首頁(yè) > 優(yōu)秀范文 > 董事履職報(bào)告
時(shí)間：2022-11-27 22:16:11
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇董事履職報(bào)告范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
當(dāng)我們聽(tīng)到這個(gè)消息的時(shí)候，全班都炸開(kāi)了窩，大家非常興奮！那么我們的快樂(lè)之旅就要開(kāi)始了！快來(lái)吧！
快樂(lè)的時(shí)間總是過(guò)得那么短暫，下車(chē)了。我們踏入蘭亭的大門(mén)，那兒的空氣里都似乎蘊(yùn)藏著書(shū)墨的香氣，一種文雅的氣息撲面而來(lái)。走入園子，綠茵茵的樹(shù)木，清澈的池水，一只只肥碩的大白鵝，構(gòu)成了一幅美麗的水墨畫(huà)。正是因?yàn)橥豸酥趯W(xué)苦練書(shū)法，才有了舉世聞名的，《蘭亭序》。漫步在這美麗的林中，那種寧?kù)o的氛圍深深感染著我們，讓我們有所感觸。
時(shí)間在不知不覺(jué)中流逝著，太陽(yáng)爬上了我們的頭頂——午餐時(shí)間到！去燒烤了！我們按捺住自己那顆激動(dòng)不已的心，一蹦一跳地上了車(chē)，出發(fā)嘍！
走入蘭亭國(guó)家森林公園，同學(xué)們有說(shuō)有笑的，一路走一路說(shuō)，大家都在討論同一個(gè)話(huà)題：中午怎么安排？吃什么呢？真是一群“小饞鬼”！跑著跳著終于到了目的地，找了個(gè)位子，坐下。拿出家伙，再拿出媽媽為我這只“饞蟲(chóng)”準(zhǔn)備的美味，與我的組員一起分享“佳肴”
“???mdash;—”周?chē)瑢W(xué)的爐子都發(fā)出了這些聲音，惹得我那不聽(tīng)話(huà)的口水不住的從我的嘴角順流而下。
還是快開(kāi)始吧！“用錫箔紙包住小黃魚(yú)，放在碳上烤。”不從哪兒傳來(lái)了這句話(huà)。我們立即照做了起來(lái)。我用竹簽把腌好的里脊肉串了起來(lái)，開(kāi)始燒……眼看就要焦了，我們的“救兵”來(lái)了——趙老師！他教我們?cè)趺磩?dòng)手烤熟，但又不焦糊。于是我們按照他說(shuō)的，言聽(tīng)計(jì)從，做了起來(lái)。但這壓制不了我們心中的急切，“啥時(shí)候好了？”這句話(huà)時(shí)常從我們的嘴中脫口而出?？衫咸炀褪且屛覀兘?jīng)歷一番考驗(yàn)與“折磨”，我們不停地翻動(dòng)手中的肉串，唯恐把這美味給糟蹋了。
在過(guò)了“很長(zhǎng)”一段時(shí)間后，終于，肉串熟了。心中的成就感油然而生，我們一把搶過(guò)，大口大口地吃了起來(lái)，美味都“寫(xiě)”在了臉上……不過(guò)，俗話(huà)說(shuō)得好：“自己動(dòng)手，豐衣足食。”我們還是需要自己動(dòng)手的，才能真正的體會(huì)到實(shí)踐的樂(lè)趣之所在。快樂(lè)、美味、滿(mǎn)織著，像一串串美味的燒烤，充溢著我的心靈。美味不僅飄蕩在嘴中、空氣中，還洋溢在我們的心中。
1 經(jīng)濟(jì)效益
越冬綠花菜每667 m2產(chǎn)量1 000 kg，產(chǎn)值2 500元；春夏黃瓜每667 m2產(chǎn)量5 000 kg，產(chǎn)值4 000元；秋冬包心芥每667 m2產(chǎn)量3 500 kg，產(chǎn)值3 500元。全年產(chǎn)量9 500 kg，產(chǎn)值10 000元，純收入5 500元。
2 茬口安排
越冬綠花菜9月中旬播種育苗，10月下旬定植，翌年2月下旬收獲；春夏黃瓜3月上旬播種育苗，4月上旬移栽，5月下旬至7月收獲；包心芥7月下旬播種育苗，8月下旬定植，10月中下旬收獲。
3 栽培要點(diǎn)
3.1 越冬綠花菜
①品種選擇 選擇抗病性強(qiáng)、商品性好、綜合性狀優(yōu)良、符合市場(chǎng)需求的品種，如綠雄95、喜鵲等。
②播種育苗 選擇地勢(shì)高燥的田塊或設(shè)施大棚作苗床，采用穴盤(pán)育苗。每穴播1粒，播后澆透水，覆蓋遮陽(yáng)網(wǎng)。出苗后及時(shí)揭去遮陽(yáng)網(wǎng)，搭好遮蔭棚，保持穴盤(pán)基質(zhì)濕潤(rùn)。定植前7天煉苗，并控制澆水；定植前3～5天施1次1%尿素液；定植前1～2天澆透水，利于起苗移栽。
③整地定植 定植前10～15天翻耕施肥，每667 m2施商品有機(jī)肥200～300 kg，三元復(fù)合肥（15-15-15，下同）30～40 kg，作深溝高畦。晴天15：00后或陰天進(jìn)行定植，每667 m2定植2 000～2 200株。
④田間管理 定植后10～15天，每667 m2施尿素8～10 kg；蓮座期，每667 m2施三元復(fù)合肥20～30 kg；花球直徑3～5 cm時(shí)每667 m2施尿素20 kg。定植后澆好定根水，成活后保持土壤見(jiàn)干見(jiàn)濕；花球期保持土壤濕潤(rùn)；采收前7天控制澆水。
⑤病蟲(chóng)害防治 病蟲(chóng)害主要有軟腐病、黑腐病，蚜蟲(chóng)等。軟腐病、黑腐病可用77%可殺得（氫氧化銅）可濕性粉劑500～800倍液或72%農(nóng)用硫酸鏈霉素可溶性粉劑3 000～4 000倍液噴霧防治；蚜蟲(chóng)可用20%啶蟲(chóng)脒乳油1 500倍液或10%烯啶蟲(chóng)胺可濕性粉劑1 500倍液噴霧防治。
⑥及時(shí)采收 當(dāng)花球充分長(zhǎng)大，色澤深綠，球面稍凸，花球堅(jiān)實(shí)，花蕾尚未綻開(kāi)時(shí)采收。
3.2 春夏黃瓜
①品種選擇 選用抗病、抗逆性強(qiáng)，優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、商品性好的品種，如津優(yōu)1號(hào)。
②播種育苗 播種前澆足底水，然后將種子播種于營(yíng)養(yǎng)缽，每缽1粒。播后覆蓋0.5～1.0 cm厚的營(yíng)養(yǎng)土，覆蓋地膜和棚膜。當(dāng)60%～70%的種子出土?xí)r揭去地膜，合理調(diào)控棚內(nèi)溫濕度，適時(shí)追肥澆水。定植前5～7天進(jìn)行煉苗。
③整地定植 定植前7～10天結(jié)合翻耕施基肥，每667 m2施三元復(fù)合肥30～50 kg。精細(xì)整地，作龜背形畦，一般畦寬（連溝）1.5 m，溝深25～30 cm，畦面鋪好地膜。選擇冷尾暖頭的晴天上午定植，每667 m2種植3 000～3 500株。
④田間管理 一般前期不追肥。進(jìn)入采收期后薄肥勤施，每7～10天1次，每667 m2用三元復(fù)合肥10～12.5 kg。注意清溝排水，保證排灌方便。抽蔓后及時(shí)搭架、綁蔓，每隔3～4節(jié)綁蔓1次。一般18～20片葉時(shí)摘心，及早摘除基部側(cè)蔓，中上部抽生的側(cè)蔓留1～2片葉摘心，將病、老葉一并摘除。
⑤病蟲(chóng)害防治 病害主要有霜霉病、細(xì)菌性角斑病、白粉病等；蟲(chóng)害主要有美洲斑潛蠅、蚜蟲(chóng)等。霜霉病可用72%霜脲?錳鋅可濕性粉劑800倍液或667 m2用25%嘧菌酯懸浮劑8～16 g對(duì)水噴霧防治；細(xì)菌性角斑病667 m2可用77%氫氧化銅可濕性粉劑150～200 g或72%農(nóng)用硫酸鏈霉素可溶性粉劑14～28 g對(duì)水噴霧防治；白粉病667 m2可用250 g/L嘧菌酯懸浮劑15～22.5 g或10%苯醚甲環(huán)唑水分散粒劑75～125 g對(duì)水噴霧防治；美洲斑潛蠅667 m2用70%滅蠅胺水分散粒劑20 g對(duì)水噴霧防治；蚜蟲(chóng)667 m2用5%啶蟲(chóng)脒乳油10～15 g對(duì)水噴霧防治。
⑥及時(shí)采收 一般當(dāng)黃瓜達(dá)到商品成熟度時(shí)及時(shí)采收，根瓜應(yīng)盡早采收。結(jié)果初期，每隔2～3天采收1次，盛瓜期每天采收1～2次，宜在早晨或傍晚采收。
3.3 包心芥
①品種選擇 應(yīng)選擇適應(yīng)性廣、抗逆性強(qiáng)、生長(zhǎng)期較短、結(jié)球性好、產(chǎn)量高、品質(zhì)優(yōu)的品種，如蔡興利大坪埔大肉包心芥。
②播種育苗 參照越冬綠花菜。
③整地定植 定植前7～10天結(jié)合深翻施基肥，每667 m2施三元復(fù)合肥25～30 kg。畦寬（連溝）1.5 m，作深溝高畦。一般播后30天、具5片真葉時(shí)定植，選擇晴天傍晚或陰天定植，行距75 cm，株距25 cm，每667 m2定植3 500株左右。
2.觀(guān)察葉綠體的形態(tài)和分布。
3.通過(guò)在顯微鏡下的實(shí)際觀(guān)察，理解細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)是一種生命現(xiàn)象。
二、教學(xué)建議
（一）用顯微鏡觀(guān)察葉綠體實(shí)驗(yàn)的教學(xué)建議：
1.實(shí)驗(yàn)材料的選擇。實(shí)驗(yàn)材料的選擇，應(yīng)以取材方便、制片簡(jiǎn)單、觀(guān)察效果好為原則。蘚類(lèi)植物的葉薄而小，葉綠體清晰，可取整個(gè)葉制片，作為實(shí)驗(yàn)材料的首選對(duì)象。實(shí)驗(yàn)時(shí)，可選取葫蘆蘚或墻蘚的葉作觀(guān)察材料。
2.顯微鏡的使用。關(guān)于顯微鏡使用方法的指導(dǎo)，是學(xué)生做實(shí)驗(yàn)前教師講解的主要內(nèi)容。要求學(xué)生做好以下幾點(diǎn)。
(1)將顯微鏡安放好顯微鏡放在操作者前方偏左，鏡筒在前，鏡臂在后。
(2)對(duì)光轉(zhuǎn)動(dòng)轉(zhuǎn)換器，使低倍物鏡對(duì)準(zhǔn)通光孔(物鏡前端距載物臺(tái)約2cm)；左眼注視目鏡，右眼睜開(kāi)；選用大光圈，弱光源時(shí)選用凹面鏡。
(3)低倍鏡觀(guān)察將裝片放在載物臺(tái)上，使標(biāo)本正對(duì)通光孔中心，用壓片夾壓住裝片；轉(zhuǎn)動(dòng)粗準(zhǔn)焦螺旋，下降鏡筒至距玻片2～3mm處；左眼注視目鏡內(nèi)，反向轉(zhuǎn)動(dòng)粗準(zhǔn)焦螺旋，當(dāng)看到物像后再轉(zhuǎn)動(dòng)細(xì)準(zhǔn)焦螺旋，直到看清細(xì)胞物像。移動(dòng)裝片，將觀(guān)察物放在視野中心。
(4)高倍鏡觀(guān)察轉(zhuǎn)動(dòng)轉(zhuǎn)換器，換上高倍物鏡；調(diào)節(jié)細(xì)準(zhǔn)焦螺旋，直到看清所要觀(guān)察的物像。
3.觀(guān)察程序的指導(dǎo)。觀(guān)察時(shí)，教師應(yīng)提醒學(xué)生先用低倍鏡觀(guān)察，再用高倍鏡觀(guān)察，最后繪制鏡下葉綠體的形態(tài)和分布圖。
4.講解繪制生物圖的要求。繪圖的要求包括繪圖的工具要求，以及繪制生物圖的方法要求。如，圖的擺放位置和大小，線(xiàn)條和點(diǎn)點(diǎn)，指示線(xiàn)、注字和圖名，作者姓名和日期等。
5.條件許可的學(xué)校，最好每人使用一臺(tái)顯微鏡，以便培養(yǎng)學(xué)生對(duì)顯微鏡的操作能力。
6.增加演示實(shí)驗(yàn)。如果條件允許，則可以增加“不同光照條件下葉綠體的形態(tài)變化”的演示實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生了解葉綠體對(duì)不同光照條件的適應(yīng)性。實(shí)驗(yàn)課前，在講臺(tái)前擺放3臺(tái)顯微鏡，載物臺(tái)上分別放著強(qiáng)光(200W燈泡照射5min)、弱光(25W燈泡照射10min)、黑暗處理過(guò)的3片葫蘆蘚葉的臨時(shí)裝片。讓學(xué)生輪流觀(guān)察，看清楚不同光照條件下葉綠置的改變。應(yīng)該注意的是，如果用強(qiáng)光照射葉的裝片，燈泡不能離裝片太近(燈泡距裝片應(yīng)大于20cm)，否則葉綠體會(huì)被強(qiáng)光灼傷而解體。
（二）用顯微鏡觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)實(shí)驗(yàn)的教學(xué)建議：
1.繼續(xù)強(qiáng)化高倍鏡的操作訓(xùn)練。在觀(guān)察葉綠體的實(shí)驗(yàn)中，對(duì)于顯微鏡的使用，是進(jìn)行全面地訓(xùn)練和操作，而在本實(shí)驗(yàn)中應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)高倍顯微鏡的操作訓(xùn)練。
2.觀(guān)察程序的指導(dǎo)。觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)時(shí)，應(yīng)向?qū)W生講清首先要找到葉肉細(xì)胞中的葉綠體，然后以葉綠體作為參照物。學(xué)生觀(guān)察時(shí)眼睛應(yīng)注視葉綠體，進(jìn)而觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)，最后，再觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)速度和流動(dòng)方向。
3.指導(dǎo)學(xué)生尋找最佳觀(guān)察部位。在學(xué)生觀(guān)察之前，教師應(yīng)告訴學(xué)生尋找靠近葉脈部位的葉肉細(xì)胞進(jìn)行觀(guān)察，此處細(xì)胞水分供應(yīng)充足，容易觀(guān)察到細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)，細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)方向可參見(jiàn)高中生物（必修）第一冊(cè)教科書(shū)中實(shí)驗(yàn)二的插圖。
4.可以增加演示實(shí)驗(yàn)。建議增加“不同外界條件下細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)情況”的演示實(shí)驗(yàn)。在講臺(tái)前擺放3臺(tái)顯微鏡，分別是缺水(萎蔫)、光照(強(qiáng)光照射過(guò))、化學(xué)刺激(質(zhì)量分?jǐn)?shù)為5%的鹽酸刺激過(guò))三種不同條件下黑藻葉的裝片，讓學(xué)生輪流觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)情況。要使學(xué)生了解，細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)不是一成不變的，而是在不同的外界條件下，流動(dòng)速度不完全一樣。
5.課前應(yīng)檢查實(shí)驗(yàn)材料，以便做到心中有數(shù)。觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)，理想的實(shí)驗(yàn)材料是黑藻。實(shí)驗(yàn)前，教師必須檢查供實(shí)驗(yàn)用的黑藻葉片細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)情況，如果發(fā)現(xiàn)細(xì)胞質(zhì)不流動(dòng)，或者流動(dòng)很慢，應(yīng)立即采取措施，加速其細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)。方法有三種，可以任選一種：一是進(jìn)行光照，即在陽(yáng)光或燈光下放置15～20min；二是提高盛放黑藻的水溫，可加入熱水將水溫調(diào)至25℃左右，再將黑藻放入其中培養(yǎng)；三是切傷一小部分葉片。
三、參考資料
觀(guān)察葉綠體實(shí)驗(yàn)的原理簡(jiǎn)介高等植物的葉綠體呈橢球狀，在不同的光照條件下，葉綠體可以運(yùn)動(dòng)，并改變橢球體的方向。因此，在不同光照條件下采集的葫蘆蘚，其葉內(nèi)葉綠體橢球體的形狀不完全一樣。
觀(guān)察葉綠體實(shí)驗(yàn)材料的準(zhǔn)備實(shí)驗(yàn)用的葫蘆蘚必須提前準(zhǔn)備。從陰面潮濕的墻根、林地、花房的花盆土表可以找到葫蘆蘚。將它連根鏟起，帶土栽在花盆內(nèi)，放在陰面，要經(jīng)常灑水，保持濕潤(rùn)。
觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)實(shí)驗(yàn)材料的準(zhǔn)備實(shí)驗(yàn)用的黑藻應(yīng)該提前到池塘或小河中撈取，采集后放在實(shí)驗(yàn)室的養(yǎng)魚(yú)缸中，讓它繼續(xù)生長(zhǎng)。
黑藻是淡水沉水草本植物，根入泥，葉短，3～4片葉輪生(圖2-6)。有冬芽，生小枝頂端，芽的苞葉卵狀披針形至線(xiàn)形，排列緊密，可進(jìn)行營(yíng)養(yǎng)繁殖。夏季采集到以后，可以一年四季連續(xù)培養(yǎng)。春天時(shí)，其冬芽伸展，一個(gè)月之后，莖可伸出，并長(zhǎng)出較多的葉。
觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)的代替實(shí)驗(yàn)材料觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)的材料，如果找不到黑藻，可用以下材料代替：
①紫鴨跖草雄蕊的花絲表皮毛；
②鴨跖草的藍(lán)色花瓣，觀(guān)察韌皮部篩管細(xì)胞中的細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)；
③向日葵舌狀花花冠的表皮；
④萬(wàn)壽菊管狀花的花瓣表皮；
⑤新鮮大白菜內(nèi)層葉片寬大中脈處的表皮；
⑥黃瓜嫩莖的表皮毛；
⑦小麥的根毛。
圖2-6黑藻
1.植物體2.葉(放大)3.雄花
4.雌花5.種子
使用上述實(shí)驗(yàn)材料時(shí)，實(shí)驗(yàn)課前教師應(yīng)該對(duì)實(shí)驗(yàn)用的植株澆足水分。如果是在野外采集的，則應(yīng)將采集到的實(shí)驗(yàn)材料放在塑料袋內(nèi)，扎緊袋口，以防止水分散失過(guò)快。在使用植物的表皮或表皮毛觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)時(shí)，視野應(yīng)調(diào)暗些。
其他實(shí)驗(yàn)材料的觀(guān)察方法
1.小麥根毛細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)的觀(guān)察
(1)方法步驟
①剪下一段0.5～1cm的帶有根毛的小麥根，縱剖為二。將剖面向下，放在載玻片上。
②加1滴質(zhì)量濃度適宜的蔗糖溶液，蓋上蓋玻片，輕壓蓋玻片。
③在低倍鏡下找到成熟區(qū)，選取1個(gè)根毛細(xì)胞，然后換用高倍鏡觀(guān)察。
(2)注意事項(xiàng)
①根毛細(xì)胞的細(xì)胞質(zhì)無(wú)色透明，難于觀(guān)察它的流動(dòng)，因此需要采用縮小光圈或采用較弱光線(xiàn)進(jìn)行觀(guān)察。
②細(xì)胞質(zhì)內(nèi)有許多小顆粒隨著細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)，只要以細(xì)胞的其他相對(duì)靜止結(jié)構(gòu)作為參照物，就能辨認(rèn)出細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)。其流動(dòng)途徑是從根毛尖端轉(zhuǎn)向基部，然后回轉(zhuǎn)，不斷循環(huán)(圖2-7)。
圖2-7小麥根毛細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)示意圖
③剪下的小麥根應(yīng)立即滴上質(zhì)量濃度適宜的蔗糖溶液，以便維持其生活，全國(guó)公務(wù)員共同天地力?；蛘哳A(yù)先在載玻片上滴1～2滴質(zhì)量濃度適宜的蔗糖溶液，然后再放置實(shí)驗(yàn)材料。
④放上蓋玻片以后，可以用凡士林涂在蓋玻片的四周，以免水分蒸發(fā)導(dǎo)致蔗糖濃度提高，影響實(shí)驗(yàn)效果。
2.南瓜幼苗莖表皮毛細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)的觀(guān)察
①實(shí)驗(yàn)課的前3周，把南瓜種子種在盛有土壤的花盆內(nèi)，放在溫暖的地方，并保持土壤濕潤(rùn)。
②待種子萌發(fā)成幼苗后，用鑷子撕下莖和葉上的表皮。
③把表皮放在載玻片的水滴里，蓋上蓋玻片。先用低倍鏡觀(guān)察，找到表皮毛細(xì)胞。
④在高倍鏡下觀(guān)察細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)方向(見(jiàn)圖2-8)。
圖2-8南瓜幼苗莖表皮毛細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)
(箭頭表示細(xì)胞質(zhì)的流動(dòng)方向)
3.美洲鴨跖草雄蕊花絲表皮毛細(xì)胞質(zhì)流動(dòng)的觀(guān)察
(1)方法步驟
①?gòu)幕ㄉ先?枚雄蕊，摘去花藥，迅速將花絲放入滴有質(zhì)量濃度適宜的蔗糖溶液的載玻片上，蓋上蓋玻片。
②用手指輕輕壓蓋玻片，使花絲平貼。
③先用低倍鏡找到花絲上的表皮毛，選定表皮毛上的1個(gè)細(xì)胞，換用高倍鏡觀(guān)察。
一、董監(jiān)事履職的意義
董監(jiān)事作為母公司委派或推薦的股東方權(quán)益代表，應(yīng)按照法律法規(guī)、公司章程及公司有關(guān)制度規(guī)定，貫徹母公司戰(zhàn)略部署安排，行使法律賦予董監(jiān)事的參會(huì)權(quán)、表決權(quán)、簽字權(quán)、決策或監(jiān)督權(quán)等權(quán)利，勤勉盡職的履行工作職責(zé)。董監(jiān)事的勤勉履職有助于構(gòu)建子公司內(nèi)部權(quán)力制衡的約束機(jī)制，維護(hù)母公司合法權(quán)益，促進(jìn)子公司建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。
二、董監(jiān)事的工作職責(zé)
母公司外派的董監(jiān)事，必須具備良好的職業(yè)道德素質(zhì)，具備所任職崗位業(yè)務(wù)素質(zhì)，具備把握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的前瞻、預(yù)測(cè)能力和決策、判斷水平，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)具備比較全面的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、法律、管理、所從事行業(yè)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)。
董監(jiān)事應(yīng)履行以下工作職責(zé)。按章程在所任職公司參加重大事項(xiàng)決策，關(guān)心所任職公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，了解掌握重大經(jīng)營(yíng)決策及經(jīng)營(yíng)管理中或可能出現(xiàn)的重大情況，并以適當(dāng)方式提出合理解決方案的意見(jiàn)或建議。維護(hù)股東方權(quán)益，檢查督促相關(guān)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，即三會(huì)決議的執(zhí)行，及時(shí)掌握子公司的安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、計(jì)劃、投資等方面的重要情況。在遇重大緊急事項(xiàng)的情況下，應(yīng)按照相關(guān)法律和章程提請(qǐng)公司召開(kāi)董事會(huì)，同時(shí)或事后立即向母公司報(bào)告。在股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的相關(guān)工作中積極與其他股東方代表、董監(jiān)事進(jìn)行溝通。在提交議案、進(jìn)行表決以及實(shí)施其他履職工作行為時(shí)，不得違反法律法規(guī)及集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)章制度。
三、如何加強(qiáng)董監(jiān)事履職行為的管理
（一）加強(qiáng)培訓(xùn)，提升董監(jiān)事的履職意識(shí)和履職能力
董事會(huì)是子公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，董事承擔(dān)著大量的經(jīng)營(yíng)管理工作；監(jiān)事負(fù)有對(duì)董事、高級(jí)管理人員履職的監(jiān)督職責(zé)。一些董監(jiān)事缺乏相應(yīng)崗位要求的專(zhuān)業(yè)背景，在公司治理、決策、監(jiān)督等方面的工作經(jīng)驗(yàn)不足，履職能力有待進(jìn)一步提升。母公司應(yīng)加強(qiáng)子公司董監(jiān)事培訓(xùn)，包括政治素質(zhì)、職業(yè)道德的教育，組織對(duì)擔(dān)任股東代表、董監(jiān)事的人員進(jìn)行相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流，培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、金融、法律、管理等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，不斷提升董監(jiān)事的履職意識(shí)和履職能力。
董監(jiān)事應(yīng)于就職開(kāi)始時(shí)制定本人履職工作計(jì)劃，合理確定履職工作任務(wù)與時(shí)間，參加必要的學(xué)習(xí)、調(diào)研或其他相關(guān)工作時(shí)間。董事長(zhǎng)應(yīng)按公司法及公司章程的規(guī)定，定期或臨時(shí)組織（或按公司章程規(guī)定委托他人組織召開(kāi)）股東會(huì)、董事會(huì)，實(shí)施公司的部署和要求，與各股|方及董事溝通協(xié)調(diào)，規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)。
（二）明確程序，規(guī)范董監(jiān)事履職的流程
母公司組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、董監(jiān)事對(duì)相關(guān)公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議案進(jìn)行審議，形成公司對(duì)相關(guān)議案的表決意見(jiàn)，組織股東代表、董監(jiān)事按照公司意見(jiàn)出席會(huì)議，發(fā)表意見(jiàn)、進(jìn)行表決或簽署相關(guān)文件。
（1）母公司的全資子公司、控股子公司擬召開(kāi)股東會(huì)、董監(jiān)事會(huì)時(shí)應(yīng)提前將議案上報(bào)母公司，同時(shí)發(fā)送公司董監(jiān)事，董監(jiān)事收到議案后應(yīng)針對(duì)有關(guān)具體情況提出本人意見(jiàn)。
（2）收到會(huì)議議案和董監(jiān)事意見(jiàn)后，母公司審批并研究確定母公司意見(jiàn)，并將最終意反饋至各董監(jiān)事。董監(jiān)事需根據(jù)母公司意見(jiàn)出席會(huì)議，審議、表決或簽署相關(guān)議案。董監(jiān)事出席會(huì)議時(shí)出現(xiàn)臨時(shí)情況，致使未按母公司進(jìn)行表決，相關(guān)董監(jiān)事應(yīng)及時(shí)向母公司報(bào)告，必要時(shí)提交書(shū)面報(bào)告進(jìn)行說(shuō)明。
（3）董監(jiān)事應(yīng)按時(shí)出席所任職公司的會(huì)議，不得無(wú)故缺席。因故不能出席時(shí)，應(yīng)按規(guī)定向所任職公司辦理請(qǐng)假、委托他人出席等手續(xù)，受托人出席會(huì)議時(shí)應(yīng)出具授權(quán)委托書(shū)，所出具的授權(quán)委托書(shū)中載明委托人、受托人、委托事項(xiàng)、是否委托表決及表決意見(jiàn)，以及公司要求說(shuō)明的其他事項(xiàng)等。
（4）母公司派到所出資公司的股東代表出席股東會(huì)需要持有母公司法定代表人簽署的授權(quán)委托書(shū)，股東代表應(yīng)依據(jù)相關(guān)授權(quán)書(shū)所列示內(nèi)容審議并表決或簽署相關(guān)文件。股東會(huì)現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)增加或減少股東會(huì)議案時(shí)，股東代表未經(jīng)授權(quán)不得予以表決，因特殊原因?qū)ξ唇?jīng)授權(quán)的議案進(jìn)行表決，應(yīng)及時(shí)向母公司報(bào)告有關(guān)情況。出席參股公司股東會(huì)的股東代表應(yīng)妥善保存會(huì)議資料，并在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將當(dāng)次會(huì)議的文件或文件副本報(bào)送母公司。
（5）董監(jiān)事應(yīng)對(duì)會(huì)議通過(guò)決議的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，在檢查中發(fā)現(xiàn)有違反決議事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)對(duì)公司提出質(zhì)詢(xún)，予以制止或要求糾正，必要時(shí)報(bào)告母公司。
（三）完善機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)董監(jiān)事的考核激勵(lì)
母公司需要不斷完善機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)外派董監(jiān)事的考核與激勵(lì)。將薪酬與所派駐子公司利益增減情況相掛鉤，同派駐公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤，充分調(diào)動(dòng)外派董監(jiān)事履職的積極性。
近年來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后頒布了一系列關(guān)于董事履職盡職要求的規(guī)定?！渡虾ＷC券交易所上市公司董事選任與行為指引》對(duì)董事的選任與考評(píng)作出了明確規(guī)定；銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》，對(duì)提高銀行董事、高級(jí)管理人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了明確要求；尤其是2010年底，銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法》，對(duì)規(guī)范董事履職評(píng)價(jià)工作提出了明確具體的要求，提出“商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮監(jiān)事的作用，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職評(píng)價(jià)工作負(fù)最終責(zé)任”。
銀監(jiān)會(huì)董事履職評(píng)價(jià)辦法頒布后，民生銀行根據(jù)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的不同職責(zé)，對(duì)董事履職監(jiān)督評(píng)價(jià)工作進(jìn)行了職責(zé)分工和界定，由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事履職評(píng)價(jià)的最終結(jié)果。為此，監(jiān)事會(huì)把對(duì)董事履職監(jiān)督評(píng)價(jià)作為重點(diǎn)工作之一，首先著手進(jìn)行建立完善相關(guān)制度的準(zhǔn)備，組織監(jiān)事對(duì)銀監(jiān)會(huì)辦法進(jìn)行深入研究分析，同時(shí)廣泛走訪(fǎng)同業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)，交流探討履職監(jiān)督工作方法；在此基礎(chǔ)上，結(jié)合監(jiān)事會(huì)自身近年來(lái)開(kāi)展的對(duì)董事履職監(jiān)督工作的實(shí)踐，重新修訂完善了監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職監(jiān)督評(píng)價(jià)辦法及實(shí)施細(xì)則。新辦法主要從監(jiān)督評(píng)價(jià)程序、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果及運(yùn)用等方面進(jìn)行規(guī)范和細(xì)化，為監(jiān)事會(huì)開(kāi)展董事履職監(jiān)督工作提供了制度保障和規(guī)范指導(dǎo)。
“量身定制”董事履職檔案
董事會(huì)在公司治理中處于核心層面。民生銀行董事會(huì)機(jī)構(gòu)強(qiáng)大，高效運(yùn)行，在銀行的戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管控、績(jī)效管理等方面發(fā)揮核心作用。由于董事人數(shù)較多，董事履職活動(dòng)相對(duì)頻繁復(fù)雜，要做好對(duì)董事履職情況的監(jiān)督，必須做好基礎(chǔ)性工作。
根據(jù)履職監(jiān)督工作需要，監(jiān)事會(huì)不斷探索并逐步建立完善了董事履職檔案。一是根據(jù)銀監(jiān)會(huì)辦法要求，在監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職監(jiān)督實(shí)施細(xì)則中以表格形式明確了董事履職檔案的內(nèi)容，主要包括董事參加董事會(huì)會(huì)議、董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)的出席情況、發(fā)表意見(jiàn)和表決情況，以及董事參與課題研究及調(diào)研情況等內(nèi)容。二是根據(jù)董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，即股東董事、獨(dú)立董事、執(zhí)行董事的重點(diǎn)職責(zé)，并按照每位董事?lián)味聲?huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)委員的情況，區(qū)分并細(xì)化對(duì)各位董事的履職要求，為每位董事“量身定制”不同的履職檔案，如對(duì)獨(dú)立董事和董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)召集人增加“到本行工作情況”等內(nèi)容。三是及時(shí)整理并定期核對(duì)檔案資料。搜集整理董事履職資料的日常工作由監(jiān)事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)，由相關(guān)工作人員每季度調(diào)閱各位董事履職活動(dòng)記錄，包括董事參加各類(lèi)會(huì)議的會(huì)議記錄、紀(jì)要，董事參加培訓(xùn)情況以及獨(dú)立董事到民生銀行工作記錄等資料，整理編制董事履職檔案，并通過(guò)半年度統(tǒng)計(jì)、年末匯總，與董事會(huì)辦事機(jī)構(gòu)和董事本人核對(duì)有關(guān)信息等環(huán)節(jié)，初步建立了較為完整的董事年度履職檔案。作為董事履職活動(dòng)的真實(shí)反映，履職檔案為監(jiān)事會(huì)對(duì)董事履職情況做出客觀(guān)、公正、獨(dú)立的評(píng)價(jià)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
主客觀(guān)結(jié)合、量化評(píng)價(jià)
為綜合評(píng)價(jià)董事年度履職情況，民生銀行監(jiān)事會(huì)主要采取主、客觀(guān)評(píng)價(jià)相結(jié)合，并量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的方式，對(duì)董事年度履職情況做出綜合評(píng)價(jià)。其中，客觀(guān)評(píng)價(jià)占70%，主觀(guān)評(píng)價(jià)占30%。客觀(guān)評(píng)價(jià)主要以監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督建立的董事履職檔案為基礎(chǔ)，年末匯總形成董事年度履職情況表，主要包括每位董事年度參加各類(lèi)會(huì)議的出席率、會(huì)議發(fā)言和提出建議情況，參加考察調(diào)研和提出專(zhuān)業(yè)報(bào)告情況以及獨(dú)立董事坐班情況等項(xiàng)目，并按照不同權(quán)重設(shè)置各項(xiàng)指標(biāo)的分值，匯總計(jì)算出客觀(guān)評(píng)價(jià)得分。主觀(guān)評(píng)價(jià)為每年度末監(jiān)事會(huì)組織董事對(duì)本人年度履職情況實(shí)行自我評(píng)價(jià)和對(duì)其他董事履職情況進(jìn)行互評(píng)的方式，綜合了解董事的評(píng)價(jià)意見(jiàn)。監(jiān)事會(huì)向每位董事發(fā)放年度履職情況測(cè)評(píng)表，要求其對(duì)本人和其他董事就董事履行忠實(shí)義務(wù)、勤勉義務(wù)的情況作出客觀(guān)公正的評(píng)價(jià)。
2010年，對(duì)董事履職情況進(jìn)行量化評(píng)價(jià)的做法開(kāi)始試行。經(jīng)不斷改進(jìn)完善，目前該套評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)容相對(duì)全面，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)比較清晰，實(shí)施效果較好，使以往局限于宏觀(guān)抽象的董事履職評(píng)價(jià)工作有了量化的評(píng)價(jià)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督評(píng)價(jià)真正做到了有章可循、有的放矢。
推動(dòng)評(píng)價(jià)結(jié)果落到實(shí)處
民生銀行監(jiān)事會(huì)通過(guò)對(duì)董事履職情況進(jìn)行日常監(jiān)督、年中評(píng)價(jià)和年末匯總，形成不同階段的評(píng)價(jià)結(jié)果。具體為：根據(jù)日常持續(xù)監(jiān)督情況，如發(fā)現(xiàn)個(gè)別董事履職不夠勤勉或存在其他問(wèn)題，及時(shí)向董事會(huì)和董事發(fā)出監(jiān)督提示函，督促相關(guān)董事及時(shí)改進(jìn)；每年上半年工作結(jié)束后，對(duì)董事半年度履職情況作出階段性評(píng)價(jià)，并向董事會(huì)和董事發(fā)出半年度董事履職情況通報(bào)，對(duì)個(gè)別履職不夠到位的董事，如存在親自出席會(huì)議較少等情況進(jìn)行書(shū)面提示，督促董事予以改進(jìn)，認(rèn)真履行職責(zé)；年度末，監(jiān)事會(huì)根據(jù)對(duì)董事年度履職的主觀(guān)和客觀(guān)評(píng)價(jià)得分，計(jì)算得出每位董事年度履職綜合得分，并根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事年度履職評(píng)價(jià)結(jié)果分為“稱(chēng)職”、“基本稱(chēng)職”和“不稱(chēng)職”三個(gè)級(jí)別。如果個(gè)別董事行為有違反法律法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及年度履職為“基本稱(chēng)職”和“不稱(chēng)職”的情況，監(jiān)事會(huì)將會(huì)同董事會(huì)對(duì)該董事進(jìn)行誡勉談話(huà)，并提出相關(guān)整改意見(jiàn)或罷免建議。就監(jiān)督工作實(shí)際情況來(lái)看，目前尚未出現(xiàn)“基本稱(chēng)職”和“不稱(chēng)職”的評(píng)價(jià)結(jié)果。
有效的公司法人治理是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心，是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力最重要的基礎(chǔ)。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)承擔(dān)了法人治理的核心角色。為提升董事會(huì)履職能力，泰州農(nóng)商銀行重點(diǎn)突出了董事會(huì)戰(zhàn)略管理職能建設(shè)。
首先是戰(zhàn)略制訂。董事會(huì)初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013～2017年轉(zhuǎn)型升級(jí)五年發(fā)展規(guī)劃》，確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運(yùn)營(yíng)、金融增加值、核心競(jìng)爭(zhēng)力等10個(gè)方面的總體目標(biāo)，通過(guò)推進(jìn)組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個(gè)方面的轉(zhuǎn)型，逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。
其次是戰(zhàn)略實(shí)施。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)在推進(jìn)決策的貫徹執(zhí)行中，重點(diǎn)突出三個(gè)方面的建設(shè)。一是突出董事會(huì)辦公室建設(shè)。該行董事會(huì)辦公室作為董事會(huì)及各委員會(huì)的常設(shè)秘書(shū)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)董事會(huì)決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實(shí)、反饋和督查。二是突出行務(wù)會(huì)建設(shè)。董事會(huì)辦公室每月?tīng)款^召開(kāi)一次以董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)、行長(zhǎng)室以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會(huì)。三是突出董事會(huì)非決策性會(huì)議制度建設(shè)。董事會(huì)按月召開(kāi)非決策性會(huì)議，聽(tīng)取董事會(huì)辦公室以及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作匯報(bào)；圍繞年度工作重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)層及監(jiān)督層的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，不定期召開(kāi)非決策性會(huì)議，對(duì)經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)督層工作進(jìn)行分析與探討。
再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)入手，引進(jìn)在經(jīng)濟(jì)、金融、國(guó)際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的企業(yè)高管人員，組成董事和獨(dú)立董事團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，根據(jù)各位董事的專(zhuān)業(yè)能力、技能和經(jīng)驗(yàn)等，對(duì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)委員進(jìn)行合理搭配。此外，強(qiáng)化董事履職培訓(xùn)，保證董事們始終能保持履職意識(shí)、履職能力，擁有較高的履職水平。
完善“三會(huì)一層”運(yùn)行機(jī)制
泰州農(nóng)商銀行成立后，通過(guò)構(gòu)建“三會(huì)一層”制衡機(jī)制、強(qiáng)化履職評(píng)價(jià)，保障“三會(huì)一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運(yùn)作效果。
一是明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)公司章程和議事規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定，對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定，逐步形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運(yùn)行模式。
二是暢通“三會(huì)一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營(yíng)管理層面向董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度，定期向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)信息，不定期報(bào)送相關(guān)專(zhuān)題分析報(bào)告，及時(shí)報(bào)送重大事項(xiàng)落實(shí)情況。此外還建立了董事會(huì)調(diào)研檢查機(jī)制。
三是強(qiáng)化“三會(huì)一層”履職評(píng)價(jià)。從建立高管人員履職盡職考評(píng)制度入手，對(duì)高管人員實(shí)行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。同時(shí)，在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容，引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、綜合管理。
健全有力的監(jiān)督機(jī)制
從健全“三會(huì)一層”監(jiān)督機(jī)制入手，泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進(jìn)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的監(jiān)督管理體系。
中圖分類(lèi)號(hào)：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）04-0-02
一、農(nóng)村商業(yè)銀行的法人治理存在的問(wèn)題和困境
事實(shí)上，盡管經(jīng)過(guò)了十年的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理仍未走上一條規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的道路。決策、執(zhí)行、監(jiān)督不能有效分開(kāi)，“三會(huì)一層”徒有其形而無(wú)其實(shí)。普遍存在以下幾個(gè)問(wèn)題：
（一）股權(quán)分散催生內(nèi)部人控制
首先，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《合作金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》的規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行單個(gè)自然人投資入股比例不得超過(guò)5‰，單個(gè)境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)投資入股比例不得超過(guò)10%。其次，農(nóng)商行脫胎于信用合作社，股東的來(lái)源主要是自己的員工和客戶(hù)。這兩點(diǎn)決定了農(nóng)商行的股權(quán)必將非常分散。基于成本收益的考量，股東很少會(huì)真正形成合力，參與到法人治理的過(guò)程中來(lái)。由于嚴(yán)重的股權(quán)分散和信息不對(duì)稱(chēng)，股東們更愿意選擇“搭便車(chē)”，客觀(guān)上形成農(nóng)商行的內(nèi)部人控制現(xiàn)象。
（二）董事會(huì)決策職能難以得到有效發(fā)揮
其一，從銀行的特點(diǎn)來(lái)看，由于銀行與大部分企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式不同，專(zhuān)業(yè)性極強(qiáng)，一方面，非專(zhuān)業(yè)的董事往往很難具備足夠的水準(zhǔn)，要完全看懂銀行的報(bào)告和報(bào)表尚且費(fèi)力，進(jìn)行科學(xué)的決策和判斷則更加困難。另一方面，經(jīng)營(yíng)層出于對(duì)“外行指揮內(nèi)行”的天生反感和保護(hù)自身利益的考慮，對(duì)董事會(huì)報(bào)告的信息往往能少則少，避重就輕，董事很難全面了解銀行的真實(shí)狀況。
其二，從董事會(huì)的構(gòu)成來(lái)看，除去高管擔(dān)任的執(zhí)行董事，農(nóng)商行董事會(huì)的股權(quán)董事基本上都是銀行的貸款客戶(hù)，獨(dú)立董事往往是地方上的退休領(lǐng)導(dǎo)，本身與銀行存在千絲萬(wàn)縷的利益關(guān)系，很難在董事會(huì)的決策中發(fā)揮積極作用。
其三，從董事會(huì)的組成及其職權(quán)行使方式來(lái)看，董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)并非是銀行的常駐機(jī)構(gòu)，其履職方式主要是通過(guò)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議和開(kāi)展調(diào)研檢查活動(dòng)。非執(zhí)行董事并不參與經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)，僅靠一年開(kāi)會(huì)的幾份材料和走馬觀(guān)花的幾次活動(dòng)，無(wú)法及時(shí)了解和監(jiān)督農(nóng)商行的運(yùn)營(yíng)情況。
其四，從董事會(huì)的表決模式來(lái)看，盡管表面上看，“一人一票”的表決制度民主平等，實(shí)際上忽略了股份持有的差異，加重了內(nèi)部人控制的事實(shí)。根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》和參考上市銀行的設(shè)置，我國(guó)農(nóng)商行董事會(huì)中執(zhí)行董事、股權(quán)董事、獨(dú)立董事的比例通常為1：1：1。由于《公司法》規(guī)定，董事會(huì)決議經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)即可，這樣就會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)問(wèn)題：一是董事的持股數(shù)量多少與董事會(huì)決議是否通過(guò)毫無(wú)關(guān)聯(lián)。極端情況是，即使股權(quán)董事持股達(dá)到100%，只要在人數(shù)上未超過(guò)半數(shù)，仍將失敗。二是董事極有可能合謀損害小股東利益。只要利益一致，執(zhí)行董事和股權(quán)董事完全可以撇開(kāi)獨(dú)立董事，強(qiáng)行通過(guò)決議。由于擔(dān)任執(zhí)行董事的農(nóng)商行高管信息充分且利益高度一致，因此通常都能夠在董事會(huì)的決策中占得先機(jī)。
（三）缺乏對(duì)高級(jí)管理層的有效的激勵(lì)約束手段
首先，由于銀行業(yè)的特殊性，想要客觀(guān)地評(píng)價(jià)高管層的履職情況就十分困難：
其一，從經(jīng)營(yíng)的對(duì)象看，一般企業(yè)經(jīng)營(yíng)的通常都是某類(lèi)商品或是服務(wù)，而銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象卻十分抽象，是風(fēng)險(xiǎn)。銀行正是把儲(chǔ)戶(hù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的存款，轉(zhuǎn)化為各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)投資來(lái)獲得收益。然而，風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)東西看不見(jiàn)摸不著，光靠股東、董事，根本無(wú)法客觀(guān)評(píng)估一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況；
其二，從經(jīng)營(yíng)目的看， 普通企業(yè)通常都是以利潤(rùn)最大化或是股東價(jià)值最大化為目標(biāo)，而銀行則更加注重利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)的平衡-即實(shí)現(xiàn)所謂的穩(wěn)健發(fā)展，而風(fēng)險(xiǎn)和收益本身就是對(duì)立的存在，如何評(píng)價(jià)高管層的經(jīng)營(yíng)是否“穩(wěn)健”就顯得十分困難。
其三，由于銀行的高管和董事、監(jiān)事、股東之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，很容易產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。比如說(shuō)，如果股東偏好高收益，那么高管可以選擇投資風(fēng)險(xiǎn)較大、周期較長(zhǎng)的貸款，在風(fēng)險(xiǎn)暴露前及時(shí)抽身；如果股東偏好低風(fēng)險(xiǎn)，那么高管往往會(huì)選擇投資低風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)、同業(yè)和中間業(yè)務(wù)，盡可能避免任何有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，而這種隱蔽的損害股東利益的行為更難發(fā)現(xiàn)。
在這樣的背景下，加上農(nóng)商行本身股東水平不高，內(nèi)部人控制嚴(yán)重，想要靠?jī)?nèi)部來(lái)推動(dòng)實(shí)現(xiàn)對(duì)高管層有效的激勵(lì)和約束，幾乎是不可能了。
（四）有效監(jiān)督缺失
對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理的監(jiān)督無(wú)非是來(lái)源于三個(gè)層面。一是來(lái)源于管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。主要是來(lái)自于省聯(lián)社和銀監(jiān)部門(mén)的監(jiān)督。二是來(lái)源于銀行內(nèi)部的監(jiān)督。即股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事的監(jiān)督。三是市場(chǎng)層面的監(jiān)督。這主要是來(lái)源于與其切身利益相關(guān)的利益相關(guān)者（股東、債權(quán)人、投資人等）的監(jiān)督。然而在實(shí)際運(yùn)行中，這三個(gè)層面的監(jiān)督都很難到位。
首先，管理機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)商行法人治理的監(jiān)督難以深入。名義上，省聯(lián)社是農(nóng)商行的上級(jí)管理部門(mén)。而實(shí)際中，農(nóng)商行作為股份制的獨(dú)立法人，股東大會(huì)才是其最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，省聯(lián)社對(duì)其管理缺乏法律支持，難以名正言順。銀監(jiān)部門(mén)可以進(jìn)行監(jiān)管，然而法人治理很難用定量的指標(biāo)去衡量，效果好壞往往需要一個(gè)較長(zhǎng)的周期才能體現(xiàn)，很難監(jiān)管到位。
其次，內(nèi)部監(jiān)督實(shí)際上很難落實(shí)。農(nóng)商行股東十分分散且普遍素質(zhì)不高，缺乏法人治理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，對(duì)法人治理監(jiān)督的積極性很低。獨(dú)立董事在薪酬上又并不“獨(dú)立”，很難談得上真正的獨(dú)立性。監(jiān)事會(huì)的外部監(jiān)事基本上由銀行內(nèi)部協(xié)商并最終決定，薪酬實(shí)質(zhì)上也是由管理層發(fā)放；職工監(jiān)事基本都是銀行的管理人員；股東監(jiān)事通常與銀行有著利益關(guān)系，就更不可能去較真了。
再說(shuō)市場(chǎng)層面的監(jiān)督。一方面，銀行作為一個(gè)極為特殊的行業(yè)，其倒閉和破產(chǎn)的可能性極低，利益相關(guān)人通常并不擔(dān)心投資的安全性問(wèn)題，監(jiān)督的積極性就不高。另一方面，市場(chǎng)監(jiān)督的前提是及時(shí)和充分的信息披露。由于政策要求并不嚴(yán)格，農(nóng)商行的信息披露一般每年只有一次。僅僅靠著一份年報(bào)，是無(wú)法監(jiān)督銀行的復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)的。
二、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理的幾點(diǎn)建議
（一）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升股東地位和積極性
一是通過(guò)出臺(tái)和修訂有關(guān)政策和辦法，放寬農(nóng)商行的入股條件，適度提高自然人和法人的持股上限，形成相對(duì)集中和相互制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高股東參與經(jīng)營(yíng)管理的積極性和主動(dòng)性。二是要求農(nóng)商行提高增資擴(kuò)股門(mén)檻，更加注重股東的法人背景，引進(jìn)富有經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者，提升治理的效率和經(jīng)營(yíng)的透明度。三是在董事會(huì)中適度增加獨(dú)立董事、股權(quán)董事的比例，提高監(jiān)事會(huì)中股東監(jiān)事持股比例，在執(zhí)行董事、股權(quán)董事、監(jiān)事之間形成制衡。
（二）加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)，發(fā)揮三會(huì)一層的不同作用
通過(guò)不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層分別作為權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)的權(quán)限和職責(zé)，構(gòu)建“三會(huì)一層”之間相互協(xié)調(diào)和制衡的治理文化。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)每年須制定工作計(jì)劃，年終須對(duì)計(jì)劃完成情況進(jìn)行說(shuō)明，并向股東大會(huì)報(bào)告。銀行要為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)履職提供足夠支持，成立董、監(jiān)事會(huì)辦公室并配置專(zhuān)業(yè)人員，確保其能獨(dú)立深入開(kāi)展各類(lèi)調(diào)研、監(jiān)督、檢查活動(dòng)。
（三）加強(qiáng)監(jiān)督管理，強(qiáng)化信息披露
目前，銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理仍然是促進(jìn)銀行加強(qiáng)法人治理最為直接和有效的手段。銀監(jiān)會(huì)一是可以通過(guò)規(guī)定監(jiān)管員列席農(nóng)商行股東大會(huì)、董監(jiān)事會(huì)和專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議，并將相關(guān)會(huì)議的議案、決議、出席及發(fā)表意見(jiàn)情況和會(huì)議記錄納入到監(jiān)管體系，對(duì)農(nóng)商行的法人治理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；二是可以通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)管立法的方式，明確農(nóng)商行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、監(jiān)察審計(jì)、財(cái)務(wù)狀況、合規(guī)管理、高管薪酬的披露要素及方式，為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)履職和銀監(jiān)監(jiān)管提供充分依據(jù)；三是對(duì)農(nóng)商行董、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作情況進(jìn)行常規(guī)監(jiān)管，對(duì)其其下設(shè)委員會(huì)履職情況進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，以確保其深入履職，不走過(guò)場(chǎng)。
（四）構(gòu)建職業(yè)董、監(jiān)事市場(chǎng)，提升獨(dú)立度
造成當(dāng)前農(nóng)商行內(nèi)部人控制現(xiàn)象的根本原因在于董事、監(jiān)事的水平不高，獨(dú)立性不夠。解決這一問(wèn)題最為有效的辦法就是構(gòu)建起職業(yè)的董、監(jiān)事市場(chǎng)。通過(guò)設(shè)置水平較高的專(zhuān)業(yè)門(mén)檻（參考注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等行業(yè)），確保董、監(jiān)事的專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層組成聯(lián)合招聘組，在公開(kāi)市場(chǎng)上選拔優(yōu)秀人才。如此其一可以避免委托人因時(shí)間和能力限制，無(wú)法充分履職職責(zé)的問(wèn)題；其二可以有效地保證董事、監(jiān)事特別是獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的獨(dú)立性；其三，對(duì)職業(yè)董、監(jiān)事的任職期限進(jìn)行強(qiáng)制規(guī)定（如六年），出于維護(hù)自身職業(yè)聲譽(yù)的考慮，其也必將努力勤勉履職。
（五）對(duì)高管層實(shí)施有效的激勵(lì)約束機(jī)制
一是要董事會(huì)薪酬管理委員會(huì)要發(fā)揮主導(dǎo)作用，建立和實(shí)施科學(xué)、合理和可操作性強(qiáng)的績(jī)效考評(píng)制度；二是監(jiān)事會(huì)要發(fā)揮監(jiān)督作用，建立履職檔案，對(duì)高管的履職情況進(jìn)行長(zhǎng)期跟蹤監(jiān)督，按年度進(jìn)行評(píng)價(jià)，并作為考評(píng)的重要依據(jù)；三是要落實(shí)高管層薪酬的延期支付制度，使風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬在時(shí)空上匹配；四是根據(jù)農(nóng)商行自身特點(diǎn)，摸索推行股權(quán)激勵(lì)制度，給高管層套上“金手銬”。
參考文獻(xiàn)：
[1]武青.提升股份制商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督水平[J].中國(guó)金融，2007（22）.
首先做到人格平等
身為北京工商大學(xué)商學(xué)院教授，王斌的主要研究領(lǐng)域?yàn)榧瘓F(tuán)治理與財(cái)務(wù)管理、管理會(huì)計(jì)與控制。2000年起，他先后兼任華潤(rùn)雙鶴（原雙鶴藥業(yè)）、外運(yùn)發(fā)展、伊利股份、鐵漢生態(tài)、翠微股份、際華集團(tuán)等上市公司獨(dú)董，以及國(guó)有企業(yè)集團(tuán)和個(gè)別上市公司（如華勝天成）的外部董事。
“董事長(zhǎng)、董事、管理層要做到人格平等。如果做不到這個(gè)，你就不要當(dāng)獨(dú)董。這是根本，盡管很難做到?！蓖醣笳f(shuō)，“所以，去不去做獨(dú)董，第一要看人。我去做董事，肯定先做案頭工作，包括研究公司的情況，以及和公司核心管理層聊天。關(guān)鍵看靈魂人物是不是很直、很正，通過(guò)一兩次會(huì)面大體可以判斷出來(lái)。如果感覺(jué)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高高在上，那算了，我不是來(lái)你公司要碗飯吃的。千萬(wàn)不要被別人瞧不起?！?/p>
2015年9月，因?yàn)閮蓪萌纹谧鰸M(mǎn)，王斌卸任了一家上市公司獨(dú)董職務(wù)?！拔液瓦@家公司董事長(zhǎng)的關(guān)系挺好，因?yàn)槲覀兤降??！庇幸馑嫉氖牵昴赀^(guò)節(jié)，往往是董事長(zhǎng)們先給王斌發(fā)短信，說(shuō)些祝福的話(huà)，然后他回復(fù)。“我不會(huì)主動(dòng)先發(fā)――當(dāng)然不存在誰(shuí)先誰(shuí)后就‘怎么樣’，但心里面我們確實(shí)是平等的。在企業(yè)，董事長(zhǎng)有權(quán)威性是必要的，但并不意味著他在人格上比你高一等?；ハ嗟男湃?、尊重，是交往的前提。如果你在對(duì)方心目中就是一個(gè)花瓶，你趕緊辭職。而且，如果相信別人把你獨(dú)董當(dāng)花瓶對(duì)待，那是你不自信?！蓖醣笳f(shuō)，“沒(méi)有人天生比你聰明，也沒(méi)有人天生比你笨。無(wú)論董事、高管都要抱著人格的平等獨(dú)立，同時(shí)抱著相互學(xué)習(xí)的態(tài)度。”
一方面，獨(dú)董是花瓶的質(zhì)疑聲很大；另一方面，近年來(lái)獨(dú)董圈中出現(xiàn)了獨(dú)董是弱勢(shì)群體的聲音。王斌認(rèn)為，“不能把獨(dú)董作為弱勢(shì)群體來(lái)看待，否則意味著自我貶低、自廢武功，貶低自身形象與人格?！?/p>
出于獨(dú)立性的考慮，A股上市公司獨(dú)董連任時(shí)間不得超過(guò)6年。王斌覺(jué)得，“獨(dú)董資源有點(diǎn)浪費(fèi)――兩屆、6年要退。獨(dú)立性是個(gè)人格的概念，跟履職時(shí)間無(wú)關(guān)。H股公司獨(dú)董就不存在這種時(shí)間問(wèn)題?！?/p>
平等對(duì)待所有股東
中國(guó)證監(jiān)會(huì)2001年《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求獨(dú)董認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。實(shí)踐中，一些人包括獨(dú)董理解為獨(dú)董的主要職責(zé)是保護(hù)中小股東利益。王斌直言：“我不太同意獨(dú)董主要是保護(hù)中小股東利益的說(shuō)法。公司治理的最高價(jià)值，是在創(chuàng)造公司價(jià)值的同時(shí)，平等對(duì)待所有股東，這也是經(jīng)合組織（OECD）治理準(zhǔn)則的要求?！?/p>
長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)的上市公司一股獨(dú)大、“一言堂”文化普遍，特別是第一代企業(yè)家，不少是“草莽式”英雄，強(qiáng)勢(shì)、合規(guī)意識(shí)薄弱。這種情況下，獨(dú)董踐行“平等對(duì)待所有股東”并不容易。王斌在其履職過(guò)程中曾遇到過(guò)一件大事。某上市公司核心管理層曾挪用一筆金額不小的資金，王斌在審查季報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該筆資金未經(jīng)董事會(huì)合理授權(quán)、資金用途及去向均不明，完全不符合股東利益。為此，全體獨(dú)董向董事會(huì)遞交報(bào)告，擬聘請(qǐng)獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)該筆資金的來(lái)龍去脈進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。因公司核心管理層不同意這樣做，王斌在年度股東大會(huì)上就此事向股東大會(huì)提交相關(guān)報(bào)告并同時(shí)發(fā)表辭職聲明。其后，這件事一度影響了王斌的獨(dú)董任職生涯。時(shí)隔多年，他對(duì)《董事會(huì)》記者強(qiáng)調(diào)：“辭職一事談不上什么高大上，我們就是純粹地盡責(zé)、平等對(duì)待所有股東，維護(hù)全體股東利益，沒(méi)有猶豫、也不后悔。事后看，這個(gè)決定是明智的?！?/p>
發(fā)現(xiàn)公司有較大問(wèn)題時(shí)，有的獨(dú)董息事寧人，選擇沉默，或辭職走人。王斌稱(chēng)，“這不對(duì)，往高里說(shuō)是未盡你的社會(huì)責(zé)任。走人能對(duì)社會(huì)不良現(xiàn)象進(jìn)行矯正嗎？我為什么講是社會(huì)責(zé)任，是對(duì)社會(huì)的矯正，因?yàn)槟惚M責(zé)了可能就有某種社會(huì)示范效應(yīng)，這是一種正能量。就像一個(gè)老太太摔倒，你扶還是不扶？一個(gè)典型事件的披露，社會(huì)是有反響的。”
有事情就說(shuō)出來(lái)，不藏著掖著，王斌自認(rèn)在做事這點(diǎn)上是陽(yáng)光的。在很多公司，他都得到類(lèi)似的評(píng)價(jià)：王老師不錯(cuò)，在董事會(huì)上什么話(huà)都說(shuō)出來(lái)，不藏著掖著，很透明?！袄蠋熯@種職業(yè)，本身比較干凈、不存在所謂公司政治的概念，既然做獨(dú)董就要對(duì)公司負(fù)責(zé)。所以他們認(rèn)為我在專(zhuān)業(yè)上比較好打交道。獨(dú)董和公司高管沒(méi)必要非得建立私人感情。人和人交往的最高境界是讓別人覺(jué)得很舒服，適度保持一定的距離感就很舒服，就事論事，他不用防著你、你也不用防著他?！?/p>
當(dāng)成事業(yè)而非職業(yè)
1.綜合性述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是一個(gè)時(shí)期所做工作的全面、綜合的反映。
2.專(zhuān)題性述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是對(duì)某一方面的工作的專(zhuān)題反映。
3.單項(xiàng)工作述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是對(duì)某項(xiàng)具體工作的匯報(bào)。這往往臨時(shí)性的工作，又是專(zhuān)項(xiàng)性的工作。
(二)從時(shí)間上劃分
1.任期述職述廉報(bào)告：這是指從任現(xiàn)職以來(lái)的總體工作進(jìn)行報(bào)告。一般來(lái)說(shuō)，時(shí)間較長(zhǎng)，涉及面較廣，要寫(xiě)出一屆任期的情況。
2.年度述職述廉報(bào)告：這是一年一度的述職述廉報(bào)告，寫(xiě)本年度的履職情況。
3.臨時(shí)性述職述廉報(bào)告：是指擔(dān)任某一項(xiàng)臨時(shí)性的職務(wù)，寫(xiě)出其任職情況。比如，負(fù)責(zé)了一段is090000質(zhì)量認(rèn)證工作，或完成了一項(xiàng)銷(xiāo)售任務(wù)，或組織了大型月餅會(huì)戰(zhàn)等，要求寫(xiě)出其履職情況。
(三)從表達(dá)形式上劃分
許立榮:我覺(jué)得用“相得益彰”來(lái)形容最為貼切。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè),必然有一個(gè)優(yōu)秀的董事會(huì),有一群優(yōu)秀的董事,獨(dú)董也不例外。一方面,獨(dú)董以他們的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)素質(zhì)來(lái)促進(jìn)和提升公司的治理水平;另一方面,公司董事會(huì)充分尊重和認(rèn)可獨(dú)董們的意見(jiàn)和建議,為獨(dú)董充分施展才干提供了舞臺(tái),兩者相輔相成,相互促進(jìn),為公司發(fā)展共同努力。
為了保證獨(dú)董履職,中遠(yuǎn)航運(yùn)也像其他上市公司一樣,通過(guò)制定《公司章程》、《獨(dú)立董事工作制度》等各項(xiàng)制度,明確獨(dú)董的權(quán)利和義務(wù),從制度上給獨(dú)董履職提供保障。但我認(rèn)為,制度只是基礎(chǔ),中遠(yuǎn)航運(yùn)形成的公司治理文化更為重要,也更為關(guān)鍵,那就是尊重獨(dú)董、敬畏獨(dú)董,為獨(dú)董履職創(chuàng)造了良好的環(huán)境和氛圍。選用合適的人,完善相應(yīng)的制度,構(gòu)建以創(chuàng)新和責(zé)任為核心的董事會(huì)文化――我們一直在進(jìn)行積極地思考和探索。
《董事會(huì)》:身為董事長(zhǎng),您如何做到尊重、敬畏獨(dú)董,引導(dǎo)他們發(fā)揮作用的?
許立榮:獨(dú)董是個(gè)特殊的群體,如何更好地促進(jìn)獨(dú)董發(fā)揮作用,很多上市公司在努力嘗試,作為董事會(huì)成員中最重要的成員之一,作用發(fā)揮好了,對(duì)公司的幫助是非常大的。發(fā)揮獨(dú)董的作用,我覺(jué)得關(guān)鍵是“尊重”和“遵守”。尊重,就是充分尊重獨(dú)董們的意見(jiàn),無(wú)論正面的還是反面的意見(jiàn),都要尊重他們,讓他們?cè)诙聲?huì)中樹(shù)立威信,發(fā)揮作用;遵守,就是要嚴(yán)格落實(shí)公司各項(xiàng)制度賦予獨(dú)董們的權(quán)利,為獨(dú)董開(kāi)展工作、發(fā)揮作用提供平臺(tái)。在中遠(yuǎn)航運(yùn),薪酬激勵(lì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制、關(guān)聯(lián)交易等重要事項(xiàng),主要是獨(dú)董們?cè)谥鲗?dǎo)和發(fā)揮作用,他們的工作積極性越來(lái)越高,開(kāi)會(huì)次數(shù)越來(lái)越多,開(kāi)會(huì)時(shí)間也越來(lái)越長(zhǎng)。
我是2007年2月正式當(dāng)選公司董事長(zhǎng)的,第一次參加董事會(huì),第一個(gè)發(fā)言的獨(dú)立董事譚勁松教授不是向我表示祝賀,而是提出了關(guān)于公司發(fā)展戰(zhàn)略的建議。他提出,董事長(zhǎng)的首要職責(zé)是制定和把握好公司的發(fā)展戰(zhàn)略,關(guān)注公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。獨(dú)董們這種勤勉盡職、仗義敢言的精神,給我留下了終生難忘的印象,也激勵(lì)我更加努力地工作,不敢有任何的懈怠。
其實(shí),這已經(jīng)不是獨(dú)董們第一次這樣做了。中遠(yuǎn)航運(yùn)成立初期,不可避免地受到傳統(tǒng)國(guó)企分配制度的影響,經(jīng)營(yíng)班子思想有壓力。但以獨(dú)董為主的薪酬委員會(huì)認(rèn)為,公司要追求卓越,就必須建立一套科學(xué)合理、有激勵(lì)作用的績(jī)效評(píng)價(jià)制度。為此,從2002年開(kāi)始,薪酬委員會(huì)經(jīng)過(guò)先后三次的積極探索,在公司建立起較為科學(xué)完善的績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng),實(shí)行了長(zhǎng)短期相結(jié)合的薪酬體系。這一薪酬制度,應(yīng)該說(shuō)是中遠(yuǎn)航運(yùn)近幾年得以快速發(fā)展、健康發(fā)展的助推器。
《董事會(huì)》:說(shuō)到薪酬,董事會(huì)為何會(huì)對(duì)獨(dú)董采用浮動(dòng)制津貼,并與考評(píng)結(jié)果掛鉤?
許立榮:說(shuō)實(shí)話(huà),我們這些獨(dú)董都“不差錢(qián)”,獨(dú)董津貼的多少對(duì)他們來(lái)說(shuō)并無(wú)實(shí)際的意義,他們注重的應(yīng)該是他們的聲譽(yù)。對(duì)獨(dú)董進(jìn)行考核,其實(shí)是獨(dú)董自己提出來(lái)的,他們認(rèn)為,既然對(duì)董事、監(jiān)事、高管和全體員工都有考核,作為公司的一個(gè)部分,為何就獨(dú)董沒(méi)有考核?我想,他們既然有這種責(zé)任意識(shí),考核的結(jié)果肯定是非常優(yōu)秀的,因?yàn)樗麄兪窃跒榫S護(hù)自己的聲譽(yù)而努力。
《董事會(huì)》:除了制度安排和治理文化,突然間很想了解,你們究竟如何找到這些優(yōu)秀的獨(dú)董的?
許立榮:我們非常注重獨(dú)董的行業(yè)背景和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神,一個(gè)具有多元化專(zhuān)業(yè)背景的董事會(huì),有利于促進(jìn)和提高董事會(huì)的決策效率和質(zhì)量,為戰(zhàn)略決策的制定增加價(jià)值。但尋找優(yōu)秀的獨(dú)董并不是一件容易的事情,我們選擇獨(dú)董的標(biāo)準(zhǔn)關(guān)鍵是兩點(diǎn):實(shí)用和實(shí)在。實(shí)用,就是不選大牌,不選明星,而是選擇適合公司、熱愛(ài)公司、愿意為公司發(fā)展付出努力的人;實(shí)在,就是人品好,不偏激,不獻(xiàn)媚,實(shí)實(shí)在在做事。
江西銀監(jiān)局成立以來(lái)，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念，緊緊抓住法人監(jiān)管核心，圍繞產(chǎn)權(quán)制度改革，積極推動(dòng)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)完善公司治理體系。目前轄內(nèi)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)已初步建立了“三會(huì)一層”的公司治理基礎(chǔ)架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力得到顯著增強(qiáng)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，以改革促發(fā)展取得了階段性成果。但在實(shí)際運(yùn)行中，各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理機(jī)制仍未真正建立，其中還存在一些亟待解決的問(wèn)題。
（一）公司治理架構(gòu)不夠完善，基礎(chǔ)保障作用未發(fā)揮。健全的組織架構(gòu)是公司治理發(fā)揮效能的基礎(chǔ)和保障。目前江西銀監(jiān)局轄內(nèi)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)尚未完全建立科學(xué)的分權(quán)制衡公司治理架構(gòu)。如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理中實(shí)行對(duì)省聯(lián)社和股東大會(huì)的雙線(xiàn)負(fù)責(zé)制，弱化了機(jī)構(gòu)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的自主經(jīng)營(yíng)理念。
（二）主體運(yùn)作不夠規(guī)范，影響制衡有效性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化帶來(lái)的制衡作用仍不明顯，部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)作中各治理主體履職缺位、越位、不到位，職責(zé)邊界模糊的現(xiàn)象依然存在。如部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)形同虛設(shè)，該開(kāi)的會(huì)不開(kāi)，董事履職意愿不足或缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，難以在董事會(huì)或?qū)I(yè)委員會(huì)上提出建設(shè)性意見(jiàn)，影響董事會(huì)決策有效性。
（三）激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，削弱決策科學(xué)性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)普遍存在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定不科學(xué)，考核指標(biāo)未落實(shí)合規(guī)優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)掛鉤理念，績(jī)效薪酬延期支付制度落實(shí)不到位，考核機(jī)制未充分體現(xiàn)激勵(lì)相容原則等問(wèn)題，使得機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略有失審慎，重發(fā)展、輕管理，間接導(dǎo)致不規(guī)范經(jīng)營(yíng)。
（四）內(nèi)部監(jiān)督不夠到位，制約公司治理質(zhì)效提升。目前因提名機(jī)制、薪酬機(jī)制、人員素養(yǎng)等原因，轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事沒(méi)有行之有效地發(fā)揮監(jiān)督職能。
二、推進(jìn)公司治理建設(shè)，力促全面轉(zhuǎn)型發(fā)展
當(dāng)前轄內(nèi)銀行業(yè)正處于改革發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，對(duì)公司治理提出了更高的要求。
（一）健全治理架構(gòu)，夯實(shí)發(fā)展根基。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要立足戰(zhàn)略高度，將公司治理建設(shè)作為改革發(fā)展中的一項(xiàng)基礎(chǔ)工程常抓不懈，對(duì)照銀監(jiān)會(huì)新頒布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，認(rèn)真評(píng)估現(xiàn)有公司治理架構(gòu)存在的不足，明確整改措施和時(shí)間，在建立獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理架構(gòu)上不斷體現(xiàn)進(jìn)步度，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。城商行要加快推進(jìn)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)分設(shè)，構(gòu)建分權(quán)制衡的公司治理基礎(chǔ)；農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步明確法人權(quán)利和層級(jí)委托關(guān)系，逐步推進(jìn)省聯(lián)社行政管理職能的淡化，消除公司治理中的體制。
（二）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范主體運(yùn)作。要進(jìn)一步清晰界定并通過(guò)制度安排來(lái)明確各治理主體的職責(zé)邊界，尤其是董事會(huì)和高管層的職責(zé)邊界，明確董事會(huì)負(fù)責(zé)制定機(jī)構(gòu)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等重大戰(zhàn)略并對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，高管層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行戰(zhàn)略和日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，使各項(xiàng)制度真正落到實(shí)處，確保做到公司治理邊界清晰、權(quán)責(zé)明確、制衡有效。要通過(guò)市場(chǎng)化機(jī)制和手段來(lái)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范股東權(quán)力義務(wù)，從而推進(jìn)各治理主體厘清職責(zé)邊界。要進(jìn)一步完善“三會(huì)一層”的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。從股東大會(huì)到董事會(huì)、董事會(huì)到高管層的決策傳導(dǎo)機(jī)制要在實(shí)踐中逐步理順，層層建立明確的報(bào)告路線(xiàn)，確保決策層及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取執(zhí)行情況的信息。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要以增資擴(kuò)股為契機(jī)，選擇性引進(jìn)當(dāng)?shù)厣孓r(nóng)龍頭企業(yè)和支持認(rèn)同“三農(nóng)”戰(zhàn)略的民營(yíng)企業(yè)投資入股，適度提高股權(quán)集中度，改善股東結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，弱化內(nèi)部人控制。
