時間：2022-04-30 07:49:14
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編者按：本文主要從目的通過對部門和員工日常工作和行為規(guī)范的考核、考評，建立公司績效考評管理系統(tǒng)，促進個人工作素養(yǎng)和整體工作效率的不斷提高，防止和糾正部門和員工瀆職、失職、違紀(jì)、違規(guī)行為，保證公司績效目標(biāo)管理的達成；適用范圍適用于公司內(nèi)部對部門和員工的各級考評、各類行為規(guī)范的考核的管理；職責(zé)和權(quán)限；績效考評管理程序和考核管理辦法及考核實施細則，對企業(yè)部門績效考評制度進行講述。其中，主要包括：部門內(nèi)員工思想統(tǒng)一，工作熱情高列舉事實，具體材料請詳見：
1.目的通過對部門和員工日常工作和行為規(guī)范的考核、考評，建立公司績效考評管理系統(tǒng)，促進個人工作素養(yǎng)和整體工作效率的不斷提高，防止和糾正部門和員工瀆職、失職、違紀(jì)、違規(guī)行為，保證公司績效目標(biāo)管理的達成。
2.適用范圍適用于公司內(nèi)部對部門和員工的各級考評、各類行為規(guī)范的考核的管理。
3.職責(zé)和權(quán)限3.1總經(jīng)理或其授權(quán)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)對總經(jīng)理辦公室和人力資源部有考評權(quán)和考核權(quán)，負(fù)責(zé)對各類考評、考核結(jié)果的最終認(rèn)定。3.2公司成立由總經(jīng)理或其授權(quán)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公室和人力資源部等職能部門組成的考核小組，考核小組對各部門有考評權(quán)和考核權(quán)。3.3各部門和生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人對本單位的員工進行管理,行使考評權(quán)和考核權(quán)。3.3人力資源部負(fù)責(zé)歸口公司考評和考核結(jié)果，并將結(jié)果與績效工資掛鉤。3.4員工和部門對同級和上級單位有考評和考核的建議權(quán)。
4.績效考評管理程序和考核管理辦法及考核實施細則4.1績效考評、考核管理程序4.1.1員工每月26日向部門負(fù)責(zé)人匯報或提交工作總結(jié)，作為月度考核的依據(jù)。4.1.2部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工的工作總結(jié)、工作表現(xiàn)和工作目標(biāo)完成情況，填寫《績效考核表》(員工，見附錄1)，打分并作出評估，并將考核結(jié)果于每月27日交人力資源部存檔和作為計算績效工資的依據(jù)。4.1.3部門負(fù)責(zé)人每月27日向考核小組交個人工作總結(jié)和部門工作總結(jié)（兩項總結(jié)可以合寫，也可以分開寫），作為對部門負(fù)責(zé)人和部門工作的考核依據(jù)。4.1.4公司考核小組根據(jù)部門負(fù)責(zé)人個人工作總結(jié)和部門工作總結(jié)、工作表Q/BW·G0802-04現(xiàn)和工作目標(biāo)完成情況，填寫《績效考核表》(部門負(fù)責(zé)人和部門兩種，分別見附錄2、附錄3)，打分并作出評估，由總經(jīng)理辦公室將考核結(jié)果交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并將審批后的考核結(jié)果于每月30日前交人力資源部存檔和作為計算績效工資的依據(jù)。4.1.5人力資源部將收到的各類考核結(jié)果根據(jù)規(guī)定計算部門、部門負(fù)責(zé)人和員工的績效工資，并與員工薪酬兌現(xiàn)。4.1.6負(fù)責(zé)考核的負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將考核結(jié)果與被考核部門負(fù)責(zé)人或員工見面溝通，出現(xiàn)異議時被考核部門負(fù)責(zé)人或員工可直接向人力資源部申請裁決，由人力資源部調(diào)查落實，確屬必要時可對考核結(jié)果進行適當(dāng)小的調(diào)整。4.1.7人力資源部每季度末根據(jù)各類考核結(jié)果和部門及其負(fù)責(zé)人、部門員工的工作成果，進行一次綜合評價，按規(guī)定對員工進行獎勵或處罰。4.2考評、考核管理辦法4.2.1考評、考核的組織：考核小組組織對公司部門和部門負(fù)責(zé)人的考評和考核，部門負(fù)責(zé)人組織對本部門員工的考評和考核。4.2.2考評、考核的原則：重點考核原則——以工作目標(biāo)和工作任務(wù)完成結(jié)果為主要依據(jù)，按照崗位職能職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)對員工進行考核；分別考核原則——按對應(yīng)的崗位職能設(shè)置考核要素逐項進行考核；主體對應(yīng)原則——由各自的直接上級進行考核，并對考核結(jié)果及時溝通；部門聯(lián)動原則——部門經(jīng)理和一般員工的最終績效均受部門整體考核結(jié)果的影響；目標(biāo)考核和專項考核相結(jié)合的原則：對各部門負(fù)責(zé)人的質(zhì)量、安全、成本等專項工作，設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重，與考核期內(nèi)的目標(biāo)任務(wù)完成情況一并納入考核體系。4.2.3考評、考核的方式：考核以月度為單位進行考核，考評以季度為單位進行考評，年終進行一次總考評。4.2.3.1采用通用評價和崗位職能職責(zé)評價法對員工進行考核，并結(jié)合目標(biāo)管理法對部門進行考核。4.2.3.2部門考核以部門月度業(yè)務(wù)計劃和部門職能職責(zé)執(zhí)行結(jié)果為主要考核、考評依據(jù)，按考評、考核實施細則和考評、考核程序進行。4.2.3.3員工考核以崗位職能職責(zé)和工作任務(wù)執(zhí)行結(jié)果為主要考核、考評依據(jù)，按考評、考核實施細則和考評、考核程序進行。4.2.4考評、考核結(jié)果的處理4.2.4.1按月度考核結(jié)果確定績效系數(shù)：部門績效系數(shù)和員工個人績效系數(shù)為考核結(jié)果分值的百分?jǐn)?shù)，部門負(fù)責(zé)人個人績效系數(shù)為工作目標(biāo)考核結(jié)果與Q/BW·G0802-04各類專項考核結(jié)果分值的百分?jǐn)?shù)的連乘積。4.2.4.2按績效系數(shù)與工資掛鉤計算發(fā)放薪酬：部門員工工資總額＝基本工資總額+年功工資總額+全勤獎總額+(崗位技能工資總額+績效工資總額)×部門績效系數(shù)＝∑部門員工工資部門負(fù)責(zé)人工資＝基本工資+年功工資+全勤獎+(崗位技能工資+績效工資)×負(fù)責(zé)人個人績效系數(shù)員工工資＝基本工資+年功工資+全勤獎+∑部門（崗位技能工資+績效工資）×部門績效系數(shù)×[（個人崗、效工資和×個人績效系數(shù)）÷∑部門（個人崗、效工資和×個人績效系數(shù)）(“個人崗、效工資和”=崗位技能工資+績效工資)4.2.4.3按考核、考評分值調(diào)整薪級。4.2.4.3.1連續(xù)三個月考核低于65分的的員工或部門負(fù)責(zé)人解除聘用或解除勞動合同。4.2.4.3.2年度綜合考核經(jīng)考評為75分以下的員工或部門負(fù)責(zé)人，75～70分的，下調(diào)一級，70～65分的，下調(diào)二級，低于65分的淘汰。連續(xù)兩年考核經(jīng)考評低于75分的淘汰。4.2.4.3.3年度綜合考核經(jīng)考評為90分以上且無月度考核不合格記錄的員工或部門負(fù)責(zé)人，90～95分的，上調(diào)一級，95分以上的，上調(diào)2級。76～89分的不調(diào)整薪級。4.2.4.4按考核、考評分值調(diào)整薪等。4.2.4.4.1連續(xù)2年考核經(jīng)考評95分以上的上調(diào)1個薪等。4.2.4.4.2年度考核經(jīng)考評100分以上的上調(diào)1個薪等。4.2.4.4.3連續(xù)2年考核經(jīng)考評低于80分的下調(diào)1個薪等。4.2.5無特殊原因，不能在規(guī)定時間內(nèi)上交考核、考評結(jié)果的，視為考核者工作失誤，按每延誤一天，減發(fā)考核負(fù)責(zé)人10%的績效工資，直至減完為止。4.2.6考核負(fù)責(zé)人應(yīng)采取公正、公開、公平的態(tài)度對被考核部門和員工進行考核和準(zhǔn)確的考評，若在考核、考評的過程中發(fā)現(xiàn)弄虛作假、蓄意打擊報復(fù)等惡，一經(jīng)查處，減發(fā)考核負(fù)責(zé)人20%的當(dāng)月績效工資，并提出書面警告一次；若一年內(nèi)考核者出現(xiàn)三次考核、考評失誤，導(dǎo)致人力資源部裁決的，視同失職處理，對考核負(fù)責(zé)人將考慮降級、降等或轉(zhuǎn)崗直至解除聘用或解除勞動合同的處理。Q/BW·G0802-044.3考評、考核實施細則4.3.1員工獎勵條件：凡有下列情形之一的，由部門負(fù)責(zé)人或考核小組上報人力資源部酌情簽報，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批報總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以獎勵。4.3.1.1對公司業(yè)務(wù)有特殊功績或貢獻，有利改進計劃經(jīng)采納施行，觀察六個月以上有效的；4.3.1.2對于舞弊或有危害本公司權(quán)益之事，能事先發(fā)現(xiàn)或防止，而使公司減少或免受損失的；4.3.1.3遇到非常，能臨機應(yīng)變，措施得當(dāng)，奮勇救護保全公司財物或人身安全的；4.3.1.4研究改進設(shè)備、工藝、材料，提高公司產(chǎn)品生產(chǎn)能力、降低各種消耗有顯著成效，觀察六個月以上有效的；4.3.1.5才能卓著、業(yè)績優(yōu)異、品德優(yōu)秀，可為公司楷模，有益于公司及員工樹立良好風(fēng)氣的；4.3.1.6領(lǐng)導(dǎo)有方，服務(wù)勤勞，受到各部門贊譽的。4.3.2員工獎勵種類和標(biāo)準(zhǔn)4.3.2.1能衡量創(chuàng)造價值的，按年所創(chuàng)造的價值評定（公司可指定專家評定小組評審）：10000元以下的一次獎勵100元，記嘉獎一次；超過10000元至100萬元的按5%提取獎金，20萬元以下記小功一次，20萬元以上記大功一次，50萬元以上上調(diào)一個薪級；超過100萬元以上的，一次性獎勵10萬元，上調(diào)二個薪級。4.3.2.2不能直接衡量所創(chuàng)造價值的，參照4.3.2.1條進行嘉獎、記小功、記大功、加薪等獎勵，獎勵金額一次最高不能超過1000元。4.3.2.3嘉獎三次算記小功一次，記小功三次算記大功一次，記大功兩次上調(diào)一個薪級，不跨年度計算。4.3.3員工處罰條件:凡有下列情形之一的，由部門負(fù)責(zé)人或考核小組上報人力資源部酌情簽報予以處罰，出現(xiàn)記過以上處罰的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批報總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以處罰。4.3.3.1有瀆職、失職、對問題失察、違規(guī)行為，給公司財物和工作造成損失的；4.3.3.2泄露公司機密、向主管人員或有關(guān)人員隱瞞或謊報事實的；4.3.3.3故意浪費、損害公司財物的；Q/BW·G0802-044.3.3.4遇有突發(fā)事件故意逃避，知情不報的；4.3.3.5未經(jīng)公司最高管理者允許而為其它公司、機構(gòu)或私人工作的；4.3.3.6工作時間干私活、竄崗、睡覺、怠工或擅離職守的；4.3.3.7工作不服從分配、擾亂秩序、侮辱同事、妨礙他人工作的；4.3.3.8品行不端、行為粗暴屢教不改的；4.3.3.9拒絕接受主管人員或上級正常的工作檢查的；4.3.3.10任何時候有從事與公司利益沖突的任何行為的。4.3.4員工處罰種類和標(biāo)準(zhǔn)4.3.4.1能衡量經(jīng)濟損失大小的，如屬非故意行為，按所造成的經(jīng)濟損失的大小處罰（公司可指定專家評定小組評議）：1000元以下口頭警告一次；1000元至5000元以下的一次處罰50～500元，記書面警告一次；超過5000元至1萬元的處罰500元～1000元，記小過一次；超過1萬元至5萬元的按5%提取罰金，記大過一次；超過5萬元的按損失大小處罰金1000～5000元，并免職或解除合同。4.3.4.2不能直接衡量經(jīng)濟損失大小的，如屬非故意行為，經(jīng)濟損失參照4.3.4.1條進行，其它按工作損失天數(shù)處罰：工作損失1個工作日以下的，記書面警告一次；工作損失3個工作日以下的，記小過一次；工作損失5個工作日以下的，記大過一次；工作損失5個工作日以上的，免職或解除合同。4.3.4.3經(jīng)濟損失或工作損失如屬故意行為，按一般故意、輕度故意、重度故意、嚴(yán)重故意處罰如下：經(jīng)濟損失1000元以下或工作損失1個工作日以下的，屬一般故意，按非故意損失加倍處罰，給予記小過一次；經(jīng)濟損失1000元至1萬元的或工作損失3個工作日以下的，屬輕度故意，按非故意損失加倍處罰，給予記大過一次；經(jīng)濟損失1萬元至5萬元的或工作損失5個工作日以下的，屬重度故意，按非故意損失加兩倍處罰，并免職或解除合同。經(jīng)濟損失5萬元以上或工作損失5個工作日以上的，屬嚴(yán)重故意，按損失金額全額賠償，免職或解除合同，直至追究刑事責(zé)任。4.3.4.4一年內(nèi)書面警告二次算記小過一次，記小過二次算記大過一次，下調(diào)一個薪級，記大過兩次免職或解除合同。4.3.5月度考核按公司《績效考核表》中部門、部門負(fù)責(zé)人、員工三種情況分別考核，其中關(guān)于獎懲情況的考核如出現(xiàn)上述考評、考核細則規(guī)定的事項時，在《績效考核表》中規(guī)定的考核仍要進行。Q/BW·G0802-044.3.6生產(chǎn)人員的考評、考核可參照本制度有關(guān)條款進行，不再另行規(guī)定。4.3.7各類專項考核按公司有關(guān)規(guī)定進行。5.相關(guān)文件Q/BW·G0205-04質(zhì)量管理工作考核辦法Q/BW·G0305-04安全生產(chǎn)獎懲條例Q/BW·G0306-04環(huán)境保護獎懲條例Q/BW·G0702-04成本管理工作實施細則Q/BW·G0801-04員工聘用管理規(guī)程Q/BW·G0803-04員工薪酬方案Q/BW·G0805-04考勤管理制度6.記錄文件GJ0802/01績效考核表（員工）GJ0802/02績效考核表（部門負(fù)責(zé)人）GJ0802/03績效考核表（部門）附加說明本制度由人力資源部編制本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：本標(biāo)準(zhǔn)主要審定人：日期：04年5月30日版本號：G-A受控（編號/章）：Q/BW·G0802-04附錄1、績效考核表（員工）編號：GJ0802/01-（樣表）年月日姓名：部門：職務(wù)：考核時間考核人：考核人職務(wù)：考核項目考核內(nèi)容加減分標(biāo)準(zhǔn)該項扣分考核得分廠紀(jì)廠規(guī)1、遲到、早退-1分/次2、中途外出（未經(jīng)請假）-1分/次3、串崗、脫崗-1分/次4、其它違紀(jì)被公司扣罰或通報批評-3分/次5、會議遲到、早退、曠會-0.5分/次工作主動性1、不服從安排（包括臨時性抽調(diào)）-3分/次2、遇到困難不想辦法、不協(xié)調(diào)、不反映或反映不及時-2分/次3、服務(wù)態(tài)度差、有投訴-4分/次4、與其它部門缺少溝通，不能很好協(xié)調(diào)-2分/次專業(yè)水平1、進、銷、存信息反映不完全-2分/次2、儲存信息和實物不相合-4分/次3、保證24小時手機暢通，發(fā)現(xiàn)聯(lián)系不上-4分/次4、錯發(fā)、不按計劃收貨-5分/次5、帳、卡、物記錄不完全、不完整-3分/次6、專業(yè)水平欠佳，其它部門有抱怨(技術(shù)狀態(tài))-2分/次7、不按工作程序辦事-2分/次8、每月大件盤存表不按時交納-2分/天9、每月積壓不合格明細表不按時交納-2分/天10、貨物擺放不整齊-2分/次職業(yè)素養(yǎng)1、思想不端正，有投訴（查情況屬實）-10分/次扣分合計獎勵情況1、為改進部門工作提供合理化建議并被采納+3分/次2、為公司工作提供建設(shè)性建議并采納+5分/次3、公司級獎勵+5分/次4、經(jīng)評議服務(wù)態(tài)度好+3分/次5、在公司《博盈園地》上發(fā)表文章+4分/次加分合計最后得分（≤120）說明：100分制，95分以上為優(yōu)秀，80分及以上為合格，70分及以上為基本合格，60分及以上為合格，60分以下為不合格。綜合評價結(jié)果：分級總結(jié)部分：根據(jù)員工各自的工作能力，從實際出發(fā)，表揚先進以鞭策每一位員工在自己的崗位上努力工作，使本部門的績效工作上一個新的臺階?？己巳嗽u估：考核人簽名：Q/BW·G0802-04附錄2、績效考核表（部門負(fù)責(zé)人）編號：GJ0802/02-（樣表）年月日姓名：部門：總經(jīng)理辦職務(wù)：考核時間：考核人：考核人職務(wù)：考核項目考核內(nèi)容評分標(biāo)準(zhǔn)總分得分部門考核不重新考核，按專項考核結(jié)果≤120關(guān)鍵指標(biāo)計劃的可行性，計劃實施的監(jiān)控非調(diào)整每更改1次扣2分100（注：此三項指標(biāo)根據(jù)部門職能由人力資源部制定，指標(biāo)可以不同）規(guī)章制度的糾察，部門關(guān)系的協(xié)調(diào)缺項扣5分；投訴屬實每次扣1分公司級會議的組織安排投訴屬實每次扣2分質(zhì)量考核不重新考核，按專項考核結(jié)果≤120安全考核不重新考核，按專項考核結(jié)果≤120成本考核不重新考核，按專項考核結(jié)果≤120小計考勤情況1、事假每次扣1分2、病假每次扣0.5分3、曠工每次扣5分4、遲到、早退每次扣2分獎懲情況1、為改進部門工作提供建設(shè)性建議并被采納每次加2分2、為領(lǐng)導(dǎo)決策提供建設(shè)性建議并被采納每項加5分2、公司獎勵1次加5分3、書面警告1次扣2分4、通報批評1次扣5分合計得分說明：優(yōu)秀（95分及以上）合格（80-94）基本合格（70-79）不合格（70分以下）綜合評價結(jié)果：分級考核人評語：考核人簽名：Q/BW·G0802-04附錄3、績效考核表（部門）編號：GJ0802/03-（樣表）年月日被考核部門：考核時間：考核小組成員：考核項目考核內(nèi)容評分標(biāo)準(zhǔn)總分得分部門目標(biāo)完成情況（90分）1、按時、保質(zhì)完成總經(jīng)理辦公會布置的任務(wù)未完成每項扣5分，單項扣完為止302、按時、保質(zhì)完成部門周、月計劃303、按時、保質(zhì)完成部門日常工作204、按時、保質(zhì)完成公司交辦的其他任務(wù)未完成每項扣2分10協(xié)作情況（10分）1、部門內(nèi)員工思想統(tǒng)一，工作熱情高列舉事實，1分/件52、部門間協(xié)作順暢，無不配合或配合不力現(xiàn)象列舉事實，1分/件5小計100獎懲情況1、部門受獎勵每次加5分2、部門受表彰每次加2分3、員工受表彰每次加0.5分4、部門受罰每次扣5分5、員工受罰、書面警告、通報批評每次扣0.5分6、部門被投訴且有事實依據(jù)每次扣2分7、員工被投訴且有事實依據(jù)每次扣0.5分8、為改進部門工作提供合理化建議并被采納每次加0.5分9、對公司工作提供建設(shè)性建議并被采納每次加2分10、宣傳稿件2篇每篇加1分，缺篇扣1分小計合計得分≤120說明：優(yōu)秀（95分及以上）合格（80-94）基本合格（70-79）不合格（70分以下）綜合評價結(jié)果：分級總結(jié)部分：請說明該部門需要采取何種行動或接受何種培訓(xùn)來改善其工作，并根據(jù)以上各方面情況總結(jié)該部門的總體工作績效水平。
1、月度優(yōu)秀員工參選人員為各部門基層員工、季度優(yōu)秀員工人員為各部門基層員工和管理人員。
二、優(yōu)秀員工參選資格
1、工作時間滿1個月，無客戶投訴、無遲到、早退、請假、曠工、
2、當(dāng)月無工傷者記錄、無違紀(jì)處分記錄。
三、優(yōu)秀員工名額
1、月度優(yōu)秀員工評選名額5人：服務(wù)員（含高服）1人、傳菜員1人、收銀、預(yù)定及領(lǐng)位1人、出品部1人、后勤倉管工程1人
2、季度優(yōu)秀員工評選名額8人：服務(wù)員（含高服）1人、傳菜員1人、收銀、預(yù)定及領(lǐng)位1人、出品部2人（可含1名領(lǐng)班）、后勤倉管工程管理人員1人、樓面全體管理人員1人
四、優(yōu)秀員工評選方式
1、各部務(wù)必以公平公正公開的原則認(rèn)真對待，以投票的得票數(shù)最多者，評出月度優(yōu)秀員工。
2、服務(wù)員（含高級服務(wù)員）1人、傳菜員1人、收銀、預(yù)定及領(lǐng)位1人、后勤倉管工程1人由上述部門各層級員工（除餐廳經(jīng)理外）共同投票選出。
3、出品部1人,由出品部各部各級（正、副廚師長除外）人員共同投票選出。
4、門店總經(jīng)理及部門負(fù)責(zé)人可參與季度優(yōu)秀員工的投票。
五、投票規(guī)則
1、2輪投票3進1的形勢，參與投票人員通過第1輪投票選出得票數(shù)最多的前3名，參與投票人員通過第2輪投票決勝出票數(shù)最多者為被選人員。
2、第1輪投票可以投自己，第2輪投票的前3名不參與投票。
3、當(dāng)前3名第一次投票得票數(shù)等同時，可并列進入第2輪被投票，如第2輪投票仍有等同時需進行第3輪投票，直至決勝出第1名。
六、評選相關(guān)要求及操作流程
1、前廳和出品部在每月的員工大會前一天，依據(jù)上述相關(guān)規(guī)定評選出優(yōu)秀員工。
2、人事部將優(yōu)秀員工評選結(jié)果及資料整理存檔，做為晉升和加薪的參考依據(jù)，在員工大會后2天內(nèi)完成優(yōu)秀員工的拍照、照片沖洗、員工天地張貼事宜。
七、獎勵方式
為生產(chǎn)裝置有更好的工作環(huán)境，**部門特制定本制度。
2 適用范圍
**部門各生產(chǎn)班組。
3 現(xiàn)場衛(wèi)生管理范圍
衛(wèi)生管理范圍包括：各生產(chǎn)班組外操室，各生產(chǎn)班組承包本裝置生產(chǎn)衛(wèi)生區(qū)域、機組和消防設(shè)施。
3.1 外操室衛(wèi)生管理
外操室是班組員工休息區(qū)域，對外操室的環(huán)境衛(wèi)生有以下要求：
（1）外操室地面應(yīng)保持清潔，不得堆放雜物，由班組人員負(fù)責(zé)日常衛(wèi)生清理，要求各班組每工作日至少一次對外操室進行清掃；
（2）外操室座椅擺放整齊，辦公桌上辦公用具、報表及水杯等在未使用時應(yīng)放置整齊；
（3）外操室工具柜內(nèi)要分類擺放，并有明顯標(biāo)識，工具擺放要整齊有序，布局合理，工具柜內(nèi)環(huán)境要清潔、無積塵、無雜物；
3.2 生產(chǎn)裝置現(xiàn)場衛(wèi)生管理
生產(chǎn)裝置現(xiàn)場衛(wèi)生管理范圍為各生產(chǎn)班組承包本裝置衛(wèi)生區(qū)域及機組，各班組在每工作日要對其進行清掃，要求如下：
（1）承包衛(wèi)生區(qū)域地面要清掃干凈，做到地面潔凈、無積灰、無積水、無垃圾，若有雜物要及時清理或擺放整齊，禁止堆放可燃、易燃、易爆物品；
（2）承包機泵、壓縮機表面無積灰、無油污、無雜物；
（3）要及時處理現(xiàn)場跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象，避免對生產(chǎn)現(xiàn)場衛(wèi)生環(huán)境破壞；
3.6 生產(chǎn)裝置消防設(shè)施衛(wèi)生管理
各生產(chǎn)班組負(fù)責(zé)其承包區(qū)域消防設(shè)施衛(wèi)生管理工作，要求如下：
（1）每周必須對區(qū)域內(nèi)的滅火器和滅火器箱進行清潔，做到滅火器瓶體、滅火器箱外表面無灰塵、無污垢；滅火器箱內(nèi)部無雜物。
（2）每周對應(yīng)急疏散指示標(biāo)識進行清洗，做到標(biāo)識牌抹無灰塵、無污垢。
4 現(xiàn)場衛(wèi)生考核辦法
三、臨床科室應(yīng)選派技術(shù)水平較高的醫(yī)師擔(dān)任急診工作，每人任期不得少于6個月，實習(xí)醫(yī)師和實習(xí)護士不得單獨值急診班。進修醫(yī)師經(jīng)科主任同意報醫(yī)務(wù)科、門診部批準(zhǔn)，方可參加值班。
四、急診科各類搶救藥品、器材要準(zhǔn)備完善，由專人管理，放置固定位置，經(jīng)常檢查，及時補充更新、修理和消毒，保證搶救需要。
五、對急診患者要有高度的責(zé)任和同情心，及時正確、敏捷地進行救治，嚴(yán)密觀察病情變化，做好各項記錄，疑難、危、重癥患者應(yīng)在急診科就地組織搶救，待病情穩(wěn)定后再護送病房。對需立即進行手術(shù)治療的患者，應(yīng)及時送手術(shù)室進行手術(shù)。急醫(yī)師應(yīng)向病房或手術(shù)醫(yī)師直接交班。任何科室或個人不得以任何理由或借口拒收急、重、危癥患者是。
六、急診患者收入急診觀察室，由急診醫(yī)師書寫病歷，開好醫(yī)囑，急診護士負(fù)責(zé)治療，對急診患者要密切病情變化并做好記錄，及時有效的采取治療措施。觀察時間一般不超過3天，最多不超過一周醫(yī)學(xué)教，育網(wǎng)搜集整理。
七、遇重大搶救患者需通知醫(yī)務(wù)科、護理部、門診部、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)親臨參加指揮。凡涉及法律糾紛的患者，在積極救治的同時，要積極向有關(guān)部門報告。
八、急診范圍：
1、急性外傷、腦處傷、骨折、脫臼、撕裂傷、燒傷等;
2、急性腹痛;
3、突發(fā)高熱、呼吸、血壓、心率(律)及神志明顯異常者;
4、突然出血、吐血、有內(nèi)出血征象、流產(chǎn)、小兒腹瀉、嚴(yán)重脫水及休克者;
5、有抽風(fēng)癥狀或昏迷不醒者;
6、耳道、鼻道、咽部、眼內(nèi)、氣管、支氣管及食道中有異物者;
7、眼睛急性疼痛、紅腫或急性視力障礙;
8、頰面青紫、呼吸困難者;
9、中毒、服毒、刎頸、自縊、淹溺、觸電者;
10、急性尿閉;
11、發(fā)病突然，癥狀劇烈，發(fā)病后病情迅速惡化者;
12、烈性傳染病可疑者;
13、急性過敏性疾病;
14、其他經(jīng)醫(yī)師認(rèn)為合乎急診搶救條件者。
上述規(guī)定，不可機械執(zhí)行，以免耽誤患者診玻如病情模糊難定應(yīng)由醫(yī)師根據(jù)患者全面情況斟酌決定。
急診室護理工作制度
急診室是醫(yī)院危重病人的地方，是醫(yī)院體現(xiàn)醫(yī)聞質(zhì)量和管理質(zhì)量的重要部門。為保證急診室護理工作的高效、迅速，特制訂本管理規(guī)定。
一、組織管理要求
1、急診室的護理人員必須有救死扶傷的精神，業(yè)務(wù)水平高，各?？浦R，技術(shù)操作熟練，搶救動作迅速，治療及時，準(zhǔn)確。
2、要有嚴(yán)格的以崗責(zé)任制為核心和各項規(guī)章制度，如交接班制、儀器使用檢查保管制、搶救制度等。護理人員值班時堅守崗位，不得擅離職守。
3、要有健全的院內(nèi)搶救組織，遇有特殊情況，通過信號系統(tǒng)立即組織人員趕赴急診室進行搶救。
4、急診室工作人員要有嚴(yán)格的時間觀念，對病人的接診時間、搶救時間、治療時間要爭分奪秒，任何人不得延誤，否則要追查責(zé)任。
二、業(yè)務(wù)管理要求
1、急診室護士的條件：要經(jīng)過專業(yè)訓(xùn)練，能熟練掌握搶救一些常見病癥的技能，如心電圖機的使用和心臟異常圖形的識別;除顫、起搏器的使用;人工呼吸機的使用及簡單排除故障的辦法;氣管插管的使用;心臟聚停的搶救等。
2、搶救定位工作訓(xùn)練：對常風(fēng)急診，按搶救內(nèi)容順序，規(guī)定醫(yī)師與護士的工作職責(zé)，制成文字條款與圖片，并經(jīng)常練習(xí)。這樣，可在搶救時，有條不紊，準(zhǔn)確無誤地工作，搶救成功按標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)達80-85%.
3、做好分診預(yù)檢工作，分診準(zhǔn)確率應(yīng)在90%以上，并認(rèn)真登記統(tǒng)計，以便總結(jié)經(jīng)驗，改進工作。
4、嚴(yán)格執(zhí)行無菌操作規(guī)程，遇有急性傳染病人時，應(yīng)及時做好隔離消毒工作。
急診觀察室工作制度
一、因病情需要，可在急診科觀察室短期觀察者(包括病情復(fù)雜，難以確診，需入院診治而暫無床又不能轉(zhuǎn)出者)。
二、值班醫(yī)師和護士，要嚴(yán)密觀察病情變化，開好醫(yī)囑，及時填寫急診觀察病歷，隨時記錄病情和處理經(jīng)過，認(rèn)真做好接班。
三、急診觀察室醫(yī)師早、晚各查床一次，重癥隨時查看，主治醫(yī)師每日查床一次，及時修訂診療計劃。
四、急診觀察室值班護士，要隨時主動巡視患者的病情、輸液、給氧等情況，發(fā)現(xiàn)病情變化，立即報告醫(yī)師并及時記錄。
五、加強基礎(chǔ)護理，預(yù)防褥瘡、肺炎等并發(fā)癥的發(fā)生。
六、留觀察者只許留一人陪伴(特殊情況除外)。
七、留觀察時間一般不超過3天，最多不超過一周。
急診注射室的工作制度
急診注射室主要負(fù)責(zé)急診各科病人的藥物注射治療任務(wù)，以方便病人。
一、工作人員應(yīng)了解常用注射藥的藥理作用、毒性反應(yīng)和藥物過敏反應(yīng)的緊急處理，并具有熟練的技術(shù)，高度的無菌觀念責(zé)任心。
二、注射室內(nèi)應(yīng)保持整潔衛(wèi)生，空氣流通，光線充足。地面先拖后掃，每日2次用消毒液擦拭，紫外線空氣消毒，以減少污染。每月做空氣培養(yǎng)1次，并做好監(jiān)測登記。
三、著裝整潔，帶好帽子、口罩，并做好注射治療器材和物品的準(zhǔn)備工作，向病人做好必要解釋。
四、嚴(yán)格執(zhí)行無菌技術(shù)操作和門診“三查五對”制度(“三查”：查批號、有效期、藥品有無變色、沉淀、裂紋：“五對：對姓名、藥名、劑量、濃度、用法)。囑病人保管好注射單。
五、注射部位準(zhǔn)確，避開瘢痕、硬結(jié)及皮膚患處，掌握無痛注射法，熟練基本技術(shù)操作，減輕病人痛苦。
六、各類器材、藥品定點放置，專人負(fù)責(zé)保管并定期清點，及時兌換與補充，每周大消毒1次，保證無菌物品的絕對無菌和供應(yīng)。
七、對使用過的注射器等一次性物品，應(yīng)進行消毒毀形處理后更換，對每一個病人治療前均應(yīng)先洗手，后操作，防止交叉感染。
八、室內(nèi)應(yīng)備有急救車或急救藥品器械，備有氧氣、吸痰器等，以備搶救用。
九、無菌持物鉗(鑷)消毒罐配套加蓋，每周消毒2次并及時更換消毒液，貯物槽及敷料罐每周消毒1次。
急診搶救室工作制度
一、搶救室專為搶救患者設(shè)置，其他任何情況不得占用(尤其搶救室)。搶救的人一旦允許搬運，即應(yīng)轉(zhuǎn)移出搶救室以備再來搶救患者的使用。
二、一切搶救藥品、物品、器械、敷料均須放在指定位置，并有明顯標(biāo)記，不準(zhǔn)任意挪用或外借。
三、藥品、器械用后均需及時清理、消毒、消耗部分應(yīng)及時補充，放回原處，以備再用。
四、每日核對一次物品，班班交接，做到賬物相符。
五、無菌物品須注明滅菌日期，超過1周時重新滅菌。
六、每周須徹底清掃、消毒一次，室內(nèi)禁止吸煙。
七、搶救時搶救人員要按崗定位，遵照各種疾病的搶救常規(guī)程序進行工作。
八、每次搶救患者完畢后，要作現(xiàn)場評論和初步總結(jié)。
急診患者接待管理制度
一、目的;通過對急診患者接診過程進行控制，使急診患者及時、準(zhǔn)確得到診治、危重患者到搶救、避免多科轉(zhuǎn)診，延誤救治時機。
二、適應(yīng)范圍：急診科患者的接診服務(wù)。
三、職責(zé)：1、急診護士負(fù)責(zé)急診患者接診、分診工作，按醫(yī)囑及時進行各種治療和護理服務(wù)。2、急診科護士長負(fù)責(zé)指導(dǎo)接診、分診工作，協(xié)調(diào)解決急診患者按診過程出現(xiàn)的問題及意外。3、護理部主任、急診科主任負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決特大意外、災(zāi)難事件及大的糾紛。
四、工作程序：1、急診科專門設(shè)立急診班護士，負(fù)責(zé)接待來診急診患者，24小時值班。2、接診護士應(yīng)按急診患者病情輕、重、緩、急分別處理。(1)對接受治療的患者，當(dāng)班護士根據(jù)需要安排坐姿或臥位，并介紹環(huán)境，交待注意事項及患者須知。(2)對外傷的患者，接診護士應(yīng)做相應(yīng)的初步處理，如止血包扎、固定制動等。(3)高熱患者按醫(yī)囑予以測量體溫、物理降溫，并安排床位、保暖等，在病歷上做相應(yīng)的記錄，并按醫(yī)囑給予治療及護理，(4)急診護士接到危重患者直接送入搶救室，通知相關(guān)醫(yī)生搶救，并參加搶救工作，開通各種搶救通道，準(zhǔn)備各種搶救儀器。遇到因科內(nèi)條件限制不能處理的急診患者(如心臟破裂、股動脈破裂等)應(yīng)立即送往手術(shù)室，爭取搶救時間，在護送途中做好相應(yīng)救治工作(如開通靜脈通道等)。(5)遇到由路人送來的無名氏，做好接診救治工作的同時，護士應(yīng)向患者詢問他的地址、姓名、電話，根據(jù)患者提供的資料，聯(lián)系其家人或朋友。(6)對神志不清而無人照看者，在做好救治工作的同時，接診護士和醫(yī)生同時檢查、清點患者的物品并登記，簽名后暫時保管，根據(jù)患者承受身物品所提供的資料，設(shè)法通知其家人或朋友。
手術(shù)室工作制度
一、進入手術(shù)室人員必須衣帽整齊，更換拖鞋及手術(shù)衣、褲、口罩，外出時應(yīng)更換外出鞋，著外出衣。每次手術(shù)完畢，手術(shù)衣、褲、口罩、帽子、拖鞋須放回指定地點，處人不得擅入。
二、手術(shù)室內(nèi)應(yīng)保持安靜、整潔，禁止吸煙及大聲談笑。
三、室內(nèi)的藥品、器械、敷料專人保管，定期查對，及時修理補充，用后放在固定位置。急診手術(shù)器材。設(shè)備應(yīng)經(jīng)常檢查，以保證手術(shù)正常進行，毒、麻、限劇藥品標(biāo)志明顯，嚴(yán)格管理。未經(jīng)科室領(lǐng)導(dǎo)同意，手術(shù)器械不得外借。
四、手術(shù)通知單須于手術(shù)前1日送手術(shù)室，如需特殊器械，預(yù)先注明。手術(shù)室根據(jù)手術(shù)通知單按時接送病人手術(shù)。
五、急診手術(shù)由值班醫(yī)師通知手術(shù)室，并填術(shù)通知單。如急診手術(shù)與常規(guī)手術(shù)沖突時優(yōu)先安排急診手術(shù)。
六、接手術(shù)病人時，先取病歷并認(rèn)真核對病人的姓名、床號、年齡、診斷，手術(shù)名稱和部位，嚴(yán)防差錯。病情允許時應(yīng)向病人做必要的自我，消除病人的緊張焦慮情緒，體現(xiàn)整體護理內(nèi)涵。
七、手術(shù)室設(shè)24小時值班，堅守崗位，隨時接受急診搶救，不得擅自離崗。
八、手術(shù)時間為手術(shù)開始時間，排定參加手術(shù)人員均應(yīng)在預(yù)定時間前20-30分鐘到手術(shù)室做好準(zhǔn)備工作。臨床科室因故更改、增加或停止手術(shù)時，應(yīng)事先與麻醉科科主任、護士長聯(lián)系。
九、手術(shù)人員應(yīng)精力集中，嚴(yán)肅認(rèn)真，嚴(yán)格遵守?zé)o菌操作常規(guī)，有菌手術(shù)與無菌手術(shù)應(yīng)分室進行。手術(shù)前后手術(shù)室護士應(yīng)詳細清點手術(shù)器械、敷料及縫針等數(shù)目，應(yīng)及時消毒、清洗、處理污染的器械和敷料。
各項目根據(jù)施工單位的合同條款與工程形象進度表上報工程款，現(xiàn)場完成進度必須達到付款條件才可申請（雙方簽訂合同時都確認(rèn)了付款條款）。
1、工程進度款支付審核工作在公司總經(jīng)理，工程主管副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，工程部負(fù)責(zé)組織、計劃合約部、財務(wù)部協(xié)作，監(jiān)理公司，測量師行技術(shù)支持下按程序，分步驟有序進行。
2、按照量價分離的原則，工程部重點負(fù)責(zé)工程質(zhì)量、進度條件符合性審核和實際完成工程量審核，監(jiān)理公司和測量師行分別獨立進行工程計量和應(yīng)付進度款計算，計劃合約部綜合各部門各單位工作意見，商工程部、財務(wù)部確定應(yīng)付款金額。與工程部溝通一致意見后報主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，工程部協(xié)調(diào)監(jiān)理公司出具支付憑證，履行付款審批手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，撥付進度款。
3、工程進度款撥付工作程序
3.1于每月日，承包方、監(jiān)理、測量師、業(yè)主工程師共同在現(xiàn)場確定當(dāng)月各專業(yè)計量部位。
3.2承包方向監(jiān)理報送當(dāng)月完成工程量及工程款，監(jiān)理審核后連同審核意見一并報業(yè)主工程部。
3.3工程部審核后填寫"工程進度款付款審批單"連同監(jiān)理審核意見轉(zhuǎn)計劃合約部。
3.4計劃合約部結(jié)合測量師的獨立計算結(jié)果對進度款進行審核，參照合同約定的付款比例確定當(dāng)月應(yīng)付工程款。在"工程進度款付款審批單"上簽署意見。
3.5財務(wù)部核對有關(guān)資料并給出審核意見。
3.6主管副總經(jīng)理批示。
3.7公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3.8總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付憑證。
3.9財務(wù)部安排工程款撥付。
二、招標(biāo)預(yù)算管理
1、各項目工程預(yù)算結(jié)算委托預(yù)算咨詢公司時要事先提前與本預(yù)算部門聯(lián)系并提供預(yù)算咨詢公司的聯(lián)系方式，里面的一些細節(jié)要互相溝通協(xié)商，所有預(yù)算軟件必須用廣聯(lián)達軟件，包括施工單位；
2、項目工程招（議）標(biāo)，受邀施工單位投（議）標(biāo)資料郵寄到總部，由總部統(tǒng)一安排審核，審核完成后再到項目與施工單位洽商事宜，資料包括紙板和電子版；
3、結(jié)算，項目工程完工達到結(jié)算條件后由工程部收集齊所有資料交給預(yù)算部門，預(yù)算部門聯(lián)系預(yù)算咨詢公司進行結(jié)算，施工單位報送資料包括紙板和電子版，所有合同完工后必須辦理結(jié)算手續(xù)。
4、辦理程序
根據(jù)項目質(zhì)量計劃、工程方案或工程圖紙，技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）會同項目部擬定工程采購計劃。
技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）根據(jù)工程技術(shù)方案或工程圖紙，概算工程量和工程造價，列出所屬工程造價的類別：Ⅰ、壹萬元以下；Ⅱ、壹萬元至伍萬元（含伍萬元）；Ⅲ、伍萬元以上。
技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）根據(jù)采購計劃會同項目部擬定招標(biāo)文件（技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）擬定經(jīng)濟費用指標(biāo)、項目部擬定技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)），向合格供方單位發(fā)放招標(biāo)通知（電話或書面均可）。
技術(shù)工程預(yù)算中心（預(yù)算部）會同項目部對施工單位進行考察并填寫定標(biāo)備案表，組織相關(guān)人員進行評標(biāo)及定標(biāo)。
向投標(biāo)單位反饋信息：①及時通知中標(biāo)單位，并通知該單位到項目部銜接工程施工或供貨要求，并及時簽定合同。②及時通知未中標(biāo)單位，向其說明未中標(biāo)原由，增強我公司招標(biāo)的公平性。
三、材料單價管理
項目工程需要定價的材料，事先做好計劃進行詢價再報預(yù)算部審核詢價定價
1、嚴(yán)格執(zhí)行材料采購計劃
因為材料采購計劃的制定具有科學(xué)性、它的執(zhí)行也就要具有嚴(yán)肅性，而不是隨心所欲。
2、在保證質(zhì)量的前提下，貨比三家，價格低者優(yōu)先
有些材料耗用的數(shù)量可能與材料質(zhì)量的優(yōu)劣成反向關(guān)系，即材料質(zhì)量好，耗用的數(shù)量少，材料質(zhì)量差，耗用的數(shù)量多，所以存在著一個優(yōu)選的過程，堅持企業(yè)招標(biāo)采購，不失為一個好辦法。
3、選擇合理的運輸方式
在材料的供需中，常有這類問題：材料由若干供應(yīng)點向幾個工地供應(yīng)，各工地需要量一定，單位材料運費也一定，要在這一系列限制條件下，求得合理調(diào)配，使總運費最低。要通過運籌學(xué)方法來求解，提供最優(yōu)決策。
4、健全和完善約束機制，整治材料采購中的損公肥私之風(fēng)氣
在信息不暢通的情況下，材料采購一般要靠道德約束，有的采購人員素質(zhì)差，責(zé)任心不強，以犧牲集體利益為代價，中飽私囊，而現(xiàn)在已經(jīng)進入信息時代，市場比較完善，從制度上可以解決這種現(xiàn)象。
5、采用ABC分類法對庫存材料進行控制
ABC分類法是按成本比重高低將各成本項目分為ABC三類，對不同類別的成本采取不同控制方法。它可以突出重點，區(qū)別對待，做到主次分明，抓住成本控制的主要矛盾。
四、合同管理
項目根據(jù)合同版本擬好合同，經(jīng)網(wǎng)上工作流程依次審核（預(yù)算部協(xié)助提供合同版本），各項目把所有已簽工程合同匯總交預(yù)算部
1.成本經(jīng)理在項目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,全面負(fù)責(zé)項目的合同管理工作。項目任何直接費用支出均應(yīng)簽定正式合同,并按已經(jīng)定出的原則做好成本分析工作。合同文件及相關(guān)資料原件由成本經(jīng)理統(tǒng)一保管,具體執(zhí)行人員可執(zhí)有副本或復(fù)印件。
2.材料合同由材料室負(fù)責(zé)起草和管理,合同草稿實行各室傳閱、修改后定稿,定稿后的合同各室應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定條款執(zhí)行。
第三條應(yīng)急值班室設(shè)在辦公室室，應(yīng)急值班電話，應(yīng)急傳真：。應(yīng)急值班工作由局長負(fù)總責(zé)，分管應(yīng)急工作的局領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)。
第四條值班人員要有高度的責(zé)任心和政治敏感性，具備較強的綜合協(xié)調(diào)和應(yīng)急處置能力。
應(yīng)急值班人員工作要求：
1、分管領(lǐng)導(dǎo)全面負(fù)責(zé)應(yīng)急值班工作,協(xié)調(diào)、督促、檢查值班人員工作情況，及時處理值班期間發(fā)生的應(yīng)急事項；
2、值班人員要按時做好交接班工作，認(rèn)真履行交接班手續(xù)，當(dāng)班未處理完畢的接辦工作要交代到位，以防差錯，確保工作的有序連續(xù)。值班人員要認(rèn)真履行值班職責(zé)，不得擅自離崗，因特殊情況不能值班時，要提前請假由值班領(lǐng)導(dǎo)安排其他人頂替值班。
3、值班人員要及時做好當(dāng)班情況記錄。對重大事件、突發(fā)事件和緊急情況，要立即向值班局領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時應(yīng)立即向市、縣有關(guān)部門報告，并根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)和上級部門領(lǐng)導(dǎo)指示精神快速辦理。值班人員要將領(lǐng)導(dǎo)指示及時傳達到有關(guān)部門，并積極了解事態(tài)進展情況，隨時向領(lǐng)導(dǎo)續(xù)報反饋相關(guān)信息；
4、值班人員要愛護值班室通訊設(shè)施，確保設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，不得占用值班電話辦理與值班工作無關(guān)的事。
5、值班人員應(yīng)積極協(xié)助有關(guān)部門處置各類相關(guān)重大事件和突發(fā)公共事件；
6、值班人員要嚴(yán)格遵守各項保密規(guī)定，不得向無關(guān)人員透露信息，對電話記錄等要按公文保密工作的有關(guān)要求進行管理；
7、值班人員應(yīng)認(rèn)真承辦局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它值班事項。
第五條應(yīng)急值班工作職責(zé)
1、負(fù)責(zé)及時接聽、接收和掌握相關(guān)重要動態(tài)信息，保證與市委、市政府、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及相關(guān)部門的聯(lián)絡(luò)暢通；
2、負(fù)責(zé)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門呈報的緊急重大情況和各種突發(fā)事件的信息處理、督辦和反饋工作；
引言
預(yù)算部門財務(wù)內(nèi)控制度的有效管理及最大化效能的發(fā)揮在很大程度上推動著財務(wù)預(yù)算部門的發(fā)展，有效緩解了財務(wù)預(yù)算部門的工作難度，同時還充分保證了財務(wù)信息的客觀性與真實性，對資產(chǎn)完整及資金利用效益發(fā)揮著重要的作用。因此有效推動預(yù)算部門財務(wù)管理控制體系的構(gòu)建，對企業(yè)發(fā)展具有重要的意義。
一、預(yù)算部門財務(wù)內(nèi)控制度存在問題研究
1. 內(nèi)控機制不系統(tǒng)
財務(wù)管理工作的順利開展需要有一個相對完善系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制，但從現(xiàn)階段預(yù)算部門的發(fā)展?fàn)顩r來看，很多預(yù)算部門的管理者缺乏內(nèi)控意識，不了解內(nèi)控機制的意義，因此導(dǎo)致財務(wù)管理內(nèi)控機制不完善，不能有效實施財務(wù)管理。
2. 內(nèi)控意識不強烈
內(nèi)控意識強烈與否在很大程度上影響到財務(wù)的有效管理。但現(xiàn)階段，很多財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)在管理中還存在不能充分認(rèn)識到內(nèi)控制度的重要性等問題，因此忽略了財務(wù)部門的內(nèi)向性發(fā)展，甚至部分領(lǐng)導(dǎo)還認(rèn)為內(nèi)控制度并不涉及整個部門的發(fā)展，而僅僅是財務(wù)部門的一項簡單職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控制度流于形式，不利于部門財務(wù)管理工作的順利開展。
3.資產(chǎn)管理制度弱化趨勢明顯
從財務(wù)部門的角度分析，通常其主要的業(yè)務(wù)職責(zé)限定在基本的核算與付款方面，而對部門內(nèi)部及部門間相關(guān)事項實施及決策制定等業(yè)務(wù)并不熟悉。同時，在固定資產(chǎn)利用的過程中，也缺乏對內(nèi)控制度的充分了解。從預(yù)算部門的角度分析，其債權(quán)債務(wù)相對簡單，因此需要經(jīng)常核對債權(quán)債務(wù)，但這些部門的工作人員大多是在業(yè)務(wù)發(fā)生的過程中進行信息的記錄，后期對壞賬的處理程序不完善，導(dǎo)致對很多壞賬的發(fā)生狀況不了解，資產(chǎn)管理職責(zé)弱化。
二、有效完善預(yù)算部門財務(wù)內(nèi)控制度的充分落實
1.內(nèi)控制度組織機構(gòu)的建立
通常，財務(wù)部門會根據(jù)本部門的發(fā)展?fàn)顩r建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度及組織形式，并通過內(nèi)部控制制度來保證財務(wù)部門工作的順利開展。而要確保內(nèi)控制度的規(guī)范運行，就需要首先建立起內(nèi)部控制組織機構(gòu)，對內(nèi)控制度進行執(zhí)行管理。通常預(yù)算部門的內(nèi)部控制體系主要包括三個職能，即整個預(yù)算部門中相互牽制的制度職能、事后監(jiān)督職能及內(nèi)部審計職能，通過此三方面的基本職能實現(xiàn)整個預(yù)算部門及財務(wù)部門工作的順利開展。
2.內(nèi)控制度的持續(xù)更新與完善
財務(wù)內(nèi)控制度需要不斷進行更新與完善，才能有效適應(yīng)社會的發(fā)展與經(jīng)濟的進步，因此對于預(yù)算部門來講，需要不斷結(jié)合自身發(fā)展的實際，對內(nèi)控制度進行定期或者非定期的效能檢驗，以及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度中存在的問題并及時改善，以保證預(yù)算部門內(nèi)控制度的充分發(fā)展，進而推動預(yù)算部門順利解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的一些新問題，充分發(fā)揮內(nèi)控制度的價值和作用。
3.職務(wù)分離制度的建立
內(nèi)控制度的發(fā)展還需要不斷對一些職務(wù)進行分離，以將不相容的職務(wù)進行獨立管理，降低財務(wù)管理中的錯誤，充分發(fā)揮內(nèi)控制度的價值與作用。
4.領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)與決策制度
通常一般的授權(quán)性業(yè)務(wù)，均能夠進行相對有效的控制，也只有有效的控制才能夠充分保證經(jīng)濟業(yè)務(wù)的順利執(zhí)行，降低授權(quán)不當(dāng)或者等現(xiàn)象的反復(fù)出現(xiàn)。另外對一些涉及資金相對較大的事項，需要領(lǐng)導(dǎo)在集體研究的基礎(chǔ)上做出決策，以避免項目的整個決策與執(zhí)行過程集中于某一個人手中，出現(xiàn)權(quán)力過大化或者決策不科學(xué)的現(xiàn)象。同時在財務(wù)內(nèi)控制度的研究過程中，還需要充分了解資金的支出，在某項資金支出錢要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行審核，支出后要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。
5.內(nèi)審制度
從內(nèi)部審計形式分析，財務(wù)管理的內(nèi)部控制制度事實上是一種相對特殊且具備一定系統(tǒng)化要求的形式，通常內(nèi)審制度的完善與發(fā)展主要包括三方面內(nèi)容，首先充分完善內(nèi)部審計工作的工作制度，明確內(nèi)部審計工作的基本工作規(guī)范、要求及程序等，尤其是法紀(jì)審計與效益審計兩部分基本內(nèi)容。另外還需要不斷落實年度預(yù)決算審計及領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計工作等，充分保證審計工作的規(guī)范開展。其次，要不斷提高內(nèi)部審計人員的地位，提高內(nèi)部審計的相對獨立性，進而不斷激發(fā)內(nèi)部審計人員的工作積極性。最后要逐步建立起內(nèi)部審核與復(fù)查制度。
三、結(jié)論
預(yù)算部門財務(wù)內(nèi)控制度科學(xué)系統(tǒng)與否在很大程度上影響著整個企業(yè)財務(wù)管理及企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，因此預(yù)算部門只有不斷完善并系統(tǒng)化內(nèi)控制度，保證相關(guān)管理活動的有效與規(guī)范運行以及管理制度作用的充分發(fā)揮，是保證企業(yè)及相關(guān)部門實現(xiàn)最大化經(jīng)濟效益與社會效益的基礎(chǔ)和前提，也是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要影響因素。
前言
在長慶大發(fā)展的大好形勢下，如何緊跟油氣主業(yè)，做精做專服務(wù)，保障主干光傳輸網(wǎng)安全暢通，持續(xù)改進主干網(wǎng)絡(luò)傳輸質(zhì)量，是我們這幾年一直探索的方向，經(jīng)過不斷地總結(jié)、提高，再總結(jié)再提高，光纜線路維護工作正一步步向著標(biāo)準(zhǔn)化的維護模式邁進。然而，工作做到一定程度，我們會發(fā)現(xiàn)，如果管理制度滯后，不創(chuàng)新，跟不上發(fā)展的需求，人員管理起來，就相當(dāng)繁瑣復(fù)雜，不利于工作進一步的開展，不利于員工整體知識水平的提高，更不利于企業(yè)今后的發(fā)展。
傳輸線路維護中心在近段時間的探索中，在總結(jié)了之前管理方式經(jīng)驗的利弊后，又翻閱了大量的管理學(xué)資料及相關(guān)企業(yè)內(nèi)部的管理方法技術(shù)參考文檔之后，發(fā)現(xiàn)技術(shù)交流，人員輪崗的管理方法，能恰到好處的解決線路維護中心現(xiàn)存的管理模式漏洞，能更為積極的調(diào)動員工的工作熱情，并對員工的成長及培養(yǎng)，均有諸多好處。
俗話說“流水不腐、戶樞不蠹”，這句話形容輪崗制在企業(yè)中的作用再合適不過了，“人在工作中需要挑戰(zhàn)和新鮮感，在一個崗位太久，容易形成惰性，而輪崗制則會使人對工作充滿新鮮感?！边@是很多企業(yè)實行輪崗制所給出的最直接的理由。
那么如何來制定輪崗制度
一、建立科學(xué)的輪崗制度。企業(yè)必須首先明確輪崗目標(biāo)、輪崗計劃、輪崗資格、輪崗年限、輪崗比例、考核標(biāo)準(zhǔn)、輪崗風(fēng)險評估及輪崗工作協(xié)調(diào)機制等一系列問題，才能全面支撐輪崗工作的順利開展。制度建設(shè)中主要考慮以下幾個問題：
1、政策引導(dǎo)。有些員工長期從事一項工作，工作比較順手，滿足于現(xiàn)狀，不是很愿意再去接受新的工作，還有一些員工不愿意去接受比原先崗位工作相對任務(wù)更重、風(fēng)險更大的、地方更偏僻的崗位。一方面，企業(yè)要在制度上引導(dǎo)員工積極主動的參與輪崗，比如，企業(yè)可以將輪崗情況納入特定職位的晉升資格，以激勵優(yōu)秀員工積極參與輪崗；另一方面，要切實做好耐心的解釋工作，使員工知道實行崗位輪換不但是工作的需要，也是滿足個人自身全面發(fā)展的最好方法，激勵員工勇于挑戰(zhàn)新的事物。
2、輪崗計劃。要根據(jù)企業(yè)輪崗目標(biāo)，制定一整套詳細的輪崗計劃，對參加輪崗的崗位，擬輪崗的員工、輪崗周期，輪崗效果的評估等都做出清晰的規(guī)定，有目的、有計劃、有步驟的推動輪崗制度在企業(yè)中的穩(wěn)步發(fā)展。
3、輪崗資格。從企業(yè)輪崗的目的來看，以下幾種員工可以參與輪崗：敏感性區(qū)域員工，比如企業(yè)不同站的員工，西安、銀川的跟偏遠一線的，應(yīng)該強制性參與輪崗；有培養(yǎng)前途的員工可以安排到特定的崗位輪崗；需要拓展工作技能的員工，個人申請經(jīng)企業(yè)批準(zhǔn)后可以參與輪崗；需要與上下、左右工序密切協(xié)作配合的崗位，應(yīng)短期到協(xié)作崗位進行輪崗。
4、輪崗去向。培養(yǎng)性輪崗可以根據(jù)企業(yè)需要和培養(yǎng)方向，將員工放置在特定的崗位上進行輪換；其他崗位輪換主要應(yīng)在性質(zhì)相同、相近的崗位或者上下流程之間進行。
5、輪崗比例。為了避免因輪崗面積過大造成某個部門新手急劇增多而影響工作的現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)員工的不同職務(wù)和工作性質(zhì)確定輪崗的比例。輪崗時人員分批進行，部門內(nèi)每次輪換人員時應(yīng)單個進行，循序漸進，以不影響工作為原則。
6、輪崗年限。培養(yǎng)性輪崗由企業(yè)靈活安排輪崗周期，其他輪崗針對崗位特點設(shè)置不同的輪崗年限，輪換速度不宜過于頻繁，一般在1--2年左右輪換一次，保證企業(yè)和員工隊伍的穩(wěn)定性。
7、規(guī)范工作流程。一個員工在崗位上多年積累起來的業(yè)務(wù)和關(guān)系，有可能隨該員工的輪崗而流失，這對企業(yè)是個損失。解決的辦法是規(guī)范工作流程，通過流程化、制度化的管理把員工個人特有的作用最大限度的降低。企業(yè)把每一種工作都最大程度地流程化，將流程細化、量化到每一個細節(jié)，形成完備的崗位手冊。
二、加強溝通交流。為了讓員工從心里接受輪崗制，把輪崗落到實處，企業(yè)需要加強與員工的溝通交流工作，以下幾個問題需要處理：了解當(dāng)事人對輪崗的意見或建議；了解當(dāng)事人未來發(fā)展的規(guī)劃與展望；輪崗工作計劃闡述，包括輪崗目的、輪崗的計劃安排、新崗位考核計劃等；此次輪崗的目的等。
三、做好工作交接。工作交接可分為物品移交和工作移交。物品移交相對比較簡單，通過制作清單并點收就可完成；關(guān)鍵是工作移交，工作移交應(yīng)包含三方面內(nèi)容：完整的工作文件移交；目前進展中工作移交，包含目前進展程度、目標(biāo)結(jié)果、相關(guān)人員工作分配等；工作資源移交，如設(shè)備儀器儀表工器具備用材料資料、技術(shù)資源資料等。
四、做好輪崗培訓(xùn)。輪崗培訓(xùn)是為了讓輪崗員工對新的工作環(huán)境和業(yè)務(wù)有所了解，補充新的知識和能力。使他對未來的崗位有一個清晰的了解。除常規(guī)的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)外，還可以考慮建立幫扶計劃，由有經(jīng)驗的人對新員工進行一段時間的“跟蹤保護”，確保工作平穩(wěn)過渡。如同企業(yè)信息化初期為保證數(shù)據(jù)安全，采取電子和手工雙軌運行機制一樣，建立輪崗員工定期溝通協(xié)調(diào)機制。崗位前任者對繼任者面臨的問題可提出解決建議，并可協(xié)助解決。通過以上的幫助，使當(dāng)事人迅速了解工作內(nèi)容及人員狀態(tài)，保證工作決策不會出現(xiàn)大的失誤。
結(jié)束語
為長慶油田早日建成西部大慶，實現(xiàn)油氣當(dāng)量5000萬噸宏偉目標(biāo)提供強有力的通信信息服務(wù)支撐，作為數(shù)字化建設(shè)的排頭兵，保障長慶主干光纜線路安全平穩(wěn)運行是我們的首要責(zé)任。長慶主干光纜線路維護工作任重而道遠，需要我們及時培養(yǎng)補充優(yōu)秀的員工，讓內(nèi)部員工流動起來，增長知識，增加見識，讓員工獲得更多創(chuàng)新視野，降低管理成本，增加管理效率，只有這樣，才能滿足傳輸線路維護中心現(xiàn)今的工作任務(wù)，保障主干線路暢通，維護通信處正常生產(chǎn)運行。
基金項目：河南省軟科學(xué)項目（編號：082400440630）
中圖分類號：F81文獻標(biāo)識碼：A
收錄日期：2014年4月11日
部門預(yù)算是與財政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的國家機關(guān)、社會團體和其他單位，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及其履行職能的需要編制的本部門年度收支計劃。通俗地講，就是一個部門一本賬。完善部門預(yù)算管理制度，著力健全預(yù)算決策機制，有利于提高預(yù)算安排的科學(xué)性，不斷提高預(yù)算分配的公正性和項目支出預(yù)算管理的規(guī)范性，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。本文在對駐馬店市預(yù)算管理調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過駐馬店市部門預(yù)算編制情況分析，提出部門預(yù)算改革的意見和建議。
一、駐馬店市部門預(yù)算編制情況分析
駐馬店市按照上級要求自2000年開始編制部門預(yù)算，2006年開始運用部門預(yù)算編制軟件編制部門預(yù)算，采取自上而下的編制方式，編制程序?qū)嵭小皟缮蟽上隆钡幕玖鞒?。?jīng)過近年來的不斷完善，駐馬店市部門預(yù)算改革取得了新進展，主要表現(xiàn)在：一是不斷完善細化部門預(yù)算基礎(chǔ)信息表。將人員編制數(shù)、實有人員數(shù)、離退休人數(shù)、實際發(fā)放工資數(shù)、機動車數(shù)等單位基本信息納入基礎(chǔ)信息表，為細化部門預(yù)算奠定基礎(chǔ)。二是擴大定額的運用。對工資、津補貼、基本醫(yī)療保險費、住房公積金、公用經(jīng)費、車輛燃修費、職工福利費、工會經(jīng)費等項目全部實行定額管理，不斷擴大各類定額在預(yù)算編制中的應(yīng)用。三是細化預(yù)算的編制?；局С觥㈨椖恐С鋈考毣骄唧w項目，并將其全部細化到目級科目和具體項目單位，增強了預(yù)算執(zhí)行的剛性，使預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行得以有機銜接。四是不斷規(guī)范部門預(yù)算編報程序。將部門預(yù)算編制程序劃分為“一上、一下、二上、二下”四個階段。全部使用部門預(yù)算編制軟件編制預(yù)算，減少預(yù)算編制中的人為因素。五是強化項目論證。所有項目支出經(jīng)預(yù)算單位申報，業(yè)務(wù)科室初核，預(yù)算科審核匯總，經(jīng)局長辦公會集體研究確定，增強了項目的可行性。制定了《駐馬店市財政支出項目庫建設(shè)管理暫行辦法》，穩(wěn)步推進財政支出項目庫建設(shè)，提高項目管理的科學(xué)化、精細化水平。
在取得以上進展的基礎(chǔ)上，把部門預(yù)算編制全程納入財政監(jiān)督體系，財政監(jiān)督從預(yù)算執(zhí)行的事后監(jiān)督向預(yù)算編制的事前監(jiān)督延伸，對財政預(yù)算安排全盤掌握，有重點地加強資金監(jiān)督，同時有利于督促改進工作作風(fēng)，提高財政預(yù)算管理工作質(zhì)量。一是在下發(fā)《編制年度市級部門預(yù)算（草案）通知》時，明確規(guī)定市財政監(jiān)督檢查辦公室全程參與部門預(yù)算審核；二是由預(yù)算科和監(jiān)督辦研究制定《年度市級部門預(yù)算審核考評辦法》；三是實行三方會審。主管業(yè)務(wù)科室對部門預(yù)算編制情況初審后，由預(yù)算科會同財政監(jiān)督辦與主管業(yè)務(wù)科室三方再次對初審情況進行聯(lián)合檢查會審，并確定監(jiān)督檢查結(jié)果。該項措施有利于提高部門預(yù)算編制單位和主管業(yè)務(wù)科室積極性；有利于提高部門預(yù)算編制質(zhì)量和效率；有利于充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能作用。
二、部門預(yù)算編制及執(zhí)行中存在的問題
1、對部門預(yù)算認(rèn)識不足，部門預(yù)算約束力不強。由于部門預(yù)算改革涉及到部門局部利益的調(diào)整，有些部門對部門預(yù)算改革的思想認(rèn)識不是很到位。特別是預(yù)算外資金收入較多的部門，對部門預(yù)算編制存在種種看法。一方面一些單位認(rèn)為本單位的預(yù)算外資金收入、其他收入等不應(yīng)列入財政資金范疇，應(yīng)屬單位自有收入；另一方面一些單位擔(dān)心部門預(yù)算編制會造成本部門利益受損，對部門預(yù)算工作往往應(yīng)付了事。納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金收入、預(yù)算外資金收入等測算不準(zhǔn)確，與實際完成數(shù)出入較大。一些預(yù)算外資金沒有與預(yù)算資金統(tǒng)籌安排，部門預(yù)算仍然是預(yù)算內(nèi)、外資金“兩張皮”，使得部門預(yù)算的編制流于形式，沒有形成真正的部門綜合預(yù)算。
2、預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。一般部門預(yù)算方案都是在上年度十月份測算，年底編制完成，再由市人大審查批準(zhǔn)的。但許多收支因素變化是不確定的，特別是有預(yù)算外收入的單位，當(dāng)遇到國家調(diào)整收費政策、降低或取消收費時，收入任務(wù)將無法完成。而部門預(yù)算支出是與單位收入掛鉤的，收入減少，勢必減少支出，也使得有些項目支出無法實現(xiàn)。還有的因政府或部門臨時追加一些項目，且臨時追加預(yù)算數(shù)額較大，嚴(yán)重影響年度預(yù)算執(zhí)行，使預(yù)算執(zhí)行缺乏應(yīng)有的嚴(yán)肅性。
3、零基預(yù)算的編制受到支出基數(shù)的影響。部門預(yù)算實行零基預(yù)算和綜合預(yù)算的編制原則，需將過去基數(shù)加增長的做法，改變?yōu)榻y(tǒng)籌部門預(yù)算內(nèi)、外財力，根據(jù)部門事業(yè)發(fā)展的實際需求，編制年度收支預(yù)算。但在具體編制過程中，因多年慣性以及零基預(yù)算、綜合預(yù)算要做大量核實、確認(rèn)工作，財政力量保證有限，因而在實際操作中仍未完全擺脫傳統(tǒng)做法的影響。為滿足財政控制要求，一些部門在項目資金安排上，高標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算項目，套取財政資金。目前項目預(yù)算管理的程序也不規(guī)范。由于受多年支出基數(shù)的影響，各部門的支出預(yù)算基本上是在基數(shù)基礎(chǔ)上只能增加不能減少，舊的支出項目不減少，新的支出項目卻在不斷增加，形成剛性支出的項目越來越多。
4、有效監(jiān)督體系尚不完善。目前人大審議部門預(yù)算的時間很短，在短時間內(nèi)，要想認(rèn)真、逐項地審議部門預(yù)算很難做到，只能對預(yù)算進行總體性、一般性審查，使得人大對部門預(yù)算的監(jiān)督往往流于形式。同時，部門預(yù)算在執(zhí)行中也會出現(xiàn)法律空擋。我國一直實行歷年制預(yù)算年度，而中央和地方預(yù)算草案要經(jīng)各級人代會審批，致使預(yù)算年度的起始日先于人代會審批日，造成部門預(yù)算獲得批準(zhǔn)并開始執(zhí)行的時間滯后于預(yù)算的編制。部門預(yù)算的透明度不高，公眾參與度較低。提高部門預(yù)算的透明度和參與程度，讓公民、企業(yè)對自己所要承擔(dān)的納稅義務(wù)與獲得的公共服務(wù)發(fā)表看法，提出建議，不僅有利于預(yù)算決策的科學(xué)化和民主化，而且有利于預(yù)算通過后的有效執(zhí)行和政策的順利推進。
三、推進部門預(yù)算改革的建議
1、進一步完善部門預(yù)算數(shù)據(jù)庫管理，提高部門預(yù)算編制質(zhì)量。通過清理財政供給范圍，開展財政資源調(diào)查，建立一套完整的部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫管理系統(tǒng)，使財政部門全面掌握部門預(yù)算單位的人員狀況、占用公共資源情況，為編制部門預(yù)算提供政策依據(jù)，為測算基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)提供參考，從而促進部門預(yù)算編制工作的規(guī)范化、科學(xué)化。利用信息技術(shù)手段，收集整理編制、審核、匯總部門預(yù)算的基礎(chǔ)信息，規(guī)范預(yù)算編制程序，建立部門預(yù)算編審計算機管理體系，努力提高部門預(yù)算編制的效率和質(zhì)量。財政部門要強化單位人員基礎(chǔ)信息資料的管理，做到部門預(yù)算單位各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)必須真實、有效，賬實相符，不重不漏；部門預(yù)算單位也要及時維護、更新基礎(chǔ)信息，保證數(shù)據(jù)的適時、安全、準(zhǔn)確。同時，財政部門要加強對部門預(yù)算基礎(chǔ)信息庫的收集范圍、內(nèi)容、時點、格式等的統(tǒng)一要求，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一審核，統(tǒng)一管理，健全考核、監(jiān)督、約束機制，定期或不定期地進行檢查。對基礎(chǔ)信息報送不及時、不準(zhǔn)確而影響部門預(yù)算編制實效性、準(zhǔn)確性的部門預(yù)算單位要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
2、細化部門支出預(yù)算，建立較為完善的基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系。合理分配預(yù)算，有利于增強預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。制定科學(xué)合理、以定員定額管理為主的預(yù)算運作機制，必須做到實事求是。在當(dāng)前財力可能與財力需求存在較大矛盾的情況下，定員定額的制定既要保證行政事業(yè)單位履行職能、維持機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的資金需求，也要充分考慮當(dāng)?shù)刎斄Φ目赡埽瑢⒍▎T定額建立在較為可靠的財力基礎(chǔ)上，兼顧需要與可能，量入為出、量力而行。通過對部門預(yù)算單位實際開支水平的定性分析、定量對比，特別是對于低標(biāo)準(zhǔn)和無標(biāo)準(zhǔn)的支出項目進行深入調(diào)查與分析，在兼顧工作需要和財力可能及可操作性的基礎(chǔ)上，逐步建立起部門分類準(zhǔn)確、檔次劃分相當(dāng)、支出水平趨同、支出項目詳盡、定額量化科學(xué)的支出標(biāo)準(zhǔn)體系。在編制支出預(yù)算時，也要結(jié)合政策性因素和管理性因素，實事求是地核定編制，使預(yù)算單位人與物的配置在財力許可范圍內(nèi)實行高效化。
3、加強預(yù)算內(nèi)外資金的統(tǒng)籌安排力度，建立健全項目庫。財政部門要加強各項征收計劃的預(yù)算管理，清理整頓行政事業(yè)性收費、基金項目，取消現(xiàn)行收費，以及基金中不合理、不合法的項目，將保留項目逐步納入預(yù)算內(nèi)管理。對于部門用預(yù)算外資金安排的支出，財政部門要依據(jù)客觀、公允的定額標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核。同時，要對部門的收入體系進行研究，有重點地進行財務(wù)制度改革，加快對預(yù)算外資金等非稅收收入實行集中統(tǒng)一收繳、將其納入部門預(yù)算管理的進程，切實做到統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外資金使用。項目支出也要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金以及其他資金統(tǒng)籌安排的要求，實行常年申報和備選擇優(yōu)排序制度。財政部門要加強對預(yù)算項目庫的管理，除因重大政策調(diào)整或不可預(yù)見因素而發(fā)生的臨時項目外，部門預(yù)算項目安排要從項目庫中滾動抽取，實行滾動管理。
4、建立健全相關(guān)配套管理制度，增強預(yù)算約束力。過去計劃經(jīng)濟體制下形成的預(yù)算管理方式，使得預(yù)算編制比較粗放，各項預(yù)算資金采取基數(shù)加增長、切塊分割，固化了支出結(jié)構(gòu)，加劇了收支矛盾；同時，預(yù)算執(zhí)行過程中的追加事項較多，嚴(yán)重影響了財政預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，并使財政部門對預(yù)算單位的經(jīng)費使用情況難以監(jiān)督和控制。實行部門預(yù)算管理后，將綜合預(yù)算、零基預(yù)算等編制方法應(yīng)用于預(yù)算編制中，大大強化了預(yù)算管理手段。而建立完整統(tǒng)一的預(yù)算，必須在預(yù)算中全面反映部門的全部收支，提高收入預(yù)測的準(zhǔn)確性，同時加強對部門基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算管理，采取科學(xué)的政府收支分類體系，全面、準(zhǔn)確地反映收入、支出總量和結(jié)構(gòu)，使部門預(yù)算在管理上形成一個統(tǒng)一的有機整體。
主要參考文獻：
據(jù)調(diào)查了解，窗口等候時間長和手續(xù)煩瑣已成為辦事群眾對窗口服務(wù)的主要投訴意見。這既與現(xiàn)行登記制度既有實質(zhì)審查又有形式審查機制有關(guān)，也與窗口工作人員素質(zhì)相關(guān)。雖然許多地方目前已增設(shè)排隊叫號系統(tǒng)，解決了排隊秩序問題，但仍無法解決等候時間長的難題，使辦事群眾排隊、等候、繳費等非受理環(huán)節(jié)上消耗的時間，平均達1～2小時。由于非受理時間太長，許多辦事群眾心情煩躁，容易引發(fā)辦事群眾之間、群眾與工商部門之間的各種矛盾與糾紛。
預(yù)約服務(wù)就是辦事群眾在辦事之前和有關(guān)部門進行預(yù)約，以縮短群眾辦事時間、提高服務(wù)效能。預(yù)約服務(wù)在國外早已是一種普遍現(xiàn)象，如今這種形式也逐漸走人中國百姓生活，如預(yù)約就醫(yī)。預(yù)約服務(wù)就是借鑒這一制度，在工商所窗口服務(wù)的推廣運用。
二、預(yù)約服務(wù)具有的優(yōu)勢
預(yù)約服務(wù)與傳統(tǒng)的窗口取號排隊相比，具有以下優(yōu)勢：
一是縮短登記流程，節(jié)約辦照群眾時間。過去，群眾反映最突出的問題就是“二長一短”，即排號時間長、等候時間長、受理時間短。實行預(yù)約服務(wù)，可簡化工作流程，縮短群眾的等候時間。
二是降低管理成本，改善辦事環(huán)境。大多數(shù)工商部門都有一個面積不小的登記注冊大廳，但即便如此，在年檢高峰時期，登記注冊大廳還是擁擠不堪，人滿為患。這不僅加大了工商部門內(nèi)部的管理成本，而且增加了管理難度。實行預(yù)約服務(wù)?？墒勾罅咳罕姴槐卦谧源髲d長時間停留，大大節(jié)約了管理成本，改善了群眾的辦事環(huán)境。
三是提高窗口整體工作效率。通過預(yù)約服務(wù)，工商部門可以提前掌握辦事群眾的數(shù)量、事由，合理安排窗口人員受理，協(xié)調(diào)辦事群眾的辦事時間，實現(xiàn)均勻受理，降低了窗口管理成本，使窗口的受理流量更為合理，工作更為高效，從而全面提高登記窗口整體服務(wù)水平。
四是提高窗口工作人員的工作效率和業(yè)務(wù)水平。預(yù)約服務(wù)要求在限定時間內(nèi)窗口受理工作人員必須受理完成，否則會影響下一位預(yù)約者，由此所產(chǎn)生的壓力迫使工作人員必須進一步提高工作效率和業(yè)務(wù)素質(zhì)。加之，受理業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，傳統(tǒng)窗口工作人員的工作效率和業(yè)務(wù)水平?jīng)]有客觀的量化標(biāo)準(zhǔn)，績效考核難度比較大。預(yù)約服務(wù)后，通過后臺統(tǒng)計功能，窗口人員的受理工作量可以橫向比較，客觀性大大增強。
三、預(yù)約服務(wù)的實施方式。
一是電話方式。這種方式的好處是，受理預(yù)約面大、簡便可行。但不直觀，在社會信用體系不健全的條件下，確認(rèn)預(yù)約人身份比較困難，也難以控制。
二是因特網(wǎng)方式。這種方式的好處是，預(yù)約告知的信息量大，可減少往返次數(shù)。但對預(yù)約者要求高，至少要懂網(wǎng)絡(luò)，要有網(wǎng)絡(luò)使用常識。
隨著計算機的普及，工商部門利用網(wǎng)絡(luò)處理業(yè)務(wù)已相當(dāng)普遍，網(wǎng)上預(yù)約登記受理服務(wù)系統(tǒng)相對于其他的管理信息系統(tǒng)而言，自行開發(fā)更是簡單。順德區(qū)工商局容桂分局采取的正是這種形式。
四、預(yù)約服務(wù)的運作
(一)樹立“預(yù)約優(yōu)先”的新理念。長期以來，辦事群眾習(xí)慣于“窗口優(yōu)先”。工商部門要引導(dǎo)辦事群眾逐步接受預(yù)約服務(wù)，樹立“預(yù)約優(yōu)先”的觀念，
目前，容桂分局是采取免費預(yù)約服務(wù)形式來促進和推廣的，已取得了一定成效。在推廣中，對大中型企業(yè)開通“網(wǎng)上綠色通道”：中介機構(gòu)必須預(yù)約才能辦理多宗業(yè)務(wù)的形式。調(diào)查表明，“預(yù)約優(yōu)先”實施后辦事企業(yè)和群眾對于工商部門的滿意度大大提高。
(二)分時段預(yù)約服務(wù)。分時段預(yù)約服務(wù)，就是辦事群眾可以根據(jù)預(yù)約時間來辦理各項登記事項。分局根據(jù)受理類別的不同情況，計算出窗口工作人員每受理一宗材料大約所需時間，定出每個預(yù)約者的大概時間，辦事群眾可分時預(yù)約。這樣可以使窗口的受理流量更合理，資源配置更科學(xué)。
如果預(yù)約對象處理的業(yè)務(wù)時間比較長，超出了預(yù)約時間，就由非窗口值班股長進行處理。預(yù)約窗口則嚴(yán)格按照預(yù)約時間表，保證預(yù)約系統(tǒng)的正常運作，以提高預(yù)約承諾的可信度。在無人預(yù)約時或超時比較久時，預(yù)約窗口則受理排號機的號碼。
第二條新進人員經(jīng)考試或測驗及審查合格后，由辦公室辦理試用申請表，原則上職員試用三個月。期滿考核合格者，方得正式錄用；但成績優(yōu)秀者，應(yīng)適當(dāng)縮短其試用時間。
第三條試用人員如因品行不良或服務(wù)成績欠佳或無故曠職者，應(yīng)隨時停止試用，予以解雇；試用未滿三日者，不給工資。
第六條試用人員報到時，應(yīng)向辦公室送交下列表件：
（一）戶口復(fù)印件及醫(yī)院體格檢查表。
（二）最后工作單位離職證明。
（三）保證書及三個半月內(nèi)半身免冠照片4張。
（四）試用同意書。
（五）人事資料卡。
（六）其他必要的文件。
第七條凡有下列情形者，不得錄用。
（一）剝奪政治權(quán)利尚未恢復(fù)者。
（二）被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。
（三）吸食者。
（四）拖欠、挪用公款、有記錄在案者。
（五）患有精神病或傳染病者。
（六）品行惡劣，曾被開除者。
（七）體格檢查經(jīng)本公司認(rèn)定不適合者。
第八條員工一經(jīng)錄用臨時性、短期性、季節(jié)性及特定性工作，視情況應(yīng)與本公司簽定“勞動合同書”，雙方共同遵守。
第九條本公司從業(yè)人員分八個職級。從業(yè)人員晉升辦法另訂。
第十四條保證人如需中途退保，應(yīng)以書面通知本公司，等到被保證人另外找到保證人，辦理新的保證手續(xù)后，才能解除其責(zé)任。
第十五條保證人有下列情形之一者，被保證人應(yīng)立即通知本公司更換保證人，并應(yīng)于下列事情發(fā)生后十五天內(nèi)，另外我到連帶保證人。
（一）保證人死亡或犯案者。
（二）保證人被宣告破產(chǎn)者。
（三）保證人的信用、資產(chǎn)有重大變動，因而無力保證者。
（四）不欲繼續(xù)保證者。
第十六條被保證人離職三個月后，如無手續(xù)不清或拖欠公款等情況，保證書即發(fā)還其本人。
第十九條員工每日工作時間以八小時為原則，生產(chǎn)單位或業(yè)務(wù)單位每日休息另訂公布實施。但因特殊情況或工作未完成者應(yīng)自動延長工作時間。每日延長工作不得超過三小時；每月延長的工作時間不得超過四十六小時。
第二十條經(jīng)理級（含）以下員工應(yīng)親自打卡計時，不得托人或受托打卡，否則雙方均按曠工一天處理。
第二十一條員工如有遲到、早退或曠工等情形，依下列規(guī)定處理：
（一）遲到、早退。
1、員工均需按時上、下班，工作時間開始后三分鐘至十五分鐘到班者為遲到。
2、工作時間終了前十五分鐘內(nèi)下班者為早退。
3、超過十五分鐘后，才打卡到工者以曠職（工）半日論，因公外出或請假并經(jīng)主管證明者除外，員工當(dāng)月內(nèi)遲到、早退合計每三次以曠職（工）半日論。
4、無故提前十五分鐘以上下班者，以曠職（工）半日論，因公外出或請假并經(jīng)主管證明者除外。
5、下班而忘記打卡者，應(yīng)于次日經(jīng)單位主管證明后視為不早退。
（二）曠職（工）
1、未經(jīng)請假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠職（工）論。
