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凱恩斯（1936）提出貨幣政策的利率渠道傳導(dǎo)理論，斯認(rèn)為貨幣供應(yīng)量的增加代表了一種擴張性的貨幣政策。在既定的流動性偏好下，貨幣供應(yīng)量增加，導(dǎo)致市場利率下降，在既定的資本邊際條件下，更低的利率刺激投資支出的增加；投資通過乘數(shù)效應(yīng)導(dǎo)致產(chǎn)出增加。在凱恩斯的利率傳導(dǎo)機制中，利率是核心環(huán)節(jié)，而貨幣政策通過利率渠道發(fā)揮作用的途徑有兩條：一是貨幣與利率的關(guān)系，即流動性偏好；二是利率與投資的關(guān)系，即投資利率彈性。該傳導(dǎo)機制的核心是流動性效應(yīng)，即貨幣需求的利率彈性和投資的利率彈性。凱恩斯認(rèn)為，前者大，后者少，故貨幣政策對投資的作用不大。
二、我國的貨幣政策利率傳導(dǎo)機制的現(xiàn)狀和原因分析
（一）現(xiàn)狀。在我國，利率傳導(dǎo)機制是貨幣政策最重要的部分。雖然從1995年開始我國開始推行利率市場化改革，當(dāng)處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌特殊時期的歷史背景，使我國的利率很大程度上仍處于被管制狀態(tài)。由此原因引出了我國利率傳導(dǎo)中的諸多問題：
1.扭曲了利率的形成體系。在我國，基準(zhǔn)利率更大意義上是居民金融機構(gòu)存款利率，這樣我國就出現(xiàn)了與西方發(fā)達(dá)國家截然不同的倒掛機制，即存款利率充當(dāng)了基準(zhǔn)利率，并且決定了貨幣的市場利率。
2.制約了消費和投資對利率的彈性。對企業(yè)來說，我國公布的貸款利率不能真實反映企業(yè)的投資成本，直接造成了投資利率彈性偏低。對居民來說，利率長期處于低水平，且波動幅度小頻率低，這樣很大程度上降低了利率變化對財富價值的影響。
3.制約了商業(yè)銀行的信貸提供。利率處于管制狀態(tài)下。在經(jīng)濟擴張時期，銀行的信貸擴張并不能推動利率的下行，從而必然造成通脹的壓力增大和信貸的過度擴張。同樣，在經(jīng)濟緊縮時期，信貸緊縮也不能推動利率的上升，從而形成過度的信貸緊縮。
（二）原因。雖然從上世紀(jì)90年代開始我國開始推行利率市場化改革，逐步取消和放寬了多種利率管理工具。但我國利率體制仍然處于人民銀行利率管制制度下。事實上，我國面對各種經(jīng)濟形勢做出利率調(diào)整時是被動的且決策時間很長。另外，中國人民銀行是從宏觀經(jīng)濟角度進(jìn)行利率調(diào)整，這制約了利率發(fā)揮作為資金的價格信號調(diào)節(jié)資金供求的作用，從而使利率水平不能完全反映資金的價格和供求狀況。這樣就不能發(fā)揮利率工具的信貸資金供需調(diào)節(jié)作用，還會造成貨幣政策傳導(dǎo)渠道的不暢通。并且我國仍處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，社會保障體系還不完善，企業(yè)和居民的消費價格預(yù)期根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展而變化。如果企業(yè)和居民的價格預(yù)期下降，那么即使利率下降了，增加即期投資也是不劃算的，因為將來的投資和消費價格會更低。所以，在我國會出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象：盡管多次上調(diào)存貸款利率，但物價會繼續(xù)上漲，企業(yè)和居民己經(jīng)形成了物價上漲的價格預(yù)期，通貨膨脹會相應(yīng)的抵消企業(yè)和居民的消費。當(dāng)人民銀行下調(diào)利率時，也會面臨相同的狀況。
三、對我國貨幣政策利率傳導(dǎo)機制的幾點建議
從上述分析中我們看出，利率管制制度是我國的利率政策不能對實體經(jīng)濟進(jìn)行有效調(diào)控的重要原因。被管制的利率誤導(dǎo)了人們對利率水平的預(yù)期，這使得各方面對利率的判斷變的不敏感，也就導(dǎo)致消費利率彈性和投資利率彈性非常低。又由于中央銀行通過貨幣市場利率引導(dǎo)金融機構(gòu)、企業(yè)和居民之間利率的渠道不通暢，使得貨幣市場利率與這三方面的利率不能有效聯(lián)動，嚴(yán)重降低了利率傳導(dǎo)的效果。為此，我們應(yīng)該：
（一）要努力營造實施利率市場化的條件。完善同業(yè)拆借的市場業(yè)務(wù)是當(dāng)前應(yīng)該首先完成的。再者要加強貨幣市場各部分之間的聯(lián)系，逐步開放短期利率以及國債利率.最后，為真正反映貨幣資金的供求狀況，在上述基礎(chǔ)上還要達(dá)成市場基準(zhǔn)利率。
（二）適當(dāng)放大商業(yè)銀行各種利率的增減幅度。采取先外幣，后本幣；先貸款，后存款，先小行，后大行；先調(diào)整幅度，后徹底放開的方式，由商業(yè)銀行根據(jù)自身經(jīng)濟情況和外部經(jīng)濟環(huán)境，在中央銀行確定的基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上加以浮動。
（三）完善資本市場。首先要規(guī)范證券市場，發(fā)展多元化的金融資產(chǎn)，以促進(jìn)我國國債市場的發(fā)展。其次，為增強利率的引導(dǎo)作用，應(yīng)擴大市場的交易主體，且疏通資本市場和貨幣市場的資金流動。
（四）在實施利率市場化過程中，要進(jìn)一步加強銀行的監(jiān)管。從現(xiàn)實情況來看，還要提高中央銀行監(jiān)管人員的素質(zhì)，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立健全各種相關(guān)法律制度，規(guī)范各項程序操作，以維持金融秩序的穩(wěn)定。
四、總結(jié)
為使我國的貨幣傳導(dǎo)機制更加有效，對調(diào)節(jié)我國的經(jīng)濟狀況起到更明顯的作用。我國應(yīng)該有計劃有步驟并堅定不移地推行利率市場化。這樣，在市場經(jīng)濟條件下，利率就具有一種內(nèi)在的平衡機制。就宏觀經(jīng)濟處于擴張的時期來講，總需求擴張，大多數(shù)企業(yè)的產(chǎn)出和利潤上升，貸款的風(fēng)險相應(yīng)降低，于是商業(yè)銀行將原來安排在其它資產(chǎn)的資金轉(zhuǎn)而用于增加貸款投放，信貸資金供給增加。在利率由市場決定的條件下，貸款發(fā)放的擴張會導(dǎo)致利率的降低，利率的降低增大了信貸資金的需求并抑制資金的供給，促使信貸資金市場達(dá)到新的均衡。在經(jīng)濟收縮時期同理。
參考文獻(xiàn)：
[1]方顯倉.我國貨幣政策信用渠道傳導(dǎo)論.上海財經(jīng)大學(xué)出版社,2004:23-45
[2]博昭.我國貨幣政策利率傳導(dǎo)機制分析.經(jīng)濟論壇,2007,2
國際信用證業(yè)務(wù)的法律依據(jù)是國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。世界各國銀行開出的信用證均須注明依此統(tǒng)一慣例開立，在發(fā)生糾紛時有關(guān)法院依此慣例裁決。我國法律也明示承認(rèn)國際慣例?！吨腥A人民共和國民法通則》第142條第3款規(guī)定：“中華人民共和國法律和中華人民共和國締結(jié)或參加國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例?！蔽覈渌嫱夥芍幸捕甲髁岁P(guān)于適用國際慣例的規(guī)定。這些規(guī)定為中國金融機構(gòu)從事涉外貿(mào)易、金融活動與國際慣例接軌創(chuàng)造了條件，也為中國司法機關(guān)和仲裁機構(gòu)審理涉外經(jīng)濟糾紛提供了依據(jù)。
一、國際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)
依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號文本第一部分“總則與定義”，筆者將國際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)歸納為如下四點：
1、是一種銀行信用
信用證是銀行有條件的付款承諾。信用證是一種銀行信用，是開證銀行用自己的信用為進(jìn)口商的商業(yè)信用作擔(dān)保，但開證銀行的這種付款信用保證是有條件的，即受益人（出口商）必須完全遵守信用證條款規(guī)定，提交符合要求的單據(jù)。信用證開出后，開證銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任，是主債務(wù)人，即只要受益人（出口商）通過有關(guān)銀行交來單據(jù)符合信用證條款，開證行不管進(jìn)口商能否付款給它，都必須對受益人或指定銀行付款。這不同于一般擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行只負(fù)第二性的責(zé)任，即是在被擔(dān)保人不付款情況下銀行才代為付款，更不同于托收業(yè)務(wù)中的委托關(guān)系，即能否收款銀行不負(fù)任何責(zé)任，只是代為辦理。
信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的“有條件的銀行付款保證”。這種支付既可以由開證行直接辦理，也可以指定另一銀行付出，或授權(quán)另一銀行議付。開證銀行或其人在信用證項下的付款保證，要求以提供“在表面上完全符合信用證條款的單據(jù)為唯一的條件”。
在信用證業(yè)務(wù)中，一家銀行在不同國家設(shè)立的分支機構(gòu)都被視為另一家銀行?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》確立上述準(zhǔn)則是因為一家銀行及其在不同國家設(shè)立的分支機構(gòu)，往往是同一法人，在處理債權(quán)、債務(wù)上相互有關(guān)。因此，同一法人條件下的經(jīng)濟訴訟，有時將在跨國間出現(xiàn)糾紛。這種糾紛如被介入信用業(yè)務(wù)，則對順利進(jìn)行結(jié)算非常有害。國際商會為排除上述糾紛的干擾而確立這一準(zhǔn)則。
在信用證業(yè)務(wù)中是否執(zhí)行《跟單信用證統(tǒng)一慣例》條款，由有關(guān)當(dāng)事人共同確定。這一信用證業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)表明，只要各當(dāng)事人一致同意，則允許在信用證中列入特別條款，亦即不受慣例約束的條款。但是，如果在信用證上已標(biāo)明“本證按照國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號文本辦理”，在這樣的條件下，則“除非另有約定，本慣例條款對當(dāng)事人都具有約束力?！?/p>
2、是一項獨立文件
信用證是一項獨立文件，不依附于貿(mào)易合同。一般來說，進(jìn)口商向銀行申請對外開立信用證，首先必須是它已調(diào)查對方資信并通過洽談訂立合同，在合同中規(guī)定使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，并在規(guī)定期內(nèi)要求銀行開出信用證。但是，以合同為依據(jù)而開立、內(nèi)容也應(yīng)該與合同一致的信用證，一旦開出，就是一項獨立文件，不依附于合同，有關(guān)當(dāng)事人（開證銀行、議付銀行、買方、賣方）只受該信用證條款的約束，不受合同的約束。在出口業(yè)務(wù)中，出口公司在收到對方開來的信用證后，一定要立即對信用證內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符或難以接受的，應(yīng)立即聯(lián)系對方開證銀行和進(jìn)口商進(jìn)行必要的修改，否則到時無法提供符合信用證要求的某項單據(jù)，即使貨物出口保質(zhì)保量保時、完全符合合同要求，對方也會拒絕付款，因為在采用信用證方式下發(fā)生糾紛，唯一的依據(jù)是信用證條款，而非合同。
信用證項下的有關(guān)當(dāng)事人不得利用有關(guān)的其他合約，對信用證的業(yè)務(wù)運作進(jìn)行違約抗辯。信用證作為一種合約必然會與其他合約有聯(lián)系，如信用證與貿(mào)易合同，信用證與銀行間的業(yè)務(wù)合約等。但是，信用證項下的各當(dāng)事人不能引用有聯(lián)系合約的規(guī)定，作為地信用證條款違約抗辯的依據(jù)，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條6款規(guī)定：“受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系?！边@些規(guī)定，是為了保障銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，避免對信用證業(yè)務(wù)造成干擾或破壞。
3、是一種單據(jù)業(yè)務(wù)
信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證項下的單據(jù)，不論它是“金融單據(jù)”即匯票、期票、支票、付款收據(jù)等，或“商業(yè)單據(jù)”即發(fā)票、提單、保險單、檢驗證收、產(chǎn)地證明等，雖然這些單據(jù)確實具有履約證明或代表貨物的作用，但是，在信用證業(yè)務(wù)運作中，有關(guān)銀行只能憑單據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，而根本不會去考慮單據(jù)背后所反映的事實狀況。
信用證業(yè)務(wù)中一切以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，對貨物的真假好壞，貨物途中損失，是否達(dá)到目的地概不負(fù)責(zé)。只要客戶交來的單據(jù)符合信用證條款，銀行就必須付款。辦理信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行既無必要亦沒有可能監(jiān)督實際貨物的交易或?qū)嶋H勞務(wù)的供應(yīng)等行為。銀行辦理信用證業(yè)務(wù)的目的在于促進(jìn)國際貿(mào)易往來的發(fā)展，并發(fā)揮其融通資金的作用。
4、是一種書面憑證
從信用證本身內(nèi)容的規(guī)定來看，它必須有助于結(jié)算的順利進(jìn)行。信用證的內(nèi)容應(yīng)該完整、明確。必要的項目缺一不可，描述信用證內(nèi)容的詞語不得摸棱兩可或含糊不清。信用證上的每一條款均應(yīng)反映“單據(jù)化”的要求，即必須以“提供單據(jù)的辦法”來體現(xiàn)條款的要求。信用證的內(nèi)容必須簡潔，避免繁瑣。在信用證的內(nèi)容中不應(yīng)列入過多的細(xì)節(jié)?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第13條規(guī)定：“銀行將不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)”，“如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對此不予理會”。
二、國際信用證業(yè)務(wù)的法律關(guān)系
依據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，國際信用證業(yè)務(wù)項下的主要當(dāng)事人有：（1）國際信用證業(yè)務(wù)的開證申請人，即國際經(jīng)貿(mào)中的進(jìn)口商；（2）國際信用證業(yè)務(wù)的開證銀行；（3）國際信用證業(yè)務(wù)的受益人，即國際經(jīng)貿(mào)中的出口商；（4）國際信用證業(yè)務(wù)的中介銀行，即作為聯(lián)系開證銀行與受益人的第三家銀行，包括通知行、保兌行、議付行或償付行等。以上主要當(dāng)事人因為國際信用證業(yè)務(wù)連結(jié)著的復(fù)雜關(guān)系，形成了他們之間的權(quán)力和義務(wù)，即信用證下當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。包括：（1）開證申請人與開證銀行之間的關(guān)系；（2）開證銀行與受益人之間的關(guān)系；（3）開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系；（4）中介銀行與受益人之間的關(guān)系。
1、開證申請人與開證銀行之間的契約關(guān)系
進(jìn)出口雙方的貿(mào)易合同一經(jīng)訂立并規(guī)定了以銀行的信用證作為支付方式，那么，進(jìn)口商通常的做法是向其所在地的銀行申請開立以賣方為受益人的信用證。在開證申請書中應(yīng)明確開證行被授權(quán)付款以及開證申請人保證向銀行償還墊款的一切條件。與此同時，開證申請人要在開證明銀行預(yù)先存入一定數(shù)額的備付保證金。對開證申請人的這項存款，開證明銀行不得挪作他用。即使此后開證明銀行破產(chǎn)了，開證申請人預(yù)交的備付保證金，也應(yīng)在銀行破產(chǎn)時退還開證明申請人，而不應(yīng)視為破產(chǎn)債權(quán)。因為，開證銀行在收取這些資金時，只能算是代企業(yè)保管。當(dāng)然有的企業(yè)信譽卓著，在向銀行申請開證明時，往往不預(yù)交保證金，而是由銀行授予一定的開證信用額度。
開證銀行完全有權(quán)憑信用證項下的單據(jù)來決定是否支付信用證之款項。開證銀行一旦根據(jù)信用證明條款解付了其項下的款項，并借記開證申請人的帳戶，開證申請人則不得尋找任何理由要求銀行賠償或退款。對那些在申請開證時未在銀行存入備付保證金的申請人，銀行則有權(quán)向其索償所墊付的資金。倘若開證明申請人仍堅持要求開證明銀行拒付的話，開證銀行要做的，也只能是向其申請人解釋，它是按照開證申請書的條款開立信用證，而開立了信用證，它本身則承擔(dān)了須對受益人所提交的單證相符的單據(jù)付款責(zé)任。當(dāng)然，開證銀行在審查受益人所提交的單據(jù)時，得承擔(dān)謹(jǐn)慎的責(zé)任，務(wù)必使單據(jù)表面上與信用證所要求的條款相符，倘若銀行沒有盡到此責(zé)而接受了有不符點的單據(jù)，則其無權(quán)向申請人要求補償其對受益人的付款。開證銀行對開證申請人所承擔(dān)的另一義務(wù)是及時將信用證通知受益人。而開證申請人對開證銀行所承擔(dān)的義務(wù)則包括對開證銀行根據(jù)信用證條款所作出的支付進(jìn)行償付，并支付手續(xù)費，以及如上所述根據(jù)銀行的要求提供開證保證金或提供抵押等。
2、開證銀行與受益人之間的契約關(guān)系
受益人在接收到開證銀行開出的不可撤銷信用證后即取得了對開證銀行的特定權(quán)利，在其根據(jù)信用證條款提交了單證相符的單據(jù)后，即有權(quán)要求開證銀行付款，而開證銀行也即有義務(wù)付款。假如發(fā)生了開證銀行違背信用證項下的承諾，而對受益人作出拒付的情況，只有一種情況開證銀行可以免責(zé)，即在可撤銷信用證項下，開證銀行在受益人交單之前已經(jīng)撤銷了該可撤銷信用證，則受益人不能要求開證銀行付款。不可撤銷信用證一經(jīng)開出，受益人按照信用證條款規(guī)定作為匯票的出票人，在提交了與信用證條款完全相符的單據(jù)后，即有權(quán)憑此要求開證銀行履行付款的責(zé)任。由于開立了不可撤銷信用證，受益人與開證銀行之間就形成了契約關(guān)系，而受益人也就憑信用證的條款獲得了開證銀行對他債務(wù)的有條件承諾，兩者之間的關(guān)系便是不可撤銷的，即兩者之間由信用證業(yè)務(wù)的單據(jù)交易獨立性原則的性質(zhì)而形成權(quán)利義務(wù)關(guān)系。實際上，自信用證發(fā)出之日起，受益人與開證銀行之間的契約關(guān)系就已經(jīng)建立了。開證銀行不得以買賣雙方的合同糾紛或買方是受騙開出信用證或買方已無償付能力為由拒絕按照信用證的信用承諾付款。當(dāng)然，如果開證銀行在審單時發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，并在合理時間內(nèi)向?qū)Ψ教岢?，也就解除了自身的付款?zé)任，可以對外拒付。
信用證的受益人在提交了與信用證條款完全相符的單據(jù)并要求開證銀行付款，如果遇到開證銀行無理拒付，有權(quán)要求開證銀行賠付。不過，受益人索賠的權(quán)利只限于匯票的金額及其所發(fā)生的利息，不包括因此給賣方帶來的其他種種損失。這是因為信用證規(guī)定的支付手段是貨幣，開證銀行無理拒付所造成的損失，以出利息的方式賠償。
開證銀行一旦開出信用證，就必須履行在受益人提交符合信用證條款要求的單據(jù)時向受益人付款，并同時根據(jù)信用證條款履行其對信用證項下對受益人所承擔(dān)的一切責(zé)任。同樣，受益人也受信用證條款的約束而負(fù)有履約的責(zé)任，即根據(jù)信用證的條款提供信用證規(guī)定的單據(jù)相符的單據(jù)。這種相互制約的關(guān)系既可制約受益人無端拖延供貨而損失買方的利益，又可防范開證行無理拒付而侵害受益人的經(jīng)濟利益。因此以相互制約方式來充分保障契約各方利益，是開證行與受益人之間關(guān)系的主要特征。
3、開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系
信用證的開證銀行為了順利辦理其信用證業(yè)務(wù)，往往要委托第三家銀行作為中介銀行來協(xié)助辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。中介銀行可能被邀請擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧虮晃械臉I(yè)務(wù)有：通知行、保兌行、議付行等。
開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系是根據(jù)開證銀行對中介銀行的具體要求來決定的。開證銀行對中介銀行之間的關(guān)系，除非另有協(xié)議，一般都為委托和的關(guān)系。在英美等國，普遍認(rèn)為中介銀行是開證銀行的行?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第14條a款規(guī)定：“當(dāng)開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表面符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時，開證行和保兌行（如有）承擔(dān)下列責(zé)任：對已付款、已承擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票或議付的指定銀行予以償付。”只要中介銀行按照信用證條款來辦理業(yè)務(wù)，如其應(yīng)開證銀行的指示對信用證付款后，那么它就有權(quán)要求開證銀行償付，索回因充當(dāng)人而可能遭受到的損失。
中介銀行經(jīng)常被作為信用證業(yè)務(wù)的通知行或議付行。通知銀行與開證銀行之間，通常是一種關(guān)系。通知銀行作為開證銀行的人向受益人就信用證事項進(jìn)行通知。議付銀行作為中介銀行，并不是開證銀行的人，而是以其本人的名義進(jìn)行議付的。議付銀行可以是通知銀行，也可以是其他銀行。在信用證可以具體指定議付銀行，也可以不加限制。議付銀行與開證銀行的關(guān)系基本上相當(dāng)于受益人與開證銀行的關(guān)系。但是，在可撤銷信用證情況下，如果議付銀行已經(jīng)議付，開證銀行就不得撤銷或修改信用證了。中介銀行只有在開證銀行的邀請下才對信用證加具體保兌。中介銀行一經(jīng)成為保兌行，即步入與開證銀行相同的地位，而承擔(dān)對信用證項下保證付款的責(zé)任。但開證銀行對受益人的義務(wù)不會因此而解除，受益人可以選擇對開證銀行或保兌行提供償付要求。而保兌行在對信用證付款后，則可要求開證明銀行對其作出償付。但倘保兌行并非根據(jù)信用證的規(guī)定而付款，則其將喪失對開證銀行的追索權(quán)。
信用證業(yè)務(wù)中可能會發(fā)生開證銀行與中介銀行雙方均力所不及的事件。在中介銀行接受了受益人提交的信用證項下單據(jù)并憑以付款之后，因突發(fā)事件如戰(zhàn)爭爆發(fā)，郵路不通等而使單據(jù)無法寄達(dá)開證行的情況下，中介銀行對開證銀行的責(zé)任是不能免除的，除非開證銀行（必要時包括受益人）同意對信用證展期并接受單據(jù)，否則中介銀行將持著單據(jù)而無權(quán)對開證銀行及受益人行使追索權(quán)。
4、中介銀行與受益人之間的契約關(guān)系
中介銀行與受益人之間的契約關(guān)系，在某種程度上，一方面取決于中介銀行是否為開證銀行的行，如果中介銀行是開證銀行的行，那它就要按開證銀行的要求來辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，例如僅作為通知行或議付行。另一方面，又取決于中介銀行是否以獨立于開證銀行的本人身份行事。若是，那么它自己則有選擇權(quán)。通常中介銀行會被開證銀行邀請作為通知行、保兌行、付款行或議付行等。中介銀行與受益人之間的關(guān)系，只有在充當(dāng)保兌銀行之情況下才對受益人負(fù)有與開證銀行同等的責(zé)任。否則，中介銀行與受益人之間就沒有這種密切的關(guān)系。
在通知銀行和受益人之間，并不存在直接契約關(guān)系，按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，通知銀行對由于任何通知、信件或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生的延誤或遺失所引起的后果，以及對電報、電傳通知過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其他錯誤，概不負(fù)責(zé)。但是，通知銀行對于其傳遞的信用證的表面真實性，須負(fù)合理謹(jǐn)慎檢驗之責(zé)。為了更好地為受益人提供便利，中介銀行一般最好不要只接受作為通知行，畢竟銀行經(jīng)營是以利潤最大化為目的的，雖然可能要承擔(dān)信用證項下其他更大的責(zé)任。從表面上看，這似乎與國際慣例的精神有所沖突，但這實際上將有利于減少對受益人帶來不必要的混亂。對于僅僅作為通知銀行的中介銀行來說，只負(fù)有與通知信用證有關(guān)的責(zé)任。
議付銀行就是愿意買入或貼現(xiàn)受益人提交的信用證項下匯票的銀行。議付銀行在議付后就成了匯票的合法持票人，享有票據(jù)的法定權(quán)利。議付銀行與受益人之間并無契約關(guān)系，議論銀行并無義務(wù)向受益人付款，它們之間的關(guān)系實際上是票據(jù)關(guān)系。受益人是匯票的出票人，議付銀行是匯票的受讓人。議付銀行根據(jù)票據(jù)法享有匯票上的全部權(quán)利。
中介銀行一旦對某銀行開出的信用證加具了保兌，它與受益人之間也就形成了保證對受益人所提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款的契約關(guān)系?！氨丁币辉~源于拉丁語，意為“確定”，即對已生效的責(zé)任加以保證。保兌銀行的概念出自于該詞的本意。中介銀行成為保兌銀行，就構(gòu)成了開證銀行以外對受益人所作出的獨立承諾。它除了有助于尚未在世界上知名的銀行開展信用證業(yè)務(wù)之外，更主要是可為受益人提供雙重的付款保證。因為保兌行通常是受益人所在地的銀行，在發(fā)生拒付時，受益人可以在本地追索保兌行，而不用到海外追索開證銀行。
信用證項下的受益人在交單時，可能會出現(xiàn)將信用證項下所要求的單據(jù)連同匯票直接提交給開證銀行而不交給保兌銀行的情況。這樣，萬一開證銀行由于某種原因在承兌后破產(chǎn)，受益人對開證銀行的索償權(quán)利就只能限于對開證銀行的破產(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行追討，而對保兌行則無權(quán)要求索償。這是因為此時受益人手中已不持有單據(jù)，而無法滿足保兌銀行保證履行債務(wù)責(zé)任的條件。此外，在受益人將單據(jù)寄達(dá)作為保兌行的中介銀行，并由中介銀行在議付了受益人的單據(jù)后，向開證銀行寄單的情形下，倘由于開證銀行在單據(jù)中發(fā)現(xiàn)了不符點而拒付，所發(fā)生的這種遭拒付的風(fēng)險，將由中介銀行本身來承擔(dān)。可見，中介銀行在承擔(dān)保兌責(zé)任時，它與受益人之間的契約關(guān)系是以單證相符為付款的前提條件，在保兌行確認(rèn)單證相符以后，保兌銀行必須向受益人履行信用證項下的付款義務(wù)。
「注釋
1.（英）H.C.格特力奇，M.梅格拉著，姚念慈等譯：《銀行商業(yè)信用證的法律》，上海翻譯出版公司1991年。
1引言
國民經(jīng)濟是指一個國家社會經(jīng)濟活動的總稱，是由互相聯(lián)系、互相影響的經(jīng)濟環(huán)節(jié)、經(jīng)濟層次、經(jīng)濟部門和經(jīng)濟地區(qū)構(gòu)成的。國民經(jīng)濟這一概念突出強調(diào)經(jīng)濟的整體性和聯(lián)系性。
中國宏觀經(jīng)濟計量模型以改革開放以來的中國經(jīng)濟為對象，應(yīng)用現(xiàn)代經(jīng)濟計量學(xué)方法，分析探討1978-2005年期間中國國民經(jīng)濟運行和宏觀經(jīng)濟活動。在此基礎(chǔ)上分析政府支出對國內(nèi)生產(chǎn)總值的影響，進(jìn)而由國內(nèi)生產(chǎn)總值影響居民消費與社會投資，因而政府支出對國內(nèi)生產(chǎn)總值起到直接的影響而對居民消費、社會投資則起到間接的影響。
政府支出規(guī)模隨經(jīng)濟的增長而擴張。我國的GDP近年來處于持續(xù)高速增長的階段，就2005年而言，全年國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到182321億元，按可比價格計算，比上年增長9.9％，屬于“高增長階段”。根據(jù)“瓦格納法則”，當(dāng)國民收入增長時，政府支出規(guī)模會以更大比例增長；與此同時，R•A•馬斯格雷夫認(rèn)為隨著經(jīng)濟發(fā)展階段的演進(jìn)，政府支出的規(guī)模逐漸增長。因此，本文想探討一下在未來的時間里，政府支出的變化對于國內(nèi)生產(chǎn)總值、社會投資、居民消費的影響。
2模型設(shè)計
2．1模型結(jié)構(gòu)
建立一個能反映農(nóng)村政府消費支出水平與國內(nèi)生產(chǎn)總值、投資、居民消費之間關(guān)系的計量經(jīng)濟學(xué)聯(lián)立方程模型，文章共選取了3個內(nèi)生變量，2個滯后內(nèi)生變量和1個外生變量。
2．2模型的變量說明
（1）內(nèi)生變量
Ct-居民消費；單位：億元
I-社會投資支出；單位：億元
Y-國內(nèi)生產(chǎn)總值
（2）外生變量
G-政府消費支出；單位：億元
(3)滯后內(nèi)生變量
Y(-1)國內(nèi)生產(chǎn)總值上一年的值；單位：億元
Y(-2)國內(nèi)生產(chǎn)總值上上年的值；單位：億元
2．3模型結(jié)構(gòu)方程式
Ct=a+b*Y(-1)+U1（1）
I=c+d*Y(-1)+e*Y(-2)+U2（2）
Y=Ct+I+G（3）
方程（1）反映的是居民消費水平的影響因素，與上年度的國內(nèi)生產(chǎn)生產(chǎn)總值相關(guān)。
方程（2）反映了社會投資與上年度國內(nèi)生產(chǎn)總值、上上年度國內(nèi)生產(chǎn)總值相關(guān)。
方程（3）反映了國內(nèi)生產(chǎn)總值與居民消費、社會投資、政府消費相關(guān)。
3模型的參數(shù)估計及檢
3．1數(shù)據(jù)來源
本模型參數(shù)估計采用時間序列數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)均來自2006年《中國統(tǒng)計年鑒》，樣本區(qū)間為1991~2005年。數(shù)據(jù)處理與模型計算采用的是Excel2003和Eviews3.1軟件。
3．3模型檢驗
本模型估計出來的參數(shù)所反映的經(jīng)濟意義與經(jīng)濟理論與實踐相符；在0.05顯著性水平下本模型各方程均能通過F檢驗，所以模型具有顯著性；各方程的擬合優(yōu)度均大于0.94，表明模型的可信度較高；估計參數(shù)在0.05顯著性水平下基本能夠通過t檢驗，參數(shù)具有顯著性。上述結(jié)論表明，本模型的參數(shù)估計結(jié)果在經(jīng)濟意義和統(tǒng)計意義上均具有一定的可信度。
4歷史模擬和事后預(yù)測
4．1歷史模擬
為了檢驗?zāi)Ｐ陀糜谀M分析的可靠性，本文運用上述模型對樣本期數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，并進(jìn)行事后預(yù)測，通過計算內(nèi)生變量1991~2005年模擬值與實際值的相對誤差來考察模型的預(yù)測能力。計算結(jié)果見表2。
表2結(jié)果顯示，本模型變量模擬值與實際值的相對誤差絕大部分均小于5%，其中Ct的模擬效果最好，模擬值與實際值的相對誤差全部小于3%；Y的模擬效果也較好，除了2004年模擬值與實際值的相對誤差為14.935%外，其余模擬值與實際值的相對誤差幾乎全部小于5%；I的模擬效果其中幾個年份稍微差了一點，如獲至1997年、1998年、1999年、2000年、2004年的模擬值與實際值的相對誤差相對偏高了一點，但是最近幾年它的模擬效果還不錯。這表明由隨機方程式解釋的內(nèi)生變量的相對誤差較低，該模型對歷史的整體擬合效果較好，用于外推模擬分析具有一定的可信度。
4．2事后預(yù)測
以下預(yù)測未來10年，政府支出以5%的增長率增長對國內(nèi)生產(chǎn)總值、消費和投資的影響。
參考文獻(xiàn)
［1］李子奈，葉阿忠．高等計量經(jīng)濟學(xué)［M］．北京：清華大學(xué)出版社，2000．
政府技術(shù)采購是指政府對當(dāng)時尚不存在，但可能在一定時期內(nèi)研發(fā)出來的某種技術(shù)、產(chǎn)品或服務(wù)提出需求意向，通過采購的方式將新的產(chǎn)品引入市場的方法。歐美一些國家已經(jīng)在政府技術(shù)采購方面積累了大量經(jīng)驗，采購了很多對增強國民經(jīng)濟和提升國家科技競爭力具有重要意義的技術(shù)，并且為企業(yè)加速發(fā)展創(chuàng)造機會。
我國正處在政府技術(shù)采購制度的構(gòu)建階段，國務(wù)院頒布的《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》指出“政府對于需要研究開發(fā)的重大創(chuàng)新產(chǎn)品或技術(shù)，應(yīng)當(dāng)通過政府采購招標(biāo)方式，面向全社會確定研究開發(fā)機構(gòu)，簽訂政府訂購合同”。這表明我國政府已經(jīng)將政府技術(shù)采購列入了推動技術(shù)創(chuàng)新的重要方式之一。因此，研究國外成功的政府技術(shù)采購模式來指導(dǎo)我國的政府技術(shù)采購具有十分重要的意義。在對國外政府技術(shù)采購的諸多案例進(jìn)行分析后，發(fā)現(xiàn)可以歸結(jié)為3個模式，即招標(biāo)采購模式、合作伙伴模式和政府引導(dǎo)模式，下面將對這3種模式分別進(jìn)行討論。
1政府技術(shù)采購的模式
1.1招標(biāo)采購模式
招標(biāo)采購模式是指政府部門組織采購項目管理團(tuán)隊，采用招標(biāo)方式選擇供應(yīng)商的技術(shù)采購。招標(biāo)采購模式是程序上最為標(biāo)準(zhǔn)的政府技術(shù)采購，如圖1所示。當(dāng)技術(shù)需求發(fā)生后，政府部門組織與采購相關(guān)的各方人員組成采購項目管理團(tuán)隊實施采購。該團(tuán)隊的職責(zé)是制定需求說明書；進(jìn)行項目的招標(biāo)；在挑選出合格供應(yīng)商后對采購項目進(jìn)行管理；解決項目進(jìn)行中存在的問題。待項目結(jié)束后項目管理團(tuán)隊也宣告解散。
這種模式適用于公共事業(yè)的技術(shù)采購，例如教育、醫(yī)療等事業(yè)，其最終使用者為學(xué)校、醫(yī)院等具體單位，并非政府部門。公共事業(yè)在發(fā)展過程中會產(chǎn)生對新技術(shù)的需求，但對新技術(shù)的采購存在諸多不確定因素和風(fēng)險，并需要一定的專業(yè)知識，公共事業(yè)組織缺乏進(jìn)行采購的能力，因此需要政府對技術(shù)采購進(jìn)行組織。例如，20世紀(jì)80年代，瑞典國內(nèi)沒有專門供初、高中使用的電腦，瑞典教育部就曾對供學(xué)校使用的電腦進(jìn)行了技術(shù)采購。招標(biāo)采購模式不僅能夠讓公共事業(yè)組織的技術(shù)需求得到滿足，也能夠促進(jìn)技術(shù)供應(yīng)商所處行業(yè)的發(fā)展。在上述案例中，瑞典的計算機業(yè)本來處于發(fā)展的低谷，正是通過向?qū)W校提供新型電腦技術(shù)而走出了困境。
政府技術(shù)采購不同于一般政府采購，由于所采購的技術(shù)是以前不存在的，因此風(fēng)險要遠(yuǎn)高于一般政府采購，為了提高采購的成功率，在這種模式中一般會使用“采購項目管理團(tuán)隊”來對整個采購進(jìn)程進(jìn)行控制。采購項目管理團(tuán)隊是該模式的核心機構(gòu)，對整個采購的成敗起著決定性作用，對其成員選擇要慎之又慎，應(yīng)選擇富有團(tuán)隊合作精神并在某領(lǐng)域具有一定專業(yè)能力的人參加。該機構(gòu)一般由政府發(fā)起組織，需具備完成項目管理的各種能力，因此其成員包括最終使用者的代表、政府部門的人員、技術(shù)顧問、工業(yè)顧問、項目管理顧問等，各種專業(yè)人員的比例要合理。
首先，團(tuán)隊的任務(wù)是形成能夠滿足最終使用者要求的切實可行的需求說明書。最終使用者代表在初期要對新技術(shù)提出詳細(xì)的需求；技術(shù)顧問和工業(yè)顧問則可以對這些需求進(jìn)行評估，指出哪些部分是可以實現(xiàn)的，哪些部分的研發(fā)存在風(fēng)險，并與最終使用者共同對需求進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚?；政府部門的代表則可以將結(jié)果與政府決策者進(jìn)行溝通，行使最終的決策權(quán)。最后形成的需求說明書應(yīng)是先進(jìn)、清晰、詳細(xì)和可行的。需求一旦確定就最好不要更改，否則供應(yīng)商會無所適從。
接下來，團(tuán)隊需要根據(jù)需求說明書發(fā)放標(biāo)書，選擇合適的供應(yīng)商。在選擇供應(yīng)商時應(yīng)綜合考慮需求滿足程度、企業(yè)技術(shù)實力、企業(yè)規(guī)模、運營狀況、價格指標(biāo)等各種因素，避免僅僅以價格為評判標(biāo)準(zhǔn)。采購技術(shù)與采購普通商品有很大的不同，技術(shù)的研發(fā)需要投入大量的人力、物力和財力，這是技術(shù)實力不強的一般小企業(yè)所很難勝任的。有些小企業(yè)為了拿到項目不惜將價格壓得很低，倘若將項目交給不能勝任的小企業(yè)來做則失敗的風(fēng)險會大大增加。
最后，團(tuán)隊要對技術(shù)采購的進(jìn)程進(jìn)行監(jiān)控，解決項目進(jìn)行中出現(xiàn)的問題。為了將采購風(fēng)險降到最低，管理團(tuán)隊要保持對項目的關(guān)注，經(jīng)常向技術(shù)供應(yīng)商了解研發(fā)的具體情況，并盡可能地幫助技術(shù)供應(yīng)商解決研發(fā)中出現(xiàn)的資金、技術(shù)等問題。例如，當(dāng)供應(yīng)商的研發(fā)資金出現(xiàn)短缺時，項目團(tuán)隊?wèi)?yīng)尋找財力雄厚的企業(yè)或請求政府出資幫助供應(yīng)商渡過難關(guān)；當(dāng)供應(yīng)商在技術(shù)上沒有足夠能力完成項目時，項目團(tuán)隊需嘗試為其選擇合作伙伴來幫助它完成研發(fā)，這些合作伙伴可能是其它企業(yè)、大學(xué)或科研院所等。
1.2合作伙伴模式
合作伙伴模式是指采購方與技術(shù)供應(yīng)商結(jié)成合作伙伴關(guān)系進(jìn)行共同研發(fā)的技術(shù)采購，如圖2所示。在這種模式中，政府的行政部門并非實際的采購者，它只是對采購的方向、原則等問題進(jìn)行政策上的指導(dǎo)。技術(shù)采購的真正實施者為由政府掌控的企業(yè)，這些企業(yè)一般應(yīng)具有以下特點：本身具有營運能力，這意味著企業(yè)能夠在實際運作中積累大量的經(jīng)驗，可以發(fā)現(xiàn)對技術(shù)的需求，并形成完備的需求說明書；對技術(shù)有一定的敏感性，可以幫助供應(yīng)商開發(fā)出真正具有創(chuàng)新性的產(chǎn)品；規(guī)模較大，擁有雄厚的資金，使企業(yè)能夠承受采購失敗造成的損失。
這種采購模式適用于電信、能源、交通等國有力量較強的產(chǎn)業(yè)企業(yè)。當(dāng)這些產(chǎn)業(yè)的企業(yè)需要新型技術(shù)而自身又無足夠能力研發(fā)時，可尋找合適的供應(yīng)商進(jìn)行技術(shù)采購。由于采購方的企業(yè)一般在業(yè)界已經(jīng)營多年對各技術(shù)供應(yīng)商比較熟悉，有的甚至有長期的合作關(guān)系，因此采購?fù)院献鞯男问竭M(jìn)行。在這種模式中也可能存在招標(biāo)尋找供應(yīng)商的現(xiàn)象，但采購方出于穩(wěn)妥的考慮，最后選擇的往往是與其曾經(jīng)有良好合作關(guān)系的技術(shù)供應(yīng)商。例如，在芬蘭對移動通訊技術(shù)的采購中，供應(yīng)商是與采購方曾有合作關(guān)系的諾基亞；在瑞典國家鐵路公司對高速列車進(jìn)行采購時雖然進(jìn)行了招標(biāo)，但選擇的也是與其有幾十年合作關(guān)系的ABB公司。
采購方與供應(yīng)商之間常通過各種形式的合作來推動研發(fā)的進(jìn)行。雙方的合作基礎(chǔ)是采購方要擁有一定的研發(fā)能力，可以為供應(yīng)商提供有益的幫助。合作形式可以是多種多樣的，按合作緊密程度劃分可分為以下幾種：高層互訪，即雙方負(fù)責(zé)技術(shù)的高層管理人員進(jìn)行不定期的互訪對新技術(shù)的研發(fā)動態(tài)進(jìn)行溝通；員工交換，即兩方的技術(shù)人員可進(jìn)行定期或不定期地在組織間交流，以達(dá)到溝通和互相學(xué)習(xí)的目的，這種人員互換可以形成制度來促進(jìn)雙方合作；技術(shù)委員會，即由雙方的管理層組織技術(shù)人員和部分管理人員形成同定的委員會對研發(fā)中的技術(shù)問題進(jìn)行推動和解決；合資公司，即雙方共同組建專門的公司對新技術(shù)進(jìn)行研發(fā)。高層互訪旨在公司的上層對技術(shù)研況進(jìn)行溝通，形成一致意見；員工交換則較為靈活，適合于采購者與供應(yīng)商平時的技術(shù)交流，即使沒有采購項目也可以進(jìn)行；技術(shù)委員會結(jié)構(gòu)自由，無需動用雙方太多資源，適合用于采購前期及技術(shù)不復(fù)雜的情況下；合資公司適用于研發(fā)任務(wù)艱巨和深入合作的情況，但成立合資公司時采購方要處理好與供應(yīng)商的利益分配問題，對于知識產(chǎn)權(quán)的歸屬和產(chǎn)品銷售利潤的分配等關(guān)鍵問題必須在合資公司成立時就達(dá)成一致的協(xié)議。
1.3政府引導(dǎo)模式
政府引導(dǎo)模式指當(dāng)一家企業(yè)的力量不能夠完成技術(shù)研發(fā)，而該項技術(shù)對國家的發(fā)展具有重大戰(zhàn)略意義時，政府組織多家企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合研發(fā)的技術(shù)采購。例如，20世紀(jì)70年代，美國的IBM了比日本計算機性能強數(shù)倍的360電腦。為研制出可以與其抗衡的電腦，日本政府的國際貿(mào)易產(chǎn)業(yè)部動用3000萬美元組織6家企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合研發(fā)。其中，日立、富士通和NEC組成團(tuán)隊研發(fā)主機和集成電路，三菱、東芝和Oki則研究設(shè)備。
政府引導(dǎo)模式如圖3所示，政府憑借對企業(yè)的影響力將各企業(yè)組織起來，并引導(dǎo)研發(fā)的方向，協(xié)調(diào)企業(yè)之間的利益。這種采購模式的好處在于政府可以將各種力量整合起來形成強大的創(chuàng)新力量進(jìn)行協(xié)作研發(fā)，參與的企業(yè)可以取長補短，采購效果要高于對單一企業(yè)的政府技術(shù)采購。在上述日本電腦的案例中，企業(yè)的協(xié)作研發(fā)使得日本計算機行業(yè)渡過了難關(guān)，并且在硬件方面研發(fā)出了能夠和IBM競爭的產(chǎn)品。
研發(fā)任務(wù)的分配和協(xié)作機制的形成是該模式需解決的重要問題。采購方應(yīng)組織專家將需研發(fā)的技術(shù)進(jìn)行模塊化，并將每個模塊交與在該領(lǐng)域技術(shù)力量較強的企業(yè)團(tuán)隊負(fù)責(zé)，每個企業(yè)團(tuán)隊專注于一到兩個模塊的技術(shù)研發(fā)。企業(yè)團(tuán)隊的數(shù)量不宜過多，數(shù)量過多會對團(tuán)隊間的溝通產(chǎn)生阻礙。由于各團(tuán)隊的研究成果最終要整合在一起，因此團(tuán)隊之間需要對技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品規(guī)格、研發(fā)進(jìn)度等問題進(jìn)行經(jīng)常性的溝通和協(xié)調(diào)，以便各模塊可以無縫對接。
值得注意的是，在政府引導(dǎo)模式中，政府的角色是引導(dǎo)而非控制，即政府不能違背市場規(guī)律用行政命令對企業(yè)進(jìn)行干預(yù)。這是因為在采購中信息分散在參與者中，政府對信息的掌握比較缺乏，過多地對企業(yè)行為進(jìn)行干預(yù)容易造成盲目指揮，反而會引起企業(yè)的排斥。在日本電腦的案例中，日本政府曾希望6個主要的電腦公司進(jìn)行合并以獲得市場競爭力，卻遭到各企業(yè)的聯(lián)合抵制。日本政府意識到了自己的手段過于強硬，因此沒有強迫公司合并，并且發(fā)現(xiàn)在寬松的協(xié)作環(huán)境下更容易激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新能力。
此外，由于參與方較多，各方都希望自身利益最大化，因此難免會發(fā)生利益沖突。政府要積極且恰當(dāng)?shù)貙Ω鞣嚼孢M(jìn)行協(xié)調(diào)，設(shè)計出合理的利益分配機制，盡量讓各方都有滿意的結(jié)果。例如，政府可以出資獲得各項專利的所有權(quán)，并允許參加研發(fā)的公司以低價使用各項專利，這樣可以避免各企業(yè)在專利權(quán)分配上的糾紛。
2對我國政府技術(shù)采購模式的啟示
以上3種模式各具特色，必須在合適的情境中才能發(fā)揮作用，表1對它們進(jìn)行了細(xì)致的比較。
以上3種模式在在國外均有成功的范例，通過對它們的比較可以為我國的政府技術(shù)采購提供寶貴的借鑒。
(1)我國可按先易后難的順序?qū)φ夹g(shù)采購進(jìn)行嘗試。首先，合作伙伴模式的難度是最低的，而我國又有為數(shù)眾多的國有大中型企業(yè)，完全可以通過政府出政策，國有企業(yè)實施的方式對這種模式積極進(jìn)行嘗試。其次，招標(biāo)采購模式的流程非常規(guī)范，政府可以通過加強對項目的控制來降低采購的風(fēng)險，也可以逐步進(jìn)行嘗試。最后，政府引導(dǎo)模式不但需要政府有很強的協(xié)調(diào)能力，還需要企業(yè)間要有良好的合作關(guān)系，實施難度較大，必須經(jīng)過詳細(xì)的論證和細(xì)致的規(guī)劃才能進(jìn)行，可以在總結(jié)前兩種模式經(jīng)驗的基礎(chǔ)上慢慢介入。
本文對當(dāng)前我國中小企業(yè)面臨的困難和問題進(jìn)行了分析，并對世界各主要國家支持中小企業(yè)發(fā)展的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行了梳理，最后結(jié)合我國實際情況和現(xiàn)行的所得稅政策，提出了支持我國中小企業(yè)發(fā)展的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策建議。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
一、我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和面臨的主要問題
（一）我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
改革開放以來，隨著市場化進(jìn)程的不斷加快，我國中小企業(yè)蓬勃發(fā)展。截至2008年底，全國實有企業(yè)971.46萬戶，其中99%以上為中小企業(yè)。中小企業(yè)對GDP的貢獻(xiàn)率超過60%，對稅收的貢獻(xiàn)率超過50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，生產(chǎn)的商品占社會銷售額的60%，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，吸納了50%以上的國有企業(yè)下崗人員、70%以上新增就業(yè)人員、70%以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力，擁有66%的發(fā)明專利、74%的技術(shù)創(chuàng)新和72%的新產(chǎn)品開發(fā)。①中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟領(lǐng)域最活躍的市場主體和經(jīng)濟增長的重要推動力，在繁榮經(jīng)濟、增加就業(yè)、調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、深化改革開放、構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。
（二）目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題
1.面臨國際市場需求驟減和國內(nèi)市場需求不足的雙重挑戰(zhàn)。
國際金融危機爆發(fā)后，國外市場需求萎縮，我國以出口為導(dǎo)向的中小企業(yè)的訂單銳減，利潤嚴(yán)重下滑。同時，受社會保障制度不健全和城市化成本較高等因素的影響，國內(nèi)市場需求受到制約，中小企業(yè)的國內(nèi)市場環(huán)境急劇惡化。
2.面臨自有資金不足和外部融資成本較高的雙重困境。
中小企業(yè)規(guī)模小，底子薄，抗風(fēng)險能力較弱，融資渠道單一，難以采取發(fā)行企業(yè)債券、股票上市等融資手段，因此，融資難已成為制約中小企業(yè)生存與發(fā)展的瓶頸問題。受國際金融危機影響，我國中小企業(yè)融資更加困難，企業(yè)經(jīng)營更是難以為繼，一些資金鏈斷裂、抗風(fēng)險能力差的中小企業(yè)已處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)。
3.面臨沒有產(chǎn)品定價權(quán)和成本轉(zhuǎn)嫁能力弱的雙重壓力。
我國中小企業(yè)大都集中在傳統(tǒng)的第三產(chǎn)業(yè)和加工制造業(yè)，處于高投入、高消耗、高污染、低效益的發(fā)展階段，沒有產(chǎn)品定價權(quán)，企業(yè)成本受外部市場環(huán)境的影響較大。
近年來，企業(yè)生產(chǎn)要素成本上升，給企業(yè)經(jīng)營造成了很大壓力。尤其是《勞動合同法》的實施，導(dǎo)致勞動密集型企業(yè)的勞動力成本整體上升5%～10%，在一些低端行業(yè)，勞動密集型企業(yè)的勞動力成本上升甚至達(dá)20%以上。①4.中小企業(yè)自身的一些不足也是制約其發(fā)展的重要因素。中小企業(yè)的公司財務(wù)管理制度普遍不健全，信用和法制觀念淡薄，缺乏可供抵押的擔(dān)保財產(chǎn)，抵御風(fēng)險能力較差。此外，我國中小企業(yè)大都以家族化管理為主，靠血緣關(guān)系維持經(jīng)營，如不能在市場競爭中完成向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)型，其發(fā)展方向與核心競爭力將難以提升。
二、支持中小企業(yè)發(fā)展的所得稅政策的國際比較
在公司所得稅方面，各國已經(jīng)基本上形成了一個覆蓋中小企業(yè)的建立、成長、發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策體系，主要采取了降低稅率、稅收減免、投資抵免、研發(fā)扣除、加速折舊、虧損彌補等政策手段，以鼓勵中小企業(yè)的創(chuàng)立、投資以及促進(jìn)中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。
（一）鼓勵中小企業(yè)創(chuàng)建的所得稅優(yōu)惠政策為了減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，世界上許多國家都對中小企業(yè)實行低稅政策，并對中小企業(yè)的所得稅實施一定期間的稅收減免，以減輕企業(yè)在創(chuàng)立初期的稅收負(fù)擔(dān)，引導(dǎo)納稅人投資和創(chuàng)辦中小企業(yè)。在OCED成員國中，美國、加拿大、法國、愛爾蘭、日本、韓國、荷蘭、西班牙、葡萄牙、英國等都對中小企業(yè)所得稅實施不同程度的稅率優(yōu)惠。
美國對年應(yīng)稅收入在5萬美元以下的小企業(yè)，按15%的低稅率征收公司所得稅。對符合一定條件的小型企業(yè)投入股本所獲的資本收益，實行為期至少5年豁免5%的所得稅優(yōu)惠；對小型企業(yè)風(fēng)險投資額的60%免稅，其余的40%只以50%征收所得稅。
英國專門對那些利潤較少的小公司實行一種救濟制度，降低其所得稅稅率。為了應(yīng)對金融危機對中小企業(yè)的沖擊，幫助中小企業(yè)克服困難，英國政府決定推遲提高對小公司適用的優(yōu)惠稅率，將提高稅率的期限延長到2010年4月1日。對年利潤不足1萬英鎊的小公司實行10%的優(yōu)惠稅率。
法國規(guī)定：中小企業(yè)年利潤低于38120歐元的部分按15%的所得稅稅率征收，并對新建小企業(yè)免征3年的所得稅。為促進(jìn)失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，法國規(guī)定創(chuàng)辦工商企業(yè)可以享受2年免征所得稅，以后3年對企業(yè)盈利分別減少75%、50%和25%的所得稅優(yōu)惠。
日本也對中小企業(yè)實施低所得稅政策。日本稅法規(guī)定:自2006年起，對資本額在1億日元以下的中小企業(yè)，年應(yīng)稅所得額在800萬日元以下的部分，法人所得稅稅率降為22%；年應(yīng)稅所得額超過800萬日元的部分，法人所得稅稅率為30%。為了應(yīng)對金融危機的沖擊，自2009年4月1日至2011年3月31日，年應(yīng)稅所得額不超過800萬日元的中小企業(yè)的所得稅稅率由22%降至18%。
（二）鼓勵中小企業(yè)投資的所得稅優(yōu)惠政策在鼓勵中小企業(yè)投資方面，各國主要采取投資抵免、加速折舊、盈虧相抵等稅收優(yōu)惠措施，以鼓勵中小企業(yè)擴大投資規(guī)模，促進(jìn)中小企業(yè)加快發(fā)展。
美國出臺了許多鼓勵中小企業(yè)投資的稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)惠形式頗為廣泛：1.美國允許中小企業(yè)對購入新設(shè)備進(jìn)行所得稅投資抵免。美國聯(lián)邦公司所得稅法規(guī)定：凡公司購買新的設(shè)備，若法定使用年限在5年以上的，其購入價格的10%可直接抵扣當(dāng)年的應(yīng)付稅款；若法定使用年限為3年的，抵免額為購入價格的6%。小型企業(yè)的應(yīng)納稅款如果少于2500美元，這部分應(yīng)納稅款可全額用于投資抵免;對于超過2500美元的部分，最高抵免額限于超過部分的85%。如果企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額不足以抵免時，可比照虧損處理的辦法，不足部分可向前結(jié)轉(zhuǎn)3年、向后結(jié)轉(zhuǎn)7年，即可以將前后11年的應(yīng)繳稅額用于投資抵免。2.美國還規(guī)定了專門針對中小企業(yè)的長期投資稅收減免政策。美國稅法規(guī)定：對年收入不足500萬美元的中小企業(yè)實行長期投資所得稅減免，對投資額在500萬美元以下的小企業(yè)永久性減免投資所得稅（前兩年減免7%，以后年度減免5%）。3.美國出臺了一系列加速折舊政策。20世紀(jì)80年代以來，美國相繼出臺政策縮短了固定資產(chǎn)折舊年限，實行“特別折舊”制度，允許小型企業(yè)在投資后的1～2年內(nèi)對新購置使用的固定資產(chǎn)提取高比例的折舊，對某些設(shè)備在其使用年限初期實行一次性折舊。
英國在1983年提出企業(yè)擴充計劃，通過對投資者大幅度的減稅鼓勵人們投資創(chuàng)辦中小企業(yè)。該計劃規(guī)定：凡投資創(chuàng)辦中小企業(yè)者，其投資額的60%可以免稅，每年免稅的最高投資限額為4萬英鎊。為了吸引私人投資，政府允許非掛牌證券市場的投資者在保持5年股權(quán)的條件下，可以申請免稅優(yōu)惠。
法國為了鼓勵中小企業(yè)增加固定資產(chǎn)投資，自2005年7月起，對中小企業(yè)用于固定資產(chǎn)投資的稅前資本扣除比例從25%提高到40%。在風(fēng)險投資方面，法國規(guī)定：風(fēng)險投資公司從持股中獲得的資本收益可免除部分所得稅，免稅金額最高可達(dá)收益的1/3。中小企業(yè)在創(chuàng)辦當(dāng)年及隨后4年，可從其應(yīng)納稅所得額中扣除其50%的費用，或者在創(chuàng)辦當(dāng)年及隨后2年，對再用于經(jīng)營的利潤全部或部分免稅。
日本允許對中小企業(yè)購置或租賃的提高技術(shù)能力的機器、設(shè)備給予特別折舊，對工業(yè)用自動機械、數(shù)控制造機械等，可就購置成本的7%抵免所得稅（但抵免金額最高不得超過當(dāng)年應(yīng)納稅額的20%），或給予相當(dāng)于購置價30%的首次特別折舊。2009年2月1日起，日本重新實行對中小企業(yè)的虧損退稅政策。
在虧損彌補方面，從效率和公平的角度出發(fā)，各國的政策有所差異。在OECD成員國中，澳大利亞、奧地利、比利時、德國、愛爾蘭、盧森堡、荷蘭、新西蘭、瑞典、法國、丹麥、匈牙利和英國對企業(yè)利用以后年度利潤彌補虧損不作時間限制，不同之處在于是否允許企業(yè)利用以前年度利潤彌補當(dāng)年虧損。意大利、韓國和挪威等國雖然對虧損彌補的時間進(jìn)行了限制，但對小企業(yè)實行了特殊的照顧政策。例如，意大利稅法規(guī)定：小企業(yè)開辦前3年的虧損可以無限期地用以后年度的利潤彌補;韓國稅法允許小企業(yè)利用前1年的利潤彌補本年度的虧損；挪威稅法則規(guī)定：如果小企業(yè)在關(guān)閉時有虧損，可以用前2年的利潤彌補。為了應(yīng)對金融危機，美國允許公司在2008年和2009年發(fā)生的經(jīng)營虧損向前結(jié)轉(zhuǎn)5年，英國允許所得額不超過30萬英鎊的小公司將2008～2009年度產(chǎn)生的經(jīng)營虧損向前結(jié)轉(zhuǎn)3年，但結(jié)轉(zhuǎn)額最多不超過5萬英鎊。
（三）鼓勵中小企業(yè)科技投入的所得稅優(yōu)惠政策為了鼓勵中小企業(yè)進(jìn)行科技開發(fā)，大部分國家都規(guī)定了對企業(yè)研究開發(fā)支出扣除的優(yōu)惠政策。
美國規(guī)定：小企業(yè)可將與貿(mào)易或商業(yè)活動有關(guān)的研究、試驗支出，直接作為費用扣除，而不必作為計提折舊的資本性支出。
企業(yè)一般性的研發(fā)費用如果在課稅年度超過過去3年平均發(fā)生額，其超過部分的25%予以減免。企業(yè)從事基礎(chǔ)科學(xué)研究，研發(fā)費用的65%作為非課稅對象，該項抵免可以向前結(jié)轉(zhuǎn)3年，向后結(jié)轉(zhuǎn)15年。
英國政府的企業(yè)投資者計劃旨在通過運用稅收優(yōu)惠政策，鼓勵投資者向未上市的中小企業(yè)投資，以促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。從2000年開始，英國政府開始實行專門針對中小企業(yè)的稅務(wù)信貸，將研究與開發(fā)稅務(wù)津貼從100%提高到150%，中小企業(yè)可將研發(fā)投入中符合要求的經(jīng)常性支出按照150%的折扣率抵扣當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額，研發(fā)費用中的資本性支出實行全額抵扣政策，并將抵扣對象擴大到尚未盈利的企業(yè)。
法國稅法規(guī)定：企業(yè)經(jīng)過有關(guān)部門審核確認(rèn)的研究費用，可以從當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額中扣除，研究費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)年研究費用額減去前兩年該項費用平均額的50%，但是每年的最高扣除額不得超過200萬歐元。對中小企業(yè)實施“研究開發(fā)投資稅收優(yōu)惠待遇”制度，中小企業(yè)研發(fā)投資比上一年增加的可以免繳相當(dāng)于研發(fā)投資增加額50%的公司所得稅，同時也要受到最高抵免額的限制。對中小企業(yè)用于研究開發(fā)的新設(shè)備、新工具，允許有條件地實行余額遞減法等加速折舊方式。
日本政府特別重視對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠，主要采取稅收抵免的方式，鼓勵企業(yè)的研究開發(fā)活動。日本稅務(wù)當(dāng)局對那些會計制度健全、賬目清晰正確、長期按時申報的小企業(yè)采用“藍(lán)色申報制度”。采用“藍(lán)色申報制度”的納稅人可以享受一系列的稅收優(yōu)惠政策。對于適用“藍(lán)色申報制度”的納稅人的研究開發(fā)費用，日本稅法規(guī)定：當(dāng)該年度的研究開發(fā)費用支出超過以前任何年度時，可將超過金額的20%（不超過法人稅總額的10%）從法人稅額中抵免。另外，為了促進(jìn)中小企業(yè)對新技術(shù)的投資，日本給予中小企業(yè)相當(dāng)于購置設(shè)備價7%的法人稅特別稅額扣除，此外，還有強化中小企業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)的法人稅稅額扣除。所有小企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)研究開發(fā)支出都可以享受6%的稅收抵扣。
加拿大稅法規(guī)定：所有公司和個人的研究開發(fā)費用都可以享受20%的聯(lián)邦投資稅收抵免，當(dāng)年未抵扣完的部分，可以向前抵免3年或向后抵免7年。但對于上年度應(yīng)稅收入少于40萬加元、應(yīng)稅資產(chǎn)少于1500萬加元的小企業(yè)，對其支出的第一個200萬加元，可以享受35%的聯(lián)邦投資稅收抵免。
三、對我國支持中小企業(yè)發(fā)展的所得稅政策的啟示
（一）降低小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率與對中小企業(yè)實行優(yōu)惠稅率的OCED成員國相比，我國20%的稅率水平還是比較高的，高于美國、法國、加拿大、韓國、葡萄牙和匈牙利的稅率?？紤]到當(dāng)前的經(jīng)濟形勢，應(yīng)該降低小型微利企業(yè)的稅率水平，建議將我國小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅稅
率調(diào)低到15%左右。
（二）調(diào)整中小企業(yè)虧損彌補的政策我國現(xiàn)行稅法規(guī)定：企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過5年。
稅法中沒有規(guī)定專門針對中小企業(yè)的虧損彌補政策。我國5年的向后結(jié)轉(zhuǎn)虧損彌補期限與OECD成員國相比是短的，并且我國目前不允許企業(yè)用以前年度的所得彌補虧損。為了幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)，建議對中小企業(yè)的虧損彌補政策做如下調(diào)整：一是允許中小企業(yè)的虧損向后結(jié)轉(zhuǎn)10年；二是允許中小企業(yè)用以前年度的所得彌補虧損。
（三）增加中小企業(yè)投資的所得稅優(yōu)惠政策為了降低中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，鼓勵中小企業(yè)擴大投資規(guī)模，應(yīng)給予中小企業(yè)適當(dāng)?shù)拿舛?、退稅?yōu)惠。
一是給予國家鼓勵的新設(shè)立的中小企業(yè)一定的免稅優(yōu)惠期，比如開業(yè)前2年免稅，或者實行分期按比例給予免稅優(yōu)惠，第1年免稅，對以后3年的企業(yè)盈利分別減征75%、50%和25%的所得稅；二是對中小企業(yè)從被投資公司分?jǐn)偟膿p失，不超過投資賬面價值的部分允許扣除，從而降低中小企業(yè)的投資風(fēng)險；三是對中小企業(yè)用稅后利潤轉(zhuǎn)增資本的投資行為，對再投資部分繳納的稅款給予全部或部分退還，以鼓勵企業(yè)將所獲利潤用于再投資。
（四）支持中小企業(yè)融資的稅收優(yōu)惠政策融資難一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的首要問題。
結(jié)合中小企業(yè)的實際情況，可以考慮給予中小企業(yè)以下所得稅優(yōu)惠政策：一是可以適當(dāng)提高對中小企業(yè)從非金融機構(gòu)借款利息的扣除標(biāo)準(zhǔn)，比如，對借款利息不超過按銀行同類同期貸款利率計算利息的150%的部分，允許在稅前全額扣除；二是對納入全國試點范圍的非營利性的中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機構(gòu)取得的擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收入(不包括信用評級、咨詢培訓(xùn)等收入)，給予一定的企業(yè)所得稅減稅優(yōu)惠，比如按15%的稅率征稅。
參考文獻(xiàn)：
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（2）劉北辰《法意兩國扶持中小企業(yè)的財稅政策與啟示》，《價格與市場》2007年第8期。
1.問題明晰——清楚地提出要研究和探討的問題。
2.文獻(xiàn)綜述——簡要評述前人的相關(guān)研究成果。
3.研究創(chuàng)新——具有新觀點、新方法或新論據(jù)。
4.內(nèi)容結(jié)構(gòu)——觀點鮮明、邏輯清晰、結(jié)論明確。
5.行文規(guī)范——文字通順、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，注釋須符合本刊的規(guī)范要求。
二、論文的形式要求
1.論文須提供中文和英文的內(nèi)容提要、關(guān)鍵詞、作者簡介和寫作背景。內(nèi)容提要的字?jǐn)?shù)一般在400字左右，簡要地闡述論文所要研究的主要問題與觀點、采用的研究方法以及論文的主要結(jié)論；關(guān)鍵詞需要提供4-5個；作者簡介須標(biāo)注作者的工作單位、職稱、所在城市、郵政編碼和聯(lián)系方式（電子信箱和電話）；論文的寫作背景包括該論文是否受到基金項目和課題的支持以及對審稿人的致謝辭等。
2.關(guān)于外國人名和專業(yè)術(shù)語的翻譯。外國人名的翻譯參照商務(wù)印書館2007年出版的《英語姓名譯名手冊》、《德語姓名譯名手冊》和《法語姓名譯名手冊》；專業(yè)術(shù)語的翻譯盡量規(guī)范化，在較為生僻或可能引起歧義的情況下請附原文。
3.論文的注釋規(guī)范請嚴(yán)格遵照本刊的要求，具體參見本刊的《引文注釋規(guī)范》說明。
三、其他事項的說明
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【中圖分類號】G 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A
【文章編號】0450-9889（2016）08C-0044-02
近年來，隨著東盟國家一體化進(jìn)程的加快及東盟地緣政治的重要性凸顯，發(fā)展與東盟國家的新型外交關(guān)系成為我國周邊對外戰(zhàn)略的重點。東南亞研究是東盟國家及東盟組織為研究對象，探究東盟十國內(nèi)政外交、社會文化及東盟組織的歷史與現(xiàn)實問題，為國家及政府了解近鄰國的內(nèi)政與外交的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，提供最新的研究成果和政策咨詢。東南亞專業(yè)人才培養(yǎng)有助于夯實我國東南亞及東盟組織等領(lǐng)域的科研隊伍，為國家和社會培養(yǎng)實用型人才，對增強我國軟實力建設(shè)具有重要的現(xiàn)實意義。本文試探究國際關(guān)系專業(yè)東南亞研究方向?qū)W術(shù)型研究生培養(yǎng)的技巧，以提升后繼人才的研究能力。
一、完善學(xué)術(shù)型碩士研究生的知識結(jié)構(gòu)和培養(yǎng)研究生駕馭外文文獻(xiàn)的能力
東南亞研究方向國際關(guān)系專業(yè)學(xué)術(shù)型研究生的培養(yǎng)強調(diào)以基礎(chǔ)性知識積累和寫作能力的夯實為導(dǎo)向，注重學(xué)術(shù)研究型碩士的知識培養(yǎng)與思維創(chuàng)新。在治學(xué)方面，它注重培養(yǎng)碩士研究生的基礎(chǔ)理論與專業(yè)知識，促使其養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度和科學(xué)的思維方法。因東南亞研究的對象性與特殊地域的特性，在知識結(jié)構(gòu)與研究對象上有獨特性，首先，在知識結(jié)構(gòu)上，要求研究生具備在該領(lǐng)域的最基本歷史知識與概念的儲備，能對東南亞國家的國際與區(qū)域形勢的演變及該區(qū)域的東盟組織由來與發(fā)展趨勢有總體性的認(rèn)識；能夠?qū)Κ毦咛厣臇|南亞文明及東西方與東南亞政治、文化、經(jīng)濟交流關(guān)系和東南亞各國政治、經(jīng)濟、外交方面形成知識體系，對東南亞文化、中國與東南亞關(guān)系有較深入的研究。其次，要求學(xué)生必須了解當(dāng)前國內(nèi)外東南亞學(xué)術(shù)研究的前沿動態(tài)與發(fā)展趨勢，熟悉國內(nèi)外在該領(lǐng)域研究的主要機構(gòu)、學(xué)者及代表性的學(xué)術(shù)成果，把握領(lǐng)域內(nèi)研究的學(xué)術(shù)熱點與難點問題。再次，要求研究生必須熟練掌握英語或研究對象國的語言。外語技能是從事學(xué)術(shù)研究工作的重要工具，只有掌握了一門外語才能廣泛涉獵外文圖書及文獻(xiàn)資料，增加獲取資料與信息的渠道，具備資料的鑒別與處理能力。研究生的外語應(yīng)用能力直接關(guān)系到他們涉獵研究課題的視野、學(xué)術(shù)交流的效果、閱讀專業(yè)文獻(xiàn)的能力、學(xué)術(shù)論文寫作的質(zhì)量和深度，影響科研水平的層次。如果研究生放松英語學(xué)習(xí)，導(dǎo)師又忽視對其進(jìn)行英語能力的培訓(xùn)，則會大大降低研究生的培養(yǎng)質(zhì)量?？傊?，東南亞研究是區(qū)域研究，也是國際問題研究，鼓勵研究生熟練掌握一門或一門以上的外語技能是研究生從事科研工作或?qū)W習(xí)非常重要的技能和工具。
二、重視研究生參與教學(xué)課堂，創(chuàng)新課堂教學(xué)方法以激發(fā)學(xué)術(shù)型碩士研究生的思辨思維
與灌輸知識為主的國際關(guān)系專業(yè)的本科生教育不同，國際關(guān)系學(xué)術(shù)型碩士研究生教育主要是以學(xué)生自主學(xué)習(xí)為主，導(dǎo)師發(fā)揮導(dǎo)向的作用，重點是在研究方法上的傳授。因此，國際關(guān)系學(xué)術(shù)型碩士研究生的教學(xué)課堂主要是激發(fā)學(xué)生的學(xué)術(shù)研究興趣、學(xué)會獨立思考、激發(fā)問題意識是課堂教學(xué)的重要目標(biāo)；有意識地營造教學(xué)課堂的開放而活躍的自由討論的氣氛，學(xué)生自發(fā)性參與教學(xué)討論，進(jìn)行思想交流和信息的互換。同時，教師在課堂上根據(jù)授課對象的知識結(jié)構(gòu)而采用合理而科學(xué)的教學(xué)方法，注意教學(xué)方式的多元化。做到既能將講授東南亞方面的知識與研究生課前閱讀、課題提問、討論相結(jié)合，又能善于利用現(xiàn)代化多媒體教學(xué)手段，完善教學(xué)課件，課件做到圖文并茂及運用音頻資料，使教學(xué)內(nèi)容既豐富多彩又將歷史與現(xiàn)實相結(jié)合。同時，在教學(xué)中，注意將傳遞知識與培養(yǎng)研究生的創(chuàng)造性相結(jié)合，引導(dǎo)研究生參與課題教學(xué)，營造學(xué)生參與討論、提出問題、各抒己見、自由發(fā)言的寬松環(huán)境，實現(xiàn)學(xué)生之間、師生之間思想交流與碰撞。組織學(xué)生自主地開展學(xué)術(shù)交流，營造知識、信息、思想與觀念交流的自由氛圍，活躍學(xué)識思想，形成思想的碰撞，以有利于相互借鑒、產(chǎn)生互補效應(yīng)，提高創(chuàng)新性。研究生能積極思考，自主發(fā)現(xiàn)問題、討論問題，課后能對問題開展調(diào)查和研究是課堂教學(xué)的終極目的。此外，提供給研究生學(xué)習(xí)的學(xué)術(shù)期刊論文、經(jīng)典著作的目錄，要求研究生撰寫讀書筆記，導(dǎo)師定期檢查。在選題范圍內(nèi)給研究生布置適量的課程課論文作業(yè)，檢查和了解研究生的學(xué)識水平和寫作能力；認(rèn)真批閱學(xué)生的課程論文是導(dǎo)師了解學(xué)生課后學(xué)習(xí)情況、關(guān)注興趣點及掌握知識、理論水平、寫作功底的有效途徑，導(dǎo)師需要對研究生提交的論文在結(jié)構(gòu)框架、語言措辭、論證推理等方面做出點評，并一一指出需要改進(jìn)的地方，及時反饋給學(xué)生。此外，東南亞研究是研究型專業(yè)，沒有本科階段的專業(yè)設(shè)置，因此，研究生本科階段專業(yè)知識背景各不相同，有英語、歷史、政治學(xué)、文學(xué)、國際經(jīng)濟與貿(mào)易等專業(yè)，甚至還有教育學(xué)、新聞學(xué)和物理與計算機科學(xué)等專業(yè)，需要注意引導(dǎo)學(xué)生結(jié)合自身的專業(yè)優(yōu)勢和交叉學(xué)科的研究方法，運用本科所學(xué)知識與東南亞研究相結(jié)合，力圖將本科所學(xué)知識與東南亞研究的技巧相融合，培養(yǎng)其重新組合知識的能力和思辨能力。
三、提升研究生的資料與信息收集能力，就研究對象開展田野調(diào)查
對于東南亞研究專業(yè)的碩士研究生不僅要傳授研究方法、寫作技巧等方面的知識，還要傳授收集信息與資料的方法和渠道，尤其是東南亞區(qū)域國際關(guān)系研究更為講究資料與信息的時效性。資料的收集和積累在學(xué)術(shù)研究中起著不可或缺的作用。從事東南亞研究需要在大量的數(shù)據(jù)、案例和材料基礎(chǔ)之上加以判斷、佐證、分析和論證，對各種中外文資料進(jìn)行加工、篩選，這要求研究者具備廣泛收集資料的能力。因此，東南亞研究方向的碩士研究生需要學(xué)會科研資料的收集和積累，如資料收集與整理、田野調(diào)查、社會調(diào)研。在資料收集方面，應(yīng)開闊視野，有關(guān)東南亞研究的圖書資料、報刊、檔案、文憲、網(wǎng)絡(luò)信息、電子圖書、田野調(diào)查甚至口述歷史資料都屬于研究收集的范圍，內(nèi)容多樣性決定了收集資料的渠道和方式多樣性。導(dǎo)師指導(dǎo)研究生收集資料時應(yīng)注重資料的準(zhǔn)確性、客觀性，確保資料的真實、可靠，同時力求資料的完整與全面。對收集資料進(jìn)行歸類整理是學(xué)術(shù)寫作必備的前提工作，要求研究生做到兩個原則，一是將相同內(nèi)容和專業(yè)資料按問題、專題、項目分門別類地存放，使之系統(tǒng)化、條理化，以便及時、準(zhǔn)確地查找。二是要注記清晰，即注明資料的出處、作者、時間、頁數(shù)，以便日后查找、核對和判斷資料的新舊。田野調(diào)查是獲取第一手資料并切身感受研究對象的重要途徑，根據(jù)研究內(nèi)容的需要進(jìn)行實地調(diào)查和信息采集。培養(yǎng)東南亞研究方向的國際關(guān)系專業(yè)學(xué)術(shù)型人才的特殊性還在于讓學(xué)生能在研究東南亞的對象國就研究目標(biāo)進(jìn)行資料收集和田野調(diào)查，直接面對研究對象，切身感受它，并與國外從事該領(lǐng)域研究的學(xué)者、專家進(jìn)行學(xué)術(shù)交流，拓展研究生的視野，實現(xiàn)認(rèn)識的升華。
四、培養(yǎng)研究生嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度和專研精神
除研究生廣泛涉獵東南亞方面學(xué)術(shù)知識、挖掘新資料，鼓勵理論創(chuàng)新、研究方法創(chuàng)新、研究思路的創(chuàng)新外，還要注意幫助研究生養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，這是從事研究工作最基本的素養(yǎng)，也是提高研究生培養(yǎng)質(zhì)量的關(guān)鍵因素。通過導(dǎo)師課程教學(xué)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)讓學(xué)生認(rèn)識到研究是一份神圣的工作，尤其導(dǎo)師在研究生學(xué)術(shù)論文和學(xué)位論文上要嚴(yán)格把關(guān)，杜絕學(xué)術(shù)抄襲、剽竊行為。首先，讓研究生認(rèn)識到學(xué)術(shù)抄襲問題的嚴(yán)重性，從思想上加強研究生對該問題的重視。其次，鼓勵學(xué)生課題申請和學(xué)術(shù)論文的獨立創(chuàng)作，科學(xué)開發(fā)研究生的學(xué)術(shù)創(chuàng)新能力。對于學(xué)生的課程論文大綱與思路不恰當(dāng)?shù)牡胤疆?dāng)面給予指正和修改，就論文初稿不合理之處進(jìn)行調(diào)整，指出論文中知識性的錯誤、語病、邏輯混亂之處，確保學(xué)生論文寫作進(jìn)度的順利完成，提高學(xué)術(shù)論文的質(zhì)量，樹立學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)而科學(xué)的治學(xué)態(tài)度。對于成果，導(dǎo)師明確個人的態(tài)度和立場，對于不是自己的學(xué)術(shù)成果，不能貿(mào)然將學(xué)生論文掛上自己的名字；鼓勵研究生獨立發(fā)表學(xué)術(shù)論文，積極引導(dǎo)他們申請學(xué)術(shù)創(chuàng)新項目和研究生課題項目，通過課題的申請與撰寫強化研究生對學(xué)術(shù)規(guī)范的認(rèn)識。學(xué)生申請和完成課題研究的最大益處在于鍛煉科研能力，提高寫作水平。在完成課題的基礎(chǔ)上，幫助研究生完善論文框架結(jié)構(gòu)，提高研究生的專業(yè)理論知識和應(yīng)用能力，養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度。
總之，東南亞研究方面的國際關(guān)系專業(yè)學(xué)術(shù)型人才培養(yǎng)重視兩個方面：首先，培養(yǎng)研究生的學(xué)習(xí)自主意識與創(chuàng)新能力。再次，對學(xué)生的思辨能力與寫作習(xí)慣的培養(yǎng)，將知識轉(zhuǎn)化為研究的能力與素養(yǎng)。在教學(xué)實踐中，導(dǎo)師需要不斷學(xué)習(xí)教學(xué)理論知識，總結(jié)教學(xué)經(jīng)驗和方法，探索特色的教學(xué)技能，建立良好的師生關(guān)系，關(guān)心學(xué)生、了解學(xué)生的思維，重視教學(xué)，科研與教學(xué)互補；樹立高度負(fù)責(zé)的導(dǎo)師職業(yè)精神，增強科研能力，豐富學(xué)識，為國家和社會培養(yǎng)優(yōu)秀而杰出的科研人才。
【參考文獻(xiàn)】
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隨著國際政治研究的日趨成熟和信息化時代的不斷發(fā)展，國內(nèi)學(xué)術(shù)界關(guān)于國際關(guān)系問題的研究逐漸發(fā)生了轉(zhuǎn)變：國際關(guān)系研究的對象從以往對國家、政府間組織的研究擴展到非政府組織間的研究，以非政府組織或非營利組織為研究對象的研究不斷增多；國際關(guān)系研究的領(lǐng)域發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)變，學(xué)者從以往對傳統(tǒng)政治、軍事的關(guān)注逐漸擴展為對環(huán)境、文化、“軟實力”等方面的研究；學(xué)界對外交領(lǐng)域的研究也進(jìn)一步擴展，由以往只關(guān)注政府間外交即官方外交，逐漸擴大到關(guān)注民間外交、公共外交等領(lǐng)域。
基于這些國際政治研究方面的變化，對“國家形象”一詞的研究開始不斷受到學(xué)界的關(guān)注。國家形象是一個國家對自己的認(rèn)知以及國際體系中其他行為體對它的認(rèn)知的結(jié)合，被認(rèn)為是國家“軟實力”的重要組成部分之一，體現(xiàn)了一個國家的綜合實力和影響力。①因此，國家形象的研究對我國“軟實力”乃至綜合國力的提高都具有非常重要的意義。
一、國外研究成果綜述
一般而言，國外學(xué)術(shù)界對于國家形象的研究可分為三個時段：第一次工業(yè)革命之前，關(guān)于國家形象的研究被看成是萌芽時期。這一時期，國家以及軍隊形象是西方國家研究的一個角度，但分析較為簡單，主要體現(xiàn)為政治軍事著作中的零星思想和只言片語。工業(yè)革命后，國家形象的研究開始凸顯，但其目的主要為國家政治和軍事的合法，其研究重點是如何通過國家形象的塑造為戰(zhàn)爭做宣傳，但尚未形成體系。信息技術(shù)革命悄然興起后，國家形象作為開始被學(xué)者廣泛關(guān)注，并且隨著國際競爭加劇，越來越多的學(xué)者開始從國際政治學(xué)角度研究國家形象。②在國際政治方面對國家形象的研究基本上秉承了4種研究路徑③：
其一，現(xiàn)實主義“軟實力”研究路徑。西方大量政治哲學(xué)家認(rèn)為，威望、聲譽（reputation）即指“國家形象”，聲望因素往往是產(chǎn)生沖突的動機之一。二戰(zhàn)后，聲望問題的研究主要集中于安全領(lǐng)域，麥爾瑟在《聲望與國際政治》一書中試圖解決威懾論的核心問題――即在危機關(guān)頭，堅定的聲譽是否真正奏效。20世紀(jì)80年代以來，對聲譽的關(guān)注逐漸向更廣泛的領(lǐng)域擴展。學(xué)者們試圖運用聲譽這一工具，分析國際合作、國際組織、地區(qū)一體化等問題。
其二，建構(gòu)主義研究路徑?？夏崴?布爾?。↘.E.Boulding）在此方面首開先河。他認(rèn)為，人們是在帶有意識形態(tài)傾向的價值觀念下塑造國家形象，即使同一個國家，在持不同價值觀念的媒體的“刻刀”下會形成截然不同的國家形象，他強調(diào)了價值體系在國家形象形成中的重要性，拓寬了國家形象問題的研究視角。
其三，國際政治心理學(xué)研究路徑。西方國際關(guān)系學(xué)者，從心理學(xué)角度對國家形象形成的根源和不同國家形象對決策產(chǎn)生的影響進(jìn)行了探討。羅伯特?杰維斯（RobertJervis）認(rèn)為，在兩國關(guān)系中，目標(biāo)的一致性、相對實力（能力）和相對的文化地位是形象形成的三個結(jié)構(gòu)性因素。根據(jù)三者的不同組合，兩國關(guān)系中存在著敵人形象、盟友形象、依賴形象、屠夫形象和帝國形象等五種相互認(rèn)知。不同的形象認(rèn)知影響一國對另一國的政策取向。
其四，公共關(guān)系的研究路徑。在國際公共關(guān)系框架內(nèi)研究國家形象，其中涉及國際公關(guān)活動、國際媒體探討等方面。這方面的研究尚處于起步階段，邁克爾?昆茲克（MichaelKuncz-ik）1997年編著出版的《國家形象與國際公共關(guān)系》是該領(lǐng)域的第一本權(quán)威著作。
二、國內(nèi)研究成果綜述
20世紀(jì)90年代之前，我國關(guān)于國家形象的研究基本處于無意識的自發(fā)階段，除了個別研究和著作中提到國家形象的觀點外，基本查找不到相關(guān)理論研究。90年代后，全球化進(jìn)程的加快和國際交流日益頻繁，使中國日益成為世界舞臺的中心，發(fā)揮著重要的作用。由于西方大量“中國”、“中國崩潰論”等理論的引進(jìn)以及為了回應(yīng)西方對中國的“妖魔化”，中國學(xué)術(shù)界開始對“國家形象”進(jìn)行比較系統(tǒng)的研究和探索。
在中國知網(wǎng)中，關(guān)于國家形象研究論文共920篇，實際有用論文809篇。通過統(tǒng)計，對國家形象的研究包括6個領(lǐng)域：即，從文化的角度、哲學(xué)視角、傳播學(xué)的視角、國際政治視角、國內(nèi)政治視角、經(jīng)濟角度以及從符號學(xué)、解釋學(xué)等其他角度研究國家形象。
從數(shù)量對比上不難看出，國內(nèi)關(guān)于國家形象的研究主要集中于傳播學(xué)視角、政治視角和文化視角，其他方面的研究視角略有涉及，但并非學(xué)者研究主流。
由于本論文主要涉及傳媒和國際政治領(lǐng)域研究，故對這兩個領(lǐng)域中以往學(xué)者關(guān)于國家形象的研究進(jìn)行綜述，主要包括國際關(guān)系理論、公共外交和媒體傳播策略三個角度。
（一）國際關(guān)系理論角度。在對國家形象的界定上，學(xué)術(shù)界基本具有一致意見，認(rèn)為國家形象是一國綜合實力的表現(xiàn)。具體而言，管文虎等一批學(xué)者認(rèn)為，“國家形象是一個綜合體，它是國家的外部公眾和內(nèi)部公眾對國家本身、國家行為、國家的各項活動及其成果所給予的總的評價和認(rèn)定。國家形象具有極大的影響力、凝聚力，是一個國家整體實力的體現(xiàn)?！雹軐O有中認(rèn)為，“國家形象是一國內(nèi)部公眾和外部公眾對該國政治（包括政府信譽、外交能力與軍事準(zhǔn)備等）、經(jīng)濟（包括金融實力、財政實力、產(chǎn)品特色與質(zhì)量、國民收入等）、社會（包括社會凝聚力、安全與穩(wěn)定、國民士氣、民族性格等）、文化（包括科技實力、教育水平、文化遺產(chǎn)、風(fēng)俗習(xí)慣、價值觀念等）與地理（包括地理環(huán)境、自然資源、人口數(shù)量等）等方面狀況的認(rèn)識與評價。⑤
從國家形象定位及構(gòu)建角度，管文虎（1999）是國內(nèi)最早比較詳細(xì)論述國家形象理論的學(xué)者之一。他指出，中國的國家形象隨著我國經(jīng)濟發(fā)展，尤其是改革開放，發(fā)生了巨大的變化。⑥劉明對當(dāng)代中國國家形象定位的核心要素做出了一般性概括，探討了如何準(zhǔn)確定位、構(gòu)建精致化的國家形象。陳生洛（2007）指出中國大學(xué)生心中韓國正面的國家形象，反映了其內(nèi)心深處對自己的傳統(tǒng)文化的熱愛和留戀，以及這種優(yōu)秀的文化傳統(tǒng)在自己的國土上不斷流失的無奈和傷感。
從國際關(guān)系理論角度，王紅英運用“博弈理論”，提出了中國國家形象建設(shè)和外交政策的相關(guān)機制――外部的社會回報和社會懲罰。鄧超從建構(gòu)主義理論視角出發(fā)，提出良好的國家形象是國際傳播、外交政策以及國家內(nèi)部情況諸多因素共同作用的結(jié)果。⑦從現(xiàn)實主義“軟實力”的角度，張錳（2008）提出國家形象可以從本源、表象、途徑三個方面來理解，本源性是國家形象的基礎(chǔ)，表象性是國家形象的推動力，傳媒是國家形象的表現(xiàn)途徑。⑧陳正良（2008）在分析國家形象內(nèi)涵及國家形象塑造的意義、中國國家形象的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上對塑造提升中國國家形象、增強中國魅力提出了相應(yīng)的對策思考。
（二）公共外交角度。從這一角度對國家形象研究的學(xué)者相對較少，多從公共外交政策制定的角度，為政府決策提供意見參考，政治化傾向較為明顯。王義桅、唐小松等致力于美國公共外交對國家形象影響的研究，從提升國家形象的策略角度上，對中國國家形象的構(gòu)建提出了對策和方式。趙玉霞（2007），冷戰(zhàn)后中國對外宣傳積極向公共外交轉(zhuǎn)變，并初步建立起公共外交體系，中國公共外交已在多領(lǐng)域展開并取得一定成效，但仍存在諸多的問題，只有不斷完善公共外交對國家形象的塑造，才能樹立真實全面的中國形象，營造良好國際輿論環(huán)境，服務(wù)中國崛起。⑨
（三）媒體傳播策略角度。國內(nèi)學(xué)者從傳媒角度對國家形象的研究主要集中在國家形象傳播現(xiàn)狀、傳媒理論和報紙研究三個方面。徐小鴿認(rèn)為，“國家形象是一個國家在國際新聞流動中所形成的形象，或者說是一國在他國新聞媒介的新聞言論報道中所呈現(xiàn)的形象。”⑩劉繼南、何輝等把國家形象界定為：“在物質(zhì)本源基礎(chǔ)之上，人們經(jīng)由各種媒介，對一國家產(chǎn)生的兼具客觀性和主觀性的總體感知?！睆膫髅嚼碚摻嵌龋搪悾?008）從議程設(shè)置角度提出中國的國家形象（即外部公眾對中國的印象）是由西方發(fā)達(dá)國家的媒介所設(shè)置的，其中充滿了“固定的成見”，中國要想突破西方國家既有的認(rèn)知、評價藩籬，就必須參與到國際輿論的議程設(shè)置中去。⑾從以具體媒體對國家形象塑造角度，張玉（2007）以《朝日新聞》和《讀賣新聞》為例，運用內(nèi)容分析和定量研究的方法，指出日本媒體關(guān)于中國在政治、經(jīng)濟、軍事、教育等方面的形象。
綜上所述，通過對國家形象相關(guān)論文的梳理，我們可以看到，學(xué)者對國家形象的關(guān)注涉及多個角度，程度正在不斷加深，研究更加深入和廣泛。但值得注意的是，在國家形象的研究上仍然存在問題：國內(nèi)外研究涉及的角度并不全面，例如對電影、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體中的國家形象塑造研究非常有限，且主要運用的研究方法為定性研究，這就造成研究方法單一，多是零散的、缺乏理論的簡單歸納，無法向讀者呈現(xiàn)一個完整、系統(tǒng)的國家形象圖譜。
[注釋]
①BouldingK.E：NationalImagesandInternationalSystems[J]，JournalofConflictResolution，1959（3）：P119-131.
②袁賽男：《國內(nèi)外學(xué)術(shù)界關(guān)于國家形象的研究現(xiàn)狀》，《天津行政學(xué)院學(xué)報》2010年11月第12卷第6期.
③杜雁蕓：《國家形象的內(nèi)涵及中國國家形象塑造》，《南京政治學(xué)院學(xué)報》2008年第71期.
④管文虎：《國家形象論》，四川：電子科技大學(xué)出版社，2000年版，P23.
⑤孫有中：《國家形象的內(nèi)涵及其功能》，《國際論壇》2002年第16期.
⑥管文虎：《國家形象論》，四川：電子科技大學(xué)出版社，2000年版，P23.
⑦鄧超：《建構(gòu)主義理論視角下的國家形象塑造》，《中國傳媒大學(xué)》2006年第1期.
⑧張錳：《軟實力理論與提升中國國家形象》，《大視野》2008年第7期.
⑨趙玉霞：《論中國公共外交對中國國家形象的塑造》，《暨南大學(xué)》2007年第1期.
⑩徐小鴿：《國際新聞傳播中的國家形象問題》，《新聞與傳播研究》1996年第2版.
⑩程曼麗：《論“議程設(shè)置”在國家形象塑造中的輿論導(dǎo)向作用》，《北京大學(xué)學(xué)報》2008年第3期，P45.
[參考文獻(xiàn)]
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【中圖分類號】H315.9 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1674-4810（2014）09-0052-02
近幾年，中國奧運會和世博會等一系列大事件后，中國文化讓世界都著迷了，在中國經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下和中國國際化程度日益提高的情況下，世界各國及各國人民都對中國產(chǎn)生了越來越濃厚的興趣。世界想要了解中國，了解中國的政策、文化和生活，所以政論文就成為他們了解中國的一個途徑。政論文的翻譯對譯者的文化功底和翻譯技能要求都非常高，而生態(tài)視角與語言翻譯的結(jié)合所建立的新翻譯策略就能夠很好地幫助譯者做好翻譯工作。
一 中國特色政論文的語言特點
1.政論文概述
政論文，是政治性論文的簡稱，它是從政治角度闡述和評論當(dāng)前重大事件和社會問題的議論文。政論文論述的中心一般都是政治性問題。從政論文的性質(zhì)來講，中國政論文是帶有中國時代特色的、具有政治傾向性的議論文；從政論文的內(nèi)容來說，它論及中國的國家機制和方針政策；從表現(xiàn)形式上看，政論文的出版和發(fā)行都是由政府機關(guān)負(fù)責(zé)的，如《人民日報》。
2.政論文的特點
政論文的主要功能是宣傳、號召、表達(dá)、勸說。政論文的功能也決定了政論文的特點。與其他文體相比，政論文最突出的特點是它的勸說力。作為一種社會力量，政論文在政治體系中表達(dá)出的力量是非常之大的。由此可見，政論文在國家維持秩序穩(wěn)定、解決社會矛盾時起到了重大的引導(dǎo)作用。這些都要歸功于政論文的強大勸說力。
二 生態(tài)翻譯學(xué)
將生態(tài)視角和翻譯學(xué)相結(jié)合催生出了生態(tài)翻譯學(xué)，生態(tài)翻譯學(xué)有九個研究理論視角：（1）生態(tài)范式；（2）生態(tài)理性；（3）關(guān)聯(lián)序鏈；（4）翻譯生態(tài)環(huán)境；（5）譯者中心；（6）譯有所為；（7）適應(yīng)與選擇；（8）“三維”轉(zhuǎn)換；（9）事后追懲。
1.生態(tài)范式
生態(tài)翻譯學(xué)曾多次對譯論范式進(jìn)行定位，筆者最同意的一個定位是，生態(tài)翻譯學(xué)作為一個跨學(xué)科研究，是從生態(tài)理性和生態(tài)視角對翻譯進(jìn)行研究的，其生態(tài)范式和研究領(lǐng)域的性質(zhì)被定位為“翻譯即適應(yīng)與選擇”。
2.翻譯生態(tài)環(huán)境
翻譯生態(tài)環(huán)境指的是翻譯所涉文本、文化語境、“翻譯群落”以及由物質(zhì)和精神構(gòu)成的集合。翻譯生態(tài)環(huán)境在其范圍上分為大環(huán)境、中環(huán)境、小環(huán)境。從另一個角度也可以分為物理環(huán)境和精神環(huán)境。對譯者來說，除自身之外的一切環(huán)境的集合就是翻譯的生態(tài)環(huán)境。
三 生態(tài)視角下的翻譯策略
政論文中的術(shù)語所含范圍廣泛，包括政治、經(jīng)濟、文化等，覆蓋面很廣。由于政論文的特點，對譯文的客觀性要求很高，在翻譯時譯者就不能翻譯得太主觀，要求有很高的忠誠度。有些中國特色的政治術(shù)語在英文語境中是找不到相應(yīng)意思詞匯的，這就要求譯者能在保持忠誠度的基礎(chǔ)上進(jìn)行發(fā)揮。既要內(nèi)容豐富，又要求表達(dá)準(zhǔn)確，這一點對譯者來說是一大挑戰(zhàn)。
翻譯生態(tài)理論強調(diào)不同語種翻譯之間的平等和文化交流的平衡，力圖“將其他種語言的‘不潔’拒之門外，保持本族語的純凈”，注重“語言的生態(tài)學(xué)，即清潔性、倫理性和綠色性”。其具體翻譯策略介紹如下：
1.直譯
第一，逐字翻譯。一些縮略語，它們所表達(dá)的意思都是字面上的，這樣的句子適合使用逐字翻譯法，可在保留其原來的形式的情況下進(jìn)行直譯。
如，“生命至上，安全第一。”從字面上理解就是：生命和安全都是第一位的。所以可以這樣翻譯：“Life and safety first.”這樣，既表達(dá)了原文的意思，也做到了譯文以最簡練形式表達(dá)出來。
第二，保留形式，原文釋義。有些政治術(shù)語是具有節(jié)奏性的，形式整齊，內(nèi)容豐富。如，“堅持有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究?！边@就可以使用此譯法：“We must see to it that there are laws to go by，the laws are observed and strictly enforced，and law-breakers are prosecuted.”
2.直譯+意譯
政論文中有許多地方都有其深層含義，不能使用逐字翻譯的方法，這樣會使意思表達(dá)不明確，外國人在理解時會出現(xiàn)問題，運用生態(tài)翻譯理論也正是為解決這一問題。
第一，保留形式+結(jié)構(gòu)內(nèi)釋義。結(jié)構(gòu)內(nèi)釋義是只對結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)微改動，有技巧地將濃縮的意思表達(dá)出來。如：“兩縱十橫、六河連通”，可以翻譯成：“Two Vertically Running Rivers，Ten Horizontally Lying Water Systems，Six Rivers Connected”。
第二，保留形式+結(jié)構(gòu)外釋義。結(jié)構(gòu)外釋義是指有些原文是有中國特定文化背景和文化特色的，在翻譯這部分時可根據(jù)翻譯生態(tài)理論的要求將原文中沒有提到的背景和特色按照英語的習(xí)慣翻譯出來，在翻譯時保留中國特色。
3.意譯
在政論文中，一些專業(yè)術(shù)語是帶有數(shù)字的，而在翻譯時含義的重要性顯然大于數(shù)字，其數(shù)字在翻譯中是可以不顯示的，這樣就可以意譯。
第一，使用原意代替數(shù)字。比如“三農(nóng)”一詞，在翻譯時就可以使用這種策略：“Agriculture，rural areas and farmers”，這也是官方的翻譯方法。在翻譯時也會發(fā)現(xiàn)，有些句子是非常適合這種翻譯方法的。
第二，補譯。專有名詞是可以用補譯法的。比如“中南
海出海大通道”等。
四 存在的問題及解決辦法
在翻譯過程中要注重對幾點原則的把握：精確、最簡化、重視、完整、自然。
綜上所述，在翻譯時，要看看能否直譯，在保留原文含義的基礎(chǔ)上，保留其表達(dá)形式。直譯的要求就是，在表達(dá)精準(zhǔn)的同時做到最簡化。在對翻譯策略的選擇上，要以直譯優(yōu)先。如果直譯不能做到對原文翻譯所要求的水平，就可以考慮直譯+意譯的方法。當(dāng)然，在實際翻譯工作中常會出現(xiàn)一些問題。
1.翻譯時的語言屬于機械轉(zhuǎn)換類型
語言翻譯是把兩種文化和思維模式在語言中聯(lián)系起來的橋梁，是一種再創(chuàng)造的勞動，而不是機械轉(zhuǎn)換，機械轉(zhuǎn)換這種翻譯方式也是生態(tài)翻譯法著重要糾正的一種翻譯方法。因此，在翻譯之前做好準(zhǔn)備，搜集好資料，是準(zhǔn)確翻譯和傳達(dá)原文含義的重要環(huán)節(jié)，也是不可或缺的環(huán)節(jié)。翻譯前的準(zhǔn)備工作可以幫助譯者了解和理解原文背景和含義。理解是翻譯所必需的前提條件，如果不能準(zhǔn)確理解原文，又怎么能忠實地將它翻譯成目標(biāo)語呢？在日常生活中，譯者要注意積累詞匯和翻譯技能，運用時代的產(chǎn)物（網(wǎng)絡(luò)）和其他途徑查找出可以表達(dá)原文意思的特色方式。
2.邏輯分析能力在翻譯能力中是占有很大比重的
大多時候，政論文的獨特特點都需要譯者對原文的結(jié)構(gòu)、邏輯、含義進(jìn)行深入分析和探究，最后才能決定使用什么方法和策略去進(jìn)行翻譯。在翻譯學(xué)習(xí)的過程中，要多閱讀些翻譯家的作品，找出最適合的翻譯方法。
五 總結(jié)
譯者在對政論文進(jìn)行翻譯之前，要對政論文的特點、意義和風(fēng)格有所掌握，深入體會生態(tài)視角翻譯理論的精髓，不斷積累知識和經(jīng)驗，在經(jīng)驗中不斷揣摩、研究，最終達(dá)到在翻譯過程中能夠選擇最佳翻譯策略。
參考文獻(xiàn)
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一、提供撰寫角度，突顯一個“多”
同一個主題，同一份素材，進(jìn)行廣度拓展和深度挖掘，有助于多角度呈現(xiàn)立意。
1. 政治學(xué)科角度
小論文的撰寫要始終緊扣教材知識，思想政治學(xué)科的教材知識是寫好政治小論文的理論基礎(chǔ)。通過課堂教學(xué)，學(xué)生已了解并掌握了《經(jīng)濟生活》《政治生活》《生活與哲學(xué)》《文化生活》等相關(guān)知識，由此構(gòu)成一個學(xué)科體系。在學(xué)科理論觀點的指引下選擇小論文撰寫角度，有助于學(xué)生對教材知識的理解，使文章更具有嚴(yán)謹(jǐn)性、科學(xué)性和說服力。
例如，筆者指導(dǎo)學(xué)生撰寫的《天藍(lán)了 水清了——記馬渚鎮(zhèn)沿山村生態(tài)村建設(shè)》《朗霞裘服的“春天”來了》和《光耀杭州灣 照亮全世界——來自梁弄鎮(zhèn)燈具產(chǎn)業(yè)的報告》三篇文章曾獲余姚市高中學(xué)生政治小論文評比一等獎。三篇論文的共同點是：立足于教材，充分調(diào)動了《經(jīng)濟生活》中的相關(guān)知識，如科學(xué)發(fā)展觀中涉及的建設(shè)社會主義新農(nóng)村、市場經(jīng)濟中涉及的宏觀調(diào)控等知識，對素材的解讀回歸于課本，避免了空洞說理，因此得到了評委的一致好評。
2. 時政性角度
《普通高中思想政治課程標(biāo)準(zhǔn)（實驗）》提出，堅持基本觀點教育與把握時代特征相統(tǒng)一……緊密聯(lián)系我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的實際，與時俱進(jìn)地充實和調(diào)整教學(xué)內(nèi)容，體現(xiàn)當(dāng)今世界和我國發(fā)展的時代特征，顯示科學(xué)理論的強大力量。政治小論文的撰寫角度也應(yīng)適應(yīng)時代要求，密切聯(lián)系國際社會和我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)出現(xiàn)的新情況、新問題，直面高中生思想上的現(xiàn)實問題。如筆者指導(dǎo)學(xué)生撰寫的《盜版的世界“學(xué)問”大》《綠色奧運 綠色希望》和《似曾相識燕歸來——小手機折射出大道理》等小論文，以盜版、北京奧運會和手機等當(dāng)年的熱點問題為載體，不僅引發(fā)了學(xué)生對社會現(xiàn)實問題的深度思考，同時也激發(fā)了學(xué)生的寫作熱情。這就要求政治教師在課堂教學(xué)時要注重課本知識與時政熱點相結(jié)合，把新聞引入課堂，讓學(xué)生逐漸積累撰寫政治小論文的新鮮素材。
3. 地方人文角度
政治小論文的撰寫要具有地方色彩，體現(xiàn)政治學(xué)科的獨特性，富有研究價值。筆者發(fā)現(xiàn)，近幾年獲得一等獎的小論文一般都有一股濃郁的家鄉(xiāng)味道。如本校學(xué)生所撰寫的《姚劇——姚江文明的瑰寶藝術(shù)》和《名邦之奇葩 余姚之驕傲》兩篇小論文，挖掘了余姚地方傳統(tǒng)文化——姚劇這個文化資源，從姚劇的起源和發(fā)展為主線進(jìn)行闡述，使人們重新認(rèn)識了本土文化的價值；《菜，榨出道理來》和《小楊梅 大道理》兩篇小論文，選擇聞名中外的榨菜和楊梅兩種余姚特產(chǎn)，從它們的起源、現(xiàn)狀和未來展望等角度進(jìn)行撰寫，讓讀者深深體會到余姚本土產(chǎn)品的魅力；《光耀杭州灣 照亮全世界——來自梁弄鎮(zhèn)燈具產(chǎn)業(yè)的報告》《同樣的土地 不同的財富》《朗霞裘服的“春天”來了》《四明山經(jīng)濟發(fā)展的“春天”——論四明山“農(nóng)家樂”》和《白色珍珠——余姚的搖錢樹》等小論文，以余姚的梁弄燈具、朗霞裘皮、四明山的“農(nóng)家樂”和塑料為撰寫角度，告訴人們這些產(chǎn)業(yè)是如何為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展插上騰飛翅膀的。由于學(xué)生對自己的家鄉(xiāng)非常熟悉，站在地方人文角度撰寫政治小論文，得心應(yīng)手、有話可說。這就要求我們在思想政治課教學(xué)中，聯(lián)系學(xué)生生活實際，以本土資源為素材，倡導(dǎo)“生活化”教學(xué)，達(dá)到理論聯(lián)系實際、學(xué)用知行的辯證統(tǒng)一。
二、幫助學(xué)生選題，突出一個“亮”
幫助學(xué)生選好題目，是教師指導(dǎo)學(xué)生撰寫小論文的重要一環(huán)。小論文的題目是文章內(nèi)容的高度概括，用最簡潔、最準(zhǔn)確和最新穎的文字告訴讀者本篇文章將要闡述的問題，使人閱讀之后一目了然、過目不忘。由于高中生的知識面、理解力和概括能力都有限，課余閱讀報紙雜志和上網(wǎng)了解時事資訊的時間并不多，教師可結(jié)合政治學(xué)科實際、社會現(xiàn)實問題、地方人文特色和學(xué)生個人的興趣愛好等方面來為學(xué)生選題提供素材，力爭做到“人無我有，人有我新”，不落俗套，注意“亮”度。題目是文章的“眼睛”，為文章選擇一個好題目，可以對整篇文章起到點睛的作用。政治小論文的“眼”，應(yīng)該明亮而富有生命力，一般為20字左右。若學(xué)生以提煉小論文的觀點作為標(biāo)題，應(yīng)該注意以下三點：第一，仔細(xì)研究背景材料，認(rèn)真領(lǐng)會材料要說明的中心思想；第二，聯(lián)系材料，找出其中心思想與教材知識的結(jié)合點；第三，將材料中心思想上升到一定高度形成小論文的觀點，確定標(biāo)題。例如，本校一位學(xué)生以余姚特產(chǎn)——楊梅為主題，立題為《小楊梅 大道理》，一小一大，對比鮮明，給人以眼前一亮的深刻印象，在省高中生政治小論文評比中獲了獎。
三、指導(dǎo)學(xué)生搜集和整理素材，彰顯一個“實”
采用學(xué)院統(tǒng)一模版格式印制，封面使用國產(chǎn)150克銀灰皮紋紙印制，封面上各欄目必須填寫正確。題目、專業(yè)不得使用簡稱。封面論文標(biāo)題，黑體，二號，加粗;其余各項，宋體，三號。
頁面設(shè)置：
統(tǒng)一用A4紙單面打印，上、下、右空幅均為2.5 cm。左為3 cm，裝訂線在左邊。
標(biāo)題：
論文標(biāo)題的題名應(yīng)當(dāng)簡明、確切，能夠表達(dá)論文的中心思想和概括論文的主要內(nèi)容，避免使用非公認(rèn)的外來語、縮略語、字符、代號或簡稱。封內(nèi)正文大標(biāo)題不超過20個漢字，宋體，二號字，加粗，居中，行距：固定值28磅;副標(biāo)題前須有破折號，不超過25個漢字，仿宋，小三，居中。
系別、專業(yè)、班級、姓名：系別、專業(yè)須全稱：
例： 國際政治系0201班車?yán)?;楷體，四號，班級與姓名之間用半角空一格，整體居中。
