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篇1

二､監(jiān)管與支持改革的關(guān)系

當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)主要面臨三大風(fēng)險(xiǎn),即信用風(fēng)險(xiǎn)､操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)｡對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的化解,最關(guān)鍵的是要改善銀行的公司治理,提高銀行的內(nèi)部控制能力,而做到這些,要靠進(jìn)一步深化改革才能解決｡支持銀行業(yè)改革､促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管職責(zé)所在｡但是,支持改革,必須在國(guó)家經(jīng)濟(jì)､金融政策允許范圍之內(nèi),金融機(jī)構(gòu)不能打著改革的旗號(hào)搞違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)｡監(jiān)管不是阻撓改革,而是推動(dòng)改革｡監(jiān)管部門(mén)要在銀行業(yè)改革過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策,認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé),不能無(wú)原則的支持改革｡一是監(jiān)管不能缺位,要密切關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示,保持金融穩(wěn)定;二是監(jiān)管不能越位,要根據(jù)其改革進(jìn)程和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況適時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路和政策;三是監(jiān)管要強(qiáng)化指導(dǎo),重點(diǎn)督促其建立功能良好的公司治理結(jié)構(gòu)､科學(xué)務(wù)實(shí)的內(nèi)部控制機(jī)制和靈敏有效的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制,從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力;四是監(jiān)管要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放的需要,為改革順利進(jìn)行創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和發(fā)展環(huán)境｡

三､監(jiān)管與鼓勵(lì)創(chuàng)新的關(guān)系

監(jiān)管與創(chuàng)新是現(xiàn)代銀行業(yè)發(fā)展的兩大永恒主題,相互獨(dú)立又相互依存｡銀行監(jiān)管刺激創(chuàng)新,銀行創(chuàng)新在提高效率時(shí)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)又不得不要求有效的監(jiān)管｡如果單純地強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新而放棄監(jiān)管,就會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)甚至導(dǎo)致危機(jī);如果單純地強(qiáng)調(diào)監(jiān)管而放棄創(chuàng)新,就會(huì)抹殺金融的活力甚至遏制金融發(fā)展｡只有正確處理金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系,掌握好金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的平衡點(diǎn),在監(jiān)管中創(chuàng)新,在創(chuàng)新中監(jiān)管,才能實(shí)現(xiàn)“監(jiān)管—?jiǎng)?chuàng)新—再監(jiān)管—再創(chuàng)新”的良性循環(huán)發(fā)展的路子｡

四､監(jiān)管與提高效益的關(guān)系

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效益通常是從資產(chǎn)的盈利性､流動(dòng)性和安全性三方面來(lái)加以檢驗(yàn)｡直接的經(jīng)濟(jì)利益是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最關(guān)心的問(wèn)題,也是監(jiān)管效果的體現(xiàn)方式之一｡銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)追求經(jīng)濟(jì)效益的前提是必須符合監(jiān)管部門(mén)的要求,依法經(jīng)營(yíng),規(guī)范管理,不能單純?yōu)榱擞`反規(guī)定,甚至觸犯法紀(jì)｡監(jiān)管部門(mén)通過(guò)持續(xù)､有效的監(jiān)管,使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)管方式,各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)更加真實(shí),貸款分類更加準(zhǔn)確,經(jīng)營(yíng)管理更加扎實(shí),從而使經(jīng)濟(jì)效益得以提高｡在監(jiān)管原則上,監(jiān)管部門(mén)必須按照“準(zhǔn)確分類——提足撥備——做實(shí)利潤(rùn)——資本充足”的監(jiān)管思路,運(yùn)用銀監(jiān)法賦予的行政審批､非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管､現(xiàn)場(chǎng)檢查､強(qiáng)制糾正和處罰追責(zé)等權(quán)力的職責(zé),促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)有效的管理程序和控制方法､合理嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和靈活多樣的績(jī)效考核制度,確保銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在審慎經(jīng)管的基礎(chǔ)上,尋求績(jī)效經(jīng)管的最佳利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)和創(chuàng)新發(fā)展點(diǎn)｡在具體監(jiān)管操作上,一要督促各級(jí)國(guó)有商業(yè)銀行加大信貸投放,真正建立起以效益為中心的運(yùn)營(yíng)機(jī)制;二要督促商業(yè)銀行積極配合貨幣信貸政策､產(chǎn)業(yè)政策的貫徹實(shí)施,實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)效益和貨幣政策､產(chǎn)業(yè)政策貫徹實(shí)施的雙贏目標(biāo);三要督促加強(qiáng)增量貸款管理,切實(shí)提高貸款效益;四要督促商業(yè)銀行建立健全各種內(nèi)部控制制度,對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià),監(jiān)督其落實(shí)制度,提高工作效率;五要督促商業(yè)銀行加強(qiáng)負(fù)債成本核算,優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu),改變總量比例和期限對(duì)稱比例不合理的狀況,積極發(fā)展多元化負(fù)債,提高穩(wěn)定性負(fù)債和低成本負(fù)債的比例,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展由粗放型､松散型管理向內(nèi)涵型､集約型管理的轉(zhuǎn)化;六要督促商業(yè)銀行下大力氣壓縮費(fèi)用開(kāi)支,強(qiáng)化壓縮措施,努力降低非生息資產(chǎn)占用數(shù)量或使之轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn),提高整體經(jīng)營(yíng)效益｡

五､監(jiān)管與服務(wù)的關(guān)系

監(jiān)管與服務(wù),實(shí)質(zhì)上是統(tǒng)一的｡所謂監(jiān)管服務(wù),就是要通過(guò)依法行政､對(duì)銀行業(yè)的規(guī)范管理､營(yíng)造健康有序的金融環(huán)境,來(lái)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者目標(biāo)統(tǒng)一的有效方法｡離開(kāi)服務(wù)單純地搞監(jiān)管,監(jiān)管就失去了目的和方向,成了無(wú)源之水､無(wú)本之木;離開(kāi)監(jiān)管去談服務(wù),服務(wù)也就成了一句空話｡應(yīng)正確理解二者的辯證關(guān)系,牢記監(jiān)管的宗旨與目的,寓服務(wù)于監(jiān)管之中｡

首先,要從監(jiān)管入手｡要樹(shù)立“嚴(yán)格監(jiān)管就是最好服務(wù)”的觀點(diǎn),依法履行監(jiān)管職責(zé),使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)清楚的認(rèn)識(shí)到,監(jiān)管約束不是鞭子,而是韁繩｡要按照“管､幫､促”的原則,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,幫助被監(jiān)管單位查找原因,說(shuō)明危害,提出完善管理的意見(jiàn)和建議,促進(jìn)其提高管理水平｡

其次,要將落腳點(diǎn)放在服務(wù)上｡一是努力營(yíng)造和諧的金融環(huán)境,促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間公平競(jìng)爭(zhēng)｡二是確保市場(chǎng)信息公開(kāi)化,按照金融監(jiān)管制度設(shè)定了金融機(jī)構(gòu)信息路的各項(xiàng)規(guī)定和要求,進(jìn)行合法､有效的信息披露,使廣大存款人全面了解金融機(jī)構(gòu)的資本狀況､資產(chǎn)運(yùn)用､內(nèi)部控制及管理能力｡三是從政策和機(jī)制上引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)面向世界､面向社會(huì),找準(zhǔn)自身市場(chǎng)定位,調(diào)整發(fā)展思路,轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,促進(jìn)自身發(fā)展壯大｡

篇2

1．目前我國(guó)銀行業(yè)紛紛上市，但由于受以往國(guó)家所有制的影響，一些銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行尚未形成完善的獨(dú)立董事會(huì)制度，從而不能形成一個(gè)有效的董事會(huì)制度為企業(yè)提供長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和戰(zhàn)略方向；監(jiān)督公司績(jī)效（包括戰(zhàn)略和其實(shí)施）；和監(jiān)督公司行政領(lǐng)導(dǎo)的任免，評(píng)估管理績(jī)效。這造成了銀行的發(fā)展動(dòng)力不足的問(wèn)題。

2．我國(guó)的主要銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行在省級(jí)層面上享有相當(dāng)大的自，其決策往往帶有濃重的省級(jí)政府政策而非以市場(chǎng)為主導(dǎo)，而總行亦無(wú)法直接掌握它們的日常業(yè)務(wù)，嚴(yán)重削弱了總行的領(lǐng)導(dǎo)地位，從而不能有效地保證整個(gè)銀行為一個(gè)共同的戰(zhàn)略目標(biāo)及方案而努力。

3．一些銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行和一些地方性的銀行業(yè)務(wù)易受政府影響。出于維護(hù)地方性或國(guó)有企業(yè)的利益的目的，地方政府往往會(huì)對(duì)銀行的貸款、信貸政策進(jìn)行干預(yù)，使其貸款具有明顯的政策性，這也加大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。使其不能對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的控制。

4．不能有效地管理人力資源，缺乏良好的人才激勵(lì)和制約機(jī)制。許多銀行都存在著以下問(wèn)題：（1）以員工資歷(和其他不透明的因素)而不是以能力來(lái)確定報(bào)酬和事業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)的體制；（2）不完善的績(jī)效管理(績(jī)效的評(píng)核、獎(jiǎng)勵(lì)措施、和對(duì)員工明確的期望和指標(biāo))（3）五大人力資源管理程序（業(yè)務(wù)規(guī)劃、要求定義、人員招聘、績(jī)效管理和員工發(fā)展）相脫節(jié)等。這些問(wèn)題的存在造成了人才的流失，使我國(guó)銀行業(yè)在的在人力資源方面的競(jìng)爭(zhēng)力大大下降。

5．不能為客戶尤其是一些“黃金客戶”提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，其發(fā)展細(xì)分服務(wù)的能力不強(qiáng)。有效地革新、開(kāi)發(fā)和推廣產(chǎn)品的細(xì)分服務(wù)能力，是提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的又一個(gè)關(guān)鍵的因素。有數(shù)據(jù)顯示，在中國(guó)10％的大客戶提供大約60％的銀行利潤(rùn)。而約有10%-20%或更多的銀行賬戶，許多只有不到100元人民幣的余額，這就導(dǎo)致了銀行資源的浪費(fèi)和占用。目前我國(guó)銀行業(yè)在這方面普遍存在的問(wèn)題是不能根據(jù)客戶的特點(diǎn)提供相應(yīng)的產(chǎn)品服務(wù)，如為有利可圖的客戶群提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為不盈利的客戶群提供更合乎經(jīng)濟(jì)效益的服務(wù)(如把低價(jià)值客戶轉(zhuǎn)移到電子服務(wù)渠道)；不能進(jìn)行有效的客戶關(guān)系管理；不能通過(guò)產(chǎn)品組合優(yōu)化改善客戶群回報(bào)率以及不能通過(guò)有效的交叉銷售，拓展產(chǎn)品使用程度以保留高價(jià)值客戶。

6．大多數(shù)銀行未能建立起鞏固的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和文化。不良資產(chǎn)問(wèn)題是制約銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在。我國(guó)銀行業(yè)與國(guó)外銀行業(yè)相比較，普遍存在不良資產(chǎn)率過(guò)高的問(wèn)題，這也是造成我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力低下的一個(gè)主要原因。在大多數(shù)銀行中未能建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)防范的機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，以及未能在銀行內(nèi)部培養(yǎng)起員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)理解的文化。

7．許多銀行存在著運(yùn)營(yíng)成本過(guò)高的問(wèn)題。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的人均利潤(rùn)或總利潤(rùn)與國(guó)外大銀行相比差距甚大。要增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力必須削減成本。我國(guó)銀行業(yè)的分支機(jī)構(gòu)較多，許多營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況不善，從而形成了高額的成本支出。另外，管理人員對(duì)成本控制隨意偶然的行為也導(dǎo)致了高成本的產(chǎn)生。還有，對(duì)一些IT項(xiàng)目如金卡工程的管理不善使得資源大量浪費(fèi)也造成了大量的成本支出。

8．我國(guó)銀行普遍存在員工尤其是一些一線服務(wù)人員素質(zhì)較低，服務(wù)態(tài)度較差的問(wèn)題。與國(guó)外的銀行相比，存在著很大的差距。這與我國(guó)銀行缺乏對(duì)員工職業(yè)道德的培訓(xùn)和沒(méi)有建立起一個(gè)良好的企業(yè)文化有關(guān)。

二、提升我國(guó)上市銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的對(duì)策分析：

根據(jù)目前的現(xiàn)狀，預(yù)計(jì)在金融領(lǐng)域開(kāi)放后的2-5年中，隨著各項(xiàng)減讓措施的逐步落實(shí)，銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將日益激烈，不斷升級(jí)，全球的外資銀行發(fā)展趨勢(shì)也證明了外資銀行對(duì)于像中國(guó)這樣的新興經(jīng)濟(jì)體以及薄弱的金融基礎(chǔ)極具滲透力。今后的5-10年將是決定中國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)格局的關(guān)鍵階段，作為我國(guó)新興股份制商業(yè)銀行領(lǐng)頭羊的上市銀行，雖然在某些指標(biāo)和業(yè)務(wù)與外資銀行還可以抗衡，但在其它方面還有較大差距，因此上市銀行必須加快改革步伐，實(shí)現(xiàn)組織創(chuàng)新，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力

費(fèi)1、提高資本充足率，增強(qiáng)我國(guó)上市銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。資本充足率是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，低于巴塞爾資本率的要求勢(shì)必會(huì)加劇銀行的風(fēng)險(xiǎn)，從資本充足率指標(biāo)連續(xù)性來(lái)說(shuō)，我國(guó)五家上市銀行這幾年均有不斷下降的趨勢(shì)，到2005年資本充足比率只有招商銀行超過(guò)10%，民生銀行、華夏銀行和浦發(fā)銀行均在8%的最低限上下，而深發(fā)展銀行的資本充足率小于8%，達(dá)不到巴塞爾資本充足率的要求，主要是因?yàn)槲覈?guó)上市銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很快，隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)張，資產(chǎn)不斷增加，幾家上市銀行都在補(bǔ)充資本金，來(lái)提高資本充足率，但由于上市銀行的再融資速度明顯跟隨不上規(guī)模擴(kuò)張的速度，由此導(dǎo)致了幾家上市銀行再融資之后資本充足率仍顯示不足。

2、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，從制度上增強(qiáng)自我發(fā)展和自我約束能力。良好的公司治理結(jié)構(gòu)，既是投資者選擇銀行的重要依據(jù)，也是存款者愿意把資金存于銀行的重要因素。繼續(xù)完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全董事會(huì)機(jī)制和總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)。通過(guò)強(qiáng)化法人監(jiān)管職能、及時(shí)準(zhǔn)確披露信息、提高銀行經(jīng)營(yíng)管理透明度等途徑，充分保護(hù)銀行投資者、存款者和服務(wù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。股東利益與存款人利益發(fā)生矛盾時(shí)，要優(yōu)先保護(hù)存款人的利益;當(dāng)大股東的利益與中小股東的利益發(fā)生沖突時(shí)，要先保護(hù)中小股東的權(quán)益，當(dāng)股東利益與企業(yè)利益發(fā)生碰撞時(shí)，要維護(hù)股東利益的最大化，進(jìn)而，確立“以利潤(rùn)為中心”的經(jīng)營(yíng)思想，為提高銀行整體經(jīng)濟(jì)效益提供保障。

3、率先與國(guó)際接軌，積極拓展海外市場(chǎng)。我國(guó)上市銀行應(yīng)率先與國(guó)際接軌，應(yīng)加強(qiáng)與外資銀行的合作。目前外資銀行在外匯存款和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域己經(jīng)分別占領(lǐng)了21%和35%的市場(chǎng)份額，但是外資銀行人民幣頭寸資金的需求和在地域、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的局限，會(huì)使得它們發(fā)展業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)設(shè)置的矛盾較為突出。這樣，它們對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的需求必將增加。上市銀行可以抓住機(jī)會(huì)，積極與其開(kāi)展業(yè)務(wù)交流與合作，開(kāi)展金融租賃、票據(jù)交易、大額要轉(zhuǎn)讓存單、資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)創(chuàng)新，可以與外資銀行通過(guò)在境內(nèi)、外合資、合作等方式進(jìn)行包括銀行、證券、保險(xiǎn)在內(nèi)的全能銀行試點(diǎn)，學(xué)習(xí)和掌握國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展情況和金融創(chuàng)新情況，可以同外資合作組織銀團(tuán)貸款等。吸收外國(guó)銀行資本參與自身經(jīng)營(yíng)，對(duì)我國(guó)上市銀行自身素質(zhì)的提高起到積極的推動(dòng)作用。4、大力發(fā)展銀行中間、表外業(yè)務(wù)，創(chuàng)新贏利模式。我國(guó)上市銀行雖然發(fā)展很快，但其市場(chǎng)定位仍然模糊，提供的產(chǎn)品和服務(wù)與其它銀行是雷同的，盈利模式仍處于單一狀況，基本上都靠傳統(tǒng)的存貸利差獲利。目前存貨款利率都降到歷史最低，利差空間越來(lái)越小，銀行的盈利空間受到擠壓，客觀上需要銀行進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)新盈利模式即要在保持穩(wěn)定的前提下，積極探索其他一些新興業(yè)務(wù)并提高其貢獻(xiàn)度。

5、完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，降低不良貸款比例。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的失職，將使銀行背上沉重的包袱，上市銀行與外資銀行相比差距最大的就是不良貸款指標(biāo)，相對(duì)于我國(guó)上市銀行利息收入占總收入比重的情況來(lái)說(shuō)，不良貸款比率的高居不下對(duì)于上市銀行來(lái)說(shuō)是致命的。

特別是不良貸款率居高不下的深發(fā)展銀行，更應(yīng)吸取教訓(xùn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，注重經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，建立防火墻，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。可以運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目的。將內(nèi)部管理由經(jīng)驗(yàn)管理轉(zhuǎn)向科學(xué)管理，由目標(biāo)管理轉(zhuǎn)向過(guò)程管理。

三、結(jié)束語(yǔ)

篇3

(二)社會(huì)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。公司社會(huì)責(zé)任是公司法理論發(fā)展的產(chǎn)物。過(guò)去，人們往往認(rèn)為公司是由股東、債權(quán)人和公司本身三者構(gòu)成的利益平衡體，現(xiàn)在，公司社會(huì)責(zé)任理論突破了這一狹隘的看法，引入了更多的利益相關(guān)主體，承認(rèn)了公司經(jīng)營(yíng)對(duì)于眾多利益相關(guān)者的影響，要求公司承擔(dān)更廣泛的責(zé)任。我國(guó)現(xiàn)行《公司法》順應(yīng)了這一趨勢(shì)，在追求股東利益最大化的同時(shí)，強(qiáng)化了公司的社會(huì)責(zé)任。【9】由于《公司法》同樣構(gòu)成銀行法的重要法源，因此，無(wú)論是《公司法》總則第5條的規(guī)定，還是其后分則中第45條、第52條、第68條、第71條、第109條以及第11條等規(guī)定，對(duì)銀行設(shè)立、治理、運(yùn)營(yíng)、重組等各個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有約束力，銀行應(yīng)予以嚴(yán)格執(zhí)行，并注重弘揚(yáng)社會(huì)責(zé)任精神。但從目前的實(shí)踐看，利潤(rùn)和股東收益仍是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)，銀行業(yè)壟斷行為的出現(xiàn)與《商業(yè)銀行法》等專門(mén)金融機(jī)構(gòu)立法對(duì)銀行社會(huì)責(zé)任的規(guī)定缺位不無(wú)關(guān)系，與商業(yè)銀行及其高管人員的社會(huì)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)更有著直接聯(lián)系。

(三)反壟斷法制不夠完善。反壟斷法是保護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，防止和制止壟斷行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序的重要法律制度。但在《反壟斷法》出臺(tái)以前，有關(guān)銀行業(yè)反壟斷的相關(guān)法律規(guī)范卻主要散見(jiàn)于一些法律、行政法規(guī)和部委規(guī)章中。這些法律、法規(guī)的特點(diǎn)是：部委規(guī)章居多，立法的權(quán)威性不夠；立法形式散亂，不統(tǒng)一甚至沖突；立法內(nèi)容存在疏漏；禁止性規(guī)范多于制裁性規(guī)范，導(dǎo)致責(zé)任追究不足。如《商業(yè)銀行法》第9條規(guī)定，商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。這樣的規(guī)定只是表明了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)同樣適用競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，但在反壟斷領(lǐng)域明顯缺乏具體的可操作性。一些商業(yè)銀行之所以明目張膽地實(shí)施拒絕交易等壟斷行為無(wú)視廣大消費(fèi)者和小企業(yè)的利益，顯然與我國(guó)銀行業(yè)反壟斷方面經(jīng)濟(jì)法制的不夠完善有關(guān)，司法介入乏力的狀況從一個(gè)側(cè)面反映了我國(guó)銀行業(yè)反壟斷法制的尷尬。

二、當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)壟斷行為的表現(xiàn)及其危害

我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)出現(xiàn)區(qū)別于過(guò)去以國(guó)家壟斷形式為主要特征的新型壟斷行為，這些壟斷行為給金融市場(chǎng)和消費(fèi)者所帶來(lái)的巨大危害不能不引起我們的重視。具體表現(xiàn)在：

(一)相互串通收費(fèi)，形成價(jià)格聯(lián)盟。以銀行卡跨行收費(fèi)事件為例，2006年6月1日，跨行查詢收費(fèi)正式開(kāi)始實(shí)施。但幾乎與此同時(shí)，包括新華社在內(nèi)的多家媒體對(duì)這一收費(fèi)提出了“究竟是‘國(guó)際慣例’還是‘壟斷行為’”的質(zhì)疑。透視該收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定過(guò)程，我們發(fā)現(xiàn)，銀行卡跨行收費(fèi)實(shí)際上是中國(guó)銀聯(lián)與大銀行協(xié)議一致的結(jié)果，其事先并未征得廣大客戶的同意，而屬于此類收費(fèi)的還有小額賬戶管理費(fèi)、借記卡年費(fèi)、跨行取款費(fèi)等。應(yīng)該說(shuō)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)本身是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本方式，但價(jià)格聯(lián)盟在反壟斷法中卻是一種本身違法的卡特爾類型。

(二)濫用市場(chǎng)支配地位，損害小企業(yè)和消費(fèi)者利益。在我國(guó)，小公司在銀行開(kāi)戶難的問(wèn)題十分突出。一般來(lái)說(shuō)，小公司注冊(cè)登記后，商業(yè)銀行對(duì)小公司開(kāi)戶往往設(shè)置資本金、存款余額等限制，即開(kāi)立企業(yè)基本存款賬戶的最低標(biāo)準(zhǔn)是50萬(wàn)元或100萬(wàn)元，并保證在賬戶中維持3萬(wàn)元到50萬(wàn)元不等的存款余額。難怪有人評(píng)論說(shuō)，商業(yè)銀行通過(guò)提高開(kāi)戶門(mén)檻的作法，將小公司拒之門(mén)外，這直接促成了為小公司辦理開(kāi)戶手續(xù)一條龍服務(wù)的中介公司的火爆?！?】然而，商業(yè)銀行設(shè)置開(kāi)戶門(mén)檻并不符合有關(guān)規(guī)定屬于歧視政策?！?】應(yīng)該看到，拒絕交易只是當(dāng)前我國(guó)一些銀行濫用市場(chǎng)支配地位的一種表現(xiàn)，捆綁式搭售、強(qiáng)制交易、價(jià)格歧視等其他行為也有不同程度的存在。即使市場(chǎng)主體擁有的不是市場(chǎng)支配地位而是相對(duì)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)地位，這種經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)仍然有可能被濫用，而傳統(tǒng)的民商法在交易自由與自愿精神的指導(dǎo)下很難對(duì)這種濫用行為進(jìn)行規(guī)制?！?】

(三)并購(gòu)重組使銀行集中加劇。自20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始，外資并購(gòu)逐漸成為我國(guó)吸引外資的重要方式我國(guó)商業(yè)銀行改革也把引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者作為有助于鞏固銀行的資本基礎(chǔ)、促使中資銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、提升銀行業(yè)的公司治理和全面管理水平的重要舉措。在我國(guó)，外資銀行的參股和并購(gòu)戰(zhàn)略有以下幾個(gè)變化值得關(guān)注：一是被參股銀行的規(guī)模和地域性不斷擴(kuò)大，逐漸從沿海省市、發(fā)達(dá)地區(qū)向內(nèi)地?cái)U(kuò)展；二是參股的對(duì)象由商業(yè)銀行向其他金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)展，如保險(xiǎn)公司和基金公司；三是參股的途徑趨于多元化，合格境外投資者(QFII)機(jī)制的實(shí)施以及中國(guó)商業(yè)銀行上市進(jìn)程的加速，為外資銀行通過(guò)證券市場(chǎng)進(jìn)行并購(gòu)提供了可能?！?】我們必須看到，金融機(jī)構(gòu)跨國(guó)并購(gòu)，很大程度上是為了迅速獲取市場(chǎng)上的相對(duì)壟斷地位，以獲得定價(jià)權(quán)或提供領(lǐng)先服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，因此加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)并購(gòu)的反壟斷審查和管理日顯重要。

(四)行政權(quán)力限制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。行政性壟斷是一種制度性的、具有取消競(jìng)爭(zhēng)功能的壟斷情形，在中國(guó)不僅種類多、范圍廣，而且危害大?！?】以房貸強(qiáng)制保險(xiǎn)為例，消費(fèi)者要獲得所需購(gòu)房貸款，必須對(duì)整個(gè)房屋(按房款算)進(jìn)行全額保險(xiǎn)，并將保單交給銀行。一些商業(yè)銀行依據(jù)中國(guó)人民銀行于1998年5月9日頒行的《個(gè)人住房貸款管理辦法》，在其本行個(gè)人住房貸款管理辦法中作出了上述規(guī)定。2005年2月22日，浙江省消費(fèi)者協(xié)會(huì)、浙江省律師協(xié)會(huì)、浙江大學(xué)法學(xué)院聯(lián)合向央行發(fā)出建議書(shū)并抄送銀監(jiān)會(huì)，要求重新審查中國(guó)人民銀行《個(gè)人住房貸款管理辦法》中有關(guān)不適當(dāng)?shù)膬?nèi)容，提出無(wú)論從合法性還是必要性角度，作為部門(mén)規(guī)章的《辦法》都不應(yīng)將購(gòu)買房貸險(xiǎn)作為辦理房地產(chǎn)抵押貸款的強(qiáng)制性條件?！?】盡管中國(guó)人民銀行于同年4月4日進(jìn)行了復(fù)函，并表示對(duì)該問(wèn)題非常關(guān)注，但至今仍未與銀監(jiān)會(huì)對(duì)該辦法進(jìn)行修改。筆者認(rèn)為，該辦法的規(guī)定直接限制了房貸市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)和自由競(jìng)爭(zhēng)，已然構(gòu)成了行政壟斷行為。

上述壟斷行為的存在直接損害了廣大消費(fèi)者的利益，限制了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使金融市場(chǎng)的供給嚴(yán)重不足，加劇了資金供應(yīng)的緊張程度，為“地下金融”提供了機(jī)會(huì)，從而嚴(yán)重?cái)_亂了金融秩序，影響了金融穩(wěn)定?！?】事實(shí)表明，加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法工作已經(jīng)刻不容緩。

三、我國(guó)銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法難題及其化解

《反壟斷法》的出臺(tái)，為我國(guó)銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法和司法提供了重要的法律依據(jù)和可靠的法律保障。重視并有效化解銀行業(yè)反壟斷中的執(zhí)法難題，是今后貫徹執(zhí)行《反壟斷法》，完善銀行業(yè)反壟斷法制的關(guān)鍵。

(一)反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會(huì)的管轄分工和協(xié)調(diào)。與美國(guó)的司法模式不同，我國(guó)的反壟斷執(zhí)法借鑒了歐共體的作法，采取了行政模式。早在《反壟斷法》的起草過(guò)程中，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)和行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的管轄問(wèn)題即受到了學(xué)界的高度關(guān)注，現(xiàn)在，解決該問(wèn)題變得更為實(shí)際和迫切。銀監(jiān)會(huì)作為我國(guó)銀行業(yè)的行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，旨在促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，保護(hù)銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，因此，銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的反壟斷案件理應(yīng)有一定的管轄權(quán)。就銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法而言，問(wèn)題直接表現(xiàn)為國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會(huì)的案件管轄權(quán)所面臨的沖突與化解。有學(xué)者提出，行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要處理市場(chǎng)準(zhǔn)入和與互聯(lián)互通相關(guān)的案件，而在企業(yè)并購(gòu)、壟斷協(xié)議以及一般的濫用行為等方面，管轄權(quán)則應(yīng)交給反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)?！?0】筆者對(duì)這一觀點(diǎn)深表贊同。筆者認(rèn)為，為減少摩擦和節(jié)約執(zhí)法成本，兩個(gè)機(jī)構(gòu)應(yīng)就銀行業(yè)反壟斷案件的管轄權(quán)進(jìn)行合理劃分，避免越俎代庖，禁止隨意擴(kuò)大或縮小管轄范圍。在這一問(wèn)題上，有賴于將來(lái)國(guó)務(wù)院制定《反壟斷法實(shí)施細(xì)則》予以明確。筆者建議，凡涉及銀行的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的審批，涉及對(duì)“問(wèn)題銀行”的接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，涉及對(duì)違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等銀行的撤銷，以及涉及對(duì)擅自設(shè)立銀行或非法從事銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的取締等案件，應(yīng)由銀監(jiān)會(huì)予以管轄；而涉及銀行并購(gòu)、壟斷協(xié)議以及濫用市場(chǎng)支配地位等案件，則由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)管轄。二者之間是特殊管轄權(quán)與一般管轄權(quán)的關(guān)系，其中銀監(jiān)會(huì)的管轄權(quán)屬于特殊管轄權(quán)。特殊管轄權(quán)確定的意義在于限制行業(yè)監(jiān)管部門(mén)依據(jù)特別法排除反壟斷機(jī)構(gòu)管轄權(quán)的可能，從而明確反壟斷法對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)事項(xiàng)上的一般適用原則和只在特定事項(xiàng)不予適用的例外原則?！?1】另外，根據(jù)《反壟斷法》第31條規(guī)定，對(duì)銀行業(yè)中的外資并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)者集中行為，如果涉及國(guó)家安全則必須進(jìn)行雙重審查，即反壟斷審查和國(guó)家安全審查，此類案件的雙重管轄權(quán)并非上述排斥關(guān)系，而是一種并列關(guān)系，因其審查的目的不同不能相互替代，因此還應(yīng)加強(qiáng)反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)之間的深層對(duì)話，創(chuàng)建雙方的反壟斷協(xié)調(diào)機(jī)制。

(二)競(jìng)爭(zhēng)政策與金融政策的有機(jī)協(xié)調(diào)?！斗磯艛喾ā返某雠_(tái)，使國(guó)家的相關(guān)競(jìng)爭(zhēng)政策實(shí)現(xiàn)了制度化和法律化，為銀行業(yè)的自由競(jìng)爭(zhēng)和公平競(jìng)爭(zhēng)提供了可靠的法律保障。然而，競(jìng)爭(zhēng)政策的推行并不是孤立的，在銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法中，競(jìng)爭(zhēng)政策的執(zhí)行會(huì)受到國(guó)家金融政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、環(huán)境政策等經(jīng)濟(jì)政策的直接影響。當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突出特征是不平衡，這種不平衡既表現(xiàn)在城鄉(xiāng)、地區(qū)、不同產(chǎn)業(yè)和行業(yè)、不同利益群體、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展之間，也表現(xiàn)在投資和消費(fèi)、內(nèi)需和外需、民營(yíng)和外資、大中型企業(yè)和小企業(yè)之間。由于相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整和變化，其相互之間能否實(shí)現(xiàn)有機(jī)協(xié)調(diào)，能否在磨合中實(shí)現(xiàn)各自的政策目標(biāo)，是銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法將要面臨的又一難題。在歐共體，競(jìng)爭(zhēng)政策較其他政策有優(yōu)先適用的地位?！?2】歐共體條約強(qiáng)調(diào)保護(hù)歐共體市場(chǎng)的有效競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)調(diào)其成員國(guó)以及歐共體的任何活動(dòng)都必須與開(kāi)放和自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度相一致，因此，歐共體競(jìng)爭(zhēng)政策的優(yōu)先適用性與其市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)和成熟狀態(tài)是相適應(yīng)的。我國(guó)的國(guó)情則有所不同，盡管我國(guó)已經(jīng)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，但目前仍處于轉(zhuǎn)型過(guò)程中各種經(jīng)濟(jì)變量因受變革因素的沖擊而更為活躍，我國(guó)的金融市場(chǎng)還存在著結(jié)構(gòu)性缺陷，金融控股公司還處于試點(diǎn)階段，金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制在短期內(nèi)不可能改變，因此賦予競(jìng)爭(zhēng)政策在銀行業(yè)發(fā)展中的優(yōu)先適用地位顯然不合國(guó)情。筆者認(rèn)為，不同的經(jīng)濟(jì)政策有著不同的功能，金融政策以貨幣政策為主，旨在維護(hù)幣值穩(wěn)定并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，是國(guó)家宏觀調(diào)控的核心手段和工具，故在銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法中應(yīng)較競(jìng)爭(zhēng)政策優(yōu)先適用。鑒于競(jìng)爭(zhēng)政策與金融政策之間的互動(dòng)性，筆者建議，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)在執(zhí)行競(jìng)爭(zhēng)政策時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮國(guó)家金融政策的落實(shí)，這樣才能避免競(jìng)爭(zhēng)政策對(duì)金融政策的負(fù)面沖擊，確保國(guó)家金融調(diào)控的有效性和宏觀調(diào)控的差異性，促進(jìn)社會(huì)總供給與總需求之間的平衡，以實(shí)現(xiàn)國(guó)家金融安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

(三)銀行業(yè)壟斷行為的量化標(biāo)準(zhǔn)。銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法中，“度”的合理把握是永遠(yuǎn)無(wú)法回避的一個(gè)難題，其直接觸及國(guó)家利益、社會(huì)利益、銀行利益以及消費(fèi)者利益。因此，對(duì)于該問(wèn)題的分析研究，必須采取理性的態(tài)度，克服狹隘的部門(mén)利益、地方利益以及民族主義情結(jié)，將其進(jìn)行必要的量化處理。從世界范圍看，德國(guó)和日本在該問(wèn)題上比較嚴(yán)格，而美國(guó)則相對(duì)比較靈活。透視我國(guó)的《反壟斷法》，其在壟斷行為的認(rèn)定和處罰上借鑒了德國(guó)和日本的經(jīng)驗(yàn)，在第19條、第22條等一些條文中進(jìn)行了一定的量化處理，規(guī)定了具體的量化標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)該法第27條規(guī)定，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)在審查經(jīng)營(yíng)者集中時(shí)，應(yīng)主要考慮參與集中的經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的份額及其對(duì)市場(chǎng)的控制力、相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)集中度、經(jīng)營(yíng)者集中對(duì)市場(chǎng)進(jìn)入和技術(shù)進(jìn)步的影響、經(jīng)營(yíng)者集中對(duì)消費(fèi)者和其他有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的影響以及對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響等，這就要求反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)被指控的經(jīng)營(yíng)者集中行為進(jìn)行結(jié)構(gòu)——行為——效益的經(jīng)濟(jì)定量分析。這些經(jīng)濟(jì)定量分析的引入，對(duì)反壟斷中的定性分析有著直接影響，因此銀行并購(gòu)是否構(gòu)成壟斷，對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行定量調(diào)查分析時(shí)量化標(biāo)準(zhǔn)的確定至關(guān)重要。但此時(shí)第22條的量化標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)，對(duì)銀行業(yè)集中是否適用，則需要采取靈活態(tài)度進(jìn)一步研究確定。筆者認(rèn)為，必要的技術(shù)分析需要因時(shí)、因地而做出，決不能搞一刀切，必須把限制競(jìng)爭(zhēng)與成本優(yōu)勢(shì)、規(guī)模優(yōu)勢(shì)進(jìn)行區(qū)別。有學(xué)者曾提出，反壟斷法中的量化問(wèn)題必須通過(guò)民主與法治的手段和途徑予以解決。我國(guó)《反壟斷法》的制度與條文設(shè)計(jì)包括量化問(wèn)題的設(shè)計(jì)，并不是越細(xì)越好，越具體越好，更不是越嚴(yán)格越好。就我國(guó)來(lái)說(shuō)，采取什么樣的反壟斷政策，何時(shí)寬松，何時(shí)嚴(yán)格，都應(yīng)該由民主的機(jī)制適時(shí)因地而作出?！?3】筆者贊同該種觀點(diǎn)，故建議在這一問(wèn)題上賦予法院以一定的自由裁量權(quán)，其在處理銀行業(yè)反壟斷案件時(shí)可以根據(jù)具體情況進(jìn)行分析判斷，不應(yīng)將《反壟斷法》對(duì)壟斷行為認(rèn)定的量化標(biāo)準(zhǔn)絕對(duì)化，應(yīng)在追求法律穩(wěn)定性的同時(shí)保持足夠的靈活性。

(四)銀行業(yè)壟斷的行為豁免。《反壟斷法》第15條、第28條等對(duì)壟斷協(xié)議和經(jīng)營(yíng)者集中等壟斷行為豁免作出了具體規(guī)定，這些規(guī)定構(gòu)建出了我國(guó)反壟斷法的適用除外制度。反壟斷法的適用除外制度旨在抑制過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，以免資源浪費(fèi)，其并不構(gòu)成市場(chǎng)進(jìn)入壁壘，只是采取了一種避免激烈競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)制方法?！?4】因此，該制度是反壟斷法中維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，協(xié)調(diào)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等經(jīng)濟(jì)政策所不可或缺的制度。根據(jù)該法第28條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者能夠證明該集中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生的有利影響明顯大于不利影響，或者符合社會(huì)公共利益的，國(guó)務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以作出對(duì)經(jīng)營(yíng)者集中不予禁止的決定。當(dāng)然，我國(guó)《反壟斷法》直接將壟斷行為的豁免決定權(quán)交給了反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)。從銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法看，銀行業(yè)壟斷行為的豁免同樣適用上述規(guī)定。但需要強(qiáng)調(diào)的是，2006年8月8日商務(wù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以及國(guó)家外匯管理局聯(lián)合了《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，其第54條對(duì)并購(gòu)申報(bào)豁免所作出的具體規(guī)定對(duì)銀行業(yè)壟斷而言具有重要價(jià)值，銀行業(yè)壟斷的行為豁免應(yīng)在《反壟斷法》第28條的基礎(chǔ)上，以該規(guī)定為藍(lán)本進(jìn)行合理構(gòu)建。筆者建議，就壟斷協(xié)議而言，應(yīng)將登記或批準(zhǔn)作為其豁免的形式要件，并適用合理原則進(jìn)行分析；對(duì)經(jīng)營(yíng)者集中而言，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行申報(bào)程序規(guī)定，并以獲得批準(zhǔn)為豁免的必要條件。另外，在禁止行政壟斷方面，較之于《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第7條而言，【15】《反壟斷法》在第五章中增加了四種行政壟斷行為，如濫用行政權(quán)力排斥或者限制外地經(jīng)營(yíng)者參加本地的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)、排斥或者限制外地經(jīng)營(yíng)者在本地投資或者設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、強(qiáng)制經(jīng)營(yíng)者從事規(guī)定的壟斷行為以及制定含有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的規(guī)定等，從而表現(xiàn)出了明顯的進(jìn)步和可喜的勇氣。但不足之處在于，其沒(méi)有規(guī)定適用除外制度。因此筆者建議，在制定《反壟斷法實(shí)施細(xì)則》時(shí)應(yīng)增加一條規(guī)定，即“行政機(jī)關(guān)和公共組織為保護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，運(yùn)用行政權(quán)力排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的除外?！?/p>

(五)《反壟斷法》的域外適用。從實(shí)際情況看，反壟斷法的域外適用問(wèn)題已成為目前各國(guó)反壟斷法發(fā)生沖突的主要因素之一。各國(guó)反壟斷法一方面允許甚至支持、鼓勵(lì)本國(guó)企業(yè)對(duì)外國(guó)市場(chǎng)的壟斷，另一方面又嚴(yán)格管制外國(guó)企業(yè)對(duì)本國(guó)市場(chǎng)的壟斷。為了能夠在跨國(guó)公司限制競(jìng)爭(zhēng)的活動(dòng)中保護(hù)本國(guó)消費(fèi)者的利益，各國(guó)唯一可行的選擇就是域外適用本國(guó)的反壟斷法?！?6】當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)全球化和金融國(guó)際化的進(jìn)程不斷加快，突發(fā)性、區(qū)域性和關(guān)聯(lián)性已成為金融國(guó)際化背景下金融危機(jī)的重要特征，因此，反壟斷法的域外適用理所當(dāng)然地成為構(gòu)筑我國(guó)金融安全機(jī)制中的重要一環(huán)，對(duì)我國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放格局下的金融體制改革和金融結(jié)構(gòu)調(diào)整具有重要意義。筆者認(rèn)為，我國(guó)《反壟斷法》第2條關(guān)于域外適用的規(guī)定十分重要，但從實(shí)際操作的可行性看，還應(yīng)作出必要的限定，盡量避免片面的、極端的做法而引起不應(yīng)有的法律沖突。有學(xué)者曾提出，在我國(guó)的反壟斷法中，可考慮將外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境外從事的壟斷行為對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生“直接的、實(shí)質(zhì)性的且可以合理預(yù)見(jiàn)的”限制或者不利影響作為對(duì)其適用的基本要件，并確立利益衡量原則作為對(duì)該基本要件的補(bǔ)充。【17】該學(xué)者的觀點(diǎn)有一定的合理性，筆者認(rèn)為，反壟斷法的域外適用制度必須兼顧本國(guó)與其他國(guó)家的和經(jīng)濟(jì)利益，盡量避免并著力化解各國(guó)相互之間在反壟斷法域外適用中的矛盾和沖突，因此建議在銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法中借鑒和吸收該觀點(diǎn)，把外國(guó)銀行等金融機(jī)構(gòu)所從事的對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生限制或不利影響的壟斷行為，以“直接性”、“實(shí)質(zhì)性”以及“合理預(yù)見(jiàn)性”作為必要條件予以限制，盡量減少與其他國(guó)家和地區(qū)間的不必要沖突，使我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展免受國(guó)際上一些人為因素的侵蝕和惡意傷害。

注釋

【1】《商業(yè)銀行提高開(kāi)戶門(mén)檻向小企業(yè)強(qiáng)加風(fēng)險(xiǎn)》，資料來(lái)源：http：///g/20060708/16082716238.shtm，l2006年7月8日。

【2】《拒絕存款人的開(kāi)戶請(qǐng)求商業(yè)銀行涉嫌違法》，資料來(lái)源：http：///g/20060708/16252716252.shtm，l2006年7月8日。

【3】孟雁北：《濫用相對(duì)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)地位行為的反壟斷法研究》，載《法學(xué)家》2004年第6期。

【4】苗燕：《外資銀行并購(gòu)傾向于中小銀行》，載《上海證券報(bào)》2007年1月10日。

篇4

2.推動(dòng)存款利率市場(chǎng)化，沖擊銀行盈利模式。“影子銀行”游離于正規(guī)金融體系之外，基本不受金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和利率限制，因此在利率管制的金融體系中，“影子銀行”利率被認(rèn)為是能夠反映資金借貸真實(shí)成本的市場(chǎng)利率。作為“影子銀行”體系的一部分，并基于透明、充分且對(duì)稱的信息，互聯(lián)網(wǎng)金融的借貸利率以市場(chǎng)機(jī)制形成，互聯(lián)網(wǎng)金融是存款利率市場(chǎng)化的重要推手。2005年、2007年在英國(guó)和美國(guó)，知名的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)Zopa、Prosper、LendingClub相繼誕生，而我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展幾乎與世界同步，就在2007年誕生了國(guó)內(nèi)第一家P2P信貸平臺(tái)——拍拍貸?；ヂ?lián)網(wǎng)金融率先在歐洲和美國(guó)誕生，但為何只在中國(guó)才具有顛覆性？一個(gè)重要原因就是歐洲和美國(guó)基本上都是市場(chǎng)利率國(guó)家，而我國(guó)尚未實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化。2013年類余額寶互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品引起了存款搬家，顛覆了銀行低息攬儲(chǔ)高息轉(zhuǎn)貸靠存貸利率差實(shí)現(xiàn)低成本信用擴(kuò)張的生存環(huán)境，銀行被迫上調(diào)存款利率，使銀行的盈利模式受到了很大的沖擊。以余額寶為例，上市之初7日年化收益率超過(guò)7%，現(xiàn)維持在5%，是銀行活期存款利率的14~20倍和一年期定存利率的1.66~2.33倍（活期和一年定存央行指導(dǎo)利率分別為0.35%、3%）?；ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一般實(shí)行T+0的贖回模式，在高通脹形成銀行存款負(fù)利率條件下，居民自然會(huì)選擇互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品而不是銀行存款。余額寶作為貨幣市場(chǎng)基金已累計(jì)分配收益75億元，如果沒(méi)有余額寶這些收益仍將歸屬銀行，同期16家上市銀行人民幣活期存款增速顯著下滑，利潤(rùn)增速與2013年相比下滑2.5個(gè)百分點(diǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的高收益和期限利益以及普惠性引起了存款搬家，存款搬家產(chǎn)生的“鯰魚(yú)效應(yīng)”加劇了銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。貨幣市場(chǎng)對(duì)存款的爭(zhēng)奪提高了存款利率，資本市場(chǎng)對(duì)融資客戶的競(jìng)爭(zhēng)使優(yōu)質(zhì)客戶貸款利率趨于下降，以市場(chǎng)供求為誘因的利率雙向波動(dòng)有力推動(dòng)了利率市場(chǎng)化，提升了資金配置效率，減少了金融扭曲。由于以銀行為中心的間接金融和貨幣流通存在貨幣乘數(shù)效應(yīng)，因而銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張出現(xiàn)數(shù)倍于存款負(fù)債的增加?；ヂ?lián)網(wǎng)金融模式下銀行不再作為信用擴(kuò)張的中介，資金流動(dòng)脫離銀行在體外循環(huán)。金融脫媒和存款搬家造成負(fù)債減少。而負(fù)債減少會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)增速和規(guī)模相應(yīng)下降，銀行盈利能力下降。傳統(tǒng)金融體系的結(jié)構(gòu)性扭曲造成銀行對(duì)資金價(jià)格信號(hào)反應(yīng)遲鈍和融資成本高，但互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使客戶可以“用腳投票”，最終銀行只能自身“割肉”，向利潤(rùn)開(kāi)刀，銀行“躺著賺錢(qián)”的日子一去不復(fù)返了。

二、現(xiàn)行銀行業(yè)稅制亟須改革

現(xiàn)行銀行稅制顯然已不能適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)銀行業(yè)的沖擊，具體表現(xiàn)為：銀行業(yè)稅制不合理，稅負(fù)偏重，銀行業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)能力過(guò)度依賴?yán)使苤普?。因此必須改變這種狀況，大力進(jìn)行銀行業(yè)稅制改革。

1.現(xiàn)行銀行業(yè)稅制不合理。目前，銀行業(yè)涉及的稅種多達(dá)十幾項(xiàng)（包括代扣代繳），即營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、車輛購(gòu)置稅、契稅、土地增值稅，教育費(fèi)附加，其中主要稅種是營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。根據(jù)稅收中性理論，對(duì)銀行業(yè)征收流轉(zhuǎn)稅會(huì)扭曲貨幣資金配置效率。一直以來(lái)，我國(guó)社會(huì)融資高度依賴銀行貸款，過(guò)多過(guò)重的流轉(zhuǎn)稅負(fù)擔(dān)會(huì)促使銀行提高貸款利率，并通過(guò)資金流動(dòng)轉(zhuǎn)嫁給存款人和貸款人等銀行客戶。加之營(yíng)業(yè)稅不可扣除，其包含在融資成本中，從而干擾資本價(jià)格，不利于資本流動(dòng)，扭曲資金配置效率，并從源頭上加重宏觀稅負(fù)，違背稅收經(jīng)濟(jì)效率和稅收中性原則。因此，大多數(shù)國(guó)家如美國(guó)、加拿大、英國(guó)、瑞士、荷蘭、波蘭、保加利亞、日本、新加坡、印度、澳大利亞、阿根廷等不對(duì)銀行業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅或者類似的稅收，一些國(guó)家則對(duì)銀行征增值稅，但僅對(duì)非主營(yíng)金融業(yè)務(wù)征稅且稅率較低，對(duì)于主營(yíng)金融業(yè)務(wù)則免征增值稅。如歐盟各國(guó)、加拿大、澳大利亞、新西蘭、韓國(guó)等對(duì)銀行信貸、保險(xiǎn)、證券、共同基金等主營(yíng)金融業(yè)務(wù)免征增值稅（同時(shí)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）。我國(guó)對(duì)銀行征收高達(dá)5%的營(yíng)業(yè)稅，而且將所有利息收入（而不是存貸利息差額）和中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入全額作為稅基，稅基明顯過(guò)寬，不符合稅收中性原則和國(guó)際稅收慣例，削弱了我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際銀行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力和在互聯(lián)網(wǎng)金融條件下的生存能力。銀行業(yè)稅制不合理還表現(xiàn)在企業(yè)所得稅上，銀行一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金扣除比例過(guò)低，計(jì)提范圍過(guò)窄，核銷審批手續(xù)過(guò)繁。根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅［2012］5號(hào)）的規(guī)定，銀行一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金稅前扣除比例為1%，且允許計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的資產(chǎn)僅限于貸款、抵押資產(chǎn)、貼現(xiàn)等債權(quán)和股權(quán)，不包括中間業(yè)務(wù)形成的表外資產(chǎn)，但保函、信用證等表外資產(chǎn)也是有潛在風(fēng)險(xiǎn)的銀行資產(chǎn)。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金稅前扣除比例過(guò)低、計(jì)提資產(chǎn)范圍窄，不能完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行利潤(rùn)虛增、所得稅多繳、資本充足率不真實(shí)和放大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀行業(yè)稅負(fù)偏高。目前，銀行業(yè)綜合稅負(fù)高于國(guó)內(nèi)其他行業(yè)。從行業(yè)比較看，2005~2012年間，金融業(yè)的營(yíng)業(yè)稅與企業(yè)所得稅累計(jì)年均增長(zhǎng)33.5%，比工業(yè)、建筑業(yè)的主要稅種收入年均增長(zhǎng)率分別超出了17.8和10.2個(gè)百分點(diǎn)；金融業(yè)稅收增長(zhǎng)力度分別為工業(yè)、建筑業(yè)的2.13倍和1.44倍。金融業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收收入占全國(guó)稅收總收入的比重由2005年的3.9%上升至2012年的7.6%，提升了3.7個(gè)百分點(diǎn)和2.05倍。同期金融業(yè)稅負(fù)不斷上升，至2012年為29.25%，遠(yuǎn)高于交通運(yùn)輸業(yè)6.19%、住宿餐飲業(yè)6.41%和房地產(chǎn)業(yè)21.38%。在以商業(yè)銀行為主導(dǎo)以間接融資為主的金融體制內(nèi)，銀行顯然負(fù)擔(dān)了金融業(yè)稅收的絕大部分。而銀行業(yè)之所以能夠承受較高的稅負(fù)，是因?yàn)槔使苤坪蛪艛嗍广y行獲得巨額利潤(rùn)的同時(shí)又以低息攬儲(chǔ)的方式實(shí)現(xiàn)稅收轉(zhuǎn)嫁。3.銀行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)能力過(guò)度依賴?yán)使苤普?。利率管制政策使?shí)際利率偏低，表明對(duì)我國(guó)的儲(chǔ)蓄行為存在較高的隱性稅收，銀行獲得的隱性稅收收入提高了其盈利能力，對(duì)融資的結(jié)構(gòu)性壟斷也使銀行稅收容易轉(zhuǎn)嫁，二者共同提高了銀行的稅收負(fù)擔(dān)能力。不合理的稅制和高稅負(fù)給銀行帶來(lái)的巨大成本可依靠政策紅利和稅收轉(zhuǎn)嫁來(lái)對(duì)沖，但銀行過(guò)度依賴?yán)使苤普吆蛪艛嘈蜕鐣?huì)融資結(jié)構(gòu)，一旦政策紅利消失，稅收負(fù)擔(dān)會(huì)嚴(yán)重制約銀行的生存和盈利能力?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的“鯰魚(yú)效應(yīng)”加劇了銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)了利率市場(chǎng)化和融資渠道多元化，存貸差大幅縮小且波動(dòng)幅度和頻率擴(kuò)大。與此同時(shí)，民營(yíng)銀行的快速發(fā)展更使銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)趨于白熱化。這都促使存貸款利率管制形成的歸屬銀行的隱性稅收紅利將逐漸消失，不折不扣的稅收收入效應(yīng)會(huì)加重銀行的稅收負(fù)擔(dān)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融推動(dòng)金融脫媒和利率市場(chǎng)化、資本市場(chǎng)的自由競(jìng)爭(zhēng)使稅收替代效應(yīng)得以顯現(xiàn)。對(duì)銀行貸款利息收入開(kāi)征營(yíng)業(yè)稅引起的稅收轉(zhuǎn)嫁會(huì)提高貸款利息率，使部分企業(yè)選擇直接融資方式而不是從銀行貸款，銀行業(yè)所得稅也會(huì)提高貸款利率，減少貸款需求量?；ヂ?lián)網(wǎng)金融使銀行無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，不合理的稅制和過(guò)高稅負(fù)將嚴(yán)重侵蝕銀行利潤(rùn)，銀行業(yè)稅制如不變革將成為其應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)的稅法制度障礙。

三、銀行業(yè)稅制變革構(gòu)想

1.銀行業(yè)稅制變革的指導(dǎo)思想。

（1）要符合稅收中性原則。稅收中性是和稅收效應(yīng)相對(duì)應(yīng)的概念，稅收中性原則要求納稅人的稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)以稅款為限，盡量不帶來(lái)稅款之外的額外負(fù)擔(dān)，不對(duì)納稅人的經(jīng)濟(jì)行為產(chǎn)生任何影響。稅收不能扭曲價(jià)格、供求等市場(chǎng)信號(hào)，不能干擾市場(chǎng)對(duì)資源配置的決定性作用。由于營(yíng)業(yè)稅等間接稅無(wú)法扣除，因而容易產(chǎn)生重復(fù)征稅和稅收轉(zhuǎn)嫁、對(duì)銀行征收營(yíng)業(yè)稅干擾資本價(jià)格信號(hào)、有礙資本配置效率，違背稅收中性原則。作為融資的源頭，對(duì)銀行征收過(guò)多的營(yíng)業(yè)稅等間接稅所帶來(lái)的效率損失不但通過(guò)資本流動(dòng)而擴(kuò)散和放大，而且銀行會(huì)通過(guò)資本流動(dòng)轉(zhuǎn)嫁稅收，從而從根源上加重宏觀稅負(fù)。因此，銀行業(yè)稅制應(yīng)盡我國(guó)銀行業(yè)主要稅種及稅率量符合稅收中性原則，不征或少征間接稅。

（2）要符合國(guó)際稅收慣例。金融業(yè)對(duì)微小利差的變動(dòng)極其靈敏，對(duì)其征收很小比例的稅也可能使資金流向不征稅或低稅率地區(qū)，造成本國(guó)利益損失。所以，著名的離岸金融中心開(kāi)曼、盧森堡等都實(shí)行低稅率和寬松的稅前扣除政策。國(guó)際上一般對(duì)核心金融服務(wù)（如銀行存貸款）免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅，甚至實(shí)行零稅率，僅對(duì)直接收費(fèi)項(xiàng)目征收增值稅。而我國(guó)對(duì)銀行征收營(yíng)業(yè)稅，且稅率較高。因此，為維持和提高我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，銀行業(yè)的稅制應(yīng)當(dāng)與國(guó)際稅收慣例一致。

2.銀行業(yè)稅制變革的具體構(gòu)想。

（1）簡(jiǎn)化銀行業(yè)稅制，對(duì)銀行信息化建設(shè)投入給予稅收優(yōu)惠。建議取消銀行業(yè)印花稅和契稅。這兩種稅收規(guī)模小、稅收貢獻(xiàn)率低，但卻增加交易成本、壓縮銀行利潤(rùn)，取消這兩項(xiàng)稅收對(duì)全國(guó)財(cái)政收入影響不大，但能有效減輕銀行稅負(fù)，解決銀行抵債資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的重復(fù)征稅問(wèn)題。以抵押權(quán)為例，銀行的貸款業(yè)務(wù)需繳納營(yíng)業(yè)稅，但現(xiàn)行稅制將設(shè)定抵押物權(quán)和抵押物變現(xiàn)視同銷售不動(dòng)產(chǎn)，在兩個(gè)環(huán)節(jié)分別征收營(yíng)業(yè)稅、契稅等。抵押資產(chǎn)變現(xiàn)后一般難以全額收回貸款本金，對(duì)該項(xiàng)交易重復(fù)征稅擴(kuò)大了壞賬規(guī)模，對(duì)銀行而言是雪上加霜和抱薪救火。因此，在抵入環(huán)節(jié)應(yīng)放棄征收營(yíng)業(yè)稅和契稅等。對(duì)該項(xiàng)交易征稅應(yīng)僅限于抵押資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值超過(guò)貸款債權(quán)的部分。為應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，銀行的信息化建設(shè)投入將大幅增加，因此對(duì)該項(xiàng)支出中包含的增值稅應(yīng)允許全額稅前扣除，而對(duì)于該項(xiàng)支出的所得稅稅前扣除應(yīng)給予扣除比例和期限上的優(yōu)惠，以加速該項(xiàng)資產(chǎn)的折舊。

篇5

我國(guó)商業(yè)銀行不斷發(fā)展，將形成各非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的突起，使國(guó)有商業(yè)銀行面臨更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形成巨大壓力，使其不得不大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，進(jìn)行商業(yè)銀行創(chuàng)新，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，這就不斷形成對(duì)原有分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的突破。

（三）國(guó)有商業(yè)銀行自身發(fā)展的要求

安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的基本要求。在一定的安全性、流動(dòng)性要求下，商業(yè)銀行的盈利性不可忽視，真正的商業(yè)銀行本質(zhì)內(nèi)涵是追求盈利最大化的“理性經(jīng)濟(jì)人”，在趨利避害原則下，實(shí)現(xiàn)盈利最大化是其從事經(jīng)營(yíng)基本動(dòng)機(jī)，依據(jù)前文提到的綜合經(jīng)營(yíng)具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)和吸引客戶的優(yōu)勢(shì)，隨著分業(yè)經(jīng)營(yíng)下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間逐漸縮小，盈利最大化的實(shí)現(xiàn)是建立在其經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)空間不斷拓展基礎(chǔ)上的。在當(dāng)今，商業(yè)銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發(fā)展格局下，把銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的空間定位于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，會(huì)抑制商業(yè)銀行功能的發(fā)揮，特別是國(guó)有商業(yè)銀行這樣具有一定規(guī)模和一定競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的銀行，分業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)成為其發(fā)展的障礙。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)手段的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化，使銀行綜合經(jīng)營(yíng)的成本優(yōu)勢(shì)日益顯現(xiàn)出來(lái)，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)為商業(yè)銀行拋棄“分業(yè)制”，實(shí)行“綜合制”提供了技術(shù)支持。因而隨著商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制的不斷完善，外部監(jiān)管的加強(qiáng)，國(guó)有商業(yè)銀行自身的發(fā)展必然需要綜合經(jīng)營(yíng)體制的建立。

三、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綜合經(jīng)營(yíng)的可能性和必然性

具有業(yè)務(wù)多元化，商業(yè)銀行化特征的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略順應(yīng)了世界商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務(wù)滿足了現(xiàn)代社會(huì)的需求,極大地推動(dòng)了一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國(guó)專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行之后,自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成為各銀行發(fā)展的宗旨追求利潤(rùn)、自負(fù)盈虧必將使各商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)觀念和體系發(fā)生改變,經(jīng)營(yíng)的綜合性戰(zhàn)略已成為一種商業(yè)銀行的必由之路。另外,隨著電子技術(shù)的不斷進(jìn)步,商業(yè)銀行人才素質(zhì)的不斷提高國(guó)際間商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,組合式商業(yè)銀行工具的大量涌現(xiàn),綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略作為一種商業(yè)銀行領(lǐng)域的新生事物必將受到更多的國(guó)家和地區(qū)的青睞,成為世界商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的主流。目前我國(guó)正積極復(fù)關(guān),與世界經(jīng)濟(jì)接軌,復(fù)關(guān)后,市場(chǎng)領(lǐng)域的壟斷地位就要被打破,競(jìng)爭(zhēng)將日益國(guó)際化。我國(guó)的商業(yè)銀行要想在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳,與強(qiáng)大的外國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)抗衡,實(shí)施靈活、高效獨(dú)具特色的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略將成為最佳選擇。

（一）在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

隨著證券市場(chǎng)特別是政府債券市場(chǎng)的迅速發(fā)展以及證券流動(dòng)性的提高，商業(yè)銀行可以及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少庫(kù)存現(xiàn)金、存放央行、存放同業(yè)等一級(jí)準(zhǔn)備，逐步增加持有部分變現(xiàn)能力強(qiáng)且收益率較高的政府短期債券作為二線準(zhǔn)備，以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)盈利能力。由于在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)分布、傳統(tǒng)客戶群、資金實(shí)力、專業(yè)人才、信譽(yù)、信息方面具有絕對(duì)的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行在發(fā)行、兌付、承銷、買賣政府債券方面將獲得巨大的發(fā)展空間。特別是現(xiàn)在我國(guó)又將政府債券的作用從單純彌補(bǔ)財(cái)政赤字發(fā)展為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，政府債券的發(fā)行量將保持較大規(guī)模，商業(yè)銀行更是應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，在政府證券市場(chǎng)中保持并擴(kuò)大市場(chǎng)份額，獲取豐厚的利潤(rùn)回報(bào)。

（二）在負(fù)債業(yè)務(wù)方面

直接融資的發(fā)展，給客戶資產(chǎn)組合更多的選擇?？蛻舨粷M足于把自己的商業(yè)銀行資產(chǎn)存放在銀行里，而更加看重投資類產(chǎn)品。商業(yè)銀行為拓展其負(fù)債業(yè)務(wù)，增加資金來(lái)源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險(xiǎn)、基金、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效商業(yè)銀行產(chǎn)品，才能進(jìn)一步鎖定客戶，使其在一站式商業(yè)銀行服務(wù)中得到滿意。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與證券公司和保險(xiǎn)公司的合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

（三）在中間業(yè)務(wù)方面

我國(guó)現(xiàn)行商業(yè)銀行法不允許商業(yè)銀行從事股票業(yè)務(wù)，但并沒(méi)有限制商業(yè)銀行從事與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù)。特別是在當(dāng)前傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展空間有限情況下，商業(yè)銀行可利用其在信息、專業(yè)水平、人力資源上的優(yōu)勢(shì)，積極推進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新，注意發(fā)展與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù):（1）資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，如為企業(yè)的股份制改造和證券市場(chǎng)中的收購(gòu)兼并提供資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)。（2）客戶理財(cái)業(yè)務(wù)，如涉及個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)?shù)淖稍兎?wù)。（3）資金結(jié)算與清算業(yè)務(wù)，如為券商資金往來(lái)提供結(jié)算、股票發(fā)行市場(chǎng)中申購(gòu)款的收繳與結(jié)算等。（4）信息咨詢業(yè)務(wù)，如為企業(yè)提供國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、進(jìn)出口政策、投融資政策、財(cái)政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，如基金托管業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等。《商業(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)銀行債券，發(fā)行、兌付、承銷政府債券等投資銀行業(yè)務(wù)。如在實(shí)踐中出現(xiàn):上海城市合作銀行推出了企業(yè)購(gòu)并轉(zhuǎn)項(xiàng)貸款；中國(guó)工商銀行托管開(kāi)元。

（四）在國(guó)際業(yè)務(wù)方面

由于國(guó)際業(yè)務(wù)往往較少受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行法規(guī)的約束，商業(yè)銀行可以在國(guó)際業(yè)務(wù)中廣泛參與資本市場(chǎng)的運(yùn)作，如投資外國(guó)債券、在國(guó)外發(fā)行商業(yè)銀行債券、參加國(guó)際證券包銷和銀團(tuán)貨款等。商業(yè)銀行還可在境外購(gòu)買、控股或新設(shè)一家專門(mén)從事投資銀行業(yè)務(wù)的公司，直接從事包括證券市場(chǎng)一級(jí)、二級(jí)市場(chǎng)在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)，如:中國(guó)工商銀行收購(gòu)香港西敏證券公司。對(duì)于國(guó)際網(wǎng)絡(luò)比較完善的商業(yè)銀行，則可嘗試全球保管業(yè)務(wù)，即跨國(guó)證券管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

（五）在銀行IT業(yè)務(wù)方面

1999年底，全世界已有2700家銀行提供網(wǎng)上銀行的服務(wù)，不僅如此，使用者對(duì)在網(wǎng)上商業(yè)銀行的認(rèn)知度是很高的，62%的人認(rèn)為網(wǎng)上提供的信息超過(guò)與客戶面對(duì)面的交流，網(wǎng)上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行可以通過(guò)銀行卡、網(wǎng)上銀行的服務(wù)，為客戶提供全方面的商業(yè)銀行服務(wù)。如:全國(guó)統(tǒng)一的銀行卡網(wǎng)絡(luò)中心將建立、銀行卡發(fā)行突破2億張、證券保險(xiǎn)通過(guò)網(wǎng)上銀行和銀行卡委托交易等。

結(jié)束語(yǔ)

自1933年美國(guó)等西方國(guó)家實(shí)行商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式而德國(guó)等一部分歐洲國(guó)家堅(jiān)持實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)模式以來(lái)，綜合經(jīng)營(yíng)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)一直是一個(gè)很有爭(zhēng)議的話題。尤其在目前，隨著技術(shù)的進(jìn)步、信息處理和傳輸手段的改進(jìn)，金融自由化、經(jīng)濟(jì)和金融全球一體化的趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，越來(lái)越多的國(guó)家紛紛放棄原先的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的程度不斷加深，我國(guó)商業(yè)銀行必然也會(huì)融入到世界銀行體系當(dāng)中，綜合經(jīng)營(yíng)將是我國(guó)最終的選擇。

參考文獻(xiàn)

1、楊玉熹：《混業(yè)經(jīng)營(yíng)是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)》，中國(guó)法制出版社，2002版。

2、葉輔靖：《全能銀行比較研究——兼論混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)》中國(guó)金融出版社，2001版。

3、許少奇：《論入世后我國(guó)商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)之必然趨勢(shì)與模式選擇》，《經(jīng)濟(jì)法》，2003年第8期。

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篇6

一美國(guó)的社區(qū)銀行為什么在激烈的銀行競(jìng)爭(zhēng)中具有生存空間？

如同全球銀行業(yè)一樣，美國(guó)的銀行業(yè)也經(jīng)歷了大規(guī)模的合并之路，主要的大型銀行通過(guò)并購(gòu)不斷擴(kuò)大規(guī)模。但是，與此同時(shí)，美國(guó)的銀行界也出現(xiàn)了一個(gè)引人注目的現(xiàn)象，那就是規(guī)模相對(duì)小的多的社區(qū)銀行同樣保持了快速發(fā)展的勢(shì)頭。這些社區(qū)銀行如何在大型銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)中應(yīng)當(dāng)生存空間的呢？

根據(jù)美國(guó)獨(dú)立社區(qū)銀行協(xié)會(huì)（ICBA,IndependentCommunityBankersofAmerica）2000年的統(tǒng)計(jì)，目前美國(guó)有8300家中小金融機(jī)構(gòu)（如儲(chǔ)蓄和貸款機(jī)構(gòu)等）被劃分為社區(qū)銀行，這些社區(qū)銀行在全美有36803個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，這些網(wǎng)點(diǎn)有54％分布在農(nóng)村，29％分布在城市的郊區(qū)（suburban），有17％分布在城市。從社區(qū)銀行在美國(guó)的區(qū)域分布看，26％分布在美國(guó)的中北部，21％分布在東南部，16％分布在西南部，18％分布在中西部，11％分布在西部，8％分布在東北部。

盡管因?yàn)槊绹?guó)的銀行業(yè)市場(chǎng)已經(jīng)發(fā)展成熟、因而銀行購(gòu)并活動(dòng)劇烈，美國(guó)的社區(qū)銀行的數(shù)量一度呈現(xiàn)減少的勢(shì)頭，但是，新的社區(qū)銀行始終在不斷出現(xiàn)，1999年，美國(guó)新設(shè)立的社區(qū)銀行就達(dá)到205家之多，達(dá)到歷史性的新高；上一個(gè)設(shè)立社區(qū)銀行較多的年份則是1989年，新設(shè)立的社區(qū)銀行在1989年達(dá)到了192家。

與美國(guó)的大型銀行相比，這些社區(qū)銀行在多個(gè)方面具有顯著的特點(diǎn)：

從市場(chǎng)定位看，社區(qū)銀行主要面向當(dāng)?shù)丶彝?、中小企業(yè)和農(nóng)戶的金融服務(wù)需求，大型銀行則主要面向大型的公司。從資金運(yùn)用看，大型銀行通常將其在一個(gè)地區(qū)吸收的存款轉(zhuǎn)移到另外一個(gè)地區(qū)使用，而社區(qū)銀行則主要將一個(gè)地區(qū)吸收的存款繼續(xù)投入到該地區(qū)，從而推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。社區(qū)銀行的員工通常是十分熟悉本地市場(chǎng)的客戶，同時(shí)這些員工本身也是融入到社區(qū)生活的成員，而大型銀行的業(yè)務(wù)管理者則通常是衣冠楚楚地坐在遠(yuǎn)離日?？蛻舻霓k公室里。社區(qū)銀行在審批中小企業(yè)和家庭客戶的貸款時(shí)，客戶不僅僅是一堆財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的代表，實(shí)際上社區(qū)銀行的信貸人員還會(huì)考慮這些作為鄰居的借款人的性格特征、家族的歷史和家庭的構(gòu)成、日常的開(kāi)銷特征等等個(gè)性化的因素，大型銀行在審批這些中小企業(yè)貸款和個(gè)人貸款時(shí)，通常只是根據(jù)一些財(cái)務(wù)指標(biāo)作出結(jié)論，基本上很少考慮借款人的個(gè)人因素，客戶在這個(gè)時(shí)候只是一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)而已。由于社區(qū)銀行的運(yùn)作都在本地，因而社區(qū)銀行作出信貸決定相當(dāng)迅速，而大型銀行則需要經(jīng)過(guò)必要的內(nèi)部審批程序。同時(shí)，因?yàn)檫@些社區(qū)銀行本身就是中小企業(yè)，因而其能夠更好地理解中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中可能遇到的困難，例如，中小銀行通常需要在開(kāi)業(yè)3－5年之后才能盈利，需要經(jīng)歷艱苦的拓展市場(chǎng)、控制成本、完善制度等階段，這些困難都是中小企業(yè)都會(huì)面臨的問(wèn)題，因此目前美國(guó)的社區(qū)銀行已經(jīng)成為中小企業(yè)的主要的金融服務(wù)的咨詢支持機(jī)構(gòu)。

美國(guó)的社區(qū)銀行最為典型的特色之一，是對(duì)客戶的深入了解并相應(yīng)提供個(gè)性化的服務(wù)，其貸款主要面向附近社區(qū)的存款者及相關(guān)社區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)和農(nóng)戶。事實(shí)上，社區(qū)銀行已經(jīng)成為美國(guó)的中小企業(yè)的主要資金來(lái)源渠道。許多社區(qū)銀行在面對(duì)個(gè)人客戶的零售業(yè)務(wù)方面提供了相當(dāng)全面的業(yè)務(wù)選擇，這包括：中小企業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)貸款、較低收費(fèi)的支票和一些投資產(chǎn)品、不同種類的樓宇按揭和消費(fèi)者貸款產(chǎn)品、較低收費(fèi)的信用卡和借記卡服務(wù)、以及自動(dòng)提款和電子銀行等服務(wù)。

其次，社區(qū)銀行提供的服務(wù)收費(fèi)通常較之大型銀行要低。據(jù)美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)2001年的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)的社區(qū)銀行在支票帳戶等服務(wù)的收費(fèi)方面較之大型銀行要低15％左右。

目前，美國(guó)已經(jīng)形成了多個(gè)行業(yè)性的自律性質(zhì)的協(xié)會(huì)。例如，美國(guó)銀行家協(xié)會(huì)專門(mén)設(shè)立了社區(qū)銀行分會(huì)，全美范圍內(nèi)成立了獨(dú)立社區(qū)銀行協(xié)會(huì)（ICBA）等組織，獨(dú)立社區(qū)銀行協(xié)會(huì)目前擁有5500多家社區(qū)銀行組成的會(huì)員。

從經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析，美國(guó)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)的活躍和繁榮是推動(dòng)美國(guó)社區(qū)銀行發(fā)展的重要原因之一。從社區(qū)銀行在美國(guó)市場(chǎng)的分布看，經(jīng)濟(jì)繁榮地區(qū)的社區(qū)銀行相對(duì)多一些，因此社區(qū)銀行的設(shè)立主要依據(jù)的是不同市場(chǎng)的繁榮程度及其可能給社區(qū)銀行帶來(lái)的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。當(dāng)然，美國(guó)的社區(qū)銀行的經(jīng)營(yíng)要符合監(jiān)管當(dāng)局統(tǒng)一的監(jiān)管要求。

從發(fā)展趨勢(shì)看，因?yàn)槊绹?guó)銀行業(yè)市場(chǎng)已經(jīng)相當(dāng)開(kāi)放、發(fā)展也較為成熟、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也相當(dāng)激烈，因此不排除未來(lái)社區(qū)銀行可能通過(guò)并購(gòu)而出現(xiàn)數(shù)量下降的可能性，但是，從總體市場(chǎng)格局看，社區(qū)銀行依然因?yàn)槠洫?dú)特的經(jīng)營(yíng)定位而獲得充足的發(fā)展空間。

二社區(qū)銀行成為中國(guó)放松銀行業(yè)管制突破口的現(xiàn)實(shí)原因

中國(guó)放松銀行業(yè)的管制，之所以可以選擇社區(qū)銀行作為突破口，除了美國(guó)的社區(qū)銀行發(fā)展歷程所顯示出來(lái)的為中小企業(yè)和個(gè)人客戶提供個(gè)性化的金融服務(wù)等因素外，考慮到中國(guó)的現(xiàn)實(shí)狀況，還具有以下幾個(gè)方面的原因：

1社區(qū)銀行的建立和發(fā)展所需資本不高，便于民間資本的進(jìn)入和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的充分展開(kāi)。

銀行業(yè)放松管制的進(jìn)程，也表現(xiàn)為更多的民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的過(guò)程，如果設(shè)定過(guò)高的進(jìn)入壁壘，能夠進(jìn)入銀行業(yè)的民間資本勢(shì)必相當(dāng)有限，客觀上會(huì)抑制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的充分展開(kāi)。目前的一些股份制銀行，甚至包括部分上市的銀行，其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)、營(yíng)運(yùn)方式、決策過(guò)程等等都在不同程度上受到原有體制的影響，它們?cè)诓煌潭壬鲜艿降胤秸倪^(guò)度干預(yù)，有些銀行基本是國(guó)有銀行的翻版。這主要是因?yàn)槠駷橹广y行業(yè)的進(jìn)入壁壘相當(dāng)高，現(xiàn)有的銀行市場(chǎng)開(kāi)放程度有限導(dǎo)致的。

規(guī)模較小的社區(qū)銀行如果經(jīng)營(yíng)不佳，其他民間資本可以以不高的成本對(duì)其進(jìn)行收購(gòu)，這無(wú)疑對(duì)社區(qū)銀行的經(jīng)營(yíng)形成一個(gè)市場(chǎng)約束。反觀當(dāng)前的股份制銀行，即使不考慮政府干預(yù)等因素，其相對(duì)龐大的規(guī)模也使得其他民間資本的收購(gòu)難度過(guò)大，在實(shí)際操作上幾乎沒(méi)有可能性。

2中國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展所需的融資渠道一直不暢通

目前，中國(guó)的中小企業(yè)已經(jīng)在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、吸收就業(yè)等方面發(fā)揮了十分積極的作用，但是中小企業(yè)所面臨的融資環(huán)境并不寬松。隨著大型銀行日益將融資的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向大型公司，中小銀行勢(shì)必需要尋求自身的融資渠道，以中小企業(yè)為主要融資對(duì)象的社區(qū)銀行能夠發(fā)揮積極的作用。

3中國(guó)金融市場(chǎng)巨大的差異性決定了全國(guó)性的大型銀行難以有效掌握不同地區(qū)的市場(chǎng)和客戶信息

中國(guó)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度存在相當(dāng)大的差異，全國(guó)性的大銀行實(shí)際上很難制定一個(gè)適用于全國(guó)不同市場(chǎng)的發(fā)展戰(zhàn)略，也很難全面地掌握不同地區(qū)的市場(chǎng)和客戶信息，從而難以對(duì)不同地區(qū)的客戶提供有針對(duì)性的個(gè)性化金融服務(wù)，這必然促使大型銀行更多地面向全國(guó)性的大型公司提供服務(wù)。在這一點(diǎn)上，立足于不同地區(qū)的社區(qū)銀行在掌握不同地區(qū)的客戶信息方面具有獨(dú)到的優(yōu)勢(shì)。

4社區(qū)銀行有助于緩解當(dāng)前中國(guó)資金運(yùn)行的“虹吸現(xiàn)象”，填補(bǔ)因?yàn)榇笮豌y行的戰(zhàn)略調(diào)整所出現(xiàn)的“金融服務(wù)真空”

隨著國(guó)有銀行的商業(yè)化推進(jìn)，國(guó)有銀行更多地注重將全國(guó)范圍內(nèi)吸收的存款轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)使用，這造成中國(guó)資金流動(dòng)的“虹吸現(xiàn)象”，即本來(lái)急需資金的欠發(fā)達(dá)地區(qū)的資金通過(guò)大型銀行的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，被轉(zhuǎn)移到資金已經(jīng)較為充裕的發(fā)達(dá)地區(qū)，這也成為當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的地區(qū)差距擴(kuò)大的金融方面的原因、另外，國(guó)有銀行也在加速?gòu)闹形鞑康惹钒l(fā)達(dá)地區(qū)撤出，這可能會(huì)在局部地區(qū)形成金融服務(wù)的真空。社區(qū)銀行在資金運(yùn)用方面的特點(diǎn)之一就是將本地市場(chǎng)吸收的資金主要運(yùn)用在本地市場(chǎng)，因而能夠緩解虹吸現(xiàn)象及其可能導(dǎo)致的負(fù)面影響，同時(shí)在國(guó)有銀行撤出的地區(qū)設(shè)立社區(qū)銀行，也可以填補(bǔ)金融服務(wù)的真空。

5社區(qū)銀行的發(fā)展能夠推動(dòng)中國(guó)金融結(jié)構(gòu)的順利轉(zhuǎn)換

目前中國(guó)金融結(jié)構(gòu)的重要特點(diǎn)之一，就是居民的存款成為銀行業(yè)的主要資金來(lái)源，而且居民資產(chǎn)的主要形式是存款，實(shí)物資產(chǎn)所占的比率相當(dāng)有限，居民所可能得到的金融服務(wù)種類也十分有限，這種金融結(jié)構(gòu)無(wú)論在微觀上還是宏觀上都是缺乏效率的。社區(qū)銀行強(qiáng)調(diào)的是面對(duì)一定社區(qū)內(nèi)的個(gè)性化金融服務(wù)，消費(fèi)者貸款等會(huì)成為主要的貸款形式之一，對(duì)于客戶的服務(wù)也會(huì)較之國(guó)有銀行更為全面和個(gè)性化，這對(duì)于推進(jìn)當(dāng)前中國(guó)金融結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換具有積極的意義。

6社區(qū)銀行的發(fā)展能夠推動(dòng)金融服務(wù)的差異化

目前中國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)從表面來(lái)看已經(jīng)較為激烈，但是從銀行業(yè)提供的金融服務(wù)看，基本上屬于低水平的重復(fù)，針對(duì)客戶的需求主動(dòng)提供的金融服務(wù)種類十分有限，社區(qū)銀行的設(shè)立能夠針對(duì)社區(qū)范圍內(nèi)的客戶特點(diǎn)提供個(gè)性化的服務(wù)，從而也促使其他類型的金融機(jī)構(gòu)調(diào)整市場(chǎng)定位，并提供差異化的金融服務(wù)。

7社區(qū)銀行的設(shè)立能夠增大外資銀行拓展中國(guó)市場(chǎng)的壓力

外資銀行進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，實(shí)際上對(duì)于網(wǎng)絡(luò)龐大、客戶基礎(chǔ)眾多的全國(guó)性銀行的沖擊力度有限，從其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、針對(duì)部分客戶提供個(gè)性化服務(wù)等經(jīng)營(yíng)方式來(lái)看，與社區(qū)銀行更為接近，開(kāi)放設(shè)立社區(qū)銀行，能夠促使中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)迅速學(xué)習(xí)外資銀行的經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，使得外資銀行開(kāi)拓中國(guó)市場(chǎng)時(shí)面臨更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。

三中國(guó)社區(qū)銀行的生存空間十分廣闊

首先，中國(guó)的中小企業(yè)具有廣闊的發(fā)展空間，其對(duì)于金融服務(wù)也提出了多方面的要求，可以為社區(qū)銀行提供廣大的融資市場(chǎng)。研究表明，小型銀行在發(fā)放中小企業(yè)貸款時(shí)較之大型銀行更有優(yōu)勢(shì)，這主要是因?yàn)樾⌒豌y行的組織架構(gòu)靈活簡(jiǎn)單，易于解決貸款方法中的委托問(wèn)題，易于了解大型銀行所難以了解的客戶收入變動(dòng)、支出狀況等有一定保密色彩的個(gè)人信息，這也就是所謂信息優(yōu)勢(shì)假說(shuō)（Informationadvantagehypothesies）。另外，學(xué)術(shù)界也提出了“共同監(jiān)督”假說(shuō)（peermonitoringhypothesis），認(rèn)為社區(qū)銀行這類地區(qū)性的中小金融機(jī)構(gòu)即使不能真正了解地方中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，但是為了大家的共同利益，合作組織中的中小企業(yè)之間會(huì)實(shí)施自我監(jiān)督。社區(qū)銀行在中小企業(yè)貸款方面的優(yōu)勢(shì)為其發(fā)展提供了潛在的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

其次，是中國(guó)消費(fèi)者貸款和個(gè)人金融服務(wù)開(kāi)始進(jìn)入快速增長(zhǎng)的階段，社區(qū)銀行所強(qiáng)調(diào)的個(gè)性化金融服務(wù)和對(duì)于客戶的了解使其在競(jìng)爭(zhēng)這些業(yè)務(wù)方面可以獲得優(yōu)勢(shì)。

第三，中國(guó)的區(qū)域發(fā)展不平衡在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)會(huì)一直存在，不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平上的巨大差別、城市和農(nóng)村金融服務(wù)上的巨大差別，為地區(qū)性的社區(qū)銀行發(fā)展提供了機(jī)會(huì)。特別是許多國(guó)有銀行已經(jīng)撤出的地方已經(jīng)成為被金融機(jī)構(gòu)遺忘的角落，將來(lái)即使外國(guó)大銀行進(jìn)入中國(guó)，它們也不可能向邊遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)民提供金融服務(wù)，社區(qū)銀行可以擔(dān)負(fù)起這一任務(wù)。

主要參考文獻(xiàn)

篇7

二、按照銀行業(yè)務(wù)類型分類設(shè)計(jì)增值稅計(jì)征方法

《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》規(guī)定：金融保險(xiǎn)業(yè)原則上適用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，采用銷售額乘以征收率計(jì)算應(yīng)繳納增值稅。簡(jiǎn)易計(jì)稅方法一般適用于會(huì)計(jì)核算不健全的小規(guī)模納稅人，而銀行業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系已經(jīng)非常健全，符合增值稅一般納稅人條件，能夠按照增值稅一般征收方法計(jì)繳增值稅。而且，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法不能解決重復(fù)征稅問(wèn)題，對(duì)銀行不同業(yè)務(wù)類型實(shí)行“一刀切”的做法將無(wú)法滿足銀行不同盈利模式業(yè)務(wù)的納稅需求。因此，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法只是一個(gè)過(guò)渡性方法，最終還是需采取增值稅一般征收方法。目前我國(guó)銀行稅務(wù)處理系統(tǒng)龐大、改造難度較大，多數(shù)銀行強(qiáng)烈要求增值稅改革能夠一步到位，按照增值稅一般原理設(shè)計(jì)銀行業(yè)增值稅計(jì)征系統(tǒng)。為此，建議借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家按銀行業(yè)務(wù)分類征收增值稅的理念，將銀行業(yè)務(wù)分為存貸款類業(yè)務(wù)、中介服務(wù)類業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品投資類業(yè)務(wù)、一般貨物買賣業(yè)務(wù)等四類業(yè)務(wù)分別設(shè)計(jì)增值稅計(jì)稅方法。存貸款類業(yè)務(wù)按照存貸利差乘以增值稅稅率的方法計(jì)繳增值稅，增值稅稅率根據(jù)營(yíng)改增前后稅負(fù)相當(dāng)?shù)脑瓌t進(jìn)行測(cè)算。中介服務(wù)類業(yè)務(wù)與其他服務(wù)行業(yè)并無(wú)差異，應(yīng)按照其他服務(wù)行業(yè)的稅率（6％）征收增值稅。金融產(chǎn)品投資類業(yè)務(wù)不進(jìn)入流通環(huán)節(jié)，相關(guān)稅負(fù)也不會(huì)流轉(zhuǎn)至下一納稅環(huán)節(jié)，不應(yīng)征收增值稅。一般商品買賣業(yè)務(wù)按照一般增值稅計(jì)稅方法（稅率17％）征收增值稅。為順利實(shí)施銀行業(yè)營(yíng)改增工作，財(cái)稅部門(mén)應(yīng)及早出臺(tái)適合中國(guó)銀行業(yè)的增值稅改革方案。建議借鑒國(guó)際做法，在銀行業(yè)實(shí)行特殊的發(fā)票管理制度，采用銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的傳票單證作為銀行服務(wù)增值稅計(jì)稅憑證。在改征增值稅時(shí)繼續(xù)延續(xù)體現(xiàn)現(xiàn)有營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策，避免對(duì)銀行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

篇8

（一）受理案件數(shù)量與標(biāo)的額為歷年之最

2009年鎮(zhèn)海法院受理涉銀行業(yè)金融糾紛案件85件，標(biāo)的額為1.69億元；2010年，收案83件，標(biāo)的額為1.47億元；2011年，收案59件，標(biāo)的額為0.34億元；2012年，收案123件，標(biāo)的額為5.58億元，案件數(shù)量與涉案標(biāo)的額為歷年之最。

（二）簡(jiǎn)易程序適用率偏低、平均審理天數(shù)偏長(zhǎng)

2012年鎮(zhèn)海法院民商事案件平均審理天數(shù)[2]為32.13天，簡(jiǎn)易程序適用率為74.69%。2012年審結(jié)涉銀行業(yè)金融糾紛案件94件，平均審理天數(shù)為61.44天，適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖戆讣?4件，簡(jiǎn)易程序適用率為36.17%，其中審理天數(shù)最長(zhǎng)的達(dá)到了156天，審理天數(shù)在100天以上的案件共計(jì)24件。該類案件簡(jiǎn)易程序適用率偏低、平均審理天數(shù)偏長(zhǎng)的主要原因在于，借款人在貸款時(shí)提供的地址由于各種原因在訴訟時(shí)無(wú)法直接送達(dá)，只能通過(guò)公告送達(dá)應(yīng)訴材料和開(kāi)庭傳票，案件判決后也只能通過(guò)公告送達(dá)判決書(shū)，這無(wú)疑使得案件審判周期只能隨之拖宕延長(zhǎng)，從而為銀行高效及時(shí)地收回貸款帶來(lái)了重要障礙。

此外，銀行放款后對(duì)貸款監(jiān)管通常依靠借款人是否正常還款作為主要考量標(biāo)準(zhǔn)，銀行和借款人明顯存在信息不對(duì)稱，而信息收集方面的高成本又使得銀行認(rèn)為得不償失，所以當(dāng)進(jìn)入訴訟程序時(shí)，銀行對(duì)于借款人的情況知之甚少，這也給法院查明案情，及時(shí)審結(jié)案件帶來(lái)了困難。

（三）結(jié)案以判決為主，調(diào)撤率較低

2012年鎮(zhèn)海法院民商事案件調(diào)撤率為76.20%，而2012年審結(jié)的94件涉銀行業(yè)金融糾紛案件中，判決結(jié)案59件，調(diào)解結(jié)案25件，撤訴結(jié)案10件，調(diào)撤率僅為37.23%。該類案件調(diào)撤率低主要原因在于，1.大量公告送達(dá)案件的存在。公告案件至少有一個(gè)被告下落不明，根據(jù)程序法的規(guī)定，只能判決處理，不能進(jìn)行調(diào)解。2.銀行對(duì)調(diào)解缺乏主動(dòng)和熱情。銀行調(diào)解均要求收回借款本金和相關(guān)利息，作出讓步的范圍很小，幾乎與判決差距不大，這使調(diào)解工作較難展開(kāi)。

（四）案件分布普遍化與集中化并存

2012年鎮(zhèn)海法院受理的涉銀行業(yè)金融糾紛案件中，在分布上呈現(xiàn)普遍化與集中化兩個(gè)并存的特點(diǎn)。普遍化體現(xiàn)在工行、建行、農(nóng)行、中行四大銀行均涉訴外，許多中小型金融機(jī)構(gòu)，如鎮(zhèn)海農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行亦涉訴。集中化體現(xiàn)在工行、農(nóng)行發(fā)案較多，兩家銀行涉訴65件，占2012年總收案量123件的52.85%，涉訴標(biāo)的額4.07億元，占2012年涉訴總標(biāo)的額5.58億元的72.94%。

（五）系列案件和批量案件多

同一企業(yè)因金融債務(wù)作為被告而產(chǎn)生的系列案件、批量案件多。2012年鎮(zhèn)海法院受理的涉銀行業(yè)金融糾紛案件中，同一公司兩次以上作為被告的共有6家，其中涉及某工貿(mào)實(shí)業(yè)公司的案件多達(dá)18件，涉及某自行車公司的案件多達(dá)11件，涉及某緊固件公司的案件達(dá)7件。在涉及個(gè)人的金融借款合同案件中，同一個(gè)人3次以上作為被告的有24人，其中涉及王某良的案件多達(dá)17件，涉及王某生的案件有13件。

（六）擔(dān)保去抵押化成趨勢(shì)，新類型擔(dān)保較少

在2012年受理的123件涉銀行業(yè)金融糾紛案件中，僅有抵（質(zhì)）押的32件，僅占26.02%；僅提供保證人擔(dān)保的31件，占25.20%；抵（質(zhì)）押和人保兩者同時(shí)存在的38件，占30.89%；無(wú)擔(dān)保的20件，占16.26%。在70件涉及企業(yè)案件中，僅有抵（質(zhì)）押的8件，僅占11.43%；僅提供保證人擔(dān)保的19件，占27.14%；抵（質(zhì)）押和人保兩者同時(shí)存在的38件，占54.29%；無(wú)擔(dān)保的5件，占7.14%。從涉案糾紛來(lái)看，目前貸款已經(jīng)不是完全依賴不動(dòng)產(chǎn)抵押物，開(kāi)始告別傳統(tǒng)貸款模式的“不動(dòng)產(chǎn)抵押物崇拜”，但僅僅是更多地轉(zhuǎn)移到提供保證人的“人?！蹦Ｊ?。雖然“人保”模式較“不動(dòng)產(chǎn)抵押”模式方式簡(jiǎn)便，可操作性強(qiáng)，但“人?！蹦Ｊ饺菀捉o貸款帶來(lái)道德風(fēng)險(xiǎn)等不確定風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，目前銀行貸款沒(méi)有充分發(fā)揮企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、存貨、應(yīng)收賬款等財(cái)產(chǎn)權(quán)利的擔(dān)保效能，貸款擔(dān)保方式的種類上還有很大的發(fā)展空間，因此拓寬貸款擔(dān)保方式從而促進(jìn)企業(yè)貸款的健康發(fā)展具有重要意義。

（七）涉企業(yè)案件標(biāo)的額大

2012年鎮(zhèn)海法院受理的涉銀行業(yè)金融糾紛案件中，涉及企業(yè)案件（包括公司為借款人、抵押人、保證人）共計(jì)70件，標(biāo)的額為5.24億元，其中未償還貸款本金額在100萬(wàn)元

至1000萬(wàn)元案件數(shù)共有38件，總標(biāo)的額1.79億元；1000萬(wàn)元以上的共有17件，總標(biāo)的額3.41億元；最高未償還貸款本金額為3000萬(wàn)元。（八）涉訴企業(yè)行業(yè)類別眾多，融資需求凸顯

根據(jù)統(tǒng)計(jì)，涉訴企業(yè)的行業(yè)類型既有勞動(dòng)密集型企業(yè)，以電器制造、金屬材料、食品、紡織為代表，也有化工、貿(mào)易、電子科技等高科技、高附加值企業(yè)。值得注意的是，雖然涉訴企業(yè)行業(yè)類別不同，但是由于行業(yè)類別原因而發(fā)生金融借款糾紛的比率卻沒(méi)有明顯區(qū)別，由此可見(jiàn)涉訴企業(yè)發(fā)生不良貸款情況和所處的行業(yè)態(tài)勢(shì)沒(méi)有直接因果關(guān)系，更多原因是企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況。如企業(yè)過(guò)度投資，某自行車公司過(guò)度投資于福建礦業(yè)項(xiàng)目，最終資金鏈斷裂。再如企業(yè)主個(gè)人行為失范，某機(jī)械制造公司的實(shí)際控股人呂某江在澳門(mén)豪賭上億元，導(dǎo)致公司倒閉。

（九）涉企業(yè)貸款期限較短，追求短期流動(dòng)性

根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，在2012年70件涉及企業(yè)案件中，涉訴企業(yè)貸款1年期52件，占總比重的74.29%；2年期12件，占總比重的17.14%；3年期2件，占總比重的2.86%；其他期限3件，占比重4.29%。

由此可見(jiàn)，企業(yè)的貸款期限集中在1年期。主要原因在于，1.涉訴企業(yè)大多為中小企業(yè)，中小企業(yè)貨幣資金的短缺、資金的周轉(zhuǎn)能力不強(qiáng)、存貨占用額較大、資金籌集渠道狹窄等導(dǎo)致其向銀行進(jìn)行規(guī)模小、頻率高和更加依賴流動(dòng)性強(qiáng)的短期貸款。2. 短期貸款利于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，貸款期限越短，銀行風(fēng)險(xiǎn)控制成本越低。

（十）涉企業(yè)貸款中采用互保聯(lián)保方式風(fēng)險(xiǎn)大

互保是指由2個(gè)企業(yè)之間互相擔(dān)保獲得貸款。企業(yè)“聯(lián)?！辟J款，是指3家或3家以上企業(yè)自愿互相擔(dān)保，聯(lián)合向銀行申請(qǐng)貸款的信貸方式，即3家或3家以上企業(yè)，自愿組成擔(dān)保聯(lián)合體，其中某一家企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款后，聯(lián)保體成員根據(jù)合同約定承擔(dān)還款連帶責(zé)任。在互保聯(lián)保貸款實(shí)際操作中，銀行為降低自身風(fēng)險(xiǎn)，一般要求企業(yè)提供至少一家優(yōu)質(zhì)企業(yè)作為互保聯(lián)保成員。一旦貸款企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂，提供擔(dān)保的公司必將受到牽連，易發(fā)生連鎖效應(yīng)。例如某緊固件公司與某電器公司互保向銀行貸款，2012年7月該電器公司出現(xiàn)資金鏈斷裂，導(dǎo)致該緊固件公司自身融資難度增加、資金周轉(zhuǎn)能力弱化，最終陷入困境、生產(chǎn)停滯。

（十一）涉企業(yè)貸款中異地授信、多頭授信風(fēng)險(xiǎn)大

異地授信是指銀行向所在轄區(qū)以外地區(qū)注冊(cè)企業(yè)辦理的各類授信業(yè)務(wù)的行為。2012年鎮(zhèn)海法院受理的70件涉企業(yè)貸款案件中，涉異地授信案件為22件，占31.42%；標(biāo)的額為1.56億元，占2012年涉企業(yè)貸款總額5.24億元的29.77%。22件涉異地授信案件中，僅提供人保的16件，標(biāo)的額0.37億元。

多頭授信是指兩家或兩家以上銀行對(duì)同一個(gè)客戶授信的行為。2012年鎮(zhèn)海法院受理的70件涉企業(yè)貸款案件中，涉多頭授信案件為43件，占61.43%；標(biāo)的額為4.09億元，占2012年涉企業(yè)貸款總額5.24億元的78.05%。如，某工貿(mào)實(shí)業(yè)公司向5家銀行貸款，貸款標(biāo)的額1.78億元，無(wú)抵押擔(dān)保標(biāo)的額0.72億元。另，涉及某食用酒精公司金融糾紛，雖目前案件僅2件，但該公司向13家銀行貸款，貸款總額超過(guò)10億元，現(xiàn)該公司超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)陷入困境，銀行債權(quán)處于高風(fēng)險(xiǎn)狀況。

二、銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)之透視

2012年涉銀行業(yè)金融糾紛案件數(shù)量和標(biāo)的額大幅上升，與嚴(yán)峻的國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)有關(guān)，宏觀形勢(shì)導(dǎo)致銀行加大對(duì)不良債權(quán)的回收力度。同時(shí)課題組通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，實(shí)踐中銀行內(nèi)控機(jī)制不完善和借款人信用危機(jī)所引發(fā)的糾紛日漸凸顯。本文主要闡述銀行因素和借款人因素所導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（一）銀行因素

隨著銀行股份制改革被推向市場(chǎng)，銀行注重以營(yíng)利為目的，這就決定了銀行在執(zhí)行國(guó)家貨幣政策的同時(shí)，追求利潤(rùn)的最大化，而銀行間存在的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，潛藏巨大風(fēng)險(xiǎn)。將發(fā)放貸款的任務(wù)指標(biāo)納入考核標(biāo)準(zhǔn)，系督促銀行員工敬業(yè)盡責(zé)完成本職工作的推動(dòng)因素，但員工為追求貸款任務(wù)達(dá)標(biāo)而竭力招攬客戶，則可能引發(fā)業(yè)務(wù)操作中道德風(fēng)險(xiǎn)，從而放松對(duì)申請(qǐng)貸款客戶的貸款資質(zhì)及保證人資信狀況的審查，制度設(shè)計(jì)因而流于形式，盲目放貸屢見(jiàn)不鮮。具體表現(xiàn)為：1.違反貸款通則規(guī)定，簡(jiǎn)化貸款程序，對(duì)借款人的信用等級(jí)以及貸款的合法性、安全性、盈利性等情況未進(jìn)行審查即發(fā)放貸款。如某鋁業(yè)公司已瀕臨破產(chǎn)，但某銀行對(duì)其貸款資質(zhì)未嚴(yán)格審查，在公司僅提供人保的情況下依舊放貸，2個(gè)月后才發(fā)現(xiàn)該公司已經(jīng)經(jīng)營(yíng)困難，保證人下落不明。2.違反簽約程序，是否系借款人真實(shí)意思表示不作考量，他人代簽時(shí)缺乏借款人的授權(quán)手續(xù)。某銀行洪某要求還款，但洪某稱并未向銀行貸款，后經(jīng)筆跡鑒定，貸款合同上簽名并非洪某所簽。3.貸款到期后，不進(jìn)行積極回收，反而借助貸新還舊業(yè)務(wù)，增加了銀行貸款回收的難度。

同時(shí)，在業(yè)務(wù)操作中，擔(dān)保意識(shí)薄弱，導(dǎo)致借款擔(dān)保糾紛出現(xiàn)。具體表現(xiàn)為：1.在貸新還舊的借款保證案件中，對(duì)于借款用途加以掩蓋，注明“購(gòu)買原材料”等用途，以逃避上級(jí)主管部門(mén)的監(jiān)管。從法律角度而言，借款人與銀行的行為構(gòu)成惡意串通、騙取保證人意思表示而轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險(xiǎn)的欺詐，如果保證人提出抗辯并經(jīng)查證屬實(shí)，則造成擔(dān)保落空。2.對(duì)抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保方式的合法性審查不實(shí)?！稉?dān)保法》及《物權(quán)法》規(guī)定“登記生效”與“登記對(duì)抗”規(guī)則，但銀行疏于辦理登記手續(xù)，進(jìn)入案件審理階段才發(fā)現(xiàn)該房產(chǎn)重復(fù)抵押，或者已轉(zhuǎn)讓給第三人，致使銀行在無(wú)法收回貸款的同時(shí)，還無(wú)法主張實(shí)現(xiàn)該房產(chǎn)的抵押權(quán)。在保證人擔(dān)保的借款中，許多關(guān)聯(lián)企業(yè)之間進(jìn)行相互擔(dān)保，雖然明顯構(gòu)成企業(yè)信用的惡意膨脹，但銀行卻對(duì)該種形式的貸款予以默認(rèn)，給銀行資金的安全埋下嚴(yán)重隱患。如某自行車公司、某機(jī)電公司與某工業(yè)公司系關(guān)聯(lián)企業(yè)，相互擔(dān)保向銀行借款，該三家公司業(yè)主王某生資金鏈斷裂，某銀行對(duì)其貸款形成不良。

（二）借款人因素

1.企業(yè)因素

部分企業(yè)自身履行能力弱。在金融糾紛案件中，部分企業(yè)由于受經(jīng)濟(jì)大氣候的影響，尤其是一些以出口為主導(dǎo)的企業(yè)，國(guó)外訂單減少，生存舉步維艱；部分企業(yè)由于內(nèi)部決策失誤、管理混亂、產(chǎn)品滯銷，導(dǎo)致嚴(yán)重虧損，無(wú)力清償債務(wù)；部分企業(yè)由于為其它企業(yè)擔(dān)保涉訴，從而陷入暫時(shí)性的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。這些企業(yè)有的已經(jīng)資不抵債、瀕臨破產(chǎn)，沒(méi)有挽回的余地；有的是尚有市場(chǎng)、有前景，仍然可以“起死回生”。但是無(wú)論是哪類情況，大多對(duì)當(dāng)前的金融債務(wù)履行能力較弱，甚至根本沒(méi)有履行能力。

部分企業(yè)還款意愿下降和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、刻意脫保等各種故意逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象抬頭。其形式在實(shí)務(wù)中主要表現(xiàn)為：（1）以改制、重組、合并、分立、增減注冊(cè)資金、解散、破產(chǎn)以及抽逃、隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方式，損害銀行債權(quán)。（2）通過(guò)非正常的相關(guān)交易抽逃資金、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，損害銀行債權(quán)。（3）

以多頭開(kāi)戶、轉(zhuǎn)戶等方式，蓄意逃避債權(quán)銀行對(duì)貸款的監(jiān)督，致使銀行貸款本息難以收回。（4）故意隱瞞真實(shí)情況，提供虛假、產(chǎn)權(quán)不清的擔(dān)保，或惡意拒絕補(bǔ)辦擔(dān)保手續(xù)。（5）不經(jīng)債權(quán)銀行同意，擅自處理銀行債權(quán)的抵（質(zhì)）押物（權(quán)），損害銀行債權(quán)。（6）隱瞞影響按期償還銀行債務(wù)的重要事項(xiàng)和重大財(cái)務(wù)變動(dòng)情況，致使銀行債權(quán)處于高風(fēng)險(xiǎn)狀況。（7）拒不執(zhí)行法院和仲裁機(jī)構(gòu)已生效的法律文書(shū)，繼續(xù)拖欠銀行債務(wù)。2.個(gè)人因素

在個(gè)人住房按揭貸款糾紛、汽車消費(fèi)按揭貸款糾紛中，借款人的違約風(fēng)險(xiǎn)與信用危機(jī)因素亦可從客觀與主觀兩方面進(jìn)行分析。

從客觀因素分析，主要包括自然原因造成的風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。前者主要表現(xiàn)為借款人因不幸事故、意外傷害、疾病等原因?qū)е滤劳?、傷殘、喪失工作能力而失去還款能力可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。后者主要表現(xiàn)為借款人因所在單位倒閉、被兼并、政策性裁員等個(gè)人無(wú)法抗拒的原因而失業(yè)，或造成收入下降，致使借款人無(wú)法繼續(xù)歸還購(gòu)房貸款可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

從主觀因素分析，部分借款人缺乏信用觀念，主觀惡意拖欠貸款。這部分人雖然存在償還能力，但拒絕主動(dòng)向銀行償還欠款，對(duì)銀行的貸款能拖則拖，拒絕接聽(tīng)銀行催收電話，在收貸人員上門(mén)催收時(shí)，拒不合作。還有部分借款人可能基于經(jīng)濟(jì)利益的考慮而故意違約，當(dāng)違約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益超過(guò)所帶來(lái)的損失時(shí)，借款人選擇主動(dòng)違約。如在車貸糾紛處理中，因處分抵押車輛的價(jià)值往往低于應(yīng)償債務(wù)，借款人往往選擇違約，從而將車貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。

三、加強(qiáng)銀行業(yè)債權(quán)保護(hù)的對(duì)策研究

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融安全關(guān)乎國(guó)家安全、發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。對(duì)于寧波區(qū)域而言，寧波今后能不能實(shí)現(xiàn)既定的發(fā)展目標(biāo)，在很大程度上取決于金融業(yè)的整體實(shí)力和創(chuàng)新能力，要更好地發(fā)揮金融對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支撐保障作用，以金融實(shí)力壯大發(fā)展實(shí)力。[3]當(dāng)前涉銀行業(yè)金融糾紛案件高發(fā)的困境，是多元因素交互作用的結(jié)果，化解涉銀行業(yè)金融糾紛案件的利益紛爭(zhēng)，需要從多角度著手分析。

（一）加強(qiáng)源頭治理——銀行內(nèi)部機(jī)制的完善

涉銀行業(yè)金融糾紛的產(chǎn)生，源于貸款資金的回流不暢，追本溯源，如果強(qiáng)化銀行貸款環(huán)節(jié)的管理，則在很大程度上可降低借款人違約風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率。

1.強(qiáng)化依法經(jīng)營(yíng)的意識(shí)

首先，銀行應(yīng)依法經(jīng)營(yíng)。開(kāi)展授信業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的規(guī)范性文件要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。其次，銀行之間應(yīng)遵守銀行業(yè)協(xié)會(huì)的自律規(guī)則，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和公平競(jìng)爭(zhēng)觀念，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下導(dǎo)致的規(guī)則失范。

具體而言，銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貸前調(diào)查、嚴(yán)格貸中審查和貸后管理。（1）加強(qiáng)貸前審查。銀行要加強(qiáng)對(duì)借款人提交申請(qǐng)資料的審核，重點(diǎn)審核借款人的信譽(yù)程度、收入證明、償還能力的真實(shí)性。要科學(xué)制定個(gè)人資信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和識(shí)別業(yè)務(wù)真實(shí)性的貸前審查制度，實(shí)行雙人調(diào)查。要借助個(gè)人征信管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，了解審查借款人的基本信息、信用程度、誠(chéng)信狀況。要與借款人進(jìn)行見(jiàn)客談話，實(shí)地調(diào)查借款人真實(shí)居住地、核實(shí)貸款抵押真實(shí)性，了解抵押物所有權(quán)、變現(xiàn)能力等情況。（2）嚴(yán)格貸中審查和貸后管理。銀行要嚴(yán)格審批程序，認(rèn)真審核貸款資料的真實(shí)性、可靠性，尤其是對(duì)借款人和保證人誠(chéng)信、還款能力等事項(xiàng)要進(jìn)行嚴(yán)格和獨(dú)立的審查。在貸款發(fā)放后，要加強(qiáng)貸款用途的管理，防止貸款挪作他用，密切檢查和監(jiān)控借款人還款能力變化和還款意愿，一旦發(fā)現(xiàn)不良還款記錄，要及時(shí)督促借款人和保證人履約還款，必要時(shí)依法及時(shí)提訟或申請(qǐng)仲裁。

2.完善員工行為管理及合同管理

（1）加強(qiáng)銀行員工行為管理。廣泛開(kāi)展員工職業(yè)道德和誠(chéng)信教育，并將誠(chéng)信狀況作為招錄、晉升、獎(jiǎng)懲員工的重要內(nèi)容。加強(qiáng)員工行為監(jiān)督和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)排查，有效防范員工參與民間借貸、非法集資，充當(dāng)社會(huì)融資“掮客”等違法違規(guī)行為，強(qiáng)化案件防控。加強(qiáng)對(duì)“客戶經(jīng)理”和基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等一線員工管理，完善績(jī)效考評(píng)辦法，避免短期行為，對(duì)為非法辦理貸款提供便利的違規(guī)違紀(jì)人員，應(yīng)嚴(yán)肅查處。（2）規(guī)范和完善信貸合同條款。銀行應(yīng)當(dāng)規(guī)范各種文本，使文本含義符合法律的要求，避免語(yǔ)言歧義或用詞失范所導(dǎo)致的理解上的模糊，防止糾紛產(chǎn)生后因證據(jù)形式不規(guī)范而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，將企業(yè)提供真實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的義務(wù)、融資總量不超過(guò)一定金額的義務(wù)或經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生較大變化時(shí)增加實(shí)質(zhì)性融資的通知義務(wù)、對(duì)外擔(dān)保不超過(guò)一定金額的義務(wù)、貸款按約定用途使用的義務(wù)等寫(xiě)入合同，明確違約責(zé)任，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的約束力。

3.健全異地授信、多頭授信風(fēng)險(xiǎn)控制措施

雖然異地授信、多頭授信在一定程度上滿足了企業(yè)的資金需求，但由于企業(yè)與銀行的信息不對(duì)稱，極易導(dǎo)致過(guò)度授信，從而放大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

銀行應(yīng)完善授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度，應(yīng)嚴(yán)格異地授信、多頭授信業(yè)務(wù)的介入。（1）建立目標(biāo)展業(yè)地經(jīng)濟(jì)、金融、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和政府服務(wù)職能等情況的調(diào)研機(jī)制，明確異地業(yè)務(wù)和多頭業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)和客戶目標(biāo)群。對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜的或融資結(jié)構(gòu)不合理的異地企業(yè)或集團(tuán)公司應(yīng)審慎放貸。（2）充分利用“人行征信系統(tǒng)”、“銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)”等信用信息，推進(jìn)同業(yè)信用交流與共享。（3）銀行應(yīng)對(duì)異地授信、多頭授信業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制。對(duì)因調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)內(nèi)控不嚴(yán)、管理缺位造成授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，嚴(yán)格按照內(nèi)部問(wèn)責(zé)制進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

（二）完善信用體制——減緩借款人信用危機(jī)

借款人信用危機(jī)的產(chǎn)生，不僅增加金融糾紛案件審理的難度，而且導(dǎo)致了執(zhí)行程序中的效率降低，破壞了社會(huì)信用體制的建立。健全社會(huì)信用體制并非一蹴而就，而是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，關(guān)鍵是從以下幾方面著手：

1.講求誠(chéng)信，理性發(fā)展

要堅(jiān)決貫徹黨的十八精神，將誠(chéng)信建設(shè)擺在突出位置，大力推進(jìn)政務(wù)誠(chéng)信、商務(wù)誠(chéng)信建設(shè)，加大對(duì)失信行為懲戒力度，在全社會(huì)大力提倡社會(huì)主義基本道德規(guī)范和正確的榮辱觀，抵制急功近利、奢靡腐化，形成守信光榮、失信可恥的氛圍。引導(dǎo)企業(yè)適度投融資，理性發(fā)展，加快轉(zhuǎn)型，督促健全財(cái)務(wù)制度和信息披露機(jī)制，提高誠(chéng)信水平。

2.建立商業(yè)化運(yùn)作的信用管理制度

信用管理制度以信用登記、信用征用、信用評(píng)估、信用為主要內(nèi)容，其中信用登記內(nèi)容包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、合同履行情況、訴訟記錄、競(jìng)爭(zhēng)能力、未來(lái)發(fā)展的信用記錄等，政府要建立誠(chéng)信機(jī)制，實(shí)現(xiàn)工商、金融、稅務(wù)、勞動(dòng)就業(yè)、社會(huì)保障、

公安、法院等相關(guān)部門(mén)的信息資源共享，建立健全覆蓋全社會(huì)的征信系統(tǒng)。3.培育獨(dú)立、公正的企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

就我國(guó)目前的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)看，絕大部分是從政府內(nèi)部的資信評(píng)級(jí)委員會(huì)或銀行系統(tǒng)內(nèi)部的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)演化而來(lái)，在人員、業(yè)務(wù)性質(zhì)、資金各方面都與原來(lái)的機(jī)構(gòu)保持著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。但信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是一個(gè)獨(dú)立的法人組織，它要具有中立性和公正性，這樣才可以實(shí)現(xiàn)評(píng)級(jí)過(guò)程的獨(dú)立、科學(xué)和權(quán)威，提供真實(shí)完整的信用評(píng)級(jí)。

（三）發(fā)揮審判職能——保護(hù)金融安全，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展

司法是糾紛解決的最后一道防線，保護(hù)銀行業(yè)金融安全是民商事審判的主要職能之一，在保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的基礎(chǔ)上促進(jìn)金融市場(chǎng)的勃興，是對(duì)公正高效司法的最好詮釋。

1.更新司法理念，依法充分保護(hù)金融債權(quán)

金融安全關(guān)系著國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，金融不穩(wěn)，則社會(huì)不穩(wěn)。法院要進(jìn)一步強(qiáng)化認(rèn)識(shí)維護(hù)金融安全的重大意義，牢固樹(shù)立大局意識(shí)，堅(jiān)定不移地運(yùn)用司法手段，依法維護(hù)金融合法債權(quán)，保障金融安全。2012年，省高院下發(fā)了《關(guān)于加大審判執(zhí)行力度推進(jìn)我省銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置的通知》，市中院專門(mén)出臺(tái)了《關(guān)于加大審判執(zhí)行力度推進(jìn)我市銀行業(yè)不良貸款處置的意見(jiàn)》，提出具體舉措。具體講，首先要強(qiáng)化保護(hù)金融債權(quán)的理念。如在適用訴訟時(shí)效制度中，要堅(jiān)持重在保護(hù)金融債權(quán)的價(jià)值取向。注重在破產(chǎn)案件審理中金融債權(quán)的保護(hù)，同時(shí)要嚴(yán)厲制裁違約失信行為，維護(hù)市場(chǎng)誠(chéng)信。其次，要貫徹合同自由的理念，支持金融創(chuàng)新。如對(duì)具有金融創(chuàng)新行為的金融借款合同的效力認(rèn)定方面，只要沒(méi)有違反法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，司法應(yīng)予支持。此外，要樹(shù)立適用法律與適用國(guó)家政策相結(jié)合的理念。由于金融體制改革正在穩(wěn)步推進(jìn)，金融發(fā)展日新月異，法律的規(guī)范明顯滯后，在這種情況下，法院在審理金融糾紛案件中，如遇相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不明時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合國(guó)家的金融政策進(jìn)行決斷，力求金融案件審判的法律效果與社會(huì)效果的統(tǒng)一。

2.創(chuàng)新司法手段，提高司法效率

（1）創(chuàng)新審判機(jī)制。一是要積極探索和建立金融案件的專業(yè)化審理機(jī)制，不斷提高金融案件承辦法官的專業(yè)化水平。二是創(chuàng)新送達(dá)手段，引導(dǎo)銀行訴前即在貸款合同或擔(dān)保合同中與借款人、擔(dān)保人預(yù)先約定送達(dá)地址、方式及法律后果，有效解決“送達(dá)難”問(wèn)題。三是采取繁簡(jiǎn)分流，盡可能擴(kuò)大簡(jiǎn)易程序的適用范圍；在嚴(yán)把案件質(zhì)量關(guān)的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)化訴訟程序，努力做到“當(dāng)庭審理、當(dāng)庭裁判、當(dāng)庭送達(dá)、快速結(jié)案”。四是采取“優(yōu)先排期、集中開(kāi)庭”，加快案件處理進(jìn)度。同時(shí)，對(duì)同一金融機(jī)構(gòu)、案情類似的同批次案件，盡可能集中處理。

（2）創(chuàng)新新型擔(dān)保方式司法保障。省政府2010年出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)加快創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干意見(jiàn)》，其中明確提出：支持地方金融服務(wù)創(chuàng)新，鼓勵(lì)探索運(yùn)用商鋪使用權(quán)、林權(quán)、排污權(quán)擔(dān)保等新型擔(dān)保方式。市委市政府、區(qū)委區(qū)政府也應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，出臺(tái)相關(guān)政策，幫助企業(yè)克服提供抵押或質(zhì)押的有形財(cái)產(chǎn)不足的現(xiàn)狀，提高其自身的擔(dān)保能力，拓寬擔(dān)保物范圍，創(chuàng)新?lián)７绞?。法院則通過(guò)涉創(chuàng)新?lián)７绞郊m紛案件的審理，適度放寬設(shè)立擔(dān)保物權(quán)有效性的確認(rèn)，使企業(yè)具有一定價(jià)值和可轉(zhuǎn)讓性的財(cái)產(chǎn)權(quán)利在內(nèi)的一切財(cái)產(chǎn)都成為擔(dān)保物權(quán)標(biāo)的，保護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益。

（3）創(chuàng)新抵押物處置方式，快速實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。2013年實(shí)施的《民事訴訟法》的修改增加了快速實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的新規(guī)定，從程序法上完善擔(dān)保物權(quán)實(shí)現(xiàn)處理機(jī)制，體現(xiàn)出程序法與《物權(quán)法》等相關(guān)實(shí)體法律規(guī)定的相統(tǒng)一，在權(quán)利義務(wù)不存在爭(zhēng)議的前提下，給予法院更大的職權(quán)空間，以縮短裁判周期，體現(xiàn)效率價(jià)值。省高院已出臺(tái)《關(guān)于審理實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)案件的意見(jiàn)》，為高效便捷地實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)、更好地保障金融債權(quán)提供了程序依據(jù)。

3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)聯(lián)動(dòng)效能

（1）法院與政府機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)。法院應(yīng)建立和加強(qiáng)與相關(guān)政府部門(mén)，尤其是市區(qū)金融工作辦公室的日常聯(lián)系溝通機(jī)制，加強(qiáng)不同層次、不同類別、不同對(duì)象之間的信息交流，及時(shí)了解轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)等金融企業(yè)的運(yùn)行狀況、政府部門(mén)相關(guān)行政決策，在某些案件執(zhí)行上尋求政府部門(mén)協(xié)調(diào)和支持。

篇9

會(huì)計(jì)管理工作與經(jīng)濟(jì)效益有著相當(dāng)緊密的內(nèi)在聯(lián)系，兩者之間相互依存、相輔相成。會(huì)計(jì)管理是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要基礎(chǔ)，同時(shí)也是經(jīng)濟(jì)管理工作的重要工具，能夠有效促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高。通過(guò)會(huì)計(jì)管理，能有效地對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行有效的處理，通過(guò)記錄、分析經(jīng)濟(jì)情況、核算價(jià)值以及監(jiān)督等多種手段對(duì)銀行的資金情況進(jìn)行準(zhǔn)確的掌握與反饋。會(huì)計(jì)管理的主要目標(biāo)就在于用最低的成本來(lái)促經(jīng)濟(jì)管理手段的有效實(shí)施，讓銀行能夠獲得最大的收益。銀行經(jīng)濟(jì)效益的改善反過(guò)來(lái)也會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)管理工作的發(fā)展產(chǎn)生促進(jìn)作用。會(huì)計(jì)管理是作為提高銀行經(jīng)濟(jì)效益的工具與要求而產(chǎn)生與存在的。對(duì)于銀行來(lái)講，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，會(huì)計(jì)管理工作已經(jīng)變得越來(lái)越重要，并取得了良好的發(fā)展。簡(jiǎn)單地講，會(huì)計(jì)管理與經(jīng)濟(jì)效益之間有著密切的關(guān)系。加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，可以讓銀行通過(guò)最小的成本來(lái)獲取最大的利潤(rùn)，而經(jīng)濟(jì)效益的改善則能夠反過(guò)來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)管理工作進(jìn)行促進(jìn)。

二、會(huì)計(jì)管理對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)效益提高的作用

（一）為銀行走向世界提供支持與服務(wù)

當(dāng)前會(huì)計(jì)審計(jì)正在積極的推進(jìn)準(zhǔn)則持續(xù)趨同戰(zhàn)略。實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則國(guó)際趨同，是中國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展與中國(guó)經(jīng)濟(jì)融入到世界經(jīng)濟(jì)中的必然要求。我國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)走向海外資本市場(chǎng)，并積極的開(kāi)展境外投融資活動(dòng)，這些都需要會(huì)計(jì)行業(yè)提供良好的跟進(jìn)服務(wù)、對(duì)資金流向進(jìn)行引導(dǎo)。為了能夠更好的支持與服務(wù)銀行業(yè)在國(guó)外的發(fā)展，當(dāng)前不僅僅是在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上實(shí)現(xiàn)國(guó)際趨同，同時(shí)還積極的參與到國(guó)際會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則的制定中去，積極的推動(dòng)準(zhǔn)則持續(xù)趨同戰(zhàn)略，加快雙邊或多邊等效談判，為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的海外發(fā)展提供更加強(qiáng)有力的保障。

（二）通過(guò)會(huì)計(jì)核算對(duì)經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行真實(shí)反映

核算是會(huì)計(jì)的重要基本職能，經(jīng)濟(jì)效益的高低、大小，基本都是通過(guò)兩個(gè)或者兩個(gè)以上的指標(biāo)比較出來(lái)。例如：對(duì)中間消耗節(jié)約效益進(jìn)行反映的中間投入率、增加值率指標(biāo)；對(duì)消耗節(jié)約效益進(jìn)行反映的社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)等等。而這些資料則主要是通過(guò)會(huì)計(jì)的記賬、算賬、報(bào)賬等核算工作所得到的，銀行可以通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)信息資料的利用，對(duì)所得所失的差異進(jìn)行比較，以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)際狀況，并為進(jìn)一步的提高經(jīng)濟(jì)效益提供準(zhǔn)確的分析、預(yù)測(cè)、決策的一句。

（三）會(huì)計(jì)核算為提高經(jīng)濟(jì)效益提供保障

在銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，目的就是為了能夠?qū)?jīng)營(yíng)中所存在的漏洞進(jìn)行及時(shí)的堵塞，以此來(lái)保證經(jīng)濟(jì)效益的提高。會(huì)計(jì)通過(guò)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前、事中與事后的審計(jì)監(jiān)督，以此來(lái)確保經(jīng)濟(jì)效益的改善。會(huì)計(jì)通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前、事中與事后的審計(jì)監(jiān)督，能夠發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)上所存在的問(wèn)題，病痛適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)進(jìn)行改進(jìn)，以保證銀行財(cái)產(chǎn)的完整，促使資金的合理使用，讓銀行能實(shí)現(xiàn)例如目標(biāo)。

（四）通過(guò)分析提高經(jīng)濟(jì)效益

會(huì)計(jì)分析通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)核算資料進(jìn)行利用，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的具體完成情況來(lái)進(jìn)行分析，目的就是為了對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與財(cái)務(wù)收支進(jìn)行分析，對(duì)取得的成績(jī)進(jìn)行肯定，找出存在的差距，挖掘出還沒(méi)有激發(fā)的潛力。通過(guò)會(huì)計(jì)分析對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行數(shù)量對(duì)比，同時(shí)結(jié)合銀行管理的實(shí)際情況，對(duì)影響指標(biāo)的具體原因進(jìn)行調(diào)查分析，并提出改進(jìn)的意見(jiàn)與措施。通過(guò)考核，對(duì)銀行已經(jīng)取得的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，為進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益提出合理的目標(biāo)與措施。

（五）會(huì)計(jì)決策為提高經(jīng)濟(jì)效益的必要條件

篇10

關(guān)鍵詞:銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾新資本協(xié)議金融安全

一、金融資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響

2009年6月,財(cái)政部金融司管理的中國(guó)金融資產(chǎn)近70萬(wàn)億,在國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量中日益占據(jù)重要位置。如何保障巨額金融資產(chǎn)的安全和穩(wěn)定,已經(jīng)是維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的重要內(nèi)容。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理保障金融安全

近年來(lái)美國(guó)次貸危機(jī)的發(fā)生與國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩,使得世界各國(guó)尤其是發(fā)展中國(guó)家愈來(lái)愈關(guān)注金融安全的問(wèn)題。金融安全是國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的核心,關(guān)系到國(guó)家政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民群眾的切身利益。

金融的安全和穩(wěn)定離不開(kāi)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。金融業(yè)應(yīng)正確處理防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)與支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系,才能保持資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持和服務(wù),實(shí)現(xiàn)自身的持續(xù)發(fā)展。

金融風(fēng)險(xiǎn)管理分兩個(gè)層面,一是提高金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理;二是加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管體系建設(shè)。二者相輔相成,缺一不可。相比而言,金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于架構(gòu)的設(shè)計(jì)和方法的確定;而監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體系建設(shè)側(cè)重于模式的選擇和政策的制定。

巴塞爾新資本協(xié)議(簡(jiǎn)稱“BaselⅡ”)的推廣和實(shí)施,兼顧了金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求,使金融風(fēng)險(xiǎn)管理更規(guī)范化,也更有效率。

三、BaselⅡ框架下的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

BaselⅡ較之Basel,更強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量,而風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量最突出的表現(xiàn)是以內(nèi)部評(píng)級(jí)法(簡(jiǎn)稱“內(nèi)評(píng)法”)為核心。內(nèi)評(píng)法信用風(fēng)險(xiǎn)下的高級(jí)法涉及對(duì)貸款違約概率(簡(jiǎn)稱“PD”)、違約損失率(簡(jiǎn)稱“LGD”)和風(fēng)險(xiǎn)暴露(簡(jiǎn)稱“EAD”)的確定,其中LGD的估值一直是高級(jí)法實(shí)施中的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

BaselⅡ的三大支柱中均涉及到風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的計(jì)量,其中第一支柱中的高級(jí)法鼓勵(lì)商業(yè)銀行自行估算PD、LGD和EAD,第二支柱要求商業(yè)銀行對(duì)外披露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的確定方法,第三支柱要求監(jiān)管部門(mén)能夠?qū)ι虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的確定進(jìn)行評(píng)估和校驗(yàn),因此可以說(shuō)BaselⅡ是圍繞著風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理為核心的。

四、國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)現(xiàn)狀及問(wèn)題

(一)建設(shè)現(xiàn)狀

目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)基于BaselⅡ的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè),從框架到模塊都借助于Moody’sKMV、S&P、Fitch、OliverWyman等外資咨詢機(jī)構(gòu)。外資咨詢機(jī)構(gòu)為國(guó)內(nèi)銀行提供的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù),大多是協(xié)助銀行實(shí)施涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理各方面的全局性改革。

不可否認(rèn),外資咨詢機(jī)構(gòu)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域,其所擁有的品牌效應(yīng)和國(guó)際經(jīng)驗(yàn),使得欠缺獨(dú)立完成整體規(guī)劃專業(yè)能力的國(guó)內(nèi)銀行紛紛拋出“橄欖枝”,投入不菲的費(fèi)用,全權(quán)委托外資機(jī)構(gòu)進(jìn)行本行新資本協(xié)議實(shí)施項(xiàng)目的總服務(wù)商。然而,在BaselⅡ領(lǐng)域,外來(lái)的“和尚”真的能念好“經(jīng)”嗎?

(二)存在問(wèn)題

BaselⅡ?qū)嵤┑年P(guān)鍵:一是數(shù)據(jù),二是模型,但國(guó)內(nèi)目前在這兩個(gè)方面的準(zhǔn)備依舊存在很大的問(wèn)題。

1.數(shù)據(jù)基礎(chǔ)方面

銀行BaselⅡ的推行,離不開(kāi)對(duì)其信用數(shù)據(jù)有效的歸集和整理。新資本協(xié)議對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。但目前,進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)從事銀行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的各家國(guó)際知名咨詢機(jī)構(gòu),自身所積累的信用數(shù)據(jù)均不包含中國(guó)的數(shù)據(jù),因此無(wú)法進(jìn)行借鑒和引用;而國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)正在進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)的收集清理工作,在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)邏輯等方面,才剛剛起步,離實(shí)施新資本協(xié)議還存在一定差距。

2.模型建立方面

關(guān)于內(nèi)評(píng)法中所涉及的核心參數(shù)PD、LGD和EAD的確定,目前國(guó)外業(yè)界在PD建模經(jīng)驗(yàn)方面較為成熟,但是對(duì)于LGD和EAD的計(jì)量,因普遍缺乏分析數(shù)據(jù),故基本都處于起步階段,還在進(jìn)行理論方面的探索。

從歐美國(guó)家以及亞洲發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)可知,單純地依賴國(guó)際知名風(fēng)險(xiǎn)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行BaselⅡ的框架建立和推行實(shí)施,對(duì)于現(xiàn)階段的中國(guó)銀行業(yè)而言,并非成熟的模式。探索有中國(guó)特色的金融風(fēng)險(xiǎn)管理之路,應(yīng)立足自身選擇風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法。

五、探索中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式

實(shí)施新資本協(xié)議不存在最先進(jìn)的模式,只有最適合的模式。建立適合自身特點(diǎn)的實(shí)施模式是新資本協(xié)議項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。銀行必須首先理解自己——包括理解自己的國(guó)情環(huán)境、歷史未來(lái)、組織架構(gòu)、管理流程,理解自己的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù),才能選擇最適合自己的模式。因此,商業(yè)銀行應(yīng)避免從形式上套用新資本協(xié)議,應(yīng)首先評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀,評(píng)估IT和數(shù)據(jù)基礎(chǔ),適當(dāng)借助而不是完全依賴外資咨詢機(jī)構(gòu)力量,更多的立足本國(guó)資源,將所借鑒的國(guó)外經(jīng)驗(yàn)逐步轉(zhuǎn)化為內(nèi)部能力。

(一)掌握核心的數(shù)據(jù)

在實(shí)施BaselⅡ過(guò)程中,對(duì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的建設(shè),應(yīng)該以自力開(kāi)發(fā)為主。

首先,將中國(guó)銀行業(yè)的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)向國(guó)外咨詢機(jī)構(gòu)開(kāi)放,會(huì)涉及較為敏感的金融安全問(wèn)題;其次,對(duì)中國(guó)數(shù)據(jù)的理解和應(yīng)用,國(guó)內(nèi)的銀行和機(jī)構(gòu)更有話語(yǔ)權(quán);第三,核心數(shù)據(jù)的建設(shè),并不是一朝一夕的短期行為,而是貫穿實(shí)施新資本協(xié)議的始終,所以外資咨詢機(jī)構(gòu)的階段性輔助并不能支持該項(xiàng)工作長(zhǎng)期有效的實(shí)施。

(二)突破關(guān)鍵的技術(shù)

BaselⅡ的制定,代表了國(guó)際金融市場(chǎng)規(guī)則的發(fā)展方向,同時(shí)也是歐美發(fā)達(dá)國(guó)家在控制金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最佳做法;但從發(fā)展中國(guó)家的角度看,尚不完善的基礎(chǔ)條件制約協(xié)議作用的發(fā)揮。這些制約包括公司和銀行破產(chǎn)制度和程序、法律和訴訟體系、資本市場(chǎng)、信用評(píng)級(jí)體系、會(huì)計(jì)體系、科技支持、數(shù)據(jù)庫(kù)、公司治理結(jié)構(gòu),甚至包括人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本態(tài)度等等。

(三)探索中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理之路

筆者認(rèn)為,中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以選擇如下的發(fā)展途徑:

1.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)聯(lián)盟

數(shù)據(jù)不足是困擾各家銀行風(fēng)險(xiǎn)建模工作、推進(jìn)新資本協(xié)議工作普遍存在的問(wèn)題。2004年12月,由于缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)研究的歷史數(shù)據(jù),歐洲幾家大銀行建立了泛歐洲信用數(shù)據(jù)聯(lián)盟PECDC(Pan-EuropeanCreditDataConsortium)。截止2008年底,已經(jīng)擁有37家成員國(guó)銀行。各成員按照PECDC的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范提交自己擁有的信貸數(shù)據(jù)、違約損失數(shù)據(jù)樣本點(diǎn),PECDC按照各成員的樣本貢獻(xiàn)率來(lái)分配數(shù)據(jù)共享量,在很大程度上緩解了各成員銀行數(shù)據(jù)不足的困境。

這一數(shù)據(jù)聯(lián)盟為各成員銀行提供了創(chuàng)造和分析不同信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的統(tǒng)計(jì)樣本基礎(chǔ),也可以用來(lái)度量各成員銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)組合,有利于計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本和新資本協(xié)議所要求的資本充足率,也為各國(guó)、各家銀行解決風(fēng)險(xiǎn)建模工作數(shù)據(jù)不足提供了思路。

2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息平臺(tái),加強(qiáng)商業(yè)銀行IT系統(tǒng)建設(shè)

在推進(jìn)實(shí)施新資本協(xié)議過(guò)程中,銀行的首要工作是有效地整合銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門(mén)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資源,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中存儲(chǔ)和展現(xiàn),為數(shù)據(jù)清洗、標(biāo)準(zhǔn)化整合工作提供統(tǒng)一的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理建模工作要與銀行實(shí)際業(yè)務(wù)緊密結(jié)合,加強(qiáng)業(yè)界多方交流

篇11

隨著我國(guó)金融業(yè)的對(duì)外開(kāi)放，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得日益激烈，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始越來(lái)越重視通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷手段來(lái)增強(qiáng)其在競(jìng)爭(zhēng)中的地位。然而，與西方國(guó)家商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷狀況相比，我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷還處于初步發(fā)展階段。為此，我國(guó)商業(yè)銀行需在借鑒西方商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，正確認(rèn)識(shí)自身的狀況和特點(diǎn)，制定適應(yīng)新環(huán)境的市場(chǎng)營(yíng)銷策略。

一、我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷存在的主要問(wèn)題

1.對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的認(rèn)識(shí)不到位。

市場(chǎng)營(yíng)銷觀念是一種時(shí)時(shí)處處都要體現(xiàn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向、客戶為中心、效益為目的的經(jīng)營(yíng)理念。而我國(guó)的商業(yè)銀行還沒(méi)有完全樹(shù)立起這種理念，他們沒(méi)有以客戶為中心，考慮的最多的是銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題與效益問(wèn)題，忽視了客戶真正的需求。以貸款營(yíng)銷為例，企業(yè)形勢(shì)越好時(shí)越能貸到款，越在困境中需要資金支持時(shí)卻越難貸到款，這與市場(chǎng)營(yíng)銷理念是相違背的。我國(guó)商業(yè)銀行在市場(chǎng)營(yíng)銷對(duì)象上，往往只重視原有的大客戶，而忽視了對(duì)新市場(chǎng)的調(diào)研、開(kāi)發(fā)與培養(yǎng)。

2.市場(chǎng)定位不明確，自主創(chuàng)新的品牌較少。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)下，商業(yè)銀行為了在競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)，投入了大量資金于每一個(gè)可以觸及的方面，卻又缺乏總體規(guī)劃與創(chuàng)意，跟風(fēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，導(dǎo)致投入與產(chǎn)出不成比例，浪費(fèi)資源卻沒(méi)有實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷的目的。

客戶選擇銀行強(qiáng)調(diào)的是差異化、個(gè)性化金融產(chǎn)品和服務(wù)，盡管我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)營(yíng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行了創(chuàng)新，推出了不少新的金融產(chǎn)品，但推出的金融產(chǎn)品在業(yè)務(wù)功能、客戶定位上大致一樣，缺乏特色定位，使?fàn)I銷行為趨于同化，形成獨(dú)特品牌的少，沒(méi)有在客戶心中形成一家銀行有別于其他銀行的獨(dú)特形象，使廣大客戶覺(jué)得無(wú)論到哪家銀行都一樣，影響了銀行的吸引力。

金融新產(chǎn)品市場(chǎng)化過(guò)程緩慢。一項(xiàng)銀行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)出來(lái)后，要報(bào)人民銀行批準(zhǔn)，需要很長(zhǎng)時(shí)間，有時(shí)還可能不被批準(zhǔn)，使得新產(chǎn)品不能及時(shí)占有市場(chǎng)。即便新產(chǎn)品面市后，銷售自動(dòng)化程度低，產(chǎn)品創(chuàng)新成本高，利潤(rùn)率低，創(chuàng)新速度跟不上消費(fèi)者的需求增長(zhǎng)。

3.缺乏對(duì)目標(biāo)客戶的研究，忽視服務(wù)質(zhì)量，客戶面臨流失風(fēng)險(xiǎn)。

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行所開(kāi)展的網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行、各種銀行卡業(yè)務(wù)的實(shí)際應(yīng)用效果不如事先預(yù)期的那樣好。最根本的原因是銀行不重視對(duì)目標(biāo)客戶的研究，沒(méi)有根據(jù)客戶文化層次與消費(fèi)水平以及潛在需求來(lái)細(xì)分市場(chǎng)，導(dǎo)致提供的產(chǎn)品針對(duì)性不強(qiáng)，更重要的是目前我國(guó)商業(yè)銀行非常注重服務(wù)范圍的拓展，卻忽視了服務(wù)質(zhì)量的提高。以美國(guó)的富國(guó)銀行為例，其良好的服務(wù)質(zhì)量是吸引顧客的致命武器，其為了與客戶建立良好的關(guān)系，富國(guó)銀行提出了一個(gè)口號(hào)，那就是“哇！”，即通過(guò)要求每個(gè)員工盡心竭力為客戶提供服務(wù)，超越客戶的期望，使客戶感到驚訝、高興，標(biāo)志就是客戶會(huì)情不自禁地“哇！”一聲。而國(guó)內(nèi)很多商業(yè)銀行在工作期間無(wú)視眾多顧客排隊(duì)等候取錢(qián)，明明有10個(gè)窗口卻只開(kāi)4個(gè)左右來(lái)辦業(yè)務(wù)，拿存折的老百姓只得在營(yíng)業(yè)大廳苦等，相信很多民眾都有這樣的經(jīng)歷，而隨著外資銀行進(jìn)軍我國(guó)內(nèi)地市場(chǎng)，其高質(zhì)量的服務(wù)對(duì)民眾一定有很強(qiáng)的吸引力，尤其是對(duì)高端客戶這塊市場(chǎng)，更成為外資銀行與我國(guó)商業(yè)銀行的爭(zhēng)奪亮點(diǎn)。在這方面，外資銀行也具有一定的優(yōu)勢(shì)，他們可以根據(jù)一部分顧客的需求制定銀行的經(jīng)營(yíng)策略。例如，花旗銀行擅長(zhǎng)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，實(shí)行客戶經(jīng)理制，為大客戶配置專職經(jīng)理，提供“一對(duì)一、面對(duì)面”的個(gè)性化服務(wù)，它的個(gè)人業(yè)務(wù)———“花旗貴賓理財(cái)”聞名遐邇，對(duì)高端客戶的吸引力極大。

4.市場(chǎng)營(yíng)銷沒(méi)有在銀行內(nèi)部形成整合力量。

我國(guó)有些商業(yè)銀行已經(jīng)成立了專門(mén)的市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)，如市場(chǎng)發(fā)展部、公共關(guān)系部等，但沒(méi)有進(jìn)行全行的統(tǒng)一部署與安排，使得這些部門(mén)與原有的其他部門(mén)如結(jié)算部、信貸部、稽查部等部門(mén)之間缺乏營(yíng)銷配合，沒(méi)有形成整合力量，這必然會(huì)破壞銀行營(yíng)銷活動(dòng)的系統(tǒng)性，影響營(yíng)銷效率的全面提高。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的經(jīng)驗(yàn)介紹

1.樹(shù)立以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念。

西方20世紀(jì)90年代盛行的“客戶經(jīng)理制”為西方商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。其最主要的特征是以客戶為先，滿足客戶需求優(yōu)先于銀行產(chǎn)品推銷。他們通過(guò)規(guī)模、業(yè)務(wù)量、信譽(yù)等指標(biāo)將客戶劃分等級(jí)，不同級(jí)別的客戶享受不同的服務(wù)。這樣，一方面便于銀行對(duì)客戶的管理；另一方面可以使銀行集中資源，以最周到的服務(wù)和最優(yōu)惠的條件吸引住最核心的一部分客戶。

2.銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略注重忠誠(chéng)管理。

西方商業(yè)銀行的營(yíng)銷實(shí)踐表明建立高度的顧客忠誠(chéng)和員工忠誠(chéng)已經(jīng)成為銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略實(shí)施的重要組成部分。美國(guó)銀行業(yè)的一項(xiàng)研究表明，美國(guó)國(guó)內(nèi)的大銀行存款業(yè)務(wù)的損益平衡點(diǎn)是18個(gè)月，只有顧客存款在銀行賬戶上滯留的時(shí)間超過(guò)18個(gè)月，銀行才能獲利。所以他們?cè)谂c顧客建立合作關(guān)系之前，都非常注重對(duì)忠誠(chéng)客戶的篩選；在建立合作關(guān)系之后，也注重維持客戶的忠誠(chéng)度。西方商業(yè)銀行在重視顧客忠誠(chéng)的同時(shí)，也非常重視對(duì)員工忠誠(chéng)度的培養(yǎng)，忠誠(chéng)的員工有利于銀行節(jié)省招聘費(fèi)用，他在工作中將能學(xué)會(huì)如何降低成本，改善品質(zhì)，更能使顧客的價(jià)值得到最大程度的發(fā)揮。

3.細(xì)分市場(chǎng)，提供有效產(chǎn)品和服務(wù)。

市場(chǎng)細(xì)分是根據(jù)客戶的特點(diǎn)進(jìn)行有效的分類，以便于銀行為客戶提供針對(duì)性強(qiáng)的服務(wù)。澳大利亞聯(lián)邦銀行根據(jù)年齡分為不同的組別，按照各年齡段需要向個(gè)人客戶提供金融產(chǎn)品和服務(wù)。從客戶出發(fā)，為客戶提供全面、終身服務(wù)。以儲(chǔ)蓄為例，為小朋友推出兒童零用錢(qián)賬戶，這項(xiàng)業(yè)務(wù)雖不會(huì)為銀行帶來(lái)多少收益，但這能使客戶從小認(rèn)識(shí)、了解銀行，并且聯(lián)邦銀行隨著小客戶的成長(zhǎng)不斷提供適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品和服務(wù)，有效地提高了客戶的忠誠(chéng)度，減輕了銀行拓展新客戶的壓力，節(jié)省了相關(guān)的成本和費(fèi)用；對(duì)青年人設(shè)立手機(jī)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行；為老年人保留最原始的儲(chǔ)蓄存折。

4.超越客戶的期望。

每個(gè)客戶在接受完銀行服務(wù)后都有自己的心理感受，要讓客戶感到高興就必須要超越客戶期望。以美國(guó)的富國(guó)銀行為例，通過(guò)給客戶提供超值的服務(wù)，讓顧客情不自禁地“哇！”一聲為服務(wù)目標(biāo)，建立了與客戶良好的關(guān)系，從而提高了其銷售收入和利潤(rùn)。

三、改善我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的對(duì)策與建議

1.確立正確的營(yíng)銷觀念，注重對(duì)客戶忠誠(chéng)度的培養(yǎng)。

我國(guó)商業(yè)銀行要樹(shù)立正確的營(yíng)銷觀念，以客戶為中心，提供優(yōu)良服務(wù)與產(chǎn)品。某項(xiàng)對(duì)亞洲消費(fèi)者的調(diào)研顯示，同亞洲其他國(guó)家和地區(qū)同類人群相比，中國(guó)的消費(fèi)者對(duì)銀行服務(wù)水準(zhǔn)的滿意度最低，并愿意隨時(shí)為獲得更好的服務(wù)轉(zhuǎn)換銀行，即便要為此付出更高的收費(fèi)或蒙受利息損失。與這項(xiàng)調(diào)研相印證，2006年12月，國(guó)內(nèi)某雜志社對(duì)40位中國(guó)銀行家的調(diào)研顯示，本土銀行多認(rèn)為自己在客戶忠誠(chéng)方面相對(duì)于外資銀行不具備顯著競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。顯然，營(yíng)銷成功地把客戶吸引到銀行之后，更要注重維護(hù)營(yíng)銷的成果———留住客戶。這就要求我國(guó)商業(yè)銀行一要樹(shù)立整合營(yíng)銷觀念，宣傳銀行品牌形象。整合營(yíng)銷觀念要求商業(yè)銀行不僅要通過(guò)媒體廣告宣傳自身形象，更應(yīng)經(jīng)由內(nèi)部資源直接向市場(chǎng)表達(dá)一種良好的品牌形象，來(lái)吸引客戶，我國(guó)商業(yè)銀行必須加強(qiáng)服務(wù)、加強(qiáng)宣傳，穩(wěn)固在客戶心中的良好形象；二要制定好的營(yíng)銷政策，全力公關(guān)，培養(yǎng)客戶的忠誠(chéng)度，維持優(yōu)質(zhì)客戶市場(chǎng)，防止客戶流失；集中資源優(yōu)勢(shì)維護(hù)主導(dǎo)業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上再求創(chuàng)新求發(fā)展。這樣形成開(kāi)發(fā)客戶、留住客戶、吸引新客戶的良性循環(huán)，盡力維護(hù)和提高市場(chǎng)占有率。

2.以客戶需求為導(dǎo)向，注重市場(chǎng)細(xì)分。

在客戶需求多樣化，以及需求不斷演變的今天，銀行應(yīng)強(qiáng)化市場(chǎng)細(xì)分工作，實(shí)行針對(duì)。根據(jù)“二八”原則，就是說(shuō)銀行80%利潤(rùn)來(lái)自于20%的客戶，這20%的客戶就是所謂的高端客戶，在面對(duì)他們時(shí)，可以借鑒西方國(guó)家商業(yè)銀行的“客戶經(jīng)理制”，實(shí)行一對(duì)一的服務(wù)，客戶經(jīng)理專門(mén)負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行聯(lián)絡(luò)與溝通，及時(shí)了解其需求以及需求變化，營(yíng)銷銀行的金融產(chǎn)品與服務(wù)，為客戶提供全方位、多渠道、個(gè)性化、方便快捷的金融服務(wù)方案，培育一批忠誠(chéng)顧客群。傳統(tǒng)意義上，我國(guó)商業(yè)銀行把客戶分為工商業(yè)和個(gè)人兩類，即通常所說(shuō)的對(duì)公服務(wù)和對(duì)私服務(wù)兩大類。通過(guò)市場(chǎng)細(xì)分之后，工商業(yè)可分為中小工商企業(yè)、大型工商業(yè)、跨國(guó)公司等，為他們提供特定的服務(wù)項(xiàng)目。對(duì)個(gè)人服務(wù)方面，向大眾市場(chǎng)提供有特色的大眾化服務(wù)。例如，對(duì)大學(xué)生、新型青年，鼓勵(lì)其使用網(wǎng)絡(luò)銀行或手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，減少銀行的排隊(duì)扎堆現(xiàn)象，提高銀行的窗口服務(wù)效率；對(duì)高收入階層，提供私人業(yè)務(wù)；為富有的中上階層提供昂貴的更加個(gè)人化的服務(wù)。

3.協(xié)調(diào)好銀行市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系，做到全面營(yíng)銷。

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)著手建立真正意義上的營(yíng)銷部門(mén)，配備專門(mén)人才，統(tǒng)率營(yíng)銷管理。并加強(qiáng)與其他部門(mén)的營(yíng)銷配合，激勵(lì)各部門(mén)員工的營(yíng)銷積極性，共同以顧客需求與滿意為營(yíng)業(yè)宗旨，盡力縮短業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中在各部門(mén)的停留時(shí)間，提高流程效率，為客戶提供方便快捷的服務(wù)，達(dá)到為顧客提供最佳服務(wù)和為本行創(chuàng)造理想利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

4.加大金融創(chuàng)新力度。

金融創(chuàng)新是銀行為滿足顧客需求提供不斷變化的服務(wù)項(xiàng)目的源泉，隨著居民貨幣收入的增加和消費(fèi)形態(tài)的變化，對(duì)金融產(chǎn)品創(chuàng)新、營(yíng)銷模式創(chuàng)新、服務(wù)技術(shù)創(chuàng)新等都提出了新的要求?，F(xiàn)代企業(yè)制度的建立使得工商業(yè)在股份制改造、籌資、信息、咨詢、破產(chǎn)、保險(xiǎn)等方面呼喚金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出臺(tái)；政府管理行為的市場(chǎng)化也對(duì)創(chuàng)新提出了要求，比如，公債發(fā)行，政府就正逐步擯棄過(guò)去行政推派方式，改由公債市場(chǎng)出售，這又得借助銀行的市場(chǎng)創(chuàng)新、工具創(chuàng)新；此外，對(duì)外開(kāi)放使得我國(guó)工商業(yè)對(duì)外貿(mào)易、投資、融資、避險(xiǎn)保值等國(guó)際金融活動(dòng)的增加，銀行應(yīng)提供相應(yīng)的國(guó)際金融創(chuàng)新產(chǎn)品。我國(guó)的商業(yè)銀行要將金融創(chuàng)新技術(shù)的引進(jìn)、消化、改造與投入市場(chǎng)納入工作核心，縮短新產(chǎn)品的面市時(shí)間，盡快滿足市場(chǎng)需求。

5.加強(qiáng)營(yíng)銷人才隊(duì)伍的建設(shè)，并培養(yǎng)員工的忠誠(chéng)度。

外資銀行進(jìn)軍中國(guó)，造成了我國(guó)商業(yè)銀行人才的流失，尤其是手里有大量客戶的營(yíng)銷人才，這就要求我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該想方設(shè)法改善環(huán)境，強(qiáng)化管理，建立有效的用人機(jī)制，留住人才。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人才的培訓(xùn)，加快培養(yǎng)懂國(guó)際金融、國(guó)際慣例、國(guó)際法的高級(jí)營(yíng)銷人才。

[參考文獻(xiàn)]

[1]賀強(qiáng)，杜惠芬，李磊寧1我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展及創(chuàng)新趨勢(shì)研究[M]1北京：科學(xué)出版社，20061