時間：2023-03-02 15:08:37
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇銀行資信證明范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
一、各級建設(shè)銀行為本行客戶出具人民幣信用擔(dān)保函，必須嚴(yán)格按照（88）建總辦字第38號文印發(fā)《中國人民建設(shè)銀行關(guān)于開辦信用保證業(yè)務(wù)的規(guī)定（試行）》執(zhí)行。開具保函前，必須與客戶簽訂“建設(shè)銀行出具保函協(xié)議書”，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并將保證金從有關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“結(jié)算保證金存款戶”后，建設(shè)銀行方可簽具保函。建設(shè)銀行與客戶簽訂的“出具保函協(xié)議書”須經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市分行或計劃單列市分行批準(zhǔn)同意，保證額度超過5000萬元的，須報經(jīng)總行批準(zhǔn)同意。引進(jìn)國外設(shè)備結(jié)算信用證項下的人民幣保函，需經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市分行或計劃單列市分行簽章確認(rèn)。
外匯擔(dān)保應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總行制訂的《中國人民建設(shè)銀行外匯擔(dān)保辦法》和《中國人民建設(shè)銀行外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程》和廈門國際業(yè)務(wù)工作座談會有關(guān)從嚴(yán)外匯擔(dān)保管理的要求，并嚴(yán)格按照規(guī)定的條件、程序、權(quán)限出具外匯擔(dān)保函。未經(jīng)國家外匯管理局或當(dāng)?shù)胤志峙鷾?zhǔn)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的分行，不得對外出具任何形式的外匯擔(dān)保函、擔(dān)保意向書和承諾書；經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的分行，不得將外匯擔(dān)保權(quán)限下放，對外出具各類外匯保函金額總和不得超過其外匯資本金的十倍，單項保函金額超過200萬美元的，應(yīng)報經(jīng)總行批準(zhǔn)。各行原則上不為外國機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)開具保函，也不向國內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)提供外匯反擔(dān)保。
二、各級建設(shè)銀行為本行客戶出具資金證明（或驗資證明），必須認(rèn)真審查其資信情況，并嚴(yán)格按照其資信情況開具資金證明，資金證明只證明客戶的注冊資本金和實收資本金以及在我行開立的帳戶等情況，并為其真實性負(fù)責(zé)，資金證明中不得有溢美之詞和資金證明無關(guān)的內(nèi)容，也不承擔(dān)任何保證的義務(wù)和連帶責(zé)任。
各地區(qū)、部門和企事業(yè)單位按規(guī)定交存建設(shè)銀行的自籌基建資金，凡專戶存入，并存足或能夠存足半年以上的，各行都可向各級計劃部門提供自籌基建資金存款證明。除上述情況外，各行不得為客戶提供存款情況證明。客戶執(zhí)意要求提供存款情況證明的，必須將其存款專戶存儲后，建設(shè)銀行方可提供存款證明。存款證明應(yīng)明確存款的種類、期限和數(shù)額（或余額）。并注明其有效期，客戶在存款證明的有效期限內(nèi)，存款不得隨意動用。存款證明必須與實際存款數(shù)額相符，不得開空頭證明，存款證明必須寫明臺頭，防止重復(fù)使用。存款證明只證實其存款的真實性和可靠性，不涉及建設(shè)銀行的承付責(zé)任。
三、開展建筑安裝企業(yè)信用等級評定工作的建設(shè)銀行，向社會信用等級評定公告和向企業(yè)頒發(fā)信用等級證書，一般應(yīng)以信用等級評定委員會或咨詢公司名義。各行一般不得以建設(shè)銀行名義對外。
四、建設(shè)銀行為客戶出具保函和各種資信證明，必須建立嚴(yán)格的責(zé)任制和實行審批制度。此項工作一律由各行業(yè)務(wù)部門辦理。由財會部門審查會簽。業(yè)務(wù)部門對其出具的保函和各種資信證明負(fù)直接責(zé)任，財會部門對委托單位資金和存款的真實性負(fù)責(zé)。所有保函和資信證明都必須經(jīng)行長審核批準(zhǔn)?？h級支行以下的辦事處、營業(yè)所等機(jī)構(gòu)一律不得出具擔(dān)保函和各種資信證明。
建設(shè)銀行出具的保函和資信證明一律使用行章，不得使用業(yè)務(wù)公章或部門公章。
建設(shè)銀行出具的保函和各種資信證明都應(yīng)逐項登記和編號，并隨時檢查執(zhí)行情況，期滿或保證業(yè)務(wù)已經(jīng)履行完畢，應(yīng)逐項注銷。
一、各級建設(shè)銀行為本行客戶出具人民幣信用擔(dān)保函,必須嚴(yán)格按照(88)建總辦字第38號文印發(fā)《中國人民建設(shè)銀行關(guān)于開辦信用保證業(yè)務(wù)的規(guī)定(試行)》執(zhí)行。開具保函前,必須與客戶簽訂“建設(shè)銀行出具保函協(xié)議書”,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),并將保證金從有關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“結(jié)算保證金存款戶”后,建設(shè)銀行方可簽具保函。建設(shè)銀行與客戶簽訂的“出具保函協(xié)議書”須經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市分行或計劃單列市分行批準(zhǔn)同意,保證額度超過5000萬元的,須報經(jīng)總行批準(zhǔn)同意。引進(jìn)國外設(shè)備結(jié)算信用證項下的人民幣保函,需經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市分行或單列市分行簽章確認(rèn)。
外匯擔(dān)保應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總行制訂的《中國人民建設(shè)銀行外匯擔(dān)保辦法》和《中國人民建設(shè)銀行外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程》和廈門國際業(yè)務(wù)工作座談會有關(guān)從嚴(yán)外匯擔(dān)保管理的要求,并嚴(yán)格按照規(guī)定的條件、程序、權(quán)限出具外匯擔(dān)保函。未經(jīng)國家外匯管理局或當(dāng)?shù)胤志峙鷾?zhǔn)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的分行,不得對外出具任何形式的外匯擔(dān)保函、擔(dān)保意向書和承諾書;經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的分行,不得將外匯擔(dān)保權(quán)限下放,對外出具各類外匯保函金額總和不得超過其外匯資本金的十倍,單項保函金額超過200萬美元的,應(yīng)報經(jīng)總行批準(zhǔn)。各行原則上不為外國機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)開具保函,也不向國內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)提供外匯反擔(dān)保。
二、各級建設(shè)銀行為本行客戶出具資金證明(或驗資證明),必須認(rèn)真審查其資信情況,并嚴(yán)格按照其資信情況開具資金證明,資金證明只證明客戶的注冊資本金和實收資本金以及在我行開立的帳戶等情況,并為其真實性負(fù)責(zé),資金證明中不得有溢美之詞和資金證明無關(guān)的內(nèi)容,也不承擔(dān)任何保證的義務(wù)和連帶責(zé)任。
各地區(qū)、部門和企事業(yè)單位按規(guī)定交存建設(shè)銀行的自籌基建資金,凡專戶存入,并存足或能夠存足半年以上的,各行都可向各級部門提供自籌基建資金存款證明。除上述情況外,各行不得為客戶提供存款情況證明?？蛻魣?zhí)意要求提供存款情況證明的,必須將其存款專戶存儲后,建設(shè)銀行方可提供存款證明。存款證明應(yīng)明確存款的種類、期限和數(shù)額(或余額)。并注明其有效期,客戶在存款證明的有效期限內(nèi),存款不得隨意動用。存款證明必須與實際存款數(shù)額相符,不得開空頭證明,存款證明必須寫明臺頭,防止重復(fù)使用。存款證明只證實其存款的真實性和可靠性,不涉及建設(shè)銀行的承付責(zé)任。
三、開展建筑安裝企業(yè)信用等級評定工作的建設(shè)銀行,向社會信用等級評定公告和向企業(yè)頒發(fā)信用等級證書,一般應(yīng)以信用等級評定委員會或咨詢公司名義。各行一般不得以建設(shè)銀行名義對外。
四、建設(shè)銀行為客戶出具保函和各種資信證明,必須建立嚴(yán)格的責(zé)任制和實行審批制度。此項工作一律由各行業(yè)務(wù)部門辦理。由財會部門審查會簽。業(yè)務(wù)部門對其出具的保函和各種資信證明負(fù)直接責(zé)任,財會部門對委托單位資金和存款的真實性負(fù)責(zé)。所有保函和資信證明都必須經(jīng)行長審核批準(zhǔn)?？h級支行以下的辦事處、營業(yè)所等機(jī)構(gòu)一律不得出具擔(dān)保函和各種資信證明。
建設(shè)銀行出具的保函和資信證明一律使用行章,不得使用業(yè)務(wù)公章或部門公章。
建設(shè)銀行出具的保函和各種資信證明都應(yīng)逐項登記和編號,并隨時檢查執(zhí)行情況,期滿或保證業(yè)務(wù)已經(jīng)履行完畢,應(yīng)逐項注銷。
2、資信條件：信用度良好，沒有不良信用記錄;
3、收入條件：具有穩(wěn)定的收入來源，能夠保證每月按時還款;
滿足上述條件就可以準(zhǔn)備好你的收入證明、財力證明、身份證明前往銀行網(wǎng)點申請辦理信用卡，也可以直接登錄興業(yè)銀行官方網(wǎng)站辦理該卡片，還可以聯(lián)系業(yè)務(wù)員上門辦理，祝愿早日辦卡成功!
備用信用證（standby L/C）是依照第三方（申請人）的請求，由開證行向另一方（受益人）開立的，規(guī)定在申請人不履行有關(guān)合同時，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的一種信用證。它是現(xiàn)代銀行用來代替保函的一種流行方式，實質(zhì)上就是一種擔(dān)保書，最早產(chǎn)生于19世紀(jì)中葉的美國，一產(chǎn)生就呈現(xiàn)出一種比較快的發(fā)展速度，在國際貿(mào)易中的應(yīng)用越來越廣泛。但是這種方式在實際操作的過程中，產(chǎn)生了一系列的風(fēng)險，如果不知道如何規(guī)避，就會面臨很大的損失。
備用信用證的當(dāng)事人主要有四個，開證申請人、開證行、通知行和受益人。開證申請人是向開證行提出申請開立備用證的人，它可以是出口商，也可以是進(jìn)口商；開證行是受開證申請人的請求開立備用證的銀行，備用證一經(jīng)開立就不能撤銷，并且對開證行有強(qiáng)制性的約束力，一旦開證申請人沒有按規(guī)定履行合同，開證行在受益人提交了相關(guān)證明的前提下必須對受益人進(jìn)行賠償；通知行是接受開證行的委托，傳遞備用證給受益人的銀行，通知行有義務(wù)審核備用證的表面真實性；受益人是開證行要保障的這個人，它可以是進(jìn)口方，也可以是出口方。備用信用證的這些當(dāng)事人，在操作的過程中，都有可能面臨風(fēng)險，都需要學(xué)會采取適當(dāng)?shù)姆绞饺ヒ?guī)避或減少風(fēng)險。
一、備用信用證的風(fēng)險
（一）開證申請人面臨的風(fēng)險
在實務(wù)中，開證申請人面臨的風(fēng)險主要來自于受益人，如果受益人資信不佳，隨便編造理由向開證行提示付款，甚至用假冒的偽造的違約證明向開證行提示，而根據(jù)備用證的跟單行，銀行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)的表面一致性，那么此時開證申請人的利益就不能保障了。
（二）開證行面臨的風(fēng)險
開證行面臨的風(fēng)險主要是指欺詐風(fēng)險，如果開證申請人和受益人兩人合謀，通過訂立虛假合同來騙取銀行的資金，那銀行的損失就大了。對于銀行來講，開立備用證面臨欺詐風(fēng)險的可能性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于開立一般的信用證，因為備用證和信用證要求受益人提交的單據(jù)是不同的，信用證一般要求受益人提交匯票、發(fā)票、提單、保險單等，但是備用證只需要提供匯票和違約證明，如果是開立信用證，銀行尚且可以通過控制物權(quán)憑證來避免風(fēng)險，但是備用證就不行了。此外，如果開證行已經(jīng)對受益人的索償進(jìn)行了賠付，再去要求開證申請人付款時，此時開證申請人已經(jīng)破產(chǎn)、倒閉或無力支付，在沒有反擔(dān)?；蛉魏蔚盅旱那闆r下，銀行也將面臨損失。
（三）通知行面臨的風(fēng)險
通知行有審核備用證表面一致性的義務(wù)，開證行的資信、密押和文件中的自相矛盾的條款，通知行也是要審核的，而如果一時疏忽未發(fā)現(xiàn)其中的不妥之處，也有可能陷入到糾紛之中。
（四）受益人面臨的風(fēng)險
如果開證行資信不佳，那么受益人雖然按要求提供了相關(guān)的單據(jù)，也有可能得不到賠付；如果備用證中規(guī)定提交的單據(jù)，受益人根本就得不到或很難得到，而此時受益人一時疏忽沒有審核出來，那么受益人就陷入到極其被動的境地。如果是融資備用證，受益人作為融資銀行，開立了透支賬戶給開證申請人之后，如果出現(xiàn)偽造備用證、軟條款等問題，貸款收不回，將面臨很大的損失。
二、備用信用證的風(fēng)險防范
（一）開證申請人的風(fēng)險防范措施
開證申請人在申請開立備用證之前就應(yīng)該認(rèn)真仔細(xì)調(diào)查受益人的資信，可以選用銀行或知名的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)來進(jìn)行調(diào)查，并且盡量開立延期付款備用證，這樣一旦受益人欺詐，申請人還有足夠的時間執(zhí)行“禁制令”，規(guī)定讓受益人提交的單據(jù)一定要嚴(yán)格、嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，避免因條款描述不清而陷入糾紛。
（二）開證行的風(fēng)險防范措施
開證行在開立備用證之前必須嚴(yán)格審核開證申請人和受益人的資信情況，必要時，要求提供一定的擔(dān)保；對受益人提交的單據(jù)可以提出一定的要求，可以規(guī)定除了要提交匯票和違約證明外，還需提供無利害關(guān)系的第三出具的證明。此外，雖然說備用證具有獨立性，一經(jīng)開立就獨立于合同而存在，但是作為開證行，為了不至于陷入欺詐，最好時時關(guān)注開證申請人和受益人之間合同履行的進(jìn)展。
（三）通知行的風(fēng)險防范措施
通知行要做的就是要仔細(xì)、仔細(xì)、再仔細(xì)，仔細(xì)審核信用的真實性，認(rèn)真核對密押，對提交過來的單據(jù)要認(rèn)真審核其真實性和有效性；如果作為議付行，還要仔細(xì)審核開證行的資信情況，防止對受益人議付后，從開證行那里得不到償付。
（四）受益人的L險防范措施
受益人在接受備用證時，要調(diào)查開證行和開證申請人的資信情況，尤其是融資備用證，一定要確定備用證的真實性；要認(rèn)真審核備用信用證的各項條款，尤其是需要提交的單據(jù)和證明，如果不容易得到，就要提出修改。此外，對備用證中的軟條款，也要尤其關(guān)注，仔細(xì)審核，一旦發(fā)現(xiàn)，立即要求修改。
參考文獻(xiàn)
作為已婚人，申請貸款買車需要一些條件，例如，年齡要在18歲到65歲之間，具有完全民事行為能力，具有合法，有效的身份證件和居住證明等，除此之外，您還要您還要準(zhǔn)備一些資料。
海馬應(yīng)急廣告額度高門檻低利息低
對于申請貸款買車主要一般遵循以下流程：首先向銀行提出申請：選擇好想要購買的車輛后，進(jìn)行汽車消費貸款的申請、資信情況調(diào)查表的書寫，并連同個人情況的相關(guān)證明一并提交貸款銀行。其次，.銀行進(jìn)行貸前調(diào)查和審批：銀行在受理借款申請后，對借款人和保證人的資信情況進(jìn)行調(diào)查，對符合貸款條件的，銀行會及時通知借款人填寫各種表格。合同簽定：通知借款人簽訂借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同，并辦理抵押登記和保險等手續(xù)。發(fā)放貸款：銀行發(fā)放貸款，由銀行直接轉(zhuǎn)到汽車商的賬戶中。辦理提車手續(xù)：借款人將首付款交給汽車商，并憑存折和銀行開具的提車單辦理提車手續(xù)。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
其身份證號碼為：。
其平均月收入為人民幣(大寫)元。
此證明僅供該職工申請貸款或該職工為其他個人申請貸款作第三方保證時使用。
單位(蓋章)：
年月日
銀行貸款收入證明范本二
中國建設(shè)銀行
中國建設(shè)銀行股份有限公司北京 支行
調(diào)查內(nèi)容：
(一)申請人職務(wù) 職稱 文化程度 ;
(二)申請人在貴單位工作年限： 年，連續(xù)工齡 年;
(三)申請人實際月綜合收入(稅后) 元(大寫 );
(四)申請人工資帳戶的賬號(建行) ;
(五)申請人身份證號碼 ;
(六)申請人單位電話 家庭電話 手機(jī)電話 ;
(七)申請人家庭地址 ;
(八)申請人人事勞資關(guān)系
長期 合同制 簽訂的合同期限 年
(九)申請人是否有違規(guī)違紀(jì)行為處分
(十)貴單位性質(zhì)
國家機(jī)關(guān) 事業(yè)單位 全民企業(yè) 集體企業(yè)
私營企業(yè) 合資企業(yè) 獨資企業(yè) 其他類型
(十一) 單位人事勞資部門聯(lián)系電話：
單位經(jīng)辦人員簽字：
單位公章或人事勞資部門蓋章
年 月 日
特別提示：該資信調(diào)查函加蓋單位公章或單位人事勞資部門印章后生效，出具單位對資信調(diào)查函信息的完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)
銀行貸款收入證明范本三
深發(fā)
職業(yè)、收入證明
茲有 同志，性別 ，身份證號碼(軍官證、護(hù)照)號碼： ，自 年 月 日至今一直在我單位工作，與我單位簽訂了勞動合同，合同期限為 ，工資證明《貸款工資證明格式》。目前在 部門擔(dān)任 職務(wù)，稅后月工資、薪金所得為人民幣(大寫) 元，月住房公積金的單位繳存部分為人民幣(大寫) 元，月住房補貼為人民幣(大寫) 元。
特持證明。
單位公章(或人事勞資章)
年 月 日
1、單位名稱：
2、單位地址：
3、聯(lián)系電話： 郵政編碼：
4、人事(勞資)部門負(fù)責(zé)人姓名：
銀行貸款收入證明范本四
北京農(nóng)村商業(yè)銀行
茲因 先生/女士(證件種類： 證件號： )
為我單位正式員工，現(xiàn)任 職務(wù)(學(xué)歷： 、職稱： )。該同志辦公聯(lián)系電話： ，家庭電話： ，移動電話： 。
該同志自 年 月 日至今在我單位工作，在我單位工作年限為 年，
現(xiàn)固定收入為(大寫)人民幣 元，其他年收入為(大寫)人民幣 元。
現(xiàn)婚姻狀況為： (以婚、未婚、離婚、喪偶)。
經(jīng)核實上述情況真實無誤，我單位已完全知此證明所產(chǎn)生的法律效力，并對此證明的真實性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
單位(或人力資源、勞資管理部門)公章：
負(fù)責(zé)人：
(1)借款人貸前咨詢。 填寫居民住房抵押申請書,并提交銀行下列證明材料:借示人所在單位出具的借款人固定經(jīng)濟(jì)收入證明;借款擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照和法人證明等資信證明文件;借款人具有法律效力的身份證明;符合法律規(guī)定的有關(guān)住房所有權(quán)證件或本人有權(quán)支配住房的證明;抵押房產(chǎn)的估價報告書、鑒定書和保險單據(jù);購建住房的合同、協(xié)議或其他證明文件;貸款銀行要求提供的其他文件或材料。
(2)銀行對借款人的貸款申請、購房合同、協(xié)議及有關(guān)材料進(jìn)行審查。
(3)借款人將抵押房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證書及保險單或有價證券交銀行收押。
(4)借貸雙方擔(dān)保人簽訂住房抵押貸款合同并進(jìn)行公證。
(5)貸款合同簽訂并經(jīng)公證后,銀行對借貸人的存款和貸款通過轉(zhuǎn)帳方式劃入購房合同或協(xié)議指定的售房單位或建房單位。
一、個人住房信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式
1.選擇項目的風(fēng)險。一種情況是個人住房貸款所選擇的房地產(chǎn)開發(fā)項目本身存在嚴(yán)重問題，具體來說又包括如下情況：一是規(guī)劃報建手續(xù)瑕疵。如因土地出讓金未交而未領(lǐng)《國有土地使用證》等，這些房地產(chǎn)項目極容易在購房戶和開發(fā)商之間產(chǎn)生集體糾紛，現(xiàn)實中這種糾紛往往造成購房戶集體拒付個人住房貸款，對這種項目發(fā)放個人住房貸款將給銀行帶來極大的風(fēng)險；二是該房地產(chǎn)開發(fā)項目事先未做好市場分析，市場定位不明確導(dǎo)致該項目本身根本就沒有市場前途； 三是開發(fā)商自有資金不足，或者開發(fā)商缺乏經(jīng)驗，沒有高素質(zhì)的人員組成的管理隊伍等，出現(xiàn)以上兩種情況都有可能造成“爛尾”或不能如期交房，如果銀行不慎選擇了這樣的項目開展個人住房貸款業(yè)務(wù)，則該貸款從開始就面臨成為壞賬的可能。還有一種情況是個人住房貸款針對的商品房類型不同面臨的風(fēng)險有較大差別，一般來說以投資為目的的客戶的違約風(fēng)險大于以自我居住為目的的購房戶的風(fēng)險，商業(yè)房大于住宅，而住宅中易于成為投資品種的小戶型和酒店式公寓大于一般住宅。
2.開發(fā)商引發(fā)的風(fēng)險。一是開發(fā)商的欺詐行為。一些開發(fā)商利用當(dāng)前法制不健全的空隙和一些工作人員執(zhí)行制度不嚴(yán)的機(jī)會，以其關(guān)聯(lián)企業(yè)或有特殊關(guān)系的個人名義“購買”其開發(fā)的房產(chǎn)，用以籌措資金，甚至偽造購房人詐騙銀行資金，行按揭貸款之名，作套取乃至詐騙銀行資金之實，一旦資金到手，就挪作它用，甚至攜款潛逃。二是開發(fā)商將購房款入賬后，由于經(jīng)營不善，導(dǎo)致樓盤爛尾，或因經(jīng)濟(jì)、地價、建筑材料、施工技術(shù)、自籌資金等情況的影響造成不能按時交樓，由此引發(fā)購房人停還銀行借款，使銀行被迫陷入糾紛。三是由于開發(fā)商所建樓房存在質(zhì)量缺陷，不符合合同要求等原因，購房人以開發(fā)商違約為由要求解除購房協(xié)議不再履行按揭貸款協(xié)議。四是開發(fā)商所開發(fā)樓盤沒有取得合法使用權(quán)或偽造使用權(quán)證，無法取得房產(chǎn)證或開發(fā)商違法預(yù)售等原因，導(dǎo)致銀行風(fēng)險等。
3.借款人引發(fā)的風(fēng)險。一是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還貸款，被迫放棄所購房屋從而給商業(yè)銀行利益帶來損失。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、勞動用工制度的改革、職工工作頻繁變動、企業(yè)經(jīng)營狀況不斷改變等，都會影響借款人收入的穩(wěn)定，影響還款計劃的順利執(zhí)行；同時，由于目前商業(yè)銀行無法對借款人的財務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)有效的監(jiān)督，對樓市的預(yù)測也相當(dāng)困難，較難對借款人資信的真實狀況做出準(zhǔn)確判斷。雖然借款合同訂立時，信貸資產(chǎn)表面上是安全的，擔(dān)保也靠得住，但隨著借款人資信狀況的變化，尤其是房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記制度的不完善、不健全，私下的房產(chǎn)交易盛行，使銀行貸款擔(dān)保失效或懸空，造成商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。二是購房人死亡或者被宣告死亡、失蹤，繼承人或財產(chǎn)代管人不再或不愿繼續(xù)履行協(xié)議。三是購房人存在欺詐行為，故意提供虛假證明材料如個人收入證明、營業(yè)執(zhí)照等。四是由于不可預(yù)見的自然災(zāi)害等不可抗力因素，導(dǎo)致借款人喪失履行合同的能力，而形成貸款風(fēng)險。
4.假按揭造成的風(fēng)險。一是開發(fā)商通過個人虛假購房套取貸款。開發(fā)商以其親屬、內(nèi)部員工、關(guān)聯(lián)企業(yè)員工甚至民工的名義按揭購房，套取銀行貸款用于自身資金周轉(zhuǎn)，并負(fù)責(zé)按月償還貸款。二是開發(fā)商虛構(gòu)購房行為或偽造相關(guān)手續(xù)套取貸款。通過偽造借款人身份證或購房合同向銀行申請按揭貸款，或以偽造的產(chǎn)權(quán)證明作抵押進(jìn)行虛假按揭。三是開發(fā)商與購房人或銀行員工串通套取貸款。(1)開發(fā)商為解決部分購房人首付款不足問題，盡快達(dá)成交易，在售房合同中將房屋實際價格提高一定比例，再向購房人出具首付款收據(jù)，在沒有真實首付款的情況下套取按揭貸款。(2)開發(fā)商與購房者相互串通，以高于同地段的房價進(jìn)行購房交易，通過購房者套取銀行信貸資金，并分期向購房者歸還超出真實房價的貸款本息。(3)開發(fā)商與銀行員工勾結(jié)，向虛擬借款人或沒有真實購房行為的借款人發(fā)放按揭貸款。
二、個人住房貸款風(fēng)險變化的原因分析
1.銀行管理不善，形成不良貸款。一是銀行內(nèi)控制度不完善，貸款管理力度不夠。由于個人住房貸款業(yè)務(wù)近幾年才開辦，開展時間不長，加之部分貸款到期，一些銀行規(guī)章制度尚不建全，相應(yīng)的配套管理措施跟不上，形成貸款不良。二是信貸人員重貸輕管的現(xiàn)象普遍存在。有些信貸人員對于逾期期數(shù)較短的貸款認(rèn)為既沒有必要也沒有精力催收，向借款人發(fā)出了拖欠銀行貸款也沒人管的錯誤信號，不利于貸款的按期回收。三是個人資信評估制度不健全，還款能力難以控制。在涉及個人還款能力評估時，雖然銀行要求借款人出具本人及配偶的工資、收入證明，但其真實性、有效性及還款意愿的好壞，只能主觀被動地去評定，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和制約措施，過分依賴第二還款來源，忽視了第一還款來源的合規(guī)性。
2.購房人違約，形成不良貸款。一是購房者由于投資方式的失敗拖欠銀行貸款。近年來，由于房價的上漲，購房者對市場的估計不夠，采取以租養(yǎng)貸等方式進(jìn)行投資，受各種因素的影響造成無力償還貸款，這種情況多在“第二套住房”借款人中出現(xiàn)。二是購房者由于收入水平下降，無力償還貸款。個人住房貸款屬于中長期信貸，其還款期限通常要持續(xù)20年左右，在這段時間中個人資信狀況面臨著巨大的不確定性，由于個人支付能力的下降導(dǎo)致信用缺失的情況很容易發(fā)生，使銀行的貸款形成不良。
3.潛在風(fēng)險。商業(yè)銀行一向把個人住房貸款當(dāng)作一種低風(fēng)險業(yè)務(wù)來發(fā)展，只看重利潤，而忽視了潛在風(fēng)險。潛在風(fēng)險主要體現(xiàn)在兩方面：一是個人住房貸款市場的不規(guī)范，銀行之間的無序競爭，造成放寬對貸款的審批條件，增大銀行的貸款風(fēng)險。二是個人住房貸款因整個社會信用體系的不健全，造成很多不必要的紛爭，潛在著不確定的風(fēng)險。
三、防范個人住房信貸風(fēng)險的對策
1.加強(qiáng)項目前期評估工作。通過項目的前期評估工作，嚴(yán)格客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，可以選擇市場前景好的項目給予貸款支持，從而避免項目選擇風(fēng)險、銷售價格不實風(fēng)險，和開發(fā)商惡意套現(xiàn)風(fēng)險。個人住房貸款前期評估工作包括的基本內(nèi)容有：通過對按揭項目的建設(shè)條件評價、市場前景分析、開發(fā)商素質(zhì)和業(yè)績評價、項目的財務(wù)盈虧平衡分析和風(fēng)險分析，可以判斷項目是否具備給予按揭支持的條件，從而擇優(yōu)挑選好項目。
2.加大力度嚴(yán)防假按揭。擬提供貸款支持的按揭住房的期房價格進(jìn)行市場評估，經(jīng)銀行確認(rèn)后，確定合理的貸款成數(shù)。對期房價格的正確市場評估，以避免開發(fā)商高價銷售策略給銀行帶來的風(fēng)險。同時，通過評估還可以部分避免開發(fā)商的惡意套現(xiàn)風(fēng)險。因為即使開發(fā)商組織假的購房者辦理了按揭手續(xù)，套取了銀行現(xiàn)金，但個人住房貸款畢竟擁有了合法有效、足值的抵押擔(dān)保品――住房抵押，在開發(fā)商僅能獲抵押住房的公允市場價格的七成貸款的情況下（銀行還可以根據(jù)按揭住房在建項目的形象進(jìn)度，預(yù)留開發(fā)商對購房者的保證金，以保證在建項目的資金需求），開發(fā)商終究會想方設(shè)法按月代替虛假的購房者歸還貸款，否則銀行一旦處分抵押住房，加上銀行預(yù)留的保證金，應(yīng)該可以使貸款風(fēng)險降到最低，而開發(fā)商則得不償失。對期房價格的市場價格評估，還可以避免抵押住房的資本價值風(fēng)險。
3.建立完善的個人信用評級制度。建立獨立、公正、權(quán)威的資信評級中介機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)應(yīng)由人民銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，能夠調(diào)閱各商業(yè)銀行的電腦網(wǎng)絡(luò)資料，出具的資信評級結(jié)論在各商業(yè)銀行通用，適用于一切個人消費信貸領(lǐng)域，并可進(jìn)行實時跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)不良信用記錄，隨時調(diào)整其個人信用等級，對近三年信用良好的個人，可以按操作規(guī)程調(diào)高其個人資信等級。建立個人存款實名制和個人財產(chǎn)申報制度。通過這兩項制度的建立，可以掌握個人真實收入和財產(chǎn)，評價個人的還款能力。實行個人信用實碼制和計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)查詢系統(tǒng)。個人信用實碼制就是將可證明、解釋和查詢的個人信用資料都存儲在該編碼下。當(dāng)個人需要向有關(guān)方面提供自己的信用情況時，個人資信評級機(jī)構(gòu)通過個人信用實碼可以查詢所需資料，從而評定信用等級。建立個人銀行賬戶。將目前個人收支以現(xiàn)金為主，改為以個人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬收支為主，個人只有零星的現(xiàn)金收支。這樣，銀行對個人的貨幣化資產(chǎn)、不動產(chǎn)等非貨幣資產(chǎn)（通過轉(zhuǎn)賬和稅收確認(rèn)），個人收入和到期償付能力就可以全面掌握并進(jìn)行評估。
(1)支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來往來系統(tǒng)自動化程度不高，系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。遲滯了商業(yè)銀行的資金清算速度。
從商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)功能分析，商業(yè)銀行支付結(jié)算是為商品的流通結(jié)算提供結(jié)算渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行、付款人與付款人開戶行之間的資金往來關(guān)系。
通過兩個層次的結(jié)算結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來系統(tǒng)“嫁接”完成本為一體的異地支付結(jié)算，實則是割裂了整體的異地支付結(jié)算系統(tǒng)?，F(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現(xiàn)代化的通訊手段上，形成結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。而且部分票據(jù)還使用信函傳遞，大大降低了聯(lián)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的時效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，形成票據(jù)滿天飛局面，同一結(jié)算業(yè)務(wù)往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費了人力、物力，降低了系統(tǒng)的工作效率。同時，通過結(jié)算系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機(jī)會多。同時，也為商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。
(2)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把人員的管理和權(quán)限有機(jī)結(jié)合起來，在整體上實現(xiàn)對從業(yè)人員操作權(quán)限的控制和操作風(fēng)險的防范。
票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)形同鈔票，對于持有人形成資產(chǎn)，對于債務(wù)人形成真實的債務(wù)，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營思想，商業(yè)匯票可以充當(dāng)資金融通的工具，成為商業(yè)銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)金融工具，但是回首我國票據(jù)法頒布以來，商業(yè)銀行票據(jù)信用業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r，不難看出，商業(yè)銀行除對國內(nèi)企業(yè)商品交易所使用的銀行承兌票據(jù)開展了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)外，商業(yè)承兌票據(jù)的貼現(xiàn)與流通難于開展，這其中一個重要的原因，除商業(yè)承兌票據(jù)信譽度低于其它票據(jù)外，商業(yè)承兌票據(jù)自身所應(yīng)具備的信息，如業(yè)務(wù)的背景、票據(jù)的真?zhèn)蔚蔫b定、企業(yè)的背景等各種環(huán)境要素信息不暢，也成為制約票據(jù)流通的重要因素。因此，強(qiáng)化票據(jù)的開發(fā)管理，嚴(yán)格支付結(jié)算系統(tǒng)各工作環(huán)節(jié)的權(quán)限管理，從源頭上杜絕沒有商品交易背景的票據(jù)開發(fā)，對于我國商業(yè)信用業(yè)務(wù)的開展具有重要的現(xiàn)實意義和深遠(yuǎn)的歷史意義，同時也成為商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度建設(shè)，防范商業(yè)銀行票據(jù)操作風(fēng)險的重要舉措。
(3)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有企業(yè)的資信評估與支付結(jié)算風(fēng)險的防范有機(jī)結(jié)合起來，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。
創(chuàng)造良好的資金結(jié)算環(huán)境，杜絕虛假票據(jù)的產(chǎn)生，成為商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險的重要手段。在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)被商業(yè)銀行廣泛使用的今天，各工商企業(yè)的資信狀況和企業(yè)形象，不應(yīng)成為其開戶的商業(yè)銀行的獨家財產(chǎn)，而應(yīng)成為商業(yè)銀行領(lǐng)域內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員判斷業(yè)務(wù)風(fēng)險程度的共享資源。在支付結(jié)算過程中，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險防范需要，企業(yè)開戶銀行通過建立工商企業(yè)資信檔案，全程控制商品購銷合同的簽定、票據(jù)的簽發(fā)、企業(yè)債務(wù)結(jié)算的進(jìn)度，以及債務(wù)票據(jù)結(jié)算的歷史，通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)權(quán)限有限開放這些信息，將是推動工商企業(yè)形象建設(shè)和商業(yè)票據(jù)流通、融資、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展的前提。也是我國銀行系統(tǒng)防范金融風(fēng)險的需要。筆者認(rèn)為，當(dāng)前我國商業(yè)銀行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)流通發(fā)展緩慢的制約因素是票據(jù)的背景信息不暢，同時也成為產(chǎn)生票據(jù)糾紛的重要因素。因此，在金融結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)，有限開放企業(yè)資信信息和票據(jù)背景信息，并將企業(yè)的資信評估納入支付結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)之列意義重大，同時也會成為推進(jìn)企業(yè)資信建設(shè)的加速器，也是商業(yè)銀行實時防范金融風(fēng)險，拓寬商業(yè)票據(jù)流通范圍和貼現(xiàn)范圍，推進(jìn)和監(jiān)督商業(yè)信用的重要保證。
(4)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把重要憑證管理納入其中，銀行內(nèi)部重要往來憑證的管理停留于折角驗印和密押的檢驗上，與先進(jìn)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所能提供的內(nèi)部牽制相差甚遠(yuǎn)。
在支付結(jié)算系統(tǒng)中，重要憑證是指能夠構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的各種空白傳票，是企業(yè)重要的支付工具和信用工具。按照來源可以分為二類：一是外來憑證，主要是三票：支票、匯票和本票，即銀行受理業(yè)務(wù)時客戶提供的支付工具。二是內(nèi)部憑證，這是銀行提供支付結(jié)算服務(wù)所產(chǎn)生或使用的憑證，如各種支付結(jié)算方式所產(chǎn)生的借貸方憑證。落后的憑證管理手段，使不法分子有機(jī)可承，商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防不勝防，商業(yè)銀行獲取這些憑證信息的渠道閉塞，不能從源頭上證明這些憑證的合法性和是否具有真實的交易背景，企業(yè)負(fù)債資信狀況無從查找，也妨礙了商業(yè)銀行的對外授信業(yè)務(wù)，不乏分子在結(jié)算渠道上無法得到遏制和信用懲罰，商業(yè)銀行的內(nèi)部牽制成為一紙空文。
(5)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把會計核算系統(tǒng)納入其中，使商業(yè)銀行的工作效率大大降低。
會計核算是清算銀行與客戶之間，銀行與銀行之間債權(quán)債務(wù)的重要手段，我國銀行系統(tǒng)的電子化和現(xiàn)代化，必須把會計核算系統(tǒng)納入自動處理體系之內(nèi)，這樣既減輕了會計人員的工作量，提高核算的精度，也加快了資金的清算速度。在中央銀行總體調(diào)控金融行為的工作中，可以做到足不出戶既實現(xiàn)對商業(yè)銀行賬務(wù)的監(jiān)督，即使該功能沒有充分發(fā)揮，其威懾力也可想而知，將會計核算納入支付結(jié)算系統(tǒng)迫在眉睫。
實踐證明，近來我國商業(yè)銀行系統(tǒng)連爆大案，與落后的銀行系統(tǒng)密不可分。在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)普及的時代，我國電子銀行系統(tǒng)只是實現(xiàn)了部分業(yè)務(wù)功能的改造和通訊硬件手段的現(xiàn)代化，整個銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)的改造還有很長的路要走，業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)具有強(qiáng)烈的升級換代需求。解放思想，創(chuàng)新銀行支付結(jié)算體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行的支付結(jié)算與銀行聯(lián)行往來的有機(jī)結(jié)合，成為目前中央銀行解決金融操作風(fēng)險，遏制大案要案發(fā)生的重要舉措。
2我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)發(fā)展對策
2.1升級我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)，實行流程再造
重新設(shè)計支付結(jié)算和聯(lián)行往來的軟件系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，重新組織票據(jù)的傳遞流程、業(yè)務(wù)的組織、會計的核算、人員的管理、權(quán)限的設(shè)定等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票據(jù)查詢等體系。支付結(jié)算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的生機(jī)換代可以吸收當(dāng)前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng)取得的成果，對應(yīng)該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設(shè)計，為了節(jié)約成本，這一工作的開展可以由中央銀行牽頭實施，商業(yè)銀行上線出資的做法，筆者認(rèn)為這一新系統(tǒng)可以有以下子系統(tǒng)構(gòu)成：
(1)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，再造三票即支票、匯票和本票和三種結(jié)算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的處理的特點重新設(shè)計業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
(2)會計核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)，統(tǒng)一管理銀行對外服務(wù)業(yè)務(wù)所使用的會計業(yè)務(wù)，重構(gòu)商業(yè)銀行電子化賬務(wù)處理體系。
(3)資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結(jié)算和聯(lián)行往來結(jié)算以及存款帳戶異地存取結(jié)算。實現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)部上下級之間，橫向業(yè)務(wù)與中央銀行之間的結(jié)算功能。
(4)信息管理系統(tǒng)，為銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理提供必要的管理信息，主要包括會計報表、企業(yè)資信管理、票據(jù)保證信息管理、票據(jù)信息查詢等經(jīng)營管理所需要的管理信息。
(5)事后管理系統(tǒng)，完成支付結(jié)算所必須的事后檢查處理，必要時可講該部分內(nèi)容并入業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，在流程再造時重塑內(nèi)部牽制制度。
(6)憑證管理系統(tǒng)，主要對內(nèi)外重要憑證進(jìn)行有效管理，包括憑證印制注冊、請領(lǐng)發(fā)放以及憑證狀態(tài)的查詢。
(7)其它管理系統(tǒng)，主要是未包含在上述系統(tǒng)之內(nèi)需要追加的各種管理措施，如人員管理、權(quán)限管理、入網(wǎng)機(jī)構(gòu)管理等。
通過流程再造，增強(qiáng)系統(tǒng)的開放擴(kuò)充功能，強(qiáng)化銀行內(nèi)部牽制制度，加強(qiáng)對金融風(fēng)險的防范功能，促進(jìn)商業(yè)信用的發(fā)展，為商業(yè)信用時代的到來提供凈化經(jīng)濟(jì)環(huán)境保證。
2.2商業(yè)信用制度的完善——開展票據(jù)創(chuàng)新
商業(yè)信用制度的完善有賴商業(yè)票據(jù)自身信譽的提高，票據(jù)聯(lián)保制度也是提高商業(yè)票據(jù)信譽的一個重要方面。為了防范金融風(fēng)險，銀行對企業(yè)簽發(fā)的大額商業(yè)票據(jù)，可實行企業(yè)聯(lián)保機(jī)制，既允許其它企業(yè)為票據(jù)簽發(fā)企業(yè)所簽發(fā)的票據(jù)出質(zhì)、出保，完善票據(jù)保證的立法規(guī)定，保證債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)利益，并經(jīng)司法機(jī)構(gòu)公證。票據(jù)的保證情況載行企業(yè)資信查詢數(shù)據(jù)庫中，為了推進(jìn)商業(yè)票據(jù)的流通，還可允許企業(yè)簽發(fā)附息商業(yè)票據(jù)，以保證債權(quán)人的權(quán)益。在此基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行提供承兌、授信、貼現(xiàn)為主的多種方式資金融通，以促進(jìn)商業(yè)信用的健康發(fā)展。
2.3實行支付結(jié)算票據(jù)債務(wù)備案制度，以央行為中心，通過立法形式，建立區(qū)域企業(yè)資信評估制度
商業(yè)銀行是提供中介服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，除了疏通支付結(jié)算的結(jié)算渠道和信息渠道之外，建立工商企業(yè)的信用檔案，也是支付結(jié)算完善的重要舉措。每個工商企業(yè)開戶的商業(yè)銀行應(yīng)為其工商企業(yè)建立資信檔案，對企業(yè)的基本狀況、近期的財務(wù)報表、使用結(jié)算工具對外產(chǎn)生的債務(wù)及其償還情況應(yīng)以立法的形式，納入支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)范圍之內(nèi)，通過設(shè)定權(quán)限，在辦理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)之間任意查詢，并根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)進(jìn)行資信評級。商業(yè)銀行可以在支付結(jié)算涉及的關(guān)系銀行之間公開企業(yè)的資信狀況和企業(yè)票據(jù)債務(wù)發(fā)生及結(jié)算進(jìn)度情況以及對票據(jù)的拒付情況，由于涉及面廣泛，信息暢通，企業(yè)無理拒付票據(jù)將影響其資信狀況，從而產(chǎn)生推動工商企業(yè)自身形象建設(shè)的內(nèi)在動力，凈化經(jīng)濟(jì)環(huán)境，減少金融風(fēng)險。
信用證（LETTEROFCREDIT）是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式,在國際貿(mào)易結(jié)算中占有相當(dāng)?shù)谋戎?。但?因為信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨立于合同的抽象性增加了風(fēng)險防范的難度,了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險，對從事國際貿(mào)易的相關(guān)人員意義重大。
一、常見的信用證欺詐使用的手段
1.進(jìn)口方設(shè)置客檢條款。信用證中規(guī)定“貨物出運前須經(jīng)買方檢驗并出具質(zhì)量證明（AQUALITYCERTIFICATESHOULDBEISSUEDBYTHEAPPLICANTBEFORESHIPMENT）”，即通常所說的“客檢證明”。在實際操作中，如果買方拖延時間遲遲不出具質(zhì)量證明，出口商就無法在規(guī)定的時限交單，開證銀行并不會追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)延誤，大部分開證行會站在進(jìn)口商的角度和立場上對單據(jù)做出處理，不利于出口商。當(dāng)前國際市場商品交易價格波動非常平凡，一些惡意的進(jìn)口商就會在信用證中設(shè)置客檢條款規(guī)避價格下降的風(fēng)險。
2.正本提單之一徑交進(jìn)口方。隨著運輸業(yè)的快速發(fā)展，貨物的運輸速度加快，而信用證項下單據(jù)的處理往往需要較長的時間，進(jìn)口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據(jù)一起送銀行議付。(1/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBECOURIEREDTOTHEAPPLICANTWITHINXXDAYSAFTERSHIPMENT,ANDTHELEFT2/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBEPRESENTEDTOTHEISSUINGBANKWITHOTHERDOCUMENTS.)根據(jù)慣例，不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風(fēng)險。
3.進(jìn)口方要求單據(jù)認(rèn)證。開證申請人要求對我方遞交的某些單證需經(jīng)過認(rèn)證，例如，一些來證要求我方所遞交的某些單據(jù)必須由進(jìn)口國大使館或領(lǐng)事館認(rèn)證，就是在手續(xù)齊備、單據(jù)無誤的情況下，辦理使館認(rèn)證大約需兩周時間，拖延了單據(jù)備妥的時間，就會造成過期交單。如果這類單據(jù)出錯，修改困難，而且費用較高，等到修改后的單據(jù)遞交到銀行，往往已經(jīng)過了交單期。例如，2007年，中東一家貿(mào)易企業(yè)向無錫市一家進(jìn)出口企業(yè)開立信用證，單據(jù)要求中需要承運人提交船公司證明，且該證明必須經(jīng)過出口國當(dāng)?shù)氐陌⒙?lián)酋商會進(jìn)行認(rèn)證。（THEORIGINALCERTIFICATEISSUEDBYTHECARRIERSHOULDBECERTIFIEDBYAJOINTARABFOREIGNCHAMBEROFCOMMERCEINTHEEXPORTINGCOUNTRY.）在實際操作中，在規(guī)定期限內(nèi)辦理該認(rèn)證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運人營業(yè)執(zhí)照在內(nèi)的諸多文件。對于承運人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營業(yè)執(zhí)照用于辦理裝船人的商事認(rèn)證幾乎是不可能的。
二、信用證結(jié)匯風(fēng)險的規(guī)避
1.加強(qiáng)信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點，避免不符點出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴(yán)格按照國際慣例要求制單和審單，UCP600規(guī)定，開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性。單證的審核是指對已經(jīng)繕制、備妥的單據(jù)，對照信用證的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行及時檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正，以達(dá)到安全收匯的目的?？傮w上講，信用證審單要嚴(yán)格檢查規(guī)定的單證是否齊全，包括單據(jù)的正副本份數(shù)，而且保證審核的每張單據(jù)細(xì)節(jié)必須與信用證一致，且單據(jù)和單據(jù)之間沒有矛盾，保證交開證行的單據(jù)符合信用證的要求。
2.開證行資信的審核。信用證的付款是以開征銀行的信用作為保障的，開證銀行的信用直接影響到受益人收匯的安全性，出口商要盡量爭取找一家資信較好的銀行，如今我們可以很方便的在網(wǎng)絡(luò)上查找到世界排名前100位的銀行名稱，對照收到的信用證，就可以大致了解開證行的資信情況了，查證銀行信譽還可以查閱中國駐該國的大使館的官方網(wǎng)站或請通知行協(xié)助。如果開證行資信不可靠時出口方也可以通過保兌的方法降低風(fēng)險，信用證加具保兌后，有兩家銀行對信用證負(fù)第一性的付款責(zé)任，需要注意的是，保兌只有在單據(jù)無瑕疵而開證行不履行責(zé)任的情形下才由保兌銀行承擔(dān)付款責(zé)任，出口商仍然要保證單據(jù)的正確性。
3.信用證軟條款的規(guī)避。關(guān)于軟條款，受益人應(yīng)該確保制單結(jié)匯不受買方的制約，單證應(yīng)該由出口商自己繕制，或由出口商官方機(jī)構(gòu)，或貨運公司等第三方機(jī)構(gòu)出具。如果收到包含軟條款的信用證，則要據(jù)理力爭，讓客戶取消該條款。對于“客檢證明”，通常的處理辦法是力爭使客戶同意由我國的官方商檢機(jī)構(gòu)來實行商品的檢驗，我國的商檢機(jī)構(gòu)在國際上的知名度和權(quán)威性都很高，進(jìn)口方對其檢驗結(jié)果都愿意承認(rèn)。如果進(jìn)口方一定要求的單據(jù)認(rèn)證，要盡量要求信用證中開立選擇性的認(rèn)證條款，開證行除了接受本國使館或商會的認(rèn)證外，還可以接受國際商會的認(rèn)證。這樣，受益人就可以將需要認(rèn)證的單據(jù)送交當(dāng)?shù)氐膰H商會——中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會進(jìn)行認(rèn)證。不僅可以相對的簡化認(rèn)證手續(xù)，降低認(rèn)證費用，更是取得了交單時間上的寬裕。
需要注意的是，如果在信用證結(jié)算過程中出現(xiàn)問題，出口商應(yīng)該謹(jǐn)慎地分析問題所在，積極尋找妥善解決的方法，最低程度地減少損失。根據(jù)UCP600的規(guī)定，應(yīng)先由開證行征詢買方意見,看是否有信用證照舊履行的可行性。如果買方不接受不符點，受益人擁有對單據(jù)的處置權(quán)，貨權(quán)依然掌握在出口方手中，受益人可以根據(jù)實際情況處理貨物也可以與買方及時溝通，在價格上適當(dāng)讓步，盡量避免因單據(jù)不符遭退單的損失。綜上所述，雖然信用證以銀行信用為基礎(chǔ)，但出口企業(yè)也應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，預(yù)防在先，有效地防止信用證結(jié)算風(fēng)險，出現(xiàn)問題及時地妥善處理，以避免不必要的損失。
信用證（LETTEROFCREDIT）是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式,在國際貿(mào)易結(jié)算中占有相當(dāng)?shù)谋戎亍５?因為信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨立于合同的抽象性增加了風(fēng)險防范的難度,了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險，對從事國際貿(mào)易的相關(guān)人員意義重大。
一、常見的信用證欺詐使用的手段
1.進(jìn)口方設(shè)置客檢條款。信用證中規(guī)定“貨物出運前須經(jīng)買方檢驗并出具質(zhì)量證明（AQUALITYCERTIFICATESHOULDBEISSUEDBYTHEAPPLICANTBEFORESHIPMENT）”，即通常所說的“客檢證明”。在實際操作中，如果買方拖延時間遲遲不出具質(zhì)量證明，出口商就無法在規(guī)定的時限交單，開證銀行并不會追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)延誤，大部分開證行會站在進(jìn)口商的角度和立場上對單據(jù)做出處理，不利于出口商。當(dāng)前國際市場商品交易價格波動非常平凡，一些惡意的進(jìn)口商就會在信用證中設(shè)置客檢條款規(guī)避價格下降的風(fēng)險。
2.正本提單之一徑交進(jìn)口方。隨著運輸業(yè)的快速發(fā)展，貨物的運輸速度加快，而信用證項下單據(jù)的處理往往需要較長的時間，進(jìn)口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據(jù)一起送銀行議付。(1/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBECOURIEREDTOTHEAPPLICANTWITHINXXDAYSAFTERSHIPMENT,ANDTHELEFT2/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBEPRESENTEDTOTHEISSUINGBANKWITHOTHERDOCUMENTS.)根據(jù)慣例，不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風(fēng)險。
3.進(jìn)口方要求單據(jù)認(rèn)證。開證申請人要求對我方遞交的某些單證需經(jīng)過認(rèn)證，例如，一些來證要求我方所遞交的某些單據(jù)必須由進(jìn)口國大使館或領(lǐng)事館認(rèn)證，就是在手續(xù)齊備、單據(jù)無誤的情況下，辦理使館認(rèn)證大約需兩周時間，拖延了單據(jù)備妥的時間，就會造成過期交單。如果這類單據(jù)出錯，修改困難，而且費用較高，等到修改后的單據(jù)遞交到銀行，往往已經(jīng)過了交單期。例如，2007年，中東一家貿(mào)易企業(yè)向無錫市一家進(jìn)出口企業(yè)開立信用證，單據(jù)要求中需要承運人提交船公司證明，且該證明必須經(jīng)過出口國當(dāng)?shù)氐陌⒙?lián)酋商會進(jìn)行認(rèn)證。（THEORIGINALCERTIFICATEISSUEDBYTHECARRIERSHOULDBECERTIFIEDBYAJOINTARABFOREIGNCHAMBEROFCOMMERCEINTHEEXPORTINGCOUNTRY.）在實際操作中，在規(guī)定期限內(nèi)辦理該認(rèn)證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運人營業(yè)執(zhí)照在內(nèi)的諸多文件。對于承運人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營業(yè)執(zhí)照用于辦理裝船人的商事認(rèn)證幾乎是不可能的。
二、信用證結(jié)匯風(fēng)險的規(guī)避
1.加強(qiáng)信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點，避免不符點出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴(yán)格按照國際慣例要求制單和審單，UCP600規(guī)定，開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性。單證的審核是指對已經(jīng)繕制、備妥的單據(jù)，對照信用證的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行及時檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正，以達(dá)到安全收匯的目的?？傮w上講，信用證審單要嚴(yán)格檢查規(guī)定的單證是否齊全，包括單據(jù)的正副本份數(shù)，而且保證審核的每張單據(jù)細(xì)節(jié)必須與信用證一致，且單據(jù)和單據(jù)之間沒有矛盾，保證交開證行的單據(jù)符合信用證的要求。
