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銀行是經(jīng)營資金融通業(yè)務(wù)的中介,信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資金運用的核心業(yè)務(wù)。而在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中普遍存在著信息不對稱的問題。2001年瑞典皇家科學(xué)院授予了三位美國經(jīng)濟學(xué)家——喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯賓塞、約瑟夫·斯蒂格利茨諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎,以表彰他們在信息經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域做出的杰出貢獻。1970年阿克爾洛夫發(fā)表了《次品市場》,他認為在二手車市場上,買賣雙方重復(fù)博弈的結(jié)果使二手車成交量很小,其原因就在于信息不對稱。1973年斯賓塞在其論文《勞動市場信號》中對勞動力市場存在的信息不對稱進行了深層分析。1976、1981年斯蒂格利茨相繼發(fā)表文章,分析了保險市場和信貸市場存在的道德風(fēng)險問題。本文將運用信息不對稱理論對我國商業(yè)銀行的信貸問題進行分析,并提出一些解決信息不對稱問題的對策。
1 信息不對稱理論
信息不對稱是在市場交易中,交易的一方對另一方缺乏信息,進而影響其做出正確決策,導(dǎo)致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟學(xué)理論,信息不對稱(Information Asymmetry)分為事前的逆向選擇(Adverse Selection)和事后的道德風(fēng)險(Moral Hazard)兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為,在二手車市場上有好車也有壞車,買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價,壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導(dǎo)致好車退出市場,只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇,最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場,市場上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風(fēng)險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后,借款人可能用貸款人的資金從事風(fēng)險更高的業(yè)務(wù),以使自身的利益最大化,比如企業(yè)用信貸資金從事高風(fēng)險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中,使得銀行交易效率降低,金融風(fēng)險增大。
2 我國商業(yè)銀行信貸關(guān)系的信息不對稱
2.1 惜貸現(xiàn)象
由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經(jīng)營和財務(wù)狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風(fēng)險度的平均值。這樣就會產(chǎn)生逆向選擇問題,風(fēng)險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款,風(fēng)險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務(wù)資料很難判斷誰是風(fēng)險低的借款人,誰是風(fēng)險高的借款人,而且有些風(fēng)險高的借款人為了取得貸款,向貸款銀行隱瞞真實情況,更有甚者提供虛假信息,提供給銀行的是虛假的財務(wù)報表。當(dāng)銀行難以正確判斷時,就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
2.1 不良貸款問題
在做出貸款決策時,銀行最關(guān)心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的,在貸款發(fā)放之后,一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸,難以歸還貸款,這就會產(chǎn)生不良貸款,銀行同時會遭受經(jīng)濟損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計,銀行業(yè)主要金融機構(gòu)不良貸款余額為2.44 萬億元,不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司,這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機構(gòu)。當(dāng)時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產(chǎn),但到目前為止,我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下,對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施,所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。
2.3 存款客戶盲目選擇銀行
存款客戶和銀行之間也是債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系。銀行作為債務(wù)人對自己的信用水平和財務(wù)狀況的了解顯然超過存款客戶(債權(quán)人),這種狀況容易導(dǎo)致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行,或者銀行有可能用客戶的資金從事高風(fēng)險業(yè)務(wù),那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度,銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務(wù)信息,存款客戶更加難以判別金融機構(gòu)的質(zhì)量,在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時,利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存,然后銀行用高息攬存的資金從事高風(fēng)險的業(yè)務(wù)以獲得高額利潤。一方面,如果銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題,存款客戶就會遭受損失;另一方面,如果客戶對銀行缺少信心,客戶就會抽回資金,銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。
2.4 中小企業(yè)融資困難
中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小,發(fā)展前景難以預(yù)測,存在一定的不確定性,這就是中小企業(yè)的經(jīng)營特點。從我國的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來看,我國的銀行業(yè)過于集中,中小金融機構(gòu)發(fā)展不足,金融資產(chǎn)過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行,銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預(yù)測,向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求,但是無法得到滿足,而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款,困擾著中小企業(yè)的發(fā)展;另一方面是銀行找不到合適的客戶,不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置,這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在,使得企業(yè)融資困難,同時也影響了金融市場的正常運轉(zhuǎn)。
3 解決信貸關(guān)系中信息不對稱問題的對策探討
3.1 加快利率市場化的進程,放松貸款利率管制
長期以來我國的利率管制是相當(dāng)嚴格的,這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制,資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化,貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險等因素自行控制的利率,使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看,利率市場化后,讓利率反映貸款項目的風(fēng)險度,對風(fēng)險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時,銀行對借款人的風(fēng)險進行全面評估,對于風(fēng)險越大的、資信程度較低的客戶,收取高貸款利率,這樣可以補償較高風(fēng)險帶來的損失。對于風(fēng)險小的、資信程度較好的客戶,收取低的優(yōu)惠貸款利率,有利于吸引高質(zhì)量、低風(fēng)險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的,這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要,也是完善我國社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。
3.2 建立信用評級體系,使信用擔(dān)保市場化
隱性課程是建立在人們的認識是有意識的心理活動和無意識的心理活動相統(tǒng)一的心理學(xué)基礎(chǔ)之上的。早在19世紀，心理學(xué)家弗洛伊德就已對這個方面進行過探索。保加利亞心理治療醫(yī)生洛扎諾夫在20世紀50年代中期成功利用無意識心理活動，創(chuàng)立了“暗示教學(xué)法”。
20世紀60年代，美國著名教育學(xué)家杰克遜在《班級生活》中，首次提出“隱性課程”這一概念。隱性課程在教育中的獨特作用證明了它是課程體系中不可缺少的一部分。國內(nèi)學(xué)者從20世紀80年代中期開始關(guān)注和研究隱性課程，隨著對隱性課程的深入研究，更多的教育者意識到，隱性課程廣泛存在于學(xué)校之中，不論是從時間上還是空間上，隱性課程都具有十分重要的教育功能。隱性課程的優(yōu)勢就在于它可以利用周圍環(huán)境中的各種教育因素去開發(fā)學(xué)生的潛力。作為隱性課程，不論以何種方式影響受教育者，都通過無意識發(fā)生作用。人在作為隱性課程的文化環(huán)境、道德環(huán)境中生活就會不知不覺地接受其感染、暗示，或?qū)ζ溥M行模仿，實現(xiàn)著文化心理積淀［1］。
隱性課程的特征決定了其功能的多樣性，決定了隱性課程的功能具有兩面性，即正功能和負功能。如今，學(xué)校德育實效性低下的現(xiàn)狀使更多學(xué)者們把目光放到了如何發(fā)揮隱性課程的正功能上。隱性課程是通過人類無意識、易受暗示等心理特性發(fā)揮作用的，這正是隱性課程正功能與負功能產(chǎn)生的內(nèi)在機制。挖掘隱性課程發(fā)揮作用的心理方式可以為我們更好地發(fā)揮隱性課程的正功能、避免負功能提供幫助。
隱性課程發(fā)揮作用的心理學(xué)方式主要有感染、暗示、模仿、從眾、內(nèi)化。
一、感染
感染是個體在無壓力的情況下，通過語言、表情、動作等其他方式引起的與別人相同的情緒和行為。感染有兩種形式：一是情緒感染，二是行為感染。情緒感染是指一群人的情緒統(tǒng)一起來，使個人放棄平常抑制其行為的社會準則，于是，每個人的行動便主要由自己的情緒發(fā)動。情緒感染在所有參與者都有相同的態(tài)度、信念和價值的情況下極易發(fā)生，它們會促進個體間的模仿過程。行動感染是指一個人的行為方式向另一個人乃至許多人傳播。隱性課程的感染作用表現(xiàn)在許多方面。例如，要想形成一個積極向上、團結(jié)奮進的班風(fēng)，離不開集體中各個成員的努力，每個成員的行為都在相互感染，不僅包括著情緒間的感染(“我是班級的小主人”觀念在每個學(xué)生中形成)，還包括行為的感染(課堂上積極回答問題、主動打掃教室、參加班級活動等等)。
盡管感染是在個體無意識的情況下發(fā)生的，但是我們可以有意地通過具體活動或者情境來影響學(xué)生的情緒和行為，通過校園物質(zhì)文化和精神文化建設(shè)，使學(xué)生受到熏陶、感染。如舒適、整潔、安靜的環(huán)境會形成優(yōu)良的校風(fēng)、班風(fēng)和團結(jié)友愛、和諧融洽的人際環(huán)境，同時約束學(xué)生的行為，使其形成正確的行為習(xí)慣。美好的校園環(huán)境不僅可以陶冶學(xué)生的情操，激發(fā)學(xué)生對美的追求，而且能培養(yǎng)學(xué)生愛班、愛校、愛國的情感。通過組織課外活動、健康的文藝活動使學(xué)生從音樂、文學(xué)、影視等藝術(shù)活動中受到感染，促使學(xué)生養(yǎng)成健康的品德情感。
二、暗示
暗示是在受暗示者無對抗、無批判、無抵制的基礎(chǔ)上，通過議論、表情、手勢、服飾、環(huán)境等有利條件，從側(cè)面間接地刺激受暗示者的潛意識，從而對受暗示者的心理和行為產(chǎn)生影響。暗示作為一種心理現(xiàn)象，是環(huán)境和人之間不斷進行交流的一種形式。心理學(xué)研究表明，普通人群中大約有三分之一的人具有較強的心理暗示接受能力。在某些信息的刺激和暗示下，人的潛意識中會在一定程度上不自覺地用這種信息支配自己的思想和行為。每個人在生活中都會或多或少的接受暗示，對于處在成長期的中小學(xué)生來說，接受暗示的可能性就更大。在教育中運用暗示手段，通過轉(zhuǎn)變學(xué)生的內(nèi)在需求和激發(fā)學(xué)生的心理潛力，可以減輕學(xué)生在課堂上的心理負擔(dān)，達到高速、有效地傳遞教學(xué)信息的目的。但是，暗示也是有兩面性的，有些暗示是積極的，有些暗示則是消極的。對于個性心理還不成熟的學(xué)生而言，他們的可塑性極強，不管是積極的還是消極的暗示都很容易對他們的行為和心理產(chǎn)生影響，所以在教育過程中我們要避免消極的暗示，采取積極的暗示。積極暗示有兩個作用：一是對學(xué)生的優(yōu)良品行起積極作用；二是對不良品行起到抑制克服作用。
與其他課程相比，隱性課程可以通過一系列間接的、不被人察覺的方式對學(xué)生施加影響，發(fā)出信息，以此來調(diào)整和規(guī)范學(xué)生的行為。在課堂教學(xué)中暗示包括以下幾種形式：（1）語言暗示。語言暗示是通過語言方式對學(xué)生加以暗示。在教學(xué)中，教師的教學(xué)語言往往含有豐富的信息，不管是音調(diào)的高低、還是語氣的輕重和節(jié)奏的急緩，學(xué)生都可以從中獲取某些暗示。(2）體態(tài)暗示。體態(tài)暗示是指教師用自己的眼神、表情、姿勢、手勢等非語言行為對學(xué)生加以暗示。體態(tài)暗示是最常用、最基本的暗示方法。適當(dāng)?shù)捏w態(tài)暗示能起到激勵、調(diào)節(jié)的作用。如在學(xué)生回答問題時給以鼓勵和贊許的眼光，減輕學(xué)生的緊張情緒，會讓學(xué)生感受到莫大的鼓舞。(3)環(huán)境暗示。我們每個人都生活在一個充滿暗示的環(huán)境中，在學(xué)校中學(xué)習(xí)的學(xué)生更是如此。如在教學(xué)中，教師可以充分利用現(xiàn)代化的教學(xué)技術(shù)和手段創(chuàng)設(shè)生動活潑的課堂情境，引導(dǎo)和刺激學(xué)生。教師通過創(chuàng)設(shè)特有的教學(xué)環(huán)境，能對學(xué)生提供積極的信息暗示，調(diào)動學(xué)生情緒。(4）自我暗示。根據(jù)暗示信息的來源，心理暗示可以分為他人暗示和自我暗示。教師的語言和行為暗示、周圍的環(huán)境暗示對學(xué)生施加影響的同時，還促使學(xué)生進行自我暗示。如教師對學(xué)生語言上進行暗示，“你很聰明，你能行”，這種暗示就會引導(dǎo)學(xué)生進行自我暗示，學(xué)生就會認為：老師說我很聰明，看來我只要努力就能做到。正如美國學(xué)者卡爾•施米歇爾所言：如果你認為學(xué)習(xí)另一種語言很困難，你就會感到困難。但是如果你真的把精神放松，相信你的老師，并且懂得學(xué)習(xí)是你頭腦要做的最自然的事情之一，事情就會比你可能想到的情況還要容易。
三、模仿
模仿是在沒有外界控制的條件下，個體受他人刺激或影響而仿效其言行，并使自己的言行與之相同或相似。模仿分為無意識模仿和有意識模仿兩個層面。無意識模仿不考慮行為的原因和意義，在不知不覺中仿照別人的樣子，是低層次的模仿。它可能是簡單的瞬間動作，也可能是比較復(fù)雜的長期活動。有意識模仿則是自覺地仿照他人的行為、動作進行活動，模仿者了解行為的意義，并經(jīng)過一定的思考，這種模仿常常是有目的、有選擇地去進行的，是積極的、高層次的模仿。無意識模仿和有意識模仿可以互相轉(zhuǎn)化。模仿在兒童心理的形成和發(fā)展上，特別是在兒童的動作、語言、行為習(xí)慣、個性品質(zhì)等方面的形成和發(fā)展上起著重要作用。正如教育家蘇霍姆林斯基所說：“兒童的心靈是敏感的，它是為著接受一切好的東西而敞開的。如果教師誘導(dǎo)兒童學(xué)習(xí)好榜樣，鼓勵仿效一切好的行為，那么，兒童身上的所有缺點就會沒有痛苦和創(chuàng)傷地、不覺難受地逐漸消失?！保?］
隱性課程中包含的許多因素都可以影響學(xué)生的模仿，青少年學(xué)生愛好學(xué)習(xí)，勤于模仿，越是他們喜歡、崇拜、感興趣的人，他們越容易模仿。人們常說，“榜樣的力量是無窮的”，為學(xué)生提供好的榜樣來模仿，可以激發(fā)他們的上進心，鼓勵、引導(dǎo)他們朝正確的方向發(fā)展。青少年學(xué)習(xí)模仿的榜樣有很多，在學(xué)校里，教師和同學(xué)是離學(xué)生最近的榜樣，他們的影響最直接、最有效。教師的言行常常比說教更能對學(xué)生產(chǎn)生巨大作用，他對學(xué)生的影響是潛移默化的。相同的學(xué)習(xí)環(huán)境、相似的生活經(jīng)歷和相近的年齡，使得優(yōu)秀生也成為學(xué)生模仿的對象，這是最具有說服力、感召力的榜樣。
例如，某?！澳銥樾P做些什么”的活動開展后，班上同學(xué)間的關(guān)系格外融洽，大家開始領(lǐng)悟到了“關(guān)心他人”、“助人為樂”的深刻含義。有的同學(xué)說：“我們遇事應(yīng)像雷鋒那樣先替別人著想，為別人做完一件好事之后才安心?！蓖瑢W(xué)們的思想感情變了。近一年來，做值日不用老師帶頭，同學(xué)們就把教室和衛(wèi)生區(qū)打掃得干干凈凈；周巖同學(xué)每天用墩布擦大廳，常常累得滿頭大汗；王洪同學(xué)的腳摔傷了，同學(xué)們自動組織起來用自行車接送他上下學(xué)；傅東升腳上長了個瘤子，不能上體育課，他就主動給上課的同學(xué)打洗臉水；一位老師患高血壓病仍然堅持工作，同學(xué)們知道后便買來山里紅悄悄地放在他的抽屜里。
事實告訴我們，榜樣的力量是無窮的。引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)英雄，就是使體現(xiàn)在榜樣身上的道德要求轉(zhuǎn)化為同學(xué)自身的品質(zhì)。這種轉(zhuǎn)化盡管需要一個長期的過程，但只要采取生動的教育形式去誘發(fā)同學(xué)心靈深處潛在的上進因素，總是可以收到成效的［3］。
四、從眾
從眾是個體因受到群體的影響或刺激，引起自己在知覺、判斷、意見和行為上的變化，表現(xiàn)出與群體中大多數(shù)人一致的現(xiàn)象。從眾是一種較為普遍的心理現(xiàn)象。影響從眾的主要因素有個體因素、群體因素和刺激物因素。
青少年的心理發(fā)展程度決定了他們從眾心理較強。對于青少年而言，同伴群體的價值觀念、行為規(guī)范時時刻刻在影響著他們的一言一行。從眾現(xiàn)象表現(xiàn)在學(xué)生中主要有：一是學(xué)習(xí)上的從眾，如學(xué)生在一個班級中會受到這個班級學(xué)風(fēng)的影響，學(xué)風(fēng)好的會促使那些以前不努力學(xué)習(xí)的學(xué)生樹立正確的學(xué)習(xí)態(tài)度。二是生活上的從眾，主要體現(xiàn)在生活習(xí)慣上，如消費習(xí)慣，從名牌運動鞋和衣服、MP3、手機等在學(xué)生當(dāng)中的受歡迎程度就可以看出學(xué)生們的消費傾向。同學(xué)之間過生日互請吃飯，送昂貴的生日禮物，尤其是在過洋節(jié)時送禮物等等這些現(xiàn)象早已在學(xué)生中間形成了一種不成文的規(guī)定。三是行為習(xí)慣上的從眾，主要體現(xiàn)在學(xué)生在遵守校規(guī)校紀上，如考場上的作弊、上課遲到、課堂上說話睡覺，在我們看來只是個別學(xué)生的行為，但是時間長了就會影響一大批學(xué)生。
隱性課程主要是通過集體的力量對學(xué)生產(chǎn)生影響，使學(xué)生在潛移默化中接受集體的價值觀念和行為習(xí)慣，因此，建設(shè)良好的校風(fēng)和班風(fēng)，形成健康向上的校園文化和團結(jié)求實的學(xué)生集體對學(xué)生的個性品質(zhì)發(fā)展會起到促進作用。
五、內(nèi)化
內(nèi)化是個體通過學(xué)習(xí)將社會文化、規(guī)范、價值觀念等轉(zhuǎn)化為穩(wěn)定的心理品質(zhì)的過程。
隱性課程實施的根本目的就在于，通過學(xué)校教育使學(xué)生把學(xué)校中習(xí)得的知識和經(jīng)驗、社會規(guī)范、價值觀念等轉(zhuǎn)化成個人的觀念、態(tài)度和價值觀，促使學(xué)生思想品德的發(fā)展。而在人的道德品質(zhì)的形成和發(fā)展過程中，外部條件和內(nèi)部條件的統(tǒng)一起著決定性的作用。從外部到內(nèi)部的轉(zhuǎn)化需要經(jīng)過一系列的過程。人的內(nèi)化反映到人的道德發(fā)展中就是指個體把一定的道德規(guī)范和觀念納入到自己的思想品德結(jié)構(gòu)之中，使之變成自己的觀點和信念，成為支配、控制自己思想、情感、行為的內(nèi)在力量。
內(nèi)化的發(fā)生規(guī)律要求教育者制定的教育目標和教育內(nèi)容適應(yīng)社會發(fā)展需要，符合受教育者的心理特點。教育施加的影響只有通過受教育者積極內(nèi)化吸收才能成為自身的思想品德。內(nèi)化是一個復(fù)雜的心理活動過程，對于學(xué)校德育來說，內(nèi)化是社會道德觀念轉(zhuǎn)變?yōu)閭€體思想品德的心理通道和中間環(huán)節(jié)，它不僅是受教育者主體作用的集中表現(xiàn)，還是學(xué)校德育目標是否實現(xiàn)的標志之一。因此，在德育中要加強對受教育者主體因素的研究，強調(diào)在德育實踐中從受教育者實際出發(fā)，發(fā)揮主體的積極能動作用，因勢利導(dǎo)，促其內(nèi)化。
“學(xué)校的一切教育行為都不可避免會傳授給學(xué)生好的或壞的價值觀標準，無論是書本課程還是行為課程中的規(guī)則、角色和關(guān)系都或多或少地對學(xué)生的價值觀念和品格具有潛在影響，且這種影響既有正面的也有負面的，問題不是懷疑價值觀標準本身，而是怎么將這種教育做得更好”［4］。對隱性課程發(fā)揮作用的心理學(xué)方式的研究，讓我們在日常的教育工作中更加注意隱性課程的作用，在教育過程中積極促進隱性課程正面功能的發(fā)揮。創(chuàng)造和諧的教育環(huán)境，能大大增強隱性課程的滲透能力，使學(xué)生更容易接受隱性課程中所傳達的積極的信息。
學(xué)校應(yīng)該注意營造出一個有利于學(xué)生接受隱性課程信息的良好環(huán)境?？梢詮娜齻€方面入手：其一，學(xué)校物質(zhì)環(huán)境的建設(shè)，如優(yōu)美整潔的校園環(huán)境、人性化的教學(xué)設(shè)施等。舒適整潔的校園會使學(xué)生在心理上感到和諧寧靜，陶冶他們的性情。其二，互動層面，良好的人際關(guān)系，不僅包括民主平等的師生關(guān)系，還包括教師之間的關(guān)系、學(xué)生之間的關(guān)系。只有民主、完善的人際關(guān)系才有利于學(xué)生接受隱性課程傳遞的各種信息。其三，積極奮進的文化氛圍，比如健康向上的校風(fēng)、團結(jié)友愛的班集體氣氛等等。積極的校風(fēng)班風(fēng)促使學(xué)生奮發(fā)向上，使學(xué)生在潛移默化中接受到健康向上的道德觀和價值觀。教師應(yīng)該在班集體中樹立團結(jié)進取、友愛互助的風(fēng)氣。
參考文獻：
［1］班華．隱性課程與個性品德形成［J］．教育研究，1989(12)．
我國的會計制度的缺陷集中表現(xiàn)對沒有對新出現(xiàn)的會計業(yè)務(wù)做出規(guī)定，對某些經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項的核算不明確或不科學(xué)。正是由于應(yīng)用會計科目不合理及使用上的串項等一系列的會計核算不規(guī)范造成了房地產(chǎn)行業(yè)成本不實，會計信息失實，收入、支出和結(jié)余虛假。我國目前的《會計法》的規(guī)定尚有待進一步完善。例如，《會計法》中只規(guī)定了違法人員的刑事責(zé)任和行政責(zé)任，而沒有規(guī)定民事責(zé)任，降低了違法人員承擔(dān)巨大成本的風(fēng)險。此外，對會計人員的獎勵和保護的法規(guī)還不明確。房地產(chǎn)行業(yè)的會計人員在違背單位、個人利益而遵守《會計法》要求時，國家要從法律上給予保護。如果缺少這方面的保護，很容易造成會計信息失真。
房地產(chǎn)行業(yè)的監(jiān)督機制可分為內(nèi)部監(jiān)督機制與內(nèi)部監(jiān)督機制兩種。第一，房地產(chǎn)行業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督有一定的局限性。房地產(chǎn)的內(nèi)部會計監(jiān)督的主體是決策者，但是會計負責(zé)人又是由決策者直接聘任的，會計人員的薪酬也是由決策者直接決定的。也就是說，會計工作某種程度上是在為企業(yè)的決策者服務(wù)，隨著決策者的意志而變化。所以，不少房地產(chǎn)企業(yè)的會計信息失真，沒有真實反映經(jīng)營成果。第二，房地產(chǎn)行業(yè)的會計工作的社會監(jiān)督機制也不健全。目前，房地產(chǎn)行業(yè)的外部監(jiān)督還是由房地產(chǎn)行業(yè)的主管部門實現(xiàn)的，而主管部門往往考慮到的是本部門的利益，對其下屬的房地產(chǎn)行業(yè)采取保護的態(tài)度，不能夠很好地監(jiān)督。第三，一些社會中介機構(gòu)彼此間進行不正當(dāng)?shù)母偁?，或者是一些注冊會計師職業(yè)道德水平差，出具虛假的會計驗證報告。這就使有些會計信息即使被確認了但仍缺乏真實性。
當(dāng)前，隨著高中語文新課標的頒布和實施，討論式教學(xué)法越來越多地受到廣大教師的關(guān)注。討論式教學(xué)法是指經(jīng)過教師預(yù)先的設(shè)計與組織，在學(xué)生獨立思考的基礎(chǔ)上，讓學(xué)生就某一重要問題各抒己見，并通過學(xué)生之間、師生之間的多邊交流，互相啟發(fā)探討、以尋求獲取真知和全面提高學(xué)生素質(zhì)的教學(xué)方法。它是現(xiàn)代教育理念所倡導(dǎo)的一種有效的教學(xué)實踐。新課改的要求和本質(zhì)呼喚著課堂討論的實施。
第一，課堂討論符合了高中語文新課改的具體要求。
普通高中教育是面向大眾的、與九年義務(wù)教育相銜接的基礎(chǔ)教育，社會的發(fā)展對我國高中教育提出了新的要求。順應(yīng)時代的發(fā)展，調(diào)整課程的內(nèi)容和目標，變革學(xué)習(xí)方式和評價方式，構(gòu)建具有時代性、基礎(chǔ)性和選擇性的高中語文課程，是基礎(chǔ)教育改革的一項重要任務(wù)。
語文教學(xué)應(yīng)該為學(xué)生創(chuàng)設(shè)良好的自主學(xué)習(xí)情境，幫助他們樹立主體意識，并根據(jù)各自的特點和需要，調(diào)整學(xué)習(xí)心態(tài)和策略，探尋適合自己的學(xué)習(xí)方法和途徑。特別要重視合作探究的學(xué)習(xí)方式，教師應(yīng)努力提高組織教學(xué)和引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)的質(zhì)量。
課堂討論強調(diào)的是合作學(xué)習(xí)，討論有利于在互動中提高學(xué)習(xí)效率，有利于培養(yǎng)合作意識和團隊精神。教師應(yīng)鼓勵學(xué)生在個人鉆研的基礎(chǔ)上，積極參與討論及其他學(xué)習(xí)活動，善于傾聽、吸納他人的意見，學(xué)會寬容和溝通，學(xué)會協(xié)作和分享。
第二，課堂討論體現(xiàn)了高中語文新課改的實質(zhì)。
高中語文新課改提出了很多方面的要求，它的本質(zhì)應(yīng)該是要求學(xué)習(xí)方式的轉(zhuǎn)變。
學(xué)習(xí)方式的變革，也是教師教學(xué)行為變革、評價方式變革的出發(fā)點和依據(jù)。因此，轉(zhuǎn)變學(xué)生的學(xué)習(xí)方式是課程改革的實質(zhì)和核心任務(wù)。
高中階段是一個很重要的學(xué)習(xí)階段，是連接九年義務(wù)教育和大學(xué)教育的過渡階段，也是學(xué)生形成自主能力和創(chuàng)新意識的主要階段。因此，高中階段語文學(xué)習(xí)方式的變革問題就成為本次課程改革的重點。語文學(xué)科既是基礎(chǔ)教育的基礎(chǔ)學(xué)科又是重點學(xué)科，歷來是學(xué)者們關(guān)注的焦點?！缎抡Z文課程標準》明確指出：積極倡導(dǎo)自主、合作、探究的學(xué)習(xí)方式。自主、合作、探究的語文學(xué)習(xí)，既是一種積極的學(xué)習(xí)方式，也是一種先進的教學(xué)理念。它體現(xiàn)出對學(xué)生自的尊重和實踐能力的培養(yǎng)。語文學(xué)科之所以倡導(dǎo)新的學(xué)習(xí)方式，是因為語文教育的目的是“全面提高學(xué)生的語文素養(yǎng)”，而自主、合作、探究的方式正是全面提高學(xué)生語文素養(yǎng)的重要途徑與策略。
討論式教學(xué)法就是體現(xiàn)學(xué)習(xí)方式轉(zhuǎn)變的重要的教學(xué)法，它是學(xué)生合作和探究這兩種學(xué)習(xí)方式的結(jié)合，學(xué)生課堂討論體現(xiàn)了合作學(xué)習(xí)，學(xué)生對討論問題的深入思考體現(xiàn)了探究的學(xué)習(xí)方式。
第三，課堂討論有利于學(xué)生成長發(fā)展。
在新課程改革的要求下，我們的教學(xué)方法也要靈活多變，推陳出新。要沖破過去那些陳舊的模式，尋找現(xiàn)代化的教學(xué)方法。
課堂討論以學(xué)生為本，以學(xué)生的發(fā)展為教學(xué)出發(fā)點，教師應(yīng)把學(xué)習(xí)的主動權(quán)交給學(xué)生，讓學(xué)生通過自我發(fā)現(xiàn)去激發(fā)他們的思考，喚起他們內(nèi)在的學(xué)習(xí)動機，實現(xiàn)有實效的課堂討論。因此，教師必須科學(xué)地設(shè)計問題，使學(xué)生發(fā)揮智力因素，形成創(chuàng)造型思維。我們應(yīng)該力爭使語文課堂有滋有味﹑有聲有色，而且是靈動的﹑科學(xué)的﹑理性的、充滿探究的。
課堂討論的天職是發(fā)展學(xué)生的思維，哺育其個性，同時也培育學(xué)生的審美情趣，進行人文精神的熏陶，而不能壓抑學(xué)生的思維。借助討論與合作，可以幫助學(xué)生發(fā)現(xiàn)真理，謙遜地表達主見、寬容他人的主張、尊重真理、敢于徹底修正自己的錯誤。如果無視語文課堂討論這種珍貴的教育功能和人格形成功能，就是放棄了語文教育的真正底蘊。
第四，課堂討論的優(yōu)越性能更好地體現(xiàn)新課程理念。
一、教學(xué)目標達成度高
課堂討論優(yōu)越性之一就是課堂的教學(xué)目標達成度高。新課程改革也強調(diào)了課堂的積極生成，在新課程背景下的課堂應(yīng)該是學(xué)生思維活躍，教學(xué)目標能夠很輕松地完成，教學(xué)目標達成度高。
教學(xué)目標達成度高，首先應(yīng)該目標要很明確。在一些課堂討論過程中，我們往往發(fā)現(xiàn)一些教師的目標概念不是很明確。目標不明確，討論的再多，課堂再熱鬧也只能是事倍功半，效果不好。因此，我們必須根據(jù)學(xué)生的特點，根據(jù)教材的特點，確立培養(yǎng)的目標，那就是：我能利用這個教材以及這節(jié)語文課的討論，培養(yǎng)學(xué)生哪方面的素質(zhì)和能力？把握了這一點，就把握了課堂教學(xué)實踐的主脈。
教學(xué)目標達成度高，還要考慮學(xué)生的實際。主要是考慮學(xué)生的基礎(chǔ)、興趣和需求。關(guān)注學(xué)生的全體，關(guān)注學(xué)生素質(zhì)發(fā)展的全面。新課程改革關(guān)注課堂教學(xué)過程的生成性，也就是學(xué)生在課堂上的表現(xiàn)。因此作為教師，要隨機應(yīng)變，機智靈活，處理好學(xué)生中的一些突發(fā)事件。放任自流肯定不可取，更難保證目標的達成度。
二、展現(xiàn)出個性化的思維
新課程理論指出，我們的教育是要培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新性思維，學(xué)生能夠在課堂上積極思考，提出自己的獨到的見解。
從思維發(fā)展的特點來看，高中生的思維已具有獨立性、批判性和創(chuàng)造性的特點，但還處在淺層次，需要教師在課堂上積極引導(dǎo)他們從不同角度、不同層面對事物加以分析和批判。有實效的課堂討論就是要展現(xiàn)出學(xué)生的個性化的思維，使學(xué)生真正“動”起來。
有實效的課堂討論要能激活學(xué)生的思維。課堂的魅力在于一個新穎別致的教學(xué)設(shè)計，好的教學(xué)設(shè)計就像一瓶美味的葡萄酒，能引領(lǐng)學(xué)生在課堂內(nèi)盡情遨游。一石激起千層浪，課堂討論中一個好的討論問題能激起學(xué)生思維的漣漪，能激發(fā)學(xué)生極大的學(xué)習(xí)興趣。在具體的教學(xué)實踐中，教師應(yīng)注意設(shè)疑提問，引導(dǎo)學(xué)生根據(jù)問題，自己去探討問題的精妙，發(fā)現(xiàn)問題之間的聯(lián)系。比如，我在講解契訶夫的短篇小說《裝在套子里的人》一文時，在第一課時學(xué)生已對課文有了一個整體把握的基礎(chǔ)上，對故事情節(jié)有了大概了解，第二課時時進一步引導(dǎo)學(xué)生深入討論：文章是從哪幾方面體現(xiàn)出別里科夫是一個“裝在套子里的人”的？現(xiàn)實生活中有沒有這樣的人？現(xiàn)實生活中有沒有“套子”？如果有的話，你是如何看待這些“套子”的？假如讓別里科夫與華連卡結(jié)婚，他們的婚姻會幸福嗎？為什么？對這幾個問題，學(xué)生很有興趣，特別是最后一個問題，學(xué)生們充分地發(fā)揮了他們的想像力。答案無非兩種：幸?；蛘卟恍腋?，便是理由卻是五花八門。這樣的問題討論探究學(xué)習(xí)，能引領(lǐng)學(xué)生深入教學(xué)情境，擴展學(xué)生思維活動的廣闊天地，激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)主動性和積極性。
“仁者見仁，智者見智”，在課堂討論中還要注意引導(dǎo)學(xué)生多角度思考問題。在課堂討論中可以引導(dǎo)學(xué)生從不同方面、不同角度，運用不同方法去思考，尋求對一個問題的多種認識及解決一個問題的多種方法。在這個過程中，學(xué)生有時由于某些因素的觸發(fā)，會突破平時的思維定勢，有了不同的觀點，教師要善于把握時機，因勢利導(dǎo)，發(fā)展學(xué)生的思維能力，激活課堂氛圍。
結(jié)語：盧梭說過，教學(xué)的藝術(shù)是使學(xué)生喜歡你所教的東西。而通過討論式教學(xué)這一途徑，語文教學(xué)就可以擺脫沉悶、枯燥的形式主義，恢復(fù)學(xué)生好奇心和想象力，培養(yǎng)創(chuàng)造力，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”，真正地踐行新課改精神。
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一、我國信貸風(fēng)險形成中的信息不對稱因素
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，同時，金融業(yè)又是一個特殊的高風(fēng)險行業(yè)。著名經(jīng)濟學(xué)家吳敬璉認為，我國現(xiàn)在的金融體系相當(dāng)脆弱，最脆弱的地方是銀行體系，不良資產(chǎn)數(shù)量很大，已成為社會穩(wěn)定的隱患。針對我國銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大的問題，經(jīng)濟學(xué)界的一般的解釋是成因復(fù)雜，主要是體制問題。筆者認為，體制問題固然是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因，但是信息不對稱才是我國銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的深層次原因。
銀行正常運行時，可以將擁有富余儲蓄的人的資金導(dǎo)向需要資金進行生產(chǎn)性投資的人，從而對經(jīng)濟增長起到重要的基礎(chǔ)性作用。銀行圓滿完成這項工作的主要障礙是信息不對稱。由于銀行信貸交易存在跨時風(fēng)險，因此具有天然的脆弱性。這種天然的脆弱性不僅是因為當(dāng)前處理的資金的未來支付與預(yù)期有關(guān)，而且也與對交易對手的逆向選擇及其承擔(dān)的道德風(fēng)險存在信息不充分和信息不對稱有關(guān)。銀行信貸風(fēng)險分如下三種：
第一，銀行與企業(yè)之外的環(huán)境風(fēng)險。這種風(fēng)險超出銀行的控制范圍，即使對于最安全型的借款人而言，這種不確定性依然存在。
第二，企業(yè)與銀行之間信息不對稱帶來的風(fēng)險。一是銀行對不具備履約能力的借款者的風(fēng)險和質(zhì)量類型做出錯誤的判斷，即逆向選擇；二是有能力履約的借款人故意毀約的風(fēng)險，即道德風(fēng)險。信息不對稱對銀行、企業(yè)交易行為的不利影響，在每一種經(jīng)濟體制中都存在。但是西方發(fā)達國家銀行在長達數(shù)百年的發(fā)展過程中已經(jīng)形成了一套較為有效的解決辦法，如利用同業(yè)的信息共享來查詢，采用專業(yè)的信用評級機構(gòu)對企業(yè)的資信進行評級等，努力減輕這方面的負面影響。而我國由于社會信用管理體系尚未建立，銀行管理簡單粗放，導(dǎo)致企業(yè)逆向選擇和道德風(fēng)險這兩個問題長期困擾我們，一直未能很好得到解決。由于銀行無法克服銀企信息不對稱的障礙，也就導(dǎo)致了不良貸款產(chǎn)生的必然性。
第三，銀行內(nèi)部風(fēng)險，即總行與分支行在信貸管理中存在信息不對稱導(dǎo)致的“委托—問題”。針對一筆新增不良貸款，總行難以區(qū)分不良貸款是由分支銀行草率行事甚至是尋租行為造成的，還是由于客觀因素造成的?？傂凶鳛槲腥?，期望付出既定的工資且只愿承擔(dān)最小化的風(fēng)險，是風(fēng)險規(guī)避者。分支行是對信貸風(fēng)險負有責(zé)任的人，它往往表現(xiàn)為風(fēng)險中立者。分支銀行的效用函數(shù)為：A=A(e，r)，其中e表示分支行在信貸過程中所付出的“努力”，包括收集信息，認真審貸，并嚴格監(jiān)控企業(yè)的貸款使用情況等。e和A正相關(guān)，因為分支行領(lǐng)導(dǎo)可以通過努力工作獲得工資收入且尋求進一步升遷的機會。r表示分支行所能支配的信貸資源的數(shù)量。r和A存在高度正相關(guān)的關(guān)系，因為分支行領(lǐng)導(dǎo)可以從支配更大的資源中獲得成就感或獲得更多的尋租機會和數(shù)量更大的租金。目前，銀行系統(tǒng)一般采取定額薪酬，導(dǎo)致嚴重的激勵不足，分支行在審貸和監(jiān)控貸款的工作中的努力程度相對有限，也沒有足夠的動機在風(fēng)險控制中投入更多的成本，包括發(fā)展適宜本機構(gòu)的風(fēng)險決策、控制模型、高薪雇傭?qū)I(yè)人才以及對職員培訓(xùn)采取嚴格的態(tài)度。而且，由于實行了貸款責(zé)任終身制，信貸人員不愿承擔(dān)責(zé)任而選擇避險的“惜貸”策略，形成信貸市場的異常性收縮。信貸交易的內(nèi)部性問題具有普遍性和周期性，但我國這個問題特別突出且有上升的趨勢。這主要因為信用觀念的缺失、金融體系演進的特性和激勵約束機制不健全造成道德風(fēng)險和逆向選擇不斷上升，成為新增不良資產(chǎn)的根源之一。
一般而言，銀行的努力只能使后兩種風(fēng)險降低。銀行可以通過加強客戶識別和嚴格監(jiān)管等信息方面的努力，也可以通過信貸合約和機制設(shè)計等激勵手段來降低風(fēng)險。
二、關(guān)于銀行降低信息不對稱的對策建議
1．完善銀行內(nèi)部信貸運行管理機制，減少內(nèi)部信息不對稱
第一，設(shè)置合理的組織機構(gòu)，健全內(nèi)部控制機制。包括建立部門獨立、業(yè)務(wù)分離、權(quán)力制衡的內(nèi)部組織管理體系；建立以業(yè)務(wù)操作規(guī)程為基礎(chǔ)、崗位獨立、人員分工、職責(zé)分明的業(yè)務(wù)操作制度；建立以審批權(quán)限為核心的法人授權(quán)授信制度；建立嚴密、有權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度；建立完備的激勵約束機制和以提高職員素質(zhì)敬業(yè)精神為核心的人事管理制度。
第二，加大技術(shù)支持力度，充分運用先進工具。一是運用科學(xué)的、以數(shù)據(jù)統(tǒng)計為基礎(chǔ)建立起的系統(tǒng)和工具，包括貸款決策系統(tǒng)，五級貸款分類、行業(yè)信用風(fēng)險評級、抵押價值評估、貸后管理預(yù)警系統(tǒng)和信貸組合管理系統(tǒng)等，將貸前的評審、貸中的管理和貸后的監(jiān)測考核有機結(jié)合起來，提高項目的評價和選擇、動態(tài)監(jiān)控和內(nèi)部風(fēng)險管理水平。二是建立銀行內(nèi)部系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的快速流動。如工商銀行在2001年運用信貸管理綜合系統(tǒng)等先進的科技手段，由總行對一級、二級分行的主要業(yè)務(wù)實行直接監(jiān)控，充分發(fā)揮總行信貸監(jiān)測控制中心功能，進一步完善加強了風(fēng)險監(jiān)測和快速反應(yīng)機制，逐戶逐筆監(jiān)控信貸投放，每旬通報信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況。借鑒央行監(jiān)管模式，建立內(nèi)部警告、整改、停牌、市場禁人和責(zé)令退出制度，增強了總行對全系統(tǒng)的監(jiān)控能力，2001年末新增貸款不良率僅為0．17％，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較上年明顯好轉(zhuǎn)。
2．創(chuàng)建新型銀企關(guān)系，努力減少信息不對稱帶來的障礙
第一，銀企之間要建立良好而持久的合作關(guān)系。銀行和企業(yè)作為信用鏈的重要節(jié)點，只有相互依存，互惠互利，才能鞏固各自的長期利益，這一點必須成為雙方的共識。銀行可以向重要企業(yè)的董事會中派駐代表，以更好地了解企業(yè)的財務(wù)狀況、現(xiàn)金來往及管理層對未來經(jīng)營的判斷等，搜集企業(yè)全方位信息，為銀行決策提供依據(jù)。同時，通過提供理財服務(wù)，協(xié)助客戶進行債務(wù)的重組、融資的規(guī)劃，解決客戶實際困難，改善與企業(yè)的關(guān)系，提高企業(yè)還款的主動性。
第二，要設(shè)計信貸合約，形成激勵作用。銀行應(yīng)逐漸減少格式文本的使用，而使用框架文本，根據(jù)不同風(fēng)險的客戶，與企業(yè)談判確定不同利率和擔(dān)保條件組合的信貸合約，以激勵企業(yè)按期還款。
第三，要提高監(jiān)管質(zhì)量，實現(xiàn)預(yù)警功能。充分利用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，監(jiān)控借款人的所有借貸行為，防止出現(xiàn)借款人利用銀行間信息傳遞不暢的缺陷，通過多方借款實現(xiàn)循環(huán)質(zhì)押和循環(huán)貸款。密切了解企業(yè)經(jīng)營狀況、貸款物質(zhì)保證及各項指標完成情況，及時發(fā)現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量轉(zhuǎn)劣的苗頭，并有針對性地采取有效措施。
3．加強同業(yè)溝通，共同防范信息不對稱
第一，互通信息，協(xié)調(diào)行動。同業(yè)之間應(yīng)建立通暢的信息溝通渠道，做到客戶信用等級等信息資源共享，預(yù)防和減少有嚴重道德風(fēng)險傾向的不良客戶利用銀行間的業(yè)務(wù)競爭而重復(fù)借貸或多頭騙取銀行資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時，對不良客戶實施“黑名單”制度，統(tǒng)一制裁。
第二，積極推廣銀團貸款模式。銀團貸款是當(dāng)今國際信貸業(yè)務(wù)的通行做法，由于貸款風(fēng)險是由各貸款參加行按照份額承擔(dān)，分散了銀行的風(fēng)險。而且，多家銀行會根據(jù)各自得到的不同信息對項目進行判斷，導(dǎo)致壞項目不容易獲得貸款或貸款后被及時中止，從客觀上減少了信息不對稱，有利于社會資源的優(yōu)化配置，減少不良資款，具有不可比擬的優(yōu)勢。而目前我國一個很普遍的現(xiàn)象是，銀行對于一個項目或一筆貸款，要么全部承貸，要么不貸。而且，即使一個項目由多家銀行提供貸款；通常也是各簽各的合同，互不相干。各家銀行為了爭奪優(yōu)質(zhì)客戶常陷入無序競爭中，紛紛對大企業(yè)提供綜合授信和巨額貸款，從“惜貸”走向了另一個極端，形成了“局部的信用膨脹”，實質(zhì)上又加大了信息不對稱，對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成了新的威脅。因此，對切實防范風(fēng)險，必須加強同業(yè)間的合作，按照風(fēng)險分散化的謹慎原則采用銀團貸款模式。
三、相關(guān)問題
信用制度及社會信用管理體系是現(xiàn)代生活的基礎(chǔ)，銀行機制是否能順利運行最終依賴于社會信用管理體系的完備程度，而完善社會信用管理體系，是政府責(zé)無旁貸的任務(wù)。
第一，樹立正確的輿論導(dǎo)向，培育社會信用意識。加強宣傳和信息披露，形成全社會講信用、守信用、重信用的輿論環(huán)境。
第二，盡快建立完善社會信用管理體系，即法律制度體系、市場監(jiān)督體系和信用評價體系。
第三，建立信用擔(dān)保體系，借助專業(yè)擔(dān)保公司實現(xiàn)企業(yè)信用提級，減少銀行信貸風(fēng)險，促進信貸交易形成。
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1.問題的提出
當(dāng)代的大學(xué)生作為社會主義建設(shè)的接班人，思想道德品質(zhì)如何不僅關(guān)系到自身的前途與命運，更關(guān)系的社會主義的建設(shè)和中華民族的偉大復(fù)興。誠信是中華民族的傳統(tǒng)美德，也是儒家的倫理的重要內(nèi)容。誠信，是當(dāng)代大學(xué)生不可或缺的素質(zhì)。
調(diào)查法是指通過書面或口頭回答問題的方式，了解被測試者的心理活動的方法，它可分為問卷調(diào)查和訪談?wù){(diào)查等多種形式。其優(yōu)點是能在短時間同時調(diào)查很多對象，獲取大量資料，并能對資料進行量化處理，經(jīng)濟省時。作為應(yīng)用心理學(xué)研究的一種基本方法，調(diào)查法在實踐中有著廣泛的應(yīng)用。
本項目將調(diào)查法應(yīng)用于大學(xué)生誠信度的評價中，具有重要的意義。一方面可以了解大學(xué)生的誠信現(xiàn)狀和誠信心理，從而為提高大學(xué)生的誠信素質(zhì)，更好地開展大學(xué)生的誠信教育奠定一定的基礎(chǔ)，另一方面亦可以鍛煉我們（應(yīng)用心理學(xué)專業(yè)學(xué)生）的調(diào)查法應(yīng)用能力，提高我們的心理學(xué)研究與應(yīng)用能力。
2.研究方法
本研究主要采用問卷調(diào)查法，并采用SPSS17.0對數(shù)據(jù)進行整理和分析。
2.1 研究工具
本研究的研究工具：大學(xué)生誠信調(diào)查問卷
本問卷用來調(diào)查大學(xué)生誠信狀況，共有17道題目，其中第14～16題為多選題，第17題為五點式量表，其余為單項選擇。主要調(diào)查包括基本信息、自身誠信態(tài)度、對大學(xué)生誠信看法、誠信影響因素、提高誠信的方法等幾個方面。
其中，自身誠信的態(tài)度包括對考場作弊、論文抄襲等不正當(dāng)?shù)男袨?，申請減免學(xué)雜費或困難補助以及求職簡歷中的“美化”、“虛化”等現(xiàn)象的看法。
2.2 研究對象
本研究以北京聯(lián)合大學(xué)部分大學(xué)生作為研究對象，采用方便抽樣。共回收問卷102份，實得有效問卷102份，問卷有效率為100%。樣本的構(gòu)成情況是：男生32人，女生70人，一年級47人，二、三、四年級55人年齡范圍在19歲至22歲之間。
3.研究結(jié)果
3.1 大學(xué)生的誠信觀
對大學(xué)生整體誠信度的總體評價，大多數(shù)的人對別人的誠信度并沒有太大信心，認為總體水平一般。當(dāng)前大學(xué)生中誠信信念迷茫的現(xiàn)象較為普遍。由于整個社會的誠信體系還未建立，在當(dāng)代大學(xué)生中，對誠信缺乏信念，對誠信倍感迷茫的狀況也比較普遍。
3.2 影響誠信的因素
在此次問卷調(diào)查中，有60%的同學(xué)認為大學(xué)生個人應(yīng)該為出現(xiàn)的誠信問題負責(zé)；22%的人認為社會方面的因素導(dǎo)致了大學(xué)生的誠信問題；16%的人認為是家庭因素；4%的人認為是學(xué)校教育不當(dāng)導(dǎo)致誠信問題。在以前關(guān)于誠信度的研究中，學(xué)校教育的不足和社會環(huán)境是影響誠信問題的主要的因素。
3.3 對考試作弊、論文抄襲的態(tài)度
調(diào)查結(jié)果表明，對考場作弊的態(tài)度上，大約39%的人認為“沒什么，見怪不怪了！哪有功夫管這些事?。 ?；21%的人認為，這些是小事，“知情不報”當(dāng)然不好，可也不想因為這些小事“撕破臉”；17%的人心里異常憤怒，可表面上還得當(dāng)什么也沒發(fā)生過；13%的人希望有人站出來“揭發(fā)”，來改變這些不良現(xiàn)象；12%的人會指出這種錯誤行為，這有關(guān)一個人的素質(zhì)問題。
在寫論文的問題上，學(xué)生在寫論文時大量引用資料中的語段的占46%；只引用少量資料中的語段占33%；用別人的文章拼湊的占12%；全部個人完成，大部分自己寫的占10%；直接抄一遍的占1%。
3.4 申請減免學(xué)雜費或困難補助中的誠信問題
表1 申請減免學(xué)雜費或困難補助會對家庭狀況
如實說 大肆渲染 基本上照實說，稍微有點渲染 合計 X2 P
年級 大一 38 1 8 47
大二 32 6 17 55 6.740 0.034
合計 70 7 25 102
結(jié)果顯示：不同年級在對申請減免學(xué)雜費或困難補助會對家庭狀況如實說的程度的態(tài)度有顯著差異。
表2 申請減免學(xué)雜費或困難補助會對家庭狀況
如實說 大肆渲染 基本上照實說，稍微有點渲染 合計 X2 P
性別 男 20 6 6 32
女 50 1 19 70 10.487 0.005
合計 70 7 25 102
結(jié)果顯示：不同性別在對申請減免學(xué)雜費或困難補助會對家庭狀況如實說的程度的態(tài)度有顯著差異。
3.5 求職簡歷中的誠信問題
本研究在大學(xué)生看待當(dāng)前畢業(yè)生求職簡歷中的“美化”、“虛化”現(xiàn)象的調(diào)查中，67%的人認為可以理解，好的將來還是最主要的，但畢竟不好；19%的人認為很不應(yīng)當(dāng)，這是欺騙行為，是不誠信的體現(xiàn)；9%的人認為既然大家都如此，不這樣做就會吃虧；6%的人認為無論什么手段，能保證就業(yè)就行。
3.6 在校大學(xué)生誠信問題的相關(guān)因素分析
4.討論
4.1 大學(xué)生的誠信觀
根據(jù)鄒春發(fā)《誠信度評價：當(dāng)代大學(xué)生誠信教育的新途徑》的一項調(diào)查統(tǒng)計顯示：當(dāng)前高校在校大學(xué)生的誠信信念迷茫的情況因?qū)W生年級的高低而有所不同。在低年級階段，主要是對誠信教育不以為然，不理解學(xué)校為什么要開展誠信教育。他們的觀點主要有兩種：一種認為從小到大一直在搞誠信教育，沒有一點新意，對誠信教育缺乏興趣；另一種認為講誠信就會吃虧。在高年級的大學(xué)生群體中，情況卻正好相反。他們知道誠信教育有必要，也有現(xiàn)實意義，但對誠信教育的態(tài)度仍是疑惑重重，特別是畢業(yè)班的學(xué)生，由于他們在社會實踐、實習(xí)和畢業(yè)擇業(yè)的過程中已初步接觸了社會，對社會上不誠信的現(xiàn)象了解更多，對誠信教育的效果和作用有些持懷疑態(tài)度。
表3 影響在校大學(xué)生誠信問題的相關(guān)因素分析
受教育程度越高越講誠信 隨著年齡的增長誠信度會降低 性格內(nèi)向的人會更講誠信 家庭教育對誠信觀念的確立很重要 大學(xué)誠信教育對大學(xué)生很重要 目前社會的整體誠信狀況影響了我對他人的誠信度
受教育程度越高越講誠信 1 .087 .255** .115 .065 .217*
隨著年齡的增長誠信度會降低 .087 1 .243* -.088 -.136 .301**
性格內(nèi)向的人會更講誠信 .255** .243* 1 .057 .014 .173
家庭教育對誠信觀念的確立很重要 .115 -.088 .057 1 .259** -.003
大學(xué)誠信教育對大學(xué)生很重要 .065 -.136 .014 .259** 1 .283**
目前社會的整體誠信狀況影響了我對他人的誠信度 .217* .301** .173 -.003 .283** 1
注：P
4.2 影響誠信的因素
在本研究中，大學(xué)生普遍認為是大學(xué)生個人的因素導(dǎo)致了誠信問題。這說明人們對誠信問題的影響因素從外歸因轉(zhuǎn)為內(nèi)歸因。人們對于誠信問題的內(nèi)歸因有助于人們從自身的方面尋找原因而不是一味的責(zé)怪社會和學(xué)校教育的不當(dāng)。這樣有助于學(xué)生自己改變本身不誠信的行為。
4.3 對考試作弊、論文抄襲的態(tài)度
絕大部分同學(xué)都能做到誠信考試，自覺抵制考試作弊的不良行為。但仍有一少部分大學(xué)生在虛榮心和從眾意識的誘導(dǎo)下，出現(xiàn)考試作弊行為。他們本身在思想上很清楚考試作弊屬于不誠信事件，但是在具體實施中卻屢屢出現(xiàn)失信現(xiàn)象，產(chǎn)生了認知與行為的嚴重脫節(jié)?，F(xiàn)在大部分人對考場作弊、論文抄襲等不正當(dāng)?shù)男袨榉磻?yīng)冷漠，大家都知道作弊和抄襲是不誠信的行為，但是因為現(xiàn)在社會上不誠信的現(xiàn)象比較普遍，因此，大家也覺得見怪不怪了。也有一些小部分人心里覺得這是很不對的，但也不會指出這種問題，這是由社會從眾心理造成的。
學(xué)習(xí)上我們歷來推崇“知之為知之，不知為不知”、“敏而好學(xué)，不恥下問”的思想。它要求人們實事求是，勤學(xué)好問。只有這樣才能學(xué)習(xí)真正到本領(lǐng)。在實際學(xué)習(xí)中，大部分同學(xué)為了圖方便，都選擇了引用別人的文章或者進行仿寫。只有不到十分之一的同學(xué)選擇自己完成。
當(dāng)前學(xué)術(shù)界論文抄襲現(xiàn)象越來越嚴重，在論文寫作中出現(xiàn)部分抄襲、全文剽竊，甚至找“”等現(xiàn)象，嚴重干擾了學(xué)術(shù)界的正常運行。
4.4 助學(xué)貸款中的誠信問題
目前，由于我國正處于社會主義初級階段，還沒有達到預(yù)期的國富力強的程度，受我國經(jīng)濟發(fā)展水平的制約，我國在學(xué)生讀大學(xué)階段采取的是有償教育。國家為了解決部分大學(xué)生因家庭貧困而不能繼續(xù)接受高等教育這一問題，從1999年起實施了國家助學(xué)貸款政策。它由政府主導(dǎo)，財政貼息，銀行、教育行政部門與高校共同操作，專門幫助高校貧困家庭的學(xué)生通過學(xué)校向銀行申請貸款，用于彌補他們在校學(xué)習(xí)期間學(xué)費、住宿費和生活費的不足，要求他們在畢業(yè)后再分期償還。國家之所以出臺這一政策，完全是為了能讓更多的貧困學(xué)生接受高等教育，使他們在完成學(xué)業(yè)的同時，自身的道德素質(zhì)得到完善，從而使得國民素質(zhì)整體得到提升。但是，據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在2003年下半年，國家助學(xué)貸款的償還率出現(xiàn)了下滑現(xiàn)象，面臨停頓的危險。主要原因是由于部分受助大學(xué)生未能按時歸還貸款，嚴重影響了銀行對助學(xué)貸款的發(fā)放。在《國家助學(xué)貸款中誠信問題博弈分析》一文中指出：據(jù)中國工商銀行總行和教育部的調(diào)查顯示，國家助學(xué)貸款的金額違約率為19.71%，人數(shù)違約率為20.5%，遠遠高于一般居民貸款3%的違約率。
在調(diào)查人群中，除了沒有貸過款的人，大部分的人都認為應(yīng)該加強學(xué)生的誠信意識，做到有借有還。因為大部分同學(xué)對助學(xué)金的認識不夠，所以學(xué)校應(yīng)該加強相關(guān)教育，提高大學(xué)生在的誠信意識。
4.5 求職簡歷中的誠信問題
“以誠待人，以信取人”是中華民族的傳統(tǒng)美德。誠信對社會的發(fā)展起到了不可磨滅的作用。在全社會呼喚誠信的今天，作為祖國“主力軍”的大學(xué)生有責(zé)任將誠信帶到社會的各行各業(yè)，用自身的誠信品德影響周邊的人群。因此，對于即將步入社會的畢業(yè)生來說，在求職過程中本著誠信原則尤為重要，他們應(yīng)放眼長遠，切不可因一件失信于人的事情而毀掉自己的美好前程。就近幾年高校畢業(yè)生誠信就業(yè)情況來看，絕大多數(shù)畢業(yè)生均能做到誠信就業(yè)，但仍有少數(shù)大學(xué)生由于某些原因在就業(yè)中出現(xiàn)失信現(xiàn)象。
現(xiàn)在大學(xué)生就業(yè)變得越來越難，因此導(dǎo)致了求職簡歷中的美化現(xiàn)象等不良行為。雖然大部分大學(xué)生認為這種現(xiàn)象是不對的，但也是可以理解的。
5.結(jié)論
5.1 不同年級在對申請減免學(xué)雜費或困難補助會對家庭狀況如實說的程度的態(tài)度有顯著差異。
5.2 不同性別在對申請減免學(xué)雜費或困難補助會對家庭狀況如實說的程度的態(tài)度有顯著差異。
5.3 大多數(shù)的人對別人的誠信度并沒有太大信心，認為總體水平一般。
5.4 大學(xué)生普遍都認識到了社會上出現(xiàn)的誠信問題是由自身原因造成的。
5.5 大學(xué)生普遍認為考場作弊、論文抄襲，申請減免學(xué)雜費或困難補助中造假以及求職簡歷中的“美化”、“虛化”等現(xiàn)象是不符合誠信標準的。
參考文獻：
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國際金融危機以后，隨著金融業(yè)整體風(fēng)險的擴散、銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)越來越多，銀行要應(yīng)對激烈的市場競爭和實現(xiàn)經(jīng)濟價值，在總結(jié)金融危機經(jīng)驗教訓(xùn)的前提下，分析銀行業(yè)面臨的新問題和新趨勢，銀行業(yè)服務(wù)將在回到基本面、加強誠信、樹立良好的社會形象以及全方位、多元化經(jīng)營方面展開更激烈的競爭。
要提升服務(wù)必須首先要重新認識“服務(wù)”，《現(xiàn)代漢語詞典》中對“服務(wù)”一詞的解釋是：“為集體（或別人的）利益為某種事業(yè)而工作。”從銀行的性質(zhì)和任務(wù)來分析，服務(wù)是銀行業(yè)最基本的職責(zé)，是打造銀行業(yè)品牌，是提高銀行業(yè)金融機構(gòu)核心競爭力的關(guān)鍵，銀行業(yè)的競爭歸根結(jié)底是服務(wù)的競爭。要認識到服務(wù)和工作應(yīng)該是劃等號的兩個名詞――服務(wù)=工作，工作即服務(wù)，服務(wù)是銀行業(yè)的本質(zhì)所在,“服務(wù)立行”是商業(yè)銀行的基本戰(zhàn)略。銀行服務(wù)的核心是維護和加強與顧客的聯(lián)系，銀行服務(wù)將呈現(xiàn)以下幾個趨勢：
一、提升銀行服務(wù)需要重實踐
樹立為客戶服務(wù)的思想，熱情服務(wù)、文明服務(wù)是基本要求，優(yōu)質(zhì)服務(wù)讓客戶舒心，因此服務(wù)行業(yè)爭取消費者的競爭力就在于以人為本，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，服務(wù)質(zhì)量是企業(yè)取得競爭力的最根本的因素，服務(wù)質(zhì)量決定企業(yè)的生存興衰。提供個性化的服務(wù)，讓顧客高興而來、滿意而歸。
二、堅持原創(chuàng)、加強創(chuàng)新科技含量
在國際、國內(nèi)競爭日益激烈的環(huán)境下，創(chuàng)新是當(dāng)代銀行業(yè)發(fā)展的源泉和動力，中國銀行業(yè)只有通過創(chuàng)新才能生存發(fā)展。商業(yè)銀行要樹立“原創(chuàng)性為主、吸納性為輔”的創(chuàng)新指導(dǎo)思想，吸納的內(nèi)容可以是國外的，也可以是其它行業(yè)的，但引進不是簡單的拿來，應(yīng)從本地區(qū)市場環(huán)境、目標客戶特征和需求出發(fā)，開發(fā)有本行業(yè)特色、符合自身經(jīng)營特點和戰(zhàn)略目標的金融服務(wù)產(chǎn)品，而不是簡單地生搬硬套。
三、調(diào)整結(jié)構(gòu)、平衡業(yè)務(wù)間創(chuàng)新比重
由于銀行服務(wù)的贏利目的和客戶對金融服務(wù)需求的多樣化，銀行服務(wù)的提供往往具有選擇性，相當(dāng)多的服務(wù)只為一定階層的顧客群體設(shè)計，甚至只能提供給精英階層的顧客，即所謂的精英服務(wù)。這就使銀行服務(wù)更注重“大客戶”的培養(yǎng)和維護，而忽視了普通客戶的服務(wù)需求。調(diào)整金融品種的結(jié)構(gòu)，就是要改變只重視高收入者的創(chuàng)新品種，在確保每筆業(yè)務(wù)不發(fā)生風(fēng)險的前提下，多創(chuàng)新一些適合中低層收入者可供選擇的金融品種。中低收入者在我國還占有較大比例，根據(jù)消費者需求，適時推出符合消費者需求的創(chuàng)新品種，充分占有市場與客戶。國際金融危機后，我國面臨經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和進一步推進城市化的關(guān)鍵時期，銀行客戶對銀行業(yè)務(wù)的需求也將發(fā)生結(jié)構(gòu)變化，服務(wù)對象和服務(wù)手段更趨多元化。銀行業(yè)將成為我國經(jīng)濟增長的新亮點，銀行服務(wù)的多元化將迎來一個大發(fā)展時機，建立全方位、多層次、多元化的銀行服務(wù)體系將是危機后我國銀行業(yè)發(fā)展的主要方向。
四、加強誠信建設(shè)，提升專業(yè)精神
在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，誠信是一個人、一個企業(yè)安身立命之本。銀行的整體服務(wù)水平將得到極大改善。加強誠信建設(shè)有利于銀行形成自己的服務(wù)特色和企業(yè)文化，打造服務(wù)品牌，形成品牌效應(yīng)，提高銀行核心競爭力。
五、注重商業(yè)原則，培養(yǎng)人文精神
銀行服務(wù)的商業(yè)原則指的是銀行服務(wù)的贏利性，銀行服務(wù)的人文精神指的是銀行服務(wù)的人本主義和社會性。銀行作為經(jīng)濟運行的劑，更需要在堅持商業(yè)原則的同時，體現(xiàn)人文精神和人文關(guān)懷，回饋他人，回饋社會。隨著銀行業(yè)競爭的加劇，銀行服務(wù)的同質(zhì)化趨勢明顯，在這種服務(wù)同質(zhì)化和管制較嚴的環(huán)境下，人文關(guān)懷和社會形象往往成為客戶選擇銀行服務(wù)的重要標準，對于那些中小型銀行來說尤為如此，人文和社會形象也成為銀行業(yè)競爭的新戰(zhàn)場。這種商業(yè)原則和人文精神的統(tǒng)籌兼顧已經(jīng)成為現(xiàn)代化和國際化企業(yè)經(jīng)營的核心理念，也將成為銀行業(yè)發(fā)展的趨勢。
六、立足本土，與國際接軌
服務(wù)必須與時俱進，本次國際金融危機為我國銀行業(yè)“走出去”提供了歷史機遇。人民幣國際化的逐步推進為銀行業(yè)“走出去”提供了有力支持。我們應(yīng)該抓住有利時機，立足本土，放眼全球，積極參與國際競爭，大力推進我國銀行業(yè)服務(wù)的國際化步伐。
七、完善服務(wù)創(chuàng)新，建立激勵機制
加強制度創(chuàng)新商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的金融服務(wù)創(chuàng)新機制，以適應(yīng)新形勢下社會對金融服務(wù)的要求。加強對員工職業(yè)道德、職業(yè)理念、職業(yè)技能的培訓(xùn)，高起點、規(guī)范化、嚴要求訓(xùn)練員工，進一步提高員工的創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力。加強金融服務(wù)制度的創(chuàng)新，簡化服務(wù)流程、創(chuàng)新服務(wù)方式，以客戶為中心，從而帶來在運作成本、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率、客戶滿意度和反應(yīng)速度等方面的巨大改善。
總之，商業(yè)銀行正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，銀行業(yè)只有迅速適應(yīng)環(huán)境的改變，調(diào)整經(jīng)營管理策略，從一個更高層次、更廣范圍考慮所面臨的新問題，才能適應(yīng)國際金融境，求得更好的發(fā)展。
一、大學(xué)生的在誠信方面存在的突出問題
1. 考試誠信:考試作弊，屢禁不止
盡管各高校都制定了嚴格的監(jiān)考制度，不僅對考場紀律有嚴格規(guī)定，而且對監(jiān)考老師的職責(zé)也有嚴格的考核，但學(xué)生的作弊方式還是層出不窮，無奇不有，作弊的手段也是防不勝防。不斷發(fā)展的通訊技術(shù)也為作弊的學(xué)生大大提供了方便。而當(dāng)前大學(xué)生的作弊現(xiàn)象也由“個別”現(xiàn)象迅速發(fā)展成為“群體”或“團體”作弊，有的學(xué)生甚至考試過后還采取請客、送禮等方式，要求老師提分、加分或者要求老師為其隱瞞違紀作弊事實等。
2. 信貸誠信:惡意拖欠貸款、學(xué)費，銀行高校處境為難
國家助學(xué)貸款是國家為了緩解家庭困難學(xué)生的就學(xué)壓力而設(shè)置的一種無擔(dān)保的信用貸款，即在校大學(xué)生通過學(xué)校提供貸款介紹人和借款學(xué)生自行提供見證人，以信用方式向銀行申請發(fā)放的助學(xué)貸款。但是此項活動卻遭遇了“誠信危機”的重棒，就是有極少數(shù)學(xué)生惡意逃債，給銀行信貸工作蒙上陰影，甚至直接影響了一些銀行繼續(xù)辦理國家助學(xué)貸款的信心。
有的學(xué)生在新學(xué)年伊始，拿著家長給的學(xué)費不交到學(xué)校卻擅自存入銀行進行“增值”，認為反正國家有確保不讓學(xué)生因家庭經(jīng)濟困難而輟學(xué)的政策，豈不知他們這樣做的同時，剝奪了那些政府和學(xué)校給予真正家庭貧困學(xué)生的學(xué)費減免、困難補助的機會，對學(xué)校、家長、同學(xué)都沒有做到以“誠”相待。
3. 學(xué)術(shù)誠信:抄襲成風(fēng)，瞞天過海
關(guān)于學(xué)生的學(xué)術(shù)道德教育問題還未引起我國高校的足夠重視。事實上，有關(guān)大學(xué)生抄襲、剽竊的報道，不絕于報端;大量的“”廣告、論文交易廣告充斥于大學(xué)校園和網(wǎng)絡(luò);做實驗把實際數(shù)據(jù)“調(diào)整”成自己所需理想狀態(tài)的數(shù)據(jù);抄襲他人的作業(yè)，從網(wǎng)上下載論文作為自己的論文等，學(xué)術(shù)腐敗問題已成為一個困擾學(xué)術(shù)發(fā)展的障礙和籠罩在校園象牙塔的陰影。在學(xué)術(shù)誠信上，學(xué)生往往對于教師和他人的要求高，對自己的要求差。這說明當(dāng)前高校教育體制的確存在一定的弊端，不少大學(xué)生并未確立嚴肅的學(xué)術(shù)觀，掌握做學(xué)問的方法與途徑，“剪刀加漿糊”的學(xué)習(xí)方式被相當(dāng)一部分學(xué)生認同。
在如何防止和減少學(xué)生學(xué)生學(xué)術(shù)舞弊問題上，我國高校也還基本停留在懲戒的層面上，靠懲罰被發(fā)現(xiàn)的學(xué)術(shù)舞弊行為學(xué)生來“殺雞禁猴”，恐怕是難以奏效。對于論文抄襲一類的學(xué)術(shù)舞弊來說，由于難以被發(fā)現(xiàn)和鑒定，其作用幾乎是微乎其微。
4. 就業(yè)誠信:擇業(yè)履歷，不實之詞;就業(yè)簽約，無故悔約
如今，大學(xué)生就業(yè)壓力大，失業(yè)、待業(yè)人群增多，為了能在走出校園后就能找到一份稱心如意的工作，很多大學(xué)生身不由己，選擇不擇手段，在自薦材料中弄虛作假，夸大其詞。有的學(xué)生為適合用人單位提出的“具有工作經(jīng)驗”等要求，在自己的“實踐經(jīng)歷”欄且添上許多子虛烏有的實踐和打工經(jīng)歷;有的甚至把其他同學(xué)獲得的榮譽證書借來復(fù)印為已所用。有的畢業(yè)生由于害怕沒有合適崗位，求職心切，缺少慎重考慮，一遇到接收單位就迫不急待地草草簽約，等到后來，發(fā)現(xiàn)可供選擇的單位多了，回頭一想，又覺得自己所簽的單位不理想，于是馬上要求毀約。也有的畢業(yè)生看到各方面不如自己的同學(xué)簽了一份較好的單位，于是心理感到不平衡，便不顧一切地與用人單位毀約。另外，還有少數(shù)畢業(yè)“腳踏兩只船”，同時與多家用人單位簽約。
二、加強大學(xué)生誠信道德建設(shè)的對策
大學(xué)的教育應(yīng)培養(yǎng)學(xué)生學(xué)會做人、學(xué)會做事、學(xué)會認知(學(xué)習(xí))。大學(xué)生涉世不深，對于信用和誠信的認識不清，如果再沒有給予足夠重視和正確引導(dǎo)，就很容易被不良的社會現(xiàn)象誤導(dǎo)，同時他們又還沒有通過足夠豐富生活的閱歷來體驗道德素養(yǎng)對一個人的生存所發(fā)揮的重大作用，更為重要的是，他們對道德失范所帶來的后果還沒有足夠的認識。因此，加強大學(xué)生的誠信道德建設(shè)，我們呼喚建立規(guī)范、科學(xué)、操作性強的大學(xué)生誠信教育體系。
第一，拓展誠信教育的渠道，使誠信教育深入人心培育社會的誠信道德文化，構(gòu)建社會誠信文化系統(tǒng)，在環(huán)境建設(shè)中要體現(xiàn)誠信道德建設(shè)，引導(dǎo)學(xué)生共建和諧校園。
首先，要充分發(fā)揮“思想品德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)”課在誠信教育中的主渠道作用，讓誠信教育走進教材、走進課堂，把培養(yǎng)學(xué)生的誠信意識和誠信行為作為“思想品德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)”教學(xué)的重要內(nèi)容。注意“思想品德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)”教學(xué)與誠信教育的有機結(jié)合，根據(jù)“思想品德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)”的特點，確定誠信教育內(nèi)容的側(cè)重點。如思想品德修養(yǎng)部分可側(cè)重從世界觀、人生觀、價值觀和道德觀等角度，對學(xué)生進行誠信意識教育;法律基礎(chǔ)部分可把法律誠信作為重點加以講解，教育學(xué)生知法守法，樹立守信意識，做誠信之人。同時，把道德與法律相結(jié)合，從道德規(guī)范和法律約束的層面，對學(xué)生進行誠信約束力教育。
其次，高校應(yīng)利用校園網(wǎng)的資源優(yōu)勢，建立誠信教育的專題網(wǎng)站或網(wǎng)頁等，相關(guān)信息和正面資料，讓網(wǎng)絡(luò)成為倡導(dǎo)誠信教育的渠道。告誡學(xué)生務(wù)必遵守網(wǎng)絡(luò)道德，共同維護網(wǎng)絡(luò)這一優(yōu)越便捷的“誠信”教育園地。同時，充分發(fā)掘各類課程的誠信道德教育資源，高校各門課程都具有育人功能，所有教師都負有育人職責(zé)。要把誠信道德教育融入到大學(xué)生專業(yè)學(xué)習(xí)的各個環(huán)節(jié)，滲透到教學(xué)、科研和社會服務(wù)各個方面。在傳授專業(yè)知識過程中加強誠信道德教育，使學(xué)生在學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識過程中，自覺加強誠信意識，養(yǎng)成誠信習(xí)慣。
再次，學(xué)校應(yīng)將誠信道德教育貫通和滲透到豐富多彩的校園活動中，以校園文化為載體，廣泛開展誠信道德實踐活動。充分依靠全體教師，特別是班主任和學(xué)生工作教師，依靠學(xué)生的各種組織，通過開展各種有益的活動深入細致的有針對性的進行誠信教育，一方面引導(dǎo)學(xué)生進行誠信道德修養(yǎng)，另一方面也使教育者自己受到誠信教育。與此同時，將宣傳與活動并舉，在高校校園里積極營造“講誠信光榮，不講誠信可恥;講誠信者得益，不講誠信難行”的校園氛圍。
第二，建立誠信檔案，加強誠信管理體制
當(dāng)前，社會上之所以存在大量信用缺失現(xiàn)象，是因為守信者沒有得到應(yīng)有的收益，也沒有得到相應(yīng)的鼓勵，而失信者非但沒有受到應(yīng)有的懲罰，反而得到了不應(yīng)得的收益。因此，高校要建立學(xué)生個人信用評估機制，定期、全面考察學(xué)生在校期間的信用狀況，詳細、及時地記錄、反饋、監(jiān)察、糾偏、指導(dǎo)，使其成為考核大學(xué)生綜合素質(zhì)的重要內(nèi)容，從而促進學(xué)生誠信習(xí)慣養(yǎng)成。這種做法有助于在校大學(xué)生誠信意識的培養(yǎng)，并且?guī)诱麄€社會信用理念的提升與誠信氛圍的營造。此外，在校園中應(yīng)積極拓展誠信監(jiān)察渠道，如建立公示制度、申請和聽證制度以及加強學(xué)術(shù)活動的輿論監(jiān)督和建立舉報獎勵制等。使應(yīng)當(dāng)做什么、不應(yīng)當(dāng)作什么與允許做什么、不允許做什么有機地統(tǒng)一起來，通過規(guī)范、規(guī)章制度的強制性和導(dǎo)向性，促進學(xué)生們良好的“誠信”觀念和學(xué)術(shù)道德的形成;另外，還應(yīng)采取各種措施，加強考前教育，治理考試作弊現(xiàn)象。
第三，樹立誠信立教的教師行為準則
近年來，許多高校都提出了“教學(xué)為立校之本”、“科研為強校之路”的口號，卻很少有人強調(diào)“誠信立教”，“誠信為師德之本”的教師行為準則。人們把校園看成塑造人類靈魂的殿堂，是堅守誠實守信道德理念的凈土，教師是人類的靈魂工程師。在學(xué)生眼中，教師是人格健全、知識淵博、道德高尚的人，是傳道、授業(yè)、解惑者。然而，在市場經(jīng)濟大潮的猛烈沖擊下，校園已非誠信的凈土，教授、博導(dǎo)學(xué)術(shù)抄襲、科研作假等不誠信行為時有發(fā)生。誠信立教已成為全社會對教育界的迫切要求，作為人類靈魂工程師，必須做到“兩個統(tǒng)一”:言與事的統(tǒng)一、言與行的統(tǒng)一，以身作則，為學(xué)生樹立誠實守信的榜樣。
總之，當(dāng)代大學(xué)生誠信教育的實效性研究是當(dāng)前高校大學(xué)生思想政治教育的一個新課題，是一個刻不容緩的系統(tǒng)工程。作為教育者我們應(yīng)結(jié)合我們的具體實際制訂行之有效的措施，解決當(dāng)前大學(xué)生誠信缺失的現(xiàn)象，為培養(yǎng)合格的社會主義建設(shè)者和接班人做出應(yīng)有的貢獻。
參考文獻
(二)調(diào)查方式
此次調(diào)查問卷分為大學(xué)生對誠信問題的基本看法，家庭、社會、學(xué)校對大學(xué)生誠信的影響及大學(xué)生在學(xué)業(yè)、經(jīng)濟、社會方面誠信現(xiàn)狀三個方面，選用了三個維度共21個指標，各項分析數(shù)據(jù)分值滿分為5分;收回有效問卷1113份，有效率為95.37%。調(diào)查結(jié)果顯示我校學(xué)生總體上誠信狀況良好，不存在誠信嚴重缺失的問題，但在部分領(lǐng)域和部分具體行為上存在一定誠信缺失狀況。
二、調(diào)查結(jié)果和分析
(一)大學(xué)生對誠信的認識
我校學(xué)生普遍認為誠信是當(dāng)代大學(xué)生重要的品質(zhì)之一，在日常生活、人際交往和參與社會活動中非常重要。學(xué)生在大多數(shù)情況下能夠做到誠信，但完全誠信在學(xué)校還沒有成為普遍現(xiàn)象。這可能與我校誠信宣傳力度不夠或誠信教育缺乏創(chuàng)新有關(guān)。
調(diào)查結(jié)果還顯示，家庭環(huán)境、社會環(huán)境和學(xué)校環(huán)境是影響大學(xué)生誠信的主要因素，三者之間存在顯著差異。其中家庭環(huán)境是影響大學(xué)生誠信的首要因素，其次是社會環(huán)境和學(xué)校環(huán)境。
(二)大學(xué)生誠信水平現(xiàn)狀
通過數(shù)據(jù)分析，我校學(xué)生整體上誠信狀況良好，但不同群體間存在著差異。不同年級的學(xué)生誠信狀況不同，其中一年級學(xué)生最好，其次是二年級學(xué)生，而三、四年級學(xué)生狀況較差;學(xué)生黨員誠信狀況明顯好于非黨員學(xué)生;各專業(yè)學(xué)生誠信狀況也不相同。這種差異性體現(xiàn)在學(xué)業(yè)誠信、經(jīng)濟誠信和社會誠信上。
1、學(xué)業(yè)誠信現(xiàn)狀。我校全日制普通本?？茖W(xué)生總體的學(xué)業(yè)誠信水平較高，通過對各分組數(shù)據(jù)進行獨立樣本檢驗，我們對學(xué)業(yè)誠信幾個方面的差異性進行分析，得出了學(xué)生在學(xué)業(yè)誠信方面最容易發(fā)生缺失的問題主要集中在日常上課、考試和寫論文三方面，最嚴重的問題是一稿多投，其次分別為曠課、遲到、早退，不能及時完成作業(yè)，考試作弊，翻譯外文作為自己論文，論文抄襲，論文署名虛假，替考或找人代考。
2、經(jīng)濟誠信現(xiàn)狀。我校大學(xué)生經(jīng)誠信得分均值為4.01分，在優(yōu)秀水平以上，總體上經(jīng)濟誠信水平很高，通過對各分組數(shù)據(jù)進行獨立樣本檢驗，我們得出了關(guān)于經(jīng)濟誠信的差異性分析，并對能夠反映經(jīng)濟誠信的7個指標進行了研究，得出了學(xué)生在經(jīng)濟誠信方面最容易發(fā)生缺失的問題是拖欠學(xué)費，其他問題依次為拾金據(jù)為己有、拖欠班費、為申報貧困生而虛報家庭情況、逃票、拖欠或避繳助學(xué)貸款及借錢不還。
3、社會誠信現(xiàn)狀。社會誠信是學(xué)生誠信最重要的體現(xiàn)，是其今后踏入社會后最應(yīng)該具備的素質(zhì)，然而調(diào)查結(jié)果顯示，社會誠信的維度得分明顯低于學(xué)業(yè)誠信和經(jīng)濟誠信。對社會誠信維度的6個指標分別進行縱向計算平均數(shù)，得到各指標得分并按照降序排列，依次為求職材料注水、入黨動機不純、毀約、不守時、食言及翻看他人信件。其中問題最嚴重的三項指標中，有兩項涉及就業(yè)方面，說明大學(xué)生在就業(yè)過程中出現(xiàn)的誠信問題亟待解決，學(xué)校應(yīng)在就業(yè)教育和職業(yè)道德培養(yǎng)方面采取相應(yīng)的措施。
(三)大學(xué)生誠信問題成因分析
總體來看，大學(xué)生出現(xiàn)各種誠信問題與外界環(huán)境的影響是分不開的。首先是傳統(tǒng)文化具有局限性，傳統(tǒng)的信守道德理想化遠大于實際，且僅局限于親人、朋友間而不適用于其他社會成員;其次是社會形態(tài)失衡，社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期間經(jīng)濟秩序混亂、政治腐敗和社會不良風(fēng)氣滋生對大學(xué)生影響深遠;再次是學(xué)校在信用教育的方式、方法上重理論輕實踐，重灌輸輕引導(dǎo)，忽視學(xué)生在德育過程中的主體地位;大學(xué)生信用缺失固然與學(xué)校教育的不到位、社會大環(huán)境的污染有一定的關(guān)系，但是在很大程度上還是源于家庭教育的不足，家長只看成績好壞不重人格培養(yǎng)，只提出高標準而不能以身作則都不利于學(xué)生的成長;此外虛擬網(wǎng)絡(luò)的失控也是大學(xué)生誠信問題的成因之一。以下是大學(xué)生誠信問題具體表現(xiàn)的成因分析。
2、論文抄襲。論文抄襲是一個社會性的問題，在大環(huán)境影響下，學(xué)生理所當(dāng)然地附庸了這股趨勢，但是其思想根源仍在于學(xué)生自身對待學(xué)術(shù)的態(tài)度不端正，不懂得尊重他人的勞動成果，沒有形成謹慎的研究思維。此外，許多學(xué)生認為學(xué)校論文審查不嚴及指導(dǎo)教師不負責(zé)任有空可鉆，這說明高校論文監(jiān)督管理和誠信教育工作不同程度存在滯后也是大學(xué)生論文抄襲問題的成因。
3、欠繳學(xué)費。由于我國的高等教育非義務(wù)教育，大學(xué)生應(yīng)在每學(xué)年向?qū)W校繳納數(shù)千元不等的學(xué)費。近年來拖欠學(xué)費問題已成為了大學(xué)生經(jīng)濟誠信中最嚴重的問題，雖然學(xué)校采取各種措施催繳學(xué)費，但部分學(xué)生仍然不能按時繳費。拖欠學(xué)費行為出現(xiàn)的原因主要有以下幾方面：一是部分學(xué)生在學(xué)期初從家長手中拿到數(shù)額巨大的學(xué)費后難以自控，任意揮霍，導(dǎo)致拖欠學(xué)費的發(fā)生;二是一部分家庭貧困學(xué)生的助學(xué)貸款申請因為各種原因未被批準，學(xué)費沒有及時繳納;三是個別學(xué)生存在僥幸心理惡意拖欠。
4、拖欠助學(xué)貸款。為解決貧困大學(xué)生上大學(xué)難的問題,國家助學(xué)貸款應(yīng)運而生,但由于國家助學(xué)貸款是無擔(dān)保貸款,助學(xué)貸款管理制度不完善,大學(xué)生信用體系又未建立健全,部分大學(xué)生的信用意識淡薄,鉆國家的空子,到期還貸不積極,還貸率低,甚至有的學(xué)生惡意拖欠。為此,很多銀行對大學(xué)生的誠信產(chǎn)生了懷疑,影響銀行放貸積極性,形成了惡性循環(huán)。部分畢業(yè)生由于跳槽頻繁,逾期還貸更如家常便飯?？陀^來看目前部分大學(xué)生畢業(yè)后收入不穩(wěn)定難以及時償付銀行貸款，但半數(shù)以上的學(xué)生心態(tài)上存在問題，缺乏誠信、不懂得感恩是造成拖欠助學(xué)貸款情況頻頻發(fā)生的根源。
5、就業(yè)誠信缺失。違約在大學(xué)生社會行為中是最容易造成惡劣影響的不誠信行為。調(diào)查顯示除少數(shù)學(xué)生因企業(yè)在招聘過程中存在欺詐行為外，四分之三以上學(xué)生因為相應(yīng)的法律法規(guī)不健全，為了挑選更好的工作而毀約。不講誠信的低成本使學(xué)生不關(guān)心誠信，講誠信的低利潤又使學(xué)生不屑于誠信，最終導(dǎo)致就業(yè)誠信缺失現(xiàn)象的發(fā)生。學(xué)生職業(yè)道德和契約意識的缺失也同學(xué)校對畢業(yè)生教育和考核的缺失有一定關(guān)系。
三、思考和建議
(一)構(gòu)建校園誠信文化氛圍
一種良好的文化氛圍如能在校園內(nèi)積淀、傳播，可以在潛移默化中給學(xué)生以道德的熏陶，形成一種文化強勢，在一定范圍內(nèi)形成一種輿論氛圍，給不愿按照這種方式行事的學(xué)生施加無形的壓力。因此我們應(yīng)該積極構(gòu)建校園誠信文化氛圍，豐富多彩的校園文化和社會實踐活動是開展誠信教育的重要載體，可將誠信教育的重要內(nèi)涵寓于各項活動的豐富性和新穎性中，召開誠信評議討論會，舉辦誠信專題講座，嘗試無人監(jiān)考活動，開展誠信簽名活動，將誠信觀念融入學(xué)生日常學(xué)習(xí)生活，將誠信文化構(gòu)建和學(xué)風(fēng)建設(shè)有機聯(lián)系在一起，相得益彰。
(二)加強大學(xué)生誠信教育力度
學(xué)校應(yīng)著眼于學(xué)生的長遠發(fā)展，充分認識誠信對學(xué)生未來人生的重要性，加強大學(xué)生誠信意識的培養(yǎng)，開展大學(xué)生誠信教育，塑造新時代大學(xué)生的良好形象。
1、以兩課為主渠道，增加和滲透誠信教育的新內(nèi)容。兩課教師應(yīng)深入進行調(diào)查研究，準確把握當(dāng)前大學(xué)生的思想道德狀況和誠信意識與表現(xiàn)，以增強誠信教育的針對性。在此基礎(chǔ)上豐富和拓展兩課教學(xué)內(nèi)容，弘揚中華民族誠信傳統(tǒng)美德，借助歷史例證誠信在古今中外的普遍價值和重要地位，幫助學(xué)生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。在授課過程中，積極推進情景教學(xué)法，借助所收集的大學(xué)生日常道德行為規(guī)范方面的信息，在課堂上創(chuàng)設(shè)問題情景，啟發(fā)學(xué)生深入思考、分析，多方面、全方位地對大學(xué)生進行立體的誠信教育，從而加深誠信教育的實效;同時保證在課堂講授、鞏固練習(xí)、作業(yè)批改、課外實踐等每一個環(huán)節(jié)中都隨時隨地貫徹誠信教育的思想，引導(dǎo)學(xué)生做到言行一致，知行合一。
2、加強大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作。堅持請進來，走出去，通過就業(yè)指導(dǎo)教師及成功企業(yè)家校友做專題講座，向畢業(yè)生講授成才與做人的關(guān)系，帶領(lǐng)學(xué)生切身感受講求誠信對一個人成功的重要作用，培養(yǎng)學(xué)生對誠信的認知與情感。
3、積極開展感恩教育。當(dāng)今大學(xué)生缺乏誠信很大程度上與其自小生活環(huán)境有關(guān)大多數(shù)獨生子女以自我為中心，凡事將自身利益放在首位，缺少感恩意識。學(xué)校應(yīng)開展以感恩為主題的教育活動，讓學(xué)生感謝父母的養(yǎng)育之恩，感謝師長的教誨之恩，感謝同學(xué)、朋友的幫助之恩，并尊重他人的勞動成果，將感恩之心化作嚴格規(guī)范自身言行、遵守承諾的信念。
(三)建立誠信評價體系
建立誠信評價體系可將大學(xué)生在校期間誠信的遵守情況進行認真歸納分析，從制度上約束大學(xué)生的失信行為，加大其失信成本，降低其誠信風(fēng)險，警示學(xué)生要時刻注意自己的信用，關(guān)注自己的形象。
所謂企業(yè)文化，就是企業(yè)內(nèi)部公認的價值理念、思維方式和行為規(guī)則。企業(yè)擁有了自己的文化，才具有生命的活力，才能獲得生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。優(yōu)秀的企業(yè)文化，不僅有利于提高企業(yè)的內(nèi)部管理水平，還有利于提升企業(yè)的外部公眾形象，而后一種功能的實現(xiàn)則在很大程度上依賴于企業(yè)文化的社會宣傳。
一、商業(yè)銀行加強企業(yè)文化社會宣傳的意義
(一)加強企業(yè)文化社會宣傳是商業(yè)銀行應(yīng)對激烈的行業(yè)競爭的重要舉措
在銀行業(yè)競爭激烈的今天，不同銀行在產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)支持、市場服務(wù)等方面的差距日益縮小，一家銀行的產(chǎn)品和服務(wù)很容易被模仿，但其文化卻很難被克隆。從這種意義上講，當(dāng)今銀行問的競爭不僅是產(chǎn)品和服務(wù)的競爭，更是企業(yè)文化的競爭。因此，商業(yè)銀行大力宣傳自身的企業(yè)文化，才能在激烈的行業(yè)競爭中立于不敗之地。
(二)加強企業(yè)文化社會宣傳是商業(yè)銀行增強員工凝聚力的內(nèi)在要求
市場經(jīng)濟體制下，銀行內(nèi)部員工的思想異?；钴S，不同的價值取向相互交鋒，新舊觀念激烈碰撞。商業(yè)銀行加強企業(yè)文化的社會宣傳，能夠推動內(nèi)部各種觀點的和諧統(tǒng)一，增強員工對銀行的歸屬感，將員工的自我追求與商業(yè)銀行的長遠發(fā)展緊密聯(lián)系在一起。在此基礎(chǔ)上．銀行能夠逐步培養(yǎng)和樹立資本約束、審慎經(jīng)營、價值創(chuàng)造、開放進取等新型的經(jīng)營理念和精神，使誠信、創(chuàng)新、責(zé)任、合規(guī)等既有新時期銀行特色，又適應(yīng)時代要求的現(xiàn)代企業(yè)文化理念深入人心。
(三)加強企業(yè)文化社會宣傳是商業(yè)銀行提升公眾形象的客觀需要
形象就是地位，形象就是知名度，形象就是競爭力，直接影響客戶的第一印象和合作意愿。加強企業(yè)文化的社會宣傳，有利于規(guī)范企業(yè)文化的運作方式，改善服務(wù)方式，優(yōu)化服務(wù)流程，強化服務(wù)質(zhì)量，塑造企業(yè)品牌，增強社會公眾對商業(yè)銀行的認同感和信任感，進一步擴大銀行的社會影響。
二、商業(yè)銀行加強企業(yè)文化社會宣傳的指導(dǎo)思想、主要內(nèi)容
(一)指導(dǎo)思想
商業(yè)銀行在推行企業(yè)文化社會宣傳的過程中，要全面貫徹以“誠信永恒、穩(wěn)健致遠”的經(jīng)營理念，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，以效益為目標，準確把握商業(yè)銀行改革發(fā)展面臨的新形勢，認真分析商業(yè)銀行企業(yè)文化的歷史和現(xiàn)狀，堅持全員參與、強化教育、突出重點、分層推進、務(wù)求實效的原則，積極向社會宣傳商業(yè)銀行的企業(yè)文化，為全面推進商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)奠定堅實的社會基礎(chǔ)、群眾基礎(chǔ)和輿論氛圍。
(二)主要內(nèi)容
1．企業(yè)使命：提供更優(yōu)金融方案，持續(xù)創(chuàng)造共同價值。具體而言，股東是銀行的投資者和委托人，是銀行生存和發(fā)展的堅實后盾，只有股東滿意并持續(xù)地支持，才能保證銀行健康穩(wěn)健的發(fā)展。客戶是銀行價值創(chuàng)造的源泉，銀行的一切經(jīng)營管理活動，只有為客戶提供更優(yōu)的金融解決方案，為客戶提供省時、省力、省心、增值的金融服務(wù)，才能贏得客戶的信任。員工是金融服務(wù)的承載者和服務(wù)價值的創(chuàng)造者，優(yōu)秀的員工贏得優(yōu)質(zhì)客戶，優(yōu)秀的員工支撐著銀行的事業(yè)。社會是銀行賴以生存和發(fā)展的土壤，要樹立“企業(yè)公民”意識，堅持依法合規(guī)經(jīng)營，積極承擔(dān)社會責(zé)任．實現(xiàn)銀行與社會的共同繁榮。持續(xù)創(chuàng)造共同價值，充分反映了銀行對責(zé)任、利益、誠信的態(tài)度，是建設(shè)和諧銀行的清晰表達。
2．核心價值觀：責(zé)任立業(yè)，創(chuàng)新超越。首先，責(zé)任是一個組織、一個團隊、一個人對一種信仰、一項事業(yè)忠誠度的具體體現(xiàn)。忠誠銀行的事業(yè)，是每位員工實現(xiàn)自我價值的重要途徑，每位銀行人都要以自覺履行職責(zé)為已任。其次，作為企業(yè)。銀行應(yīng)將回報股東、服務(wù)客戶、培養(yǎng)員工作為義不容辭的責(zé)任，與各個利益相關(guān)者和諧相處，共享改革發(fā)展的成果。再次，創(chuàng)新是銀行事業(yè)發(fā)展的靈魂，是核心競爭力的基本要素。要把創(chuàng)新作為不可推卸的歷史責(zé)任，堅持以科技創(chuàng)新為發(fā)展動力，以觀念創(chuàng)新創(chuàng)造機遇，以機制創(chuàng)新激發(fā)活力，以管理創(chuàng)新提高效率，以產(chǎn)品創(chuàng)新增加效益，并通過不斷創(chuàng)新實現(xiàn)超越歷史、超越傳統(tǒng)、超越對手、超越自我，使銀行事業(yè)強盛，基業(yè)常青。
3．經(jīng)營理念：誠信永恒，穩(wěn)健致遠。首先，誠信不僅是一種品行和道義，更是一種責(zé)任和準則。要秉持誠信經(jīng)營的原則，坦誠相待，竭誠服務(wù)，對客戶負責(zé)、對股東責(zé)、對社會負責(zé)，以誠實守信贏得市場，贏得客戶。其次，穩(wěn)健是銀行長期以來秉承的經(jīng)營原則。也是各級經(jīng)營者對銀行長遠發(fā)展的責(zé)任。
1.商業(yè)銀行外部信用評級原理及發(fā)展
信用評級，也稱資信評級，是由專業(yè)的獨立機構(gòu)或部門，根據(jù)獨立客觀公正的原則，采用一整套科學(xué)的綜合分析和評價方法，通過收集定性、定量的信息對影響經(jīng)濟主體或金融工具的風(fēng)險因素進行綜合考察，從而對這些經(jīng)濟主體或者金融工具在特定期間內(nèi)按市場付債務(wù)的能力和意愿進行評價，達到為投資者服務(wù)目的的一種管理活動。商業(yè)銀行的信用評級分為內(nèi)部信用評級和外部信用評級。內(nèi)部評級指的是由銀行內(nèi)部專業(yè)的信貸評估人員，運用一定的評級方法，對借款人或債項進行的對方履行合同約定及還款能力和意愿的綜合評定，其主要用途是在于自身的風(fēng)險管理。外部信用評級，就是外部人根據(jù)其披露的公開信息以及提供的部分內(nèi)部信息，在全面分析銀行面臨的各種風(fēng)險的基礎(chǔ)上，運用定量和定性的分析方法，對其信用質(zhì)量作出綜合評估，將各個商業(yè)銀行劃分為相應(yīng)的等級，并用簡單的字母表示出來，向社會公眾公開評級結(jié)果，用來揭示各金融資產(chǎn)的風(fēng)險水平。
我國商業(yè)銀行評級的起步相對較晚，這在很大程度上要歸因于相對單一的金融結(jié)構(gòu)。20世紀80年代末，隨著我國第一家全國性股份制商業(yè)銀行――交通銀行的設(shè)立，一批股份制商業(yè)銀行如雨后春筍般成長起來。但那時銀行發(fā)展主要依賴于居民存款，市場化的資金來源相對較少。在這種背景下，由于銀行沒有在資本市場籌措資金的需要，相應(yīng)也就沒有了銀行信用評級存在的基礎(chǔ)。隨著中國銀行、建設(shè)銀行于2004年，工商銀行于2005年整體改制為股份制后，以全國性股份制商業(yè)銀行為主，城市商業(yè)銀行為輔的我國商業(yè)銀行群體初步形成。資本市場上也開始出現(xiàn)了對銀行評級的需求，我國銀行評級業(yè)隨之取得了一定的發(fā)展。
2.我國現(xiàn)有信用評級方法與思路
在我國， 2003年4月銀監(jiān)會分立之前，沒有專門的銀行監(jiān)督機構(gòu)，也沒有一個可供市場參考的銀行信用評級體系和標準。2006年銀監(jiān)會推出了《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）》。同年一些社會評級機構(gòu)也開始每年對國內(nèi)部分股份制銀行進行主動評級。我國商業(yè)銀行的外部信用評級事業(yè)才逐步得到了發(fā)展。目前，在我國對商業(yè)銀行進行外部評級的機構(gòu)主要有銀監(jiān)會、中誠信和大公國際三家。各評級機構(gòu)的評級方法與思路雖不完全相同，但大體一致，都包含定性和定量兩方面評價指標。
評價方法體系可作如下表比較：
所以，對我國目前的商業(yè)銀行外部評級項目可作如下概括：
2.1基本財務(wù)面評價
三家評級機構(gòu)對此都有涉及，其中銀監(jiān)會對基本財務(wù)面又細分為資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動性狀況三部分來分別評價，大公國際和中誠信是合并為一個方面來評價的。具體在評價時，三家評級機構(gòu)又各有側(cè)重：
在評價資產(chǎn)質(zhì)量時，銀監(jiān)會采用的定量指標主要包括不良貸款率/不良資產(chǎn)率、正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率、貸款損失準備充足率/資產(chǎn)損失準備充足率，定性指標包括不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響、貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響、信貸風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性、貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性、貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況。中誠信則采用不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、不良貸款占股東資本和貸款損失準備金的百分比、關(guān)注類貸款占不良貸款百分比來衡量。
在評價盈利能力時，銀監(jiān)會采用的定量指標包括資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、成本收入比率、風(fēng)險資產(chǎn)利潤率，定性指標包括銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢、銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準備提取的影響、財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性、資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性。而中誠信采用的是撥備前利潤平均風(fēng)險資產(chǎn)回報率、凈利差、凈風(fēng)險資產(chǎn)回報率等定量指標，大公國際主要使用了總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、貸款凈利息收益率、費用收入比、盈利穩(wěn)定性等指標。
在評價流動性狀況時，銀監(jiān)會采用的定量指標包括流動性比例、核心負債依存度、流動性缺口率、人民幣超額備付金率、（人民幣、外幣合并）存貸款比例，定性指標包括資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性，資產(chǎn)負債管理政策和資金的調(diào)配情況、流動性的管理情況、銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力、管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力。中誠信采用的指標有市場資金依賴度、貸存比。大公國際采用的指標主要包括流動性比例、本外幣存貸款比例。
2.2資本充足性分析
銀監(jiān)會采用的定量指標主要包括資本充足率、核心資本充足率，定性指標包括銀行資本構(gòu)成和質(zhì)量、銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響、資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響、銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力、銀行對資本的管理情況。大公國際除上述定量指標外，還設(shè)計了所有者權(quán)益 /總資產(chǎn)的定量指標和資本補充機制的可持續(xù)性的定性指標。中誠信采用指標與此類似。
2.3公司治理與管理評價
三家評級機構(gòu)均采用了定性指標來進行評價：銀監(jiān)會采用的指標有：公司治理的基本結(jié)構(gòu)、公司治理的決策機制、公司治理的執(zhí)行機制、公司治理的監(jiān)督機制、公司治理的激勵約束機制、內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。中誠信采用的指標包括所有權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、管理策略及管理質(zhì)量、財務(wù)報告的透明度。大公國際采用的指標包括所有權(quán)和組織結(jié)構(gòu)、主要人員風(fēng)險（主要是指董事長或行長經(jīng)營風(fēng)格、道德品質(zhì)、個人學(xué)識等因素對銀行經(jīng)營帶來的影響）、內(nèi)部與關(guān)聯(lián)方風(fēng)險、信息披露質(zhì)量、風(fēng)險偏好等。
2.險管理評價
對風(fēng)險管理的評價銀監(jiān)會主要側(cè)重于市場風(fēng)險的評價，其采用的定量指標包括利率風(fēng)險敏感度、累計外匯敞口頭寸比例，定性指標則有董事會和高級管理層的監(jiān)控、市場風(fēng)險管理政策和程序、市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序、內(nèi)部控制和外部審計。中誠信對風(fēng)險管理的評價則包含了多項風(fēng)險，包括信用風(fēng)險 、流動性風(fēng)險 、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及管理層的風(fēng)險意識六個方面。類似的，大公國際也在信用評級方法框架中對風(fēng)險作了詳細地闡述，他認為銀行面臨的風(fēng)險是多方面的，包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險以及流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險等。采用的指標有不良貸款率、撥備覆蓋率、單一最大客戶貸款比例、最大十家客戶貸款比例、利息回收率、流動性比率、存貸比等定量指標和風(fēng)險管理體系完善程度、管理層風(fēng)險偏好等定性指標。
2.5運營環(huán)境評價
銀監(jiān)會對環(huán)境的評價歸為了不占任何分值的其他項，相對而言，中誠信和大公國際則把對銀行所處環(huán)境的評價放在比較高的地位，如中誠信將銀行的經(jīng)營環(huán)境又分為經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境、法律環(huán)境四方面進行了評價。而大公國際則采用了定性指標來衡量：如營業(yè)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平、宏觀經(jīng)濟政策對銀行的影響、監(jiān)管政策對銀行的影響。
2.6運營價值評價
銀監(jiān)會在《內(nèi)部指引》中對此未曾涉及。而中誠信認為品牌價值反映的是銀行在某一特定地域市場或業(yè)務(wù)領(lǐng)域中市場地位的穩(wěn)固程度，其在評估銀行的品牌價值時考慮的因素包括市場定位、可持續(xù)的市場份額、業(yè)務(wù)的地域集中度、收益穩(wěn)定性與多元化。對銀行營運價值的評估也是大公國際銀行評級的主要因素之一。銀行的運營價值主要是指銀行可以藉此獲得長期穩(wěn)定的、超出平均利潤水平的盈利的優(yōu)勢或能力，這種優(yōu)勢或能力可以產(chǎn)生自銀行的內(nèi)部，也可以來自外部環(huán)境。其采用的指標包括資產(chǎn)規(guī)模、總資產(chǎn)增長率、收入增長率等定量指標和收入多樣化程度、營業(yè)區(qū)域覆蓋范圍及分散化程度、收入穩(wěn)定性等定性指標。
2.7外部支持
與銀監(jiān)會不同，是否存在第三方的支持是中誠信和大公國際的分析師都仔細考慮的問題。中誠信認為與其他發(fā)債主體一樣，銀行的還款能力并不僅由其內(nèi)在財務(wù)實力決定。 一家實力較弱的銀行如果能在出現(xiàn)支付危機時獲得第三方支持的話， 其還款能力也會獲得增強(第三方可能是中央政府/地方政府、股東、市場同業(yè))。所不同的是銀行作為一類特殊的金融機構(gòu)，獲得外部支持的可能性要遠大于一般的工商企業(yè)。大公國際在考慮銀行整體信用狀時，結(jié)合中國商業(yè)銀行所有權(quán)的特性，主要從兩個方面來考察外部支持對銀行整體信用狀況的影響：國家或政府（包括地方政府）的外部支持、股東對銀行的支持。
參考文獻：
[1]鄧淵劍.天津財經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文,信用評級與金融風(fēng)險防范研究,2009年6月
[2]張凌云.華中科技大學(xué)博士學(xué)位論文,中國商業(yè)銀行內(nèi)部評級法研究,2010年5月
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