斷提高。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)第一個(gè)500億元用了15年，第二個(gè)500億元用了3年，而2001年保費(fèi)1年實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)500億元，2008年全國(guó)累計(jì)實(shí)現(xiàn)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到了9784.10億元，同比增長(zhǎng)39.06%，應(yīng)該說，目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展處于快速增長(zhǎng)期。

二、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)遇

1、經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的契機(jī)

80年代初，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，這是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)和發(fā)展的直接契機(jī)，人們對(duì)于不確定性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失補(bǔ)償?shù)男枰碳ち吮ｋU(xiǎn)需求。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)是國(guó)有財(cái)產(chǎn)，政府是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體，企業(yè)并不需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人也幾乎沒有財(cái)產(chǎn)和人身風(fēng)險(xiǎn)來讓保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)畢業(yè)論文格式。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立的同時(shí)帶來了許多不確定性風(fēng)險(xiǎn)，人們意識(shí)到許多風(fēng)險(xiǎn)難以避免且個(gè)人沒有能力完全承擔(dān)，因此，企業(yè)和個(gè)人不得不考慮風(fēng)險(xiǎn)的分散及轉(zhuǎn)移問題。在這種體制背景下，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)運(yùn)而生并日益發(fā)展起來。

2、國(guó)民收入的快速增長(zhǎng)利于保險(xiǎn)業(yè)日益發(fā)展

國(guó)民收入尤其是人均可支配收入的高速增長(zhǎng)，推動(dòng)了對(duì)保險(xiǎn)需求的增加。從個(gè)體來講，人們對(duì)財(cái)產(chǎn)和自身安全進(jìn)行投保，只有人們的財(cái)富積累積到一定程度，才有可能為已經(jīng)積累的財(cái)富支付保險(xiǎn)費(fèi)，而這部分保費(fèi)的支出，來源于新增收入部分；隨著人們生活水平的提高，對(duì)自身的安全和生活質(zhì)量越來越重視，從而對(duì)壽險(xiǎn)的需求也越來越多。從企業(yè)生產(chǎn)來看，根據(jù)加速原理，國(guó)民收入的增加促進(jìn)投資的增長(zhǎng)，人們?yōu)閿U(kuò)大再生產(chǎn)中追加的投資部分支付的保險(xiǎn)費(fèi)，也同樣出資于新增收入部分?？鄢飪r(jià)因素，我國(guó)國(guó)民收入增長(zhǎng)速度平均每年在10%左右，而保費(fèi)增長(zhǎng)速度平均在30%左右，保險(xiǎn)業(yè)的增長(zhǎng)速度超過了國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。

3、積極的政策促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)繁榮發(fā)展

隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的逐漸開放，國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策以及保險(xiǎn)監(jiān)管政策對(duì)保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生較大的促進(jìn)作用。近幾年，為了應(yīng)對(duì)國(guó)家金融危機(jī)的影響，中央采取了靈活的宏觀調(diào)控政策金融論文金融論文，提出保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、保民生、保穩(wěn)定等一系列目標(biāo)，2009年初推出4萬億刺激內(nèi)需投資，2011年新4萬億投資又將投入，民生工程和基礎(chǔ)建設(shè)拉動(dòng)了對(duì)工程險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等險(xiǎn)種的需求，汽車振興計(jì)劃拉動(dòng)了車險(xiǎn)的需求。中央加大了對(duì)“三農(nóng)”和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持力度，直接推動(dòng)了相關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)保險(xiǎn)的發(fā)展。

三、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

1、社會(huì)觀念、文化、意識(shí)形態(tài)的影響仍是根本性的

從中國(guó)的歷史來看，中國(guó)是一個(gè)有著幾千年歷史的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，與西方的工業(yè)化社會(huì)相比，小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)重實(shí)物而輕貨幣，重個(gè)人情感而輕法律契約，重近輕遠(yuǎn)，這些歷史積淀無疑與保單契約性等典型特征相沖突。從中國(guó)的文化來看，中國(guó)文化推崇“富貴在天，生死由命”，信奉“養(yǎng)兒防老”，重視家庭共濟(jì)，這些文化基因無疑與保險(xiǎn)所具有的防范風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、在全社會(huì)范圍內(nèi)分擔(dān)損失的社會(huì)機(jī)制特性相矛盾。從體制因素來看，自解放以后，中國(guó)搞了近30年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。從保障的角度來說，這樣一種傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是以否定和忽視自我保障，而以政府保障為其基本特征的。保障程度雖然不高，但范圍廣泛，政府對(duì)國(guó)有部門的職工實(shí)行幾乎“從搖籃到墓地”的全方位保障。改革開放以后，即使理論和實(shí)踐都在逐漸發(fā)生變化，但傳統(tǒng)體制對(duì)人們長(zhǎng)期以來潛移默化的影響仍然是十分巨大的，這一影響無疑會(huì)在一定程度上造成對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。

2、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展要求不相適應(yīng)

近幾年，保險(xiǎn)業(yè)不斷發(fā)揮這保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、完善社會(huì)保障體系、參與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)建設(shè)的重要力量和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)，但總的來看，全行業(yè)基礎(chǔ)較差，底子較薄，仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)提出了更高的要求。目前保險(xiǎn)還未滲透到經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域、社會(huì)各行業(yè)和人民生活各方面，覆蓋面不寬，很多重點(diǎn)領(lǐng)域的投保率不高，無法為人民群眾提供一些迫切需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，保險(xiǎn)保障的層次也較低，特別是重大自然災(zāi)害的賠付率較低，以2008年南方雨雪冰凍災(zāi)害和汶川地震災(zāi)害為例，保險(xiǎn)業(yè)分別賠付55億元和10億元，進(jìn)展直接經(jīng)濟(jì)損失的3.6%和0.12%，與發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)30%的水平相比差距較明顯。

3、外資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)壓力日益嚴(yán)峻

隨著WTO承諾的兌現(xiàn)金融論文金融論文，近來保險(xiǎn)監(jiān)管部門大大放松保險(xiǎn)公司的進(jìn)入政策壁壘，外國(guó)保險(xiǎn)公司的進(jìn)入只是時(shí)間順序問題。從總體上來說，國(guó)外保險(xiǎn)公司從資金實(shí)力、產(chǎn)品開放技術(shù)、展業(yè)方式。業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司。已在中國(guó)開業(yè)的包括美國(guó)，日本、加拿大、瑞士、德國(guó)。英國(guó)、法國(guó)、澳大利亞等48家外國(guó)保險(xiǎn)公司，以及目前在中國(guó)設(shè)有幾百家代表機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)等待營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有上百家外國(guó)保險(xiǎn)公司，其經(jīng)營(yíng)歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過保險(xiǎn)公司設(shè)立的基本要求。許多公司的經(jīng)營(yíng)歷史都在百年以上，資產(chǎn)總額大都在幾百億，甚至幾千億美元以上。也就是說，在中國(guó)開放保險(xiǎn)市場(chǎng)以后，中國(guó)的內(nèi)資保險(xiǎn)公司要與這些十分強(qiáng)大的外資保險(xiǎn)公司進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，其嚴(yán)峻性是顯而易見的。

4、保險(xiǎn)供給能力不足

從現(xiàn)在情況看，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展仍表現(xiàn)在對(duì)現(xiàn)有保險(xiǎn)市場(chǎng)占領(lǐng)上，即由保險(xiǎn)公司通過提高保險(xiǎn)供給能力，滿足市場(chǎng)已出現(xiàn)的保險(xiǎn)需求。例如目前保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)和貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)市場(chǎng)占據(jù)了絕大部分的市場(chǎng)份額；壽險(xiǎn)上，意外險(xiǎn)和已出現(xiàn)的壽險(xiǎn)市場(chǎng)占據(jù)了大半江山畢業(yè)論文格式。要改變這個(gè)現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，要開發(fā)潛在市場(chǎng)，如責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)、健康市場(chǎng)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)等。

四、發(fā)展策略建議

為了提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的整體效率，提升保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力，提出以下幾點(diǎn)策略建議。

1、加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管

近幾年隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)監(jiān)管也在逐步走向成熟。保險(xiǎn)監(jiān)管要根據(jù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程度的高低，實(shí)施分類監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)，扶優(yōu)限劣，優(yōu)化監(jiān)管指標(biāo)，對(duì)不同等級(jí)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取差異化監(jiān)管，增強(qiáng)監(jiān)管的針對(duì)性和有效性；健全和完善償付能力監(jiān)管制度，強(qiáng)化償付能力監(jiān)管制度的執(zhí)行力，防范償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)行為的監(jiān)管和對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，堅(jiān)持以人為本，把保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益作為監(jiān)管的根本目的。

2、規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)行秩序

在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的過程中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相繼設(shè)立，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從無到有，初步形成了多種所有制形式、多種組織形式并存的格局，市場(chǎng)運(yùn)行中也積累了一些問題，若要保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)行中出險(xiǎn)的這些問題，確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，杜絕數(shù)據(jù)不真實(shí)和損害被保險(xiǎn)人權(quán)益等違法違規(guī)問題，規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)手段金融論文金融論文，杜絕靠高手續(xù)費(fèi)、高返還和變相降費(fèi)等等惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。

3、提高保險(xiǎn)公司自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力

當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)上，產(chǎn)品同質(zhì)性嚴(yán)重，開發(fā)策略相似性極強(qiáng)，幾乎都沒有自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)公司要形成核心優(yōu)勢(shì)，必須盡快形成合理的公司治理結(jié)構(gòu)，將經(jīng)營(yíng)方式從粗放擴(kuò)張型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型。例如，人保這樣的大公司，可以利用自身的覆蓋全國(guó)的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，不斷向綜合性發(fā)展，以綜合優(yōu)勢(shì)占領(lǐng)市場(chǎng)。而對(duì)中小型保險(xiǎn)公司，則宜實(shí)行專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)政策，例如市場(chǎng)上已經(jīng)出現(xiàn)的長(zhǎng)安責(zé)任保險(xiǎn)公司。各保險(xiǎn)公司在發(fā)展中要始終集中于提高客戶滿意度的戰(zhàn)略，不斷推出各種服務(wù)方法。隨著金融市場(chǎng)的完善、可替代產(chǎn)品的自由進(jìn)入、消費(fèi)者投資意識(shí)的增強(qiáng)，產(chǎn)品種類的多樣化和產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新以及資金運(yùn)用的效果才是保險(xiǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該以此為出發(fā)點(diǎn)和最終目標(biāo)。這才是符合保險(xiǎn)公司職能的定位，因?yàn)楫a(chǎn)品體現(xiàn)保險(xiǎn)公司對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，而資金運(yùn)用則體現(xiàn)出公司對(duì)客戶利益的保護(hù)。因此，保險(xiǎn)公司最重要的首先是做好產(chǎn)品開發(fā)，也是公司資金運(yùn)用的基礎(chǔ)。其次是客戶服務(wù)，維護(hù)已有的客戶，并通過帶動(dòng)效應(yīng)，擴(kuò)展新客戶；同時(shí)穩(wěn)定的高收益的資金運(yùn)用可以促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和保證客戶利益。

篇6

利潤(rùn)路徑的選擇問題一直是困擾我國(guó)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的重大問題。保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，在初級(jí)市場(chǎng)中，利潤(rùn)來源于保費(fèi)收入，保費(fèi)中扣除保險(xiǎn)事故發(fā)生的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償給付額和各項(xiàng)費(fèi)用之外即為公司所得的相關(guān)利潤(rùn)；然而，在成熟市場(chǎng)中，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金流量包括了保費(fèi)收入、賠款支出和投資收入三部分，其中保費(fèi)收入和投資收入均為資金流入項(xiàng)，成為壽險(xiǎn)公司利潤(rùn)的兩大來源，也就是本文中提及的承保利潤(rùn)和投資收益。

一、承保利潤(rùn)和投資收益的關(guān)系

現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展實(shí)踐表明，壽險(xiǎn)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)已發(fā)展成為由承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩部分組成的綜合性業(yè)務(wù)。因而理論上來講，承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)都是壽險(xiǎn)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。但現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，壽險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的利潤(rùn)值卻常常為負(fù)，部分公司的利潤(rùn)主要來源為投資收益，用投資收益彌補(bǔ)承保上的虧損。總之，承保利潤(rùn)和投資收益始終是壽險(xiǎn)公司的主要利潤(rùn)路徑。

在保險(xiǎn)公司利潤(rùn)路徑的選擇上，一直存在著兩種理論。一種是基于山的沉穩(wěn)內(nèi)涵而定義的“山派”理論，該理論主張保險(xiǎn)公司更應(yīng)將穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)視為其經(jīng)營(yíng)過程中的關(guān)鍵所在，提倡互助精神和共同分擔(dān)，因而強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)是一種責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，公司利潤(rùn)應(yīng)主要來源于承保利潤(rùn)。此外，另一種則被稱作“海派”理論，主張保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)主要來源于對(duì)公司資金的有效運(yùn)用上，而將承保業(yè)務(wù)看作其資本投資籌集資金的融資過程，該理論較前“山派”理論明顯多了幾分隨意性，而并不再?gòu)?qiáng)調(diào)常規(guī)上穩(wěn)健的承保業(yè)務(wù)。

基于以上理論，我認(rèn)為，我國(guó)壽險(xiǎn)公司的盈利來源應(yīng)是以上兩種學(xué)派的結(jié)合體，既不能忽視承保業(yè)務(wù)這一基本業(yè)務(wù)所帶來的盈利，也不可懈怠了投資業(yè)務(wù)的實(shí)施。兩者應(yīng)共同作用于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)上。

二、我國(guó)壽險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)虧損嚴(yán)重

隨著各家壽險(xiǎn)公司新一年年報(bào)的陸續(xù)公開，本文以我國(guó)66家壽險(xiǎn)公司的2012年年報(bào)為數(shù)據(jù)參考文獻(xiàn)，通過對(duì)各家公司在2012年的經(jīng)營(yíng)狀況和盈利水平的統(tǒng)計(jì)分析，并結(jié)合各家公司的注冊(cè)資本以及總資產(chǎn)和保證金的數(shù)量，旨在對(duì)比分析其公司規(guī)模對(duì)壽險(xiǎn)公司利潤(rùn)路徑的選擇有無直接影響。由于少數(shù)幾家壽險(xiǎn)公司的年報(bào)尚未公布，以及剛成立公司暫無年報(bào)，該樣本可能并非包含了全部所有家壽險(xiǎn)公司的情況，但排除這少數(shù)幾種情況后，該樣本仍可代表我國(guó)所有壽險(xiǎn)公司整體的利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)情況，并不會(huì)受到以上少數(shù)幾家壽險(xiǎn)公司的限制。

（一）中資壽險(xiǎn)公司的盈利狀況

本文共選取了41家中資壽險(xiǎn)公司，統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明：其中有12家壽險(xiǎn)公司在剛剛過去的2012年中盈利，該比例僅為29.27%，也就是說，其余多于70%的中資壽險(xiǎn)公司在該年中分別實(shí)現(xiàn)了不同程度的虧損。下表為在2012年中獲得盈利的12家壽險(xiǎn)公司的盈利情況及公司規(guī)模以及該年中的承保狀況。

表1 2012年實(shí)現(xiàn)盈利的中資壽險(xiǎn)公司的基本信息統(tǒng)計(jì)

從上表可以看出，在12家實(shí)現(xiàn)了營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的公司中，僅有安邦人壽一家中資壽險(xiǎn)公司同時(shí)實(shí)現(xiàn)了承保利潤(rùn)為正，其余11家壽險(xiǎn)公司雖然獲取了營(yíng)業(yè)上的些許盈利，卻依舊沒能在承保上獲利，正是因?yàn)樗鼈兊耐顿Y業(yè)務(wù)給公司帶來的收益，才彌補(bǔ)了承保業(yè)務(wù)上的虧損，因而總體營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為正，承保利潤(rùn)卻都為負(fù)。

41家中資壽險(xiǎn)公司中，僅有安邦人壽一家實(shí)現(xiàn)了2012年度的承保盈利，有包括泰康、國(guó)壽、平安、生命人壽等在內(nèi)的11家公司雖實(shí)現(xiàn)了營(yíng)業(yè)上的總體盈利，卻沒能實(shí)現(xiàn)承保盈利；而其余的29家中資壽險(xiǎn)公司則在投資收益上沒能彌補(bǔ)承保上的虧損，因而總的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)亦為負(fù)。

安邦作為一家承保利潤(rùn)及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)均為正值的中資壽險(xiǎn)公司，若仔細(xì)觀察其各項(xiàng)具體盈利值的話，我們很容易發(fā)現(xiàn)：安邦的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)在這12家實(shí)現(xiàn)了壽險(xiǎn)公司中最小的總盈利，而從其投資收益上來看，該投資收益更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于其余11家公司，然而，與眾不同的在于安邦是唯一一家在承保業(yè)務(wù)上實(shí)現(xiàn)盈利的公司，這點(diǎn)需引起注意。

（二）外資壽險(xiǎn)公司的盈利狀況

本文共選取了25家外資壽險(xiǎn)公司進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果表明：其中僅有9家公司實(shí)現(xiàn)了總體盈利，而這9家公司中只有招商信諾人壽保險(xiǎn)公司一家同時(shí)實(shí)現(xiàn)其承保利潤(rùn)為正，其余8家外資壽險(xiǎn)公司的投資收益卻未能彌補(bǔ)了承保業(yè)務(wù)上的虧損。

表2 2012年實(shí)現(xiàn)盈利的外資壽險(xiǎn)公司的基本信息統(tǒng)計(jì)

從上表可看出：招商信諾人壽保險(xiǎn)公司在2012一年中分別實(shí)現(xiàn)了11669萬元的投資收益和6471萬元的承保利潤(rùn)，從而獲取了18140萬元的利潤(rùn)。從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)值的大小來看，招商信諾在外資壽險(xiǎn)公司中的盈利總額并未排到前三位，但其卻是唯一一家實(shí)現(xiàn)了承保業(yè)務(wù)盈利的公司。更需引起我們注意的是，招商信諾的注冊(cè)資本量在這9家壽險(xiǎn)公司中為最小，如此小規(guī)模的公司竟可實(shí)現(xiàn)這么理想的盈利水平是值得其余各壽險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)和借鑒的。

三、不同規(guī)模公司的盈利路徑選擇

壽險(xiǎn)公司的規(guī)模可通過兩類指標(biāo)來實(shí)現(xiàn)，首先是其注冊(cè)資本量，一個(gè)公司的注冊(cè)資本是公司的登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資本額，也叫法定資本，它代表著公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，因而也反映著該公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模；其次是壽險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入量，壽險(xiǎn)的承保業(yè)務(wù)作為其主營(yíng)業(yè)務(wù)，公司的保費(fèi)業(yè)務(wù)收入是衡量其規(guī)模的又一個(gè)指標(biāo)。本文中選擇注冊(cè)資本量作為衡量各公司規(guī)模大小的標(biāo)準(zhǔn)，并分別對(duì)我國(guó)的中資和外資壽險(xiǎn)公司進(jìn)行分析。

（一）不同規(guī)模的中資壽險(xiǎn)公司的盈利路徑

按照壽險(xiǎn)公司的不同注冊(cè)資本量，對(duì)以上41家壽險(xiǎn)公司進(jìn)行分類。該41家公司的注冊(cè)資本量分布于3億元至338億元之間不等，在此，若將其分為幾個(gè)區(qū)間，各個(gè)區(qū)間的公司家數(shù)如下：

表3 按規(guī)模劃分的中資壽險(xiǎn)公司盈利狀況

由此可見，從各區(qū)間盈利公司的占比值來看，很顯然，越大規(guī)模的公司中，盈利占比越高。也就是說，公司的規(guī)模越大，其總體上盈利的可能性相對(duì)越高一些。但結(jié)合上部分的具體數(shù)據(jù)來說，總體盈利卻并不是代表著其承保業(yè)務(wù)也盈利，而絕大多數(shù)公司只是其投資收益彌補(bǔ)了承包上的虧損。

（二）不同規(guī)模的外資壽險(xiǎn)公司的盈利路徑

按照注冊(cè)資本值，對(duì)我國(guó)25家外資壽險(xiǎn)公司進(jìn)行分類。相比于中資壽險(xiǎn)公司來說，外資公司的規(guī)模一般較小。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該25家公司的注冊(cè)資本量分布于2億元至37億元之間不等，在此，若將其分為幾個(gè)區(qū)間，各個(gè)區(qū)間的公司家數(shù)分布如下：

表4 按規(guī)模劃分的外資壽險(xiǎn)公司盈利狀況

該占比數(shù)值分布規(guī)律與上表保持一致：規(guī)模較大的公司中實(shí)現(xiàn)盈利的公司家數(shù)較多。將各公司的具體盈利情況（即絕大多數(shù)公司的承保利潤(rùn)為負(fù)的情形）考慮在內(nèi)，這意味著大規(guī)模的壽險(xiǎn)公司雖然和其他小公司一樣在承包業(yè)務(wù)上是虧損的，但其投資收益可將該承保虧損彌補(bǔ)，從而實(shí)現(xiàn)總利潤(rùn)為正。而小公司顯然沒有這種優(yōu)勢(shì)，由于受到規(guī)模上的限制，其投資收益遠(yuǎn)不及承保虧損的量，因而總的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)依然為負(fù)。

四、國(guó)外壽險(xiǎn)公司的利潤(rùn)路徑選擇

由于不同地區(qū)的承保狀況和投資收益狀況各不相同，各個(gè)國(guó)家的壽險(xiǎn)公司盈利狀況也參差不齊，但鑒于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總是來自于承保利潤(rùn)和投資收益兩個(gè)方面，我們對(duì)國(guó)外壽險(xiǎn)公司的利潤(rùn)途徑進(jìn)行了解，通過分析從而對(duì)我國(guó)壽險(xiǎn)公司的路徑選擇有所借鑒。

據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，北美的壽險(xiǎn)公司中，其承保利潤(rùn)幾乎全部是負(fù)數(shù)，而歐洲保險(xiǎn)業(yè)則與北美有所不同，歐洲壽險(xiǎn)承保業(yè)務(wù)的利潤(rùn)較好，與此同時(shí)我們還發(fā)現(xiàn)亞洲保險(xiǎn)公司由于受日本保險(xiǎn)業(yè)低迷的影響其承保利潤(rùn)也普遍較差，至于日、韓以及臺(tái)灣地區(qū)壽險(xiǎn)公司的一片欣欣向榮的景象，關(guān)鍵在于這些公司在資金運(yùn)用上取得了較好的業(yè)績(jī)，彌補(bǔ)了承保業(yè)務(wù)的虧損，而承保利潤(rùn)較差的北美地區(qū)也是這種情況。

中國(guó)壽險(xiǎn)公司在資金運(yùn)用上并沒有顯著的優(yōu)勢(shì)，其承保業(yè)績(jī)也并非驕人，致使其總體盈利狀況不佳。鑒于資金運(yùn)用情況并不理想，也許各中外資壽險(xiǎn)公司都應(yīng)向著本職的承保業(yè)務(wù)方向努力。

五、結(jié)論及建議

作為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中的一部分，承保業(yè)務(wù)對(duì)中外各個(gè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)均起著不可忽視的作用。在現(xiàn)階段，承保利潤(rùn)應(yīng)成為我國(guó)壽險(xiǎn)公司的主要利潤(rùn)路徑。即使在投資業(yè)務(wù)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，也有相當(dāng)一批保險(xiǎn)公司靠著其自身較高的承保利潤(rùn)獲取更高水平的盈利。從當(dāng)前我國(guó)壽險(xiǎn)公司普遍虧損的角度來看，實(shí)現(xiàn)起碼的不盈不虧甚至些許的盈利是各壽險(xiǎn)公司努力的方向，何況是在金融市場(chǎng)依舊不夠成熟、保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用能力相對(duì)較低、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的現(xiàn)階段尤其如此，各壽險(xiǎn)公司的重點(diǎn)應(yīng)放在我們相對(duì)熟悉和擅長(zhǎng)的承保業(yè)務(wù)上，而不是把投資業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)，盡管它是一部分發(fā)達(dá)國(guó)家獲取利潤(rùn)來源的主要途徑。

通過對(duì)各規(guī)模壽險(xiǎn)公司的盈利狀況分析，我們發(fā)現(xiàn)，規(guī)模較大的壽險(xiǎn)公司通?？梢詫?shí)現(xiàn)較高的投資收益，且能夠更進(jìn)一步的彌補(bǔ)其承保業(yè)務(wù)上的虧損，因而我國(guó)壽險(xiǎn)公司中，可以實(shí)現(xiàn)整體上盈利的公司多集中于大規(guī)模的壽險(xiǎn)公司。因而，對(duì)于規(guī)模小的公司來講，應(yīng)更加注重其承保業(yè)務(wù)，提高承保質(zhì)量，認(rèn)真核保，做好其本職的承保工作是其盈利的重要方式。而大規(guī)模壽險(xiǎn)公司的承保業(yè)務(wù)虧損盡管可以從較高的投資收益中得以彌補(bǔ)，但注重其承保業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)承保盈利又何嘗不是增加公司總利潤(rùn)的好方法，而相對(duì)于較小規(guī)模壽險(xiǎn)公司來講，較高的規(guī)模使其在投資上具有較大的優(yōu)勢(shì)，理應(yīng)好好把握。總之，壽險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)應(yīng)由保費(fèi)與投資的雙輪驅(qū)動(dòng)模式得以體現(xiàn)，不可只重視一方而忽視另一方，尤其是作為保險(xiǎn)公司基礎(chǔ)工作的承保業(yè)務(wù)。

注釋

{1}這里的占比指的是盈利公司家數(shù)占該區(qū)間公司總家數(shù)的比例。

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中圖分類號(hào):F840文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)30-0077-03

一、中國(guó)人身保險(xiǎn)需求的狀況及其影響因素

1.人身保險(xiǎn)需求是指在特定的時(shí)期和一定的價(jià)格水平下,人們對(duì)人身保險(xiǎn)商品的需要量。中國(guó)人身保險(xiǎn)需求的狀況,用保費(fèi)收入作為衡量標(biāo)準(zhǔn),截至2008年底,中國(guó)的人身保費(fèi)總額收入已經(jīng)達(dá)到7 337.7億元,增長(zhǎng)十分迅速。中國(guó)保險(xiǎn)深度從1999年的1.63%上升到2008年的3.26%。相比于國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)來看(1999年):英國(guó)是13.35%,日本為11.17%,芬蘭為8.88%,印度是2.86%。① 從1978年恢復(fù)中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè),從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì),人身保險(xiǎn)需求抑制被釋放,得到大幅度增長(zhǎng),在2001年加入WTO后,中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)跟競(jìng)爭(zhēng),各保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)化管理努力創(chuàng)新險(xiǎn)種,提升服務(wù)質(zhì)量,使得保險(xiǎn)業(yè)更加成熟與有效。

2.影響人身保險(xiǎn)需求的因素。(1)文化、社會(huì)、政治等因素。中國(guó)經(jīng)歷了長(zhǎng)達(dá)幾千年的封建社會(huì)時(shí)期,保險(xiǎn)這種在以前的中國(guó)歷史上從未聽說過的事物,使得大部分民眾都感到陌生,受幾千年文化傳統(tǒng)的影響,人民對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范或者控制,絕大多數(shù)都屬于被動(dòng)防御型,而不是主動(dòng)控制型的思維―主動(dòng)將其轉(zhuǎn)嫁控制―購(gòu)買保險(xiǎn)。并且由于中國(guó)從建國(guó)到改革開放初期社會(huì)政治制度的影響,一直實(shí)行高度的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,國(guó)民的任何行為,像醫(yī)療、養(yǎng)老等都由政府、企業(yè)承擔(dān),無須個(gè)人購(gòu)買保險(xiǎn),所以中國(guó)民眾對(duì)人身保險(xiǎn)這種新商品認(rèn)識(shí)很低,直到中國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后,人們才對(duì)保險(xiǎn)有了較多的了解。(2)人口因素。從人口結(jié)構(gòu)上看,人身保險(xiǎn)需求組成中最大組成板塊是人壽保險(xiǎn)需求,人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的,以被保險(xiǎn)人的生存或者死亡為給付保險(xiǎn)金條件的一種業(yè)務(wù)。隨著人們生活水平的提高、醫(yī)療技術(shù)的進(jìn)步,人均壽命在不斷的延長(zhǎng),人口死亡率不斷下降,中國(guó)現(xiàn)在正面臨著人口老齡化的現(xiàn)象,數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)老年人口(65歲以上)占總?cè)丝诘谋戎貜?988年的6.64%,短短二十年間,上升到2008年的23.68%,差不多平均每五個(gè)人里面就有一個(gè)老人,而且這一數(shù)字還在增加,這就意味著中國(guó)壽險(xiǎn)的潛在需求量巨大,壽險(xiǎn)需求只會(huì)有增無減;從人口總量上看,中國(guó)是第一人口大國(guó),人口數(shù)量龐大,那么相應(yīng)的,對(duì)健康保險(xiǎn)、意外傷害險(xiǎn)這種適合每個(gè)人的保險(xiǎn)險(xiǎn)種,應(yīng)該有著巨大的需求。所以總的來說,受到中國(guó)人口結(jié)構(gòu)跟人口總量的影響,中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)有著巨大的市場(chǎng)。(3)保險(xiǎn)的替代因素。保險(xiǎn)也是一種商品,那么就會(huì)存在它的替代品,如社會(huì)保障制度,政府跟社會(huì)的輔助項(xiàng)目、財(cái)政轉(zhuǎn)移性支出等等。中國(guó)目前實(shí)施的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就是本文研究的商業(yè)人身保險(xiǎn)的替代因素之一。(4)經(jīng)濟(jì)因素。1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r一般用國(guó)民生產(chǎn)總值(GDP),它反映了整個(gè)國(guó)家全體居民的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。一般來說,人身保險(xiǎn)的需求會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而同步增長(zhǎng),特別是對(duì)于中國(guó)這樣一個(gè)靠經(jīng)濟(jì)來拉動(dòng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中國(guó)家而言更是如此。2)個(gè)人可支配收入。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論,人的需求分為五個(gè)層次依次是:生理需求、安全需求、歸屬與愛情需求、被他人尊重的需求以及自我實(shí)現(xiàn)需求。所以當(dāng)人們的基本生理需求達(dá)到滿足以后,隨著可支配收入的增加就會(huì)有更高層次的需求隨之而來――安全,在人民的溫飽問題得以解決以后首當(dāng)其沖的就是安全問題。3)保險(xiǎn)供給。保險(xiǎn)作為一種商品肯定存在其供求市場(chǎng),就中國(guó)目前的市場(chǎng)狀況來看,保險(xiǎn)供給主體不活躍,市場(chǎng)體制不健全,保險(xiǎn)供給的大小基本上取決于保險(xiǎn)公司愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及它可以提供保險(xiǎn)商品的質(zhì)量。 4)通貨膨脹。通貨膨脹對(duì)保險(xiǎn)業(yè)影響最大的就是壽險(xiǎn)行業(yè),因?yàn)橥ㄟ^壽險(xiǎn)分期支付給被保險(xiǎn)人的資金(或者利率)是早在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)就確定的,所以一旦發(fā)生通貨膨脹,那么到期所得的資金就貶值了,所以在通貨膨脹時(shí)期壽險(xiǎn)的需求會(huì)下降,人們會(huì)轉(zhuǎn)而把資金存入銀行或投入股市。5)保費(fèi)費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)率相當(dāng)于就是保險(xiǎn)這個(gè)商品的價(jià)格,它是有純費(fèi)率跟附加費(fèi)率兩部分組成的。就中國(guó)而言,由于保險(xiǎn)業(yè)才發(fā)展不久,所以在保費(fèi)費(fèi)率制定上存在很大的不足,相比其他國(guó)家而言,中國(guó)的保費(fèi)費(fèi)率普遍偏高。

二、需求模型的建立及回歸結(jié)果

1.變量的選擇。(1)被解釋變量:人身保險(xiǎn)需求選取1988―2008年的人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入――premium,作為衡量指標(biāo)。(2)解釋變量:我們從上文提到影響因素中選取以下幾個(gè)并將其量化。(3)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值――GDP,中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)。(4)人均收入――per capital income(PCI),用來衡量中國(guó)人均收入的上漲對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響。(5)物價(jià)指數(shù)――price index,物價(jià)指數(shù)用來反映通貨膨脹的大小。(6)保險(xiǎn)企業(yè)職工人數(shù)――employee,用保險(xiǎn)企業(yè)職工數(shù)來反映保險(xiǎn)供給對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響。(7)老年人口比重――The proportion of old elderly,用老年人口所占全人口數(shù)的比重反映社會(huì)人口結(jié)構(gòu)。(8)為了反映中國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)人身保險(xiǎn)需求產(chǎn)生的影響,本文引入虛擬變量D1。

D1=0(1988―1997年,中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)初步建立)

D1=1(1998―2008年,中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)做到按時(shí)足額發(fā)放保險(xiǎn)金,并有了進(jìn)一步的發(fā)展)

2.模型的建立與數(shù)據(jù)處理。采用一般對(duì)數(shù)模型可以一定程度地避免異方差的產(chǎn)生,所以將模型定如下(е為殘差項(xiàng)):

Ln(premium)=b1+b2ln(GDP)+b3ln(priceindex)+b4ln(elderly) +b5ln(imployee)+b61/PCI+b7D1+е(1)

之所以引入倒數(shù)模型①1/PCI是因?yàn)?根據(jù)恩格爾消費(fèi)曲線(表明消費(fèi)者在某一商品上的支出與其總收入或總消費(fèi)支出之間的關(guān)系曲線),隨著中國(guó)人均收入的增加,人身保險(xiǎn)的需求是不會(huì)永無止境地增長(zhǎng)下去的,對(duì)人身保險(xiǎn)這種商品的需求是有一個(gè)臨界值的,超過了這個(gè)臨界值,收入的再增加也不可能使得消費(fèi)者消費(fèi)更多的這種保險(xiǎn)商品。

對(duì)模型中各解釋變量影響人身保險(xiǎn)需求的做如下的預(yù)期(正號(hào)表示影響是積極的,負(fù)號(hào)表示影響是相反的負(fù)的):

表1

各變量的數(shù)據(jù)均由1996―2009的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)年鑒》整理得來。根據(jù)最小二乘法,使用EVIEWS 軟件對(duì)樣本數(shù)據(jù)回歸,得到結(jié)果(如表2):

表2

從回歸結(jié)果看,模型(1)的擬合度R2達(dá)到了0.98,F值也達(dá)到了114.DW值為1.7,說明不存在自相關(guān)問題,模型整體的擬合優(yōu)度較好。但是在顯著水平為10%的情況下,模型當(dāng)中有幾個(gè)變量不能很好的反映人身保險(xiǎn)需求的變化,t統(tǒng)計(jì)量的p值較大,是檢驗(yàn)不顯著的,即支持零假設(shè)。如變量price index,elderly,再看各變量系數(shù)的估計(jì)值,其正負(fù)大致與預(yù)期相同,但是變量employee與虛擬變量D1的系數(shù)估計(jì)值與預(yù)期不相符。

將模型進(jìn)行修正,刪除其中檢驗(yàn)不顯著的變量price index,elderly,得到如下修正模型結(jié)果(如表3):

表3

Ln(premium)=b1 +b2ln(employee)+b3ln(GDP)+b41/PCI+

b5D1+e(2)

模型(2)的R2值為0.98,F統(tǒng)計(jì)值為258,DW檢驗(yàn)值是1.5,排除了自相關(guān)的可能,在10%的顯著性檢驗(yàn)下四個(gè)變量基本上是可以看做檢驗(yàn)顯著的。但是解釋變量employee與虛擬變量D1的系數(shù)估計(jì)值還是與預(yù)期的符號(hào)不相符。人身保險(xiǎn)需求方程大致可寫為: Ln(premium)=-26 -0.6ln(employee)+2.94ln(GDP)+3412.31/PCI+0.7D1

三、對(duì)回歸模型的分析與經(jīng)濟(jì)解釋

1.解釋變量GDP估計(jì)系數(shù)與預(yù)期相符為正,說明了中國(guó)人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是呈正相關(guān)的。GDP與人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入之間的彈性系數(shù)是2.94,表明中國(guó)GDP每上漲1%,人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入就會(huì)上漲2.94%,說明中國(guó)目前高速的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是保費(fèi)的巨大推動(dòng)力,這一結(jié)果也符合亞洲地區(qū)發(fā)展中國(guó)家的一般規(guī)律,即以經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)來拉動(dòng)保險(xiǎn)需求。

2.解釋變量price index(物價(jià)指數(shù))在回歸模型(1)的估計(jì)系數(shù)跟預(yù)期相符為負(fù),即中國(guó)人身保險(xiǎn)需求與物價(jià)直接存在負(fù)相關(guān)性,隨著物價(jià)的上升保費(fèi)收入會(huì)減少,這也與前文分析相符,但是這一反映通貨膨脹指標(biāo)的變量是檢驗(yàn)不顯著的,它存在66.8%的變異,不能很好的解釋保費(fèi)的變動(dòng)。居民與市場(chǎng)間的信息不對(duì)稱或者滯后使得大部分人都無法對(duì)通貨膨脹作出迅速的反映,直到發(fā)現(xiàn)身邊的物價(jià)上漲,銀行利率上調(diào)以后才意識(shí)到通貨膨脹的到來,此時(shí)才發(fā)現(xiàn)通過壽險(xiǎn)得到的錢貶值了,才開始減少對(duì)壽險(xiǎn)的購(gòu)買。

3.老年人比重,在模型(1)當(dāng)中,回歸的估計(jì)系數(shù)與預(yù)期是一致的,都為正數(shù),意味著隨著人口老年人比重的增加,中國(guó)人身保險(xiǎn)保費(fèi)也會(huì)增加,但是它卻是檢驗(yàn)不顯著的,存在53%的變異。這個(gè)變異源于中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的逐步完善,很多老年人口都得以通過社保獲得經(jīng)濟(jì)來源,所以商業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老的比重就沒有想象的那么大了,以及受傳統(tǒng)思想“養(yǎng)兒防老”的影響,大部分老年人都是由自己的兒女贍養(yǎng),少有購(gòu)買商業(yè)壽險(xiǎn)的想法與舉動(dòng)。

4.保險(xiǎn)供給。本文采用的保險(xiǎn)公司的職工人數(shù)――employee作為解釋變量來表示保險(xiǎn)供給的大小,在模型(1)跟(2)中,其回歸結(jié)果的估計(jì)系數(shù)均為負(fù),與預(yù)期不相符,模型表明兩者呈負(fù)相關(guān)性。目前中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)處于供大于求的階段,市場(chǎng)需求不足,如果保險(xiǎn)公司只通過增加員工數(shù)量擴(kuò)大供給來提高保費(fèi)收入的話,反而會(huì)增加公司的銷售成本,使得保費(fèi)費(fèi)率中的附加費(fèi)率上升,導(dǎo)致總保費(fèi)費(fèi)率上升,從而使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格升高,反而使得保費(fèi)收入降低。

5.人均收入對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響,由于模型中引入的是倒數(shù)模型,所以1/PCI的估計(jì)系數(shù)為正,則反過來說明,PCI對(duì)人身保險(xiǎn)需求的影響是負(fù)面的,這個(gè)也與預(yù)期不符,中國(guó)正處在發(fā)展階段,人均收入增長(zhǎng)后,居民大部分都是把它儲(chǔ)蓄起來,以應(yīng)對(duì)醫(yī)療費(fèi)、教育費(fèi)等的支出,而不是購(gòu)買保險(xiǎn)。而且中國(guó)財(cái)富分配不均,使得在收入標(biāo)準(zhǔn)線以下的人群有保險(xiǎn)需求,但是無法支付,而高于標(biāo)準(zhǔn)線以上的卻早已買過保險(xiǎn),不會(huì)再次需求。所以人均收入在模型中對(duì)人身保險(xiǎn)的需求并沒有很大的正效應(yīng)。

6.表示社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)商業(yè)人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入替代作用的虛擬變量D1,模型的回歸結(jié)果是檢驗(yàn)顯著,但是其估計(jì)系數(shù)與預(yù)期確實(shí)相反的,由于從1998年政府開始可以足額按時(shí)的發(fā)放養(yǎng)老金后,人民大眾都開始實(shí)實(shí)在在的看到養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來的益處,于是大家開始紛紛投保,也基于對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)加深,人們除了社保以外也開始自己購(gòu)買需要的保險(xiǎn)商品;另一方面,由于國(guó)家提供的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能滿足最基本的生活保障而已,所以隨著人均收入提高,手頭上有閑置資金的人,也紛紛購(gòu)買壽險(xiǎn),增加自己以后可以得到的養(yǎng)老金數(shù)額。

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篇8

論文關(guān)鍵詞：壽險(xiǎn)公司；養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

人總是會(huì)老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個(gè)人都將面臨的問題。根據(jù)第五次全國(guó)人口普查資料顯示，2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%（老齡社會(huì)臨界點(diǎn)為10%），我國(guó)已步入老齡化社會(huì)，并成為世界老齡人口最多的國(guó)家之一。近20年間，中國(guó)60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長(zhǎng)，目前已達(dá)到1.32億，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.那時(shí)平均每四個(gè)人中就有一個(gè)老年人，加上我國(guó)獨(dú)生子女政策的實(shí)施，到那時(shí)一對(duì)年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問題怎么解決，這是擺在我國(guó)面前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。筆者認(rèn)為，我國(guó)的社會(huì)保障體制改革，應(yīng)采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說，是因?yàn)閴垭U(xiǎn)公司在開辦儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中能發(fā)揮極其重要的作用。

一、我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題

所謂社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定，在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。目前，按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問題。況且，由于國(guó)力所限，加之我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)體制改革正處于不斷深化的過程，我國(guó)現(xiàn)在的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著許多問題。表現(xiàn)在如下方面：（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無法享受

全面而完善的社會(huì)保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，達(dá)到法定“退休”年齡時(shí)也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個(gè)非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進(jìn)入了社會(huì)保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒有工作單位或者沒有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問題怎么解決，是擺在我國(guó)當(dāng)前的一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)難題。顯然，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在短期內(nèi)是無法解決的。

（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實(shí)問題

西方發(fā)達(dá)國(guó)家通常在步入工業(yè)化社會(huì)后才會(huì)出現(xiàn)老齡化，且老齡化速度較慢。我國(guó)則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化，使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計(jì)2000年我國(guó)60歲以上者已達(dá)到10.86%，到2030年，我國(guó)60歲以上的人口將達(dá)到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.目前，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制，這種平衡方式在我國(guó)人口老齡化到來時(shí)，會(huì)造成資金需求的急劇增長(zhǎng)，社會(huì)負(fù)擔(dān)加重，顯然，單純依靠社會(huì)養(yǎng)老很難解決這一問題。

（三）過高的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率，造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，部分參與者無力負(fù)擔(dān)，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制定的替代率為90%左右，而國(guó)際上一般為45-50%.我國(guó)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位和職工個(gè)人的保險(xiǎn)費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的28%，單位和職工個(gè)人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標(biāo)準(zhǔn)，勢(shì)必由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，則可能導(dǎo)致嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī)。

（四）目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國(guó)民收入分配變動(dòng)的趨勢(shì)不相適應(yīng)

自改革開放以來，我國(guó)的國(guó)民收入一直呈現(xiàn)向個(gè)人傾斜的趨勢(shì)，國(guó)家財(cái)政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年，財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%.與此同時(shí)，居民個(gè)人收入增長(zhǎng)迅速。按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算，1978年至1995年間，城市居民的收入以年均15.9%的速度增長(zhǎng)，城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長(zhǎng)，由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對(duì)比的是，我國(guó)絕大部分的社會(huì)養(yǎng)老費(fèi)用仍然由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，不利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識(shí)的提高，造成過分依賴國(guó)家、企業(yè)局面。

（五）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能解決基本的退休養(yǎng)老問題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問題

根據(jù)國(guó)務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，《決定》實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人交費(fèi)滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提?。唬?）個(gè)人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時(shí)間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為1000元，繳費(fèi)滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲(chǔ)存額除以240，該人60歲退休時(shí)，如果個(gè)人賬戶累計(jì)總和為6萬元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項(xiàng)合計(jì)550元，這點(diǎn)錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問題。

二、儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式

我國(guó)人們具有良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲(chǔ)蓄的方式就是將錢存銀行，因?yàn)殂y行儲(chǔ)蓄具有風(fēng)險(xiǎn)小、存取方便、安全性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)。目前我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)突破17萬億元，就充分說明老百姓對(duì)銀行儲(chǔ)蓄的偏愛，然而，通過銀行儲(chǔ)蓄本息的累積來實(shí)現(xiàn)自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

（一）銀行儲(chǔ)蓄收益低，浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值

按目前銀行儲(chǔ)蓄一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費(fèi)了資金的使用價(jià)值。

（二）銀行儲(chǔ)蓄無法抵御通貨膨脹

2008年2月全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來對(duì)照當(dāng)前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計(jì)算，考慮到5%的利息稅因素，實(shí)際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進(jìn)銀行，一年后它的實(shí)際價(jià)值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對(duì)通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老資金顯然不合時(shí)宜。

（三）銀行儲(chǔ)蓄屬自發(fā)，隨意性太大

而自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老是一個(gè)長(zhǎng)期的計(jì)劃，在這個(gè)資金積累的漫長(zhǎng)過程中，很可能中途夭折。

儲(chǔ)蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實(shí)現(xiàn)未來某一耗資較大的消費(fèi)而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實(shí)際的需要，所以，為將來老年幸福美滿生活做適當(dāng)?shù)貎?chǔ)蓄準(zhǔn)備是一種非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中有一部分人總是難以主動(dòng)地、自覺地儲(chǔ)蓄，即使能到銀行儲(chǔ)蓄，由于銀行儲(chǔ)戶可隨時(shí)支取賬戶上的存款，在時(shí)間上、數(shù)額上并沒有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開支，一下就取走了，使自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃中途夭折。所以，自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的輔助方式。

三、壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中可發(fā)揮重要作用

在我國(guó)深化養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的過程中，要想進(jìn)一步減輕國(guó)家財(cái)政壓力，必須提升個(gè)人的自我保障意識(shí)，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的積極作用，對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行重新設(shè)計(jì)。筆者認(rèn)為，在我國(guó)未來的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來滿足消費(fèi)者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。

（一）壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可扮演重要的角色

受國(guó)力所限，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖覆蓋一定范圍，但還未達(dá)到覆蓋全社會(huì)的程度，正需壽險(xiǎn)公司在社會(huì)保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時(shí)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平只能保障退休人員基本生活，無法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過購(gòu)買壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)，確保其有一個(gè)富裕的晚年生活。

（二）壽險(xiǎn)公司的資源配置

壽險(xiǎn)公司可以更加合理地配置資源，作出最佳投資策略，提高資金利用率，使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率，從而更好地保護(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。

（三）壽險(xiǎn)公司養(yǎng)老基金的積累方式

壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國(guó)未來人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢(shì)，符合世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢(shì)，與我國(guó)國(guó)民收入分配格局的變化相適應(yīng)。

（四）壽險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)

壽險(xiǎn)公司之所以在許多國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)中擔(dān)當(dāng)舉足輕重的角色，還在于其擁有其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。

1.壽險(xiǎn)公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的精算師，可準(zhǔn)確制訂交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和給付水平，根據(jù)謹(jǐn)慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)用和給付安全。

2.壽險(xiǎn)公司擁有眾多的投資和理財(cái)專家，在市場(chǎng)機(jī)制的作用下，壽險(xiǎn)公司會(huì)制訂最佳的投資組合，在確保安全性的前提下，保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值；同時(shí)，通過加強(qiáng)成本核算，盡力降低經(jīng)營(yíng)成本，為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

3.壽險(xiǎn)公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性，養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)接受政府金融監(jiān)管部門的嚴(yán)密監(jiān)管，促使壽險(xiǎn)公司進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提取足夠的責(zé)任準(zhǔn)備金，以保證充足的償付力和流動(dòng)性。

4.商業(yè)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)符合國(guó)際慣例。無論在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制比較成熟的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，還是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制正走向完善的拉丁美洲國(guó)家，壽險(xiǎn)公司均在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。

（五）通過購(gòu)買壽險(xiǎn)，可以幫助人們養(yǎng)成計(jì)劃儲(chǔ)蓄的美德

由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種帶有一定強(qiáng)制性的“儲(chǔ)蓄”，當(dāng)保險(xiǎn)合同生效后，投保人便要根據(jù)合同的規(guī)定按期交納保費(fèi)，以維持保單的有效性，直至保單期滿為止。這樣，投保人便能有計(jì)劃地把資金積累起來，養(yǎng)成有規(guī)律儲(chǔ)蓄的好習(xí)慣。到約定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，才能按時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，或在退保時(shí)得到現(xiàn)金價(jià)值。由于退保損失大，所以人們一般都不愿退保，這樣就迫使人們“存”一筆錢在人壽保險(xiǎn)公司，做到細(xì)水長(zhǎng)流，源源不斷，保其一生。這不僅解決了自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老不主動(dòng)、不自覺，隨意性太大的缺陷；也解決了銀行儲(chǔ)蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因?yàn)榻?jīng)不起物質(zhì)的誘惑，令儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃半途而廢的問題；還可以為愈來愈老齡化的社會(huì)和獨(dú)生子女后代減輕負(fù)擔(dān)，使老了的自己依舊擁有尊嚴(yán)。

綜上所述可見，從我國(guó)的國(guó)情出發(fā)，采取“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)＋自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險(xiǎn)公司在我國(guó)未來養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的作用，不僅是必要的，而且也是可行的，應(yīng)該是我國(guó)社會(huì)保障體制改革的突破口。

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類號(hào):F840文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1009-2374(2009)10-0079-02

保險(xiǎn)(僅指商業(yè)保險(xiǎn))是指投保人根據(jù)合同約定,向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任,或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。保險(xiǎn)是以契約形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系,以繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來的保險(xiǎn)基金,對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展沿革

保險(xiǎn)業(yè)作為金融業(yè)的三駕馬車之一,在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、人民收入快速提高的今天,受到越來越多的重視。隨著我國(guó)社會(huì)體制的進(jìn)步,保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展也體現(xiàn)出了類似的發(fā)展步伐?？v觀我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展歷程可以深刻體會(huì)出國(guó)內(nèi)在不同國(guó)情及保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r下對(duì)于保險(xiǎn)的接受程度。

1995年10月頒布的《保險(xiǎn)法》規(guī)定:實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng),同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。此后我國(guó)批設(shè)的保險(xiǎn)公司均按分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則設(shè)立。但在此之前,已有中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)公司、新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司等四家綜合性保險(xiǎn)公司。1996年,人保率先實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。此后,兵保將原有壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)消化后,成為專營(yíng)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的新疆兵團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。2001年,太平洋保險(xiǎn)公司以中國(guó)太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán))公司全資控股中國(guó)太平洋產(chǎn)險(xiǎn)股份有限公司和中國(guó)太平洋壽險(xiǎn)股份有限公司的模式,完成產(chǎn)、壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制改革。

自國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)以來,產(chǎn)險(xiǎn)的起步與發(fā)展在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)一直走在壽險(xiǎn)的前面。但自1996年產(chǎn)壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)之后,相對(duì)于壽險(xiǎn)業(yè)的飛速發(fā)展,產(chǎn)險(xiǎn)卻似乎一下子失去了其強(qiáng)勁發(fā)展的勢(shì)頭而陷入困境,其經(jīng)營(yíng)中所暴露出來的問題也越來越多。產(chǎn)壽險(xiǎn)發(fā)展出現(xiàn)反差的重要原因之一是壽險(xiǎn)業(yè)新近采用的營(yíng)銷體制較為成功。如何正確認(rèn)識(shí)產(chǎn)險(xiǎn)面臨的形勢(shì),特別是有關(guān)產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷的若干問題,關(guān)系著產(chǎn)險(xiǎn)今后能否長(zhǎng)期穩(wěn)定地發(fā)展,能否擺脫其目前的徘徊局面而躍上一個(gè)新臺(tái)階。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)存在的問題

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,對(duì)外開放程度的不斷擴(kuò)大,我國(guó)加入WTO后,保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)內(nèi)、對(duì)外進(jìn)一步放開,大量的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)涌入我國(guó),對(duì)我國(guó)的內(nèi)資保險(xiǎn)公司也產(chǎn)生了相當(dāng)大的影響。如何面對(duì)這些挑戰(zhàn),彌補(bǔ)在發(fā)展中存在的不足,跨越影響產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的障礙,是我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè),特別是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)現(xiàn)在的首要任務(wù)。本文從以下幾個(gè)方面探討我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在發(fā)展中存在的一些問題:

(一)營(yíng)銷模式

營(yíng)銷即展業(yè),產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷就是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的拓展、保險(xiǎn)市場(chǎng)的開發(fā)以及保單的推銷。和其他的保險(xiǎn)產(chǎn)品一樣,各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都是商品,也存在著如何進(jìn)入社會(huì)、如何被社會(huì)認(rèn)可以及如何被大眾接受的營(yíng)銷問題,特別是在當(dāng)今保險(xiǎn)商品激烈競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下,營(yíng)銷是能夠控制保險(xiǎn)企業(yè)命運(yùn)的重要活動(dòng),關(guān)系著保險(xiǎn)公司的興亡。

首先產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷是一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng),它不僅僅局限于促銷或推銷環(huán)節(jié),而應(yīng)是貫穿于保險(xiǎn)服務(wù)全過程的一種行為。其次,現(xiàn)代產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷也是一門文化品味頗高的藝術(shù)與技巧,并非一個(gè)單純的經(jīng)濟(jì)交易行為。再次,營(yíng)銷的內(nèi)涵豐富多樣,是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程,從市場(chǎng)調(diào)研、整體策劃、保單設(shè)計(jì),信息與傳遞到宣傳咨詢、選擇保險(xiǎn)標(biāo)的、簽發(fā)保單以及理賠總結(jié)等,環(huán)環(huán)相扣,相互影響,每一環(huán)節(jié)又各有特色,變化萬千。這就要產(chǎn)險(xiǎn)從業(yè)人員要有較高的素質(zhì)、修養(yǎng)和能力,能針對(duì)不同的對(duì)象,使用不同的方法。同時(shí)產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷人員與部門要向客戶提供全方位、全過程的規(guī)范服務(wù),對(duì)營(yíng)銷方式的選擇也要多種多樣,具備相當(dāng)?shù)膹椥耘c應(yīng)變能力。

作為整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)行的第一步,營(yíng)銷是保險(xiǎn)商品走向市場(chǎng)的必由之路,也是相互間競(jìng)爭(zhēng)的主要領(lǐng)域和方式之一。產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷是否順利,直接關(guān)系著保險(xiǎn)企業(yè)的生存與發(fā)展,規(guī)模與效益,以及經(jīng)營(yíng)管理的好壞。

(二)體制改革

首先要深化經(jīng)營(yíng)體制改革,建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。比起國(guó)外完備的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體制,我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)還處于剛剛起步的階段,國(guó)家還應(yīng)給予保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策上的扶持,例如適當(dāng)調(diào)低保險(xiǎn)企業(yè)稅率,進(jìn)一步放寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道,提高保險(xiǎn)資金投資收益率,支持國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改造,促進(jìn)國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金加速積累和保險(xiǎn)償付能力穩(wěn)步增強(qiáng),使國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司快速、健康發(fā)展,不斷壯大我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)力。

其次國(guó)家還應(yīng)支持國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司的人事制度和工資制度改革,建立新型的、與現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)的、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的、“激勵(lì)與約束相容”的現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)機(jī)制,徹底改革在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)有商業(yè)保險(xiǎn)公司的行政設(shè)置,以《公司法》為依據(jù),按照現(xiàn)代商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的要求,使保險(xiǎn)公司真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的法人實(shí)體和市場(chǎng)主體。

(三)監(jiān)管模式

我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體制中長(zhǎng)期存在著監(jiān)管對(duì)象不完全、信息披露機(jī)制不健全等弊端。在我國(guó),保險(xiǎn)市場(chǎng)正日益趨于成熟,提供各類保險(xiǎn)服務(wù)的市場(chǎng)主體齊備,消費(fèi)者的保險(xiǎn)意識(shí)和產(chǎn)品鑒別能力也在不斷增強(qiáng),這就要求保險(xiǎn)市場(chǎng)形成一個(gè)較為嚴(yán)密的監(jiān)管法律體系。受世界經(jīng)濟(jì)自由化和一體化趨勢(shì)的影響和帶動(dòng),近些年西方保險(xiǎn)市場(chǎng)呈現(xiàn)了放寬監(jiān)管的趨勢(shì)。目前,西方國(guó)家監(jiān)管模式呈現(xiàn)出從市場(chǎng)行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變、從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變,以及保險(xiǎn)信息公開化、保險(xiǎn)監(jiān)管法制化等趨勢(shì),這些很值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。但要從根本上完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管體制,就必須要徹底明晰保險(xiǎn)公司產(chǎn)權(quán)、進(jìn)一步放開保險(xiǎn)費(fèi)率管制、完善償付能力監(jiān)管機(jī)制、完善信息傳導(dǎo)機(jī)制、并探索功能性協(xié)調(diào)監(jiān)管模式。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的未來發(fā)展方向

(一)實(shí)施人才戰(zhàn)略

建立有利于吸引人才、留住人才的用人機(jī)制,做到人盡其才、才盡其能、能有所酬,要善于發(fā)現(xiàn)和發(fā)掘人才,加大人才的培訓(xùn)與培養(yǎng)力度,提高現(xiàn)有員工的整體素質(zhì),尤其要加強(qiáng)中高級(jí)管理人員的培訓(xùn),為提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)實(shí)施產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略

不同行業(yè),不同區(qū)域,不同的人群對(duì)保險(xiǎn)的需求程度是不同的,這就要求保險(xiǎn)企業(yè)有針對(duì)性的研究不同人群的保險(xiǎn)需求及收入水平,開發(fā)出適合不同行業(yè)特征,不同地區(qū)發(fā)展水平,不同人群需求及經(jīng)濟(jì)承受能力的保險(xiǎn)產(chǎn)品,做到人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我新。

(三)實(shí)施創(chuàng)新戰(zhàn)略

面對(duì)新的發(fā)展形勢(shì),創(chuàng)新的重點(diǎn)要在經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)企劃以及服務(wù)和管理方面有所突破。用戰(zhàn)略眼光、世界眼光、戰(zhàn)略思維,研究新事物、新問題,用前瞻性思維方式來創(chuàng)新和決策。

(四)建立專屬自保公司

建立專屬自保公司,是增加保險(xiǎn)市場(chǎng)供給主體的現(xiàn)實(shí)選擇。自保公司是隸屬于一個(gè)本身并不從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司或集團(tuán)公司、主要為其母公司提供保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。自保公司可以直接對(duì)其母公司承?；蛲ㄟ^母公司或子公司所在地的直接保險(xiǎn)公司辦理再保險(xiǎn)的形式為母公司承保。因此,自保公司通常行使的是再保險(xiǎn)公司的職能。我國(guó)有比較好的建立專屬自保公司的條件,可以在條件比較成熟的行業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行試點(diǎn),比如航空、鐵路、郵電、航運(yùn)、石化集團(tuán)、糧油系統(tǒng)等,待取得經(jīng)驗(yàn)后再推廣開來。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)作為一個(gè)雖然發(fā)展迅速,但是也在發(fā)展中遇到重重障礙的行業(yè),必然會(huì)經(jīng)歷一個(gè)不斷解決舊問題,不斷面對(duì)新問題的階段。當(dāng)前激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,是推動(dòng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的重要因素。國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)只要牢牢抓住這一難得的歷史契機(jī),利用好有利的政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境,就一定能夠迎頭趕上和超過同行業(yè)的世界領(lǐng)先企業(yè),成為國(guó)內(nèi)金融產(chǎn)業(yè)中不可或缺的重要力量。

參考文獻(xiàn)

[1]康鵬.中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司效率及其影響因素的實(shí)證研究[D].暨南大學(xué)學(xué)位論文,2006.

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一、引言

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來越重視資金的運(yùn)用，期望通過保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問題。

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。

第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來集中給付的高峰。

第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。

三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制

目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。

4、建立公司評(píng)估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

在資金運(yùn)用的全過程中，有幾組指標(biāo)評(píng)估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，資金流動(dòng)性考核評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估、資金運(yùn)用效益評(píng)估等。此外，還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營(yíng)審慎和穩(wěn)健。

四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議

1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營(yíng)造好的法制環(huán)境

一是修改《保險(xiǎn)法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對(duì)業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章，如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對(duì)保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對(duì)銀行、證券、基金、信托等交易對(duì)象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長(zhǎng)時(shí)間的醞釀期，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)討論、論證，必要時(shí)還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。

2、對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定

拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求，借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步放開保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍?？煽紤]放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購(gòu)買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破，特別是對(duì)水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險(xiǎn)公司通過套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點(diǎn)放開一點(diǎn)，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外，對(duì)流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時(shí)還應(yīng)禁止對(duì)衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。

3、按投資比例監(jiān)管

近年來，隨著社會(huì)和公眾對(duì)保險(xiǎn)的需求加大，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，保險(xiǎn)險(xiǎn)種和產(chǎn)品急劇增多。這些產(chǎn)品因其性質(zhì)、特點(diǎn)、責(zé)任周期、成本效益不一樣，具體體現(xiàn)在承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間有先有后，規(guī)模有大有小，效益有好有差。相應(yīng)地，用各種產(chǎn)品所形成的保費(fèi)收入進(jìn)行投資，其投資渠道、方式、期限等也應(yīng)有所區(qū)別。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展的初級(jí)階段，市場(chǎng)機(jī)制不健全，營(yíng)運(yùn)欠規(guī)范，資本市場(chǎng)不成熟，資金運(yùn)用渠道不暢。借鑒國(guó)外的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與運(yùn)營(yíng)慣例，應(yīng)選擇謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管，在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用上進(jìn)行具體的嚴(yán)格的比例限制。一方面，應(yīng)對(duì)一些投資類別規(guī)定最高比例限制，如對(duì)企業(yè)債券現(xiàn)行規(guī)定不高于20%的投資；投資次級(jí)債不超過總資產(chǎn)的8%；直接投資流通股的資金不超過總資產(chǎn)（不含萬能和投連產(chǎn)品）的5%等。將來保險(xiǎn)資金投資渠道進(jìn)一步放開后，對(duì)項(xiàng)目投資、質(zhì)押借款、投資金融衍生產(chǎn)品、境外投資等同樣也要進(jìn)行比例監(jiān)管。另一方面，對(duì)單項(xiàng)的投資也要有嚴(yán)格的比例限制。如投資一家銀行發(fā)行的次級(jí)債比例不超過總資產(chǎn)的1%；投資一期次級(jí)債的比例不得超過該期發(fā)行量的20%；投資單一股流通股票按成本價(jià)格計(jì)算不超過保險(xiǎn)資金可投資股票的資產(chǎn)的10%；購(gòu)買同一公司的債券，投資單個(gè)項(xiàng)目的比例，以及對(duì)個(gè)人貸款等要控制在一定比例范圍內(nèi)；資金存放在單家銀行的比例也要受比例限制，等等?？傊ㄟ^投資比例限制，可以調(diào)整高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)，選擇盈利性大、流動(dòng)性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行組合，使投資組合更趨優(yōu)化。當(dāng)然，投資比例限制不是一成不變的，可根據(jù)市場(chǎng)變化及需求對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整。

【參考文獻(xiàn)】

[1]史錦華、賈香萍：保險(xiǎn)資金入市的效應(yīng)分析及其風(fēng)險(xiǎn)管理[J].保險(xiǎn)世界，2006（1）。

篇11

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問題。

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。

第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來集中給付的高峰。

第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社保基金和QFII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。

三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制

目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。

4、建立公司評(píng)估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

在資金運(yùn)用的全過程中，有幾組指標(biāo)評(píng)估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，資金流動(dòng)性考核評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估、資金運(yùn)用效益評(píng)估等。此外，還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營(yíng)審慎和穩(wěn)健。

四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議

1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營(yíng)造好的法制環(huán)境

一是修改《保險(xiǎn)法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對(duì)業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章，如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對(duì)保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對(duì)銀行、證券、基金、信托等交易對(duì)象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長(zhǎng)時(shí)間的醞釀期，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)討論、論證，必要時(shí)還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。

2、對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定

拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求，借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步放開保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍?？煽紤]放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購(gòu)買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破，特別是對(duì)水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險(xiǎn)公司通過套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點(diǎn)放開一點(diǎn)，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外，對(duì)流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時(shí)還應(yīng)禁止對(duì)衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。

3、按投資比例監(jiān)管

近年來，隨著社會(huì)和公眾對(duì)保險(xiǎn)的需求加大，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，保險(xiǎn)險(xiǎn)種和產(chǎn)品急劇增多。這些產(chǎn)品因其性質(zhì)、特點(diǎn)、責(zé)任周期、成本效益不一樣，具體體現(xiàn)在承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間有先有后，規(guī)模有大有小，效益有好有差。相應(yīng)地，用各種產(chǎn)品所形成的保費(fèi)收入進(jìn)行投資，其投資渠道、方式、期限等也應(yīng)有所區(qū)別。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展的初級(jí)階段，市場(chǎng)機(jī)制不健全，營(yíng)運(yùn)欠規(guī)范，資本市場(chǎng)不成熟，資金運(yùn)用渠道不暢。借鑒國(guó)外的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與運(yùn)營(yíng)慣例，應(yīng)選擇謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管，在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用上進(jìn)行具體的嚴(yán)格的比例限制。一方面，應(yīng)對(duì)一些投資類別規(guī)定最高比例限制，如對(duì)企業(yè)債券現(xiàn)行規(guī)定不高于20%的投資；投資次級(jí)債不超過總資產(chǎn)的8%；直接投資流通股的資金不超過總資產(chǎn)（不含萬能和投連產(chǎn)品）的5%等。將來保險(xiǎn)資金投資渠道進(jìn)一步放開后，對(duì)項(xiàng)目投資、質(zhì)押借款、投資金融衍生產(chǎn)品、境外投資等同樣也要進(jìn)行比例監(jiān)管。另一方面，對(duì)單項(xiàng)的投資也要有嚴(yán)格的比例限制。如投資一家銀行發(fā)行的次級(jí)債比例不超過總資產(chǎn)的1%；投資一期次級(jí)債的比例不得超過該期發(fā)行量的20%；投資單一股流通股票按成本價(jià)格計(jì)算不超過保險(xiǎn)資金可投資股票的資產(chǎn)的10%；購(gòu)買同一公司的債券，投資單個(gè)項(xiàng)目的比例，以及對(duì)個(gè)人貸款等要控制在一定比例范圍內(nèi)；資金存放在單家銀行的比例也要受比例限制，等等。總之通過投資比例限制，可以調(diào)整高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)，選擇盈利性大、流動(dòng)性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行組合，使投資組合更趨優(yōu)化。當(dāng)然，投資比例限制不是一成不變的，可根據(jù)市場(chǎng)變化及需求對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整。

【論文關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

【論文摘要】隨著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用成為保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵性因素。文章研究了保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意的問題、為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議。

【參考文獻(xiàn)】

[1]史錦華、賈香萍：保險(xiǎn)資金入市的效應(yīng)分析及其風(fēng)險(xiǎn)管理[J].保險(xiǎn)世界，2006（1）.