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篇1

建筑材料課程與其他課程相比，有其特殊性。建筑材料課程的主要內(nèi)容包括砂漿、水泥、混凝土、鋼材等十余個不同門類的上百種材料，內(nèi)容多而雜。每種材料列為一個章節(jié)講述，各種材料自成體系，各章節(jié)間缺乏聯(lián)系，造成建筑材料課程理論性和專業(yè)性強，涉及知識面非常廣，但整個課程的系統(tǒng)性差。由于課程概念性內(nèi)容多，由材料試驗和實際工程經(jīng)驗導出的結(jié)論多，課程缺乏邏輯推導和理論分析，內(nèi)容顯得平淡，若上課還是傳統(tǒng)的“填鴨”式教學，很難激發(fā)學生的學習興趣。同時，建筑材料的種類、參數(shù)、性能等知識點很多需要記憶，容易使學生產(chǎn)生畏難情緒。結(jié)果往往造成，老師在講臺上口若懸河，學生聽起來毫無頭緒，索然無味。

1．2實踐教學脫節(jié)

實踐教學是理論教學的補充，是整個課程體系的重要組成部分。但實驗教學缺乏新意，過程和結(jié)果都一成不變，學生僅需按照教師講解的步驟一步一步操作，缺乏主觀能動性。造成實驗多流于形式，只要參加了實驗，不管實驗成功與否，結(jié)果早已預知，提交實驗報告就能考核合格。

1．3教材內(nèi)容滯后

建筑工程所使用的材料也有其特點:一方面像鋼筋、混凝土、砂漿等大量使用的材料經(jīng)過很多年都沒有發(fā)生大的改變;另一方面，像保溫材料，混凝土外加劑等材料更新變化很快，一些性能優(yōu)異的材料能迅速普及。現(xiàn)行的建筑材料課程教材基本都秉持“夠用”的原則來編寫，著重介紹最基本最常用的材料，導致已在實際工程中常用的新材料、新設備、新工藝等內(nèi)容根本就沒有在教材中出現(xiàn)。部分學校采用的教材都是5年前甚至10年前編寫的教材。學生在課堂上學的東西，還未出校門，就已經(jīng)嚴重滯后甚至淘汰了。

1．4教學手段單一

很多中職學校建筑材料課程授課還在以傳統(tǒng)的方式進行。教師在講臺上講授，在黑板上板書課程重點，學生聽，然后記筆記。當然傳統(tǒng)教學方式也有其優(yōu)點，不能一味抹殺，但對于建筑材料課程來說，傳統(tǒng)教學方式還是顯得太單一。例如對材料進行介紹時，不管教師如何詳盡的描述材料的外形、質(zhì)地、光澤、顏色等信息，學生都無法直觀感受，只能通過想象得到信息。且不說信息能否準確的傳達給學生，當學生始終處于被動位置去思考、想象時，很多學生就失去了耐性，提不起學習興趣，不能發(fā)揮其主觀能動性。

2教學改進措施

2．1對教學內(nèi)容進行取舍和及時更新

中職學校的學生基礎差、底子薄，學習能力有限，不可能非常深入的研究材料，日后的工作崗位也決定了其建筑材料的知識重點在于如何檢測、應用材料。因此，在上課內(nèi)容的選擇上，必須考慮學生的實際需求，對于課程內(nèi)容的深度應當加以控制。為了能適應實際工程的材料變化，需要及時更新書本上或課堂教學中的材料知識。讓學生多了解各種新材料、新工藝、新技術(shù)，突出新材料的優(yōu)異性能，以及先進技術(shù)與新工藝在經(jīng)濟效益方面的優(yōu)勢，擴展學生視野，活躍課堂氣氛，提高學生的學習興趣。

2．2合理采用多種教學手段

建筑材料種類繁多，每種材料的物理性質(zhì)各不相同，采用傳統(tǒng)教學弊端明顯。因此，需要合理引入多種教學方法和手段。首先，采用多媒體輔助教學，向?qū)W生展示一些材料的圖片、生產(chǎn)工藝的演示動畫或視頻，實際工程錄像等，豐富了課堂內(nèi)容，讓學生的感受更直觀，更易懂。特別是一些具有優(yōu)秀性能的高新材料在大型項目中的應用，能夠讓學生了解建筑材料科學的前沿，開闊學生的視野。展示過程中，教師也可以就圖片或視頻中的一些知識點提問，與學生進行互動交流，提高學生的主觀能動性。其次，也可以進行實物展示，將一些便于攜帶，便于展示的建筑材料帶到課堂上，學生通過看、聽、摸等直觀感受這些建筑材料，更能加深學生的印象，也有利于提高學生的學習興趣，獲得更理想的教學效果。當講到材料的檢測時，同時拿出合格品和不合格品進行展示，可以讓學生直觀感受兩者的區(qū)別，再加以講解，分析產(chǎn)生不合格品的原因，學生更容易理解，也有助于其在今后的工作中判斷、區(qū)分出哪些是不合格品。最后，可以充分利用現(xiàn)在流行的微課來進一步改革課堂教學。教師在上課前將本次課的重要知識點制作成微課視頻，利用網(wǎng)絡、移動平臺等方式傳給學生，要求學生觀看微課視頻，將有疑問的地方記下，并上網(wǎng)查閱相關(guān)資料。學生在課前就將課堂的主要內(nèi)容學習了，在課堂上教師的主要任務就是答疑解惑，通過師生互動，既活躍了課堂氣氛，又通過疑問的解答，讓學生更好的理解課堂內(nèi)容。

2．3注重實踐教學

實踐教學是培養(yǎng)學生實際動手能力、創(chuàng)新能力及理論聯(lián)系實際的重要環(huán)節(jié)，同時也是課堂教學的重要補充。實驗教學是建筑材料課程的一個重要組成部分，是實踐教學的主要環(huán)節(jié)之一。學生通過動手做實驗，不僅能驗證課堂上知識點，而且還鍛煉了動手能力。但現(xiàn)階段的實驗教學還存在一定問題，主要以驗證式的實驗為主，實驗的過程和結(jié)果都是固定的，缺乏新意，難于培養(yǎng)學生分析問題、解決問題的能力?？梢酝ㄟ^增加一定的變數(shù)，如混凝土的配合比，不采用固定配合比，而讓學生自己設定混凝土強度，自行設計配合比，自己動手配料，制作試塊。整個實驗由學生自己主導，教師提供支持和幫助。除了實驗教學外，還應進行一定的社會實踐，讓學生深入到工程實際。例如有條件可以帶領學生去工地現(xiàn)場參觀，認識實際工程中使用的各種建筑材料，給學生最直觀的感受。也可以要求學生到當?shù)氐慕ú氖袌鲞M行市場調(diào)查，了解各種材料的性能、價格、優(yōu)缺點等，也能發(fā)現(xiàn)許多課程內(nèi)容以外的新材料、新工藝，使學生的材料知識得到了極大擴充。

2．4改革考核方式

以往的建筑材料課程的考核標準單一。理論知識僅憑一張試卷就決定了這門課的學習情況，導致學生不重視平時的知識積累，只期望在期末突擊來應付考試。實踐教學考核一般憑實驗報告或市場調(diào)查報告等形式，內(nèi)容單一，流于形式，很難體現(xiàn)學生的個體差異。因此，要對當前的教學評估方式進行改變，將考核的重心由卷面考試轉(zhuǎn)移到能力的培養(yǎng)上來，使學生注重平時知識的積累，養(yǎng)成良好學習習慣。由單一的卷面考核轉(zhuǎn)向卷面、實驗、平時作業(yè)、課堂表現(xiàn)以及實踐的一個綜合評價，反映學生在學習全過程真實體現(xiàn)。

篇2

合同是市場經(jīng)濟主體通過協(xié)商就有關(guān)民事權(quán)利、義務達成的一致約定，是企業(yè)參與經(jīng)濟活動的外在表現(xiàn)形式。企業(yè)合同管理是企業(yè)以自身為當事人依法簽訂、履行、變更、解除、審查、控制等合同行為規(guī)范的總稱。對企業(yè)來講，加強合同管理可以控制經(jīng)營風險，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟效益，是企業(yè)內(nèi)部控制管理工作的重要內(nèi)容。

一、合同管理風險形成原因

企業(yè)合同管理的風險源來自兩方面：一是來自企業(yè)外部，如法律、政治、經(jīng)濟環(huán)境變化形成的風險；二是來自企業(yè)內(nèi)部管理形成的風險。本文重點就后者的成因進行分析，主要有以下幾方面：1.合同管理主體責任不明晰。合同管理主體責任不明晰是形成內(nèi)部合同管理風險的主要原因。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，明確部門、崗位職責劃分，才能做到責權(quán)利有機結(jié)合。企業(yè)沒有完善的合同管理制度，是造成責任劃分不清，出現(xiàn)問題無法追責的根源。2.未經(jīng)授權(quán)或超出授權(quán)簽訂合同。合同簽訂人出于自身或者他方利益需要，未經(jīng)授權(quán)或超出授權(quán)簽訂合同，這些合同企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)并作出處理，可能會對企業(yè)不利，導致經(jīng)濟利益受損。3.當事人對有關(guān)法律不熟悉或誤讀誤解。由于合同簽訂當事人對《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)不熟悉，導致合同違反法律法規(guī)規(guī)定，形成無效合同，讓企業(yè)錯失良機，給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益損失；由于合同簽訂當事人對合同條款誤讀誤解，造成合同條款遺漏或顯失公平，帶來履約違約風險。4.合同簽訂前未做資信評估調(diào)查。企業(yè)在合同簽訂前，沒有對合同另一方進行了解、調(diào)查、評估，出現(xiàn)合同主體資格不合法，資信狀況差，履約能力弱。甚至出現(xiàn)不法分子利用客戶信息，編制虛假證照，進行合同詐騙。5.履約過程監(jiān)控不利。在合同履約階段，企業(yè)未關(guān)注合同的履約進度，對履約階段出現(xiàn)的問題不能及時調(diào)度、監(jiān)控，導致標的物質(zhì)量、收發(fā)貨方式和時間等與合同約定不符，結(jié)算發(fā)票開具不規(guī)范，不符合稅法規(guī)定，雙方責任人溝通交流少，形成履約風險。6.履約糾紛未能有效處理。企業(yè)因自身資源或外部環(huán)境變化不能履約時，未能通過溝通取得對方諒解，化解企業(yè)不利因素，減少違約賠償帶來的經(jīng)濟損失。出現(xiàn)履約糾紛，未能通過有效法律手段追究違約方責任，賠償企業(yè)經(jīng)濟損失。

二、合同管理風險控制措施

眾所周知，如果企業(yè)對合同管理不善，會加大企業(yè)的經(jīng)營風險和財務風險，導致企業(yè)經(jīng)濟利益受損，信譽下降，甚至有可能錯失發(fā)展良機。嚴重者，還會影響企業(yè)生存。為強化合同管理，筆者認為應采取以下控制措施：1.制定嚴密的合同管理制度，實行責任追究制。企業(yè)領導對合同管理應予以高度重視，制定嚴密的合同管理流程，將合同的權(quán)利義務按職能分工分解到各部門，責任明確，各司其職，全過程動態(tài)監(jiān)控，出現(xiàn)瀆職行為，追究相關(guān)人員的責任。2.落實企業(yè)合同管理流程制度，實施事前預判、事中控制、事后分析全過程動態(tài)管理。2.1授權(quán)簽約。企業(yè)授權(quán)合同簽約部門、簽約人，明確授權(quán)范圍，便于授權(quán)責任人開展前期調(diào)研工作。授權(quán)簽約人接受授權(quán)后，分析企業(yè)自身資源分布、需求、時限等因素，進行市場調(diào)研，形成市場調(diào)查報告，以供決策者參考。2.2確定合同對方當事人。確定前應充分了解、調(diào)查并評估對方資質(zhì)、信用狀況，履約能力。具體包括：A審查對方提供的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明及其他經(jīng)營資質(zhì)，委托人簽訂合同的，還需審查人的法定授權(quán)委托書、人身份證明，及其他足以證明主體資格有效的文件；B必要時進入現(xiàn)場，查看對方企業(yè)規(guī)模、生產(chǎn)能力，分析評估對方所處該行業(yè)的水平，預判其履約能力；C獲取對方經(jīng)審計的財務報告、銀行機構(gòu)出具的資信證明，也可以咨詢對方的上下游客戶，充分了解其履約能力和信用狀況。2.3合同簽訂。簽訂過程中，審查合同條款是否齊全，是否有漏項。合同內(nèi)容包括：當事人的名稱和住所；標的；數(shù)量；質(zhì)量；價款或報酬；履行期限、地點、方式；違約責任；解決爭議的方法。合同原稿經(jīng)過內(nèi)部部門流轉(zhuǎn)審核后，法人或授權(quán)人簽字，加蓋合同專用章和騎縫章。2.4合同履約。履約階段，注重標的物質(zhì)量及收發(fā)貨情況，做到事中控制。合同履行過程中遇到一方違約，通過協(xié)商來追收合同權(quán)利，協(xié)商不成的，獲取足夠證據(jù)，通過法律手段追收。2.5總結(jié)分析。合同履行結(jié)束后，及時進行總結(jié)分析，以便更好地維護企業(yè)權(quán)益。3.健全企業(yè)內(nèi)部激勵機制，落實責任獎懲制度。建立內(nèi)部考核責任制時，與合同管理流程制度對接，對企業(yè)合同管理中作出重大貢獻的人員，予以重獎；因責任人不當行為引發(fā)的企業(yè)損失，按一定比例同工資、獎酬掛鉤，重大損失，還可通過法律程序追索償付責任。4.加強合同管理人員培訓教育，提高業(yè)務素質(zhì)和風險識別能力。

企業(yè)應加強對合同管理人員的培訓教育，促進對《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)的學習。企業(yè)受自身培訓資源限制，可適時參加一些外部培訓。同時應加大內(nèi)部宣教力度，必要時聘請專家到企業(yè)講課，強責任、增素質(zhì)、辨風險，爭取以最小的風險控制成本獲得最佳的風險防范效果。

作者:辛崇花 單位:山東山水水泥集團有限公司日照分公司

參考文獻：

篇3

中圖分類號：F407 文獻標識碼：A

一、當前煤炭市場的形勢分析

近年以來，受世界經(jīng)濟復蘇乏力、外需萎縮、國內(nèi)消費增長動力不足、進口數(shù)量增加以及房地產(chǎn)調(diào)控等多重因素影響，我國經(jīng)濟增速持續(xù)放緩，煤炭市場供求關(guān)系逐步由賣方市場向買方市場過渡。

第一，煤炭供給平穩(wěn)增加。隨著資源整合陸續(xù)加快，煤炭產(chǎn)能逐步釋放，以及前期對煤炭行業(yè)保持樂觀的盲目擴張，近期以來全國煤炭產(chǎn)量繼續(xù)保持穩(wěn)健增長，產(chǎn)能過剩日益加劇。

第二，市場需求持續(xù)低迷，煤炭下游四大支柱行業(yè)鋼鐵、火電、水泥、化工增速全面變緩，進而導致煤炭需求疲軟?；痣姲l(fā)電量下降、鋼鐵產(chǎn)量走低、高耗能產(chǎn)品價格降低，煤化行業(yè)煤炭需求增長不大等四方面因素，已造成國內(nèi)煤炭市場需求減緩。

第三，進口數(shù)量大幅增加。受累于全球性的經(jīng)濟疲弱，特別是歐債危機導致歐洲煤炭市場嚴重低迷，導致國際煤價總體呈現(xiàn)下降趨勢。進口煤價格相對于國內(nèi)煤價格優(yōu)勢明顯，對國內(nèi)煤炭市場價格和供求形勢造成巨大沖擊。

二、煤炭行業(yè)當前面臨的困難

第一，受市場需求影響，煤炭企業(yè)銷售壓力驟增，受全球經(jīng)濟低迷、我國宏觀經(jīng)濟增長放緩等因素的影響，今年以來煤炭市場需求放緩，價格下滑，庫存居高不下，銷售壓力驟增，煤炭市場供求關(guān)系已由賣方市場向買方市場過渡。由于整體經(jīng)濟形勢沒有回升的跡象，市場對未來的預期也沒有明顯改善，后期煤炭產(chǎn)品銷售、銷售效益提升、貿(mào)易規(guī)模擴大都將面臨較大的壓力。

第二，物價上漲推動煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本快速上漲，自去年以來，由于各類生產(chǎn)物資采購成本不斷上漲、折舊攤銷及人工成本增加等因素影響，各煤炭生產(chǎn)企業(yè)煤炭成本快速增加。近來鐵路運費上調(diào)，資源稅制改革等將進一步推高企業(yè)煤炭銷售成本。

第三，市場集中度較低，無序競爭嚴重。雖然大基地、大集團建設取得了階段性成果，但煤炭企業(yè)集中度過低，無序競爭依然存。根據(jù)安監(jiān)總局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我國最大的10家煤炭生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)量總和約占當年國內(nèi)煤炭總產(chǎn)量的25.6%。與之形成鮮明對比的是，美國1家大型私營煤炭公司煤炭年產(chǎn)量在2億噸以上，約占美國煤炭總產(chǎn)量的18%左右；俄羅斯1家大公司產(chǎn)煤2.50億噸，占全國95%；印度1家大公司產(chǎn)煤2.40億噸，占全國77%。我國煤炭企業(yè)集中度過低，形成了煤炭產(chǎn)業(yè)的無序競爭。一方面不能形成很好的規(guī)模效益，另一方面也造成資源浪費。從而影響煤炭市場正常秩序和本行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

第四，整體技術(shù)水平較低，我國煤炭工業(yè)通過多年技術(shù)改造，技術(shù)水平有很大提高，建成了一批具有世界先進水平的大型煤炭企業(yè)，這些企業(yè)基本上實現(xiàn)了采煤綜采化、掘進綜掘化、運輸機械化、監(jiān)測監(jiān)控自動化、管理手段現(xiàn)代化。一批煤炭企業(yè)的生產(chǎn)和安全指標達到世界先進水平。但是與發(fā)達國家相比，我國煤炭行業(yè)整體技術(shù)水平較低，特別是中小型煤炭企業(yè)，小型礦井生產(chǎn)技術(shù)裝備水平極低；鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦生產(chǎn)工藝落后，浪費資源現(xiàn)象嚴重。

三、目前面臨的有利因素

（一）能源基礎地位不可動搖。

我國是一個富煤少油的國家，是世界第一產(chǎn)煤大國，煤炭產(chǎn)量占世界的37%，能源儲量結(jié)構(gòu)決定了我國能源的基本消費結(jié)構(gòu)。煤炭是我國的主體能源，煤炭工業(yè)是關(guān)系能源安全和國民經(jīng)濟命脈的重要基礎產(chǎn)業(yè)。《國家能源發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃綱要》進一步明確提出我國能源發(fā)展格局是“以煤炭為主體，以電力為中心”，將煤炭列入國家能源規(guī)劃的重要位置。煤炭是確保中國未來20年經(jīng)濟可持續(xù)增長的戰(zhàn)略資源，其經(jīng)濟價值將在未來穩(wěn)步提高。

我國資源稟賦的特點是富煤、貧油、少氣。在未來較長的時間里，煤炭在我國能源消費中擁有絕對的主導地位，它在一次能源生產(chǎn)和消費中所占比重一直保持到60%以上。我國電力燃料的76%、鋼鐵能源的70%、民用燃料的80%、化工燃料的60%均來至于煤炭。煤炭行業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，煤炭在我國能源消費中具有不可替代的地位。

（二）國家產(chǎn)業(yè)政策有利于煤炭行業(yè)的健康發(fā)展。

近年來，國家提出了煤炭工業(yè)發(fā)展的主要任務，即優(yōu)化煤炭布局，調(diào)控煤炭總量，建設大型煤炭基地，培育大型煤炭企業(yè)集團，整合改造中小型煤礦，淘汰資源回收率低、安全隱患大的小煤礦，加快煤炭科技創(chuàng)新，提高煤礦安全生產(chǎn)水平，建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型礦區(qū)。

國家不僅確定了煤炭在我國基礎能源的戰(zhàn)略地位，而且指明了煤炭工業(yè)發(fā)展方向，這將有利于我國煤炭行業(yè)長期健康、可持續(xù)發(fā)展。

（三）我國宏觀的經(jīng)濟發(fā)展為煤炭行業(yè)提供了強有力保證。

我國煤炭需求與國民經(jīng)濟增長特別是工業(yè)增長存在較強的正相關(guān)性，前期我國煤炭業(yè)的快速發(fā)展得益于我國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展。目前全球經(jīng)濟疲軟，但長期來看，我國經(jīng)濟增長還有很大空間，內(nèi)需還很強勁，城鎮(zhèn)化還有很大提高。一些工業(yè)如鋼鐵、電力、化工、汽車以及交通運輸、建筑和居民生活等用煤相對較大，煤炭行業(yè)依然是國民經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。

四、應對策略

通過上面對煤炭行業(yè)有利因素的分析，以及結(jié)合我國煤炭行業(yè)的市場形勢及目前行業(yè)的主要面臨的挑戰(zhàn)，下面重點探究煤炭行業(yè)怎么應對，保證生存，促進發(fā)展。

（一）兩個立足。

1、面對目前疲軟的市場，立足于長期應對，立足于長期過緊日子的思想準備，依靠自己的力量，科學的管理，渡過難關(guān)，首先保證生存，其次謀取發(fā)展。

在當前嚴峻的形勢下，管理者就要密切關(guān)注行業(yè)發(fā)展形勢，緊密關(guān)注企業(yè)經(jīng)營動態(tài)，聯(lián)系企業(yè)實際，想法設法，開源節(jié)流，提升效益，立足于長期應對策略，規(guī)劃好可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，立足于要長期過疲軟市場的準備，做好本企業(yè)自己的事，不盲目跟風發(fā)展不懂的行業(yè)。

2、立足于保證生存的基礎之上，把危機變成轉(zhuǎn)機，把風險轉(zhuǎn)成機遇。當前煤炭企業(yè)要樹立風險意識，危機意識，抓住這次危機倒逼行業(yè)改革，進一步深化管理、制度、技術(shù)等方面的改革。使危機變動力，使風險變機遇，著力提高企業(yè)經(jīng)濟運行質(zhì)量。

（二）四項策略。

1、限產(chǎn)保價，平衡煤炭市場供求策略。銷售不暢、庫存增加、價格下滑、成本上升、回款困難等現(xiàn)象是當前我國煤炭市場形勢嚴峻的集中表現(xiàn)。煤炭企業(yè)應對此加強自律，根據(jù)市場需求采取限產(chǎn)保價，平衡市場需求，維護煤炭市場交易秩序。如山西、山東、內(nèi)蒙古等地煤炭行業(yè)同煤炭消費行業(yè)聯(lián)合起來共同應對急劇下滑的市場形勢，以保電煤供應、保民生需要為重點，以需定產(chǎn)、以需定運，已經(jīng)開始對煤炭總量進行平衡調(diào)控。銷售是基礎，只有基礎做好了，才能通過穩(wěn)健的銷售策略來防范金融危機，防范經(jīng)營風險。煤炭營銷部門要嚴格落實依法營銷、以銷定產(chǎn)的基本原則，保證企業(yè)資金鏈條在經(jīng)濟危機中不斷裂。

2、兼并聯(lián)合，規(guī)模經(jīng)營，提高煤炭企業(yè)抗風險能力。我國市場集中度一直較低，無序競爭嚴重，因此在這次危機中，要化危機為機遇，進一步推動我國煤炭企業(yè)重組整合，通過合理調(diào)整，兼并聯(lián)合，以政府調(diào)控和市場運作相結(jié)合的方式，淘汰落后產(chǎn)能，依托大型煤礦企業(yè)兼并重組中小煤礦，發(fā)展煤炭旗艦企業(yè)，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營。近期國家發(fā)改委將出臺相關(guān)政策，鼓勵和支持優(yōu)勢企業(yè)實施收購、兼并和區(qū)域重組，建設大型煤炭企業(yè)集團，打破地域和行業(yè)界限，鼓勵煤電、煤鋼、煤焦化工等一體化經(jīng)營，繼續(xù)限制煤炭等資源性產(chǎn)品和低附加值的產(chǎn)品出口，以提高煤炭產(chǎn)業(yè)集中度，進一步提升煤炭行業(yè)的整體抗風險能力和競爭實力。

3、實施緊縮的財務策略。加強成本管理，提升控制成本的能力。要強化生產(chǎn)過程管理，嚴格控制材料投入，減少機物料消耗，嚴格機電設備管理。強化過程監(jiān)督管理，加強考核兌現(xiàn)力度。要強化招標、集中采購管理，降低物資采購成本。要加強費用審批，壓縮管理費用和非生產(chǎn)性支出。節(jié)省一切不需要的開支，設法降低成本，增加企業(yè)利潤。

4、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加大技術(shù)改造，加強技術(shù)創(chuàng)新。大力調(diào)整結(jié)構(gòu)，積極開發(fā)新產(chǎn)品，按用戶需求組織生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，提高煤炭利用效率是煤炭企業(yè)在煤炭供需市場調(diào)整期間的最好選擇，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高技術(shù)水平；要尋求煤炭產(chǎn)業(yè)發(fā)展新路徑，優(yōu)勝劣汰，加快煤炭產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高產(chǎn)品附加值；加速煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，建設以先進設備、技術(shù)和工藝為保障的高安全性、高回收率、高效率、高環(huán)保性大型現(xiàn)代化礦井。

五、結(jié)論

通過以上對煤炭行業(yè)目前的市場形勢，以及企業(yè)目前遇到的困難分析，探究了幾點對策，就是為了加強我們對煤炭行業(yè)的信心，同時我們要深刻的認識目前的形勢，同時也要認識到它帶給我們的機遇，只有加快技術(shù)革新，調(diào)整銷售策略，提高服務質(zhì)量，才能在金融危機中從容應對，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟的長久健康發(fā)展。

（作者單位：平頂山天安煤業(yè)股份有限公司運銷公司）

參考文獻：

[1]美國次貸危機與金融穩(wěn)[J]中國金融，2012，（18）

篇4

多方求證得知，以上事件并非個案，在江浙、廣東等中小微企業(yè)高度聚集地區(qū)，從一筆普通貸款中私下獲利百萬元的不是個例。

“經(jīng)濟下行時期，銀行處于議價強勢地位，不安分的客戶經(jīng)理總能大撈一筆?！币晃恢槿耸客嘎?。

與此同時，中國東部沿海地區(qū)自2011年以來的企業(yè)倒閉潮還沒有得到根本性好轉(zhuǎn)。

據(jù)浙江省高院統(tǒng)計，2012年已有諸如企業(yè)倒閉、跑路等847個涉及銀行貸款的金融案件報送高院，標的總金額達120億元。

另據(jù)浙江省人大財政經(jīng)濟委員會統(tǒng)計，僅2012年上半年溫州市工業(yè)企業(yè)減產(chǎn)、停產(chǎn)比例高達60.43%。

伴隨一些企業(yè)破產(chǎn)、停產(chǎn)，當?shù)劂y行的不良率也在急促上升。溫州銀行的不良率從2011年末的0.99%升至2012年6月的1.72%，浙江全省前11月的不良率數(shù)據(jù)上升到1.58%。同時，今年銀行業(yè)系統(tǒng)不良率出現(xiàn)區(qū)域性、行業(yè)性等特點。

面對不良率的上升，金融機構(gòu)以及監(jiān)管機構(gòu)紛紛開始采取措施，嚴格防范不良風險。

有專家認為，目前中國銀行業(yè)不良風險總體可控，隨著促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展的宏觀支持政策的出臺，2013年全國整體總潛在不良率增長速度會稍有減緩。但治標更要治本，從宏觀根源發(fā)展消費信貸、建立信貸文化才是長遠之策。

“不良循環(huán)”

近日，《財經(jīng)國家周刊》記者走進浙江建德市乾潭鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，發(fā)現(xiàn)，不少廠區(qū)大門緊閉，廠房和辦公樓均貼上封條。一問才知，乾潭鎮(zhèn)相對大型的企業(yè)半年內(nèi)倒閉了十多家。

“破產(chǎn)的、跑路的，比去年多?！闭憬≈行∑髽I(yè)協(xié)會常務副會長、溫州中小企業(yè)發(fā)展促進會會長周德文告訴記者，平日里企業(yè)家最熱衷于成為地方人大代表等，但這兩周安排填表申報企業(yè)家們的手機卻一直關(guān)著。

據(jù)悉，企業(yè)家的“消失”與臨近年底有關(guān)，每年這個時候是銀行回收信貸的時段。

浙江當?shù)匾晃黄髽I(yè)家表示，2012年以來，“企業(yè)愁貸、銀行惜貸”的狀況仍未改觀，高利貸有重新抬頭之勢。

事實上，銀行系統(tǒng)并不缺資金，不少銀行在年初還愁資金貸不出去。央行最近公布的數(shù)據(jù)顯示，2012年前11個月，累計新增人民幣信貸已達到7.75萬億元，超過2011年全年7.47萬億元的水平。

上述企業(yè)家表示，主要是企業(yè)業(yè)績下滑使得銀行不愿意再貸款，企業(yè)得不到貸款生產(chǎn)經(jīng)營又受到進一步影響。

一方愁貸、一方惜貸，使得市場上現(xiàn)金流匱乏，一些企業(yè)甚至連貸款審批過程中所需的“掉頭資金”都難以籌足，一些企業(yè)因此陷入不良循環(huán)之中。

但此刻，一些客戶經(jīng)理，卻在變本加厲地對企業(yè)“吃拿卡要”，落井下石。

一位城商行杭州分行內(nèi)部人士透露，有的客戶經(jīng)理以額度限制、審批時限等諸多理由對企業(yè)拖貸、延貸，目的便是通過自己與特定高利貸組織的無間合作，迫使企業(yè)在“掉頭期”內(nèi)為資金周轉(zhuǎn)付出高額利息，自己則事后以“五五分”甚至“三七分”非法牟利。

據(jù)上述人士了解，國有大行也有類似行為。近期，建德市一張姓民營企業(yè)家向當?shù)匾粐写笮猩暾?00萬元貸款時，47天的超長審批讓他前后共付出多達62萬元的隱性成本?！斑@無異于制造高利貸、制造企業(yè)危機”。

采訪中還有一些人表示，上述現(xiàn)象在東部沿海尤其是一些中小銀行中并不鮮見，近三年來有上升之勢。

盡管無論是中央還是地方監(jiān)管部門，對上述現(xiàn)象一直持堅決打擊態(tài)度，但金融違規(guī)案件具有難舉證、難追溯和隱蔽性等特點，目前還主要限于對分支行高管的排查，一線管理還需進一步加強。

實現(xiàn)的難點還有，一線客戶經(jīng)理的頻繁流動客觀上增加了監(jiān)管難度。

一位從事銀行業(yè)13年的客戶經(jīng)理，曾先后任職于興業(yè)、光大、稠州、交行、民生和金華等銀行，最短的任職期限是在恒豐待了一個多月。

他告訴記者，“這只是普遍頻率”，他常在不同的銀行與曾經(jīng)多個同事再次共事，“許多人都頻繁跳槽，十年內(nèi)共事三次很正?！?。

另一位商業(yè)銀行杭州分行風控部總經(jīng)理也坦言，當?shù)貑T工年流動比率低則30%，高則60%，“只要能跳槽，成熟的客戶經(jīng)理都會走”。究其原因，就在于對私下獲利一旦暴露的“警覺”態(tài)度和對監(jiān)管層糾察風險的“防范”心理，“不能老在一個坑里挖錢”。

“應該對從業(yè)人員實行類似黑名單管理。”一位業(yè)內(nèi)人士認為，每一筆查處的背后都包含著巨大的工作量，嚴格規(guī)范市場秩序應成為監(jiān)管部門最主要的關(guān)注點。

真實不良率

綜合觀察，實體企業(yè)經(jīng)濟下滑已經(jīng)傳導至一些區(qū)域的銀行業(yè)等金融機構(gòu)。浙江銀監(jiān)局提供的數(shù)據(jù)顯示，全省2012年前11月的不良率數(shù)據(jù)為1.58%，比年初上升了0.66個百分點。不良余額為935.61億元，比年初增加444.21億元。關(guān)注類貸款余額為2107.61億元，比年初增加了259.27億元，關(guān)注類比例為3.57%。

2012年12月12日，杭州海關(guān)公布浙江省前11個月外貿(mào)數(shù)據(jù)。11月份，浙江省實現(xiàn)外貿(mào)進出口總值259.8億美元，同比下降2.5%。以外向型經(jīng)濟見長的浙江，外貿(mào)下降直接影響當?shù)氐慕?jīng)濟效益。

浙江當?shù)匾恍┿y行業(yè)人士指出，當?shù)夭涣悸蕯?shù)據(jù)不樂觀預計或比現(xiàn)在看到的還要高，“浙江需要警惕和防范新一輪區(qū)域金融風險的集聚?！?/p>

“我可以負責任地說，溫州乃至浙江的部分銀行不良率已超過8%?！敝艿挛娜绱苏f。

在各家銀行三季報中，不良率和不良貸款余額大多“雙升”，其中浦發(fā)銀行不良貸款余額同期漲幅達70%，其溫州分行不良貸款增量占全行70%且不良率為5.42%，其溫州、寧波和杭州三家分行新增不良貸款達全行的94%，中小企業(yè)貸款不良率為7.19%。

除此之外，三季報中各大銀行公布的不良率幾乎均低于1%，農(nóng)行、工行、中行和中信4家銀行三季度不良率環(huán)比下降。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)也顯示，全行業(yè)不良率僅0.95%與年初基本持平，低于2011年平均約1%的水平。

“也許一線業(yè)務的‘水深火熱’，被財報數(shù)據(jù)輕描淡寫了?！鄙鲜鋈耸刻寡?。

銀河證券分析師郭怡嫻的研究報告稱，“估值隱含不良率中位數(shù)已到了很高的線上”，并告訴記者“可從撥備數(shù)量中得出該數(shù)據(jù)”。

東方資產(chǎn)管理公司《2012：中國金融不良資產(chǎn)市場調(diào)查報告》稱，“關(guān)注類貸款賬面風險與實際風險偏差最大，信貸風險一定程度上被低估，且2012年商業(yè)銀行新增不良貸款規(guī)模將同比增長10%左右”。

“眼下只有計算出銀行業(yè)總潛在不良貸款，才能直指問題的關(guān)鍵?！备呤⒏呷A資深分析師程博指出。所謂“總潛在不良貸款”，即已公布不良貸款與諸多產(chǎn)能過剩且盈利能力降低的企業(yè)潛在不良貸款之和。

高盛高華研究總監(jiān)、董事總經(jīng)理馬寧在《中國銀行業(yè)信貸觀察報告》中也詳細闡釋了基于對采礦、鋼貿(mào)和地方平臺貸等總潛在不良率的保守估算，銀行業(yè)潛在不良率遠高于銀監(jiān)會數(shù)據(jù)的0.95%，約達到5.4%。

中信證券分析師王一峰表示，盡管諸如光伏、風電等被列為“國家新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)”的貸款具有風險，但卻從未被任何一家銀行列入不良。

維持類似判斷的投行、券商和評級機構(gòu)不在少數(shù)。銀監(jiān)會前主席劉明康也曾對外表示“發(fā)展中國家在經(jīng)濟下行期間，2%左右的不良率相對更為真實”。

數(shù)據(jù)顯示，2012年上半年16家上市銀行新增逾期貸款1257.87億元、新增關(guān)注類貸款289.42億元。下一步很可能淪為不良的趨勢在加大。

在浙江，今年以來坊間一度流傳著“一建三發(fā)”的說法，即建行、平安（原深發(fā)展）、浦發(fā)和廣發(fā)四家銀行不良率壓力較大。

“浙江銀行業(yè)平均不良率已到了一個高點上，若不包括國有大行則將更高?！鼻笆龀巧绦腥耸糠Q，“我們行里上報的不到真實數(shù)據(jù)的1/3?！?/p>

地域性行業(yè)性特點

2012年中國銀行業(yè)系統(tǒng)不良率出現(xiàn)兩種特點，一是區(qū)域性特點，二是行業(yè)性特點。

地域性方面，除了浙江外，內(nèi)蒙古、廣東以及江蘇一些地區(qū)均出現(xiàn)不同程度的上升趨勢。一位國有大行的高管就表示，眼下鄂爾多斯、佛山、東莞、中山和江蘇部分地區(qū)（的不良趨勢）已值得高度關(guān)注。

行業(yè)方面，鋼貿(mào)、光伏行業(yè)的不良率上升明顯，個別銀行的光伏、鋼貿(mào)行業(yè)不良率甚至超過15%。光伏行業(yè)由于外部環(huán)境的惡化，2012年以來破產(chǎn)企業(yè)增加。鋼鐵行業(yè)由于整體宏觀經(jīng)濟下行，市場萎縮，企業(yè)效益下滑。

金融系統(tǒng)具有傳導性、滲透性特點，無論是企業(yè)貿(mào)易與投資往來，還是產(chǎn)業(yè)鏈、行業(yè)片區(qū)相互交融，都讓風險由點及面地蔓延。

中信證券分析師王一峰認為，行業(yè)上，風險正從船舶、光伏、鋼鐵等困難行業(yè)向其他制造業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、交通、倉儲和郵政業(yè)等擴散。地域上，其波及面也從東部向中西部、南方向北方地區(qū)蔓延，并從對外出口型企業(yè)向內(nèi)銷企業(yè)擴散。

“受到影響的行業(yè)和地區(qū)能列出一份長長的名單?！彼嬖V記者，把控不嚴就將交互感染，同一產(chǎn)業(yè)鏈上“一人得病全家遭殃”。

廣發(fā)銀行內(nèi)部的《2012年風險管理指引》明確提出，房地產(chǎn)行業(yè)的政策調(diào)控影響了產(chǎn)業(yè)鏈上游的水泥、鋼鐵等行業(yè)，加之鐵礦石等原料價格弱勢盤整，產(chǎn)業(yè)鏈成本支撐不牢固。鋼鐵行業(yè)需求低迷的同時，資金成本高、經(jīng)銷商囤貨意愿低和產(chǎn)量下降等因素，又使得產(chǎn)業(yè)鏈下端固定資產(chǎn)投資增速降低，整個產(chǎn)業(yè)鏈毛利率大幅下降，企業(yè)資金鏈普遍緊張。

馬寧在《中國銀行業(yè)信貸觀察報告》中指出：根據(jù)公開數(shù)據(jù)分析得出，當前中國工業(yè)和采礦企業(yè)平均不良率為1.3%，鋼鐵等大宗商品交易行業(yè)平均不良率為1.6%。至于地方政府融資平臺，當前公布的總體不良率從5%到30%不等，大量企業(yè)被認為在商業(yè)經(jīng)營上已難以為繼。

《中國銀行業(yè)信貸觀察報告》還指出，2012年上半年，消費品行業(yè)隱含不良率上升勢頭最猛，從2011年14.4%上升至33.2%。信息產(chǎn)業(yè)和原材料產(chǎn)業(yè)隱含不良率也各自上升至32.1%和22.6%，此外，行業(yè)新增不良率接近20%且隱含不良率超過30%。

“銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不是在變差，而是在加速變差。”中金公司董事總經(jīng)理梁紅認為。

不過，銀監(jiān)會副主席蔡鄂生在2012年財經(jīng)年會上表示?！罢憬皇且粋€點，僅占據(jù)全國銀行業(yè)信貸規(guī)模中很小的部分，不良率波及面不會太廣?！?/p>

“干掉不良率”

為何市場擔憂不良已經(jīng)較高程度，而財報數(shù)據(jù)如此平靜？“這和銀行考核體系相關(guān)。”一些銀行基層員工道出了個中緣由。

除去廣發(fā)銀行采取總行特殊資產(chǎn)部集中處理潛在風險外，“包干到戶”的不良處置方式在業(yè)內(nèi)最為普遍，即由分支行承包處理大部分風險，這使得客戶經(jīng)理往往不堪重負。

例如，一家股份制商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理每月只要出現(xiàn)一筆疑似不良，則全月獎金可能扣完，甚至還扣工資。因而所有人每天都在絞盡腦汁“干掉不良率”。

上述風控部負責人介紹，在分支行處理不良貸款的方式中，“平移”是最慣常的做法。

所謂平移，即銀行尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)B并對其授信，以搭橋方式讓其與互不相干的A企業(yè)簽訂借款協(xié)議，掩蓋A企業(yè)的潛在不良?！爸云髽I(yè)融資難時，銀行總在宣傳支持小微企業(yè)也是出自于此?！彼硎?，行里天天開會討論如何平移，年底、季末時尤為嚴重。

平移后，債務和風險被轉(zhuǎn)移出銀行系統(tǒng)，成為“純粹”的非金融機構(gòu)市場行為，不但監(jiān)管層不易察覺，就連司法部門也難以介入。至于B企業(yè)，銀行會以低利息、低存款配套等多種“優(yōu)惠”來進行補償。

杭州一位信譽良好、經(jīng)營尚優(yōu)的企業(yè)家告訴記者，近一年來他幾乎每一兩周就會接到不同銀行的電話，詢問其是否愿意以低利率、低存款配套進行貸款，“優(yōu)惠多多”。

“這是治標不治本?！敝艿挛脑u價道，如此做法風險并未被化解而是被后移了。但是，職位流動性讓銀行高管大多只愿意保證自己任期內(nèi)“風險能被捂住”就足夠了。

事實上，1000萬元潛在不良至少需3000萬元來平移，一旦不良超過3000萬元則需更大倍數(shù)的平移資金。然而當下，經(jīng)營再穩(wěn)妥的B企業(yè)也極可能卷入層層擔保圈而不可自拔，不良率風險可能數(shù)倍擴大。前述企業(yè)家最近就陷入擔保圈內(nèi)一筆500萬元的連帶擔保，至今心有余悸。

因而，銀行高層更希望采用多家優(yōu)質(zhì)企業(yè)分別與A企業(yè)簽訂協(xié)議來分攤風險，但客戶經(jīng)理常常為了方便省事而“一次性快速平移”。

另一種掩蓋方式被稱為“覆蓋”不良率，類同于平移但A、B企業(yè)之間具備擔保關(guān)系。

此外，客戶經(jīng)理間還流行著一種“預期沒收”方式。他們要求優(yōu)質(zhì)企業(yè)在貸款時預先存入一定比例的“準備金”，以防企業(yè)風險來臨時起到保險效用。

更有甚者，浙江紹興的個別銀行采取了貸款隨意延期的極端方式。即企業(yè)潛在不良貸款即將到期之前，客戶經(jīng)理會重新完成一遍實地調(diào)查、合同簽訂的固有程序，在信貸系統(tǒng)中將全過程重新“走一遍”，就以長期貸款延續(xù)下去。

以上種種，常成為各銀行客戶經(jīng)理間茶余飯后的談資，誰“干掉”不良貸款更多更隱蔽，誰就能更受推崇。

雙重迎戰(zhàn)

面對不良率的上升，總行以及監(jiān)管機構(gòu)紛紛采取措施解決不良率問題，嚴格防范不良風險。

廣發(fā)銀行一位內(nèi)部人士稱，總行行長已經(jīng)親自接手風控工作，平日里九成以上的各類會議均與之相關(guān)。

多年來，銀行自身的應對措施主要有兩種，一是加大催收力度、增加核銷總量，二是增加計提準備金，提高撥備覆蓋率。

中信銀行一位高層透露，朱小黃上任中信行長后，第一要務便是增加計提撥備。三季報中信銀行計提了40億元貸款減值準備，期末撥備覆蓋率達305.54%，撥貸比提高至1.92%。

其他銀行也從2011年底開始未雨綢繆。浦發(fā)、北京銀行就增加了貸款減值準備金，2011年期末撥備覆蓋率分別高達499.6%和446.39%，居上市銀行前兩位。2012年前三季度，16家上市銀行總貸款減值準備從9853.06億元增至11179.55億元。

在銀行處置方式中，呆賬核銷盡管能最大限度保障銀行利益，但呆賬認定和取證等規(guī)定較為嚴格，符合核銷條件的占比很低，銀行也同時需承受一定利潤損失。

此外，銀行除將不良貸款轉(zhuǎn)讓給四大資產(chǎn)管理公司外，也嘗試向非金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓，但目前仍無法可依。并且，資產(chǎn)管理公司常要價過高，銀行多折價轉(zhuǎn)讓損失較大。

因而，業(yè)界普遍向銀監(jiān)會呼吁及時研究消化不良貸款的政策措施，要求銀行從考核機制上適當提高不良容忍度和完善盡職免責制度，以商業(yè)化、市場化手段提高處置的便利性和有效性，讓銀行有機會以豐補歉。

在地方監(jiān)管方面，2012年下半年以來，溫州市政府組織開展了風險企業(yè)幫扶和不良貸款化解百日專項行動，溫州銀監(jiān)分局采取多種措施，推進全市銀行業(yè)不良貸款化解工作。據(jù)統(tǒng)計，2012年8月至10月，全市銀行業(yè)機構(gòu)共處置不良貸款21.31億元，10月不良率比9月環(huán)比下降4.31個百分點。

盡管目前中國總潛不良率已經(jīng)較高，但與2002年香港地區(qū)銀行業(yè)3.2%的不良率、1997年新加坡3.6%、2000年臺灣地區(qū)5.8%和2009年美國金融系統(tǒng)幾近崩盤相比，中國目前的不良率危機還正處于由淺入深、由點及面的階段，尚能“亡羊補牢”，并且可控。最近，銀監(jiān)會將居民消費類貸款的風險權(quán)重從100%調(diào)整為了75%，就是個積極的開端。