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時(shí)間：2023-02-13 13:40:04
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目前我國(guó)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的研究多集中于通過(guò)各種手段對(duì)凈現(xiàn)值法進(jìn)行改進(jìn)，如風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法和肯定當(dāng)量法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法是將凈現(xiàn)值法和資本資產(chǎn)定價(jià)模型()結(jié)合起來(lái)，利用模型依據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度調(diào)整基準(zhǔn)折現(xiàn)率的一種方法。但這種方法是有缺陷的，因?yàn)轫?xiàng)目壽命期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量很難準(zhǔn)確估計(jì)?？隙ó?dāng)量法是用一個(gè)系數(shù)把風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金收支調(diào)整為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)金收支，然后用無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)率計(jì)算凈現(xiàn)值，以此作為判斷投資是否可行的依據(jù)，但肯定當(dāng)量系數(shù)很難科學(xué)的確定。所以改良過(guò)的凈現(xiàn)值法依然不能勝任對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)價(jià)的工作。彭壽康（2000）根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型()的基本思想提出了一種新的方法：風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率比較法。但筆者認(rèn)為資本資產(chǎn)定價(jià)模型或基于資本資產(chǎn)定價(jià)模型的方法(如風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法)很不適合用于風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)。Pindyck指出，在大多數(shù)情況下，投資具有不可逆性(Irreversibility)和可延遲性(Delayability)（風(fēng)險(xiǎn)投資更是如此）。這類似與金融學(xué)上的期權(quán)概念，擁有投資機(jī)會(huì)就像擁有買方期權(quán)一樣，通過(guò)耗費(fèi)一定的資本（即支付一定的期權(quán)價(jià)格），可以選擇現(xiàn)在或?qū)?lái)投資，以達(dá)到價(jià)值最大化。這說(shuō)明，企業(yè)投資的靈活性（Flexibility）或投資機(jī)會(huì)具有相當(dāng)?shù)膬r(jià)值。20世紀(jì)70年展起來(lái)的期權(quán)定價(jià)理論恰好為這種投資靈活性的評(píng)估提供了一種新的思路。
基于風(fēng)險(xiǎn)投資具有期權(quán)的性質(zhì)，本文對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)方法進(jìn)行改進(jìn)，具體安排如下：首先分析風(fēng)險(xiǎn)投資的期權(quán)性質(zhì)；其次利用期權(quán)理念進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)；最后總結(jié)有關(guān)結(jié)論。
風(fēng)險(xiǎn)投資的期權(quán)性質(zhì)
研究國(guó)內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)投資以及Pindyck的研究成果就會(huì)發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)投資具有以下性質(zhì)：①風(fēng)險(xiǎn)投資具有期權(quán)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)投資家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的投資就像購(gòu)買了一份期權(quán)，一旦成功將獲得巨大收益，即使失敗其最大的損失也只是投入的風(fēng)險(xiǎn)資本。②風(fēng)險(xiǎn)投資家向風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)投入一定的風(fēng)險(xiǎn)資本從而擁有一定的股份，但其目的不是為了擁有企業(yè)，而是為了在風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)增值后出售自己所占的股份以獲得投資收益。所以風(fēng)險(xiǎn)投資家相當(dāng)于以投入的資本為期權(quán)費(fèi)購(gòu)買了一份看跌期權(quán)putoption又稱賣出期權(quán))，它賦予投資家在T時(shí)刻T為投資期滿日)以某一價(jià)格出售自己手中股份的權(quán)利。
事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的可延遲性Delayability(即風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的機(jī)會(huì)價(jià)值)在很大程度上類似于歐式期權(quán)，我們用下圖來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)投資中的期權(quán)特性。在下圖中，期權(quán)的標(biāo)的物是風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目在不同時(shí)刻投資后，未來(lái)的凈營(yíng)運(yùn)收入按一定折現(xiàn)率(通常可取內(nèi)部收益率)折現(xiàn)到時(shí)刻的值。假設(shè)當(dāng)前時(shí)刻作出投資決策時(shí)的凈現(xiàn)值是并假設(shè)投資者處于風(fēng)險(xiǎn)中性世界里。根據(jù)無(wú)套利均衡的思想，曲線2的軌跡表示當(dāng)前投資獲得的按無(wú)風(fēng)險(xiǎn)連續(xù)復(fù)利計(jì)算的在時(shí)刻的值，其中為符合風(fēng)險(xiǎn)中性假設(shè)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率。曲線1表示時(shí)刻進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，標(biāo)的物的價(jià)值大于風(fēng)險(xiǎn)中性世界中在時(shí)刻的值，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)會(huì)價(jià)值可看作一種看漲的歐式期權(quán)，執(zhí)行價(jià)為，標(biāo)的物價(jià)格為。曲線3表示時(shí)刻進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，標(biāo)的物的價(jià)值()小于風(fēng)險(xiǎn)中性世界中在時(shí)刻的值，此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資價(jià)值可看作一種看跌的歐式期權(quán)，執(zhí)行價(jià)為，標(biāo)的物價(jià)格為。風(fēng)險(xiǎn)投資的期權(quán)特性
如果投資項(xiàng)目出現(xiàn)曲線1情況，則可延遲投資；出現(xiàn)曲線3情況，且又滿足(為設(shè)定的進(jìn)行項(xiàng)目投資所需的的臨界點(diǎn))，則應(yīng)在當(dāng)前進(jìn)行投資。
基本模型的建立
風(fēng)險(xiǎn)投資決策考慮在什么時(shí)機(jī)投資。假設(shè)不同時(shí)機(jī)風(fēng)險(xiǎn)投資額為，風(fēng)險(xiǎn)投資的現(xiàn)金流入量折現(xiàn)值(指折現(xiàn)值到時(shí)刻)為。則表示當(dāng)前投資時(shí)的投資額，表示當(dāng)前投資時(shí)的現(xiàn)金流入量。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)投資的特征，高度的不確定性是風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的主要特征之一。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，不同時(shí)刻進(jìn)行投資，投資成本和投資現(xiàn)金流入量的不確定性變化主要是由于投入材料、設(shè)備、勞動(dòng)價(jià)格及項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格變化造成的，而描述這些價(jià)格變化的隨機(jī)過(guò)程主要有幾何布朗運(yùn)動(dòng)，均值回復(fù)過(guò)程等。因而，可以假定、的變化是一個(gè)隨機(jī)過(guò)程，并服從幾何布朗運(yùn)動(dòng)。則：
（1）
（2）
式中：、分別表示V、C的期望增長(zhǎng)率，符號(hào)可取正負(fù)；
、分別是V、C變動(dòng)率的標(biāo)準(zhǔn)差；
、為維納過(guò)程，其中，、滿足標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。根據(jù)等式(1)、(2)，可得：
令，則。從而有：
(3)
同理：(4)
設(shè)表示標(biāo)的物V的衍生產(chǎn)品的價(jià)格，并有：
（5）
式中：；。則表示t時(shí)刻投資比當(dāng)前投資增加的現(xiàn)金流入量。
同理，假設(shè)：(6)
式中：；。表示標(biāo)的物C的衍生產(chǎn)品的價(jià)格。則表示t時(shí)刻投資成本比當(dāng)前投資成本的增加額。
由(3)、(4)、(5)、(6)得：
（7）
（8）
根據(jù)投資機(jī)會(huì)價(jià)值的含義和風(fēng)險(xiǎn)中性假設(shè)，記t時(shí)刻的投資機(jī)會(huì)價(jià)值折現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)刻的值為則：
(9)
式中：表示欲在時(shí)刻擁有該項(xiàng)投資權(quán)利，需要付出的費(fèi)用。若設(shè)該項(xiàng)投資權(quán)利擁有期限為期，風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的最大投資機(jī)會(huì)價(jià)值為：
（10）
根據(jù)不同的()和的值，在風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)機(jī)選擇時(shí)應(yīng)遵循以下準(zhǔn)則：
1)，則項(xiàng)目不投資；
2)則項(xiàng)目在當(dāng)前進(jìn)行投資；
3)，則在取得值的時(shí)期進(jìn)行投資；
4)，則項(xiàng)目不投資。
1.1基于層次分析法的一致性效驗(yàn)結(jié)果根據(jù)圖1對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)子因素進(jìn)行判斷，從而得到單因素評(píng)判矩陣。咨詢相關(guān)專家，對(duì)專家們的評(píng)判結(jié)果進(jìn)行分析，合理取舍，得到風(fēng)險(xiǎn)子因素的評(píng)判矩陣。最終將評(píng)語(yǔ)集確定為：A={低風(fēng)險(xiǎn)，中等風(fēng)險(xiǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)}。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)子因素的權(quán)重矩陣，則采用層次分析法，邀請(qǐng)十位技術(shù)專家進(jìn)行調(diào)查研究和相關(guān)分析，采用不同因素兩兩比較的方法，構(gòu)造不同層次的判斷矩陣，并進(jìn)行歸一化處理和一致性檢驗(yàn)。根據(jù)選定專家事先估計(jì)出項(xiàng)目實(shí)施人員對(duì)各個(gè)因素的側(cè)重程度，進(jìn)行一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重分配，加權(quán)后建立權(quán)重集，現(xiàn)以一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)“技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)”中各組成因素的權(quán)數(shù)確定為實(shí)際評(píng)判對(duì)象，其一致性效驗(yàn)結(jié)果如表2。由以上一致性效驗(yàn)結(jié)果可得到一個(gè)模糊集：P2=（0.5015，0.4985）同樣也可以估計(jì)出各專家對(duì)人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)中各因素側(cè)重程度而加權(quán)組成因素的權(quán)重集如下：P1=（0.4238，0.5762），P3=（0.3824，0.2527，0.3649），P4=（0.4237，0.5673），P5=（0.3792，0.2284，0.3924）
1.2模糊綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析在這個(gè)過(guò)程中，要使用專家調(diào)查法，具體操作如下，選取10名專家，讓這10名專家根據(jù)各自的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，給出每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的隸屬度，然后對(duì)其進(jìn)行歸一化，最后得出一級(jí)評(píng)判矩陣，本文通過(guò)下面的“技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)”中的各風(fēng)險(xiǎn)因素的一級(jí)評(píng)判矩陣，對(duì)該種方法進(jìn)行說(shuō)明。該一級(jí)評(píng)判矩陣如表3所示。由此相應(yīng)的可得出人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)中各因素的一級(jí)評(píng)判矩陣。
1.2.1一級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)用加權(quán)平均模型模糊評(píng)價(jià)理論，計(jì)算項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中一級(jí)模糊評(píng)價(jià)指標(biāo)的模糊值BK1=PK*RK，其中BK1代表一級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)值，P代表權(quán)系數(shù)，R為一級(jí)評(píng)判矩陣，仍以“技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)”為例來(lái)計(jì)算一級(jí)評(píng)判矩陣，將上述過(guò)程中的P2與R2代入公式。
1.2.2二級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)由人員風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)共同組成的項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重矩陣。從向量矩陣B的結(jié)果可以看出，三個(gè)數(shù)中0．3841最大，其隸屬于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)明該校人力資源管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建過(guò)程和投資風(fēng)險(xiǎn)很小，是切實(shí)可行的。
2結(jié)論與展望
一、政府投資項(xiàng)目管理及“代建制”的內(nèi)容
（一）政府投資項(xiàng)目管理的主要內(nèi)容及特點(diǎn)
政府投資項(xiàng)目從政府投資資金來(lái)源和政府投資領(lǐng)域的角度來(lái)界定，是指運(yùn)用政府財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算理的各類專項(xiàng)建設(shè)資金（基金）以及借用金融組織貸款等，對(duì)公共基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)公益事業(yè)以及需要政府扶持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)技術(shù)開發(fā)等領(lǐng)域進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。目前我國(guó)每年的全社會(huì)固定資產(chǎn)投資為三萬(wàn)億元，近年來(lái)隨著實(shí)施積極的財(cái)政政策、擴(kuò)大內(nèi)需等政策措施，政府投資數(shù)額急劇增長(zhǎng)，每年“政府投資項(xiàng)目”占到約10%，達(dá)3500億元左右。
政府投資項(xiàng)目管理主要包括對(duì)投資項(xiàng)目的資金運(yùn)用、成本控制、投資項(xiàng)目質(zhì)量和建設(shè)周期等方面的控制與監(jiān)督，其目的在于保證政府投資能按預(yù)定計(jì)劃實(shí)施，防止投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中各種不良問(wèn)題的產(chǎn)生，以確保項(xiàng)目能按預(yù)期的要求完成。
政府投資項(xiàng)目管理具有以下三個(gè)特點(diǎn)：一是政府投資項(xiàng)目大多數(shù)集中在為社會(huì)發(fā)展服務(wù)，非盈利的公益性項(xiàng)目；二是政府投資項(xiàng)目具有一般項(xiàng)目更為嚴(yán)格的管理程序；三是政府投資項(xiàng)目更容易受到社會(huì)各界輿論的關(guān)注。
（二）“代建制”的起源和定義
項(xiàng)目“代建制”最早起源于美國(guó)的建設(shè)經(jīng)理制（CM制）。CM制是業(yè)主委托一稱為建設(shè)經(jīng)理的人來(lái)負(fù)責(zé)整個(gè)工程項(xiàng)目的管理，包括可行性研究、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、竣工試運(yùn)行等工作，但不承包工程費(fèi)用。建設(shè)經(jīng)理作為業(yè)主的人，在業(yè)主委托的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)以業(yè)主名義開展工作，如有權(quán)自主選擇設(shè)計(jì)師和承包商，業(yè)主則對(duì)建設(shè)經(jīng)理的一切行為負(fù)責(zé)。
現(xiàn)在所推行的“代建制”是將項(xiàng)目建設(shè)人與項(xiàng)目使用人分離，由項(xiàng)目出資人委托有相應(yīng)資質(zhì)的項(xiàng)目代建人對(duì)項(xiàng)目招投標(biāo)和勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等建設(shè)全過(guò)程進(jìn)行組織管理，項(xiàng)目竣工后交付使用人的項(xiàng)目建設(shè)管理行為。而政府投資項(xiàng)目“代建制”，則是指政府委托第三方以建設(shè)期法人地位，對(duì)所投資工程進(jìn)行專業(yè)化管理的模式。它形成了投資、建設(shè)、管理、使用相分離的權(quán)責(zé)明確、制約有效、科學(xué)規(guī)范的管理體制及運(yùn)行機(jī)制。
二、我國(guó)政府投資項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及分析
隨著我國(guó)投資體制改革的深入，政府投資項(xiàng)目的建設(shè)管理模式正由“建設(shè)、監(jiān)管、使用”多位一體的模式向“投建管用”職能分離的模式轉(zhuǎn)化。改變長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)各級(jí)政府對(duì)直接投資的項(xiàng)目管理方式實(shí)行“財(cái)政投資，政府管理”的單一模式，這就造成了以下幾個(gè)主要方面的問(wèn)題：
1、政府投資項(xiàng)目管理水平較低，工程質(zhì)量難以保證。政府投資項(xiàng)目種類較多，有的工程具有很強(qiáng)的專業(yè)性，也有很強(qiáng)的綜合性，建設(shè)過(guò)程中需要進(jìn)行質(zhì)量控制的環(huán)節(jié)很多，非專業(yè)部門管理效果不佳，工程質(zhì)量難以保證。同時(shí)政府部門往往是上一個(gè)投資項(xiàng)目，就組建一個(gè)臨時(shí)的基建班子或建設(shè)指揮部，由于缺少管理專業(yè)人員，加上沒(méi)有管理經(jīng)驗(yàn)的積累，造成建設(shè)管理水平相對(duì)較低。
2、政府投資項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及投資規(guī)模難以控制。目前的政府投資項(xiàng)目建設(shè)缺乏投資和建設(shè)的各自規(guī)范主體。由于投資和建設(shè)的主體基本上合二為一，相應(yīng)就缺少了投資約束機(jī)制，造成政府對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程也缺乏有效的外在管理和制約手段；而政府投資項(xiàng)目特別是公益性項(xiàng)目資金主要來(lái)源于政府財(cái)政性資金，資金是無(wú)償撥付和使用的。因此，政府投資項(xiàng)目往往會(huì)出現(xiàn)預(yù)算超概算、決算超預(yù)算、投資超計(jì)劃的“三超工程”現(xiàn)象，建設(shè)單位的“投資饑渴癥”難以遏制，使本已十分緊張的政府財(cái)政資金更加“雪上加霜”。
3、政府投資項(xiàng)目的投資決策機(jī)制不夠完善。目前我國(guó)的政府投資項(xiàng)目決策的科學(xué)性受到較大的影響，主要原因是政府投資項(xiàng)目的決策機(jī)制不完善。決策機(jī)制直接影響投資決策的質(zhì)量，而投資項(xiàng)目決策在整個(gè)項(xiàng)目周期中至為重要。而目前我區(qū)政府投資項(xiàng)目決策方式與我國(guó)現(xiàn)有的投資項(xiàng)目決策方式基本一樣，其主要表現(xiàn)為：個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算，善于爭(zhēng)取多要點(diǎn)，形象工程突破程序加緊干，資金不足普撒胡椒面。這樣的決策往往會(huì)造成工程決策拍腦袋、工程上馬拍胸部、工程爛尾拍屁股等現(xiàn)象。
三、針對(duì)政府投資項(xiàng)目管理的問(wèn)題提出“代建制”策略
為較大改善和解決上述存在的問(wèn)題，為了進(jìn)一步提高政府投資效益，規(guī)范和完善政府投資項(xiàng)目從決策、建設(shè)、資金計(jì)劃安排到竣工驗(yàn)收的全過(guò)程管理，保證政府投資項(xiàng)目的質(zhì)量，筆者認(rèn)為可以從多個(gè)方面著手，本文僅以“代建制”為切入點(diǎn)重點(diǎn)論述，具體在項(xiàng)目實(shí)施階段可采取如下措施：
1、代建項(xiàng)目的確定，即必須采用代建的適用范圍。凡建安工程投資在規(guī)定額度以上且市財(cái)政性資金投入在規(guī)定額度以上、建設(shè)單位沒(méi)有自行管理建設(shè)能力的建設(shè)項(xiàng)目，可要求必須當(dāng)實(shí)行代建制。
2、代建的形式?？刹扇煞N代建形式：全過(guò)程代建，即代建單位根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書要求，對(duì)工程的可行性研究或初步設(shè)計(jì)及建設(shè)管理至竣工驗(yàn)收實(shí)行全程管理；階段代建，代建單位根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理至竣工驗(yàn)收實(shí)行階段管理。
3、實(shí)行代建合同管理。代建單位的產(chǎn)生引入了競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，除個(gè)別特殊項(xiàng)目由政府指定外，均需通過(guò)招投標(biāo)方式選擇代建單位。代建單位確定后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)和代建單位簽訂項(xiàng)目委托代建合同。明確代建項(xiàng)目的范圍、形式，雙方的權(quán)利、義務(wù)等法律關(guān)系。同時(shí)建立健全了重大政府投資項(xiàng)目稽察制度。
4、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰。應(yīng)采取適當(dāng)激勵(lì)機(jī)制來(lái)提高代建單位工作積極性，如工程包干有節(jié)余，代建單位可分成，其中市政府投資節(jié)余部分可有適當(dāng)比例由代建單位留成。如決算投資超過(guò)包干基數(shù)，超過(guò)部分由建設(shè)單位和代建單位各承擔(dān)相應(yīng)比例費(fèi)用。但因代建單位原因，造成工期拖延的予以罰款。
四、結(jié)束語(yǔ)
“代建制”使項(xiàng)目管理技術(shù)、管理手段、管理思想更專業(yè)、更先進(jìn)；政府不用組織相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，能夠有效地防止公務(wù)員隊(duì)伍膨脹；通過(guò)市場(chǎng)的方式轉(zhuǎn)移項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用超支的風(fēng)險(xiǎn)。政府不介入具體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，既符合國(guó)際慣例，有利于維護(hù)正常的市場(chǎng)運(yùn)行秩序，又可有效地杜絕公務(wù)人員產(chǎn)生腐敗。因此，實(shí)行項(xiàng)目法人制、推廣項(xiàng)目“代建制”是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求，是政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理體制改革的必然趨勢(shì)。
參考文獻(xiàn)：
1、尹貽林，閻孝硯《政府投資項(xiàng)目代建制理論與實(shí)務(wù)》天津大學(xué)出版社，2006
工程承包風(fēng)險(xiǎn)，是指工程實(shí)施結(jié)果相對(duì)于預(yù)期的結(jié)果的變動(dòng)程度，即承包商預(yù)期收益的變動(dòng)程度。工程承包風(fēng)險(xiǎn)的起因是由許多不確定因素造成的。假如在投標(biāo)和工程實(shí)施過(guò)程中，不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)加大實(shí)際成本而導(dǎo)致利潤(rùn)降低甚至虧損。但是，過(guò)多地把潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的可能費(fèi)用轉(zhuǎn)移到投標(biāo)標(biāo)價(jià)的成本中去，又會(huì)使失標(biāo)的幾率大大增加。因此，要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤(rùn)，必須正確地考慮工程承包風(fēng)險(xiǎn)。
從有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料來(lái)看，承包商在標(biāo)價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用所占比例都比較低，這是因?yàn)槌邪虒?duì)眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素采取了積極的管理辦法，如風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的轉(zhuǎn)移、分擔(dān)、保險(xiǎn)等控制風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或降低風(fēng)險(xiǎn)損失的辦法。根據(jù)JCEM有關(guān)美國(guó)承包商對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的分配和重要性的調(diào)查表顯示，風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)期相對(duì)于繁榮市場(chǎng)時(shí)期，在相對(duì)數(shù)的比例上，實(shí)際承包成本增加4%，利潤(rùn)下降25%，風(fēng)險(xiǎn)增加了3倍。假如考慮實(shí)際標(biāo)價(jià)的差異，其絕對(duì)值的增加會(huì)更大。也就是說(shuō)，在標(biāo)價(jià)構(gòu)成比例基本相同的情況下，風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)期比繁榮市場(chǎng)時(shí)期需要支付更多的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。
另外，業(yè)主和承包商在工程施工中分別承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量百分比，平均為33.5%和36.9%，共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量為29.6%.在共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)量中，業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件，將風(fēng)險(xiǎn)損失盡量轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上。在實(shí)際營(yíng)建中，承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比率往往達(dá)到60%以上。所以，承包商要想達(dá)到順利實(shí)施工程和盈利的目的，對(duì)工程承包風(fēng)險(xiǎn)的正確分析、控制和管理就顯得極為重要。對(duì)于承包商而言，重要的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有摘要：
a.勞力、設(shè)備和材料的取得；
b.勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率；
c.不合格的材料；
d.勞工糾紛；
e.平安；
f.通貨膨脹（總價(jià)合同）；
g.承包商的工作能力；
h.變更指令的談判；
i.工程質(zhì)量；
j.合同延誤；
k.財(cái)務(wù)控制能力；
l.工程實(shí)際數(shù)量。
這些風(fēng)險(xiǎn)因素涉及的特征有摘要：
1）不平衡或巨額的現(xiàn)金流；
2）非凡的質(zhì)量或技術(shù)要求；
3）重要的法律或合同要求；
4）重要或敏感的外部環(huán)境。
一旦項(xiàng)目涉及以上特征時(shí)，就有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析及有關(guān)管理工作。
2、風(fēng)險(xiǎn)控制體制和風(fēng)險(xiǎn)的遷移性承包商在進(jìn)行傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，一般按照施工過(guò)程的延續(xù)，把控制過(guò)程分成若干階段，分析各階段潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而制定出相應(yīng)的策略。從表面上看，以往的方法也是利用階段控制理論，但始終是以靜態(tài)的眼光來(lái)看待風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)，各個(gè)階段之間的風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏必要和有機(jī)的聯(lián)系，沒(méi)有把各階段的工作、工序和風(fēng)險(xiǎn)因素統(tǒng)一起來(lái)進(jìn)行綜合考慮。是簡(jiǎn)單的針對(duì)性強(qiáng)卻缺乏彈性的簡(jiǎn)單的解決方法。這種辦法對(duì)常見(jiàn)的變動(dòng)因素有一定的控制功能，但對(duì)于施工中出現(xiàn)的異常變化，應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動(dòng)態(tài)管理形成的后果，實(shí)際上是一個(gè)組織和管理程序的新問(wèn)題，這就涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理體制和風(fēng)險(xiǎn)控制策略新問(wèn)題。
現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)大多是異常的、不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，因此，利用傳統(tǒng)方法往往使許多風(fēng)險(xiǎn)得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體制造成的。有效的承包商風(fēng)險(xiǎn)管理體制，要求企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，利用階段管理和系統(tǒng)規(guī)劃，在施工的各個(gè)時(shí)期進(jìn)行監(jiān)督控制和決策。這里可以借用鞭子運(yùn)動(dòng)時(shí)出現(xiàn)的現(xiàn)象來(lái)加以說(shuō)明。
一個(gè)多節(jié)的柔軟的鞭子振動(dòng)時(shí)，它的每一節(jié)都在橫向擺動(dòng)，但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態(tài)和方向。這一點(diǎn)在運(yùn)動(dòng)的節(jié)數(shù)越多時(shí)就越明顯，我們稱之為“鞭梢效應(yīng)”。用經(jīng)濟(jì)學(xué)的語(yǔ)言來(lái)描述，就是將單一的決策新問(wèn)題多階段化用以回避風(fēng)險(xiǎn)、提高決策效率，即整個(gè)過(guò)程可以按時(shí)間、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的階段，每個(gè)階段都需要作出決策，目標(biāo)是使整個(gè)過(guò)程的活動(dòng)效果最好。作為整個(gè)過(guò)程的最優(yōu)策略具有這樣的性質(zhì)摘要：不論過(guò)去的狀態(tài)和決策如何，相對(duì)于前面的決策所形成的狀態(tài)而言，余下的逐決策必須構(gòu)成最優(yōu)策略。簡(jiǎn)言之，一個(gè)最優(yōu)策略的子策略總是最優(yōu)的。由于每個(gè)階段決策的選擇既依靠于當(dāng)前的狀態(tài)，又影響到以后過(guò)程的發(fā)展，所以各階段選取不同的決策，整個(gè)過(guò)程的活動(dòng)策略和效果也就不同?？梢哉J(rèn)為，不論過(guò)去階段的狀態(tài)是何種形式，目前的決策活動(dòng)都必須以當(dāng)前的狀態(tài)為決策依據(jù)，來(lái)考慮下一步的活動(dòng)，而無(wú)需考慮過(guò)去如何。亦即過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)由過(guò)去轉(zhuǎn)移到現(xiàn)在面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。面臨的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了遷移，進(jìn)入到新的風(fēng)險(xiǎn)控制循環(huán)，即形成了風(fēng)險(xiǎn)的“遷移效應(yīng)”。我們可以用風(fēng)險(xiǎn)圖的形式來(lái)說(shuō)明。風(fēng)險(xiǎn)圖和施工用的網(wǎng)絡(luò)圖有本質(zhì)的區(qū)別。施工用網(wǎng)絡(luò)圖的箭線是具體的工作，而風(fēng)險(xiǎn)圖的箭線則是可選擇的策略方案和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的后果。
若把一項(xiàng)承包活動(dòng)分為a，b，c三個(gè)階段，每個(gè)階段又存在若干策略和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)后果，例如在a階段，有三種決策，即①┈②，①┈③，①┈④。當(dāng)①┈②策略實(shí)施后，到達(dá)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果②，那么決策者，即承包商所面臨的新問(wèn)題是，應(yīng)以②為基準(zhǔn)思索點(diǎn)去尋求②┈⑤，②┈⑥，②┈⑦策略中的最優(yōu)策略，力求獲取最小風(fēng)險(xiǎn)和最大利益。此時(shí)的利益和是否考慮①及③、④已無(wú)關(guān)，即風(fēng)險(xiǎn)決策的無(wú)后效性。這里形成的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和決策從①向②的轉(zhuǎn)換，稱為風(fēng)險(xiǎn)的遷移特性。而過(guò)去通常利用的風(fēng)險(xiǎn)控制體制是直線式的，僅僅在每個(gè)狀態(tài)上進(jìn)行了簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)考慮，分析可能出現(xiàn)的結(jié)果，各風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)之間缺少切實(shí)的關(guān)聯(lián)。一旦風(fēng)險(xiǎn)變成現(xiàn)實(shí)，易被過(guò)去各階段的工作所影響和束縛，極易矯枉過(guò)正，使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，從而增加了成本。
3、承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制的改進(jìn)和相應(yīng)辦法承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制在工程管理中是極為重要的。只有體制新問(wèn)題解決了，才能從根本上使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率變?yōu)樽钚。蛘呤癸L(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失變成最少。這主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手摘要：
（1）企業(yè)制度創(chuàng)新和建立風(fēng)險(xiǎn)控制秩序
企業(yè)的管理制度和組織形式的合理性是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，工程承包企業(yè)必須建立靈活務(wù)實(shí)的制度形式。一般而言，承包風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企業(yè)制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現(xiàn)在管理出現(xiàn)盲區(qū)，決策得不到執(zhí)行，權(quán)力交叉，工作推諉，責(zé)任不明，秩序混亂。因此，有必要在公司的組織形式和管理制度上進(jìn)行適合本企業(yè)的創(chuàng)新，以提高公司的活力；同時(shí)，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實(shí)施。適用的組織形式應(yīng)以矩陣式項(xiàng)目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但管理跨度和管理層次不宜太多，應(yīng)和公司發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。此外，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)基金，以降低承包商運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高總體收益。
（2）在組織上建立以風(fēng)險(xiǎn)部門和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主體的監(jiān)督機(jī)制
參照國(guó)外成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，在承包商實(shí)施營(yíng)建過(guò)程中建立風(fēng)險(xiǎn)部門，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其功能是對(duì)項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制和監(jiān)督，并制定相應(yīng)的策略方案，為決策者提供決策依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理直接對(duì)承包商負(fù)責(zé)。另外風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作可以延展到公司運(yùn)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程，既可以延伸到單個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)前期預(yù)備和控制和實(shí)施工作，也可以圍繞整個(gè)公司把握建筑市場(chǎng)脈搏進(jìn)行階段性管理。階段性風(fēng)險(xiǎn)管理是針對(duì)項(xiàng)目的前期經(jīng)營(yíng)招標(biāo)、中期實(shí)施、后期總結(jié)和處理三個(gè)階段，進(jìn)行的有效控制和根據(jù)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)決策而實(shí)行的動(dòng)態(tài)前瞻式管理。它主要利用風(fēng)險(xiǎn)的“鞭梢效應(yīng)”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的“遷移性”進(jìn)行反饋式動(dòng)態(tài)規(guī)劃控制。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付體系（PDS，theProjectDeliverySyetem）實(shí)質(zhì)就是組織和管理復(fù)雜工程的管理方式，其中利用了大量的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，以確保關(guān)鍵性的細(xì)節(jié)不被忽略，包括利用階段性的檢查，以及對(duì)大量活動(dòng)和細(xì)節(jié)的控制來(lái)控制和管理風(fēng)險(xiǎn)。如圖4所示。
（3）明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，加強(qiáng)目標(biāo)管理
承包風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)，在于確立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體及相關(guān)的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。有了明確的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，工作的廣度、寬度和深度就一目了然，易于監(jiān)督和管理。首先，定崗、定責(zé)，即確定崗位的數(shù)量及相應(yīng)的任務(wù)和責(zé)任，但崗位和責(zé)任的確定又是靈活的，根據(jù)工程項(xiàng)目的進(jìn)展或需要相應(yīng)的變化。其次，利用管理環(huán)的PDCA（Plan，Do，Check，Action）和5W1H（What，When，Where，Who，Why，How）方法進(jìn)行目標(biāo)管理。在P階段，根據(jù)前面確定的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，列出規(guī)范化表格，同時(shí)和5W1H對(duì)應(yīng)起來(lái)進(jìn)行計(jì)劃工作，使責(zé)任人明確工作的內(nèi)容、性質(zhì)、方法、期限、應(yīng)變策略、檢查人和向誰(shuí)負(fù)責(zé)等事項(xiàng)。
（4）確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)
承包商資本結(jié)構(gòu)，是指負(fù)債和權(quán)益及形成資產(chǎn)的比例關(guān)系，即相應(yīng)的人、資金、材料、設(shè)備機(jī)械和施工技術(shù)方法的資本存在形式。確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)形式，利用財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營(yíng)杠桿，對(duì)于承包商獲取最滿足利潤(rùn)具有決定性的意義。通過(guò)降低占工程造價(jià)比重大的人工費(fèi)、材料費(fèi)，適度調(diào)整借貸資金的比例，比較不同的資本結(jié)構(gòu)方案從中選出最佳，從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模、資金、管理水平、技術(shù)能力的有機(jī)結(jié)合，達(dá)到最優(yōu)資本效率。當(dāng)然，資本結(jié)構(gòu)也不是一成不變的，它也應(yīng)該隨著工程實(shí)施中實(shí)際情況的變化而相應(yīng)改變，這樣才能使資本的產(chǎn)出最大。
在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問(wèn)題的一整套方法，包括風(fēng)險(xiǎn)的辯識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)的控制.風(fēng)險(xiǎn)管理是近20年發(fā)展起來(lái)的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和可靠性工程問(wèn)題，而關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險(xiǎn)管理仍是一門不完善和不成熟的學(xué)科.
2.工程風(fēng)險(xiǎn)因素的辯識(shí)與分類
建設(shè)工程項(xiàng)目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長(zhǎng)期以來(lái)，工程風(fēng)險(xiǎn)的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目本身的動(dòng)態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問(wèn)題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時(shí)，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素錯(cuò)綜復(fù)雜，可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類，為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，筆者從工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對(duì)策.
工程風(fēng)險(xiǎn)的分類主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對(duì)的.從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)；非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn).從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對(duì)工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策
3.1加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理
工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù).項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來(lái)巨大的損失.例如：在我國(guó)承建非洲某國(guó)公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強(qiáng)度指標(biāo)，施工中不得不進(jìn)口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴(yán)重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定，風(fēng)險(xiǎn)分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險(xiǎn)分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進(jìn)行逐條的對(duì)比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險(xiǎn).
3.2通過(guò)工程索賠將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項(xiàng)目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映.沒(méi)有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因?yàn)樗髻r是合同主體對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定.工程索賠貫穿項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇.FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成獨(dú)立的主題.我國(guó)《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計(jì)量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進(jìn)行索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，也反映項(xiàng)目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn).例如：對(duì)于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目，實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大，其風(fēng)險(xiǎn)量較小，可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略，用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式；對(duì)予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)量較大，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式，將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方；對(duì)于無(wú)法測(cè)算成本狀況的工程，貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大風(fēng)險(xiǎn)，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.
對(duì)承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)；不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至虧本.實(shí)踐證明，如果善于進(jìn)行施工索賠，其索賠金額往往大于投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤(rùn)部分.因此，樹立合同意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和索賠意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)降低工程風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的.
3.4非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的防范
非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)指政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn).政治風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括：外匯風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹、保護(hù)主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險(xiǎn)”.對(duì)于政治風(fēng)險(xiǎn)，只能作定性分折與預(yù)測(cè)，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強(qiáng)調(diào)查研究.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般不可避免，應(yīng)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對(duì)于若干種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項(xiàng)目的決策依據(jù).
不可抗力引起的風(fēng)險(xiǎn)主要包括超過(guò)合同規(guī)定等級(jí)的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測(cè)到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償.
3.5非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)管理和措施
在項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，對(duì)影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，研究各風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，即進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析.
在投標(biāo)報(bào)價(jià)前，分析業(yè)主所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；在編標(biāo)報(bào)價(jià)階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場(chǎng)勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；在訂立合同階段，對(duì)于過(guò)分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險(xiǎn).
二、石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1.增強(qiáng)石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
增強(qiáng)項(xiàng)目涉及單位及人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，是做好石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。管理人員首先應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從安全角度結(jié)合行業(yè)的特性加大對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理教育和培訓(xùn)，提高員工整體風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和技能。在項(xiàng)目進(jìn)行前的人員選擇和安排上，根據(jù)工程大小、技術(shù)要求、工藝難度選擇合適的項(xiàng)目管理人員，從而降低因管理人員自身知識(shí)、技術(shù)以及經(jīng)驗(yàn)等的不足所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要對(duì)項(xiàng)目具體實(shí)施的可行性方案進(jìn)行充分的論證，組織協(xié)調(diào)各職能部門科學(xué)合理地安排資源，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)開展討論分析，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。
2.全面識(shí)別石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
要進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，首要步驟是對(duì)項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面的識(shí)別，明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所在。其目的是為石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策提供操作性依據(jù)。因此，在整個(gè)石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，必須認(rèn)真識(shí)別，分析風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，以及風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失，從而有效控制、轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的越早越全面，防范措施越及時(shí)越合理，風(fēng)險(xiǎn)管理成本就會(huì)越低，相應(yīng)的項(xiàng)目收益成效就越顯著。風(fēng)險(xiǎn)通常是比較隱蔽的，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別時(shí)要善于透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)。在石油工程項(xiàng)目具體操作中，可以將風(fēng)險(xiǎn)從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行識(shí)別。先說(shuō)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義，“內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)”主要是指發(fā)生在項(xiàng)目?jī)?nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，與參與項(xiàng)目的人員掛鉤，常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。尤其是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響最大，因?yàn)槭凸こ添?xiàng)目的技術(shù)性非常強(qiáng)，對(duì)技術(shù)的要求較高，如果一旦因?yàn)榧夹g(shù)不合格，而導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，就可能造成人員方面的傷亡，后果非常嚴(yán)重。外部風(fēng)險(xiǎn)所包括的因素較多，例如來(lái)自行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)、自然環(huán)境條件、石油市場(chǎng)變化，都可能對(duì)項(xiàng)目造成影響。相比于外部風(fēng)險(xiǎn)而言，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響更為快速、直接，但同時(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)也是最好管理與控制的，外部風(fēng)險(xiǎn)一般都具有不可控性，往往只能盡可能的規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響。但不論是外部風(fēng)險(xiǎn)還是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，都必須要在風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)它們做好全面的識(shí)別工作，以提前做好應(yīng)對(duì)措施。具體識(shí)別進(jìn)行可以將項(xiàng)目配套、物資采辦、作業(yè)施工、工程安全、環(huán)境環(huán)保、后勤支持、對(duì)外協(xié)調(diào)以及法律事務(wù)等各個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人員組織起來(lái)，形成專家組，共同分析討論項(xiàng)目開始實(shí)施中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)行合理識(shí)別，提出風(fēng)險(xiǎn)防范方案并對(duì)其進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)，制定出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中不斷出現(xiàn)的新問(wèn)題和新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和識(shí)別。但需要注意，在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別過(guò)程當(dāng)中，必須要體現(xiàn)出客觀性，不能主觀臆斷，要對(duì)項(xiàng)目相關(guān)的資料、檔案進(jìn)行大量的收集，并根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)各個(gè)工作崗位的特征、經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行綜合研究分析，確保識(shí)別結(jié)果的客觀性與準(zhǔn)確性。
3.制定實(shí)施科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案
一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，是確保風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的關(guān)鍵措施，如何制定這套方案，也是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的核心環(huán)節(jié)。前期的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別，是制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案的基礎(chǔ)條件，因?yàn)樗軌驗(yàn)榉桨傅闹贫ㄌ峁﹨⒖夹畔?，確保方案的針對(duì)性與操作性。在方案制定中需要注意，應(yīng)當(dāng)通過(guò)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)項(xiàng)目信息化管理水平，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平。制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防范以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急等方案，保證在石油工程項(xiàng)目進(jìn)行中準(zhǔn)確及時(shí)把握和快速應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)石油系統(tǒng)全面推行HSE（Health、Safety、Environment）體系與內(nèi)部控制管理體系。HSE體系強(qiáng)調(diào)的是項(xiàng)目與工作人員的健康、安全以及對(duì)環(huán)境的保護(hù)，在現(xiàn)代石油系統(tǒng)的管理工作中處于非常重要的指導(dǎo)地位。內(nèi)部控制體系是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)而建立的一套系統(tǒng)的規(guī)范、流程、政策和組織實(shí)施程序的內(nèi)部管理監(jiān)控體系。這兩大體系在石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中都具有重要的意義，尤其是在制定和實(shí)施石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案時(shí)，要將這兩大管理體系的作用發(fā)揮出來(lái)，為風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施提供有力的輔助與保障。
在項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問(wèn)題的一整套方法，包括風(fēng)險(xiǎn)的辯識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)的控制.風(fēng)險(xiǎn)管理是近20年發(fā)展起來(lái)的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和可靠性工程問(wèn)題，而關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險(xiǎn)管理仍是一門不完善和不成熟的學(xué)科.
2.工程風(fēng)險(xiǎn)因素的辯識(shí)與分類
建設(shè)工程項(xiàng)目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長(zhǎng)期以來(lái)，工程風(fēng)險(xiǎn)的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目本身的動(dòng)態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問(wèn)題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時(shí)，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素錯(cuò)綜復(fù)雜，可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類，為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，筆者從工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對(duì)策.
工程風(fēng)險(xiǎn)的分類主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對(duì)的.從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)；非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn).從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對(duì)工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策
3.1加強(qiáng)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理
工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù).項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來(lái)巨大的損失.例如：在我國(guó)承建非洲某國(guó)公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強(qiáng)度指標(biāo)，施工中不得不進(jìn)口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴(yán)重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定，風(fēng)險(xiǎn)分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險(xiǎn)分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進(jìn)行逐條的對(duì)比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險(xiǎn).
3.2通過(guò)工程索賠將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項(xiàng)目實(shí)施的眾多變化因素的動(dòng)態(tài)反映.沒(méi)有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因?yàn)樗髻r是合同主體對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的重新界定.工程索賠貫穿項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，重點(diǎn)在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇.FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個(gè)分條款增加為5個(gè)分條款，形成獨(dú)立的主題.我國(guó)《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計(jì)量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進(jìn)行索賠不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段，也反映項(xiàng)目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn).例如：對(duì)于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目，實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大，其風(fēng)險(xiǎn)量較小，可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略，用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式；對(duì)予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)量較大，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式，將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方；對(duì)于無(wú)法測(cè)算成本狀況的工程，貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大風(fēng)險(xiǎn)，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.
對(duì)承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)；不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至虧本.實(shí)踐證明，如果善于進(jìn)行施工索賠，其索賠金額往往大于投標(biāo)報(bào)價(jià)中的利潤(rùn)部分.因此，樹立合同意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和索賠意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)降低工程風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的.
3.4非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的防范
非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)指政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn).政治風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括：外匯風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹、保護(hù)主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險(xiǎn)”.對(duì)于政治風(fēng)險(xiǎn)，只能作定性分折與預(yù)測(cè)，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強(qiáng)調(diào)查研究.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般不可避免，應(yīng)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對(duì)于若干種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項(xiàng)目的決策依據(jù).
不可抗力引起的風(fēng)險(xiǎn)主要包括超過(guò)合同規(guī)定等級(jí)的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測(cè)到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償.
3.5非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)管理和措施
在項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)計(jì)階段，對(duì)影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，研究各風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度，即進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析.
在投標(biāo)報(bào)價(jià)前，分析業(yè)主所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；在編標(biāo)報(bào)價(jià)階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場(chǎng)勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；在訂立合同階段，對(duì)于過(guò)分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險(xiǎn).
在信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過(guò)程中，國(guó)家政策或者企業(yè)管理思路的變化都可以影響項(xiàng)目的建設(shè)，受重大性的決策影響可能項(xiàng)目叫停，或者已經(jīng)完成的工作要返工。
(2)信息系統(tǒng)項(xiàng)目靈活性大的風(fēng)險(xiǎn)
在信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過(guò)程中，用戶需求都是通過(guò)前期調(diào)研確定的，每個(gè)人對(duì)于一個(gè)事的想法，在經(jīng)過(guò)時(shí)間或者工作思路的變化，對(duì)于信息系統(tǒng)的需求都會(huì)發(fā)生變化；信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)人員的知識(shí)體系不同，設(shè)計(jì)的系統(tǒng)架構(gòu)和思路也不會(huì)完全一致；信息系統(tǒng)開發(fā)人員的程序設(shè)計(jì)和編程習(xí)慣不同，這些都是很常見(jiàn)的信息系統(tǒng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)項(xiàng)目的需求、設(shè)計(jì)和開發(fā)的靈活性大的風(fēng)險(xiǎn)需要控制，才能保證信息系統(tǒng)項(xiàng)目順利進(jìn)行。任何項(xiàng)目都有風(fēng)險(xiǎn)，信息系統(tǒng)項(xiàng)目的成功必然有效地進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理。由于項(xiàng)目建設(shè)中總是有不確定風(fēng)險(xiǎn)，我們要避免或減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響，因此我們?cè)谡麄€(gè)信息系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)中需要關(guān)注和重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、以SAP系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目為例分析
介紹信息系統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，該項(xiàng)目是SAP系統(tǒng)從ECC5.0到ECC6.0的技術(shù)升級(jí)。經(jīng)過(guò)對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析后得出：第一該項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)高,原因是SAP系統(tǒng)用戶數(shù)較多、自定義開發(fā)及接口也較多，與該項(xiàng)目同期關(guān)聯(lián)實(shí)施的項(xiàng)目還有10個(gè)左右。第二項(xiàng)目質(zhì)量要求高,原因是保證原有SAP系統(tǒng)及基于此系統(tǒng)的各類業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)不受影響并能正常運(yùn)轉(zhuǎn)和使用。為了完成項(xiàng)目的目標(biāo)必須控制項(xiàng)目的范圍、進(jìn)度、成本和質(zhì)量，充分重視風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論，結(jié)合信息系統(tǒng)項(xiàng)目實(shí)際情況，在項(xiàng)目建設(shè)中堅(jiān)持進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論為了降低和避免項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采用了如下的措施：
1編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
在SAP系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目啟動(dòng)后，我們按照風(fēng)險(xiǎn)管理理論，編制了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，制定了信息系統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的處理和執(zhí)行計(jì)劃。本項(xiàng)目是一個(gè)大型的信息系統(tǒng)項(xiàng)目，項(xiàng)目規(guī)模比較大、項(xiàng)目干系人多、系統(tǒng)使用用戶多并且該項(xiàng)目的上線時(shí)間固定。因此，項(xiàng)目進(jìn)度是最大的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，若不能如期上線，將會(huì)影響到公司的運(yùn)作。為此，在項(xiàng)目啟動(dòng)后，召集了項(xiàng)目小組成員開會(huì)制定項(xiàng)目計(jì)劃。首先按照SAP系統(tǒng)的ASAP實(shí)施方法論制定了項(xiàng)目的總體計(jì)劃，明確了項(xiàng)目準(zhǔn)備、藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、上線準(zhǔn)備和上線及上線支持各個(gè)階段的任務(wù)和完成時(shí)間。倒推出各步完成的時(shí)間，制定了出現(xiàn)延遲風(fēng)險(xiǎn)的處理方案。制定了項(xiàng)目例會(huì)制度，每周召開項(xiàng)目例會(huì)，匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度及出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。為了控制進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)，還要應(yīng)對(duì)國(guó)家政策或者企業(yè)需求變化等突發(fā)的事件，為適應(yīng)新的企業(yè)需求等突況調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃。總之項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和項(xiàng)目計(jì)劃不是一成不變的，要實(shí)時(shí)的進(jìn)行調(diào)整。
通常的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程為：分析并辨認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)因素，從而預(yù)測(cè)未來(lái)會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)性因素與事件，通過(guò)定量與定性兩種方法對(duì)所辨認(rèn)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入全面的論證，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，以及不同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及風(fēng)險(xiǎn)分布狀況等等。各類風(fēng)險(xiǎn)的危害等級(jí)。利用單個(gè)與整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)則來(lái)分別分析單個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及整體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小，分析其是否可以被接受，以此來(lái)制定出科學(xué)而有效的解決對(duì)策，或者對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施科學(xué)的調(diào)整。
1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本理論分析主要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論主要包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策。
（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
就是利用科學(xué)的方法、途徑和措施來(lái)全面、客觀地判斷、認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素，并實(shí)施量化識(shí)別。橋梁構(gòu)造與施工都相對(duì)繁雜，在有限的資料信息條件下，可以通過(guò)專家訪問(wèn)，問(wèn)卷調(diào)查等模式進(jìn)行估計(jì)分析，從中發(fā)現(xiàn)核心風(fēng)險(xiǎn)要素。
（2）風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式之一，具體體現(xiàn)為針對(duì)任意一風(fēng)險(xiǎn)來(lái)評(píng)估其出現(xiàn)的概率、可能帶來(lái)的影響等等。具體涵蓋兩大點(diǎn)：概率估計(jì)與損失估計(jì)。第一，概率估計(jì)通過(guò)不斷做試驗(yàn)，利用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)學(xué)理論來(lái)計(jì)算分析。也可以立足于概率原理，將事件分析成基本事件，通過(guò)分析的形式加以計(jì)算。采用這兩類方法最終獲得概率數(shù)值是客觀的、實(shí)際的，不被任何人的主觀意識(shí)所左右，可以被叫做客觀概率?，F(xiàn)實(shí)的橋梁工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)中，往往是資料信息不充足，手頭掌握的有限信息量也無(wú)法付諸實(shí)驗(yàn)，這樣就很難進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)、運(yùn)算與分析，導(dǎo)致概率概數(shù)等也難以精準(zhǔn)地得出，所采用的多數(shù)是主觀概率，容易造成偏離客觀現(xiàn)實(shí)，因此實(shí)際工作中最重要的就是提升估計(jì)的客觀度。第二，損失估計(jì)損失估計(jì)多年來(lái)一直未被提上日程，然而，實(shí)際上對(duì)于橋梁工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)是十分重要的，通常利用經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的方法，通常對(duì)損失進(jìn)行科學(xué)劃分，分成幾個(gè)小的類別，包括：直、間接損失、人身?yè)p害、環(huán)境損失等等，再分別計(jì)算出不同損失的具體數(shù)值。這樣就能更加精準(zhǔn)地計(jì)算損失數(shù)量，但是，卻難以操作實(shí)施，不妨依然前面提到的方法，那就是聘請(qǐng)專家，憑借其技術(shù)、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)科學(xué)預(yù)測(cè)分析，再采用科學(xué)的計(jì)算、運(yùn)算方法，提高估計(jì)的客觀性。
（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
立足于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與估計(jì)，橋梁工程項(xiàng)目開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，創(chuàng)建一個(gè)全面覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，著重分析風(fēng)險(xiǎn)概率與所帶來(lái)的后果，從整體上核算出系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值。再參照風(fēng)險(xiǎn)接受規(guī)定與評(píng)價(jià)指標(biāo)，來(lái)全面分析、綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，從中分析出系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)能否被承受，同時(shí)提出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與解決措施，從而確保橋梁工程項(xiàng)目建設(shè)能夠在安全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)開展。較為常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法主要包括：權(quán)衡法、徹底規(guī)避法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)綜合方法等等。然而，橋梁工程項(xiàng)目建設(shè)施工是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，會(huì)受到諸多因素、各種條件的影響。其中采用綜合方法能夠產(chǎn)生更好的效果和意義，對(duì)于橋梁工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，必須進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)因素綜合分析。首先，依靠專家調(diào)查分析法，明確不同因素的風(fēng)險(xiǎn)概率，以及可能造成的損失大小。其次，參照不同因素的地位輕重、意義大小來(lái)定奪其加權(quán)系數(shù)。其次，在綜合評(píng)價(jià)算法基礎(chǔ)上，把隸屬度同加權(quán)系數(shù)合并，最終算出風(fēng)險(xiǎn)大小。
（4）風(fēng)險(xiǎn)決策
一切風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)與計(jì)算最終的目標(biāo)都是為科學(xué)決策做鋪墊，能夠通過(guò)有效的決策方式來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)的危害，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)對(duì)決策方案作出科學(xué)的取舍，獲得最合適、最優(yōu)方案，并確保貫徹落實(shí)。
2橋梁工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程
全面徹底分析并掌握即將投建施工的工程項(xiàng)目，明確基本信息，廣泛搜集其相關(guān)資料，例如：工程所處位置、設(shè)計(jì)信息、氣象條件、地質(zhì)狀況以及其他方面的資料信息等等。
（1）對(duì)評(píng)價(jià)層次單元與研究專題進(jìn)行分類規(guī)劃。
（2）對(duì)于不同評(píng)價(jià)單元未來(lái)預(yù)測(cè)出的風(fēng)險(xiǎn)事故加以歸類、劃分。
（3）深入而全面地總結(jié)探究不同事故風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因、概率以及可能造成的后果等等。
（4）選擇定量分析與定性評(píng)價(jià)相接結(jié)合的方法圍繞風(fēng)險(xiǎn)事故展開評(píng)論與估計(jì)。
（5）針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)事故類型對(duì)應(yīng)給予科學(xué)的控制性方法與策略。
（6）圍繞不同評(píng)價(jià)單元風(fēng)險(xiǎn)展開評(píng)估與評(píng)價(jià)。
（7）把不同評(píng)價(jià)單元的評(píng)價(jià)集中整理，最終形成總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
（8）獲得最終的總結(jié)與經(jīng)驗(yàn)。
（9）制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告書。。
3橋梁工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)
風(fēng)險(xiǎn)判斷與識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜又繁瑣的工作，其中需要經(jīng)歷多個(gè)環(huán)節(jié)，涉及到多項(xiàng)復(fù)雜的工作，已經(jīng)成為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的必備前提，為了全面、徹底地預(yù)測(cè)出橋梁工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，就要明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)，對(duì)于橋梁工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，主要從下面幾點(diǎn)入手。
（1）工作經(jīng)驗(yàn)
要想能夠準(zhǔn)確、全面、客觀地識(shí)別工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就需要工程項(xiàng)目人員具備全面、豐富的經(jīng)驗(yàn)，在自身已有的工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，來(lái)積極吸收和聽(tīng)取他人的想法和建議，從而做出科學(xué)、合理的取舍與選擇。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人員必須善于結(jié)合以往的工作經(jīng)驗(yàn)，將曾經(jīng)成功識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素列入其中，從而提升風(fēng)險(xiǎn)的確定性。
（2）規(guī)劃性資料
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)與管理離不開一些規(guī)劃性資料以及綱領(lǐng)性文件的支持，只有這樣才能最初科學(xué)、合理的預(yù)測(cè)，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃涵蓋多方面的內(nèi)容，例如：風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、工作人員的安排、組織與規(guī)劃等等，橋梁工程項(xiàng)目規(guī)劃中也涵蓋多方面內(nèi)容，例如：項(xiàng)目投資、建設(shè)速度等內(nèi)容。這兩大規(guī)劃性文件能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的辨認(rèn)與評(píng)價(jià)提供根據(jù)，這樣才能促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作的科學(xué)、完善、順利進(jìn)行。
（3）對(duì)橋梁工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類
橋梁工程項(xiàng)目存在很多方面的風(fēng)險(xiǎn)，而且不同風(fēng)險(xiǎn)之間也會(huì)彼此影響、相互制約，為了有效控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類劃分，弄清不同風(fēng)險(xiǎn)的類型、原因以及可能帶來(lái)的后果，從而對(duì)應(yīng)采取有效的解決與應(yīng)對(duì)策略，減少風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)或發(fā)生，創(chuàng)造出更加可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
2水利水電施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型
2．1施工管理風(fēng)險(xiǎn)
施工管理風(fēng)險(xiǎn)是依據(jù)工程整個(gè)垂直分類進(jìn)行概述的，這主要受水利水電工程量過(guò)大，存在較大可能造成施工難以周全，出現(xiàn)顧此失彼的情況。施工管理風(fēng)險(xiǎn)一般要依靠前一階段的有效估算等盡可能實(shí)現(xiàn)降低，很難達(dá)到全面的控制。
2．2材料風(fēng)險(xiǎn)
水利水電分從本質(zhì)而言也屬于建筑行業(yè)范疇，原材料構(gòu)成了水利水電工程施工成本的主要部分。所以，材料風(fēng)險(xiǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)類型也十分重要，成本風(fēng)險(xiǎn)與材料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)均會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接影響。
2．3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)屬于水利水電工程項(xiàng)目特別重要的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在前期的招標(biāo)階段更為集中，由于不同企業(yè)之間存在一定的差異，所以在報(bào)價(jià)時(shí)候出現(xiàn)互相壓價(jià)的現(xiàn)象，假若超出企業(yè)的承受范圍，在項(xiàng)目的評(píng)估中就存在很高的可能性因?yàn)樽陨聿蛔闾岣吡隧?xiàng)目承接之后的風(fēng)險(xiǎn)。
2．4資金風(fēng)險(xiǎn)
資金風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在很多方面，例如施工過(guò)程中保證金墊付、回籠資金等。對(duì)于工程施工而言資金是舉足輕重的物質(zhì)保障，所以，水利水電企業(yè)在施工過(guò)程中對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)要足夠重視，要有充分的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。
3采取何種策略進(jìn)行水利水電施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
能否完整、正確地對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理而言是最核心的內(nèi)容，當(dāng)然也是最重要的內(nèi)容。運(yùn)用科學(xué)的手段優(yōu)化施工方案，從各類方案中進(jìn)行最佳方案選擇應(yīng)當(dāng)本著這樣的原則，即盡可能選擇風(fēng)險(xiǎn)最小的方案。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性與全面性，可以注意把握如下要點(diǎn)。
3．1風(fēng)險(xiǎn)回避
在風(fēng)險(xiǎn)管理手段中風(fēng)險(xiǎn)回避十分容易進(jìn)行，這種風(fēng)險(xiǎn)管理方式比較低級(jí)，簡(jiǎn)而言之，即對(duì)具有較高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目予以放棄，進(jìn)而使得整個(gè)施工項(xiàng)目處于可以控制的范圍內(nèi)。從某種角度而言風(fēng)險(xiǎn)回避這種方式在風(fēng)險(xiǎn)管理中屬于一種消極手段，對(duì)具有一定風(fēng)險(xiǎn)存在的項(xiàng)目直接放棄，會(huì)使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益顯著降低。但是對(duì)于規(guī)模不大的水利水電企業(yè)而言，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)直接都根源上進(jìn)行解決，在某些條件下確實(shí)是最理想的方案選擇，這主要是由于假如對(duì)這種具有高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目不放棄，在后續(xù)施工過(guò)程中就存在很大可能為了盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)投入更多的精力與資金。
3．2風(fēng)險(xiǎn)控制
水利水電工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)解決，十分常見(jiàn)的一種方法就是風(fēng)險(xiǎn)控制。在施工過(guò)程中通過(guò)詳細(xì)分析風(fēng)險(xiǎn)的類型、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，然后出臺(tái)具體的應(yīng)對(duì)策略，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)展開有效控制。需要特別注意的是水利水電企業(yè)在施工過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制務(wù)必要切合自身的實(shí)際能力，一單風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)不在自身能力控制范圍內(nèi)，采取風(fēng)險(xiǎn)回避這種方式相對(duì)來(lái)說(shuō)比較合適。
3．3風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留與風(fēng)險(xiǎn)回避比較，這種風(fēng)險(xiǎn)管理手段要更加簡(jiǎn)單一些。具體而言就是對(duì)施工中遇到的某一類自身無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)不予理睬，將自留的資金用于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)形成的后果的資金。此外，風(fēng)險(xiǎn)自留可以分為主動(dòng)和被動(dòng)兩種，主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)自留即自身施工中發(fā)現(xiàn)，但不解決的風(fēng)險(xiǎn)，被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留為沒(méi)有發(fā)現(xiàn)但產(chǎn)生了不良后果的風(fēng)險(xiǎn)賠償。
3．險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
比較風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和責(zé)任推諉，兩者存在很多相似的地方，在工程施工中把風(fēng)險(xiǎn)向和工程具有一定經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)的一方轉(zhuǎn)移，使得風(fēng)險(xiǎn)被另一方承擔(dān)，這種有意識(shí)地行為就屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。即非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的兩種主要形式。風(fēng)險(xiǎn)管理手段中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)用得也較為普遍。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理比較普遍應(yīng)用的手段有所掌握以后，水利水電施工企業(yè)需要對(duì)屬于自身責(zé)任范圍內(nèi)的許多事項(xiàng)特別注意，保障企業(yè)整個(gè)管理效果與水平的提升。
(1)為了有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)需要做足充分的準(zhǔn)備工作，在對(duì)項(xiàng)目班子精心確定后，還要保障出臺(tái)的規(guī)章制度盡可能詳細(xì)，使各個(gè)層次的管理人員的能力水平有所保證。在施工力量的搭配中需要對(duì)保障工作加強(qiáng)，對(duì)施工人員加強(qiáng)思想工作建設(shè)，提升所有人員在各自崗位中的責(zé)任意識(shí)，促進(jìn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)盡可能降低。
(2)關(guān)于布局工作要盡可能科學(xué)合理，對(duì)工作內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，對(duì)于工程量十分大的項(xiàng)目，自計(jì)劃、調(diào)度至管理需要保證實(shí)現(xiàn)環(huán)環(huán)相扣，努力避免管理中出現(xiàn)走彎路的現(xiàn)象，重視做好獎(jiǎng)罰工作，使得各個(gè)環(huán)節(jié)均能夠在機(jī)制中良好運(yùn)行。
(3)水利水電企業(yè)全體上下都需要加強(qiáng)施工隊(duì)伍的嚴(yán)格管理。從某種角度來(lái)說(shuō)，管理責(zé)任人缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是造成很多項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因。要從源頭上緊抓風(fēng)險(xiǎn)管理，有效避免由于管理疏忽導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。作為施工管理隊(duì)伍中的所有人都應(yīng)當(dāng)做到嚴(yán)于律己，對(duì)自身要求方面能夠不斷加強(qiáng)，如此才會(huì)使得整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)最大程度地降低。
我國(guó)的建筑工程中很多施工企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理并不重視。就目前來(lái)看，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的成敗影響較大，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致項(xiàng)目利潤(rùn)的降低甚至虧損，同時(shí)削弱了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，所以正確認(rèn)識(shí)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理就成為了項(xiàng)目管理的關(guān)鍵。
1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
在我國(guó)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失十分巨大，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了項(xiàng)目失敗的主要原因之一。所以建筑工程中應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，這樣不僅能夠避免風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，同時(shí)提高項(xiàng)目的管理性?，F(xiàn)階段我國(guó)很多建筑企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制展開研究并取得了一定成果，但是和國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)比來(lái)看還存在較大差距，下一步我國(guó)建筑施工企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)在于如何發(fā)現(xiàn)和控制以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，同時(shí)積累建筑工程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的有效數(shù)據(jù)。
2我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型
建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生就不可逆轉(zhuǎn)，要針對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。根據(jù)建筑工程的自身特點(diǎn)進(jìn)行分析，從風(fēng)險(xiǎn)管理出發(fā)建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)管理分為外部風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理．
2．1外部風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目管理中建筑環(huán)境的不確定都被定義為外部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)大概有以下幾種:(1)自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn):環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)通常由氣象、環(huán)境、條件、地理、地質(zhì)等多種因素引起的。建筑工程中項(xiàng)目的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)最為重要，應(yīng)作為不可逆風(fēng)險(xiǎn)中首要控制項(xiàng)目來(lái)看。(2)社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn):國(guó)家針對(duì)工程項(xiàng)目會(huì)出臺(tái)多種法規(guī)、政策和規(guī)范等，這些法規(guī)、政策和規(guī)范能夠直接影響到整個(gè)建筑工程行業(yè)，使項(xiàng)目在運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中受到影響。(3)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn):資金是工程項(xiàng)目運(yùn)行的關(guān)鍵，在項(xiàng)目運(yùn)行的過(guò)程中一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)形式不利、主要材料價(jià)格大幅波動(dòng)等，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)逐漸加大。
2．2內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于項(xiàng)目的管理，項(xiàng)目本身的安全、質(zhì)量、進(jìn)度、成本等方面都是項(xiàng)目管理的重要組成部分，項(xiàng)目的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)分為組織、管理、技術(shù)三個(gè)方面:(1)組織風(fēng)險(xiǎn):組織風(fēng)險(xiǎn)包括組織結(jié)構(gòu)模式、工作流程組織、管理人員與技工的能力、施工機(jī)械操作人員的能力和經(jīng)驗(yàn)等。組織是目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的決定性因素，所以一定要對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)足夠重視。(2)管理風(fēng)險(xiǎn):這其中包括項(xiàng)目規(guī)劃、事故防范措施與計(jì)劃、人身安全控制計(jì)劃、信息安全控制計(jì)劃是否合理、進(jìn)度的調(diào)整、材料設(shè)備供應(yīng)、設(shè)計(jì)圖紙是否及時(shí)等。(3)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn):包括工程勘察資料和有關(guān)文件的準(zhǔn)確性、工程設(shè)計(jì)文件的完整性、施工方案的優(yōu)劣等。工程施工選擇何種施工技術(shù)，何種施工形式，直接決定的項(xiàng)目的總成本控制。其技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)來(lái)自對(duì)工程方案的制定，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇、以及安全系數(shù)等問(wèn)題。施工方案是內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制的主體，施工方案直接決定著施工技術(shù)的選擇，如果工藝不合理。施工方案落后就會(huì)直接影響到施工流程。此外很多工藝流程中對(duì)施工質(zhì)量影響較大，施工質(zhì)量問(wèn)題所造成的風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致工程成本的追加。
3建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
建筑工程中的風(fēng)險(xiǎn)存在較大特點(diǎn)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以采取如下的方法進(jìn)行控制。
3．1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
對(duì)于源頭風(fēng)險(xiǎn)需要進(jìn)行規(guī)避。比如施工單位在投標(biāo)之前，認(rèn)真的進(jìn)行實(shí)地考察，投標(biāo)工程中充分的理解招標(biāo)文件，進(jìn)行合理的投標(biāo)報(bào)價(jià)，在中標(biāo)之后，進(jìn)行合同洽談，應(yīng)盡量爭(zhēng)取有利于己方的合同條款，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)很大的不合理?xiàng)l款不合法的條款應(yīng)拒絕接受等。
3．2風(fēng)險(xiǎn)自留
對(duì)一些可以承擔(dān)和容易把握的風(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)自留的方式。比如對(duì)于在整個(gè)項(xiàng)目中占有工程量很小的某個(gè)分項(xiàng)工程的單價(jià)比較低，但是工藝簡(jiǎn)單可控性比較強(qiáng)的，我們可以綜合整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用自留的方式。但是值得一提的是，對(duì)于自留的風(fēng)險(xiǎn)，在施工管理過(guò)程中應(yīng)該引起注意，并應(yīng)有意識(shí)的控制損失。在管理中一旦失去對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的失去潛在意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的自留性就會(huì)變得十分被動(dòng)。
3．3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是通過(guò)合同和保險(xiǎn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要方式。合同是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要方式。合同轉(zhuǎn)移通常通過(guò)合同簽訂和協(xié)商將風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目轉(zhuǎn)移到設(shè)計(jì)、業(yè)主等方面，比如可以在合同中約定工程中的主要材料超過(guò)某一幅度的波動(dòng)，合同價(jià)格可以做相應(yīng)的調(diào)整等。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是在工程項(xiàng)目的施工階段進(jìn)行保險(xiǎn)控制，委托專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)收取保險(xiǎn)費(fèi)的形式建立保險(xiǎn)基金，一旦項(xiàng)目遇到自然災(zāi)害和意外或者政策上影響，保險(xiǎn)基金都會(huì)通過(guò)補(bǔ)償?shù)姆绞竭M(jìn)行控制。保險(xiǎn)的方式在國(guó)內(nèi)的一般建筑工程中使用的比較少，只有在非常特殊的建筑和情況中才會(huì)被使用。
4如何防范工程風(fēng)險(xiǎn)
4．1防范違法工程的風(fēng)險(xiǎn)
在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的過(guò)程中要建立有效的防范途徑，要了解招標(biāo)項(xiàng)目的合法性，保證整個(gè)工程項(xiàng)目手續(xù)齊全。
4．2防范墊資工程的風(fēng)險(xiǎn)
在項(xiàng)目合法的同時(shí)要約定高支付比例的進(jìn)度款，在結(jié)算過(guò)程中不出現(xiàn)墊資，拖延的現(xiàn)象，要避免工程款延期支付造成的自身?yè)p失。很多施工企業(yè)在施工的過(guò)程中工程款得不到及時(shí)支付就會(huì)發(fā)生墊資支付的情況。施工企業(yè)在施工上要防止墊資現(xiàn)象的發(fā)生，要制定履約保證函，一旦出現(xiàn)欠款問(wèn)題就要及時(shí)發(fā)出催款函，如果不進(jìn)行支付就要果斷停工，要求業(yè)主單位進(jìn)行出資擔(dān)保方可復(fù)工。我國(guó)合同法對(duì)債權(quán)和合同的轉(zhuǎn)讓性有著明確的規(guī)定，施工企業(yè)的工程款項(xiàng)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。所以在嚴(yán)重墊支后，幾乎所有的施工企業(yè)都會(huì)將債權(quán)進(jìn)行二次轉(zhuǎn)移。但總包施工企業(yè)如果要將墊支風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包和材料商，必須注意以下幾點(diǎn):分包合同、材料購(gòu)銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度;分包工程的核量和材料購(gòu)銷的對(duì)帳要及時(shí)準(zhǔn)確;分包合同和材料購(gòu)銷合同應(yīng)明確約定:當(dāng)業(yè)主拖欠總包的工程款大于欠款比例時(shí)可以根據(jù)分包人情況降低工程款的支付比例，同意接受總包將業(yè)主方的債權(quán)轉(zhuǎn)讓等。
4．3防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險(xiǎn)
分包合同一定要與有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時(shí)合同細(xì)節(jié)尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場(chǎng)，也應(yīng)先簽訂一個(gè)非常簡(jiǎn)單的協(xié)議，表明分包單位是能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位，即進(jìn)行合法分包。
4．4其他風(fēng)險(xiǎn)的防范
包括政治、經(jīng)濟(jì)及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括:戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、、法律制度的變化等。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括:外匯風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹、保護(hù)主義及稅收歧視等、這些風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際工程中經(jīng)常遇到。政治風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)發(fā)生的概率較小，但是一旦發(fā)生對(duì)施工項(xiàng)目的影響就是致命的，所以對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行定性預(yù)測(cè)，所有的承包商在進(jìn)行投標(biāo)決策時(shí)必須有預(yù)見(jiàn)性。對(duì)工程量進(jìn)行定量分析，對(duì)于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)需要調(diào)研和考察進(jìn)行預(yù)測(cè)，如果分析后的置信度較低，要再對(duì)此進(jìn)行分析，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。
5結(jié)束語(yǔ)
目前我國(guó)建筑工程中對(duì)建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)理解存在較多問(wèn)題，管理存在著單一性和實(shí)際操作不合理性。同時(shí)建筑工程在風(fēng)險(xiǎn)管理上缺乏系統(tǒng)性、計(jì)劃性、科學(xué)性、這不難看出項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)性已經(jīng)成為了建筑企業(yè)在項(xiàng)目管理的重要組成部分。項(xiàng)目成本越大風(fēng)險(xiǎn)越大，越容易出現(xiàn)失誤和成本追加，所以對(duì)建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類管理尤為重要。要結(jié)合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究采取相應(yīng)的管理對(duì)策，為建筑工程項(xiàng)目管理提供良好的參考。
作者:盧仙桂 單位:惠州市第一建筑工程有限公司
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