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時間：2022-09-03 10:07:53
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇銀行工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
一、xx年，在支行行長和各位領(lǐng)導(dǎo)同時的關(guān)心指導(dǎo)下，我用較短的時間熟悉了新的工作環(huán)境，在工作中，認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)金融法律法規(guī)，積極參加行里組織的各種學(xué)習(xí)活動，不斷提高自身的理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，到了新的工作環(huán)境，工作經(jīng)驗(yàn)、營銷技能等都存在一定的欠缺，加之支行為新設(shè)外地支行，要開展工作，就必須先增加客戶群體。工作中我始終“勤動口、勤動手、勤動腦”去爭取客戶對我行業(yè)務(wù)的支持，擴(kuò)大自身客戶數(shù)量，在較短的時間內(nèi)通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和業(yè)務(wù)專業(yè)性，搜集信息、尋求支持，成功營銷xx貴族白酒交易中心、xx市電力實(shí)業(yè)公司、xx市中小企業(yè)服務(wù)中心等一大批優(yōu)質(zhì)客戶和業(yè)務(wù)，雖然目前賬面貢獻(xiàn)度還不大，但為未來儲存了上億元的存款和貸款。至12月末，個人累計(jì)完成存款2200多萬元，完成全年日均1800余萬元，工資、ps商戶、通知存款等業(yè)務(wù)都有新的突破。
二、擔(dān)任客戶經(jīng)理以來，我深刻體會和感觸到該崗位的職責(zé)和使命?？蛻艚?jīng)理是我行對公眾服務(wù)的一張名片，是客戶和我行聯(lián)系的樞紐。與客戶的交際風(fēng)度和言談舉止，均代表著我行形象。平時不斷學(xué)習(xí)溝通技巧，掌握溝通方法，以“工作就是我的事業(yè)”的態(tài)度和用跑步前進(jìn)的工作方式來對待工作。從各方各面搜集優(yōu)質(zhì)客戶信息，及時掌握客戶動態(tài)，拜訪客戶中間橋梁，下到企業(yè)、機(jī)關(guān)，深入客戶，沒有公車時坐公交，天晴下雨一如既往，每天對不同的客戶進(jìn)行日常維護(hù)，哪怕是一條短信祝福與問候，均代表著我行對客戶的一種想念。熱情、耐心地為客戶答疑解惑，從容地用輕松地姿態(tài)和親切的微笑來面對客戶，快速、清晰地向客戶傳達(dá)他們所要了解的信息，與客戶良好的溝通并取得很好的效果，贏得客戶對我工作的普遍認(rèn)同。在信貸業(yè)務(wù)中，認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸后檢查、跟蹤調(diào)查，資料及時提交審查及歸檔。xx年，累計(jì)發(fā)放貸款3350余萬元，按時清收貸款641萬元，其中無一筆不良貸款和信用不良產(chǎn)生，在優(yōu)質(zhì)獲取營業(yè)利潤的同時實(shí)現(xiàn)個人合規(guī)工作，保證了信貸資金的安全。
三、存在的問題
在過去的一年，雖然我在各方面取得了一定的成績，然而，我也清楚地看到了自身存在的不足。
(一)是學(xué)習(xí)不夠，面對金融改革的日益深化和市場經(jīng)濟(jì)的多樣化，如何掌握最新的財(cái)經(jīng)信息和我市發(fā)展動態(tài)，有時跟不上步伐。
(二)是對挖掘現(xiàn)有客戶資源，客戶優(yōu)中選優(yōu)，提高客戶數(shù)量和質(zhì)量，提升客戶對我行更大的貢獻(xiàn)度和忠誠度還有待加強(qiáng)。
(三)是進(jìn)一步客服年輕氣躁，做到腳踏實(shí)地，提高工作主動性，多干少說，在實(shí)踐中完善提高自己，以上不足我正在努力改正。
四、今后努力地方向
在新的一年，我將再接再厲，更加注重對新的規(guī)章、新的業(yè)務(wù)、新的知識的學(xué)習(xí)專研，改進(jìn)工作方式方法，積極努力工作，增強(qiáng)服務(wù)宗旨意識，拿出十分的勇氣，拿出開拓的魄力，夯實(shí)自己的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，朝著更高、更遠(yuǎn)的方向努力，用“新”的工作破解實(shí)際工作中遇到的種種困難。
我一直在中國xx銀行xx分理處工作，今年7月份跟隨分理處從xx支行轉(zhuǎn)到區(qū)分行xx部，經(jīng)歷了不同的上級主管行領(lǐng)導(dǎo);我也在領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)幫 助、同志們的關(guān)心支持下，從最初的儲蓄柜員成長成為___銀行優(yōu)秀的個人客戶經(jīng)理。兩年來，無論作為普通的柜臺人員還是客戶經(jīng)理，我都始終遵循為客戶服務(wù) 的原則，將客戶的利益放在第一位，盡職盡責(zé)，無愧于自己。現(xiàn)將我這兩年來的學(xué)習(xí)工作情況總結(jié)
一、自覺加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高個人素質(zhì)
首 先，自覺加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高自身修養(yǎng)。我積極參加分支行黨支部組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動，并注重自學(xué)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了xx七一重要講話、xx屆四中全會關(guān)于加 強(qiáng)黨的執(zhí)政能力的決定等，進(jìn)一步提高了自己的理論水平與政治素質(zhì)，保證了自己在思想上和黨保持一致性，強(qiáng)化了廉潔自律的自覺性。認(rèn)真學(xué)習(xí)___銀行新出臺 的各項(xiàng)政策，學(xué)習(xí)分、支行的經(jīng)營分析會議，使自己在一線服務(wù)中更好的執(zhí)行上級行的各項(xiàng)政策，提高了執(zhí)行力。
其次，在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面，我不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并積極與身邊的同事交流溝通，努力使自己在盡短的時間內(nèi)熟悉新的工作環(huán)境和內(nèi)容。同時，我還自覺學(xué)習(xí)商業(yè)銀行營銷策略、個人客戶經(jīng)理培訓(xùn)教材、金融案件分析與防范等與工作相關(guān)的政策、法律常識，積累自己的業(yè)務(wù)知識。
此 外，根據(jù)分行安排我參加了個人理財(cái)師和個人客戶經(jīng)理的培訓(xùn)。在每周一次的培訓(xùn)中，豐富的課程學(xué)習(xí)使我的知識儲備和層次得到了提高，并快速的進(jìn)入了客戶經(jīng)理 的角色。通過分行提出的“將xx銀行打造成區(qū)域市場內(nèi)客戶首選銀行”和“xx銀行要成為大___市場份額第一”的目標(biāo)學(xué)習(xí)，使我進(jìn)一步理解了我行出臺的各 項(xiàng)方針和政策，看到了建行發(fā)展的巨大潛力，增加了我們業(yè)務(wù)發(fā)展的緊迫感。
二、腳踏實(shí)地，努力完成好各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。
在___銀行xx分理處工作的兩年中，通過領(lǐng)導(dǎo)和同事們的支持和幫助，我完成了從儲蓄員到個人客戶經(jīng)理的轉(zhuǎn)變，期間我具體參與的工作和取得的成績主要包括以下幾個方面:
第 一，作好客戶分流工作，完善排班制度。作為儲蓄員期間，我針對分理處客戶排隊(duì)嚴(yán)重的現(xiàn)象，在當(dāng)時還沒有大堂經(jīng)理和人員沒有增加的情況下，我經(jīng)過認(rèn)真分析和 對業(yè)務(wù)流水的統(tǒng)計(jì)，同時借鑒其他行的經(jīng)驗(yàn)，在和領(lǐng)導(dǎo)溝通交流以后，提出了設(shè)立綜合柜臺，將對公業(yè)務(wù)和對私業(yè)務(wù)合理的聯(lián)系和統(tǒng)一起來，提高了柜員辦理業(yè)務(wù)的 效率，也在一定程度上緩解了客戶排隊(duì)帶來的壓力。此后，這種成功排班經(jīng)驗(yàn)被介紹給支行其他分理處，并在一定范圍內(nèi)推廣。
第二，改進(jìn)績效考 核辦法，提高員工積極性。原來分理處為了員工的團(tuán)結(jié)，提倡同工同酬，不鼓勵拉大員工間的績效收入，然而卻挫傷了部分員工的積極性，使得儲蓄柜員和會計(jì)柜員 間，甚至儲蓄柜員間也有一定矛盾。分理處領(lǐng)導(dǎo)對此很重視，為此我提出了___性的建議，就是要完善績效考核辦法，分理處提高二次績效分配的比例，鼓勵員工 多營銷，多辦理業(yè)務(wù)。并實(shí)現(xiàn)單純的服務(wù)型向服務(wù)營銷型的轉(zhuǎn)變。當(dāng)時大家并不真正理解什么是服務(wù)營銷，還表示一定的懷疑。但從今年區(qū)分行提出了要“將xx銀 行打造成區(qū)域內(nèi)市場首選銀行”，并明確表示網(wǎng)點(diǎn)要從傳統(tǒng)的單純服務(wù)型向服務(wù)營銷型轉(zhuǎn)變，大家才真正的理解。而我們瑯西分理處已經(jīng)實(shí)行有一年多了。分理處的 中間業(yè)務(wù)收入和人均績效子在支行的排名也從比較落后的名次，升到支行前列第三，銳意進(jìn)取，創(chuàng)新營銷新思路，為xx支行和xx分理處爭得了榮譽(yù)。作為 ___銀行個人客戶經(jīng)理，我代表xx支行參加xx銀行廣西區(qū)分行客戶經(jīng)理xx年前二季度的電子銀行第一、第二屆勞動競賽，在全區(qū)1000多名客戶經(jīng)理 中脫穎而出，兩次均排名第一。并且每次積分都是比第二、第三名積分的總和還要高。我的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)《千淘萬漉雖辛苦，吹盡黃沙始到金-談電子銀行營銷》，發(fā)表 在xx銀行總行網(wǎng)站上，桃源支行專門為此開設(shè)“客戶經(jīng)理營銷”專欄長達(dá)半年多。我多次作為優(yōu)秀客戶經(jīng)理代表隨區(qū)分行電子銀行部的領(lǐng)導(dǎo)到建行xx支行、xx 支行、xx支行、新城支行進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流。同時在我擔(dān)任客戶期間，瑯西分理處的保險(xiǎn)營銷更是突破了兩年來保險(xiǎn)營銷零的記錄，基金的銷售也是在支行領(lǐng)先地位。 一時我在xx銀行內(nèi)部聲名赫起。根據(jù)支行辦公室要求，xx支行七星西分理處的5位員工每人每天連續(xù)一個星期來和我跟班學(xué)習(xí)，并回去寫成工作總結(jié)。付出總有 回報(bào)，在第一屆比賽中，我獲得第一名，讓我獲得去香港學(xué)習(xí)考察機(jī)會;在第二屆比賽中，我又獲得第一名并作為唯一的特等獎獲得者，獲得一臺價(jià)值xxxx元的 筆記本電腦的獎勵。我也在xx支行全行經(jīng)營大會上登臺領(lǐng)取支行額外給的專項(xiàng)獎勵。
第四，堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，勇于探索新理論、新問題。我習(xí) 慣將平時工作中遇到的問題和一些成功的做法，記錄在個人客戶經(jīng)歷日志中，并定期整理，然后經(jīng)過思考和討論后，形成論文，先后在___銀行內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)表 《swot分析：中國商業(yè)銀行客戶經(jīng)理制》、《中國xx銀行客戶經(jīng)理制運(yùn)行及研究》、《正確認(rèn)識客戶投訴提高服務(wù)競爭力》、《千淘萬漉雖辛苦，吹盡黃沙始 到金-談電子銀行營銷》等論文。另外作為支行特約通訊員，我注意觀察周圍的人和事，并將其中的一些有代表性和重要性的事情，寫成了多篇通訊報(bào)道。此外還寫 其他一些隨筆，獲得領(lǐng)導(dǎo)和同事們的廣泛好評。
第五，努力與客戶溝通，化解各類矛盾?？蛻艚?jīng)理是對外服務(wù)的窗口，是___銀行對外的形象。 個人素質(zhì)的高低直接就反映建行的服務(wù)水平，因此我始終在努力完善自身的綜合素質(zhì)，給客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。然而難免也遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容 和理解他，最終也得到了客戶的理解和尊重。分理處也實(shí)現(xiàn)零有效投訴的目標(biāo)。
一、前言
自美國“科學(xué)管理之父”泰勒（Taylor）1891年創(chuàng)立科學(xué)管理理論后，關(guān)于企業(yè)績效管理的相關(guān)研究就成為了管理學(xué)中的一個熱點(diǎn)。伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)間競爭的持續(xù)加深，人力資源管理工作作為企業(yè)的重要環(huán)節(jié)，正發(fā)揮著越來越重要的作用。近年來，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的加深，我國商業(yè)銀行間的競爭早已升級為人才的競爭?？冃Ч芾砉ぷ魇瞧髽I(yè)人力管理制度制定的基礎(chǔ)，其評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用為員工培訓(xùn)、晉升等人事調(diào)動工作及薪酬制定等提供了客觀的依據(jù)。通過將績效評價(jià)的結(jié)果應(yīng)用于管理工作，可以很好地分析員工的特點(diǎn)和個性，為各個員工安排適宜自身能力的工作崗位，從而最大限度地發(fā)揮他們的潛力，切實(shí)提高工作效率。
二、我國商業(yè)銀行績效管理工作現(xiàn)狀
1.指標(biāo)現(xiàn)狀
在績效管理工作中，常用的績效考評方法主要包括量表考評法、360度績效考評法、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)法及目標(biāo)管理績效考評法等。實(shí)際中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特色來選取適宜的績效考評方法?，F(xiàn)階段，我國多數(shù)商業(yè)銀行都制定了適宜自身的績效管理科學(xué)辦法，并針對不同崗位的工作制定了各具特色的考核指標(biāo)。由于銀行內(nèi)部包括了管理、銷售等多個崗位，因此考核指標(biāo)也應(yīng)結(jié)合不同崗位工作來設(shè)置。一般來說，管理崗位員工的考核應(yīng)以組織績效為主、個人行為能力為輔。專業(yè)崗位員工的考核應(yīng)以個人績效及能力為主，并與其部門績效掛鉤。銷售崗位員工的考核應(yīng)以銷售業(yè)績?yōu)橹鳌⑿袨槟芰檩o。
2.體系現(xiàn)狀
目前，我國商業(yè)銀行普遍建立了完善的績效管理體系。以筆者所在的大連銀行為例，銀行內(nèi)部成立了由人力資源部及其他各部門負(fù)責(zé)人組成的績效管理委員會，對不同部門的績效管理工作進(jìn)行指導(dǎo)，并對績效日常事務(wù)進(jìn)行管理。在確定各崗位考核指標(biāo)后，由績效管理委員會統(tǒng)一組織工作，并將評價(jià)結(jié)果應(yīng)用到各類日常管理工作當(dāng)中。基于績效評價(jià)結(jié)果建立的績效管理體系充分發(fā)揮了績效的考核與激勵作用，并綜合考慮了經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)等多項(xiàng)因素，從而最大限度地提升企業(yè)員工的工作滿意度和工作積極性，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身競爭力的加強(qiáng)。3.應(yīng)用現(xiàn)狀績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是績效管理工作的最后一個環(huán)節(jié)，也是實(shí)際操作中往往容易忽略的一個環(huán)節(jié)。將績效評價(jià)結(jié)果及時地反饋給員工，可幫助員工分析和總結(jié)日常工作中存在的各類問題，更好地落實(shí)績效考評工作的激勵作用，并為銀行績效管理工作提供依據(jù)。現(xiàn)階段，大連銀行制定了績效評價(jià)結(jié)果溝通機(jī)制，通過銀行管理者與員工之間的面談，來引導(dǎo)員工關(guān)注自身工作中存在的不足之處，并真實(shí)聽取員工對工作的看法和意見。通過將績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用于員工崗位調(diào)動、晉升等人事管理工作，可進(jìn)一步增強(qiáng)員工對于績效工作重要性的認(rèn)識。
三、我國商業(yè)銀行績效管理工作存在的問題
1.技術(shù)問題
互聯(lián)網(wǎng)+技術(shù)在金融行業(yè)的逐漸滲透，也為新形勢下的銀行員工績效管理工作提供了發(fā)展機(jī)遇。績效管理工作涉及到多方面的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如采用手工統(tǒng)計(jì)的方法勢必影響效率與準(zhǔn)確度。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的逐步加深，一些國際知名商業(yè)銀行也紛紛加入我國市場，并帶來了先進(jìn)的績效考評制度與方法。國外商業(yè)銀行擁有先進(jìn)化的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)信息庫，并可借助先進(jìn)的數(shù)據(jù)處理技術(shù)等完善自身績效管理工作。其工作效率、專業(yè)程度等都要優(yōu)于國內(nèi)的商業(yè)銀行。
2.制度問題
目前，我國商業(yè)銀行績效管理工作制度還不夠完善，績效考核的前期培訓(xùn)工作存在不足，員工對考核工作的內(nèi)容、環(huán)節(jié)、方法和流程缺乏足夠的了解。個別管理者沒有充分認(rèn)識到績效管理工作的重要性，一些員工甚至將績效考核看作企業(yè)監(jiān)督自身的工具，對相關(guān)工作存在抵觸心理。多數(shù)商業(yè)銀行的考核周期為一年一次。這種年度考核一定程度上會給員工帶來“例行公事”的感覺，從而影響考核工作的客觀性和科學(xué)性。隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，原有的績效管理制度必須得到創(chuàng)新與突破。3.機(jī)制問題現(xiàn)階段，評價(jià)指標(biāo)的適宜性、考核工作的公平性、反饋制度的完善性、數(shù)據(jù)處理的專業(yè)性等因素還應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)。對于一些難以詳細(xì)的定性描述和定量評價(jià)的指標(biāo)因子，應(yīng)加強(qiáng)其評價(jià)工作的可操作性；此外，還應(yīng)進(jìn)一步搭建評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用——反饋機(jī)制。將考評結(jié)果全面應(yīng)用于崗位設(shè)置、薪酬管理等人力資源管理工作當(dāng)中，從而發(fā)揮考評工作的激勵效能。
四、新形勢下績效管理工作的發(fā)展方向
1.先進(jìn)的技術(shù)保障
伴隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)等的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立數(shù)字化的考核信息錄入、處理、存儲平臺，并借助先進(jìn)技術(shù)構(gòu)建績效管理系統(tǒng)。通過為每位員工建立單獨(dú)的績效考核檔案，來及時調(diào)整各個崗位的績效目標(biāo)。運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立動態(tài)的績效訪問系統(tǒng)，讓每個人都能夠通過績效評分來查詢到自身工作中存在的問題。此外，還應(yīng)學(xué)習(xí)國外銀行績效考評的先進(jìn)方法、流程，從而提升我國商業(yè)銀行績效管理工作的技術(shù)水平。
2.規(guī)范的管理制度
在實(shí)施績效管理工作中，應(yīng)建立包括績效考核指標(biāo)、績效溝通和監(jiān)控措施、績效考核與反饋激勵機(jī)制的完整管理制度，并通過網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)抄送至各部門。為了提升員工對績效管理工作的環(huán)節(jié)等的認(rèn)知，應(yīng)制定各部門各職位的職務(wù)說明書，并適當(dāng)?shù)亻_展績效管理工作介紹會。通過明確各個部門、崗位的責(zé)任與權(quán)力，使績效考評中的指標(biāo)設(shè)定、任務(wù)分配等工作有據(jù)可依。對一些需要合作進(jìn)行的工作任務(wù)進(jìn)行合理分配，還應(yīng)在工作和組織設(shè)計(jì)方面明確權(quán)責(zé)、工作關(guān)系以及工作流程。此外，還應(yīng)結(jié)合各部門工作計(jì)劃，靈活調(diào)整績效管理的周期，從而使績效管理制度最大限度地發(fā)揮作用。
3.完善的應(yīng)用機(jī)制
應(yīng)建立完善的考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，將績效考評的結(jié)果與招聘、選拔、薪酬、晉升、調(diào)配、辭退等各項(xiàng)人力資源管理工作有效結(jié)合。將績效考核結(jié)果與人力資源管理中的其他工作掛鉤，克服績效考核工作中存在的走形式、講人情等不良傾向，提升績效考核工作的嚴(yán)肅性和公平性。通過制定《績效考核工作標(biāo)準(zhǔn)》、《績效考核方法與考核程序》、《績效考核結(jié)果應(yīng)用方法》等規(guī)章制度，進(jìn)一步明確各個崗位的實(shí)際職能，并對考核工作的方法、標(biāo)準(zhǔn)、程序等進(jìn)行規(guī)范，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行績效考核工作的制度化、程序化、規(guī)范化。借助上述工作，能夠更好地保障自身績效管理工作的開展。
五、結(jié)束語
近年來，我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展帶動了國內(nèi)商業(yè)銀行數(shù)量及規(guī)模的增長，同時也引發(fā)了不同銀行之間的劇烈競爭。為了滿足資本市場發(fā)展的需求，同時追求自身利潤的最大化，我國商業(yè)銀行開始探尋先進(jìn)的管理模式?？冃Ч芾硎倾y行人力資源管理的一個核心內(nèi)容，對于提升員工工作積極性、增強(qiáng)部門凝聚力和競爭力、促進(jìn)企業(yè)和員工自身發(fā)展等方面發(fā)揮著重要的作用。隨著互聯(lián)網(wǎng)+模式在金融機(jī)構(gòu)中的不斷深入，我國商業(yè)銀行的員工績效管理工作也迎來了嶄新的局面。本次研究從指標(biāo)現(xiàn)狀、體系現(xiàn)狀、績效結(jié)果應(yīng)用現(xiàn)狀等三個方面出發(fā)，對我國商業(yè)銀行績效管理工作的現(xiàn)狀進(jìn)行了描述，并結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出相關(guān)工作中技術(shù)、制度、機(jī)制等方面的存在問題，以及新形勢下績效管理工作的發(fā)展方向。研究認(rèn)為：商業(yè)銀行應(yīng)借助先進(jìn)的技術(shù)保障、規(guī)范的管理制度、完善的應(yīng)用機(jī)制，來加強(qiáng)自身員工對于績效管理工作重要性的認(rèn)知，讓企業(yè)和員工在共同受益的基礎(chǔ)上形成高效的工作氛圍，并實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)良性發(fā)展。未來，廣大管理人員應(yīng)進(jìn)一步提升對銀行員工績效管理工作重要性的認(rèn)識，并加大績效考評與薪酬體系的內(nèi)在聯(lián)系研究。
作者:徐艷輝 單位:大連銀行股份有限公司天津分行
參考文獻(xiàn):
[1]鄭善彪.基層央行績效考核與員工素質(zhì)提升的辯證關(guān)系[J].經(jīng)濟(jì)師，2011，（11）：192-193.
一、人管方面：
1、通過打電話及參加招聘會的形式，物色銷售人員，并為符合條件的應(yīng)聘者安排面試。
2、對于通過面試的新員工，根據(jù)hr的要求為其準(zhǔn)備相關(guān)入司資料，并系統(tǒng)中為新員工上工號。
3、做好銷售人員的考勤工作，以及他們傭金、薪金的計(jì)算工作。
二、業(yè)管方面：
1、在中信和交通銀行的協(xié)議簽定的過程中，與分公司保持聯(lián)系，跟蹤協(xié)議的會簽過程，并在協(xié)議簽定后，在系統(tǒng)中設(shè)置相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)信息，以保證保單的錄入，和單子的正常出單。
2、負(fù)責(zé)日常的收單、審單以及交單工作，并做好每日的業(yè)務(wù)記錄和業(yè)務(wù)播報(bào)，若出現(xiàn)照會等問題單，做好跟蹤并及時處理。
3、根據(jù)總監(jiān)的要求，制定渠道經(jīng)營計(jì)劃并對費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算管理。
4、負(fù)責(zé)制定銀行與brc人員激勵方案,并進(jìn)行實(shí)施與跟蹤,并在月末做好費(fèi)用報(bào)銷工作。
5、與財(cái)務(wù)和銀行方面做好溝通,在每月月初核對做單情況,計(jì)算并及時支付銀行手續(xù)費(fèi)。
6、制定有關(guān)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)方案，并對培訓(xùn)過程中產(chǎn)生的費(fèi)用做好報(bào)銷工作。
7、處理分公司下發(fā)的郵件，并完成其安排的任務(wù)。
8、做好銀保單證的征訂,并及時對庫存資料做好清點(diǎn)和整理。
9、做好施總安排的各項(xiàng)工作，為我們的銷售團(tuán)隊(duì)對好后勤支持和服務(wù)工作。
作為一個新人，一開始我做事總?cè)狈τ?jì)劃性，不能很好的分清工作的主次關(guān)系，由于自己的粗心，也出現(xiàn)過幾次錯誤。但經(jīng)過這兩個月時間的鍛煉，我認(rèn)清到自己所存在的問題，堅(jiān)持在開展工作之前做好個人工作計(jì)劃，分清工作的主次順序，一項(xiàng)項(xiàng)及時完成，達(dá)到預(yù)期的效果，保質(zhì)保量的完成工作，提高工作效率，同時在工作中學(xué)習(xí)了很多東西，也鍛煉了自己，經(jīng)過不懈的努力，使工作水平較剛接手時有了長足的進(jìn)步，開創(chuàng)了工作的新局面。在接下來的日子，我要保持良好的工作態(tài)勢，加緊學(xué)習(xí)，更好地充實(shí)自己，以能夠更好地去用勝任這份工作。
當(dāng)然在工作中，也存在著一些不足之處，比如處理問題方面，還需要多動動腦子，全面地看待問題，而且在工作熟悉度方面也有些欠缺，不過我相信通過以后的工作，我會慢慢熟悉，了解并掌握銷售支持這項(xiàng)工作。我會在以后工作過程中，不斷努力，不斷完善，做到盡善盡美，以期為公司的發(fā)展盡自己的一份力量。
銀行崗位試用期工作總結(jié)范文二 我于5月31號進(jìn)入xx公司參加培訓(xùn)開始，經(jīng)歷近兩個月的試用期，現(xiàn)在即將面臨轉(zhuǎn)正。在這兩月里我很榮幸能和大家一起經(jīng)歷xx開業(yè)前期的培訓(xùn)和準(zhǔn)備，有幸見證公司開業(yè)當(dāng)天莊嚴(yán)激動的那一刻，和搬入新辦公區(qū)，我們一起用心布置和愛護(hù)家一般的喜悅心情，還有每一次跑客戶談業(yè)務(wù)的經(jīng)歷仍很清晰，我很認(rèn)真的扮演著自己的角色，努力提高，和同事相互協(xié)作和學(xué)習(xí)，互相鼓勵，一次次使我變得更有底氣。
到現(xiàn)在近兩月的工作和學(xué)習(xí)，點(diǎn)點(diǎn)滴滴心里充實(shí)了許多。從每一天的晨會要事記錄開始，到每一天工作日志記錄結(jié)束，看到自己一天天做的，和提醒自己要做的，以及偶爾心里有過的想法和思考仍很清晰。
作為客戶經(jīng)理，在思想上，在我內(nèi)心深處，我有意識的培養(yǎng)自身的素質(zhì)和修養(yǎng)，不斷提升自己，做好細(xì)節(jié)。在此還要特別感謝王總在那次晨會上的教導(dǎo)，對任何人都應(yīng)該尊重，以禮相待。偶然疏忽帶給我內(nèi)心深深的觸動以后，我更注重細(xì)節(jié)和習(xí)慣，非常感謝王總一直以來對我們思想和行為上的幫助和教育，我看到了自己的成長，內(nèi)心充盈，很開心!也感謝李總在培訓(xùn)時的那一句鼓勵：我們是職業(yè)的經(jīng)理人，那是我不懈努力的方向，我會做的更好!
在工作業(yè)務(wù)上，到現(xiàn)在，對于公司的產(chǎn)品，理念，流程，制度我基本都了解。記得調(diào)查客戶從最開始心里很空白只能在旁邊旁聽，對要了解和核實(shí)的問題和要收集的資料都不熟悉，到現(xiàn)在能基本把握要點(diǎn)和客戶有底氣的交談和溝通，很清晰的完成資料的收集，以及到廠房車間對客戶經(jīng)營實(shí)力的實(shí)地考察，和庫存清單的核實(shí)，每一步都有了認(rèn)識和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。
非常認(rèn)同公司不喝客戶一杯茶的理念并時常將其放心中，不增加客戶額外成本，對客戶每次再三的熱情邀請都婉言拒絕，希望能幫助公司在起步時就能將好的方式一直堅(jiān)持和延續(xù)。也盡自己最大的努力在所有小細(xì)節(jié)中做到風(fēng)險(xiǎn)控制、速度、親和力、創(chuàng)新的差異化競爭，爭取給所有接觸的客戶留下好印象，培育自己的優(yōu)質(zhì)客戶。
作為陽光小組的成員，我經(jīng)歷了生意貸客戶xxxx的實(shí)地調(diào)查，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制第一，營銷客戶第二。從實(shí)力、信用、效益三大原則上多維度的分析客戶，特別注重客戶第一還款來源保障和抗風(fēng)險(xiǎn)性，比如銷售收入的核實(shí)，我們都盡量在走訪中就及時核實(shí)銷售發(fā)票、銷售合同、增值稅發(fā)票、手工帳本、各種財(cái)務(wù)報(bào)表，不留給對方造假的時間，且增值稅和銀行流水要時間同步才能準(zhǔn)確反映。對各報(bào)表都認(rèn)真審核是否造假，對于客戶的任何情況的收集都客觀的在調(diào)查報(bào)告中反應(yīng)，不隱瞞，不夸張。對于客戶的疑惑，我都能從維護(hù)公司的利益和形象出發(fā)，較合理的與客戶溝通。在服務(wù)等細(xì)節(jié)上都盡量給客戶提供方便，比如給客戶送合同，送借據(jù)，拿資料。
而薪易貸業(yè)務(wù)的程序相對要簡單很多。從所經(jīng)辦的客戶向曾、譚安淑經(jīng)歷中體會，最主要是核實(shí)客戶穩(wěn)定的工作和收入兩個基點(diǎn)，申請?zhí)貏e授信15萬的譚姐從材料收集到簽合同全程由我主辦，為了核實(shí)其煙草局的工作我專程去到她單位拿勞動合同，一方面為客戶省事，另一方面是對收集的材料和工作情況更有把握，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。這位客戶本身很趕時間，所以我根據(jù)她的需求加緊在兩天就為她辦下來，也最大限度體現(xiàn)公司的及時性，客戶對此也非常滿意，發(fā)來致謝短信。而我在全程經(jīng)歷中對所有細(xì)節(jié)和流程都有更透徹的了解，相信對之后薪易貸業(yè)務(wù)的辦理更順利。
銀行崗位試用期工作總結(jié)范文三 時光荏苒，轉(zhuǎn)眼間，我已經(jīng)進(jìn)入中國銀行六個月了。從盛夏到寒冬，在這短短半年的時間里，我學(xué)到了很多，下面將我一年的學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：
入職的第一課從入職培訓(xùn)開始。盡管入職培訓(xùn)的時間安排相當(dāng)緊湊，但是入職培訓(xùn)對于我們新人有著重要的意義。通過入職培訓(xùn)，我了解到了中國銀行的企業(yè)文化，學(xué)習(xí)了銀行個金、公司、國結(jié)的基本知識，培養(yǎng)了團(tuán)隊(duì)意識，認(rèn)識到了溝通交流的重要性。入職培訓(xùn)讓我受益匪淺。
經(jīng)過短暫的入職培訓(xùn)，我在永豐路支行開始學(xué)習(xí)柜面業(yè)務(wù)。剛剛開始上柜操作時，我總感覺手忙腳亂，對于客戶的提問也顯得不知所措。在師傅和同事們的幫助和指導(dǎo)下，我虛心地學(xué)習(xí)請教，認(rèn)真地做筆記，很快我學(xué)會了存取款、掛失、外匯買賣、存款證明的開立等各項(xiàng)柜面基本業(yè)務(wù)。與此同時，我也認(rèn)識到銀行柜面業(yè)務(wù)看似簡單重復(fù)，但實(shí)則需要柜員細(xì)心、耐心、有責(zé)任心：細(xì)心地處理每一筆業(yè)務(wù)，耐心地服務(wù)每一位客戶，時時刻刻謹(jǐn)記工作的責(zé)任，對每一位客戶負(fù)責(zé)。
銀行業(yè)歸根結(jié)底屬于服務(wù)性行業(yè)，而對于銀行來說，各個網(wǎng)點(diǎn)則是為客戶服務(wù)的第一窗口，其服務(wù)質(zhì)量的好壞對銀行的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。因此，做好文優(yōu)工作就顯得格外重要。在工作中，我時刻將文優(yōu)的重要性放在心上，微笑待人，禮貌用語，想客戶之所想，憂客戶之所憂，以客戶為中心，力爭做到讓客戶高興而來，滿意而歸。
要做好柜面工作，各項(xiàng)技能必須達(dá)標(biāo)。對于我來說，點(diǎn)鈔、計(jì)算器、中文錄入、個金業(yè)務(wù)每一項(xiàng)技能都需要練習(xí)。在網(wǎng)點(diǎn)同事的幫助下，在綜管部的訓(xùn)練指導(dǎo)下，在自己的刻苦努力下，我的技能水平漸漸提高，柜面辦理業(yè)務(wù)的效率也隨之提高了。技能水平的高低完全取決于練習(xí)的刻苦程度，因此，在今后的工作中，我將繼續(xù)苦練技能，力爭不斷提高。
一、內(nèi)部審計(jì)在新常態(tài)農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級中的重要性和必要性分析
“三農(nóng)”和小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對較低，農(nóng)村金融信貸環(huán)境尚未成熟，使農(nóng)村商業(yè)銀行必須承擔(dān)和面對越來越多的金融風(fēng)險(xiǎn)。借助有效的內(nèi)部審計(jì)，可以為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展提供更好的安全和利益保障，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的有效識別和風(fēng)險(xiǎn)問題的有效監(jiān)控和預(yù)警。最后，隨著我國四大行等互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村金融市場的不斷滲透，必然導(dǎo)致銀行間的激烈競爭。與其他銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、人員素質(zhì)和內(nèi)控管理等方面存在較大差距。為了維持競爭日益激烈的農(nóng)村市場，借助有效的內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平已成為農(nóng)村商業(yè)銀行的迫切需求。
二、當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的主要問題分析
（一）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不強(qiáng)
農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時，審計(jì)主體一般由本單位的紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門組成。由于我國內(nèi)部審計(jì)時間較短，操作過程、內(nèi)容和方法均處于探索階段，從事內(nèi)部審計(jì)的人員缺乏該領(lǐng)域的工作經(jīng)驗(yàn)。在審計(jì)過程中，遇到困難問題時，很難做出準(zhǔn)確的判斷。內(nèi)部審計(jì)的對象是經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人所屬的部門和單位，審計(jì)的對象是其所在部門和單位的財(cái)務(wù)收支活動。在農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于內(nèi)部審計(jì)的主體和對象屬于同一單位，各部門之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系復(fù)雜，因此審計(jì)主體往往難以作出客觀、公正的審計(jì)結(jié)論。就審計(jì)工作而言，相對良好的獨(dú)立性是保證審計(jì)工作有效性的重要前提。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但普遍缺乏完善的審計(jì)制度。甚至部分農(nóng)村商業(yè)銀行成立了審計(jì)委員會進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，但仍存在審計(jì)委員會議事規(guī)則不明確、履職不到位甚至不履職的情況。就目前的情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)只是管理部門之一，還要執(zhí)行總務(wù)。未能與董事會形成緊密聯(lián)系，未能得到領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)邊緣化，審計(jì)監(jiān)督評價(jià)作用無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。
（二）缺乏科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系
目前，我國缺乏一套科學(xué)有效的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)評價(jià)體系，社會各方對內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容的認(rèn)識存在差異。因此，各地采用的指標(biāo)評價(jià)體系不統(tǒng)一，評價(jià)方法也不一致。選定的評價(jià)指標(biāo)難以對審計(jì)對象產(chǎn)生全面的量化評價(jià)。審計(jì)結(jié)論是片面的，多為績效結(jié)果，很少有指標(biāo)能夠解釋經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人能力的差異。部分農(nóng)村商業(yè)銀行在選擇指標(biāo)時，注重對經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人的考核和獎勵，而不是評價(jià)本部門和本單位財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性和有效性，本部門的國有資產(chǎn)是否和單位已經(jīng)失去，以及經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人的紀(jì)律守法、廉潔自律。這些經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價(jià)指標(biāo)重心的偏離將直接影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的績效評價(jià)，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系的完善程度與其治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)、資源配置、技術(shù)水平和制度支持直接相關(guān)。就目前情況來看，很多農(nóng)村商業(yè)銀行在治理結(jié)構(gòu)的前提下，并沒有構(gòu)建完善的內(nèi)部審計(jì)體系，內(nèi)部審計(jì)組織無法發(fā)揮作用，這也阻礙了審計(jì)工作的發(fā)展和創(chuàng)新。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度不健全、不完善，甚至缺乏必要的流程操作，導(dǎo)致審計(jì)判斷失誤嚴(yán)重。
（三）內(nèi)部審計(jì)的目的有失偏頗
內(nèi)部審計(jì)的主要目的是分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任人在任職期間本部門、本單位經(jīng)濟(jì)活動中的責(zé)任，作為對有關(guān)部門的考核依據(jù)。一些單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)存在認(rèn)識誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)只是走個形式，不重視這項(xiàng)工作，使內(nèi)部審計(jì)無法發(fā)揮其在內(nèi)部控制中的作用。一些領(lǐng)導(dǎo)也對內(nèi)審寄予厚望，希望通過內(nèi)審調(diào)查農(nóng)村商業(yè)銀行生產(chǎn)經(jīng)營活動中的問題，挖掘人才。這兩種對內(nèi)部審計(jì)不切實(shí)際的期望將直接影響審計(jì)評價(jià)結(jié)論的準(zhǔn)確性。目前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行仍然采用傳統(tǒng)的以事后檢查為核心的內(nèi)部審計(jì)工作體系，內(nèi)部審計(jì)工作的定位仍然是檢查合規(guī)性。受部門職能定位、人員結(jié)構(gòu)等諸多因素影響，內(nèi)審部門需要監(jiān)督檢查，同時完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)，或者配合其他業(yè)務(wù)工作。內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化存在較大問題，無法為農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營提供有效的決策依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)主要是通過檢查被審計(jì)方財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性和有效性，對被審計(jì)方經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行綜合評價(jià)。在實(shí)際應(yīng)用中，影響一個單位的財(cái)政收支及其經(jīng)濟(jì)活動的因素是復(fù)雜的。有些是由于國家宏觀政策的調(diào)整，有些是由于農(nóng)村商業(yè)銀行外部環(huán)境的變化，這可能是人為的主觀原因、單位的集體決策或歷史遺留的問題。因此，很難通過在一個單獨(dú)的時期內(nèi)評估負(fù)責(zé)人的工作績效來確定審計(jì)責(zé)任，而且定性結(jié)論在審計(jì)報(bào)告中占的比例太大。
（四）內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)不完善
目前，經(jīng)過近20年的發(fā)展，我國的內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)仍在建設(shè)和改進(jìn)的過程中，目前還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。此外，在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的過程中，在法律制度中存在一些操作困難，如農(nóng)村商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人的定義，公司法規(guī)定他是農(nóng)村商業(yè)銀行的法定代表人。但在實(shí)際經(jīng)營過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)往往被分開，農(nóng)村商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動由經(jīng)營者實(shí)施。因此，在確定內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人時，存在責(zé)任定義的問題。另一個例子是，目前對農(nóng)村商業(yè)銀行的離職審計(jì)往往是負(fù)責(zé)人先離職，然后再進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)論對如何追蹤負(fù)責(zé)人沒有明確的條款，很難界定內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任。
（五）缺乏高度信息化的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目通常包括組織治理、經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息系統(tǒng)、績效考核、薪酬管理、員工績效、問題整改等方面。就目前情況來看，與其他國有或全國性股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的科技含量相對較低，沒有結(jié)合實(shí)際情況建立完善的審計(jì)制度，或者內(nèi)部審計(jì)制度缺乏足夠的可操作性，難以在內(nèi)部審計(jì)中充分利用金融科技。農(nóng)村商業(yè)銀行信息化審計(jì)水平較低，甚至很多工作還處于手工處理狀態(tài)，導(dǎo)致審計(jì)時間過長，審計(jì)效率低下。
三、新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型升級對策
（一）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)職能的準(zhǔn)確定位
首先，農(nóng)村商業(yè)銀行需要積極改變傳統(tǒng)的事后監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位，將其轉(zhuǎn)型升級為事前、事中、事后監(jiān)督評價(jià)協(xié)調(diào)聯(lián)動的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位，以保證審計(jì)的充分獨(dú)立性和權(quán)威性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的有效推進(jìn)，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在初始階段。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行需要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保內(nèi)部控制體系和組織架構(gòu)的合理合規(guī)，嚴(yán)格按照國家相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)職能的履行，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)。
（二）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性
內(nèi)部審計(jì)與農(nóng)村商業(yè)銀行的各個部門密切相關(guān)，也需要各個部門的積極配合。因此，有必要保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，以保證內(nèi)部審計(jì)的客觀性和公正性。首先，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)層級管理，將內(nèi)部審計(jì)部門置于董事會審計(jì)委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)之下，充分保障其高級審計(jì)權(quán)威。其次，各管理部門和業(yè)務(wù)部門必須高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，積極配合審計(jì)，最大限度地減少審計(jì)阻力。此外，審計(jì)部門必須配備高水平的專業(yè)審計(jì)人員，以保證審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性。改變農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部環(huán)境，相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人由對內(nèi)部審計(jì)的被動應(yīng)對轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極配合。被審核方對內(nèi)部審計(jì)形成了正確的認(rèn)識，即通過內(nèi)部審計(jì)，不僅可以展示本部門和個人的業(yè)績和廉潔自律，還可以發(fā)現(xiàn)日常經(jīng)濟(jì)管理中存在的差距。有待完善，有利于整個農(nóng)村商業(yè)銀行平穩(wěn)有序發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行要形成自上而下的網(wǎng)絡(luò)管理體系，董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的建立、完善和有效實(shí)施，組織、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門協(xié)同工作，部門負(fù)責(zé)員工積極參與。在內(nèi)部審計(jì)實(shí)施過程中，各有關(guān)部門要密切配合，協(xié)同工作。農(nóng)村商業(yè)銀行決策層要為審計(jì)人員依法審計(jì)、解決問題保駕護(hù)航。與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)具有更特殊的審計(jì)環(huán)境，審計(jì)手段相對有限，風(fēng)險(xiǎn)因素更多。審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和公正性會影響到相關(guān)負(fù)責(zé)人的績效評價(jià)，甚至可能影響到相關(guān)負(fù)責(zé)人今后的崗位晉升。因此，被審計(jì)方一般對審計(jì)報(bào)告持謹(jǐn)慎態(tài)度，以盡量減少對審計(jì)結(jié)論的不利影響。但是，如果審計(jì)人員沒有披露發(fā)現(xiàn)的問題，就會影響審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性，增加審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為了預(yù)防和避免這些風(fēng)險(xiǎn)，我們必須“有明確的事實(shí)、可靠的依據(jù)、明確的責(zé)任和適當(dāng)?shù)脑u估”，并出具客觀、公正的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告中應(yīng)對可量化的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)盡可能補(bǔ)充詳細(xì)的數(shù)據(jù)，定性結(jié)論應(yīng)明確調(diào)查方法，形成對各方經(jīng)濟(jì)和社會效益的綜合評價(jià)。
（三）不斷完善內(nèi)部審計(jì)職能
監(jiān)督是內(nèi)部審計(jì)部門的主要職能，但基于前瞻性審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善內(nèi)部審計(jì)職能。首先，要不斷完善內(nèi)部審計(jì)制度，使審計(jì)工作規(guī)范化；其次，要建立完善的內(nèi)部審計(jì)流程并嚴(yán)格執(zhí)行，提高內(nèi)部審計(jì)的透明度、客觀性和權(quán)威性；再者，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，不斷提高其法律和業(yè)務(wù)知識和技能，引導(dǎo)和促進(jìn)新的審計(jì)理念和方法的形成，充分發(fā)掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。
（四）提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)水平
要從審計(jì)信息管理系統(tǒng)、員工信息技能等方面入手。比如，加強(qiáng)信息化建設(shè)，構(gòu)建完善的審計(jì)信息管理系統(tǒng)，借助信息化系統(tǒng)，特別是借助審計(jì)問題模型，建立規(guī)范的審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作的整體處理能力。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)信息化程度較低，關(guān)鍵在于審計(jì)信息管理系統(tǒng)和員工信息，以達(dá)到提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效率的目的。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員信息審計(jì)技能培訓(xùn)，要求農(nóng)村商業(yè)銀行配備合適的審計(jì)信息技術(shù)人才，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)部門人員計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)能力的提高。同時，加強(qiáng)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，有效提高審計(jì)人員的信息運(yùn)作能力，使農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作更加適應(yīng)新常態(tài)的發(fā)展要求。
（五）完善內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律法規(guī)
由于社會制度的不同，國外幾乎沒有有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的文獻(xiàn)可以直接參考。國外對類似理論的研究主要集中在政府績效審計(jì)的理論上。我國政府的“內(nèi)部審計(jì)”始于1985年的“廠長、經(jīng)理離職后的內(nèi)部審計(jì)”和2008年的《經(jīng)濟(jì)審計(jì)與審計(jì)條例》（曝光草案）。經(jīng)過多年的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)法律、法規(guī)和實(shí)施規(guī)章制度正在逐步完善。然而，農(nóng)村商業(yè)銀行正處于一個復(fù)雜的國際轉(zhuǎn)型之中，制度建設(shè)與農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)踐之間始終存在著一定的脫節(jié)。只有不斷完善和完善相應(yīng)的法律法規(guī)，才能為審計(jì)實(shí)踐提供明確的指導(dǎo)，審計(jì)員能夠規(guī)范、高效地開展審計(jì)工作。
（六）提高審計(jì)人員創(chuàng)新能力
通過推動審計(jì)創(chuàng)新，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)人才建設(shè)，努力培養(yǎng)審計(jì)人員的開拓創(chuàng)新能力、綜合分析能力、組織協(xié)調(diào)能力。加強(qiáng)理論研討，發(fā)揮內(nèi)審協(xié)會在審計(jì)理論研究方面的帶動作用，不斷強(qiáng)化科研保障、創(chuàng)新研究形式、拓展交流平臺，努力做到學(xué)以致用、用以促學(xué)、學(xué)用相長，組織審計(jì)理論學(xué)術(shù)研究研討會和交流會，充分調(diào)動審計(jì)人員參與審計(jì)工作研究的積極性，進(jìn)一步提高理論水平和實(shí)踐能力，逐步培養(yǎng)一批能夠進(jìn)行前瞻性、針對性、應(yīng)用性和學(xué)理性研究的審計(jì)人才，激發(fā)了審計(jì)人員的內(nèi)在動力和研究興趣，提升審計(jì)人員的能力素質(zhì)。應(yīng)當(dāng)為審計(jì)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)提供時間安排、經(jīng)費(fèi)保障等支持和保障。培訓(xùn)方式可采用講授式、互動式、參觀式等，提高審計(jì)人員在培訓(xùn)中的參與度，增強(qiáng)獲得感。除了參加主管機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)外，內(nèi)部也積極組織交流分享，鼓勵審計(jì)人員分享外出培訓(xùn)、工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、自學(xué)等多途徑獲取的知識、技能、經(jīng)驗(yàn)等。制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，明確學(xué)習(xí)主題、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)方式等，問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向相結(jié)合，多元化、多形式、全方位、全過程地培訓(xùn)，確保各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù)落到實(shí)處，提高職業(yè)勝任能力。除了專業(yè)知識外，加大培訓(xùn)力度，針對新興大數(shù)據(jù)軟件與平臺進(jìn)行學(xué)習(xí)，掌握大數(shù)據(jù)內(nèi)部審計(jì)的流程，提高審計(jì)人員的電子數(shù)據(jù)分析取證業(yè)務(wù)能力。扎實(shí)抓好“傳、幫、帶”工作，采取以老帶新、以審代訓(xùn)等方式，由經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志帶領(lǐng)新進(jìn)人員共同參與審計(jì)項(xiàng)目，讓新同志邊學(xué)邊干，達(dá)到理論與實(shí)踐相互交融，短期內(nèi)業(yè)務(wù)技能快速提升的效果。
四、結(jié)語
總而言之，為了更好的適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展，我國對銀行監(jiān)管體制機(jī)制進(jìn)行了不斷完善，面對這樣的發(fā)展新常態(tài)，銀行機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行針對性調(diào)整才能更好地適應(yīng)新形勢的發(fā)展要求。農(nóng)村商業(yè)銀行是我國實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)的主要力量之一，其經(jīng)過經(jīng)營結(jié)構(gòu)的不斷完善，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營效益的大幅提升。即便如此，其內(nèi)部審計(jì)工作的效能仍然較為低下，不利于自我監(jiān)督體系的形成與完善，對其職能發(fā)揮與經(jīng)濟(jì)效益的提升都產(chǎn)生了較大影響。因此，面對發(fā)展新常態(tài)，農(nóng)商銀行的內(nèi)部審計(jì)工作必須實(shí)現(xiàn)有效的轉(zhuǎn)型升級，才能充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評價(jià)與決策支持作用，推動農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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國際金融專業(yè)是對專業(yè)技術(shù)能力要求很高的一門學(xué)科，所以實(shí)踐性教學(xué)是一個必不可少的教學(xué)方法。而且高職教育的主要目標(biāo)是為了適應(yīng)社會建設(shè)發(fā)展的需求為國家培養(yǎng)在畢業(yè)時擁有較高實(shí)際工作能力的應(yīng)用型人才，這就對學(xué)生的實(shí)踐能力提出了更高的要求。在國際經(jīng)濟(jì)大環(huán)境日益復(fù)雜的當(dāng)今社會，只有具有較強(qiáng)的職業(yè)素質(zhì)和擁有能解決職業(yè)問題的能力，才能在如今競爭非常激烈的金融崗位上有所作為。所以為了培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)技能和能力，實(shí)踐性教學(xué)實(shí)在是一個非常重要的環(huán)節(jié)，值得我們?nèi)パ芯亢吞剿鳌1]
一、明確高職國際金融專業(yè)的培養(yǎng)方向
高職國際金融培養(yǎng)本專業(yè)人才的職業(yè)方向主要有銀行金融、證券保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)務(wù)管理等崗位群，就業(yè)方向非常廣泛;本專業(yè)畢業(yè)生可到各證券、期貨、基金公司，信托擔(dān)保公司等從事投資顧問、基層管理等崗位，到保險(xiǎn)公司從事理財(cái)顧問、專業(yè)銷售、客戶服務(wù)工作等等。各就業(yè)崗位對計(jì)算機(jī)能力、英語水平、金融專業(yè)能力也有著全面但不同高度的要求。在財(cái)務(wù)管理方面，有些崗位就要求有營銷管理師資格證、會計(jì)從業(yè)資格證、財(cái)務(wù)管理師或者助理會計(jì)資格證等等;而銀行金融方面則對銀行從業(yè)資格證、營銷管理證、基金從業(yè)資格證和助理理財(cái)規(guī)劃師等職稱有一定的硬件要求......但不同專業(yè)方向?qū)?shí)踐能力的要求上，都務(wù)求達(dá)到一定的熟練程度，以求培養(yǎng)出適應(yīng)能力強(qiáng)而且能快速融入工作的環(huán)境的應(yīng)用型人才。所以我們要先明確國際金融專業(yè)的培養(yǎng)方向，再來制定我們的教學(xué)方案。
二、根據(jù)本專業(yè)培養(yǎng)方向，制定實(shí)踐型教學(xué)方案
1.國際金融專業(yè)基本技能訓(xùn)練
高職國際金融專業(yè)要求比較全面的知識掌握和實(shí)踐能力，因此在常規(guī)課本知識教學(xué)之外，還應(yīng)有大量的對專業(yè)知識技能理解的實(shí)踐性操作。如在學(xué)習(xí)證券投資方向要求掌握的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)技術(shù)、個人理財(cái)規(guī)劃、金融營銷實(shí)務(wù)、會計(jì)統(tǒng)計(jì)技能、證券投資分析等等專業(yè)知識時，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為平臺，讓學(xué)生學(xué)習(xí)處理一些簡單的基礎(chǔ)商務(wù)并分析金融問題等等，通過課堂演示和網(wǎng)絡(luò)信息運(yùn)用，培養(yǎng)學(xué)生的國際金融專業(yè)知識的運(yùn)用能力。以比較直觀簡潔的方式來引導(dǎo)學(xué)生快速學(xué)習(xí)本專業(yè)的基本專業(yè)知識并訓(xùn)練學(xué)生的實(shí)踐操作技術(shù)能力。
2.國際金融專業(yè)能力訓(xùn)練
本專業(yè)主要培養(yǎng)能具有國際金融學(xué)方面知識以及業(yè)務(wù)技能，能在證券、投資、保險(xiǎn)、銀行等金融管理部門和企業(yè)從事相關(guān)工作的專業(yè)人才。當(dāng)然，在培養(yǎng)實(shí)踐能力的同時，專業(yè)知識能力的掌握也是不可或缺的。通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)平臺以及模擬的實(shí)務(wù)技能操作來引導(dǎo)學(xué)生對專業(yè)知識的進(jìn)一步理解和消化，并熟練的進(jìn)行實(shí)踐操作和理論分析。消除學(xué)生對國際金融行業(yè)專業(yè)知識和專業(yè)技能的模糊了解，讓學(xué)生清晰的認(rèn)識國際金融專業(yè)技能的正確合理操作和流程。應(yīng)該規(guī)劃合理的教學(xué)時間模擬教學(xué)所需要的商務(wù)環(huán)境讓學(xué)生來熟悉操作流程，或者依靠網(wǎng)絡(luò)平臺讓學(xué)生扮演不用的角色來進(jìn)行商務(wù)訓(xùn)練，用來提高學(xué)生對國際金融專業(yè)知識的理解和處理實(shí)際問題的工作能力。
3.創(chuàng)業(yè)性實(shí)踐訓(xùn)練
現(xiàn)在大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)也漸漸的流行于大學(xué)校園之中，而國家的政策也是非常鼓勵大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的，如今的這個時代需求的是素質(zhì)全面的人才，而自主創(chuàng)業(yè)也是加強(qiáng)學(xué)生實(shí)踐能力、交際能力等等社會生存能力的有效方式。當(dāng)然，我們絕不強(qiáng)制要求學(xué)生都去自主創(chuàng)業(yè)，不過學(xué)校在這方面確實(shí)有許多的優(yōu)惠政策，但前提都是在不影響學(xué)業(yè)的情況下，不能因小失大。創(chuàng)業(yè)性實(shí)踐訓(xùn)練一般就是在寒暑假或者規(guī)劃的教學(xué)時間期限內(nèi)，學(xué)生運(yùn)用專業(yè)知識能力進(jìn)行社會實(shí)踐報(bào)告和對一些社會現(xiàn)象的獨(dú)立分析，以及在力所能及的范圍內(nèi)，給予學(xué)生小規(guī)模實(shí)踐工作的機(jī)會，或者教師給予一些金融方面的社會現(xiàn)象和問題讓學(xué)生以小組為單位去做課題研究，這對學(xué)生的實(shí)踐能力是很多好處的，也為下一步的實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)做好了鋪墊。
4.國際金融專業(yè)綜合能力訓(xùn)練
這一階段的訓(xùn)練主要是畢業(yè)課程設(shè)計(jì)和實(shí)習(xí)，是對學(xué)生對在校期間所培養(yǎng)的知識能力以及專業(yè)能力的檢驗(yàn)和提高，同樣也是培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐工作能力的一個重要環(huán)節(jié)。要求學(xué)生進(jìn)入國際金融行業(yè)相應(yīng)事業(yè)單位進(jìn)行實(shí)習(xí)工作，對崗位上產(chǎn)生的實(shí)際問題進(jìn)行獨(dú)立的思考分析，并運(yùn)用自己所學(xué)的專業(yè)知識合理的處理并解決問題，這以階段的工作經(jīng)驗(yàn)無論對學(xué)生專業(yè)知識的積累加深以及學(xué)生實(shí)踐工作能力的進(jìn)一步提高都有著積極而深遠(yuǎn)的影響。而在課程設(shè)計(jì)方面，學(xué)生分為幾個小組，在專業(yè)老師的指導(dǎo)下，從實(shí)習(xí)的經(jīng)驗(yàn)中選取畢業(yè)設(shè)計(jì)的課題與方向，共同設(shè)計(jì)課題基本綱要和工作計(jì)劃，學(xué)生在實(shí)習(xí)過程中結(jié)合設(shè)計(jì)方向收集信息，實(shí)習(xí)完畢后，整理成一個完整的畢業(yè)設(shè)計(jì)課題。這一階段的訓(xùn)練對于學(xué)生是極其重要的，非但不能如期完成不能畢業(yè)，在學(xué)生對自己三年學(xué)習(xí)生涯的總結(jié)和自我提高過程中，也是最重要的一步流程，不能忽視。
三、實(shí)踐性教學(xué)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
實(shí)踐性教育方法是高職教育的重要組成部分，高職教育并不是為國家培養(yǎng)研究型的人才，而是需要培養(yǎng)具有較強(qiáng)實(shí)際工作能力的應(yīng)用型人才;而實(shí)踐性教育模式可以大幅提高學(xué)生的實(shí)踐能力和培養(yǎng)學(xué)生一定的職業(yè)素養(yǎng)，使學(xué)生能在相應(yīng)的工作崗位上迅速的適應(yīng)并融入工作環(huán)境之中，對于應(yīng)用性較強(qiáng)的國際金融行業(yè)也是尤為重要。作為提高學(xué)生實(shí)踐能力的直接手段，實(shí)踐性教學(xué)的構(gòu)造也值得我們來進(jìn)一步的完善，這對提高教學(xué)水平和學(xué)生在相應(yīng)崗位的競爭力也是很重要的。我們應(yīng)該在合理運(yùn)用有限教學(xué)資源的情況下，充分培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，適應(yīng)社會人才市場需求，讓學(xué)校、學(xué)生以及相應(yīng)行業(yè)的發(fā)展達(dá)到三贏的局面。
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Abstract: In this paper, based on a large project management practice, from the construction unit of the project construction units on behalf of the difficulties faced by, and give corresponding suggestions, in order to see only one spot, forward.
Key words: construction management; experience; responsibility
中圖分類號：B032.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
一、某大型代建項(xiàng)目基本情況
某大型代建項(xiàng)目占地面積約881畝，項(xiàng)目建設(shè)總規(guī)模約22.1萬平方米，共35棟單體建筑物，按功能分為教學(xué)行政區(qū)、生活后勤服務(wù)區(qū)、文體活動區(qū)。建成后在校生規(guī)模為8000人。
該項(xiàng)目審定概算值為10.07億元，代建范圍內(nèi)項(xiàng)目總投資約7.5億元。
二、代建管理工作的成果
該項(xiàng)目工期緊、要求高，且面臨征地拆遷未定、規(guī)劃多次調(diào)整、亞運(yùn)趕工、工程進(jìn)度款無法確保及時支付、設(shè)計(jì)變更多等多重不利因素的影響，通過參建各方的通力合作與共同努力，項(xiàng)目基本按期交付業(yè)主使用，且項(xiàng)目投資、質(zhì)量、安全等多項(xiàng)管理指標(biāo)均優(yōu)于預(yù)定目標(biāo)。
三、代建管理工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
雖然通過努力，基本實(shí)現(xiàn)了各代建管理目標(biāo)，但在本項(xiàng)目的代建管理實(shí)踐過程中也碰到了一些問題，主要有：
1、各單位職責(zé)的劃分
使用單位、項(xiàng)目組織單位、代建管理單位各自的職責(zé)應(yīng)進(jìn)行具體明確的劃分，避免由于責(zé)任不分，導(dǎo)致的各種問題的產(chǎn)生。而使用單位職責(zé)的明確是代建制順利實(shí)施的保證，如出現(xiàn)越權(quán)行為，在一定程度上會影響代建單位對項(xiàng)目的管理，也會影響代建單位的積極性和主動性，甚至使施工承包單位和監(jiān)理單位無所是從，進(jìn)而影響到項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；如對使用單位的職責(zé)界定不清，勢必增加管理層次，按照管理科學(xué)的一般原理，在常態(tài)管理框架中，但凡增加層次，都可能導(dǎo)致管理責(zé)任的復(fù)雜化和模糊化，惡性演變下去的最終結(jié)果是無人管理、無人負(fù)責(zé)。
2、工程款的審批支付進(jìn)度
本項(xiàng)目代建過程中實(shí)際的財(cái)權(quán)掌握在使用單位手中。申請單位需通過向代建單位、項(xiàng)目組織單位、使用單位申請資金，再由使用單位各級領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)并經(jīng)市財(cái)政局財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后向經(jīng)辦銀行辦理撥付手續(xù)。據(jù)了解，從申請單位送至代建單位開始，至款項(xiàng)到賬，平均約需一個月以上。在這個過程中，出現(xiàn)使用單位審批流程過長，或者資金不到位，或者使用單位不配合等情況將直接影響到工期。加之使用單位一早就獨(dú)立于項(xiàng)目之外，對于項(xiàng)目實(shí)施哪里需要用錢，怎么用，用多少等具體事宜并不清楚。如過多干預(yù)，特別是變更設(shè)計(jì)，對控制投資影響更大。
3、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)與投資控制的矛盾
目前代建工程的立項(xiàng)主要由使用單位根據(jù)其實(shí)際情況報(bào)發(fā)改委審批，代建單位接手時項(xiàng)目投資額、建筑標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)模等都已經(jīng)鎖定，即使出現(xiàn)缺漏項(xiàng)也得執(zhí)行。但使用單位并非專業(yè)化公司，立項(xiàng)時考慮未必周全，有時為了通過立項(xiàng)而故意報(bào)小立項(xiàng)金額，其結(jié)果往往導(dǎo)致代建單位具體操作時困難重重，甚至難以為繼，最后不得不重新修訂立項(xiàng)計(jì)劃，前期磨合就花了不少時間。
具體到本項(xiàng)目，前期設(shè)計(jì)單位根據(jù)使用單位提出的功能需求進(jìn)行設(shè)計(jì)，第一次出具的施工圖預(yù)算大大超出了可行性研究批復(fù)的數(shù)額，導(dǎo)致代建單位不得不集中公司優(yōu)勢力量對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化，以達(dá)到初步控制投資的目的。在此過程中，代建單位、使用單位不可避免的產(chǎn)生了諸多矛盾。一方面，使用單位追求的是在許可范圍內(nèi)盡可能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建成后的使用價(jià)值，即花了錢多辦事；代建單位追求的則是按合同執(zhí)行，即有多少錢辦多少事。因此在實(shí)踐中經(jīng)常遇到這樣的情況，使用單位主觀上不希望代建人節(jié)省投資，而代建單位為了避免與使用單位發(fā)生矛盾，明明可以節(jié)約的投資也只好又用在工程上。本項(xiàng)目節(jié)省的資金（2900萬元）用于增建1棟2.1萬㎡的單體建筑就是最典型的例子。
4、確定合理的代建費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
代建單位不僅要對工程設(shè)計(jì)、征地、方案報(bào)審、工程投資控制、招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、工程驗(yàn)收、檔案管理等工程建設(shè)全過程管理，更重要的是必須熟悉項(xiàng)目管理的每一個環(huán)節(jié)，為所有項(xiàng)目各方利益主體創(chuàng)造有利的條件，從不同的側(cè)面來推進(jìn)工程的順利實(shí)施。所以，代建單位應(yīng)該市場原則收取合理的代建費(fèi)用。而目前代建費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過低，且國家沒有出臺相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，與僅負(fù)責(zé)其中一部分建設(shè)過程的監(jiān)理費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用等相比，明顯偏低。不利于吸引高素質(zhì)的代建隊(duì)伍和人才參與項(xiàng)目管理，不利于提高代建單位的工程管理水平，更不利于體現(xiàn)代建制度的優(yōu)越性。
5、代建單位的合理風(fēng)險(xiǎn)
代建單位的資格要求應(yīng)重點(diǎn)在業(yè)績、專業(yè)人員隊(duì)伍、資質(zhì)、信譽(yù)等方面，如要求過高的履約保證金，無疑將門檻抬高，使一些具備提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的咨詢管理企業(yè)望而卻步。我國咨詢管理類公司大部分尚處在起步階段，注冊資本金相對較少，從銀行獲得大額履約保函的成本較高。這不僅達(dá)不到鼓勵咨詢管理類企業(yè)參與代建制的初衷，反而形成了進(jìn)入壁壘。此外，從項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)來講，如果將項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)過度地施加于代建單位，既不符合行業(yè)慣例，也不符合國際慣例。從實(shí)踐的角度看，履約保證金的大小應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和特點(diǎn)，以彈性設(shè)置為宜。具體到本項(xiàng)目，我司開具了三年期7000萬元的銀行履約保函，相應(yīng)的保函手續(xù)費(fèi)用占了代建服務(wù)費(fèi)用的大部分，成為我司相當(dāng)重的負(fù)擔(dān)。收益與風(fēng)險(xiǎn)明顯不對等，適當(dāng)?shù)慕档吐募s保證金，將更有利于項(xiàng)目的實(shí)施。
6、明確代建單位作為項(xiàng)目法人的法律地位
中圖分類號：U415.1 文獻(xiàn)標(biāo)識號：A 文章編號：2306-1499（2013）03-（頁碼）-頁數(shù)
1.資金管理
“項(xiàng)目管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”。現(xiàn)金流是企業(yè)的“血液”，因此，其流暢與否，關(guān)系到企業(yè)運(yùn)行的質(zhì)量和存亡。強(qiáng)化資金集中管理，首先要通過網(wǎng)上銀行，實(shí)現(xiàn)資金異地監(jiān)控與劃撥，對項(xiàng)目閑置資金及時進(jìn)行集中，實(shí)現(xiàn)公司本部與各項(xiàng)目之間資金的靈活、高效，縮短資金在途時間，避免資金分散，節(jié)約資金成本，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)對資金的遠(yuǎn)程管理。同時也可以加大各開戶銀行間的業(yè)務(wù)流量，增加授信規(guī)模，進(jìn)一步拓展公司的融資空間。湖南和天工程項(xiàng)目管理有限公司（以下簡稱和天監(jiān)理）是以工程監(jiān)理為基礎(chǔ)，集項(xiàng)目管理、招標(biāo)、造價(jià)咨詢、試驗(yàn)檢測于一體的國有綜合型的企業(yè)。按照工程監(jiān)理企業(yè)的功能定位，將財(cái)務(wù)管理融入到生產(chǎn)、經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)全過程中，從傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)核算拓展并延伸到企業(yè)籌資、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理、資本運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)防范管理等方面。根據(jù)企業(yè)發(fā)展和管理的要求，我們要不斷調(diào)整財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)職能，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法和管控模式，逐漸形成有自己特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理體系。湖南和天工程項(xiàng)目管理有限公司對資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)籌安排使用。各項(xiàng)目的銀行賬戶通過網(wǎng)銀進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，及時回籠資金。公司本部加大資金考核力度，把應(yīng)收賬款和降低資金占用納入項(xiàng)目部和的業(yè)績指標(biāo)考核體系，從而促進(jìn)資金加快周轉(zhuǎn)，迅速回籠，安全使用。
2.投資管理
對外建設(shè)投資是工程監(jiān)理企業(yè)通行的經(jīng)營方式之一，是創(chuàng)造利潤的積極行為，在量力而為的前提下，穩(wěn)妥可靠地進(jìn)行投資運(yùn)作，常?？梢詾槠髽I(yè)贏得較高的商業(yè)信譽(yù)和豐厚的經(jīng)濟(jì)利益。反之，如果控制不好，也會給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)或損失?；谏鲜稣J(rèn)識，我們堅(jiān)持把對外投資管理作為財(cái)務(wù)工作的一件大事來抓，針對投資項(xiàng)目進(jìn)行全方位的調(diào)查研究以及可行性分析。投資決策作出以后，要慎重的組織好方案的實(shí)施，尤其是編制項(xiàng)目投資預(yù)算，是決策方案具體化、行動化。對那些資不抵債、長期虧損、缺乏參與權(quán)、喪失控制權(quán)的投資項(xiàng)目，要徹底進(jìn)行審查清理、撤資轉(zhuǎn)讓、收回投資，以盤活存量資產(chǎn)，減少投資損失。
3.債務(wù)管理
債務(wù)是一把“雙刃劍”，一方面?zhèn)鶆?wù)資金具有成本低于權(quán)益資金，而且不分散股東控制權(quán)，還可能會提高股東權(quán)益資金的收益率的特點(diǎn)，另一方面，債務(wù)資金具有使用上的時間性，需要到期還本付息，從而形成監(jiān)理企業(yè)固定的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，要保持合理的債務(wù)比率，根據(jù)具體的投資收益率與負(fù)債利息率的大小，充分利用財(cái)務(wù)杠桿帶來的利益，同時避開財(cái)務(wù)杠桿可能存在損失的風(fēng)險(xiǎn)。
4.資產(chǎn)管理
企業(yè)資產(chǎn)是企業(yè)資金的物化形態(tài)，資產(chǎn)是否安全，關(guān)系企業(yè)穩(wěn)定與資本增值。按照合法、有序、規(guī)范的要求抓好資產(chǎn)管理，明確職責(zé)權(quán)限、嚴(yán)把資產(chǎn)使用的審核關(guān)、規(guī)范單位資產(chǎn)日常管理。監(jiān)理企業(yè)資產(chǎn)的日常管理要做到制度健全，專人負(fù)責(zé)，準(zhǔn)確核算，定期清查，保證資產(chǎn)安全有效，隨時保證工程監(jiān)理需要。企業(yè)購建固定資產(chǎn)必須經(jīng)集體決策后編入固定資產(chǎn)投資預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。由于監(jiān)理行業(yè)的特殊性，目前還存在資產(chǎn)分布過于分散、資產(chǎn)使用效率有待提高、資產(chǎn)動態(tài)管理有待加強(qiáng)、資產(chǎn)處置有待規(guī)范等問題。在實(shí)際操作過程中，要根據(jù)各項(xiàng)目部的人員編制和業(yè)務(wù)需要，合理核定、分配、調(diào)整辦公用房，職工住房、運(yùn)輸設(shè)備及實(shí)驗(yàn)檢測設(shè)備。機(jī)構(gòu)或編制如有變化，隨時予以調(diào)整，逐步實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)集中歸口管理。按照現(xiàn)有資產(chǎn)的分布及優(yōu)劣狀況，通過余缺調(diào)劑、重新優(yōu)化配置等方式進(jìn)行整合，逐步消除資產(chǎn)分配苦樂不均、使用效率低下的現(xiàn)象。
5.風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)新課題。雖然有法律法規(guī)保障企業(yè)的經(jīng)營秩序和自身利益，但來自內(nèi)部或外部的風(fēng)險(xiǎn)依然客觀存在。無論監(jiān)理企業(yè)面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是外部風(fēng)險(xiǎn)。最根本的控制措施應(yīng)該從自身做起，要本著“事前防范重于事后處理”的原則，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防評價(jià)體系，從源頭抓起，加強(qiáng)過程控制，在各個環(huán)節(jié)降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。風(fēng)險(xiǎn)管理不是某一部門的工作，也不是某一項(xiàng)業(yè)務(wù)或某一個人的工作，而是全體員工共同的工作，企業(yè)各部門、各員工必須相互支持和配合，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。監(jiān)理企業(yè)要通過監(jiān)理內(nèi)部績效評價(jià)體系和激勵制度，調(diào)動監(jiān)理人員的積極性，給予工地項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)充分的，足以保障監(jiān)理工作需要的日常費(fèi)用支持，賦予各級監(jiān)理機(jī)構(gòu)相關(guān)的管理職權(quán)。監(jiān)理公司的管理層應(yīng)關(guān)注全局，季度檢查調(diào)度，規(guī)范和約束下層的人、財(cái)、物管理行為。一個日趨成熟的監(jiān)理企業(yè)，雖然難以左右外部大環(huán)境和市場變化，但只要作到準(zhǔn)確定位、超前應(yīng)對，先學(xué)會識別風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)，將來一定能挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成機(jī)遇。
6.債權(quán)管理
工程監(jiān)理企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因?yàn)榉N種原因造成業(yè)主拖欠工程款，從而形成企業(yè)債權(quán)。加強(qiáng)債權(quán)管理也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要任務(wù)，必須做到債權(quán)形成要合規(guī)、合法；債權(quán)確認(rèn)要手續(xù)完備、計(jì)算準(zhǔn)確；定期核對債權(quán)金額，與債務(wù)人要保持良好的溝通；賬款清收要責(zé)任到人，兌現(xiàn)獎懲。在當(dāng)前監(jiān)理行業(yè)競爭激烈的形勢下，在考慮發(fā)展業(yè)務(wù)、開拓市場爭取更多份額的同時，應(yīng)注意權(quán)利與義務(wù)相適應(yīng)，考慮到欠款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，避免過分的對方權(quán)利大義務(wù)輕，我方權(quán)利小義務(wù)重風(fēng)險(xiǎn)大。應(yīng)注意對新型結(jié)算工具的學(xué)習(xí)和使用，如銀行承兌商業(yè)票據(jù)，國內(nèi)信用證結(jié)算等。對客戶應(yīng)考察其盈利能力、償債能力（資產(chǎn)負(fù)債比例）、信用狀況等。根據(jù)調(diào)查與判斷結(jié)果，確定各客戶的信用等級及賒帳限額。對賒銷業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，應(yīng)明確各級人員的權(quán)限。對一次性或累計(jì)欠款數(shù)額較大的客戶，應(yīng)作為重點(diǎn)，對對方進(jìn)行充分的、足夠的調(diào)查，對方應(yīng)具有相適應(yīng)的、足夠的資信狀況。對資信狀況不佳的客戶，如能提供擔(dān)保，也可與其交易。不能不加選擇地盲目擴(kuò)大賒銷的范圍、數(shù)額，盡量避免壞賬的發(fā)生。
7.成本管理
控制項(xiàng)目成本是工程監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重頭戲。在當(dāng)前監(jiān)理費(fèi)偏低、市場存在壓價(jià)競爭的情況下，監(jiān)理公司應(yīng)學(xué)會在困境中適應(yīng)市場的變化，合理控制工程監(jiān)理的成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
黑龍江省有多個地級市，每個地級市又有很多個縣城，這里是京東等大電商的物流觸及不到的。目前，正陽電器對這些下級市場有分銷的業(yè)務(wù)。如何依托線上銷售，線下展示，充分利用正陽家電的現(xiàn)有渠道呢？首先正陽家電要建立一個網(wǎng)上平臺，然后再在地市縣級市場建立基于網(wǎng)絡(luò)平臺的分銷網(wǎng)點(diǎn)。消費(fèi)者可以在正陽家電的網(wǎng)上選購商品，再到距離自己最近的分銷網(wǎng)點(diǎn)取貨。正陽電器希望這一模式能夠成為其服務(wù)于全省線下線上消費(fèi)者的平臺。
正陽家電目前在哈爾濱只有兩個門店，如果未來線上線下結(jié)合做的好的話，完全可以擺脫線下大規(guī)模開店和開大店的模式，改為在社區(qū)或者專業(yè)家電賣場附近開店的模式。消費(fèi)者到賣場看了商品之后，再到正陽家電的線下網(wǎng)點(diǎn)比價(jià)，下單。這樣既節(jié)省了成本，又可以實(shí)現(xiàn)更多的銷售。目前正陽電器已經(jīng)開發(fā)了整個的后臺系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)分銷網(wǎng)點(diǎn)與正陽電器之間下單、配送、結(jié)算等功能。下一步就是在下級城市尋找加盟網(wǎng)點(diǎn)。這些網(wǎng)點(diǎn)不需要很大的面積，店內(nèi)可以配備電腦，那些不會上網(wǎng)購物的消費(fèi)者可以在店員的協(xié)助下去正陽家電的線上平臺選產(chǎn)品，下單。正陽家電在接收到訂單和貨款之后，通過自己的物流配送體系，將產(chǎn)品分送到該網(wǎng)點(diǎn)。消費(fèi)者可以根據(jù)自己的情況選擇是自提還是送貨上門。當(dāng)然，這個網(wǎng)點(diǎn)需要具備一定的倉儲和服務(wù)職能。
幾年前，正陽家電在哈爾濱平房區(qū)投資3.6億元新建的倉儲物流基地已經(jīng)開始啟用。而這個倉儲物流基地的職能一方面是為供應(yīng)商提供倉儲和物流分銷的任務(wù)，還可以實(shí)現(xiàn)零售，同時為供應(yīng)商提供金融服務(wù)。在哈爾濱，大多數(shù)家電供應(yīng)商的倉庫散亂，管理落后更沒有形成規(guī)模效應(yīng)。正陽家電為供應(yīng)商提供的倉儲是基于家電產(chǎn)品特性基礎(chǔ)上的現(xiàn)代化信息管理的倉儲平臺，供應(yīng)商的所有貨品都在可監(jiān)控的范圍之內(nèi)，接受全面的管理。家電商經(jīng)常有資金的需求，但是因?yàn)樗麄兊囊?guī)模小，銀行等大的金融機(jī)構(gòu)很難為他們提供服務(wù)。如果租賃正陽家電倉庫的供應(yīng)商暫時出現(xiàn)資金短缺，正陽家電可以根據(jù)其現(xiàn)有庫存，提供相應(yīng)比例的資金支持。如某供應(yīng)商租賃了正陽家電的倉庫，貨值為1000萬元。而該供應(yīng)商需要500萬元進(jìn)貨，手頭又缺少現(xiàn)金。這時候，通過評估該供應(yīng)商的庫存，正陽家電可以立即為其提供500萬元年息10%的資金。而這樣快捷的服務(wù)，在目前的銀行是做不到的。這期間，供應(yīng)商需保證其倉庫內(nèi)的貨值不低于1000萬元。目前，正陽家電的物流基地已經(jīng)有品牌陸續(xù)入駐了。
零售服務(wù)商也當(dāng)有所為和有所不為。有所為指未來零售商不能只依托零售業(yè)務(wù)，要圍繞著供應(yīng)商和消費(fèi)者的需求將自己打造成服務(wù)商。一方面，對于消費(fèi)者，零售商為他們提供物美價(jià)廉的商品，滿意的售前、售后服務(wù)，創(chuàng)造更大的規(guī)模。另一方面，規(guī)模越大，吸引的供應(yīng)商也就越多，就要為供應(yīng)商提供所需要的銷售量、倉儲、物流和金融等全方面的服務(wù)。零售商提供的服務(wù)越多，供應(yīng)商給予的支持越大，就能吸引更多的消費(fèi)者，形成良性的商業(yè)循環(huán)。
而有所不為就是盡量不參與品牌的業(yè)務(wù)。正陽家電認(rèn)為，一方面不想成為合作伙伴的競爭對手，另一方面，零售商作為服務(wù)商，越專業(yè)越有前景，越專業(yè)越有生命力。
當(dāng)然，要成為專業(yè)的渠道服務(wù)商，不但要具備商業(yè)頭腦，更重要的是要有大量的營銷和管理人才。正陽家電在現(xiàn)有人才梯隊(duì)的基礎(chǔ)上，也開始通過各種優(yōu)厚的政策網(wǎng)羅人才，以使自己從零售商向服務(wù)商平穩(wěn)過渡。
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雜志簡介
本刊宗旨：營銷參謀渠道顧問
讀者對象：家電商、零售商；生產(chǎn)廠家；房地產(chǎn)開發(fā)商、建筑
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一、設(shè)計(jì)單位經(jīng)營管理人員應(yīng)具備的素質(zhì)
（一）基本知識
1.經(jīng)濟(jì)相關(guān)知識。國家從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型到市場經(jīng)濟(jì)，設(shè)計(jì)單位也逐步從事業(yè)單位改制為企業(yè)單位，單位的經(jīng)營模式和員工身份的轉(zhuǎn)變是設(shè)計(jì)單位轉(zhuǎn)型的明顯特征，通過市場競爭取得設(shè)計(jì)任務(wù)已成主流，為此經(jīng)營管理人員要注重學(xué)習(xí)市場經(jīng)濟(jì)相關(guān)知識，掌握市場經(jīng)濟(jì)的基本特征，充分認(rèn)識企業(yè)在市場中的主體地位和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要性，把握市場機(jī)制，主動融入市場競爭。同時要了解財(cái)政與稅收、貨幣與銀行等相關(guān)知識，以更好地服務(wù)經(jīng)營管理工作。
2.企業(yè)管理知識。學(xué)習(xí)掌握企業(yè)管理原理與發(fā)展、企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)制度、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略與決策、人力資源管理、企業(yè)市場營銷、企業(yè)財(cái)務(wù)、金融市場、國際貿(mào)易理論、政策與實(shí)務(wù)、商務(wù)談判等企業(yè)管理相關(guān)知識，能確保設(shè)計(jì)單位的經(jīng)營管理人員有足夠的理論指導(dǎo)實(shí)際工作，有足夠的知識用于單位的運(yùn)營管理，為單位的科學(xué)發(fā)展保駕護(hù)航。
3.工程法律法規(guī)知識。建設(shè)項(xiàng)目涉及的法律法規(guī)正逐步完善，目前有公路法、招標(biāo)投標(biāo)法等法律，建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)管理?xiàng)l例、建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例等部門法規(guī)，公路建設(shè)市場管理辦法、公路工程勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)評標(biāo)辦法等部門管理規(guī)章文件，學(xué)習(xí)掌握這些法律法規(guī)，有助于勘察設(shè)計(jì)單位提高遵紀(jì)守法經(jīng)營水平，利用法律法規(guī)知識保護(hù)企業(yè)，獲得利益。
4.工程建設(shè)管理知識?？辈煸O(shè)計(jì)單位的成果是工程建設(shè)順利進(jìn)行的前提。掌握工程建設(shè)的前期報(bào)批、施工準(zhǔn)備、開工建設(shè)以及投產(chǎn)運(yùn)營四個階段特征，了解工程建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、項(xiàng)目資本金制、合同管理制和工程廉政準(zhǔn)則等工程管理相關(guān)知識，有利于經(jīng)營管理人員更好地掌控項(xiàng)目進(jìn)展動態(tài)，更好地對項(xiàng)目預(yù)可、可研、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等前期工作階段進(jìn)行管理，提高工程建設(shè)的管理水平，同時也有助于與工程建設(shè)相關(guān)單位打交道，以保證工程建設(shè)的圓滿完成。
5.工程技術(shù)專業(yè)知識。工程建設(shè)的靈魂就是設(shè)計(jì)。勘察設(shè)計(jì)單位經(jīng)營管理人員應(yīng)對本單位所承接的工程勘察設(shè)計(jì)工作要有最基礎(chǔ)的知識儲備，比如勘察設(shè)計(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，勘察設(shè)計(jì)工作的基本流程，工程設(shè)計(jì)包含的內(nèi)容、相關(guān)專業(yè)的基本要求等。假如不具備這些知識，與本單位的生產(chǎn)部門、業(yè)主單位、審查部門等就沒有辦法很好地溝通、交流，在工程的投標(biāo)及談判過程中很可能處于不利的地位。
6.科學(xué)發(fā)展觀相關(guān)知識。科學(xué)發(fā)展觀是指堅(jiān)持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和人的全面發(fā)展，按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放的要求推進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的改革和發(fā)展的一種方法論。學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀相關(guān)知識旨在推動勘察設(shè)計(jì)單位科學(xué)發(fā)展、又好又快發(fā)展，推動這種理念融入項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)中。
7.創(chuàng)新知識。創(chuàng)新是一個從新思想的產(chǎn)生到產(chǎn)品設(shè)計(jì)、試制、生產(chǎn)、營銷和市場化的一系列行動。學(xué)習(xí)創(chuàng)新知識并應(yīng)用到勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目和經(jīng)營管理中，有助于提升勘察設(shè)計(jì)單位的經(jīng)營理念、提高設(shè)計(jì)工程的知名度、擴(kuò)大單位的美譽(yù)度，促進(jìn)單位可持續(xù)發(fā)展。
（二）基本能力
1.學(xué)習(xí)能力。學(xué)習(xí)能力一般是指人們在正式學(xué)習(xí)或非正式學(xué)習(xí)環(huán)境下，自我求知、做事、發(fā)展的能力，為其他能力之基礎(chǔ)?？辈煸O(shè)計(jì)單位是以服務(wù)為主要活動的團(tuán)體，面臨復(fù)雜、競爭、多變的外部環(huán)境，經(jīng)營管理人員要有敏銳的嗅覺，保持與時俱進(jìn)地適應(yīng)外部環(huán)境的理念，才能立足于不敗之地，因此設(shè)計(jì)單位的經(jīng)營管理人員要有很強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力。
2.攻關(guān)能力。公關(guān)能力是指有目的、有計(jì)劃地為改善或維持某種公共關(guān)系狀態(tài)而進(jìn)行實(shí)踐活動的能力。公關(guān)能力表現(xiàn)為一個人在社交場合的介入能力、適應(yīng)能力、控制能力以及協(xié)調(diào)性等等。設(shè)計(jì)單位對外承接大量的設(shè)計(jì)任務(wù)，而任務(wù)的承接和實(shí)施需要與業(yè)主單位、施工單位、監(jiān)理單位、試驗(yàn)檢測單位、質(zhì)量監(jiān)督單位、管理部門等發(fā)生關(guān)系，良好的公關(guān)能力是現(xiàn)代企業(yè)制度下經(jīng)營管理人員的重要素質(zhì)之一。
3.協(xié)調(diào)能力。協(xié)調(diào)能力是指決策過程中的協(xié)調(diào)指揮才能，是化解矛盾的能力，是聚分力為合力的能力，是變消極因素為積極因素的能力，是動員群眾、組織群眾、充分調(diào)動人的積極性的能力。設(shè)計(jì)單位一般受到項(xiàng)目業(yè)主時間上的限制而加班加點(diǎn)趕設(shè)計(jì)工期，經(jīng)營管理人員需要協(xié)調(diào)單位領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)人員、總工辦等內(nèi)部人員按時完成任務(wù)，同時還需與外部各方面人員打交道，保證單位的效益和聲譽(yù)。
4.組織能力。組織能力是指開展組織工作的能力。設(shè)計(jì)單位在與競爭對手投入相同的情況下，要具有以更高的生產(chǎn)效率或更高質(zhì)量，將其各種要素投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)的能力。經(jīng)營管理人員在單位爭取市場份額、項(xiàng)目投標(biāo)、設(shè)計(jì)生產(chǎn)過程中，都需要進(jìn)行相關(guān)組織工作，確保單位的良好運(yùn)營和對外優(yōu)良形象。
5.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)能力。通過認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)，采取正確的決策，從而控制和駕馭風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)而獲得收益的能力。設(shè)計(jì)單位經(jīng)營管理人員在項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)和項(xiàng)目洽談設(shè)計(jì)費(fèi)過程中，需要對項(xiàng)目的現(xiàn)場有一個深入的踏勘，掌握工程所在地自然及社會狀況、交通、地形等情況，才能對未來的設(shè)計(jì)工作做到心中有數(shù)，對項(xiàng)目的投資、盈利、風(fēng)險(xiǎn)等狀況進(jìn)行充分的估計(jì)，以采取有效措施將所承擔(dān)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。
6.分析能力。分析能力是指把一件事情、一種現(xiàn)象、一個概念分成較簡單的組成部分，找出這些部分的本質(zhì)屬性和彼此之間的關(guān)系單獨(dú)進(jìn)行剖析、分辨、觀察和研究的一種能力。設(shè)計(jì)單位獲得項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)的基本手段是通過投標(biāo)中標(biāo)而來的，經(jīng)營管理人員要充分分析潛在的投標(biāo)競爭對手，掌握其基本情況、投標(biāo)方法、報(bào)價(jià)思路、商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)編制特點(diǎn)等情況，以便知己知彼，百戰(zhàn)不殆。
二、設(shè)計(jì)單位經(jīng)營管理人員在工作中存在的問題
一是經(jīng)營管理人員知識結(jié)構(gòu)不全面，一些應(yīng)知應(yīng)會的基本經(jīng)營管理知識掌握不到位；
二是經(jīng)營管理人員工作能力滿足不了中國加入WTO后帶給勘察設(shè)計(jì)市場的沖擊，尚未完全適應(yīng)競爭的市場主流、趨勢，對外的公關(guān)能力、溝通、協(xié)調(diào)、組織能力有待進(jìn)一步提高；
三是一些勘察設(shè)計(jì)單位在投標(biāo)過程中違反職場職業(yè)道德規(guī)則，采取串標(biāo)、圍標(biāo)、買賣標(biāo)書等不正當(dāng)競爭手段獲得中標(biāo)；
四是經(jīng)營管理人員對引導(dǎo)本單位科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展的意識薄弱，認(rèn)為這是單位領(lǐng)導(dǎo)的事，全局觀念差，發(fā)展理念不夠健全；
五是經(jīng)營管理人員工作創(chuàng)新意識不強(qiáng)，工作方式方法陳舊，老套路居多，創(chuàng)新經(jīng)營管理模式、方法需進(jìn)一步提升。
提高設(shè)計(jì)單位經(jīng)營管理人員素質(zhì)的幾條途徑：
開展職業(yè)道德教育，提高經(jīng)營管理人員的思想政治素質(zhì)。職業(yè)道德素質(zhì)是企業(yè)的生命線?？辈煸O(shè)計(jì)單位是靠競爭取勝市場，靠工程設(shè)計(jì)質(zhì)量、信譽(yù)贏得市場。因此在工程設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)取得的途徑上要講求職業(yè)道德，杜絕無序競爭和不正當(dāng)?shù)膬r(jià)格競爭，不得采取不正當(dāng)?shù)氖侄闻艛D、損害和打擊其他設(shè)計(jì)單位，要防止有意、無意損害他人名譽(yù)和事業(yè)的行為，不得直接或間接搶取其他設(shè)計(jì)單位已經(jīng)受托的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)。為此，單位在平時的工作中要時常加強(qiáng)經(jīng)營管理人員的職業(yè)道德教育。
突出自我學(xué)習(xí)培養(yǎng)，提高經(jīng)營管理人員的工作理論涵養(yǎng)。設(shè)計(jì)單位是一個知識、技術(shù)密集型的單位，大部分人員都是科班畢業(yè)人員，技術(shù)專業(yè)知識較強(qiáng)，但很多人在從事工作后忽視了學(xué)習(xí)，特別是經(jīng)營管理人員，不僅要有專業(yè)知識，而且還要具備企業(yè)管理、市場經(jīng)濟(jì)、工程方面法律法規(guī)等方面綜合知識。因此設(shè)計(jì)單位經(jīng)營管理人員要突出自我學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，要靜下心來多學(xué)習(xí)、多思考，不斷提高自身理論水平，不斷豐富自身的工作經(jīng)驗(yàn)，從而提高工作理論涵養(yǎng)。
注重工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，提高經(jīng)營管理人員的實(shí)踐操作能力?？偨Y(jié)工作中成功的經(jīng)驗(yàn)或失敗的教訓(xùn)，為下一步工作提供借鑒，對于提高員工的實(shí)際工作或?qū)嵺`操作能力幫助巨大。比如交通勘察設(shè)計(jì)單位，不僅要進(jìn)行年度的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，還必須進(jìn)行單個項(xiàng)目的經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。一個項(xiàng)目從參加投標(biāo)、中標(biāo)、談判、簽訂合同、開展勘察設(shè)計(jì)工作、設(shè)計(jì)評審、工程施工、工程竣工驗(yàn)收、投入運(yùn)營是一個跨越時間長、經(jīng)營內(nèi)容多、項(xiàng)目管理雜的過程，從工程實(shí)施不同的階段、不同的經(jīng)營方式、不同的管理理念進(jìn)行總結(jié)，具有很好的借鑒意義，能提高經(jīng)營管理人員將來工作的實(shí)踐操作能力。
加強(qiáng)同行交流合作，提高經(jīng)營管理人員的先進(jìn)管理理念。參加設(shè)計(jì)單位同行業(yè)間的交流與合作，不僅能提高工程設(shè)計(jì)人員的技術(shù)水平，而且對單位經(jīng)營管理理念提高也受益匪淺。可以單位與單位間的經(jīng)營管理人員進(jìn)行交流合作，也可以參加行業(yè)協(xié)會組織的交流活動，特別是與一些知名度大、影響力強(qiáng)、信譽(yù)度好、技術(shù)水平高的單位進(jìn)行交流，能極大地提高經(jīng)營管理人員的先進(jìn)管理理念。
組織參加相關(guān)培訓(xùn)，提高經(jīng)營管理人員的專業(yè)知識結(jié)構(gòu)。培訓(xùn)可以豐富知識結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提高相關(guān)工作能力。設(shè)計(jì)單位要組織經(jīng)營管理人員參加相關(guān)培訓(xùn)，增加管理人員的各方面基本知識，比如企業(yè)管理知識、工程技術(shù)前沿知識、工程招投標(biāo)相關(guān)法律法規(guī)等等，為提升管理人員能力作好儲備，為提高經(jīng)營管理人員的專業(yè)知識結(jié)構(gòu)奠定基礎(chǔ)。
適時聘請專家講座，提高經(jīng)營管理人員的科學(xué)發(fā)展觀念。聘請相關(guān)專家到單位進(jìn)行經(jīng)營管理方面的知識講座，對員工素質(zhì)的提升和單位經(jīng)營管理的提高，以及單位科學(xué)發(fā)展觀念的增強(qiáng)大有幫助。比如交通勘察設(shè)計(jì)單位聘請交通規(guī)劃方面的專家進(jìn)行“十二五”交通綜合發(fā)展規(guī)劃的講座，則有助于員工了解本區(qū)域交通路網(wǎng)規(guī)劃，幫助經(jīng)營管理人員掌握潛在的勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目和實(shí)施時間計(jì)劃，為經(jīng)營管理人員下一步工作指明方向；再如聘請企業(yè)管理方面專家進(jìn)行知識講座，則有助于單位領(lǐng)導(dǎo)與經(jīng)營管理人員達(dá)成經(jīng)營管理的共識，經(jīng)營管理人員提出的相關(guān)措施得到單位認(rèn)可，單位發(fā)展的觀念得到統(tǒng)一，進(jìn)一步提高經(jīng)營管理人員的科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展觀念。
不斷接受各種挑戰(zhàn)，提高經(jīng)營管理人員的創(chuàng)新經(jīng)營水平。經(jīng)營管理人員在項(xiàng)目的經(jīng)營過程中，必然要經(jīng)歷各種各樣的挑戰(zhàn)，必然要面臨各式各樣的難題。比如工程投標(biāo)及投標(biāo)報(bào)價(jià)的挑戰(zhàn)、設(shè)計(jì)項(xiàng)目前沿技術(shù)的挑戰(zhàn)、業(yè)主對設(shè)計(jì)特殊要求的挑戰(zhàn)、設(shè)計(jì)工期限制對經(jīng)營管理能力的挑戰(zhàn)、工程實(shí)施中變更的挑戰(zhàn)等等，經(jīng)營管理人員面對這些新鮮問題，要開拓創(chuàng)新、勇敢面對，從思想上強(qiáng)化認(rèn)識、應(yīng)對理念上不斷更新、應(yīng)對措施上日趨完善，直至接受挑戰(zhàn)后帶給單位更多的進(jìn)步，更深層次地提高經(jīng)營管理人員的創(chuàng)新經(jīng)營水平，更高水平地為設(shè)計(jì)單位科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展作貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]福建省交通運(yùn)輸廳.交通建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)文件匯編，2011
摘 要：經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，國家對“小金庫”的檢查及專項(xiàng)治理工作從沒有停止過。黨的十以來，以同志為首的新一屆政府“打虎拍蠅”行動驚世駭俗，反腐力度之大史無前例。因此，強(qiáng)化對“小金庫”的檢查及整治，鏟除滋生腐敗的“溫床”，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，在今天看來對懲治腐敗具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。對“小金庫”的檢查政策性強(qiáng)、技術(shù)難度大，檢查方法的選用是保證檢查工作取得成效與否的關(guān)鍵。筆者根據(jù)自己多年從事財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合“小金庫”的特點(diǎn)、來源和存在形式，對檢查“小金庫”的方法及整治對策和大家做一些粗淺的探討，供大家在實(shí)際工作中參考。
關(guān)鍵詞 ：小金庫；財(cái)經(jīng)制度；檢查
中圖分類號：F234.3文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2015）01-0123-02
一、“小金庫”的特點(diǎn)
“小金庫”是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金及其形式的資產(chǎn)，主要有如下特點(diǎn)：
（一）普遍性?！靶〗饚臁本哂衅毡榈囊装l(fā)性，面廣量大，它不但在一些企事業(yè)單位存在，在黨政機(jī)關(guān)等單位也存在，甚至有的單位的下屬部門也有自己的“小金庫”。
（二）隱蔽性?！靶〗饚臁蓖前迪洳僮?，難以發(fā)現(xiàn)。它的資金來源、存放形式、使用方向相對來說都是隱蔽的，往往只有少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)或個別人知情，為少數(shù)人謀取私利。具體到保險(xiǎn)企業(yè)來說款項(xiàng)大多來源于業(yè)務(wù)回扣收入、代辦手續(xù)費(fèi)等其他收入設(shè)立；虛列傭金手續(xù)費(fèi)、賠款支出、退保支出等套取資金并以個人名義開立儲蓄存折的方式存放，滿足相關(guān)人員各種不合規(guī)支出。
（三）復(fù)雜性?！靶〗饚臁钡膹?fù)雜性主要體現(xiàn)在三個方面：一是表現(xiàn)形式多樣。各種隱匿收入、虛列支出、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等都可設(shè)立“小金庫”；二是來源渠道廣。既有營業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入等經(jīng)營性收入，也有資產(chǎn)處置出租收入等資產(chǎn)收益性收入以及捐贈性收入等其他資金來源。三是設(shè)立手法多。用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”，以勞務(wù)費(fèi)、代辦費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”，以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”等。
（四）危害性。“小金庫”是滋生腐敗的土壤。由于其被少數(shù)人控制，其使用不受監(jiān)督和制約，因此，有人用它大搞不正之風(fēng)，游山玩水、大吃大喝、中飽私囊，使其成為損公肥私的“利益鏈”。一些領(lǐng)導(dǎo)干部利用“小金庫”大肆揮霍，損害了黨和政府的形象和公信力，造成了國家和單位資產(chǎn)的流失，嚴(yán)重?cái)_亂了社會經(jīng)濟(jì)秩序。
二、“小金庫”檢查方法
關(guān)于“小金庫”的檢查方法，根據(jù)其特點(diǎn)和表現(xiàn)形式，筆者通過經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和積累，認(rèn)為不外乎以下幾種方法，希望對提高檢查效率、確保檢查質(zhì)量有所幫助。
（一）突擊盤存法。通過突擊盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核實(shí)現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，分析差錯原因，判斷是否存在“小金庫”?！靶〗饚臁辟Y金一般存放在單位的保險(xiǎn)柜里，因此這些部門的庫存現(xiàn)金難免會與現(xiàn)金日記賬余額存在差異。通過突擊盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金追查這些蛛絲馬跡，是檢查“小金庫”簡單而有效的方法。這種檢查方法關(guān)鍵是通過分析造成現(xiàn)金賬實(shí)差異的原因，對每一個差錯追根溯源，查出隱蔽的問題，從而挖掘出重大違法違紀(jì)問題線索。
突擊檢查要把握好對象和時機(jī)，做好充分的準(zhǔn)備，明確有關(guān)責(zé)任，盤點(diǎn)現(xiàn)場應(yīng)有檢查人員、被檢查單位負(fù)責(zé)人、出納人員在場。注意做到以下三點(diǎn)：
首先，突擊盤存時應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大盤點(diǎn)清查范圍，可將出納人員辦公室的文件柜等場所納入盤點(diǎn)視野。如果需檢查的部門不只一個，還應(yīng)安排幾個小組同時進(jìn)行檢查。對財(cái)務(wù)部門檢查時不僅要注意庫存現(xiàn)金是否與賬面余額相符，還要留意現(xiàn)金支票和保險(xiǎn)柜中的有關(guān)資料。發(fā)現(xiàn)賬款不符，立即查明原因；對其他部門檢查時要注意檢查有關(guān)人員的辦公桌抽屜、文件柜等，對這些地方的檢查常?？梢垣@得意外的線索，往往可直接查獲“小金庫”。
其次，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金要注意突然性。避免被檢查單位或財(cái)務(wù)人員事先有準(zhǔn)備，提前轉(zhuǎn)移相關(guān)資金，要給對方措手不及。
最后，檢查人員需要事先對突發(fā)事件做好準(zhǔn)備。在突擊盤點(diǎn)時，有可能被檢查單位故意以相關(guān)人員出差等理由推諉、延遲打開保險(xiǎn)柜，使盤點(diǎn)不能正常進(jìn)行，這時檢查人員應(yīng)恰當(dāng)應(yīng)對，貼條封上保險(xiǎn)柜，待相關(guān)人員回來后再與檢查人員一起進(jìn)行盤存，在此期間不得擅自打開保險(xiǎn)柜，否則承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，防止被檢查單位轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)柜中的資金和文件資料。
（二）清查票據(jù)法。檢查開票的收入是否全部入賬核算，是否存在隱瞞、截留收入設(shè)置“小金庫”。首先是檢查票據(jù)購買登記簿，清點(diǎn)尚未開出的票據(jù)和所提供的票據(jù)存根是否完整連續(xù)、已開出票據(jù)的存根有無缺頁和涂改，根據(jù)已開出票據(jù)的金額核實(shí)被查單位的收入明細(xì)賬，確認(rèn)款項(xiàng)是否全部入賬。還應(yīng)特別注意作廢票據(jù)，作廢票據(jù)的各聯(lián)均應(yīng)與存根放在一起，一聯(lián)都不能少，作廢票據(jù)還要加蓋“作廢”戳記。其次是審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項(xiàng)目是否齊全，大小寫金額、復(fù)寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，另外，以票據(jù)反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為線索檢查票據(jù)存根聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)的票面金額是否與入賬的收入金額完全一致。否則就有收入未入賬設(shè)立“小金庫”的嫌疑，應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)檢查。
（三）舉報(bào)法。由于“小金庫”具有多樣性、隱蔽性等特點(diǎn)，這就決定了外部人員不易了解到“小金庫”的來源和用途，更難掌握其線索，如果不依靠群眾舉報(bào)，單靠短時間的外部人員檢查，難以從單純的賬面檢查中發(fā)現(xiàn)問題，檢查效率也不高。因此利用群眾舉報(bào)這種方法，可以提高檢查的針對性，減少繁忙的工作量，是一種行之有效的方法。為高效率地開展“小金庫”檢查工作，一是做好日常舉報(bào)管理工作，利用好舉報(bào)信息，提高檢查的針對性；二是在開展重點(diǎn)檢查過程中，公布舉報(bào)電話、郵箱或網(wǎng)址等，充分利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺等現(xiàn)代化手段來提高檢查效率。
（四）詢問調(diào)查法。由于“小金庫”具有隱蔽性，不易被發(fā)現(xiàn)，檢查組要通過與相關(guān)人員座談、聊天、詢問等方式，向有關(guān)部門或人員了解情況。通過詢問調(diào)查，了解被查單位的基本情況、內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)管理體制、下屬單位情況、經(jīng)營收入項(xiàng)目及來源、收取方式等全面掌握被查單位的經(jīng)濟(jì)活動。檢查組要對以上幾方面信息進(jìn)行綜合分析，做出全面系統(tǒng)的判斷，從中查找和掌握“小金庫”的一些線索，找到發(fā)現(xiàn)問題的切入點(diǎn)。
（五）賬戶核對法。被檢查單位銀行賬戶的實(shí)際用途、銀行存款日記賬、銀行對賬單等信息都是發(fā)現(xiàn)“小金庫”的重要線索。核對銀行賬戶用途，是否與開戶申請相符，是否存在被檢查單位承諾的開戶情況以外的銀行賬戶。檢查人員根據(jù)被檢查單位提供的銀行開戶情況，與到銀行取得被查單位的全部銀行賬戶信息進(jìn)行核對，首先核對銀行賬戶的戶數(shù)是否一致，然后核對被查單位賬面銀行存款余額是否與銀行對賬單一致，還要核對被查單位銀行存款日記賬所記錄的每筆業(yè)務(wù)是否與銀行對賬單上的記錄完全一致，任何一項(xiàng)不符都要查明原因。重點(diǎn)審查銀行對賬單上一進(jìn)一出而被檢查單位銀行賬上未反映的資金業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)有可能是單位將收到款項(xiàng)迅速轉(zhuǎn)移，在財(cái)務(wù)賬上未留痕跡，成為“小金庫”的資金來源。
（六）賬實(shí)核對法。又稱資產(chǎn)盤存法，將被檢查單位固定資產(chǎn)、存貨、低值易耗品以及廢舊物資等實(shí)物資產(chǎn)的賬實(shí)進(jìn)行核對，通過核對賬實(shí)是否相符，對資產(chǎn)盤盈或盤虧情況進(jìn)行詳細(xì)追查取證，從而發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入不入賬、賬外資產(chǎn)以及賬外資產(chǎn)經(jīng)營收入形成“小金庫”的問題。若資產(chǎn)盤虧可能是財(cái)務(wù)賬面的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及廢舊物資等實(shí)物資產(chǎn)已經(jīng)變賣或處置，但賬面沒有反映，而是將變賣或處置收入賬外核算設(shè)置“小金庫”；若資產(chǎn)盤盈可能是一些實(shí)物資產(chǎn)未入賬核算形成的賬外資產(chǎn)，這些賬外實(shí)物資產(chǎn)對外經(jīng)營收入易形成“小金庫”，也可能是賬外經(jīng)營資產(chǎn)由于工作人員疏忽大意而未單獨(dú)存放，與賬內(nèi)資產(chǎn)混在一起，形成了資產(chǎn)盤盈。檢查人員要抓住這些線索進(jìn)行追查，從而查出賬外經(jīng)營資產(chǎn)和賬外經(jīng)營收支的蛛絲馬跡。
檢查“小金庫”的方法很多，實(shí)際中要具體問題具體分析，多種方法相結(jié)合，認(rèn)真細(xì)致的進(jìn)行職業(yè)判斷發(fā)現(xiàn)線索，確定目標(biāo)，尋根刨底地做好“小金庫”檢查工作。
三、整治“小金庫”的對策
整治“小金庫”必須要從源頭上進(jìn)行預(yù)防和治理，加強(qiáng)長效機(jī)制建設(shè)，防患以未然。
一是加強(qiáng)思想教育培訓(xùn)，筑牢思想道德防線。要通過加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)教育和財(cái)會人員政治素質(zhì)培訓(xùn)和道德素質(zhì)教育，促使其養(yǎng)成恪盡職守、愛崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法、廉潔自律的良好職業(yè)道德，使領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)清“小金庫”的嚴(yán)重危害性。同時，還要結(jié)合典型案例，用發(fā)生在身邊的人和事做為反面教材進(jìn)行警示教育，促使一些人克服僥幸心理、增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識。
二是健全管理機(jī)制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，設(shè)立安全區(qū)域警戒線。健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門監(jiān)督職能和作用，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，保障內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理、執(zhí)行到位。建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)督檢查機(jī)制，通過強(qiáng)化內(nèi)部約束，從制度上杜絕小金庫；增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度，公開財(cái)務(wù)收支預(yù)算及執(zhí)行情況、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或資金使用等職工關(guān)心的熱點(diǎn)問題，從流程上杜絕小金庫；建立嚴(yán)密的權(quán)力監(jiān)控機(jī)制，在權(quán)力運(yùn)行環(huán)節(jié)相互制約的基礎(chǔ)上，對權(quán)力的行使實(shí)施監(jiān)控，從權(quán)力上杜絕“小金庫”。
前言
電費(fèi)回收面對著千家萬戶，是一項(xiàng)系統(tǒng)、繁重的工作，直接影響著供電企業(yè)的經(jīng)營成果，要實(shí)現(xiàn)100%的回收目標(biāo)，確實(shí)是一件非常不容易的事情。這就要求供電企業(yè)在工作中轉(zhuǎn)變思想觀念，開拓工作思路，正確處理好電費(fèi)回收和優(yōu)質(zhì)服務(wù)之間的關(guān)系，取得客戶的理解與支持，才能及時、足額地把電費(fèi)收回來，為企業(yè)正常生產(chǎn)、經(jīng)營提供基礎(chǔ)保障。
1 目前我國常用的電費(fèi)回收方法
發(fā)電輸電和用電是三個同時密不可分的環(huán)節(jié)，應(yīng)該自始至終都保持必要的平衡，所以電力作為一種特殊的商業(yè)產(chǎn)品應(yīng)該有特殊的收費(fèi)方式。用戶可以提前使用消耗電能，工作人員根據(jù)用戶的用電量進(jìn)行電費(fèi)的回收工作。電費(fèi)回收不僅是關(guān)系到企業(yè)生死存亡的事情，而且間接關(guān)系到我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。筆者根據(jù)多年的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)了我國常用的幾種電費(fèi)回收方法，具體情況如表 1 所示。
表1 幾種常用的電費(fèi)回收方法
電費(fèi)回收方法 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn)
柜臺座收 歷史悠久，秉承傳統(tǒng)，符合客戶觀念，繳費(fèi)直接。 收費(fèi)高峰期，收費(fèi)營業(yè)廳人滿為患；找零問題繁瑣復(fù)雜；部分用戶繳費(fèi)時間沖突，路途遙遠(yuǎn)；現(xiàn)金管理不便。
上門走收 客戶至上，關(guān)心客戶，解決客戶繳費(fèi)難的具體問題，節(jié)約客戶大量時間。 資金安全問題得不到保證，需要投入大量的物力和人力，管理不方便，極易造成營銷內(nèi)部的漏洞。
電費(fèi)劃撥 實(shí)現(xiàn)用戶、電力、銀行三方面協(xié)議，減輕存款繳費(fèi)的次數(shù)，減少柜臺壓力，避免收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范管理制度。 客戶觀念難以轉(zhuǎn)變，銀行的積極性差，管理不方便，資金投入費(fèi)用大，銀行中介費(fèi)用巨大，成本投入大。
銀行實(shí)時代收 方便了客戶繳費(fèi)，擴(kuò)展了收費(fèi)點(diǎn)數(shù)，減輕了柜臺壓力。 銀行現(xiàn)象較多，銀行工作人員服務(wù)不到位，技術(shù)層面得不到保證。
農(nóng)村電費(fèi)買斷 電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)低，農(nóng)村電工的積極性和責(zé)任感增加。 風(fēng)險(xiǎn)問題較大，服務(wù)問題得不到解決，深層次問題被掩蓋，暫時緩解電費(fèi)回收的表面問題。
表1中知識羅列出了幾種常見的電費(fèi)回收方法，實(shí)際生活過程中，還有其他更多的電費(fèi)回收方法。比如電費(fèi)預(yù)交預(yù)付制度、社會有償化收費(fèi)制度等等。不同的收費(fèi)方法適應(yīng)不同的情況，其相應(yīng)的缺點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)也是同樣明顯的。每一種收費(fèi)方式其利弊個不相同。網(wǎng)上銀行和電話銀行的發(fā)展為電費(fèi)回收提供了新的收費(fèi)渠道和方法。收費(fèi)方式的改變和新技術(shù)的出現(xiàn)是密不可分的，應(yīng)該揚(yáng)長避短，積累相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，形成多元化多方位的繳費(fèi)方式，提供優(yōu)質(zhì)化服務(wù)。
2 電費(fèi)回收工作中遇到的問題和困難
2.1 國家宏觀調(diào)控和政府行政干預(yù)是電費(fèi)回收困難的外部因素
國家的宏觀調(diào)控是為了促進(jìn)社會的發(fā)展，但是電力作為一種特殊的商業(yè)產(chǎn)品，其回收制度有所不同。比如大量的高耗能和高污染的企業(yè)在國家宏觀調(diào)控下被迫關(guān)閉，但是其拖欠了大量的電費(fèi)，不能及時得以回收，形成壞賬私賬。另一方面，政府行政干預(yù)現(xiàn)象嚴(yán)重，比如某些企業(yè)公司依仗著政府扶持政策，拖欠電費(fèi)，當(dāng)電力企業(yè)實(shí)行停電催費(fèi)時，政府借著各種理由強(qiáng)行要求供電企業(yè)供電。電力企業(yè)為了保證企業(yè)效益為電費(fèi)回收作出了不少努力，但是在政府行政的干預(yù)下，并不能得到有效實(shí)施。
2.2 法律漏洞和繳費(fèi)意識薄弱是影響電費(fèi)回收的重要原因
我國為電費(fèi)回收制定了一系列的法律規(guī)范和規(guī)章制度，但是還是不夠健全和完善，比如《電力供應(yīng)與使用條例》中存在不少的漏洞。我國長期實(shí)行“先用電，后收費(fèi)”的繳費(fèi)意識，電力企業(yè)承擔(dān)著絕大部分的風(fēng)險(xiǎn)，用戶在用電之后逃避電費(fèi)的繳納，電力企業(yè)得不到必要的資金補(bǔ)充，造成了資金缺乏，影響電力企業(yè)的正常運(yùn)作，在一定情況下，會影響電力企業(yè)的供電質(zhì)量，形成惡性循環(huán)，造成的結(jié)果十分嚴(yán)重。 有的用電單位是經(jīng)營不善，資金周轉(zhuǎn)不善，無力調(diào)動資金繳納電費(fèi)；有些用電企業(yè)故意拖欠電費(fèi)。這些企業(yè)并沒有將電費(fèi)納入企業(yè)成本，這樣不可避免出現(xiàn)電費(fèi)回收難的問題。
2.3 責(zé)任難以落實(shí)、管理制度不健全是電費(fèi)回收困難的內(nèi)部因素
電費(fèi)回收責(zé)任難以落實(shí)到人是我國電費(fèi)回收長久以來的難題，基層單位之間、工作人員和工作人員之間責(zé)任不落實(shí)，工作重復(fù)，出現(xiàn)問題的時候相互之間推卸責(zé)任，實(shí)際操作性不強(qiáng)，管理不健全，措施不夠細(xì)致，對員工的考核制度不完善。另外，電力企業(yè)對用戶了解不夠，并不能完善用電客戶的具體信息，比如資金情況、信譽(yù)問題等等。相應(yīng)的，在出現(xiàn)電費(fèi)回收問題的時候，不能根據(jù)具體情況作出及時的調(diào)整和準(zhǔn)確的對策，比如信譽(yù)好的企業(yè)因?yàn)樵谫Y金周轉(zhuǎn)問題不能及時繳納費(fèi)用，電力企業(yè)不應(yīng)該停電強(qiáng)行收費(fèi)，而是應(yīng)該相互協(xié)商，找到最好的解決方案。
2.4 繳費(fèi)方法不完善是造成電費(fèi)回收困難的關(guān)鍵因素
當(dāng)前我國主要的電費(fèi)衡量制度是通過抄表方式來獲取的，這樣極易出現(xiàn)漏查和錯查的現(xiàn)象，在很大程度上影響了電費(fèi)回收工作的順利完成。 當(dāng)用戶對用電費(fèi)用產(chǎn)生懷疑的時候，極有可能拒交電費(fèi)。 電力企業(yè)對用電客戶評價(jià)和管理不夠，對用戶欠費(fèi)的情況分析不夠。 另外，我國繳費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)較少，繳費(fèi)渠道不通暢，電費(fèi)繳納營業(yè)廳的工作壓力難以得到緩解。 雖然電力企業(yè)采取了其他的方式避免電費(fèi)回收問題， 但是新的問題隨之出現(xiàn)，比如銀行代收方式中銀行工作積極性不夠。
3 做好電費(fèi)回收工作的一些對策和建議
3.1 全面落實(shí)責(zé)任分配制度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)組織能力
層層落實(shí)責(zé)任，電力企業(yè)應(yīng)該及時向下屬部門做到任務(wù)分配，實(shí)現(xiàn)縱向和橫向的責(zé)任分配。 明確不同部門的第一責(zé)任人，完善電費(fèi)回收制度，建立起健全的管理制度，將不同等級的電費(fèi)回收指標(biāo)落實(shí)到人，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)回收的準(zhǔn)確性和及時性。電費(fèi)回收的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該控制在一定范圍之內(nèi)，比如實(shí)行定期電費(fèi)回收評價(jià)制度， 對每一階段的電費(fèi)回收情況做一個健全有效的分析和評價(jià)，及時查缺補(bǔ)漏，及時調(diào)整。實(shí)行員工激勵政策，調(diào)動工作人員的積極性，形成系統(tǒng)有效的管理制度。
3.2 提高營銷水平，采用新的收費(fèi)方式
隨著信息化時代的來臨，電力企業(yè)應(yīng)該順應(yīng)時代的發(fā)展加快信息化平臺的搭建，比如采用短信提示功能，加快遠(yuǎn)程抄表的建設(shè)進(jìn)度，減少在途資金。使用新的電費(fèi)結(jié)算方法，比如對于大型用電單位可以實(shí)行分期繳費(fèi)支付，對于中小型用電用戶可以采用預(yù)交費(fèi)管理制度。增加收費(fèi)站點(diǎn)，建立二、三等級的收費(fèi)站點(diǎn)。積極擴(kuò)展用電合作渠道，全面接觸用電客戶，不斷豐富收繳費(fèi)用制度和方式，進(jìn)一步擴(kuò)寬收費(fèi)方式和渠道，比如電話繳費(fèi)和網(wǎng)上銀行等等。將社會化收費(fèi)方式提高到一個新的高度，為用戶的電費(fèi)繳納提供安全可靠方便快捷的繳費(fèi)方式。
3.3 健全法律法規(guī)制度，增強(qiáng)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)防范
全面深入健全法律規(guī)章制度，讓電費(fèi)回收遇到的問題都能依靠法律的途徑進(jìn)行解決，做到“有法可依，有法必依”，盡量減少政府形成干預(yù)和國家宏觀調(diào)控的影響。深入開展電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)的評定工作，將拖欠電費(fèi)的現(xiàn)象控制在一定范圍之內(nèi)。全方位全過程的評定風(fēng)險(xiǎn)管理工作，形成一套高效率的風(fēng)險(xiǎn)評級制度。深化服務(wù)質(zhì)量，加大電費(fèi)回收的宣傳力度。電力部門利用一些可以利用的宣傳手段進(jìn)行電費(fèi)回收宣傳，比如廣播、電視和報(bào)紙等各種宣傳途徑。另外，電力企業(yè)應(yīng)該深化服務(wù)質(zhì)量，最大限度的促進(jìn)電費(fèi)回收，優(yōu)化服務(wù)流程，嚴(yán)格控制違法亂紀(jì)的現(xiàn)象發(fā)生。為了提高服務(wù)質(zhì)量，應(yīng)該抓好隊(duì)伍建設(shè)，整體提高隊(duì)伍素質(zhì)和執(zhí)行能力。
